巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
巴士在线股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人周鑫、主管会计工作负责人林盼东及会计机构负责人(会计主管
人员)郑芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的
实质性承诺，请投资者注意投资风险。
有关主要风险因素已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面
临的风险和应对措施”详细阐述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................5
第三节 公司业务概要 ................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ..........................................9
第五节 重要事项 ...................................................16
第六节 股份变动及股东情况 .........................................29
第七节 优先股相关情况 .............................................35
第八节 可转换公司债券相关情况 .....................................36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................37
第十节 公司债相关情况 .............................................38
第十一节 财务报告 .................................................39
第十二节 备查文件目录 ............................................ 145
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、巴士在线 指 巴士在线股份有限公司
巴士科技 指 巴士在线科技有限公司
新嘉联 指 浙江新嘉联电子科技有限公司
天筑贸易 指 浙江天筑贸易有限公司
中麦控股 指 中麦控股有限公司
元、万元 指 指人民币元、万元
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 巴士 股票代码 002188
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 巴士在线股份有限公司
公司的中文简称（如有） 巴士在线
公司的外文名称（如有） BUS ONLINE CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）BUS ONLINE
公司的法定代表人 周鑫
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋中瀚 张晓艳
浙江省嘉善县罗星街道阳光东路 185 号 浙江省嘉善县罗星街道阳光东路 185 号
联系地址
善商大厦 A 栋 10 楼 善商大厦 A 栋 10 楼
电话 0573-84252627 0573-84252627
传真 0573-84252318 0573-84252318
电子信箱 stock002188@vip.163.com stock002188@vip.163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,494,658.58 19,986,691.63 -92.52%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,418,410.00 -26,757,332.24 109.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-9,451,772.58 -35,343,795.88 73.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,010,556.66 -13,536,120.27 122.24%
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.09 111.11%
稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.09 111.11%
加权平均净资产收益率 17.67% -4.16% 21.83%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 80,085,576.01 109,581,247.49 -26.92%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,037,538.79 12,480,692.95 -75.66%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 294,436.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
40,594.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 11,858,643.06 业绩承诺方未完成业绩承诺，由
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 公司回购注销股份形成的交易
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 性金融资产公允价值变动损益
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 76,508.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400,000.00
合计 11,870,182.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期，公司从事的主要业务未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
货币资金 主要系公司支付诉讼案件和解款所致。
应收票据 主要系公司本期收到客户承兑汇票所致。
应收账款 主要系公司营业收入下降，同时货款逐步收回所致。
预付款项 主要系公司预付诉讼案件受理费退回所致。
预收款项 主要系公司适用新收入准则，政策变更所致。
合同负债 主要系公司适用新收入准则，政策变更所致。
应付职工薪酬 主要系公司本期支付期初计提的年终工资所致。
其他应付款 主要系公司部分诉讼案件和解，预计负债转为其他应付款所致。
其他流动负债 主要系公司适用新收入准则，政策变更所致。
预计负债 主要系公司部分诉讼案件和解，预计负债转为其他应付款所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
不适用。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、经营情况
2020年上半年，合并报表销售额约149.47万元，与上年同期相比下降92.52% ，归属上市公司股东净
利润约241.84万元，与上年同期相比增长109.04%。
报告期，公司向轻资产、非劳动密集型公司转变的经营策略调整初见成效，公司主营亏损减少明显，
但是由于新冠肺炎疫情对公司主营业务上下游的影响，导致公司微电声业务发展势头较缓，公司正积极开
拓其他业务。
2、诉讼情况
延续至报告期，公司被起诉的案件尚余三起：与深圳市信融财富投资管理有限公司纠纷案尚未仲裁；
与深圳市前海高搜易投资管理有限公司纠纷案二审尚未开庭；与西安品博信息科技有限公司票据纠纷案尚
未开庭审理。(详见本报告第五节重要事项中的“重大诉讼、仲裁事项”)。
3、证监会对公司进行立案调查情况
2020年4月10日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》 [2020]2
号并对外披露。
4、回购注销2017年度业绩承诺补偿股份情况
报告期，公司已完成对夏秋红、吴旻、杨方、孟梦雅、邓欢、高军、王丽玲等7名股东业绩补偿股份
的回购和注销，本次回购注销的股份数量共计3,088,949股，占本次回购注销前公司总股本的1.0449%。公
司总股本由295,627,524股减少至292,538,575股。目前，工商变更登记手续正在办理过程中。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系新冠肺炎疫情对公司主营业务上下游的
营业收入 1,494,658.58 19,986,691.63 -92.52% 影响，以及受诉讼影响，导致公司主营业务订单
下滑，营业收入下降。
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主要系公司营业收入减少，营业成本随之减少所
营业成本 178,325.66 18,438,969.08 -99.03%
致。
销售费用 40,610.00 342,320.52 -88.14% 主要系公司经营规模缩减，销售费用减少。
管理费用 9,296,776.73 33,397,334.84 -72.16% 主要系公司经营规模缩减，管理费用减少。
财务费用 967,844.64 2,167,291.62 -55.34% 主要系公司本期外币汇兑损失减少所致。
主要系公司部分诉讼案件受理费退回，同时经营
经营活动产生的现金流
3,010,556.66 -13,536,120.27 122.24% 规模缩减，经营性亏损减少，经营性现金流出减
量净额
少；且本期部分银行账户解除冻结所致。
投资活动产生的现金流 主要系公司本期处置固定资产减少，同步现金流
428,056.94 5,165,029.93 -91.71%
量净额 入减少所致。
现金及现金等价物净增
3,403,342.19 -8,661,030.88 139.29% 主要系经营活动产生的现金流量净额增加所致。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,494,658.58 100% 19,986,691.63 100% -92.52%
分行业
电子元器件行业 894,798.28 59.87% 16,713,596.68 83.62% -94.65%
其他业务收入 599,860.30 40.13% 3,273,094.95 16.38% -81.67%
分产品
扬声器销售 805,557.26 53.90% 6,200,695.62 31.02% -87.01%
受话器销售 89,241.02 5.97% 10,512,901.06 52.60% -99.15%
其他 599,860.30 40.13% 3,273,094.95 16.38% -81.67%
分地区
国内 1,494,658.58 100.00% 14,418,267.27 72.14% -89.63%
出口 5,568,424.36 27.86% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
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电子元器件行业 894,798.28 100.00% -94.65% -100.00% 86.38%
其他业务收入 599,860.30 178,325.66 70.27% -81.67% -95.54% 92.55%
分产品
扬声器销售 805,557.26 100.00% -87.01% -100.00% 91.48%
受话器销售 89,241.02 100.00% -99.15% -100.00% 83.36%
其他业务收入 599,860.30 178,325.66 70.27% -81.67% -95.54% 92.55%
分地区
国内 894,798.28 100.00% -93.79% -100.00% 97.06%
出口 -100.00% -100.00% -20.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
与上年同期相比，受诉讼、新冠肺炎疫情等负面影响，公司主营业务订单大幅下滑；同时销售了部分
库存商品。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系公司完成部分业绩承诺补偿股
公允价值变动损益 11,858,643.06 490.35% 份的回购及注销，导致公司交易性金
融资产公允价值变动损益增加所致。
营业外支出 400,000.00 16.54%
信用减值损失 -32,936.82 -1.36%
资产处置收益 294,436.92 12.17%
其他收益 40,594.42 1.68%
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 33,902,370.50 42.33% 48,255,915.29 39.42% 2.91%
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应收账款 1,069,456.52 1.34% 11,747,362.34 9.60% -8.26%
存货 3,117,235.24 3.89% 7,237,340.28 5.91% -2.02%
固定资产 34,272,441.82 42.79% 39,908,986.69 32.60% 10.19%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
序号 财产名称 查封、扣押、冻结情况
1 中国农业银行股份有限公司嘉善县支行（基本户）(人民币) 冻结。
2 公司持有的浙江新嘉联电子科技有限公司100%股权 冻结。
3 公司持有的巴士在线科技有限公司915.28万出资额 冻结。
4 公司持有的浙江天筑贸易有限公司2000万出资额 冻结。
5 公司名下位于浙江省嘉善县惠民街道东升路36号房产3处 查封及轮候查封。
6 公司名下位于浙江省嘉善县惠民街道嘉业阳光城房产2处 查封及轮候查封。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
由鲁敏 减少因 交易双 已按上 每月发
子公司
变更为 2018 年 巴士科 方同意 市公司 2020 年 布《关
巴士科
金华博 12 月 24 0 0 技未来 0.00% 由上市 否 无 否 与交易 04 月 14 于重大
技 100%
志信息 日 经营的 公司聘 对方签 日 资产处
股权
咨询服 不确定 请中汇 署的各 置实施
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务有限 性而给 会计 项协议 进展公
公司 公司带 师、中 实施。 告》《证
来的不 企华评 券时
利影 估以 报》、
响，优 2018 年 《中国
化资产 9 月 30 证券
结构， 日为审 报》、
降低上 计、估 《上海
市公司 值基准 证券
的暂停 日，分 报》、
上市及 别对标 《证券
退市风 的公司 日报》
险。本 的财务 和巨潮
次交易 状况、 资讯网
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市公司 值进行 //www.
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一微电 并以估 n)
声业 值结果
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参考。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新嘉联 子公司 制造业 3,000 万 65,888,017.34 60,131,603.04 1,275,712.38 -396,545.76 -396,545.76
天筑贸易 子公司 贸易 2,000 万 2,191,088.67 2,061,288.74 0.00 4,207.67 4,207.67
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
2018年12月24日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于本次重大资产处置具体方案的议
案》、《关于签署附条件生效的<关于巴士在线科技有限公司100%股权处置的协议>的议案》等相关议案,
同意公司将所持有的巴士科技100%股权以评估后净资产作价计1.00元转让给自然人鲁敏。截至目前，巴士
科技股权受限情形仍未消除，股权交割尚未完成；公司已按照约定将巴士科技股权托管给鲁敏。根据协议
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约定，协议生效之日起至标的股权完成交割之日止，公司将按照协议的约定将标的股权托管给鲁敏，托管
期间内，公司所持有巴士科技股权的股东权利，包括但不限于表决权、董事提名权等均托管给鲁敏行使，
且公司不得自行行使上述权利。另外，托管期间巴士科技产生的盈利和亏损，公司均不享有及承担。自协
议生效之日起，公司已不具备对巴士科技的控制，也不享有可变回报，故从托管生效之日起不再将巴士科
技纳入合并财务报表范围。
鲁敏因其自身原因，将其于上述《关于巴士在线科技有限公司100%股权处置的协议》项下的权利义务
全部转让给金华博志信息咨询服务有限公司。本次转让后，上述重大资产处置交易对方将变更为金华博志
信息咨询服务有限公司。除上述变更外，本次重大资产处置其他事项不变。本次变更重大资产处置交易对
方事项已经公司2020年4月13日召开的第四届董事会第三十八次会议和2020年4月29日召开的2020年第二
次临时股东大会审议通过。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司与业绩补偿义务人达成的和解协议已部分履行；其余部分是否能如期履行存在一定的不确定
性。公司将督促各方积极履行和解协议，如业绩补偿义务人违约，公司将立即采取法律手段维护上市公司
利益。
2、上市公司主要银行账户被冻结仍未解除，公司目前仍负有较大债务，很可能出现资金短缺情况。
如出现该情况，公司将尽可能协调筹措资金。
3、在极端情况下，上市公司被查封的子公司股权和房产有被拍卖的风险。
4、因公司被证监会处罚，存在投资者索赔的风险。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《证券时报》、《中国证券
2020 年第一次临时 报》、《上海证券报》、《证
临时股东大会 31.44% 2020 年 02 月 11 日 2020 年 02 月 12 日
股东大会 券日报》、巨潮资讯网(公
告编号：2020-019)。
《证券时报》、《中国证券
2020 年第二次临时 报》、《上海证券报》、《证
临时股东大会 21.70% 2020 年 04 月 29 日 2020 年 04 月 30 日
股东大会 券日报》、巨潮资讯网(公
告编号：2020-050)。
《证券时报》、《中国证券
报》、《上海证券报》、《证
2019 年度股东大会 年度股东大会 21.47% 2020 年 05 月 15 日 2020 年 05 月 16 日
券日报》、巨潮资讯网(公
告编号：2020-055)。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
夏秋红、吴 业绩承诺及 2015 年、2016 2015 年 01 月 2020 年 2 月，
资产重组时所作承诺 3年
旻、杨方、孟 补偿安排 年和 2017 年，01 日 经公司第四
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梦雅、邓欢、 巴士在线实 届董事会第
高军、王丽玲 现经审计的 三十七次会
等 7 名主体 归属于母公 议和 2020 年
司股东的净 第一次临时
利润不低于 股东大会审
10,000 万元、 议通过，公司
15,000 万元 与业绩补偿
和 20,000 万 义务人就相
元；实现经审 关业绩补偿
计的归属于 事宜签订《协
母公司股东 议书》和《协
扣除非经常 议书之补充
性损益的净 协议》。公司
利润不低于 已按协议约
9,000 万元， 定，回购并注
14,000 万元 销承诺方的
和 20,000 万 业绩补偿股
元。否则应按 份，于 2020
照《盈利承诺 年 6 月 16 日
及补偿协议》 在中国证券
的约定对公 登记结算有
司予以补偿。 限责任公司
深圳分公司
完成相关手
续。承诺方已
履行了相关
义务。
2015 年、2016
年和 2017 年，
巴士在线实
现经审计的
归属于母公
司股东的净
利润不低于
10,000 万元、
业绩承诺及 2015 年 01 月 未履行相关
邓长春 15,000 万元 3年
补偿安排 01 日 承诺。
和 20,000 万
元；实现经审
计的归属于
母公司股东
扣除非经常
性损益的净
利润不低于
9,000 万元，
17
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
14,000 万元
和 20,000 万
元。否则应按
照《盈利承诺
及补偿协议》
的约定对公
司予以补偿。
2015 年、2016
年和 2017 年，
巴士在线实
现经审计的 2020 年 2 月，
归属于母公 经公司第四
司股东的净 届董事会第
利润不低于 三十七次会
10,000 万元、 议和 2020 年
15,000 万元 第一次临时
和 20,000 万 股东大会审
王献蜀、中麦
元；实现经审 议通过，公司
控股有限公
业绩承诺及 计的归属于 2015 年 01 月 与业绩补偿
司、南昌佳创 3年
补偿安排 母公司股东 01 日 义务人就相
实业有限公
扣除非经常 关业绩补偿
司、高霞
性损益的净 事宜签订《协
利润不低于 议书》和《协
9,000 万元， 议书之补充
14,000 万元 协议》。 协
和 20,000 万 议尚未到期，
元。否则应按 承诺方履行
照《盈利承诺 中。
及补偿协议》
的约定对公
司予以补偿。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 否
2020 年 2 月，经公司第四届董事会第三十七次会议和 2020 年第一次临时股东大会审
如承诺超期未履行完毕的，应当详 议通过，公司与业绩补偿义务人就相关业绩补偿事宜签订《协议书》和《协议书之补
细说明未完成履行的具体原因及下 充协议》。 在执行协议过程中， 邓长春所持有的 581,482 股存在司法轮候冻结，无法
一步的工作计划 办理回购注销业务。公司已多次提醒邓长春尽快消除相关司法冻结，配合公司办理股
份回购事宜，邓长春未予配合。公司已对邓长春提起诉讼。
18
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度财务报告进行了审计，出具了带持续经营重大不确
定性段落的无保留意见的《审计报告》。对于该情况，公司2020年4月25日发布的《董事会关于2019年度
带有解释性说明的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》中披露了“公司关于消除该事项及其影响的
可能性及措施”，截至目前，公司正在积极落实相关措施。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
《证券时
原告不服一审法
报》、《中国
院深圳市南山区
证券报》、
深圳市前海高搜 人民法院，对原告
《上海证券
易投资管理有限 主张上市公司承 2019 年 06 月
2,060 否 二审进行中 / 报》、《证券
公司诉公司民间 担担保责任的诉 14 日
日报》和巨
借贷纠纷案 讼请求，不予支持
潮资讯网
的结果，提起上
(公告编号：
诉。
2019-034)
深圳市信融财富 《证券时
2019 年 10 月
投资管理有限公 1,000 是 尚未审理 / / 报》、《中国
29 日
司诉公司民间借 证券报》、
19
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
贷纠纷案 《上海证券
报》、《证券
日报》和巨
潮资讯网
(公告编号：
2019-061)
《证券时
报》、《中国
证券报》、
西安品博信息科 原告在嘉兴市中 《上海证券
2020 年 05 月
技有限公司诉公 5,000 否 一审进行中 级人民法院提起 / 报》、《证券
08 日
司票据纠纷案 诉讼。 日报》和巨
潮资讯网
(公告编号：
2020-053)
一审，广东省深圳 《证券时
市中级人民法院 报》、《中国
对原告主张涉案 证券报》、
西安品博信息科
17 张承兑汇票由 《上海证券
技有限公司诉公 2020 年 01 月
5,000 否 已判决 本公司作为付款 / 报》、《证券
司借款合同纠纷 07 日
人承担付款义务 日报》和巨
案
的诉讼请求未予 潮资讯网
支持。原告未上 (公告编号：
诉。判决生效。 2020-002)
《证券时
公司与原告签署 中天控股集团 报》、《中国
《和解协议》。由 有限公司已在 证券报》、
华融华侨资产管
中天控股集团有 《和解协议》生 《上海证券
理股份有限公司 2020 年 01 月
30,000 是 和解 限公司代公司支 效后已向华融 报》、《证券
追加公司为被告 22 日
付和解款项 华侨公司指定 日报》和巨
的借款合同纠纷
6,000 万元。公司 账号支付 6,000 潮资讯网
冲回预计负债。 万元。 (公告编号：
2020-007)
一审，法院对原告
《证券时
要求公司向其承
报》、《中国
担还款责任的诉
证券报》、
讼请求未予支持。
深圳国投商业保 《上海证券
原告不服一审判 2020 年 03 月
理有限公司诉公 5,000 是 终审裁定 / 报》、《证券
决提起上诉，因未 11 日
司合同纠纷案 日报》和巨
在指定的期限内
潮资讯网
预交二审案件受
(公告编号：
理费，法院按原告
2020-027)
自动撤回上诉处
20
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
理。公司冲回预计
负债。
《证券时
公司分别与二原
报》、《中国
告签署《和解协
深圳国投商业保 500 万元已支 证券报》、
议》。由浙江新嘉
理有限公司、深圳 付，原告向法院 《上海证券
联电子科技有限 2020 年 04 月
国投供应链管理 4,672.79 是 和解 申请解除对公 报》、《证券
公司代公司向原 10 日
有限公司诉公司 司的所有财产 日报》和巨
告支付人民币
合同纠纷案 保全措施。 潮资讯网
500 万元。公司冲
(公告编号：
回预计负债。
2020-030)
《证券时
公司与原告签署 报》、《中国
深圳市彼岸大道 《和解协议》。由 证券报》、
拾号投资合伙企 公司或公司指定 深圳中院解除 《上海证券
2020 年 04 月
业(有限合伙)诉 12,000 计提 30% 和解 的第三方分期向 对公司的财产 报》、《证券
30 日
公司借款合同纠 原告支付共 2400 保全措施。 日报》和巨
纷案 万元。公司冲回预 潮资讯网
计负债。 (公告编号：
2020-052)
鉴于该案案情复
根据协议，公司
杂，审理进度较
以每家 1 元总价
缓，经公司与业绩
回购并注销夏
补偿义务人多次
秋红、吴旻、杨
沟通，就相关业绩
方、孟梦雅、邓 《证券时
补偿事宜签订《协
欢、高军、王丽 报》、《中国
议书》和《协议书
玲等 7 名股东的 证券报》、
公司诉中麦控股 之补充协议》， 上
业绩补偿股份 《上海证券
有限公司等 12 位 述协议的签署经 2020 年 06 月
10,248.83 否 公司撤诉 共计 3,088,949 报》、《证券
补偿义务人合同 公司第四届董事 18 日
股，本次回购的 日报》和巨
纠纷案 会/第三十七次会
股份已于 2020 潮资讯网
议和 2020 年第一
年 6 月 16 日在 (公告编号：
次临时股东大会
中国证券登记 2020-063)
审议通过。根据协
结算有限责任
议约定，公司将安
公司深圳分公
排回购注销相关
司完成注销手
股东的股份，追偿
续。
现金补偿。
《证券时
李建华、胡琼诉公
报》、《中国
司等 16 名被告证 2020 年 08 月
5,621.3 否 尚未审理 / / 证券报》、
券虚假陈述责任 15 日
《上海证券
纠纷
报》、《证券
21
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
日报》和巨
潮资讯网
(公告编号：
2020-069)
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 元） 负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
深圳市龙华区人
民法院作出一审
深圳市易通畅达 判决，巴士科技
一审已判
科技发展有限公 应支付合同款项
444.85 是 决，二审审 /
司诉巴士科技、公 143.85 万元，本
理中
司等合同纠纷 公司对上述债务
承担连带清偿责
任。
无锡广通传媒股 一审判决公司无
一审已判
份有限公司诉巴 责，原告不服一
15.46 否 决，二审审 /
士科技、公司广告 审判决，提起上
理中
合同纠纷 诉。
《证券时
报》、《中国证
天津灿星文化传 券报》、《上海
一审判决不承担
播有限公司诉巴 一审已判 2018 年 05 月 证券报》、《证
1,336.58 否 责任。尚在发还 /
士科技、公司等合 决 16 日 券日报》和巨
重审中。
同纠纷 潮资讯网
(公告编号：
2018-90)
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
巴士科技系巴士股份全资子公司。 一、对王献蜀给 《关于收到
被中国证监会
巴士科技违反《企业会计准则第 14 予警告，并处以 2020 年 02 中国证券监
王献蜀 其他 立案调查或行
号--收入》的规定，在收入确认依 30 万元罚款； 月 25 日 督管理委员
政处罚
据不充分的情况下，对其部分经营 二、拟对王献蜀 会浙江监管
22
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
业务确认收入，累计虚增 2017 年 1 采取 10 年的证 局<行政处罚
月至 9 月营业收入 43,936,446.57 券市场禁入措 事先告知书>
元。巴士科技纳入巴士股份合并报 施。 的公告》(公
表范围后，导致巴士股份 2017 年第 告编号：
一季度报告、半年度报告、第三季 2020-023)
度报告披露的信息存在虚假记载。
其中：在 2017 年第一季度报告中虚
增 1 月至 3 月营业收入
13,299,201.43 元、净利润
10,721,960.12 元，占当期披露净利
润的比例为 268.87%，使巴士股份当
期净利润由亏损变为盈利；在 2017
年半年度报告中虚增 1 月至 6 月营
业收入 33,983,987.48 元、净利润
27,061,114.67 元，占当期披露净利
润的比例为 127.17%，使巴士股份当
期净利润由亏损变为盈利；结合
2017 年第三季度报告，虚增 1 月至
9 月营业收入 43，936，446.57 元、
净利润 34，938，845.85 元，占当
期披露净利润的比例为 33.45%。
巴士股份全资子公司巴士科技违反
《企业会计准则第 14 号--收入》的
巴士在线股
规定，在收入确认依据不充分的情 一、对巴士股份
份有限公司、
况下，对其部分经营业务确认收入， 给予警告，并处
周鑫、蒋中
累计虚增 2017 年 1 月至 9 月营业收 以 40 万元罚款；
瀚、林盼东、
入 43,936,446.57 元。巴士科技纳 二、对周鑫、蒋
金一栋、吴
入巴士股份合并报表范围后，导致 中瀚、林盼东给
旻、赵斌、夏
巴士股份 2017 年第一季度报告、半 予警告，并分别 《关于收到
秋红、陈信
年度报告、第三季度报告披露的信 处以 10 万元罚 中国证券监
勇、陈银华、
息存在虚假记载。其中：在 2017 年 款；三、对金一 督管理委员
金洪飞、孙浩
第一季度报告中虚增 1 月至 3 月营 被中国证监会 栋、吴旻、赵斌、 会浙江监管
初、楼亦雄、 2020 年 04
其他 业收入 13,299,201.43 元、净利润 立案调查或行 夏秋红给予警 局〈行政处罚
庄严、钱纪 月 13 日
10,721,960.12 元，占当期披露净利 政处罚 告，并分别处以 决定〉的公
林、邓欢。(王
润的比例为 268.87%，使巴士股份当 5 万元罚款；四、 告》(公告编
献蜀因无法
期净利润由亏损变为盈利；2017 年 对陈信勇、陈银 号：
直接送达《行
半年度报告虚增 1 月至 6 月营业收 华、金洪飞、孙 2020-033)
政处罚事先
入 33,983,987.48 元、净利润 浩初、楼亦雄、
告知书》，浙
27,061,114.67 元，占当期披露净利 庄严、钱纪林、
江证监局对
润的比例为 127.17%，使巴士股份当 邓欢给予警告，
其公告送达，
期净利润由亏损变为盈利；2017 年 并分别处以 3 万
待送达生效
第三季度报告虚增 1 月至 9 月营业 元罚款。
后另案处理)
收入 43,936,446.57 元、净利润
34,938,845.85 元，占当期披露净利
23
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
润的比例为 33.45%。2018 年 7 月 4
日，巴士股份对 2017 年第一季度报
告、半年度报告、第三季度报告进
行了更正并公告。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
因补偿义务人拒绝履行未完成盈利承诺的补偿承诺，公司已对王献蜀、中麦控股、南昌佳创实业有限
公司、高霞、王丽玲、高军、邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢等12名补偿义务人进行起诉。
上海市高级人民法院于2018年3月6日立案。审理过程中，鉴于该案案情复杂，审理进度较缓，经公司与业
24
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
绩补偿义务人多次沟通，就相关业绩补偿事宜签订《协议书》和《协议书之补充协议》。 2020年1月22日
召开第四届董事会第三十七次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于与业绩补偿义务人
签署相关业绩补偿协议暨关联交易的议案》和《关于回购公司重大资产重组标的公司2017年度未完成业绩
承诺对应股份补偿暨关联交易的议案》，该议案经公司2020年第一次临时股东大会，以特别决议审议通过。
协议书约定：公司回购注销王丽玲、高军、邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢合计持有的公司
股份（包括限售股和流通股）共计3,670,431股。中麦控股、王献蜀对公司进行现金补偿，应共同向公司
支付人民币1,375,190,791.16元。
报告期，公司以每家1元总价回购并注销夏秋红、吴旻、杨方、孟梦雅、邓欢、高军、王丽玲等7名股
东持有的公司股份，回购注销的股份数量共计3,088,949股，占本次回购注销前公司总股本的1.0449%。本
次回购的股份已于2020年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
邓长春所持有的581,482股存在司法轮候冻结，无法办理回购注销业务。公司将按《协议》向邓长春
主张公司在（2018）沪民初14号案件中对其提出的全部诉讼请求，向公司承担违约责任。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
关于与业绩补偿义务人签署相关业绩补偿
2020 年 01 月 23 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
协议暨关联交易的公告
(http://www.cninfo.com.cn)
关于回购公司重大资产重组标的公司 2017 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
年度未完成业绩承诺对应股份补偿暨关联 2020 年 01 月 23 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
交易的公告 (http://www.cninfo.com.cn)
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
关于业绩承诺补偿股份回购数量变更的公
2020 年 06 月 05 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
告
(http://www.cninfo.com.cn)
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
关于完成回购及注销业绩补偿股份的公告 2020 年 06 月 18 日 报》、《证券日报》和巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
25
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
经公司2018年12月7日召开的第四届董事会第三十一次会议和2018年12月24日召开2018年第四次临时
股东大会审议通过。公司与交易对方鲁敏就处置公司持有的巴士科技100%股权事宜签署了《股权处置协
议》，双方约定，自协议生效且标的股权可办理交割程序之日起，将按照协议规定由上市公司将标的股权
转让给鲁敏；自协议生效之日起至标的股权完成交割之日止，公司将按照协议的约定将标的股权托管给鲁
敏。托管期间，公司按照5万元/年的价格向交易对方支付托管费，标的股权对应的资产产生的盈利和亏损，
公司不再享有及承担。
2020年4月14日，公司发布《关于变更重大资产处置交易对方的公告》(公告编号：2020-036)。鲁敏
因其自身原因，将其于上述《股权处置协议》项下的权利义务全部转让给金华博志信息咨询服务有限公司。
转让后，上述重大资产处置交易对方变更为金华博志信息咨询服务有限公司，即巴士科技托管对象由鲁敏
变更为金华博志信息咨询服务有限公司。除交易对方变更外，本次重大资产处置其他事项不变。该变更事
项已经公司2020年4月13日召开的第四届董事会第三十八次会议及2020年4月29日召开的2020年第二次临
时股东大会审议通过。
截至目前，巴士科技股权受限情形仍未消除，股权交割尚未完成；公司已按照约定将巴士科技股权托
管给金华博志信息咨询服务有限公司。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
26
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
公司报告期暂未开展精准扶贫工作。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
27
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6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
28
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
-2,590,3 -2,590,3
一、有限售条件股份 54,245,684 18.35% 51,655,318 17.66%
66 66
-2,590,3 -2,590,3
3、其他内资持股 54,245,684 18.35% 51,655,318 17.66%
66 66
其中：境内法人持股 23,163,833 7.84% 23,163,833 7.92%
-2,590,3 -2,590,3
境内自然人持股 31,081,851 10.51% 28,491,485 9.74%
66 66
二、无限售条件股份 241,381,840 81.65% -498,583 -498,583 240,883,257 82.34%
1、人民币普通股 241,381,840 81.65% -498,583 -498,583 240,883,257 82.34%
-3,088,9 -3,088,9
三、股份总数 295,627,524 100.00% 292,538,575 100.00%
49 49
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2015年度非公开发行股份锁定期届满，符合解限条件股东委托公司办理限售股上市流通事宜。报
告期，公司为赵铁栓、黄金辉办理非公开发行股份上市流通，解除限售的股份数量合计为1,065,576股，
占当时公司总股本的0.3604%，上市流通日分别为2020年4月29日和2020年5月13日。内容详见2020年4月24
日和2020年5月11日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯
网上的《非公开发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2020-040和2020-054）。
2、持股5%以上股东中麦控股有限公司所持有的750万股限售股份被司法划转至深圳市盛世景投资有限
公司－深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）名下。目前该股份仍为限售股份。内容详见2020年6月6日
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于持股5%
以上股东部分股份权益变动提示性公告》（公告编号：2020-061）。
3、报告期，公司完成回购并注销夏秋红、吴旻、杨方、孟梦雅、邓欢、高军、王丽玲等7名股东的业
绩补偿股份共计3,088,949股，其中限售股股数1,524,790股，无限售流通股股数1,564,159股。内容详见
29
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020年6月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上
的《关于完成回购及注销业绩补偿股份的公告》（公告编号：2020-063）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
回购并注销业绩补偿股份批准情况如下：
公司于2020年1月22日召开的第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于与业绩补偿义务人签署
相关业绩补偿协议暨关联交易的议案》、《关于回购公司重大资产重组标的公司2017年度未完成业绩承诺
对应股份补偿暨关联交易的议案》和《关于授权公司董事会全权办理回购、注销及修改公司章程等相关事
宜的议案》。上述议案已经2020年2月11日召开的公司2020年第一次临时股东大会审议通过。
公司于2020年6月4日召开的第四届董事会第四十一次会议审议通过了《关于业绩承诺补偿股份回购数
量变更的议案》，该议案的审议权限符合2020年第一次临时股东大会的授权范围，无需提交股东大会审议。
《关于与业绩补偿义务人签署相关业绩补偿协议暨关联交易的公告》（公告编号：2020-012）、《关
于回购公司重大资产重组标的公司2017年度未完成业绩承诺对应股份补偿暨关联交易的公告》（公告编号：
2020-013）、《2020年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号：2020-019)、《关于业绩承诺补偿股份
回购数量变更的公告》(公告编号：2020-060)，刊登于 2020年1月23日、2020年2月12日、2020年6月5日
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、持股5%以上股东中麦控股有限公司所持有的750万股限售股份被司法划转至深圳市盛世景投资有限
公司－深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）名下。目前等股份仍为限售股份。内容详见2020年6月6日
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于持股5%
以上股东部分股份权益变动提示性公告》（公告编号：2020-061）。
2、公司以每家1元总价回购并注销夏秋红、吴旻、杨方、孟梦雅、邓欢、高军、王丽玲等7名股东的
业绩补偿股份共计3,088,949股，本次回购的股份已于2020年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司完成注销手续。
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
已完成。详见2020年6月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网上的《关于完成回购及注销业绩补偿股份的公告》（公告编号：2020-063）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期，因回购并注销业绩补偿股份，公司总股本由295,627,524股减少至292,538,575股。股份变动
对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的
影响如下：
最近一年（2019年度） 最近一期（2020年第一季度）
变动前的每股收益(元/股) 1.7449 -0.0122
变动后的每股收益(元/股) 1.7633 -0.0124
变动前的归属于公司普通股股东的每股净资产(元/股) 0.0422 0.0300
变动后的归属于公司普通股股东的每股净资产(元/股) 0.0427 0.0303
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
2018 年 11 月 25 日到
周远新 8,734 8,734 首发后限售股
期，未申请解限。
2018 年 11 月 25 日到
周旭辉 16,390,777 16,390,777 首发后限售股
期，未申请解限。
赵从宾 3,700,000 3,700,000 首发后限售股 无具体解限日期。
2018 年 11 月 25 日到
张世强 25,039 25,039 首发后限售股
期，未申请解限。
高霞 4,845,685 4,845,685 首发后限售股 无具体解限日期。
邓长春 257,316 257,316 首发后限售股 无具体解限日期。
张萌 900,000 900,000 首发后限售股 无具体解限日期。
2018 年 11 月 25 日到
张昱平 63,934 63,934 首发后限售股
期，未申请解限。
董易放 450,000 450,000 首发后限售股 无具体解限日期。
张光英 1,850,000 1,850,000 首发后限售股 无具体解限日期。
司法划转，无具体解限
中麦控股 22,306,115 7,500,000 14,806,115 首发后限售股
日期。
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深圳市盛世景投
资有限公司－深
司法划转，无具体解限
圳前海盛世轩金 0 7,500,000 7,500,000 首发后限售股
日期。
投资企业（有限
合伙）
北京若森投资有
857,718 857,718 首发后限售股 无具体解限日期。
限公司
赵铁栓 532,788 532,788 0 首发后限售股 2020 年 4 月 29 日
黄金辉 532,788 532,788 0 首发后限售股 2020 年 5 月 13 日
因业绩补偿，回购并注
夏秋红 514,631 514,631 0 首发后限售股 销。2020 年 6 月 16 日
完成注销手续。
因业绩补偿，回购并注
吴旻 257,316 257,316 0 首发后限售股 销。2020 年 6 月 16 日
完成注销手续。
因业绩补偿，回购并注
杨方 214,430 214,430 0 首发后限售股 销。2020 年 6 月 16 日
完成注销手续。
因业绩补偿，回购并注
孟梦雅 171,544 171,544 0 首发后限售股 销。2020 年 6 月 16 日
完成注销手续。
因业绩补偿，回购并注
邓欢 85,772 85,772 0 首发后限售股 销。2020 年 6 月 16 日
完成注销手续。
因业绩补偿，回购并注
高军 87,270 87,270 0 首发后限售股 销。2020 年 6 月 16 日
完成注销手续。
因业绩补偿，回购并注
王丽玲 193,827 193,827 0 首发后限售股 销。2020 年 6 月 16 日
完成注销手续。
合计 54,245,684 10,090,366 7,500,000 51,655,318 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 11,074 报告期末表决权恢复的优先股 0
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股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
上海天纪投资 60,013,0 60,013,00
境内非国有法人 20.51% 0 0
有限公司 02 2
16,390,7 16,390,7 质押 16,390,777
周旭辉 境内自然人 5.60% 0 0
77 77 冻结 16,390,777
中麦控股有限 14,806,1 14,806,1 质押 7,341,115
境内非国有法人 5.06% -7500000 0
公司 15 15 冻结 14,806,115
江苏常容投资 13,454,5 13,454,58
境内非国有法人 4.60% 2089451 0
管理有限公司 87 7
武汉睿福德投
10,086,5 10,086,59
资管理中心（有 境内非国有法人 3.45% 0 0
91 1
限合伙）
深圳市盛世景
投资有限公司
7,500,00 7,500,00
－深圳前海盛 其他 2.56% 7500000 0
0 0
世轩金投资企
业（有限合伙）
4,845,68 4,845,68 质押 4,760,685
高霞 境内自然人 1.66% 0 0
5 5 冻结 4,845,685
上海瑞点投资 4,560,00
境内非国有法人 1.56% 0 0 4,560,000
管理有限公司 0
4,126,66
葛伟 境内自然人 1.41% 0 0 4,126,666
6
3,700,00 3,700,00
赵从宾 境内自然人 1.26% -20000 0 冻结 3,700,000
0 0
上述股东关联关系或一致行动的 已知上述股东中，股东高霞为中麦控股实际控制人王献蜀之配偶。未知上述其他股东相
说明 互之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海天纪投资有限公司 60,013,002 人民币普通股 60,013,002
江苏常容投资管理有限公司 13,454,587 人民币普通股 13,454,587
武汉睿福德投资管理中心（有限合 10,086,591 人民币普通股 10,086,591
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伙）
上海瑞点投资管理有限公司 4,560,000 人民币普通股 4,560,000
葛伟 4,126,666 人民币普通股 4,126,666
胡秀杰 3,516,721 人民币普通股 3,516,721
马玉军 3,152,600 人民币普通股 3,152,600
上官岳楠 2,967,422 人民币普通股 2,967,422
施月攀 2,469,965 人民币普通股 2,469,965
李建新 2,252,600 人民币普通股 2,252,600
前 10 名无限售条件普通股股东之
未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系；未知以上无限售条件股东与上述前十
间，以及前 10 名无限售条件普通
名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
股股东和前 10 名普通股股东之间
定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
37
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：巴士在线股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 33,902,370.50 53,463,654.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 332,558.37 111,765.35
应收账款 1,069,456.52 2,211,470.38
应收款项融资
预付款项 282,708.75 6,376,802.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 151,370.73 163,583.31
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,117,235.24 3,116,620.96
合同资产
39
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 840,369.97 720,185.30
流动资产合计 39,696,070.08 66,164,082.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 34,272,441.82 36,851,983.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,778,561.52 4,854,330.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,338,502.59 1,710,851.29
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 40,389,505.93 43,417,165.24
资产总计 80,085,576.01 109,581,247.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 649,341.07 649,251.61
40
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预收款项 45,525.00 134,953.09
合同负债 77,429.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 770,277.36 1,692,860.30
应交税费 445,152.02 623,878.25
其他应付款 61,434,493.27 358,077.51
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,513.45
流动负债合计 63,429,731.27 3,459,020.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,438,482.70 93,438,482.70
递延收益 179,823.25 203,051.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,618,305.95 93,641,533.78
负债合计 77,048,037.22 97,100,554.54
所有者权益：
股本 292,538,575.00 295,627,524.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,728,870,233.73 1,737,642,848.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
一般风险准备
未分配利润 -2,026,127,881.79 -2,028,546,291.79
归属于母公司所有者权益合计 3,037,538.79 12,480,692.95
少数股东权益
所有者权益合计 3,037,538.79 12,480,692.95
负债和所有者权益总计 80,085,576.01 109,581,247.49
法定代表人：周鑫 主管会计工作负责人：林盼东 会计机构负责人：郑芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,689,162.97 27,625,011.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,586.34
应收账款 77,443.93 102,538.93
应收款项融资
预付款项 276,945.84 6,323,050.58
其他应收款 4,455,636.37 187,667.54
其中：应收利息
应收股利
存货 5,361.37 5,361.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 710,059.13 588,017.75
流动资产合计 10,233,195.95 34,831,647.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 62,295,177.01 62,295,177.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 24,771,650.83 26,164,813.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,778,561.52 4,854,330.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 781,426.72 1,004,691.46
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 92,626,816.08 94,319,012.63
资产总计 102,860,012.03 129,150,659.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,071,244.40 6,071,160.40
预收款项 45,525.00 115,606.27
合同负债 57,795.80
应付职工薪酬 403,048.34 1,318,567.03
应交税费 329,111.62 623,865.11
其他应付款 79,367,176.33 15,392,313.43
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,513.45
流动负债合计 86,281,414.94 23,521,512.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,438,482.70 93,438,482.70
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,438,482.70 93,438,482.70
负债合计 99,719,897.64 116,959,994.94
所有者权益：
股本 292,538,575.00 295,627,524.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,728,816,576.36 1,737,589,191.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,895,382.31 9,895,382.31
未分配利润 -2,028,110,419.28 -2,030,921,432.94
所有者权益合计 3,140,114.39 12,190,664.89
负债和所有者权益总计 102,860,012.03 129,150,659.83
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,494,658.58 19,986,691.63
其中：营业收入 1,494,658.58 19,986,691.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,836,986.16 55,225,310.98
其中：营业成本 178,325.66 18,438,969.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 353,429.13 879,394.92
销售费用 40,610.00 342,320.52
管理费用 9,296,776.73 33,397,334.84
研发费用
财务费用 967,844.64 2,167,291.62
其中：利息费用 1,158,410.96 1,488,415.06
利息收入 219,555.69 44,691.54
加：其他收益 40,594.42 1,646,107.10
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
45
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
11,858,643.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-32,936.82 1,105,654.10
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-905,186.15
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
294,436.92 3,141,971.02
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,818,410.00 -30,250,073.28
加：营业外收入 30,031,883.48
减：营业外支出 400,000.00 26,539,142.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,418,410.00 -26,757,332.24
列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,418,410.00 -26,757,332.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
2,418,410.00 -26,757,332.24
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 2,418,410.00 -26,757,332.24
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
46
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 2,418,410.00 -26,757,332.24
归属于母公司所有者的综合收益
2,418,410.00 -26,757,332.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 -0.09
（二）稀释每股收益 0.01 -0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周鑫 主管会计工作负责人：林盼东 会计机构负责人：郑芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 218,946.20 795,699.36
减：营业成本 9,172.44 673,144.74
税金及附加 331,735.10 209,967.24
销售费用
管理费用 7,334,919.70 9,372,110.52
研发费用
财务费用 1,186,650.10 1,402,670.68
47
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：利息费用 1,158,410.96 1,488,415.06
利息收入 23,462.44 107,629.28
加：其他收益 14,267.75
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
11,858,643.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-18,366.01 114,362.55
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-4,350.72
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
86,319.49
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,211,013.66 -10,665,862.50
加：营业外收入 30,001,765.48
减：营业外支出 400,000.00 26,513,319.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,811,013.66 -7,177,417.01
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,811,013.66 -7,177,417.01
（一）持续经营净利润（净亏损
2,811,013.66 -7,177,417.01
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
48
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,811,013.66 -7,177,417.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,352,035.86 49,146,307.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
49
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 27,818,378.31 1,696,634.51
经营活动现金流入小计 30,170,414.17 50,842,942.12
购买商品、接受劳务支付的现金 20,318,275.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
2,710,732.98 28,128,126.67
金
支付的各项税费 711,808.29 4,158,555.91
支付其他与经营活动有关的现金 23,737,316.24 11,774,104.47
经营活动现金流出小计 27,159,857.51 64,379,062.39
经营活动产生的现金流量净额 3,010,556.66 -13,536,120.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
440,043.00 5,173,378.93
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 440,043.00 5,173,378.93
购建固定资产、无形资产和其他
11,986.06 8,349.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
50
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,986.06 8,349.00
投资活动产生的现金流量净额 428,056.94 5,165,029.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-35,271.41 -289,940.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,403,342.19 -8,661,030.88
加：期初现金及现金等价物余额 25,970,802.19 29,478,455.04
六、期末现金及现金等价物余额 29,374,144.38 20,817,424.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,133,811.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,216,516.24 26,563.02
经营活动现金流入小计 23,216,516.24 1,160,374.53
购买商品、接受劳务支付的现金 581,938.13
支付给职工以及为职工支付的现
24,399.71
金
51
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
支付的各项税费 22.80 178,085.23
支付其他与经营活动有关的现金 23,116,179.37 584,919.91
经营活动现金流出小计 23,140,601.88 1,344,943.27
经营活动产生的现金流量净额 75,914.36 -184,568.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
181,817.13
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 181,817.13
购建固定资产、无形资产和其他
2,950.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,950.00
投资活动产生的现金流量净额 178,867.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-47,136.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,778.27 -5,701.61
加：期初现金及现金等价物余额 132,158.58 275,010.10
52
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 160,936.85 269,308.49
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
295, 1,737 -2,02
7,756 12,48 12,48
一、上年期末余 627, ,642, 8,546
,611. 0,692 0,692
额 524. 848.8 ,291.
85 .95 .95
00 9 79
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
295, 1,737 -2,02
7,756 12,48 12,48
二、本年期初余 627, ,642, 8,546
,611. 0,692 0,692
额 524. 848.8 ,291.
85 .95 .95
00 9 79
-3,0
三、本期增减变 -8,77 2,418 -9,44 -9,44
88,9
动金额（减少以 2,615 ,410. 3,154 3,154
49.0
“－”号填列） .16 00 .16 .16
0
2,418 2,418 2,418
（一）综合收益
,410. ,410. ,410.
总额
00 00 00
-3,0
-8,77 -11,8 -11,8
（二）所有者投 88,9
2,615 61,56 61,56
入和减少资本 49.0
.16 4.16 4.16
0
1．所有者投入
的普通股
53
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-3,0
-8,77 -11,8 -11,8
88,9
4．其他 2,615 61,56 61,56
49.0
.16 4.16 4.16
0
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
292, 1,728 -2,02
7,756 3,037 3,037
四、本期期末余 538, ,870, 6,127
,611. ,538. ,538.
额 575. 233.7 ,881.
85 79 79
00 3 79
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
295, 1,610 -2,54
7,756 -630, -630,0
一、上年期末 627, ,948, 4,374
,611. 041,8 41,819
余额 524. 662.5 ,618.
85 19.92 .92
00 8 35
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
295, 1,610 -2,54
7,756 -630, -630,0
二、本年期初 627, ,948, 4,374
,611. 041,8 41,819
余额 524. 662.5 ,618.
85 19.92 .92
00 8 35
三、本期增减
-26,7 -26,7 -26,75
变动金额（减
57,33 57,33 7,332.
少以“－”号
2.24 2.24 24
填列）
-26,7 -26,7 -26,75
（一）综合收
57,33 57,33 7,332.
益总额
2.24 2.24 24
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
55
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
56
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
295, 1,610 -2,57
7,756 -656, -656,7
四、本期期末 627, ,948, 1,131
,611. 799,1 99,152
余额 524. 662.5 ,950.
85 52.16 .16
00 8 59
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
295,62 1,737,5 -2,030
一、上年期末余 9,895,3 12,190,6
7,524. 89,191. ,921,4
额 82.31 64.89
00 52 32.94
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
295,62 1,737,5 -2,030
二、本年期初余 9,895,3 12,190,6
7,524. 89,191. ,921,4
额 82.31 64.89
00 52 32.94
三、本期增减变 -3,088
-8,772, 2,811, -9,050,5
动金额（减少以 ,949.0
615.16 013.66 50.50
“－”号填列） 0
（一）综合收益 2,811, 2,811,01
总额 013.66 3.66
-3,088
（二）所有者投 -8,772, -11,861,
,949.0
入和减少资本 615.16 564.16
0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
57
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-3,088
-8,772, -11,861,
4．其他 ,949.0
615.16 564.16
0
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
292,53 1,728,8 -2,028
四、本期期末余 9,895,3 3,140,11
8,575. 16,576. ,110,4
额 82.31 4.39
00 36 19.28
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 专项储备 其他
优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
58
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股 债
295,6 1,610, -2,569,6
一、上年期末余 9,895, -653,221,
27,52 895,00 39,251.5
额 382.31 340.06
4.00 5.21 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
295,6 1,610, -2,569,6
二、本年期初余 9,895, -653,221,
27,52 895,00 39,251.5
额 382.31 340.06
4.00 5.21 8
三、本期增减变
-7,177,4 -7,177,41
动金额（减少以
17.01 7.01
“－”号填列）
（一）综合收益 -7,177,4 -7,177,41
总额 17.01 7.01
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
59
巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
295,6 1,610, -2,576,8
四、本期期末余 9,895, -660,398,
27,52 895,00 16,668.5
额 382.31 757.07
4.00 5.21 9
三、公司基本情况
巴士在线股份有限公司原名浙江新嘉联电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)，根据2016年1月
13日公司2016年第一次临时股东大会决议，公司名称变更为巴士在线股份有限公司，并取得统一社会信用
代码为91330000721075424D的营业执照。
公司前身浙江新嘉联电子有限公司由嘉善县二轻投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000
年5月出资设立，注册资本1,000万元；后经三次整体变更，截至2006年11月8日，公司名称变更为浙江新
嘉联电子股份有限公司，股本为6,000万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江新嘉联电子股份
有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]381号)核准，公司于2007年11月公开向社会发行
人民币普通股2,000万股，股本增至8,000万股，注册资本变更为人民币8,000万元。现公司注册地：嘉善
县经济开发区东升路36号；法定代表人：周鑫。
2009年4月根据2008年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增5股，共计转增股本4,000万股，业
经中和正信会计师事务所有限公司验证，并出具中和正信验字(2009)2-021号验资报告，公司注册资本变
更为人民币12,000万元。
2010年5月根据2009年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增3股，共计转增股本3,600万股，业
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巴士在线股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经信永中和会计师事务所有限公司验证，并出具XYZH/2009JNA3038号验资报告，公司注册资本变更为人民
币15,600万元。
2015年5月根据公司第三届董事会第二十四次会议决议，公司与巴士在线科技有限公司(以下简称巴士
科技公司)股东巴士在线控股有限公司(以下简称巴士控股公司)、周旭辉等签订重大资产重组协议，以发
行股份及现金支付结合的方式收购巴士科技公司全部股权，上述协议已经公司2015年第一次临时股东大会
批准。根据协议，公司采用定向增发的形式向巴士控股公司、周旭辉等以11.86元/股的价格发行股份
11,458.5062万股作为支付对价，同时以相同价格向公司第一大股东上海天纪投资有限公司发行股份2,900
万股募集配套资金，合计增发14,358.5062万股。上述股份发行业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审
验，并出具中汇会验[2015]3782号验资报告，公司注册资本变更为人民币29,958.5062万元。
2017年5月根据公司第四届董事会第十三次会议决议，公司完成回购及注销业绩补偿股份共计
395.7538万股，涉及中麦控股有限公司、高霞等11名股东，本次业绩补偿股份由公司以1元/股的价格回购
并注销，上述议案已经公司2017年6月5日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过，并于2017年7月6日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，公司注册资本变更为人民币29,562.7524万
元。
2020年2月，公司根据召开的2020年第一次临时股东大会和2020年6月召开的第四届董事会第四十一次
会议决议，公司完成回购及注销业绩补偿股份共计308.8949万股，涉及夏秋红、吴旻等7名股东，本次业
绩补偿股份由公司以1元/股的价格回购并注销，并于2020年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司完成注销手续,公司注册资本变更为人民币29,253.8575万元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委
员会等四个专门委员会和董事会办公室。
公司主营业务为微型受话器、扬声器的销售和生产。公司经营范围为：通讯电声器材的生产，电声器
材、电声元器件、电声组合件以及相关的工装、设备的研发、销售，经营进出口业务，智能硬件、智能终
端设备及其组件的研发、销售，计算机软件、智能硬件和智能终端设备的应用软件的开发、技术服务、技
术转让，设计、制作、代理、发布国内各类广告。投资管理，会展服务。
截止2020年6月30日，本公司第一大股东为上海天纪投资有限公司，持有本公司股权为6,001.30万股，
持股比例为20.51%。上海天纪投资有限公司实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
本财务报表及财务报表附注已于2020年8月27日经公司第四届董事会第四十三次会议批准对外报出。
本公司2020年1-6月纳入合并范围的子公司共3家，详见附注九“在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司2020年1-6合并财务报表归属母公司净利润为241.84万元。公司发生的如财务报表附注十三（二）
以及十五（三）所述的诉讼事项，已和解、撤诉或已终审/仲裁案件外，其余案件诉讼结果具有不确定性；
同时，报告期公司主营业务总体呈下滑态势。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑
虑的重大不确定性。
截止目前，公司涉及的诉讼部分尚在审理中，结果具有不确定性，相关进展情况详见本财务报表附注
十三（二）之说明。公司已采取积极措施维护公司利益，保护公司股东的权益。上述诉讼均为王献蜀私下
所为，公司并不知情。公司已聘请专业的律师团队，来应对上述诉讼。另外，公司也将与各债权人积极沟
通，商讨解决方案。
对于已和解、撤诉或已终审/仲裁案件，公司全力督促债权人解除公司账户及财产冻结，确保资金正
常周转；继续优化公司治理结构，引进专业人才，为公司后续发展提供制度保证和人才储备。
公司将保持与控股股东及实际控制人的沟通，在运营资金等方面获得其支持。
本公司管理层认为以持续经营为基础编制2020年1-6月的财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对具体交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
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2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
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本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(十六)“长期股权投资”或本附注五(十)“金
融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适
用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开
始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注五(十六)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇
率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差
额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融
资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，
同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(二十六)的收入
确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
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式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的
除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司
作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益
进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：①按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五
(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
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该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值
变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一
方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转
移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按
上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本
公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或
其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
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负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部
分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损
失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少
于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信
用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
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加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信
用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票
据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信
用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账
款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
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13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信
用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
备用金、保证金组合 备用金、保证金性质的应收款项
14、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价
值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
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(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
15、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买
承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类
别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有
待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流
动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
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表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流
动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续
予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中
适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待
售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面
价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
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权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列
报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长
期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当
期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
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单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
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融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固
定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始
计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命
不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 3-10 4.50-4.85
机器设备 年限平均法 10.00 3-10 9.00-9.70
运输工具 年限平均法 5.00 3-10 18.00-19.40
电子设备 年限平均法 5.00 3-10 18.00-19.40
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能
使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
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作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致
连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定
资产一致的折旧方法。(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终
止确认,并停止折旧和计提减值。(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明
符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
19、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
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的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
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点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能
发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十
一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
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现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
23、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
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职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务
的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞
退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该
义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
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续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及
单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已
将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
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最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
货物销售收入
出口货物在货物发出并经海关报关后确认收入，内销货物在货物发出并经客户签收后确认收入，若销
售合同中约定按客户使用量定期结算的，在与客户进行结算后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
27、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用
于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
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2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是
专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租
方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
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及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的
重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑
历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工
具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或
转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
6．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
7．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
9．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
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加或减少，均可能影响未来年度的损益。
10．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机
构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确
定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价
值”披露。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
原收入准则下，公司以风险报酬转移作
为收入确认时点的判断标准。商品销售
收入同时满足下列条件时予以确认：(1)
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会 公司已将商品所有权上的主要风险和报
计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》 酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与
(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 所有权相联系的继续管理权，也没有对
月 1 日起执行新收入准则。 已售出的商品实施有效控制；(3)收入的
金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利
益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，
否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约
义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 53,463,654.64 53,463,654.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 111,765.35 111,765.35
应收账款 2,211,470.38 2,211,470.38
应收款项融资
预付款项 6,376,802.31 6,376,802.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 163,583.31 163,583.31
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,116,620.96 3,116,620.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 720,185.30 720,185.30
流动资产合计 66,164,082.25 66,164,082.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 36,851,983.17 36,851,983.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,854,330.78 4,854,330.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,710,851.29 1,710,851.29
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 43,417,165.24 43,417,165.24
资产总计 109,581,247.49 109,581,247.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 649,251.61 649,251.61
预收款项 134,953.09 50,297.02 -84,656.07
合同负债 77,142.62 77,142.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,692,860.30 1,692,860.30
应交税费 623,878.25 623,878.25
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其他应付款 358,077.51 358,077.51
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 7,513.45 7,513.45
流动负债合计 3,459,020.76 3,459,020.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 93,438,482.70 93,438,482.70
递延收益 203,051.08 203,051.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 93,641,533.78 93,641,533.78
负债合计 97,100,554.54 97,100,554.54
所有者权益：
股本 295,627,524.00 295,627,524.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,737,642,848.89 1,737,642,848.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
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盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
一般风险准备
未分配利润 -2,028,546,291.79 -2,028,546,291.79
归属于母公司所有者权益
12,480,692.95 12,480,692.95
合计
少数股东权益
所有者权益合计 12,480,692.95 12,480,692.95
负债和所有者权益总计 109,581,247.49 109,581,247.49
调整情况说明
无
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 27,625,011.03 27,625,011.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 102,538.93 102,538.93
应收款项融资
预付款项 6,323,050.58 6,323,050.58
其他应收款 187,667.54 187,667.54
其中：应收利息
应收股利
存货 5,361.37 5,361.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 588,017.75 588,017.75
流动资产合计 34,831,647.20 34,831,647.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
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长期股权投资 62,295,177.01 62,295,177.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 26,164,813.38 26,164,813.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,854,330.78 4,854,330.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,004,691.46 1,004,691.46
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 94,319,012.63 94,319,012.63
资产总计 129,150,659.83 129,150,659.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,071,160.40 6,071,160.40
预收款项 115,606.27 50,297.02 -65,309.25
合同负债 57,795.80 57,795.80
应付职工薪酬 1,318,567.03 1,318,567.03
应交税费 623,865.11 623,865.11
其他应付款 15,392,313.43 15,392,313.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 7,513.45 7,513.45
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流动负债合计 23,521,512.24 23,521,512.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 93,438,482.70 93,438,482.70
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 93,438,482.70 93,438,482.70
负债合计 116,959,994.94 116,959,994.94
所有者权益：
股本 295,627,524.00 295,627,524.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,737,589,191.52 1,737,589,191.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,895,382.31 9,895,382.31
未分配利润 -2,030,921,432.94 -2,030,921,432.94
所有者权益合计 12,190,664.89 12,190,664.89
负债和所有者权益总计 129,150,659.83 129,150,659.83
调整情况说明
无
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
国内销售货物或提供应税劳务和服务过
增值税 程中产生的增值额；出口销售按“免抵 销售税率 13%、9%；
退”政策征收
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,974.40 14,147.84
银行存款 33,874,396.10 53,449,506.80
合计 33,902,370.50 53,463,654.64
其他说明
冻结的款项说明详见本附注十五(一)银行账户冻结的款项说明。
外币货币资金明细情况详见本附注七(四十四)“外币货币性项目”之说明。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 59,153.73 111,765.35
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商业承兑票据 273,404.64
合计 332,558.37 111,765.35
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 332,558 332,558.
100.00%
备的应收票据 .37 37
其中：
332,558 332,558.
合计 100.00%
.37 37
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 59,153.73
商业承兑汇票 273,404.64
合计 332,558.37 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 10,275, 10,137, 138,354. 10,330,8 10,167,4 163,354.2
83.23% 98.65% 76.72% 98.42%
备的应收账款 509.05 154.76 29 37.10 82.81 9
其中：
按组合计提坏账准 2,070,2 1,139,1 931,102. 3,134,34 1,086,23 2,048,116
16.77% 55.03% 23.28% 34.66%
备的应收账款 75.44 73.21 23 8.38 2.29 .09
其中：
12,345, 11,276, 1,069,45 13,465,1 11,253,7 2,211,470
合计 100.00% 91.34% 100.00% 83.58%
784.49 327.97 6.52 85.48 15.10 .38
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳凌嘉电音有限公司 2,784,449.84 2,784,449.84 100.00% 收回可能性极低
嘉兴凌勤通讯器件有限
1,806,930.00 1,806,930.00 100.00% 收回可能性极低
公司
上海凌嘉电子有限公司 1,203,543.45 1,203,543.45 100.00% 收回可能性极低
厦门聆声电子有限公司 917,865.05 917,865.05 100.00% 收回可能性极低
上海挚盟电子有限公司
693,774.30 693,774.30 100.00% 收回可能性极低
深圳市五洲通视讯有限
662,070.00 662,070.00 100.00% 收回可能性极低
公司
深圳市相珉电子有限公
616,167.85 616,167.85 100.00% 收回可能性极低
司
重庆市华森心时代实业
276,708.59 138,354.30 50.00% 已诉讼，预计可收回 50%
有限公司
广州南方高科技有限公
267,400.00 267,400.00 100.00% 收回可能性极低
司
上海迪比特实业有限公
247,890.19 247,890.19 100.00% 收回可能性极低
司
103
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潍坊奈克电讯有限公司
211,693.55 211,693.55 100.00% 收回可能性极低
深圳伟邦国际货运代理
179,055.95 179,055.95 100.00% 收回可能性极低
有限公司
东莞市卓洲电子制品有
164,270.33 164,270.33 100.00% 收回可能性极低
限公司
南京宜赛电子有限公司
101,710.70 101,710.70 100.00% 收回可能性极低
宁波金帆信息技术有限
57,220.00 57,220.00 100.00% 收回可能性极低
公司
东莞市兆信通讯实业有
51,515.30 51,515.30 100.00% 收回可能性极低
限公司
利隆电子(深圳)有限公
33,243.95 33,243.95 100.00% 收回可能性极低
司
合计 10,275,509.05 10,137,154.76 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 2,070,275.44 1,139,173.21 55.03%
合计 2,070,275.44 1,139,173.21 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 374,393.05
104
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1至2年 406,225.93
2至3年 255,297.74
3 年以上 11,309,867.77
3至4年 11,309,867.77
合计 12,345,784.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
10,167,482.81 30,328.05 10,137,154.76
准备
按组合计提坏账
1,086,232.29 52,940.92 1,139,173.21
准备
合计 11,253,715.10 52,940.92 30,328.05 11,276,327.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳凌嘉电音有限公司 5,328.05 银行存款
重庆市华森心时代实业有限公司 25,000.00 银行存款
合计 30,328.05 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
深圳凌嘉电音有限公司 2,784,449.84 22.55% 2,784,449.84
嘉兴凌勤通讯器件有限
1,806,930.00 14.64% 1,806,930.00
公司
上海凌嘉电子有限公司 1,203,543.45 9.75% 1,203,543.45
厦门聆声电子有限公司 917,865.05 7.43% 917,865.05
上海挚盟电子有限公司 693,774.30 5.62% 693,774.30
合计 7,406,562.64 59.99%
105
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,342.52 0.83% 685,423.57 10.75%
1至2年 279,123.57 98.73% 5,691,378.74 89.25%
2至3年 1,242.66 0.44%
合计 282,708.75 -- 6,376,802.31 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
计数的比例(%)
广东省深圳市中级人民法院广
153,287.50 1-2年 54.22 预付案件审理费
东财政代收费专户
深圳市财政委员会 123,327.00 1-2年 43.62 预付案件审理费
中国石化销售有限公司浙江嘉 1年以内：2,011.18；2-3
3,253.84 1.15 油卡充值
兴石油分公司 年：1,242.66 ；
嘉善县人民法院 2,509.07 1-2年 0.89 预付案件诉讼费
上海市高级人民法院 300.00 1年以内 0.11 预付公告费
小 计 282,677.41 99.99
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 151,370.73 163,583.31
合计 151,370.73 163,583.31
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
106
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 241,100.00 243,200.00
往来款 72,400,200.00 72,400,200.00
其他 777,710.51 777,499.14
合计 73,419,010.51 73,420,899.14
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 3,358.39 6,110.59 73,247,846.85 73,257,315.83
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -3,087.00 3,087.00
本期计提 46,570.47 11,413.60 57,984.07
本期转回 46,180.13 1,479.99 47,660.12
2020 年 6 月 30 日余额 661.73 19,131.20 73,247,846.85 73,267,639.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 24,057.66
1至2年 21,602,900.00
2至3年 50,944,406.00
3 年以上 847,646.85
3至4年 847,646.85
合计 73,419,010.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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按单项计提坏账
73,031,833.40 46,180.13 72,985,653.27
准备
按组合计提坏账
225,482.43 57,984.07 1,479.99 281,986.51
准备
合计 73,257,315.83 57,984.07 47,660.12 73,267,639.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
巴士在线科技有限 1-2 年 2,150.00 万元，
往来款 72,400,200.00 98.61% 72,400,200.00
公司 2-3 年 5,090.02 万元
上海旗上实业有限
其他 174,950.00 3 年以上 0.24% 174,950.00
公司
嘉善景文华都国际
保证金 133,642.00 3 年以上 0.18% 133,642.00
大酒店有限公司
韩熠电子(深圳)有
其他 124,400.00 3 年以上 0.17% 124,400.00
限公司
嘉兴金秋贸易有限
其他 100,000.00 1-2 年 0.14% 10,000.00
公司
合计 -- 72,933,192.00 -- 99.34% 72,843,192.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 6,424,700.33 4,854,730.14 1,569,970.19 6,431,915.02 4,861,944.82 1,569,970.20
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在产品 2,912,857.61 2,561,626.30 351,231.31 2,912,858.96 2,561,626.30 351,232.66
库存商品 3,329,397.56 2,328,189.62 1,001,207.94 12,794,810.32 11,791,017.06 1,003,793.26
发出商品 553,068.08 549,867.12 3,200.96 549,867.12 549,867.12
委托加工物资 16,012.71 16,012.71 16,012.71 16,012.71
低值易耗品 175,612.13 175,612.13 175,612.13 175,612.13
合计 13,411,648.42 10,294,413.18 3,117,235.24 22,881,076.26 19,764,455.30 3,116,620.96
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,861,944.82 7,214.68 4,854,730.14
在产品 2,561,626.30 2,561,626.30
库存商品 11,791,017.06 9,462,827.44 2,328,189.62
发出商品 549,867.12 549,867.12
合计 19,764,455.30 9,470,042.12 10,294,413.18
7、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
巴士在线科技有
限公司
其他说明：
公司股东会于2018年12月24日审议通过了与鲁敏签订的《股权处置协议》，协议约定，协议生效之日
起至标的股权完成交割之日止，公司将按照协议的约定将标的股权托管给鲁敏，托管期间内，公司所持有
巴士科技公司股权的股东权利，包括但不限于表决权、董事提名权等均托管给鲁敏行使，且公司不得自行
行使上述权利。另外，托管期间巴士科技公司产生的盈利和亏损，公司均不享有及承担。自协议生效之日
起，公司已不具备对巴士科技公司的控制，也不享有可变回报，故应从托管生效之日起不再将巴士科技公
司纳入合并财务报表范围，并将对应的长期股权投资账面价值划分至持有待售资产，按照相关会计准则的
规定进行核算。因长期股权投资已全额计提减值准备，故持有待售资产期末账面余额为零。2020年4月13
日，鲁敏因其自身原因，将其上述《股权处置协议》项下的权利义务全部转让给金华博志信息咨询服务有
限公司，并签署了《权利义务转让协议》。截止期末，本公司已对巴士在线科技有限公司债权全额计提坏
账准备。
109
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8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵税款 840,369.97 720,185.30
合计 840,369.97 720,185.30
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 34,272,441.82 36,851,983.17
合计 34,272,441.82 36,851,983.17
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 54,950,638.61 100,304,321.92 327,394.01 12,073,088.76 167,655,443.30
2.本期增加金额
（1）购置 11,986.06 11,986.06
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废 367,611.04 198,545.08 566,156.12
4.期末余额 54,950,638.61 99,936,710.88 327,394.01 11,886,529.74 167,101,273.24
二、累计折旧
1.期初余额 28,977,119.32 80,576,337.90 207,159.15 11,078,083.68 120,838,700.05
2.本期增加金额 1,352,391.06 1,025,316.60 31,533.36 85,027.31 2,494,268.33
（1）计提
110
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3.本期减少金额 168,998.28 143,474.81 312,473.09
（1）处置或报废 168,998.28 143,474.81 312,473.09
4.期末余额 30,329,510.38 81,432,656.22 238,692.51 11,019,636.18 123,020,495.29
三、减值准备
1.期初余额 9,415,338.69 549,421.39 9,964,760.08
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废 107,381.86 49,042.09 156,423.95
4.期末余额 9,307,956.83 500,379.30 9,808,336.13
四、账面价值
1.期末账面价值 24,621,128.23 9,196,097.83 88,701.50 366,514.26 34,272,441.82
2.期初账面价值 25,973,519.29 10,312,645.33 120,234.80 445,583.69 36,851,983.17
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 25,021,818.05 10,363,183.51 7,561,605.57 7,097,028.97
运输工具 2,307.69 2,192.31 115.38
电子及其他设备 1,569,593.50 748,143.54 500,379.30 321,070.66
小计 26,593,719.24 11,113,519.36 8,061,984.87 7,418,215.01
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 209,997.57
机器设备 2,099,068.86
小计 2,309,066.43
111
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10、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 652,732.27 652,732.27 652,732.27 652,732.27
合计 652,732.27 652,732.27 652,732.27 652,732.27
（2）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
流水线改造工程 652,732.27
合计 652,732.27 --
其他说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,066,055.41 657,934.56 7,723,989.97
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,066,055.41 657,934.56 7,723,989.97
112
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二、累计摊销
1.期初余额 2,272,874.70 596,784.49 2,869,659.19
2.本期增加金额
（1）计提 70,487.94 5,281.32 75,769.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,343,362.64 602,065.81 2,945,428.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,722,692.77 55,868.75 4,778,561.52
2.期初账面价值 4,793,180.71 61,150.07 4,854,330.78
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
浙江新嘉联电子
1,096,503.46 1,096,503.46
科技有限公司
合计 1,096,503.46 1,096,503.46
113
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
浙江新嘉联电子
1,096,503.46 1,096,503.46
科技有限公司
合计 1,096,503.46 1,096,503.46
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室租金 1,004,691.46 223,264.74 781,426.72
车间及办公楼装修 27,059.15 17,645.14 9,414.01
办公室装修 679,100.68 131,438.82 547,661.86
合计 1,710,851.29 372,348.70 1,338,502.59
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 119,834,435.49 209,427,964.74
可抵扣亏损 152,906,406.12 144,057,936.86
合计 272,740,841.61 353,485,901.60
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
114
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 15,777.99 18,525.85
1-2 年 18,424.85 161,571.30
2-3 年 145,983.77 272,810.88
3 年以上 469,154.46 196,343.58
合计 649,341.07 649,251.61
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,525.00 50,297.02
合计 45,525.00 50,297.02
17、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收产品销售款项 77,429.10 77,142.62
合计 77,429.10 77,142.62
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,548,437.45 1,758,846.60 2,685,723.13 621,560.92
二、离职后福利-设定提
144,422.85 35,336.01 31,042.42 148,716.44
存计划
三、辞退福利 13,365.22 13,365.22
合计 1,692,860.30 1,807,547.83 2,730,130.77 770,277.36
115
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,410,770.39 1,542,566.68 2,474,907.90 478,429.17
2、职工福利费 160,545.20 160,545.20
3、社会保险费 137,667.06 46,746.72 41,282.03 143,131.75
其中：医疗保险费 80,443.72 44,261.63 38,697.72 86,007.63
工伤保险费 42,947.13 2,485.09 2,108.88 43,323.34
生育保险费 14,276.21 475.43 13,800.78
4、住房公积金 8,988.00 8,988.00
合计 1,548,437.45 1,758,846.60 2,685,723.13 621,560.92
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 118,645.52 34,124.42 29,978.88 122,791.06
2、失业保险费 25,777.33 1,211.59 1,063.54 25,925.38
合计 144,422.85 35,336.01 31,042.42 148,716.44
其他说明：
(1)期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)其他重大事项说明
基本养老保险费、失业保险费缴费基数为基本工资，按社保比例计提缴纳。
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 105,478.87
个人所得税 29,201.09 47,984.52
城市维护建设税 5,273.94
房产税 239,924.17 443,021.67
土地使用税 60,000.00 132,872.06
教育费附加 5,273.95
合计 445,152.02 623,878.25
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其他说明：
20、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 61,434,493.27 358,077.51
合计 61,434,493.27 358,077.51
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 202,115.51 226,640.00
暂借款 61,158,410.96
应付暂收款 16,042.80 20,859.27
其他 57,924.00 110,578.24
合计 61,434,493.27 358,077.51
21、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,513.45 7,513.45
合计 7,513.45 7,513.45
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
22、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 13,438,482.70 93,438,482.70 对外担保发生诉讼事项
合计 13,438,482.70 93,438,482.70 --
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
期末确认预计负债的未决诉讼事项详见附注十三(二)“或有事项”以及附注十五（三）“已判决或已
和解诉讼事项”之说明。
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 203,051.08 23,227.83 179,823.25
合计 203,051.08 23,227.83 179,823.25 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高新"机器换
203,051.08 23,227.83 179,823.25 与资产相关
人"技术补贴
其他说明：
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注七(四十五)“政府补助”之说明
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
295,627,524. -3,088,949.0 -3,088,949.0 292,538,575.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
2020年2月，公司根据召开的2020年第一次临时股东大会和2020年6月召开的第四届董事会第四十一次
会议决议，公司完成回购及注销业绩补偿股份共计308.8949万股，涉及夏秋红、吴旻等7名股东，本次业
绩补偿股份由公司以1元/股的价格回购并注销，并于2020年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司完成注销手续,公司注册资本变更为人民币29,253.8575万元。
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 1,737,642,523.25 8,772,615.16 1,728,869,908.09
其他资本公积 325.64 325.64
合计 1,737,642,848.89 8,772,615.16 1,728,870,233.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《重大资产重组协议》与《盈利承诺及补偿协议》，中麦控股、南昌佳创、高霞、王丽玲、高军、
邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢应各自对本公司进行业绩补偿及商誉减值补偿，中麦控股、
高霞、王献蜀应对此承担无限连带责任。同时，中麦控股、南昌佳创、高霞违约在其限售股股份上设立质
押，按照《重大资产重组协议》应承担违约责任。2020年1月22日，公司与各被告达成和解协议，公司在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理业绩补偿股份回购注销业务，截止2020年6月30日，公司
已根据相关协议约定，以每家 1 元的总价回购并注销上述3,088,949 股，回购注销完成后，公司总股本
由295,627,524股减少至292,538,575股。减少本公司资本公积8,772,615.16元；本次回购的股份已于2020
年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
合计 7,756,611.85 7,756,611.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -2,028,546,291.79 -2,544,374,618.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,418,410.00 515,828,326.56
期末未分配利润 -2,026,127,881.79 -2,028,546,291.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
119
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28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 894,798.28 16,713,596.68 14,436,567.51
其他业务 599,860.30 178,325.66 3,273,094.95 4,002,401.57
合计 1,494,658.58 178,325.66 19,986,691.63 18,438,969.08
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,933.89 330,054.01
教育费附加 6,231.80 198,032.40
房产税 240,000.00 148,038.20
土地使用税 60,000.00 60,000.00
印花税 32,108.90 11,248.70
地方教育附加 4,154.54 132,021.61
合计 353,429.13 879,394.92
其他说明：
120
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30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,610.00 132,241.93
运输费用 48,266.68
业务招待费 22,153.18
差旅费 7,863.00
销售代理费 63,999.63
租赁费 21,242.06
其他 46,554.04
合计 40,610.00 342,320.52
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代理服务费 2,372,641.50 1,005,420.41
折旧与摊销 2,068,183.29 1,958,725.22
职工薪酬 1,501,956.68 4,173,929.87
诉讼费用 1,432,399.02
福利费 484,073.84 772,069.14
办公费 347,364.99 212,089.40
业务招待费 299,048.05 282,589.97
租赁费 223,264.74 309,379.75
差旅费 114,949.28 201,354.10
社会保险费 82,082.73 1,222,310.15
咨询审计费 18,867.92 1,038,679.24
离职补偿 13,365.22 21,475,194.41
车辆费 8,144.17 38,518.69
工会经费和职工教育经费 31,073.58
其他 330,435.30 676,000.91
合计 9,296,776.73 33,397,334.84
其他说明：
121
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32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,158,410.96 1,488,415.06
减：利息收入 219,555.69 44,691.54
汇兑损失 140,898.13 1,840,633.85
减：汇兑收益 121,966.11 1,131,780.59
手续费支出 10,057.35 14,714.84
合计 967,844.64 2,167,291.62
其他说明：
33、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个人所得税手续费返还 14,835.43
15 年"机器换人"政府补助收入递延收益
23,227.83 26,047.61
确认
社保补贴 1,620,059.49
党组织工作经费 2,000.00
税务局手续费返还 531.16
合计 40,594.42 1,646,107.10
34、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 11,858,643.06
合计 11,858,643.06
其他说明：
35、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -10,323.95 33,906.17
应收账款坏账损失 -22,612.87 1,071,747.93
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合计 -32,936.82 1,105,654.10
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-905,186.15
损失
合计 -905,186.15
其他说明：
37、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
294,436.92 3,141,971.02
确认的收益
其中：固定资产 294,436.92 3,141,971.02
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 30,000,000.00
罚没及违约金收入 30,118.00
其他 1,765.48
合计 30,031,883.48
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
39、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
123
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额
资产报废、毁损损失 8,417.44
预计未决诉讼损失 26,504,902.55
赔偿金、违约金 25,822.45
罚款支出 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 26,539,142.44 400,000.00
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 2,418,410.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 604,602.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 172,893.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,010,198.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,232,702.01
损的影响
其他说明
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 40,594.42 1,620,059.49
押金保证金 101,115.51
存款利息 219,555.69 44,691.54
解除使用受限制的资金 22,964,626.33
其他 4,492,486.36 31,883.48
124
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合计 27,818,378.31 1,696,634.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 3,193,791.83 4,478,032.94
支付案件和解款 20,000,000.00
财务费用-手续费 10,057.35 14,714.84
经营往来 7,124,116.37
使用受限制的资金 131,417.87
其他 533,467.06 25,822.45
合计 23,737,316.24 11,774,104.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,418,410.00 -26,757,332.24
加：资产减值准备 32,936.82 -200,467.95
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,494,268.33 3,282,277.19
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 75,769.26 78,083.99
长期待摊费用摊销 372,348.70 1,051,765.08
处置固定资产、无形资产和其他
-294,436.92 -3,133,553.58
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-11,858,643.06
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,193,682.37 1,778,355.60
存货的减少（增加以“－”号填
-614.28 13,748,838.23
列）
经营性应收项目的减少（增加以
29,836,110.72 31,811,741.76
“－”号填列）
125
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经营性应付项目的增加（减少以
-21,236,047.45 -35,195,828.35
“－”号填列）
其他 -23,227.83
经营活动产生的现金流量净额 3,010,556.66 -13,536,120.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 29,374,144.38 20,817,424.16
减：现金的期初余额 25,970,802.19 29,478,455.04
现金及现金等价物净增加额 3,403,342.19 -8,661,030.88
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 29,374,144.38 25,970,802.19
其中：库存现金 27,974.40 14,939.03
可随时用于支付的银行存款 29,346,169.98 20,802,485.13
三、期末现金及现金等价物余额 29,374,144.38 25,970,802.19
其他说明：
[注]现金流量表补充资料的说明：
2020年1-6月现金流量表中现金期末数为29,374,144.38元，2020年6月30日资产负债表中货币资金期
末数为33,902,370.50元，差额4,528,226.12元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的冻结账户资金4,528,226.12元。
2019年度现金流量表中现金期末数为 25,970,802.19 元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期
末数为53,463,654.64元，差额 27,492,852.45 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等
价物标准的冻结账户资金 27,492,852.45 元。
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,528,226.12 因未决诉讼被司法冻结
固定资产 24,028,956.80 因未决诉讼被司法冻结
合计 28,557,182.92 --
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其他说明：
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 59,740.68 7.0795 422,934.15
欧元 50,068.57 7.9610 398,595.89
港币
日元 360.00 0.0658 23.69
应收账款 -- --
其中：美元 92,250.83 7.0795 653,089.81
欧元 40,812.42 7.9610 324,907.68
港币
预收款项
其中：美元 2,773.26 7.0795 19,633.28
应付账款
其中：美元 52.85 7.0795 374.15
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税返还 15,366.59 其他收益 15,366.59
15 年"机器换人"政府补助收
477,200.00 递延收益 23,227.83
入递延收益确认
党组织工作经费 2,000.00 其他收益 2,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1)本期收到政府补助17,366.59元，其中：
1)公司2020年度收到个人所得税手续费返还15,366.59元，已全额计入2020年其他收益。
2)公司2020年度收到党组织工作经费2,000.00元，已全额计入2020年其他收益。
(2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
根据嘉善县经济和信息化局下发的嘉经信[2015]50号《关于组织申报2014年度工业经济发展专项资金
的通知》，就实施“机器换人”技术改革项目，公司2015年收到针对机器设备支出的政府补贴477,200.00
元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2015递延收益，按照固定资产折
旧年限分期计入当期损益，本期分摊至其他收益23,227.83元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）其他说明
本期合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江新嘉联电子 非同一控制下的
嘉善 嘉善 制造业 100.00%
科技有限公司 企业合并
浙江天筑贸易有 嘉善 嘉善 贸易 100.00% 设立
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限公司
嘉善知常贸易有
嘉善 嘉善 贸易 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依
然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十二)“外币货币性项目”。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来
源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注
五(四十二)“外币货币性项目”。
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在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影
响如下：
汇率变化 对净利润的影响(万元)
本期数 上年数
上升5% 8.90 27.84
下降5% -8.90 -27.84
管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2020年6月30日，本公司无银行借
款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司
不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
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12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债
除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率为96.21%(2019年12月
31日：89.02%)。
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产
和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
上海天纪投资有限
上海 投资 3000 万元 20.51% 20.51%
公司
本企业的母公司情况的说明
本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
本企业最终控制方是楼永良。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 “在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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中天控股集团有限公司 第一大股东之母公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中天控股集团有限公司 60,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 19 日
拆出
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中天控股集团有限公司 61,158,410.96
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司原法定代表人兼总经理王献蜀及其控制的中麦控股有限公司等公司在2017年度存在向多家非
银行金融机构及个人(以下简称“债权人”)进行融资的行为。王献蜀在未经公司审批流程的情况下，以
公司的名义与债权人签订了担保/借款协议，由公司对王献蜀及其控制的公司的融资行为承担连带保证
责任。后因王献蜀无法偿还借款，2018年2月开始，公司陆续接到相关法院/仲裁机构起诉的通知，相关
债权人要求公司还款以及对王献蜀及其控制的公司所欠款项承担连带保证责任。具体诉讼事项如下：
(1)深圳市前海高搜易投资管理有限公司诉中麦移动、中麦控股、王献蜀、高霞、本公司民间借贷
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纠纷
本公司于2018年3月19日收到深圳市南山区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《起诉状》
显示：原告、中麦移动与银行签署《委托贷款协议》，约定原告通过银行向中麦移动发放不超过人民币
15,000.00万元的借款。其他被告与原告签订《保证合同》，对中麦移动本次借款形成的全部债务承担
无限连带保证责任。原告向中麦移动实际发放贷款2,060.00万元，中麦移动怠于履行还款义务。原告起
诉要求解除委托贷款协议，要求中麦移动偿还借款本息、其他被告承担连带清偿责任，由被告承担诉讼
费用。该案件的标的额为2,088.32万元。2019年6月13日，公司收到深圳市南山区人民法院《民事判决
书》，判决公司无需承担连带担保责任。截止本财务报告批准报出日，该案对方当事人已经提起二审上
诉程序。
(2)深圳市信融财富投资管理有限公司诉中麦控股有限公司、王献蜀、本公司民间借贷纠纷案
本公司于2019年10月25日收到深圳国际仲裁院《仲裁通知》、《仲裁申请书》等材料。根据申请人《仲
裁申请书》内容显示：申请人与中麦控股有限公司签订《借款合同》，借款本金1,000.00万元，本公司与
王献蜀作为保证人为中麦控股向申请人提供连带责任担保。申请人提出仲裁请求：要求中麦控股偿还借款
本金1,000.00万元，偿还借款利息72万元，承担罚息400.00万元，并承担申请人律师费30万元，保证人对
上述债务承担连带保证责任。截止本财务报告批准报出日，该案件尚未开庭审理。
(3)深圳市易通畅达科技发展有限公司诉巴士科技、公司服务合同纠纷
本公司于2019年3月5日收到深圳市龙华区人民法院《应诉通知书》等材料。根据《起诉状》等材料显
示：2011年9月1日深圳市易通畅达科技发展有限公司（以下简称“原告”）与巴士科技签订《智能公交营
运调度管理系统置换移动电视媒体资源合作协议书》，约定原告将其取得的公交车移动电视媒体资源开发
经营权交由巴士科技，巴士科技支付约定的合同款。因巴士科技拖欠合同款，原告起诉巴士科技支付合同
款本金444.85万元、违约金470.43万、诉讼费和保全费，本公司对巴士科技债务承担连带清偿责任。2019
年7月9日，深圳市龙华区人民法院作出一审判决，巴士科技应支付合同款项143.85万元，本公司对上述债
务承担连带清偿责任。截止本财务报告批准报出日，该案件尚在二审审理中。
(4)天津灿星文化传播有限公司、李章旺诉巴士科技、中麦控股、公司合同纠纷
根据《起诉状》等材料显示：天津灿星文化传播有限公司（以下简称“原告一”）与巴士科技签订《直
播协议》，约定原告一成为巴士科技经营的直播平台的公会，双方按约定对直播收入分成。因巴士科技拖
欠分成款，原告起诉巴士科技及中麦控股支付分成款1,336.58万及利息117.07万，本公司对巴士科技债务
承担连带清偿责任。2019年6月3日江西省南昌市中级人民法院作出一审判决，本公司无需承担连带责任。
截止本财务报告批准报出日，该案件尚在发还重审审理中。
(5)西安品博信息科技有限公司诉公司票据纠纷
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本公司于2020年5月收到嘉兴市中级人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》等
材料显示：2017年5月30日，原告与中麦移动签订《借款合同》向中麦移动提供借款本金5,000.00万元，
同日中麦移动签订《承兑汇票质押合同》质押并背书转让了以本公司为出票人、以中麦移动为收款人的17
张商业承兑汇票，票据总金额人民币5,000.00万元，出票日期2017年5月30日，到期日2017年12月1日。借
款期满后，原告托收人向农行嘉善支行要求付款时，遭到该行拒绝付款，并以“商承印鉴不符”为由退票。
原告起诉本公司对票据金额5,000.00万元承担付款责任。截止本财务报告批准报出日，该案件尚在一审审
理中。
(6)无锡广通传媒股份有限公司诉巴士科技、公司广告合同纠纷
本公司于2019年11月21日收到无锡市惠田区人民法院《应诉通知书》等材料。根据《起诉状》等材料
显示：无锡广通传媒股份有限公司（以下简称“原告”）与巴士科技签订《2017年度广告代理合同》，约
定原告为被告在无锡移动电视公交频道投放广告，巴士科技支付相应费用。因巴士科技拖欠合同款，原告
起诉巴士科技支付广告款15.46万，本公司对巴士科技债务承担连带清偿责任。2020年7月9日无锡市惠山
区人民法院作出一审判决，本公司无需承担连带责任。截止本财务报告批准报出日，对方已提起二审上诉。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于2020年8月14日收到浙江省杭州市中级人民法院(以下简称“杭州中院”)案号分别为
“(2020)浙01民初2206号”和“(2020)浙01民初2207号”的《应诉通知书》、《民事起诉状》及相关证据
文件。李建华、胡琼分别诉公司证券虚假陈述责任纠纷一案，其中李建华诉请公司赔偿原告投资损失款，
计人民币42,153,935.96元，诉请上述投资的交易费用计人民币37,633.08元，利息计人民币3,538,774.51
元。胡琼诉请公司赔偿原告投资损失款，计人民币14,059,048.53元，诉请公司赔偿原告上述投资的交易
费用，计人民币9,007.85元，利息计人民币1,179,943.78元。截至本财务报告报出日，上述案件均尚未开
庭审理。
（2）新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来，本公司密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对
其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。本公司预计此次疫情将对公司的经营造成一定的暂时性影
响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
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十五、其他重要事项
1、其他
(一) 银行账户冻结的款项说明
2020年4月30日，公司中国农业银行嘉善县支行账户被冻结，冻结时余额为人民币4,517,575.65元，
上述账户系与债务人西安品博信息科技有限公司票据纠纷案被申请冻结，截止本财务报告准报出日，以上
账户仍处于冻结状态。
(二) 资产查封及轮候查封事项说明
(1)因与西安品博信息科技有限公司票据纠纷一案，公司于2020年5月14日收到《财产保全事项告知书》
（（2020）浙04执保12号），轮候查封位于浙江省嘉善县惠民街道嘉业阳光城房产2处、位于浙江省嘉善
县惠民街道东升路 36 号的房产 3 处，查封日期自2020年5月7日至2023年5月6日；查封巴士在线股份有
限公司持有的浙江天筑贸易有限公司100%股权、查封巴士在线股份有限公司持有的浙江新嘉联电子科技有
限公司100%股权，查封日期自2020年5月11日至2023年5月10日。截止本财务报告批准报出日，以上房产仍
处于轮候查封状态，出资额仍处于轮候冻结状态。
(2) 因与深圳市前海高搜易投资管理有限公司诉中麦移动、中麦控股、王献蜀、高霞、本公司民间借
贷纠纷一案，公司于2018年3月19日收到深圳市南山区人民法院《应诉通知书》等材料。按（2018）粤0305
民初5669号，轮候查封位于浙江省嘉善县惠民街道嘉业阳光城房产2处、位于浙江省嘉善县惠民街道东升
路 36 号的房产 3 处，查封日期自2018年7月18日至2021年7月17日，截止本财务报告批准报出日，以上
房产仍处于轮候查封状态。
（3）因与深圳市易通畅达科技发展有限公司诉巴士科技、公司服务合同纠纷一案，公司于2019年3月
5日收到深圳市龙华区人民法院《应诉通知书》等材料。按（2019）粤0309执保379号执行裁定书，冻结本
公司持有的巴士在线科技有限公司915.28万元出资额，查封期限三年，自2019年3月11日至2022年3月10日
止。截止本财务报告批准报出日，以上出资额仍处于冻结状态。
(三) 已判决或已和解诉讼事项
(1)西安品博信息科技有限公司诉中麦移动、中麦控股、王献蜀、高霞、本公司借款合同纠纷案
本公司于2018年5月30日收到深圳市中级人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》
显示：2017年5月30日，原告与中麦移动签订《借款合同》，原告向中麦移动提供借款本金5,000.00万元，
借款期限为6个月。中麦控股、王献蜀以及高霞作为保证人为中麦移动向原告提供连带责任担保。另外中
麦移动签订《承兑汇票质押合同》为上述借款提供担保，承兑汇票项下款项共计人民币5,000.00万元，本
公司为该承兑汇票的付款人。原告起诉要求中麦移动偿还本金5,000.00万元、利息13.64万元、违约金
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308.00万元，并承担案件受理费、律师费、担保费等诉讼费用，要求中麦控股、王献蜀以及高霞为上述诉
讼请求下的还款义务承担连带保证责任，要求本公司在5,000.00万元的范围内就上述诉讼请求下的金额向
原告承担支付义务。公司从未向中麦移动网络有限公司开具过任何商业承兑汇票，票据所盖财务专用章与
法定代表人章均系伪造。2019年12月3日，深圳中院一审开庭。2020年1月6日，公司收到一审判决书，判
决品博公司依据借款合同纠纷为由请求巴士在线公司承担付款义务，缺乏法律依据，深圳中院不予支持。
截止本财务报告批准报出日，因该案对方当事人未在规定的上诉期限内进行上诉，一审判决已生效。
(2)深圳国投供应链管理有限公司（以下简称“国投供应链公司”）诉本公司合同纠纷
本公司于2018年3月12日收到深圳市福田区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起
诉状》显示：原告与中麦移动、中麦科技股份有限公司（下称“中麦科技”）三方签订《国投供应链服
务协议》，中麦移动委托原告将协议约定的货物代理销售给中麦科技，中麦科技应在原告支付货款180
日内向原告支付货款，并承担综合服务费。如中麦科技未支付或未足额支付货款、服务费或其他应由中
麦科技支付的费用的，中麦移动应支付相应款项或差额。中麦科技或中麦移动未及时支付相应费用的，
应按逾期支付款项的0.05%/日支付滞纳金。原告与本公司签订《保证合同》，约定本公司对中麦科技、
中麦移动于《国投供应链服务协议》及其修订或补充协议项下所负全部债务之履行提供连带保证担保。
截至2017年12月21日，中麦移动、中麦科技尚欠原告货款1,490.80万元未支付。2017年12月14日，原告
通知中麦移动、中麦科技单方提前解除《国投供应链服务协议》，并要求中麦移动、中麦科技支付未付
货款、滞纳金等款项。原告起诉要求本公司支付货款、滞纳金、公证费、律师费、诉讼法、保全费、保
全担保费等费用。该案件标的额为1,600.09万元。2020年4月7日，公司与国投供应链公司就上述案件达
成和解协议。
(3)深圳国投商业保理有限公司（以下简称“国投商业保理公司”）诉本公司合同纠纷
本公司于2018年3月12日收到深圳市福田区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉
状》显示：原告与中麦移动签署《国投保理业务合同》及配套文件，约定中麦移动将其对中麦控股持有的
自2017年1月1日至2018年12月31日期间享有的全部应收账款债权转让给原告，并约定应收账款债权溢价回
购的情形、回购期限、回购金额及违约责任等事项。原告与本公司签订《保证合同》，约定本公司对中麦
移动于《国投保理业务合同》及相关协议项下所负全部义务之履行提供连带保证担保。合同签订后，原告
与中麦移动共同向中麦控股通知了应收账款债权转让事项。2017年5月31日，原告按照《国投保理业务合
同》约定向中麦移动支付了保理融资款3,000.00万元。中麦移动未按照约定支付溢价回购款等款项。2017
年12月14日，原告向中麦移动送达《债务人未履行合同的情况说明暨解除国投保理业务合同通知》，宣布
解除保理合同，并要求中麦移动履行全部合同和义务，但中麦移动并未履行应收账款债权溢价回购义务。
原告起诉要求本公司支付溢价回购款、违约金及逾期利息、公证费、律师费、诉讼费、保全费、诉讼保全
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担保费等全部诉讼费用。该案件标的额为3,072.70万元。2020年4月7日，公司与国投商业保理公司就上述
案件达成和解协议。
(4)深圳国投商业保理有限公司诉本公司合同纠纷
本公司于2018年4月11日收到深圳市中级人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉
状》显示：原告与中麦控股签署《国投保理业务合同》及配套文件，约定中麦控股将其对麦克网络技术
股份有限公司（下称“麦克网络”）持有的自2016年12月1日至2017年6月30日期间享有的全部应收账款
债权转让给原告，并约定应收账款债权溢价回购的情形、回购期限、回购金额及违约责任等事项。原告
与本公司签订《保证合同》，约定本公司对中麦控股于《国投保理业务合同》及相关协议项下所负全部
义务之履行提供连带保证担保。合同签订后，原告与中麦控股共同向麦克网络通知了债权转让事项。2016
年12月9日，原告按照《国投保理业务合同》约定向中麦控股支付了保理融资款5,000.00万元。2017年3
月11日，中麦控股与原告签署《国投保理业务合同》补充协议，将融资期限修改为9个月，将中麦控股
所转让应收账款债权修改为中麦控股对麦克网络自2017年3月1日至2018年2月28日期间享有的全部应收
账款债权。麦克网络未向原告支付债务、中麦控股也未按照约定溢价回购应收账款债权。原告起诉要求
本公司支付溢价回购款5,000.00万元、违约金及逾期利息、公证费、律师费、诉讼费、保全费、诉讼保
全担保费等全部诉讼费用。该案件标的额为5,396.42万元。2019 年 11月 7 日，公司收到一审判决，
法院判决案涉担保对公司不发生效力，驳回原告深圳国投商业保理有限公司的诉讼请求。2020年3月9日，
公司收到广东省高级人民法院民事裁定书，国投商业保理公司未在指定期限内预交案件受理费，裁定国
投商业保理公司自动撤回上诉，本裁定为终审裁定。
(5)华融华侨资产管理股份有限公司（以下简称“华融华侨公司”）诉中麦控股、高霞、王献蜀、
本公司借款合同纠纷
本公司于2018年9月1日收到北京市高级人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告《起诉状》及《追
加被告申请书》显示：原告通过国投泰康信托有限公司（以下简称泰康信托）向中麦控股发放了三亿元
人民币的贷款，贷款期限为24个月，自2017年4月27日至2019年4月27日，年利率12%，按季度支付。原
告与高霞、王献蜀、本公司分别签订《保证合同》。《信托贷款合同》签订后，原告依约向泰康信托交
付了三亿元资金，泰康信托亦按照约定将贷款发放给中麦控股，但中麦控股在支付两期利息后，第三期
利息未能支付。原告起诉要求中麦控股立即清偿到期贷款本金30,000.00万元、全部诉讼费用，其他被
告对上述债务承担连带保证责任。2020年1月20日，公司与华融华侨公司就上述案件达成和解协议。
(6)深圳市彼岸大道拾号投资合伙企业（有限合伙）诉（以下简称“彼岸大道”）本公司、高霞、
王献蜀、中麦控股有限公司借款合同纠纷案
本公司于2019年7月12日收到深圳市中级人民法院送达的案号为“（2019）粤 03 诉前调 2728 号”
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《先行调解通知书》等材料，起诉要求被告中麦控股有限公司偿还其拖欠原告贷款总计人民币
173,263,817.25 元(其中本金为1.2亿元，利息、逾期利息、罚息合计53,263,817.25元)，同时要求公司
承担连带担保责任。2020年4月9日，公司与彼岸大道就上述案件达成和解协议。
(四) 其他诉讼事项
本公司诉中麦控股有限公司（下称“中麦控股”）、南昌佳创实业有限公司（下称“南昌佳创”）、
高霞、王丽玲、高军、邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢、王献蜀股票回购合同纠纷
经本公司测算，巴士科技公司2017年度可归属于母公司的净利润与业绩承诺利润相比差距极大，并考
虑到2017年度巴士科技公司可能的业绩情况及对其未来经营情况的分期预测，对本公司形成大额商誉减
值。根据《重大资产重组协议》与《盈利承诺及补偿协议》，中麦控股、南昌佳创、高霞、王丽玲、高军、
邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢应各自对本公司进行业绩补偿及商誉减值补偿，中麦控股、
高霞、王献蜀应对此承担无限连带责任。同时，中麦控股、南昌佳创、高霞违约在其限售股股份上设立质
押，按照《重大资产重组协议》应承担违约责任。由此，本公司提起本案诉讼，本案已于2018年3月由上
海市高级人民法院立案受理。2020年1月22日，公司与各被告达成和解协议，后向法院申请撤诉，上海市
高级人民法院于2020年2月17日作出准许撤诉的民事裁定。
公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理业绩补偿股份回购注销业务时，补偿义务人邓
长春所持有的581,482股存在司法轮候冻结，无法办理回购注销业务。公司于2020年6月4日召开的第四届
董事会第四十一次会议审议通过了《关于业绩承诺补偿股份回购数量变更的议案》，公司董事会决定，在
本次回购注销股份数量中去除邓长春所持有的公司股份数量即公司本次办理回购注销的股份数量由合计
3,670,431股变更为合计3,088,949股。
截止2020年6月30日，公司已根据相关协议约定，以每家 1 元的总价回购并注销上述3,088,949 股，
回购注销完成后，公司总股本由295,627,524股减少至292,538,575股。本次回购的股份已于2020年6月16
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 95,485. 18,041. 77,443.9 114,057. 11,518.5 102,538.9
100.00% 18.89% 100.00% 10.10%
备的应收账款 60 67 3 48 5 3
其中：
95,485. 18,041. 77,443.9 114,057. 11,518.5 102,538.9
合计 100.00% 18.89% 100.00% 10.10%
60 67 3 48 5 3
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 95,485.60 18,041.67 18.89%
合计 95,485.60 18,041.67 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1至2年 10,554.48
2至3年 84,931.12
合计 95,485.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
11,518.55 6,523.12 18,041.67
准备
合计 11,518.55 6,523.12 18,041.67
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
常熟市泓博通讯技术股份有
83,560.40 87.51% 16,712.08
限公司
合计
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,455,636.37 187,667.54
合计 4,455,636.37 187,667.54
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 202,900.00 205,000.00
往来款 76,711,509.64 72,443,907.58
其他 61,063.66 46,754.00
合计 76,975,473.30 72,695,661.58
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 3,163.44 4,630.60 72,500,200.00 72,507,994.04
2020 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
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本期
--转入第二阶段 -3,087.00 3,087.00
本期计提 429.29 11,413.60 11,842.89
2020 年 6 月 30 日余额 505.73 19,131.20 72,500,200.00 72,519,836.93
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,328,167.30
1至2年 21,602,900.00
3 年以上 51,044,406.00
3至4年 51,044,406.00
合计 76,975,473.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
72,400,200.00 72,400,200.00
准备
按组合计提坏账
107,794.04 11,842.89 119,636.93
准备
合计 72,507,994.04 11,842.89 72,519,836.93
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1-2 年 2,150.00 万
巴士在线科技有限公
往来款 72,400,200.00 元，2-3 年 5,090.02 94.06% 72,400,200.00
司
万元
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合计 -- 72,400,200.00 -- 94.06% 72,400,200.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 129,916,675.81 67,621,498.80 62,295,177.01 129,916,675.81 67,621,498.80 62,295,177.01
合计 129,916,675.81 67,621,498.80 62,295,177.01 129,916,675.81 67,621,498.80 62,295,177.01
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值) 余额
浙江新嘉联电
60,295,372.7 60,295,372.7 58,451,402.1
子科技有限公
2 2 7
司
浙江天筑贸易
1,999,804.29 1,999,804.29 9,170,096.63
有限公司
62,295,177.0 62,295,177.0 67,621,498.8
合计
1 1 0
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 218,946.20 9,172.44 795,699.36 673,144.74
合计 218,946.20 9,172.44 795,699.36 673,144.74
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
142
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其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 294,436.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 40,594.42
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 业绩承诺方未完成业绩承诺，由公司回
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 11,858,643.06 购注销股份形成的交易性金融资产公允
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 价值变动损益
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
76,508.18
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400,000.00
合计 11,870,182.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利润 17.67% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-69.04% -0.03 -0.03
普通股股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本。
3、载有公司法定代表人签名的公司2020年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
巴士在线股份有限公司
法定代表人：
周 鑫
2020年8月28日
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