山东如意毛纺服装集团股份有限公司
审计报告
和信审字（2020）第 000407 号
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一、审计报告 1-6
二、已审财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表 7-10
2、合并及公司利润表 11-12
3、合并及公司现金流量表 13-14
4、合并及公司所有者权益(股东权益)变动表 15-18
5、财务报表附注 19-109
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二○年五月二十七日
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 报告正文
审 计 报 告
和信审字(2020)第 000407 号
山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报
表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果
和合并及公司现金流量。
二、形成保留意见的基础
（一）如财务报表附注“五、15、其他非流动金融资产”所述，贵公司董事
会于 2019 年 7 月 5 日通过了《关于投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合
伙）的议案》，贵公司拟出资 1,098,550,000.00 元认购银川维信产业基金合伙企
业（有限合伙）（简称维信基金）865,000,000.00 元的优先级合伙权益，占维信
基金实缴出资份额的 32.03%。贵公司于 2019 年 10 月、11 月累计向关联方山东如
意时尚科技发展有限公司支付转款金额 1,098,550,000.00 元，账面记载为对维信
基金的投资款。我们执行了检查会计凭证等资料、查询工商登记等审计程序，我
们未能就贵公司投资入伙维信基金的交易性质以及对财务报表产生的影响获取充
分、适当的审计证据，我们无法确定该笔交易是否属于关联方交易，无法判断将
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已支付的投资款列示于其他非流动金融资产是否恰当。
（二）截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司对张家港保税区晟晖广和毛棉有限公
司的预付账款余额为 185,670,402.52 元，对青岛裕龙东雍国际物流有限公司的预
付 账 款 余 额 为 63,000,000.00 元 ， 对 裕 龙 集 团 有 限 公 司 的 预 付 账 款 余 额 为
61,463,254.95 元，金额合计 310,133,657.47 元。针对以上三家单位，我们执行
了检查合同、检查付款审批单、函证、现场访谈、期后收货及回款检查等审计程
序，我们未能就上述预付账款的交易背景、款项性质及对财务报表产生的影响等
获取充分、适当的审计证据，我们无法确定贵公司能否收到货物或收回款项。
（三）如财务报表附注“十、6、（1）应收项目”所述，贵公司对关联方的应
收账款期末余额为 440,196,865.71 元，计提了 26,483,827.50 元的坏账准备。对
于关联方应收账款，我们实施了函证、资料查验、期后收款检查等审计程序，我
们未能就可回收金额获取充分、适当的审计证据，我们无法判断上述关联方应收
账款的坏账准备是否已充分计提。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见
提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
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者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法对保留意见事项
获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否
存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确
定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认：
1、关键审计事项
如财务报表附注五、40 所示，贵公司 2019 年度营业收入 1,150,094,090.63
元，收入来源主要包括面料和服装的销售。如附注三、27 所述，对内销收入贵公
司按购货方要求将产品交付购货方，同时购货方对产品数量与质量无异议后确认
收入的实现；对外销收入，贵公司取得出口报关单和出口提运单后确认收入的实
现。收入是贵公司的关键业绩指标之一，因此我们将收入确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对公司与销售相关的内部控制的设计与执行进行评估；检查与收入确认
相关的原始资料包括销售合同、订单、出库单、销售发票、报关单、出口提单等；
核对银行流水、国家外汇管理局收汇付汇数据；向重大客户函证销售收入的金额；
对收入执行毛利率分析程序；针对资产负债表日前后确认的销售收入核对出库单、
提货单、出口报关信息等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
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（二）存货跌价准备：
1、事项描述
如财务报表附注五、8 所列示，截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司存货余额
605,343,595.05 元，存货跌价准备金额 24,653,891.76 元，由于存货金额较大，
且存货跌价准备的计算复杂，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行评估；对公司存
货实施监盘，获取存货库龄明细表，检查存货的数量、状况等；对管理层计算的
可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成
本、销售费用以及相关税金等；获取公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测
试，分析存货跌价准备计提是否充分。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
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不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（项目合伙人）
中国济南
中国注册会计师:
2020 年 5 月 27 日
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合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 1 361,268,266.07 785,362,548.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3 10,866,003.80
应收账款 4 807,256,003.22 677,507,831.95
应收款项融资 5 6,303,900.00
预付款项 6 329,854,477.71 21,153,146.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7 14,721,018.97 17,646,319.84
其中：应收利息 7,295,011.07
应收股利
买入返售金融资产
存货 8 580,689,703.29 649,063,441.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 9 2,110,815.20 2,110,815.20
其他流动资产 10 3,917,850.88 881,328,248.11
流动资产合计 2,106,122,035.34 3,045,038,355.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资 11
可供出售金融资产 12 5,343,792.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13
其他权益工具投资 14 22,096,795.09
其他非流动金融资产 15 1,098,550,000.00
投资性房地产 16 137,451,196.98 103,104,670.12
固定资产 17 1,257,373,689.84 1,335,626,952.50
在建工程 18 23,553,707.42 487,061.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19 172,753,471.47 179,313,796.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20 17,229,388.32 16,543,781.17
其他非流动资产 21 53,636,939.54 110,712,112.30
非流动资产合计 2,782,645,188.66 1,751,132,166.05
资产总计 4,888,767,224.00 4,796,170,521.52
7
合并资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 22 1,403,100,107.50 1,037,227,231.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 23 50,700,000.00 232,490,000.00
应付账款 24 286,435,213.55 378,734,053.97
预收款项 25 33,987,187.48 43,014,682.68
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26 19,578,336.18 26,644,988.20
应交税费 27 51,425,877.30 51,153,596.53
其他应付款 28 44,922,108.72 35,392,731.57
其中：应付利息 2,634,276.38
应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29 147,552,042.80 90,270,011.95
其他流动负债
流动负债合计 2,037,700,873.53 1,894,927,296.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30 50,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 31 678,130.07
长期应付职工薪酬
预计负债 32 3,994,809.13
递延收益 33 20,151,035.29 21,518,992.71
递延所得税负债
其他非流动负债 34 1,263,683.60 1,533,695.55
非流动负债合计 76,087,658.09 173,052,688.26
负债合计 2,113,788,531.62 2,067,979,984.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 35 261,715,550.00 261,715,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 36 1,595,657,328.30 1,595,657,328.30
减：库存股
其他综合收益 37 15,496,175.83 1,468,623.20
专项储备
盈余公积 38 83,197,703.22 77,733,912.59
一般风险准备
未分配利润 39 698,905,352.42 669,072,893.18
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 2,654,972,109.77 2,605,648,307.27
少数股东权益 120,006,582.61 122,542,229.45
所有者权益（或股东权益）合计 2,774,978,692.38 2,728,190,536.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,888,767,224.00 4,796,170,521.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
资产负债表
2019年12月31日
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注十五 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 172,423,974.26 390,895,031.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,866,003.80
应收账款 1 557,440,361.26 447,810,240.96
应收款项融资 5,803,900.00
预付款项 325,660,128.20 9,278,308.69
其他应收款 2 10,968,117.31 64,690,144.32
其中：应收利息 5,181,218.23
应收股利
存货 430,379,807.82 462,905,009.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,110,815.20 2,110,815.20
其他流动资产 93,299.97 873,101,897.10
流动资产合计 1,504,880,404.02 2,261,657,450.73
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 5,343,792.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 633,660,686.99 650,992,287.21
其他权益工具投资 22,096,795.09
其他非流动金融资产 1,098,550,000.00
投资性房地产 137,451,196.98 103,104,670.12
固定资产 998,110,932.14 1,037,970,090.41
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 91,460,691.75 92,125,368.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,811,572.24 11,168,339.66
其他非流动资产 52,576,143.56 78,638,520.60
非流动资产合计 3,046,718,018.75 1,979,343,068.06
资产总计 4,551,598,422.77 4,241,000,518.79
9
资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注十五 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 789,641,618.12 640,227,231.64
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 286,700,000.00 342,490,000.00
应付账款 364,339,961.39 334,136,519.06
预收款项 35,255,381.68 48,901,576.08
合同负债
应付职工薪酬 15,191,787.17 21,759,642.51
应交税费 33,828,142.57 30,246,347.90
其他应付款 360,885,017.80 216,063,466.83
其中：应付利息 2,098,749.72
应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 270,011.95 270,011.95
其他流动负债
流动负债合计 1,886,111,920.68 1,634,094,795.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,994,809.13
递延收益 16,628,594.10 17,564,793.44
递延所得税负债
其他非流动负债 1,263,683.60 1,533,695.55
非流动负债合计 21,887,086.83 19,098,488.99
负债合计 1,907,999,007.51 1,653,193,284.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 261,715,550.00 261,715,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,605,756,234.54 1,605,756,234.54
减：库存股
其他综合收益 15,496,175.83 1,468,623.20
专项储备
盈余公积 83,197,703.22 77,733,912.59
未分配利润 677,433,751.67 641,132,913.50
所有者权益（或股东权益）合计 2,643,599,415.26 2,587,807,233.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,551,598,422.77 4,241,000,518.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并利润表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 2019年度 2018年度
一、营业总收入 40 1,150,094,090.63 1,327,850,333.79
其中：营业收入 40 1,150,094,090.63 1,327,850,333.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 40 1,113,729,164.12 1,248,688,050.72
其中：营业成本 40 848,532,592.71 999,842,013.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 41 23,970,813.16 25,133,923.61
销售费用 42 67,137,865.14 57,201,724.26
管理费用 43 70,049,114.07 76,390,420.13
研发费用 44 44,590,146.37 34,433,079.52
财务费用 45 59,448,632.67 55,686,889.73
其中：利息费用 69,718,414.40 71,699,812.28
利息收入 7,172,496.47 9,650,874.57
加：其他收益 46 11,455,158.71 7,807,764.78
投资收益（损失以“-”号填列） 47 40,803,326.65 38,759,176.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 48 -23,950,355.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） 49 -5,902,024.87 -14,313,983.26
资产处置收益（损失以“-”号填列） 50 -20,846.25 204,167.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,750,185.20 111,619,408.84
加：营业外收入 51 1,264,895.91 19,159,601.89
减：营业外支出 52 4,251,347.79 505,382.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,763,733.32 130,273,628.00
减：所得税费用 53 10,129,852.79 18,541,584.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,633,880.53 111,732,043.44
（一）按经营持续性分类
1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,633,880.53 111,732,043.44
2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 48,169,527.37 99,011,852.37
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,535,646.84 12,720,191.07
六、其他综合收益的税后净额 3,003,296.10 -144,513.60
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,003,296.10 -144,513.60
1.不能重分类进损益的其他综合收益 3,003,296.10
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动 54 3,003,296.10
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 -144,513.60
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益 -144,513.60
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 48,637,176.63 111,587,529.84
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 51,172,823.47 98,867,338.77
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,535,646.84 12,720,191.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.38
（二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
利润表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注十五 2019年度 2018年度
一、营业收入 4 952,571,771.68 1,054,154,823.54
减：营业成本 4 712,540,166.93 843,049,786.06
税金及附加 15,824,467.36 17,902,121.80
销售费用 47,760,078.11 37,144,320.14
管理费用 35,350,862.12 38,376,130.24
研发费用 37,154,583.27 24,288,649.34
财务费用 49,481,225.56 41,484,647.27
其中：利息费用 54,540,144.66 48,640,497.74
利息收入 2,513,395.83 4,658,398.91
加：其他收益 4,251,376.97 2,208,041.70
投资收益（损失以“-”号填列） 5 40,803,326.65 38,759,176.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,720,641.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,504,874.20 -8,691,605.19
资产处置收益（损失以“-”号填列） -20,846.25 113,529.84
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 67,268,729.89 84,298,311.58
加：营业外收入 720,488.64 18,777,675.00
减：营业外支出 4,179,084.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,810,133.66 103,075,986.58
减：所得税费用 9,172,227.36 12,861,742.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,637,906.30 90,214,243.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 54,637,906.30 90,214,243.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 3,003,296.10 -144,513.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 3,003,296.10 -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 3,003,296.10
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -144,513.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -144,513.60
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 57,641,202.40 90,069,730.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.34
（二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并现金流量表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 2019年度 2018年度 项目 附注五 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资
90,480.00 1,343,060.00
销售商品、提供劳务收到的现金 978,933,195.54 1,120,888,337.04 产收回的现金净额
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 55（3） 1,350,500,000.00 500,000,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 1,397,637,585.08 537,394,255.26
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资
47,166,194.33 126,485,198.95
收到再保险业务现金净额 产支付的现金
保户储金及投资款净增加额 投资支付的现金 1,098,550,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金 质押贷款净增加额
拆入资金净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 55（4） 471,162,627.00 873,000,000.00
代理买卖证券收到的现金净额 投资活动现金流出小计 1,616,878,821.33 999,485,198.95
收到的税费返还 9,557,671.36 25,422,607.10 投资活动产生的现金流量净额 -219,241,236.25 -462,090,943.69
收到其他与经营活动有关的现金 55（1） 55,778,036.92 60,283,923.39 三、筹资活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 1,044,268,903.82 1,206,594,867.53 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
购买商品、接受劳务支付的现金 872,719,445.89 738,218,343.07
现金
客户贷款及垫款净增加额 取得借款收到的现金 1,071,493,967.02 987,476,299.00
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 55（5） 824,604,483.36 538,793,922.23
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 1,896,098,450.38 1,526,270,221.23
拆出资金净增加额 偿还债务支付的现金 993,294,057.16 1,212,746,857.71
支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,200,307.16 87,880,873.30
支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、
支付给职工以及为职工支付的现金 229,062,414.47 233,747,302.58 利润
支付的各项税费 71,524,754.09 68,961,902.45 支付其他与筹资活动有关的现金 55（6） 746,809,934.40 420,954,630.82
支付其他与经营活动有关的现金 55（2） 102,680,730.79 73,622,519.82 筹资活动现金流出小计 1,834,304,298.72 1,721,582,361.83
经营活动现金流出小计 1,275,987,345.24 1,114,550,067.92 筹资活动产生的现金流量净额 61,794,151.66 -195,312,140.60
经营活动产生的现金流量净额 -231,718,441.42 92,044,799.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 868,152.19 -1,316,708.66
二、投资活动产生的现金流量： 五、现金及现金等价物净增加额 -388,297,373.82 -566,674,993.34
收回投资收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 455,963,049.25 1,022,638,042.59
取得投资收益收到的现金 47,047,105.08 36,051,195.26 六、期末现金及现金等价物余额 67,665,675.43 455,963,049.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
现金流量表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 832,392,849.53 864,466,768.27
收到的税费返还 7,170,843.83 13,224,503.30
收到其他与经营活动有关的现金 110,624,578.57 31,646,329.11
经营活动现金流入小计 950,188,271.93 909,337,600.68
购买商品、接受劳务支付的现金 827,318,983.46 558,288,465.83
支付给职工以及为职工支付的现金 127,678,965.75 123,658,595.32
支付的各项税费 43,582,576.97 41,830,329.08
支付其他与经营活动有关的现金 121,775,690.01 73,030,554.75
经营活动现金流出小计 1,120,356,216.19 796,807,944.98
经营活动产生的现金流量净额 -170,167,944.26 112,529,655.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 47,047,105.08 36,051,195.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
90,480.00 1,343,060.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,350,500,000.00 500,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,397,637,585.08 537,394,255.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
65,274,241.24 65,102,753.92
现金
投资支付的现金 1,098,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 471,162,050.13 873,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,634,986,291.37 938,102,753.92
投资活动产生的现金流量净额 -237,348,706.29 -400,708,498.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 942,663,967.02 802,476,299.00
收到其他与筹资活动有关的现金 546,000,000.00 648,139,291.41
筹资活动现金流入小计 1,488,663,967.02 1,450,615,590.41
偿还债务支付的现金 794,568,557.34 882,446,857.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,207,115.14 60,805,183.36
支付其他与筹资活动有关的现金 400,586,055.10 695,313,720.00
筹资活动现金流出小计 1,263,361,727.58 1,638,565,761.07
筹资活动产生的现金流量净额 225,302,239.44 -187,950,170.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 474,510.78 -926,909.51
五、现金及现金等价物净增加额 -181,739,900.33 -477,055,923.13
加：期初现金及现金等价物余额 191,495,532.05 668,551,455.18
六、期末现金及现金等价物余额 9,755,631.72 191,495,532.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 股 备 准备
一、上年期末余额 261,715,550.00 1,595,657,328.30 1,468,623.20 77,733,912.59 669,072,893.18 2,605,648,307.27 122,542,229.45 2,728,190,536.72
加：会计政策变更 11,024,256.53 212,500.00 11,236,756.53 11,236,756.53
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 261,715,550.00 1,595,657,328.30 12,492,879.73 77,733,912.59 669,285,393.18 2,616,885,063.80 122,542,229.45 2,739,427,293.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,003,296.10 5,463,790.63 29,619,959.24 38,087,045.97 -2,535,646.84 35,551,399.13
号填列）
（一）综合收益总额 3,003,296.10 48,169,527.37 51,172,823.47 -2,535,646.84 48,637,176.63
（二）所有者投入和减少资本 -
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 5,463,790.63 -18,549,568.13 -13,085,777.50 -13,085,777.50
1.提取盈余公积 5,463,790.63 -5,463,790.63 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -13,085,777.50 -13,085,777.50 -13,085,777.50
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,715,550.00 1,595,657,328.30 15,496,175.83 83,197,703.22 698,905,352.42 2,654,972,109.77 120,006,582.61 2,774,978,692.38
15
合并所有者权益变动表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 261,715,550.00 1,595,657,328.30 1,613,136.80 68,712,488.21 605,254,020.19 2,532,952,523.50 109,822,038.38 2,642,774,561.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 261,715,550.00 1,595,657,328.30 1,613,136.80 68,712,488.21 605,254,020.19 2,532,952,523.50 109,822,038.38 2,642,774,561.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-144,513.60 9,021,424.38 63,818,872.99 72,695,783.77 12,720,191.07 85,415,974.84
号填列）
（一）综合收益总额 -144,513.60 99,011,852.37 98,867,338.77 12,720,191.07 111,587,529.84
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 9,021,424.38 -35,192,979.38 -26,171,555.00 -26,171,555.00
1.提取盈余公积 9,021,424.38 -9,021,424.38 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -26,171,555.00 -26,171,555.00 -26,171,555.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,715,550.00 1,595,657,328.30 1,468,623.20 77,733,912.59 669,072,893.18 2,605,648,307.27 122,542,229.45 2,728,190,536.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
所有者权益变动表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 261,715,550.00 1,605,756,234.54 1,468,623.20 77,733,912.59 641,132,913.50 2,587,807,233.83
加：会计政策变更 11,024,256.53 212,500.00 11,236,756.53
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 261,715,550.00 1,605,756,234.54 12,492,879.73 77,733,912.59 641,345,413.50 2,599,043,990.36
三、本期增减变动金额（减少以“－
3,003,296.10 5,463,790.63 36,088,338.17 44,555,424.90
”号填列）
（一）综合收益总额 3,003,296.10 54,637,906.30 57,641,202.40
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 5,463,790.63 -18,549,568.13 -13,085,777.50
1.提取盈余公积 5,463,790.63 -5,463,790.63
2.对所有者（或股东）的分配 -13,085,777.50 -13,085,777.50
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,715,550.00 1,605,756,234.54 15,496,175.83 83,197,703.22 677,433,751.67 2,643,599,415.26
17
所有者权益变动表
2019年度
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年度
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 261,715,550.00 1,605,756,234.54 1,613,136.80 68,712,488.21 586,111,649.13 2,523,909,058.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 261,715,550.00 1,605,756,234.54 1,613,136.80 68,712,488.21 586,111,649.13 2,523,909,058.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-144,513.60 9,021,424.38 55,021,264.37 63,898,175.15
号填列）
（一）综合收益总额 -144,513.60 90,214,243.75 90,069,730.15
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 9,021,424.38 -35,192,979.38 -26,171,555.00
1.提取盈余公积 9,021,424.38 -9,021,424.38
2.对所有者（或股东）的分配 -26,171,555.00 -26,171,555.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,715,550.00 1,605,756,234.54 1,468,623.20 77,733,912.59 641,132,913.50 2,587,807,233.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
二〇一九年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）历史沿革
山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月经山东省经
济体制改革委员会鲁体改生字〔1993〕第 370 号文批准，由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起
人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资，以定向募集方式设立的股份有限公司，设立时注
册资本 3,280 万元。1994 年 9 月至 1997 年 1 月期间，公司向内部职工及其他职工增资 500.94 万元，增资经
1997 年 4 月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25 号文确认，公司注册资本增加至 3,780.94 万元。
2000 年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至 6,000 万元。2007 年 12 月经中国证监会核
准在深圳证券交易所上市，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股,注册资本增加至 8,000 万元。
根据公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 31 日股本 8,000 万股为基数，按每 10 股由未分
配利润送红股 3 股，由资本公积金转增 7 股，于 2008 年度实施送股、转增后，注册资本增至 16,000 万元。
2016 年 5 月 3 日中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2016〕957 号文核准公司非公开发行股票
101,715,550 股，每股面值 1.00 元，共计增加注册资本 10,171.555 万元，注册资本增至 26,171.555 万元。
（2）企业注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：济宁市高新区如意工业园，公司组织形式为股份有限公司，总部办公地：山东省济宁市
高新区如意工业园。
（3）企业的业务性质和主要经营活动
统一社会信用代码：91370000165936632G。所属行业为毛纺织类。本公司经营范围为：纺织品、服装
和服饰的设计、生产、销售；纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售；备案范围进出
口业务；纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务；房屋租赁。主要产品为精纺呢绒和服装。法定
代表人邱亚夫。
（4）母公司以及实际控制人的名称
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司第一大股东为山东如意科技集团有限公司，本公司的实际控制人为邱
亚夫。
（5）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2020 年 5 月 27 日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
大会审议。
2、合并报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
新疆嘉和毛纺织有限公司
泰安如意科技时尚产业有限公司
温州庄吉服饰有限公司
济宁如意新材料技术有限公司
北京如衣随行时尚网络科技有限公司
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日
的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面
价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股
本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易
费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性
工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
21
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于
本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股
东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经
发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本
公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失
22
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处
置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①
确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，相关会计政策见本附注“三、17、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
24
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取
的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，
列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收
益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包
括应收款项融资，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非
流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。
25
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计
入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款
等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，
列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
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负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等，
以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论
是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应
收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值
客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期
应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收票据组合1—银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
应收票据组合2—商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
对于应收票据组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。
对于应收票据组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收账款组合1-合并范围内关联方 合并范围内关联方
应收账款组合2-账龄组合 以应收账款账龄作为信用风险特征
对于应收账款组合1-合并范围内关联方，不计提预期信用损失。
对于应收账款组合2-账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1-应收股利 应收股利
其他应收款组合2-应收利息 应收利息
其他应收款组合3-合并范围内关联方 合并范围内关联方
其他应收款组合4-应收其他单位款项 应收其他单位款项
对于其他应收款组合1、组合2和组合4，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于其他应收款组合3，不计提预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收款项融资组合1—银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收款项融资组合2—商业承兑汇票 信用风险较高的企业
应收款项融资组合3—应收账款 以应收账款账龄作为信用风险特征
对于应收款项融资组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。
对于应收款项融资组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于应收款项融资组合3—应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资：
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的
预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息
期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风
险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行
方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或
进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一
项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的
金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回
计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10、金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
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（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10、金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品
等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，本公司除原毛采取个别计价法外，其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数
量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
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值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公
司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整
体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别
的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分：
①该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。
③该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，
将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
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本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本
公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；
②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始
投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算
应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
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预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能
够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量
准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的
初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业
的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投
资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制
的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公
司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制
合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与
方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单
位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所
有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
18、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租
时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用
于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，
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投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
19、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账
面价值；否则，在发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的
固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际
支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以
外，在信用期内计入当期损益。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备、办公设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提
折旧。
资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20－45 3.00 4.85－2.16
专用设备 年限平均法 8－14 3.00 12.13－6.93
运输设备 年限平均法 8－12 3.00 12.13－8.08
通用设备 年限平均法 14－28 3.00 6.93－3.46
办公设备 年限平均法 5－8 3.00 19.40－12.13
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依
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据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始
日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤
租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
（5）固定资产处置
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
20、在建工程
（1）在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。
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21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
22、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
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使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标
准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
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合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
26、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其
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金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司国内销售收入确认方法：同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货
方对产品数量与质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商
品的成本能够可靠地计量。
本公司出口销售收入确认方法：同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产
产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司装运并取得提单（运单）；
销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产
使用权收入。
28、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的
资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公
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司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收
益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，
除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
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能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递
延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相
关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
30、租赁
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
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会计政策变更的内容和原因
执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）
执行财政部发布的《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会〔2019〕16 号）
执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017
年修订）（以下简称“新金融工具准则”）
执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）
执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会〔2019〕9 号）
说明：
1）2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2019〕6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制
财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款
项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；
将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”
的明细项目。
2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会
〔2019〕16 号），与财会〔2019〕6 号配套执行。
本公司根据财会〔2019〕6 号、财会〔2019〕16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调
整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下：
2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额
应收票据及应收账款 688,373,835.75 -688,373,835.75
应收票据 10,866,003.80 10,866,003.80
应收账款 677,507,831.95 677,507,831.95
应付票据及应付账款 611,224,053.97 -611,224,053.97
应付票据 232,490,000.00 232,490,000.00
应付账款 378,734,053.97 378,734,053.97
2）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年
修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会
〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017
年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上
述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准
则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对
44
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯
调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会〔2019〕8
号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，
对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本
准则。
4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会〔2019〕9 号），根据
要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1
日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。
（2）重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 785,362,548.86 785,362,548.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 877,272,416.44 877,272,416.44
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,866,003.80 -10,866,003.80
应收账款 677,507,831.95 677,507,831.95
应收款项融资 不适用 10,866,003.80 10,866,003.80
预付款项 21,153,146.49 21,153,146.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,646,319.84 13,373,903.40 -4,272,416.44
其中：应收利息 7,295,011.07 3,022,594.63 -4,272,416.44
应收股利
买入返售金融资产
45
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
存货 649,063,441.22 649,063,441.22
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,110,815.20 2,110,815.20
其他流动资产 881,328,248.11 8,328,248.11 -873,000,000.00
流动资产合计 3,045,038,355.47 3,045,038,355.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 5,343,792.00 不适用 -5,343,792.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用 18,563,505.56 18,563,505.56
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 103,104,670.12 103,104,670.12
固定资产 1,335,626,952.50 1,335,626,952.50
在建工程 487,061.36 487,061.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 179,313,796.60 179,313,796.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,543,781.17 14,560,824.14 -1,982,957.03
其他非流动资产 110,712,112.30 110,712,112.30
非流动资产合计 1,751,132,166.05 1,762,368,922.58 11,236,756.53
资产总计 4,796,170,521.52 4,807,407,278.05 11,236,756.53
流动负债：
短期借款 1,037,227,231.64 1,037,227,231.64
向中央银行借款
46
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 232,490,000.00 232,490,000.00
应付账款 378,734,053.97 378,734,053.97
预收款项 43,014,682.68 43,014,682.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,644,988.20 26,644,988.20
应交税费 51,153,596.53 51,153,596.53
其他应付款 35,392,731.57 35,392,731.57
其中：应付利息 2,634,276.38 2,634,276.38
应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 不适用
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 90,270,011.95 90,270,011.95
其他流动负债
流动负债合计 1,894,927,296.54 1,894,927,296.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
47
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
预计负债
递延收益 21,518,992.71 21,518,992.71
递延所得税负债
其他非流动负债 1,533,695.55 1,533,695.55
非流动负债合计 173,052,688.26 173,052,688.26
负债合计 2,067,979,984.80 2,067,979,984.80
所有者权益：
股本 261,715,550.00 261,715,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,595,657,328.30 1,595,657,328.30
减：库存股
其他综合收益 1,468,623.20 12,492,879.73 11,024,256.53
专项储备
盈余公积 77,733,912.59 77,733,912.59
一般风险准备
未分配利润 669,072,893.18 669,285,393.18 212,500.00
归属于母公司所有者权益合计 2,605,648,307.27 2,616,885,063.80 11,236,756.53
少数股东权益 122,542,229.45 122,542,229.45
所有者权益合计 2,728,190,536.72 2,739,427,293.25 11,236,756.53
负债和所有者权益总计 4,796,170,521.52 4,807,407,278.05 11,236,756.53
调整情况说明：本公司于 2019 年 1 月 1 日之后将持有的理财产品、结构性存款调整为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产；本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇
票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本公司于 2019
年 1 月 1 日之后将该等应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收
款项融资；本公司于 2019 年 1 月 1 日之后将持有的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
48
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 390,895,031.66 390,895,031.66
交易性金融资产 不适用 877,272,416.44 877,272,416.44
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,866,003.80 -10,866,003.80
应收账款 447,810,240.96 447,810,240.96
应收款项融资 不适用 10,866,003.80 10,866,003.80
预付款项 9,278,308.69 9,278,308.69
其他应收款 64,690,144.32 60,417,727.88 -4,272,416.44
其中：应收利息 5,181,218.23 908,801.79 -4,272,416.44
应收股利
存货 462,905,009.00 462,905,009.00
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,110,815.20 2,110,815.20
其他流动资产 873,101,897.10 101,897.10 -873,000,000.00
流动资产合计 2,261,657,450.73 2,261,657,450.73
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 5,343,792.00 不适用 -5,343,792.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 650,992,287.21 650,992,287.21
其他权益工具投资 不适用 18,563,505.56 18,563,505.56
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 103,104,670.12 103,104,670.12
固定资产 1,037,970,090.41 1,037,970,090.41
在建工程
生产性生物资产
油气资产
49
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
使用权资产 不适用
无形资产 92,125,368.06 92,125,368.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,168,339.66 9,185,382.63 -1,982,957.03
其他非流动资产 78,638,520.60 78,638,520.60
非流动资产合计 1,979,343,068.06 1,990,579,824.59 11,236,756.53
资产总计 4,241,000,518.79 4,252,237,275.32 11,236,756.53
流动负债：
短期借款 640,227,231.64 640,227,231.64
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 342,490,000.00 342,490,000.00
应付账款 334,136,519.06 334,136,519.06
预收款项 48,901,576.08 48,901,576.08
合同负债 不适用
应付职工薪酬 21,759,642.51 21,759,642.51
应交税费 30,246,347.90 30,246,347.90
其他应付款 216,063,466.83 216,063,466.83
其中：应付利息 2,098,749.72 2,098,749.72
应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 270,011.95 270,011.95
其他流动负债
流动负债合计 1,634,094,795.97 1,634,094,795.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
50
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,564,793.44 17,564,793.44
递延所得税负债
其他非流动负债 1,533,695.55 1,533,695.55
非流动负债合计 19,098,488.99 19,098,488.99
负债合计 1,653,193,284.96 1,653,193,284.96
所有者权益：
股本 261,715,550.00 261,715,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,605,756,234.54 1,605,756,234.54
减：库存股
其他综合收益 1,468,623.20 12,492,879.73 11,024,256.53
专项储备
盈余公积 77,733,912.59 77,733,912.59
未分配利润 641,132,913.50 641,345,413.50 212,500.00
所有者权益合计 2,587,807,233.83 2,599,043,990.36 11,236,756.53
负债和所有者权益总计 4,241,000,518.79 4,252,237,275.32 11,236,756.53
调整情况说明：本公司于 2019 年 1 月 1 日之后将持有的理财产品、结构性存款调整为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产；本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇
票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本公司于 2019
年 1 月 1 日之后将该等应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收
款项融资；本公司于 2019 年 1 月 1 日之后将持有的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
四、税项
1、主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 16%、13%、10%、9%、6%
51
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
税种 计税依据 税率
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
说明：根据财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号公告，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，
税率调整为 9%。
各纳税主体适用的企业所得税税率如下
纳税主体名称 所得税税率
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 15%
新疆嘉和毛纺织有限公司 25%
泰安如意科技时尚产业有限公司 25%
温州庄吉服饰有限公司 15%
济宁如意新材料技术有限公司 25%
2、税收优惠政策及依据：
2017 年 12 月 28 日本公司取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局以及山东省地方税务
局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR201737000608，有效期三年。本公司 2019 年度享受按 15%缴纳
企业所得税。
2016 年 11 月 21 日本公司控股子公司温州庄吉服饰有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR201633000308，有效期三年，
2019 年 12 月 4 日温州庄吉服饰有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务
局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR201933006012。温州庄吉服饰有限公司 2019 年度享受按 15%缴
纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
说明：本财务报表项目注释的期末余额指 2019 年 12 月 31 日财务报表数，期初余额指 2019 年 1 月 1
日财务报表数，上期期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 65,019.10 467,309.34
银行存款 84,898,069.78 454,754,792.86
52
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
其他货币资金 276,305,177.19 330,140,446.66
合计 361,268,266.07 785,362,548.86
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 275,014,283.28 291,490,000.00
质押保证金 15,000,000.00
信用证保证金 411,180.36 22,682,824.48
其他保证金 14,500.00 226,675.13
冻结的银行存款 18,162,627.00
合计 293,602,590.64 329,399,499.61
截至 2019 年 12 月 31 日，其他保证金中人民币 11,500.00 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤
销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2019 年 12 月 31 日，冻结的银行存款金额为 18,162,627.00 元，系涉诉财产保全，详见十二、2、
或有事项。
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
877,272,416.44
损益的金融资产
其中：理财产品 500,000,000.00
结构性存款 377,272,416.44
合计 877,272,416.44
其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
应收票据期初、期末余额为 0.00 元。
53
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备。
（3）期末公司无质押的应收票据。
（4）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期无实际核销的应收票据。
（7）其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 882,398,640.54 100.00 75,142,637.32 8.52 807,256,003.22
其中：账龄组合 882,398,640.54 100.00 75,142,637.32 8.52 807,256,003.22
合计 882,398,640.54 100.00 75,142,637.32 8.52 807,256,003.22
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 729,333,446.33 100.00 51,825,614.38 7.11 677,507,831.95
其中：账龄组合 729,333,446.33 100.00 51,825,614.38 7.11 677,507,831.95
合计 729,333,446.33 100.00 51,825,614.38 7.11 677,507,831.95
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 882,398,640.54 75,142,637.32 8.52
合计 882,398,640.54 75,142,637.32 8.52
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
采用应收账款账龄与预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 623,762,425.20 31,188,121.26 5.00
1至2年 170,706,193.69 17,070,619.37 10.00
2至3年 70,758,027.31 14,151,605.46 20.00
3至4年 7,399,505.20 2,959,802.09 40.00
4至5年 6,385,806.76 6,385,806.76 100.00
5 年以上 3,386,682.38 3,386,682.38 100.00
合计 882,398,640.54 75,142,637.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提
按组合计提 51,825,614.38 23,317,022.94 75,142,637.32
合计 51,825,614.38 23,317,022.94 75,142,637.32
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 494,446,232.29 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 56.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 31,137,271.14 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
6,303,900.00 10,866,003.80
他综合收益的应收票据
合计 6,303,900.00 10,866,003.80
其他说明：
（1）本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背
书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而
产生重大损失，因此未计提坏账准备。
（2）期末公司无质押的应收款项融资。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
单位名称 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 54,681,865.00
合计 54,681,865.00
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
（5）期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 327,987,661.34 99.43 14,369,958.62 67.93
1至2年 847,011.57 0.26 4,445,741.93 21.02
2至3年 561,984.49 0.17 1,947,207.51 9.21
3 年以上 457,820.31 0.14 390,238.43 1.84
合计 329,854,477.71 100.00 21,153,146.49 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 314,960,467.34 元，占预付款项期末余额合
计数的比例为 95.48%。
7、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,022,594.63
应收股利
其他应收款 14,721,018.97 10,351,308.77
合计 14,721,018.97 13,373,903.40
（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,113,792.84
保证金 908,801.79
合计 3,022,594.63
其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄 期末余额
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,601,905.70
1至2年 1,771,522.13
2至3年 2,195,996.62
3至4年 1,233,559.69
4至5年 246,608.47
5 年以上 4,936,522.99
小计 21,986,115.60
减：坏账准备 7,265,096.63
合计 14,721,018.97
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 12,778,681.99 9,323,035.44
出口退税 718,957.03
保证金 4,407,970.96 3,467,141.78
备用金 2,305,832.03 2,573,871.63
其他 1,774,673.59 1,619,023.94
合计 21,986,115.60 16,983,072.79
3）按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 4,766,145.76 21.68 4,047,188.73 84.92 718,957.03
其中：预计无法收回 4,047,188.73 18.41 4,047,188.73 100.00
预计全部可以收回 718,957.03 3.27 718,957.03
按组合计提坏账准备的其他应收款 17,219,969.84 78.32 3,217,907.90 18.69 14,002,061.94
其中：应收其他单位款项 17,219,969.84 78.32 3,217,907.90 18.69 14,002,061.94
合计 21,986,115.60 100.00 7,265,096.63 33.04 14,721,018.97
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 3,756,180.09 22.12 3,756,180.09 100.00
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：预计无法收回 3,756,180.09 22.12 3,756,180.09 100.00
预计全部可以收回
按组合计提坏账准备的其他应收款 13,226,892.70 77.88 2,875,583.93 21.74 10,351,308.77
其中：应收其他单位款项 13,226,892.70 77.88 2,875,583.93 21.74 10,351,308.77
合计 16,983,072.79 100.00 6,631,764.02 39.05 10,351,308.77
4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,875,583.93 3,756,180.09 6,631,764.02
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 342,323.97 291,008.64 633,332.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 3,217,907.90 4,047,188.73 7,265,096.63
5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提 3,756,180.09 291,008.64 4,047,188.73
按组合计提 2,875,583.93 342,323.97 3,217,907.90
合计 6,631,764.02 633,332.61 7,265,096.63
6）本期无实际核销的其他应收款。
7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 末余额
温州市鑫煜服饰有限公司 往来款 3,052,564.92 1 年以内 13.88 152,628.25
石河子市润华纺织有限公司 往来款 2,812,706.02 1 年以内 12.79 140,635.30
赤峰市银雪毛纺织有限责任公司 往来款 2,282,433.55 1至3年 10.38 396,486.72
北京章氏时代服装服饰有限公司 往来款 1,326,097.96 5 年以上 6.03 1,326,097.96
江苏丹毛纺织股份有限公司 往来款 1,237,810.96 5 年以上 5.63 1,237,810.96
合计 10,711,613.41 48.71 3,253,659.19
8）期末无涉及政府补助的应收款项。
9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 148,955,655.86 5,003,977.46 143,951,678.40 185,860,041.52 3,050,516.86 182,809,524.66
在产品 110,214,009.29 110,214,009.29 129,546,604.52 129,546,604.52
库存商品 275,355,925.56 19,649,914.30 255,706,011.26 306,067,340.45 18,388,960.02 287,678,380.43
发出商品 28,252,997.46 28,252,997.46 26,182,819.50 26,182,819.50
委托加工物资 41,744,581.22 41,744,581.22 21,448,020.47 21,448,020.47
在途物资 20,462.86 20,462.86 198,757.44 198,757.44
周转材料 799,962.80 799,962.80 1,199,334.20 1,199,334.20
合计 605,343,595.05 24,653,891.76 580,689,703.29 670,502,918.10 21,439,476.88 649,063,441.22
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,050,516.86 1,953,460.60 5,003,977.46
库存商品 18,388,960.02 1,260,954.28 19,649,914.30
合计 21,439,476.88 3,214,414.88 24,653,891.76
9、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
递延损益 2,110,815.20 2,110,815.20
合计 2,110,815.20 2,110,815.20
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
第一期售后回租出售固定资产损失 28,496,005.21 元，计入其他非流动资产，按相关资产的剩余折旧年
限直线法摊销，作为折旧费用的调整。将预计下个会计年度摊销的金额转入一年内到期的非流动资产。本
年摊销 2,110,815.20 元。
10、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊销保险费 93,299.97 101,897.10
待抵扣进项税 142,517.72 5,093,872.84
预缴企业所得税 3,682,033.19 3,132,478.17
合计 3,917,850.88 8,328,248.11
其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
11、债权投资
（1）债权投资情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1989 年 3 年期国家
31,950.00 31,950.00 31,950.00 31,950.00
重点建设债券
合计 31,950.00 31,950.00 31,950.00 31,950.00
（2）减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
减值准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 31,950.00 31,950.00
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 31,950.00 31,950.00
其他说明：该项投资于 1992 年已到期，由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金
60
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
管理，一直未向债券持有人兑付，公司自 1994 年起不再计应收利息；由于长期无法收回资金，已于 2007
年全额计提减值准备。
12、可供出售金融资产
期初余额为 0.00 元。
其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
13、长期股权投资
本期增减变动
期初余额
被投资单位
（账面价值） 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合 其他权
投资收益（损失） 收益调整 益变动
联营企业：
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29
续表
本期增减变动
期末余额
被投资单位 宣告发放现金 本期计提减 减值准备期末余额
其他 （账面价值）
股利或利润 值准备
联营企业：
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 977,436.29
其他说明：上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态，公司已于 2006 年全额计提减值准备。
14、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
交通银行股份有限公司 2,279,024.00 2,343,792.00
济宁市商业银行股份有限公司 19,817,771.09 16,219,713.56
哈尔滨百货大楼股份有限公司 0.00 0.00
太原百货大楼股份有限公司 0.00 0.00
合计 22,096,795.09 18,563,505.56
其他说明：1）哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的投资由于历年没有收到投
资回报，也未能获取该等公司的财务状况资料，公司已于 2006 年对其全额计提减值准备，于 2019 年将其指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
2）期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
（2）本期非交易性权益工具投资情况
其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
额 计入其他综合收 因
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
益的原因
交通银行股份有
121,440.00 1,663,024.00 不以出售为目的 不适用
限公司
济宁市商业银行
81,597.66 16,817,771.09 不以出售为目的 不适用
股份有限公司
哈尔滨百货大楼
180,000.00 不以出售为目的 不适用
股份有限公司
太原百货大楼股
70,000.00 不以出售为目的 不适用
份有限公司
合计 203,037.66 18,480,795.09 250,000.00
15、其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
投资入伙银川维信产业基金合伙企业
1,098,550,000.00
（有限合伙）优先级合伙权益
合计 1,098,550,000.00
其他说明：2019 年 7 月 5 日，公司董事会通过了《关于投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合
伙）的议案》，出资 109,855.00 万元认购银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）（简称维信基金）
86,500.00 万元的优先级合伙权益，占维信基金实缴出资份额的 32.03%。维信基金实缴出资总额为 270,100
万元，其中优先级有限合伙人实缴出资 110,000 万元，次级有限合伙人实缴出资 160,000 万元，普通合伙人
实缴出资 100 万元，维信基金主要从事股权投资业务，间接持有法国轻奢品牌运营企业 SMCP S.A.（股票
代码：FR0013214145）25.98%的股份。截至报告日，公司认购的维信基金合伙权益尚未进行工商登记变更。
16、投资性房地产
本公司采用成本模式计量投资性房地产。
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,597,924.99 1,726,013.86 105,323,938.85
2.本期增加金额 37,684,502.97 571,146.99 38,255,649.96
（1）固定资产\无形资产转入 37,684,502.97 571,146.99 38,255,649.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 141,282,427.96 2,297,160.85 143,579,588.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,047,018.26 172,250.47 2,219,268.73
2.本期增加金额 3,790,039.09 119,084.01 3,909,123.10
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）计提或摊销 3,112,670.07 62,085.43 3,174,755.50
（2）其他转入 677,369.02 56,998.58 734,367.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,837,057.35 291,334.48 6,128,391.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 135,445,370.61 2,005,826.37 137,451,196.98
2.期初账面价值 101,550,906.73 1,553,763.39 103,104,670.12
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 135,445,370.61 科研中心尚未完全结算
土地使用权 2,005,826.37 2015 年从如意科技集团置入，由于地上建筑物研发中心大楼尚未结算，
公司拟大楼结算后办理变更手续。
合计 137,451,196.98
17、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,257,373,689.84 1,335,626,952.50
固定资产清理
合计 1,257,373,689.84 1,335,626,952.50
固定资产部分
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备
一、账面原值：
1.期初余额 979,474,502.59 1,027,748,113.47 18,380,625.25
2.本期增加金额 30,123,179.65 16,431,785.15 754,814.16
（1）购置 3,050,472.57 16,431,785.15 754,814.16
（2）在建工程转入 443,834.66
（3）其他增加 26,628,872.42
3.本期减少金额 37,684,502.97 9,839,122.65 1,846,165.00
（1）处置或报废 9,839,122.65 1,846,165.00
（2）其他减少 37,684,502.97
4.期末余额 971,913,179.27 1,034,340,775.97 17,289,274.41
二、累计折旧
1.期初余额 96,656,456.80 580,368,684.56 15,525,182.82
2.本期增加金额 24,582,179.55 60,914,060.36 605,917.21
（1）计提 24,582,179.55 60,914,060.36 605,917.21
3.本期减少金额 677,369.02 8,277,804.39 1,781,810.48
（1）处置或报废 8,277,804.39 1,781,810.48
（2）其他减少 677,369.02
4.期末余额 120,561,267.33 633,004,940.53 14,349,289.55
三、减值准备
1.期初余额 1,878,999.37 10,781.64
2.本期增加金额 2,679,885.92
（1）计提 2,679,885.92
3.本期减少金额 1,341,784.75
（1）处置或报废 1,341,784.75
（2）其他减少
4.期末余额 3,217,100.54 10,781.64
四、账面价值
1.期末账面价值 851,351,911.94 398,118,734.90 2,929,203.22
2.期初账面价值 882,818,045.79 445,500,429.54 2,844,660.79
续表
项目 通用设备 办公设备 合计
一、账面原值：
64
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 通用设备 办公设备 合计
1.期初余额 16,197,643.42 5,113,607.42 2,046,914,492.15
2.本期增加金额 753,144.90 1,226,720.73 49,289,644.59
（1）购置 753,144.90 1,226,720.73 22,216,937.51
（2）在建工程转入 443,834.66
（3）其他增加 26,628,872.42
3.本期减少金额 49,369,790.62
（1）处置或报废 11,685,287.65
（2）其他减少 37,684,502.97
4.期末余额 16,950,788.32 6,340,328.15 2,046,834,346.12
二、累计折旧
1.期初余额 12,115,278.99 3,746,602.37 708,412,205.54
2.本期增加金额 996,706.68 465,411.48 87,564,275.28
（1）计提 996,706.68 465,411.48 87,564,275.28
3.本期减少金额 10,736,983.89
（1）处置或报废 10,059,614.87
（2）其他减少 677,369.02
4.期末余额 13,111,985.67 4,212,013.85 785,239,496.93
三、减值准备
1.期初余额 315,067.15 670,485.95 2,875,334.11
2.本期增加金额 7,724.07 2,687,609.99
（1）计提 7,724.07 2,687,609.99
3.本期减少金额 1,341,784.75
（1）处置或报废 1,341,784.75
（2）其他减少
4.期末余额 322,791.22 670,485.95 4,221,159.35
四、账面价值
1.期末账面价值 3,516,011.43 1,457,828.35 1,257,373,689.84
2.期初账面价值 3,767,297.28 696,519.10 1,335,626,952.50
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 20,826,480.39 6,934,036.60 13,892,443.79
专用设备 99,536,051.17 70,848,509.67 2,895,056.02 25,792,485.48
65
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 11,809,079.01 4,833,653.54 6,975,425.47
通用设备 1,338,362.07 162,276.36 1,176,085.71
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
出租济南市舒祺毛纺织有限公司专用设备 4,474,707.70
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 455,475,222.65 未完全结算，尚未办理
运输设备 1,067,966.04 尚未变更
18、在建工程
总体情况列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 23,553,707.42 487,061.36
工程物资
合计 23,553,707.42 487,061.36
在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泰安工业园厂房 23,553,707.42 23,553,707.42 487,061.36 487,061.36
合计 23,553,707.42 23,553,707.42 487,061.36 487,061.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 本期其他减少金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
产金额 额
泰安工业园厂房 4200 万 487,061.36 23,510,480.72 443,834.66 23,553,707.42
合计 487,061.36 23,510,480.72 443,834.66 23,553,707.42
续表
工程累计投入占 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本化
项目名称 工程进度 资金来源
预算比例 金额 资本化金额 率
泰安工业园厂房 56% 未完工 自有资金
合计 -- -- --
66
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
19、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 188,053,638.43 41,000,000.00 4,876,560.44 233,930,198.87
2.本期增加金额 2,817,489.88 2,817,489.88
（1）购置 2,817,489.88 2,817,489.88
3.本期减少金额 571,146.99 571,146.99
（1）处置
（2）其他减少 571,146.99 571,146.99
4.期末余额 187,482,491.44 41,000,000.00 7,694,050.32 236,176,541.76
二、累计摊销
1.期初余额 30,537,905.22 20,500,000.00 3,578,497.05 54,616,402.27
2.本期增加金额 4,254,154.48 4,100,000.00 509,512.12 8,863,666.60
（1）计提 4,254,154.48 4,100,000.00 509,512.12 8,863,666.60
3.本期减少金额 56,998.58 56,998.58
（1）处置
（2）其他减少 56,998.58 56,998.58
4.期末余额 34,735,061.12 24,600,000.00 4,088,009.17 63,423,070.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 152,747,430.32 16,400,000.00 3,606,041.15 172,753,471.47
2.期初账面价值 157,515,733.21 20,500,000.00 1,298,063.39 179,313,796.60
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
23,439,819.85 2015 年从如意科技集团置入，由于地上建筑物研发中心大楼尚未结算，
土地使用权
公司拟大楼结算后办理变更手续。
67
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 7,082,455.04 1,062,368.27 4,566,500.11 975,307.08
应收款项减值准备 72,584,178.45 10,887,626.77 55,760,235.17 8,807,572.31
存货跌价准备 18,123,559.21 2,718,533.88 19,127,045.53 2,959,087.61
债权投资减值 31,950.00 4,792.50 31,950.00 4,792.50
其他权益工具投资公允价值变动 250,000.00 37,500.00 250,000.00 37,500.00
长期股权投资减值 977,436.29 146,615.44 977,436.29 146,615.44
递延收益 15,523,768.85 2,328,565.33 14,619,165.14 2,192,874.77
预提费用 5,583,605.57 837,540.84 3,088,123.81 463,218.57
暂估固定资产计提的折旧 13,391,724.38 2,008,758.66 7,972,647.64 1,195,897.16
固定资产减值准备 780,521.87 117,078.28 133,896.87 20,084.53
可抵扣亏损 5,570,291.66 835,543.75
预计负债 3,994,809.13 599,221.36
合计 143,894,300.45 21,584,145.08 106,527,000.56 16,802,949.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
18,480,795.09 2,772,119.26 14,947,505.56 2,242,125.83
价值变动
票据融资待摊贴现息 10,550,916.64 1,582,637.50
合计 29,031,711.73 4,354,756.76 14,947,505.56 2,242,125.83
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,354,756.76 17,229,388.32 2,242,125.83 14,560,824.14
递延所得税负债 4,354,756.76 2,242,125.83
其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 18,266,391.12 5,009,574.58
可抵扣亏损 31,025,084.41 15,205,988.43
68
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
合计 49,291,475.53 20,215,563.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 3,955,601.16 3,955,601.16
2022 年 4,027,748.39 4,027,748.39
2023 年 7,222,638.88 7,222,638.88
2024 年 15,819,095.98
合计 31,025,084.41 15,205,988.43
21、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
递延损益（注） 527,705.60 2,638,520.60
预付设备工程款 51,989,004.00 107,715,320.00
未达到使用状态的无形资产 1,120,229.94 358,271.70
合计 53,636,939.54 110,712,112.30
注：第一期售后回租出售固定资产损失 28,496,005.21 元，计入其他非流动资产，按相关资产的剩余折旧
年限直线法摊销，作为折旧费用的调整。将预计下个会计年度摊销的金额转入一年内到期的非流动资产。本
年摊销 2,110,815.20 元。
22、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 38,000,000.00
保证借款 531,255,737.11 667,249,812.39
抵押加保证借款 100,295,467.47 51,977,419.25
质押加保证借款 250,369,289.23
票据及信用证融资 521,179,613.69 280,000,000.00
合计 1,403,100,107.50 1,037,227,231.64
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 5,000,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率(%)
山东省计划委员会委托 5,000,000.00 1999 年 8 月 2 日
建设银行济宁分行
已逾期借款是 1999 年 8 月 2 日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东
69
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
省计划委员会从未进行催收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提
供担保。
23、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,700,000.00 232,490,000.00
商业承兑汇票
合计 50,700,000.00 232,490,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 134,680,100.24 225,567,038.40
应付长期资产 151,755,113.31 153,167,015.57
合计 286,435,213.55 378,734,053.97
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泰安天颐置业有限公司 47,033,600.00 尚未结算
中山盛兴股份有限公司 12,541,814.88 暂未付款
北京博华天工展览有限公司 17,123,425.61 暂未付款
25、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收账款 33,987,187.48 43,014,682.68
合计 33,987,187.48 43,014,682.68
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,612,771.37 196,736,404.88 201,614,912.02 17,734,264.23
二、离职后福利-设定提存计划 4,032,216.83 29,539,123.93 31,727,268.81 1,844,071.95
合计 26,644,988.20 226,275,528.81 233,342,180.83 19,578,336.18
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,622,089.25 165,920,141.20 167,959,737.45 5,582,493.00
2、职工福利费 14,067,201.16 14,066,190.16 1,011.00
3、社会保险费 781,763.91 14,970,407.28 15,724,813.11 27,358.08
其中：医疗保险费 684,441.98 12,905,948.78 13,590,390.76
工伤保险费 30,669.91 778,861.16 782,172.99 27,358.08
生育保险费 66,652.02 1,285,597.34 1,352,249.36
4、住房公积金 2,456,937.24 140,848.10 2,316,089.14
5、工会经费和职工教育经费 11,751,980.97 1,778,655.24 3,723,323.20 9,807,313.01
合计 22,612,771.37 196,736,404.88 201,614,912.02 17,734,264.23
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,288,176.56 28,426,853.42 30,496,782.73 218,247.25
2、失业保险费 1,744,040.27 1,112,270.51 1,230,486.08 1,625,824.70
合计 4,032,216.83 29,539,123.93 31,727,268.81 1,844,071.95
27、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,338,797.63 18,830,145.30
城建税 1,202,996.34 2,194,574.81
教育费附加 554,162.67 986,305.11
地方教育费附加 369,441.79 657,536.75
地方水利建设基金 54,979.47 122,243.57
土地使用税 759,990.70 1,157,549.78
房产税 7,098,769.52 5,904,697.38
企业所得税 16,522,794.40 20,657,650.62
个人所得税 92,741.19 40,708.16
印花税 74,024.01 43,013.47
水资源税、环境保护税 357,179.58 559,171.58
合计 51,425,877.30 51,153,596.53
28、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,634,276.38
应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
其他应付款 28,484,854.72 16,321,201.19
合计 44,922,108.72 35,392,731.57
（1）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,274,943.05
长期借款应付利息 359,333.33
长期应付款应付利息
合计 2,634,276.38
（2）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
国家股 15,358,080.00 15,358,080.00 注1
中国东方资产管理公司 1,079,174.00 1,079,174.00 注2
合计 16,437,254.00 16,437,254.00
注 1：系公司改制前 1994 年度至 1997 年度国家股红利。
注 2：系 2007 年应支付给中国东方资产管理公司而暂未支付的股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 2,555,478.69 2,033,734.47
保证金 1,001,784.43 1,032,366.98
预提费用 5,391,052.53 5,570,592.32
租赁费 3,474,675.20 3,687,285.75
运输费 1,694,195.73 2,071,131.94
代收款项 6,030,000.00
其他单位代付款项 7,000,000.00
其他 1,337,668.14 1,926,089.73
合计 28,484,854.72 16,321,201.19
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29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 145,301,387.26 90,000,000.00
售后回租出售资产收益（注 1） 270,011.95 270,011.95
一年内到期的长期应付款（注 2） 1,980,643.59
合计 147,552,042.80 90,270,011.95
注 1：第二期售后回租出售固定资产收益 3,783,795.13 元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为
折旧费用的调整。每年结转 270,011.95 元。
注 2：为售后回租融资租赁借款，其中应付融资租赁款 2,206,000.00 元，未确认融资费用 225,356.41 元。
（2）已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债情况
本期末已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债总额为 44,954,500.18 元，其中重要的已逾期未偿还的
短期借款情况如下：
借款单位 期末余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率(%)
中国银行泰安岱岳支行 44,954,500.18 4.9% 2019-12-25 6.37%
30、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押担保借款 50,000,000.00 150,000,000.00
合计 50,000,000.00 150,000,000.00
31、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 678,130.07
合计 678,130.07
其他说明：为售后回租融资租赁借款，其中应付融资租赁款 696,000.00 元，未确认融资费用 17,869.93
元。
32、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,994,809.13 欠付工程款预计利息
合计 3,994,809.13 --
其他说明：关于未决诉讼情况，详见十二、2、或有事项。
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33、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,518,992.71 1,367,957.42 20,151,035.29 补助
合计 21,518,992.71 1,367,957.42 20,151,035.29
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 与收益相关
重点产业振兴和技术
1,927,272.65 436,363.64 1,490,909.01 与资产相关
改造项目补助
退城进园补助 15,325,611.30 455,855.12 14,869,756.18 与资产相关
工业提质增效 311,909.49 43,980.58 267,928.91 与资产相关
呢绒生产线改造 2,630,958.08 261,396.53 2,369,561.55 与资产相关
电机能效提升改造 485,548.88 30,746.17 454,802.71 与资产相关
10 万条羊绒方巾研发
837,692.31 139,615.38 698,076.93 与资产相关
项目专项资金补助
合计 21,518,992.71 455,855.12 912,102.30 20,151,035.29
34、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
售后回租出售资产收益 1,263,683.60 1,533,695.55
合计 1,263,683.60 1,533,695.55
其他说明：第二期售后回租出售固定资产收益 3,783,795.13 元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，
作为折旧费用的调整。每年结转 270,011.95 元。
35、股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 261,715,550.00 261,715,550.00
36、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 1,478,620,116.57 1,478,620,116.57
其他资本公积 117,037,211.73 117,037,211.73
合计 1,595,657,328.30 1,595,657,328.30
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37、其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
本期所得税 减：所得税费 税后归属于
综合收益 综合收益 属于少
前发生额 用 母公司
当期转入 当期转入 数股东
损益 留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
12,492,879.73 3,533,289.53 529,993.43 3,003,296.10 15,496,175.83
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计 12,492,879.73 3,533,289.53 529,993.43 3,003,296.10 15,496,175.83
其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
38、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,718,262.41 5,463,790.63 67,182,053.04
任意盈余公积 16,015,650.18 16,015,650.18
合计 77,733,912.59 5,463,790.63 83,197,703.22
39、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 669,072,893.18 605,254,020.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 212,500.00
调整后期初未分配利润 669,285,393.18 605,254,020.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,169,527.37 99,011,852.37
减：提取法定盈余公积 5,463,790.63 9,021,424.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,085,777.50 26,171,555.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 698,905,352.42 669,072,893.18
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 212,500.00 元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
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5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,110,369,879.79 831,035,944.39 1,262,160,658.31 966,318,071.90
其他业务 39,724,210.84 17,496,648.32 65,689,675.48 33,523,941.57
合计 1,150,094,090.63 848,532,592.71 1,327,850,333.79 999,842,013.47
（2）营业收入按产品列示
本期发生额
项目
收入 成本
服装 802,937,624.08 599,580,247.49
面料 314,171,725.01 236,986,811.73
其他收入 32,984,741.54 11,965,533.49
合计 1,150,094,090.63 848,532,592.71
（3）营业收入按地区列示
本期发生额
项目
收入 成本
内销 748,468,269.13 474,631,157.41
外销 401,625,821.50 373,901,435.30
合计 1,150,094,090.63 848,532,592.71
41、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 4,805,214.15 4,680,531.17
教育费附加 3,542,907.77 3,516,859.70
水利建设基金 311,131.31 276,753.08
房产税 9,312,174.84 8,916,035.20
土地使用税 3,599,962.11 5,190,198.43
水资源税、环境保护税 1,869,214.15 1,870,686.32
车船使用税、印花税等 530,208.83 682,859.71
合计 23,970,813.16 25,133,923.61
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42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,313,746.60 19,078,588.14
差旅费 5,942,466.06 6,492,671.89
运输费 11,255,051.20 10,638,475.30
展览费 2,500,374.91 5,641,345.19
房屋租赁费 4,146,742.49 2,159,842.67
快递费 3,084,348.36 1,788,332.63
其他 17,895,135.52 11,402,468.44
合计 67,137,865.14 57,201,724.26
43、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,334,573.83 26,219,788.16
折旧费 22,946,364.85 17,063,525.93
无形资产摊销 8,755,602.15 8,645,421.97
技术开发费 804,172.43 367,155.79
业务招待费 1,710,322.64 1,152,506.52
其他 17,498,078.17 22,942,021.76
合计 70,049,114.07 76,390,420.13
44、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 7,980,708.56 7,904,229.16
直接人工 18,717,442.41 14,989,522.21
燃料及动力费用 2,128,228.33 1,007,596.33
直接费用 3,793,874.23 3,854,231.59
折旧 11,969,892.84 6,677,500.23
合计 44,590,146.37 34,433,079.52
45、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,231,128.73 55,613,603.03
减：利息收入 7,172,496.47 9,650,874.57
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项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 -6,077,822.55 -8,414,826.74
其他 17,467,822.96 18,138,988.01
合计 59,448,632.67 55,686,889.73
46、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
重点产业振兴和技术改造项目补助 436,363.64 436,363.64 与资产相关
工业提质增效 43,980.58 43,980.58 与资产相关
济宁市财政局开发区分局发展政策资金 120,000.00 与收益相关
呢绒生产线改造 261,396.53 261,396.53 与资产相关
电机能效提升改造 30,746.17 30,746.17 与资产相关
10 万条羊绒方巾研发项目专项资金补助 139,615.38 139,615.38 与资产相关
市场开拓补贴 123,800.00 与收益相关
企业吸纳社补岗补 945,992.75 2,932,239.48 与收益相关
铁轮复合功能纤维科研经费 300,000.00 322,800.00 与收益相关
电费补贴 187,845.00 233,244.00 与收益相关
运费补贴 844,720.00 1,147,990.00 与收益相关
高校毕业生就业见习补贴 229,400.00 20,016.00 与收益相关
德国西装大翻制作工艺及技术补贴 20,000.00 与收益相关
劳模创新工作室及优秀技术创新成果补贴 13,000.00 与收益相关
专利奖励 1,600.00 与收益相关
6S 评比奖金（平阳县总工会) 10,000.00 与收益相关
2017 年度争先创优评选奖励资金 300,000.00 与收益相关
省科技型扶持专项 12,000.00 与收益相关
平阳县两化融合专项资金 659,058.00 与收益相关
外贸补贴款 260,915.00 与收益相关
平阳县科学技术局 2017-18 年专利示范企业补助 98,000.00 与收益相关
2018 年工业转型升级（地方转移支付）项目补助 500,000.00 与收益相关
2018 年机器换人财政专项资金拟补助 121,000.00 与收益相关
企业发展扶持资金 130,000.00 与收益相关
纺织业发展资金 1,341,800.00 与收益相关
岗前培训补贴 1,108,800.00 与收益相关
保险补贴 518,635.00 与收益相关
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
山东省知识产权事业发展中心专利资助资金 6,000.00 与收益相关
济宁市环保局高新技术产业开发区分局补助费 6,440.00 与收益相关
高新技术企业认定奖 100,000.00 与收益相关
工业企业争先创优评选奖金 200,000.00 与收益相关
平阳县 2019 年发明专利申请专项资金补助 8,000.00 与收益相关
2019 年第一批科技专项财政资金 400,000.00 与收益相关
品牌建设、平阳县县长质量奖奖励资金 200,000.00 与收益相关
平阳县 2019 年机器换人专项资金 50,000.00 与收益相关
落实平阳县困难企业社会保险费返还补助 1,203,823.66 与收益相关
首届“中国温州民营企业人才周”创业资金补助 1,000.00 与收益相关
昆阳工业镇企业表彰奖金 35,000.00 与收益相关
平阳县“优秀技能人才”奖励奖金 10,000.00 与收益相关
济宁市财政局开发区分局高技能人才培养特色载
200,000.00 与收益相关
体建设工程补助
山东省科学技术厅企业研究开发补助 502,600.00 与收益相关
2019 年度温州市发明专利授权补助经费 3,000.00 与收益相关
中央制造业高质量发展资金 2,010,000.00 与收益相关
合计 11,455,158.71 7,807,764.78
47、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 574,597.74
鲁金直融七星直接融资工具收益 32,856,035.27 26,073,921.00
结构性存款收益 7,744,253.72 12,110,657.80
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 203,037.66
合计 40,803,326.65 38,759,176.54
48、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -23,317,022.94
其他应收款坏账损失 -633,332.61
合计 -23,950,355.55
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49、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -15,635,902.47
二、存货跌价损失 -3,214,414.88 1,321,919.21
三、固定资产减值损失 -2,687,609.99
合计 -5,902,024.87 -14,313,983.26
50、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -20,846.25 204,167.71
合计 -20,846.25 204,167.71
51、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 1,035,253.16 18,919,260.61 1,035,253.16
盘盈利得 27,785.90 16,327.30 27,785.90
其他 201,856.85 224,013.98 201,856.85
合计 1,264,895.91 19,159,601.89 1,264,895.91
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
退城进园 455,855.12 455,855.12 与资产相关
产业基金奖励 16,000,000.00 与收益相关
济宁市财政局开发区分局冠军示范企业奖励 2,000,000.00 与收益相关
济宁市财政局开发区分局人才津贴补助 110,000.00 与收益相关
济宁市人力资源和社会保障局技能经费补助 50,000.00 与收益相关
专利创造资助资金 2,000.00 与收益相关
山东省知识产权局补贴 4,000.00 4,000.00 与收益相关
稳岗补贴 202,098.04 35,505.49 与收益相关
“妈妈小屋”建设补贴 2,000.00 8,000.00 与收益相关
平阳县昆阳镇会计核算中心统计先进单位奖金 1,500.00 与收益相关
中共平阳县委组织部本级三星级两新党组织书记津
2,400.00 2,400.00 与收益相关
贴
中共平阳县委组织部两新示范点补助 20,000.00 与收益相关
中小企业跨越奖 200,000.00 与收益相关
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
做强做大明星企业及两化融合示范企业奖金 30,000.00 与收益相关
中央外经贸发展资金 65,900.00 与收益相关
山东省商务厅国际市场开拓资金费用补贴 81,000.00 与收益相关
济宁市财政局开发区分局专利创新成果奖励 30,000.00 与收益相关
道路改造补偿款 192,000.00 与收益相关
合计 1,035,253.16 18,919,260.61
52、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出 53,000.00 215,000.00 53,000.00
盘亏损失 1,114.11 42,187.03 1,114.11
罚款滞纳金 6,158.81 84,819.78 6,158.81
非流动资产毁损报废损失 184,275.74 163,375.92 184,275.74
未决诉讼预计赔偿 3,994,809.13 3,994,809.13
其他 11,990.00 11,990.00
合计 4,251,347.79 505,382.73 4,251,347.79
53、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,328,410.40 21,367,638.11
递延所得税费用 -3,198,557.61 -2,826,053.55
合计 10,129,852.79 18,541,584.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 55,763,733.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,364,560.00
子公司适用不同税率的影响 -2,346,298.17
调整以前期间所得税的影响 -96,551.82
非应税收入的影响 -30,455.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 225,499.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,560,313.19
研发费用加记扣除影响 -3,881,133.51
前期确认递延所得税资产本期不再确认的影响 1,333,919.55
所得税费用 10,129,852.79
54、其他综合收益
详见附注五、37。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款、保证金、代付款等 31,597,126.61 2,460,059.62
专项补贴、补助款 11,122,454.45 25,841,251.97
利息收入 8,880,601.28 10,731,260.30
营业外收入 100,080.83 245,982.82
经营性票据及信用证保证金净减少额 4,077,773.75 21,005,368.68
合计 55,778,036.92 60,283,923.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款、保证金、代付款等 24,680,000.98 5,954,245.50
费用支出 77,935,017.92 67,389,898.40
营业外支出 65,711.89 278,375.92
合计 102,680,730.79 73,622,519.82
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财到期收回 500,000,000.00 500,000,000.00
结构性存款到期收回 826,000,000.00
收回前期预付的设备工程款 24,500,000.00
合计 1,350,500,000.00 500,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财 500,000,000.00
购买结构性存款 453,000,000.00 373,000,000.00
82
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
冻结的银行存款 18,162,627.00
合计 471,162,627.00 873,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据及信用证融资收到的现金 774,922,483.36 508,793,922.23
质押的定期存单到期收回 30,000,000.00
融资性票据及信用证保证金净减少额 43,300,000.00
收到的融资租赁款 6,382,000.00
合计 824,604,483.36 538,793,922.23
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据及信用证融资到期支付 742,268,723.40 275,800,000.00
融资性票据及信用证保证金净增加额 145,154,630.82
支付的融资租赁租金、保证金、担保费 4,541,211.00
合计 746,809,934.40 420,954,630.82
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,633,880.53 111,732,043.44
加：资产减值准备 5,902,024.87 14,313,983.26
信用减值准备 23,950,355.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
90,676,945.35 89,651,288.99
物资产折旧
无形资产摊销 8,925,752.03 8,923,748.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
20,846.25 -204,167.71
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 184,275.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 68,850,262.21 63,452,779.65
投资损失（收益以“－”号填列） -40,803,326.65 -34,486,760.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,198,557.61 -2,826,053.55
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 65,159,323.05 -74,146,654.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-444,114,936.61 -141,706,058.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-52,905,286.13 57,340,650.13
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -231,718,441.42 92,044,799.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,665,675.43 455,963,049.25
减：现金的期初余额 455,963,049.25 1,022,638,042.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -388,297,373.82 -566,674,993.34
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 67,665,675.43 455,963,049.25
其中：库存现金 65,019.10 467,309.34
可随时用于支付的银行存款 66,735,442.78 454,754,792.86
可随时用于支付的其他货币资金 865,213.55 740,947.05
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 67,665,675.43 455,963,049.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
57、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 293,602,590.64 保证金、冻结
固定资产 205,320,406.93 抵押贷款
无形资产 89,368,613.52 抵押贷款
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
合计 588,291,611.09
58、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 103,674.59 6.9762 723,254.67
澳元 350.61 4.8843 1,712.48
英镑 36.07 9.1501 330.04
应收账款
其中：美元 26,215,985.04 6.9762 182,887,954.84
欧元 28,350.68 7.8155 221,574.74
英镑 252,632.48 9.1501 2,311,612.46
日元 35,160.63 0.0641 2,278.62
港币 2,506,714.37 0.8958 2,245,464.60
短期借款
其中：美元 970,000.00 6.9762 6,766,914.00
应付账款
其中：美元 1,460.19 6.9762 10,186.58
预收账款
其中：美元 1,357,915.97 6.9762 9,473,093.39
日元 2,927,999.57 0.0641 187,643.78
澳元 349.99 4.8843 1,709.46
其他应付款
其中：美元 2,828.78 6.9762 19,734.14
59、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业吸纳社补岗补 945,992.75 其他收益 945,992.75
铁轮复合功能纤维科研经费 300,000.00 其他收益 300,000.00
电费补贴 187,845.00 其他收益 187,845.00
运费补贴 844,720.00 其他收益 844,720.00
高校毕业生就业见习补贴 229,400.00 其他收益 229,400.00
企业发展扶持资金 130,000.00 其他收益 130,000.00
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
纺织业发展资金 1,341,800.00 其他收益 1,341,800.00
岗前培训补贴 1,108,800.00 其他收益 1,108,800.00
保险补贴 518,635.00 其他收益 518,635.00
山东省知识产权事业发展中心专利资助资金 6,000.00 其他收益 6,000.00
济宁市环保局高新技术产业开发区分局补助费 6,440.00 其他收益 6,440.00
高新技术企业认定奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
工业企业争先创优评选奖金 200,000.00 其他收益 200,000.00
平阳县 2019 年发明专利申请专项资金补助 8,000.00 其他收益 8,000.00
2019 年第一批科技专项财政资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
品牌建设、平阳县县长质量奖奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
平阳县 2019 年机器换人专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
落实平阳县困难企业社会保险费返还补助 1,203,823.66 其他收益 1,203,823.66
首届“中国温州民营企业人才周”创业资金补助 1,000.00 其他收益 1,000.00
昆阳工业镇企业表彰奖金 35,000.00 其他收益 35,000.00
平阳县“优秀技能人才”奖励奖金 10,000.00 其他收益 10,000.00
2019 年度温州市发明专利授权补助经费 3,000.00 其他收益 3,000.00
中央制造业高质量发展资金 2,010,000.00 其他收益 2,010,000.00
山东省科学技术厅企业研究开发补助 502,600.00 其他收益 502,600.00
济宁市财政局开发区分局高技能人才培养特色载体建
200,000.00 其他收益 200,000.00
设工程补助
山东省知识产权局补贴 4,000.00 营业外收入 4,000.00
稳岗补贴 202,098.04 营业外收入 202,098.04
“妈妈小屋”建设补贴 2,000.00 营业外收入 2,000.00
中共平阳县委组织部本级三星级两新党组织书记津贴 2,400.00 营业外收入 2,400.00
中央外经贸发展资金 65,900.00 营业外收入 65,900.00
山东省商务厅国际市场开拓资金费用补贴 81,000.00 营业外收入 81,000.00
济宁市财政局开发区分局专利创新成果奖励 30,000.00 营业外收入 30,000.00
2019 年平阳县安全生产和消防安全系统改造补助款 192,000.00 营业外收入 192,000.00
合计 11,122,454.45 11,122,454.45
六、合并范围的变更
1、新设子公司
新设子公司名称 成立日期 注册资本 持股比例 注册地 业务性质
济宁如意新材料技术有限公司 2019-2-2 10 亿 100% 济宁市 制造业、技术研发
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
新设子公司名称 成立日期 注册资本 持股比例 注册地 业务性质
北京如衣随行时尚网络科技有限公司 2019-3-11 375 万 80.00% 北京市 互联网文化活动
2、注销子公司
北京如衣随行时尚网络科技有限公司已于 2019 年 12 月 10 日注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（％）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆嘉和毛纺织
石河子市 石河子市 制造业 100 设立
有限公司
泰安如意科技时
泰安市 泰安市 制造业 100 购入
尚产业有限公司
温州庄吉服饰有
温州市 平阳县 制造业 51 购入
限公司
济宁如意新材料
济宁市 济宁市 制造业、技术研发 100 设立
技术有限公司
（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例（％） 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
温州庄吉服饰有限公司 49% -2,535,646.84 120,006,582.61
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
温州庄吉服饰
300,731,229.14 33,841,134.46 334,572,363.60 87,002,196.86 2,658,773.66 89,660,970.52
有限公司
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
温州庄吉服饰
293,467,875.78 38,036,004.76 331,503,880.54 81,417,697.99 81,417,697.99
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
温州庄吉服饰有限公司 169,712,230.03 -5,174,789.47 -5,174,789.47 -16,239,020.95
续表
87
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
温州庄吉服饰有限公司 264,209,689.35 25,959,573.62 25,959,573.62 4,515,943.62
2、在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
上海华如国际贸
上海 上海 贸易业 30 权益法（注）
易有限公司
注：上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态，公司已于2006年对其全额计提减值准备。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。
1、金融工具分类
本公司资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融资产 以摊余成本计 入其他综合收益
金融资产 合计
量
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 361,268,266.07 361,268,266.07
应收账款 807,256,003.22 807,256,003.22
应收款项融资 6,303,900.00 6,303,900.00
其他应收款 14,721,018.97 14,721,018.97
其他权益工具投资 22,096,795.09 22,096,795.09
其他非流动金融资产 1,098,550,000.00 1,098,550,000.00
以公允价值计量且其变动计
金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 1,403,100,107.50 1,403,100,107.50
应付票据 50,700,000.00 50,700,000.00
应付账款 286,435,213.55 286,435,213.55
其他应付款 28,484,854.72 28,484,854.72
一年内到期的非流动负债 147,552,042.80 147,552,042.80
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
以公允价值计量且其变动计
金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计
入当期损益的金融负债
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
长期应付款 678,130.07 678,130.07
2、金融工具风险
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关，截至 2019 年 12 月 31 日，公司外币货币性资
产和负债详见 58、外币货币性项目。本公司外汇风险主要可能来自于外币借款和应收外币账款，公司外币
借款期限多为 3-6 个月，时间短对汇率掌控力度及可调节性大；对于应收外币账款，公司将密切跟踪美元汇
率的波动和走势，及时调整应收外币账款的信用账期及信用额度。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行长、短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加
新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业
绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
（2）信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察这些信用风险敞口。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，持有的应收票据
主要为银行承兑汇票，本公司认为这些资产不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任
何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司仅与经认可的、信誉
良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
另外，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交
易对手进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 56.03%源于前五大客户，本公司其他应收款
89
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
的 48.71%源于前五大客户。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，见附注五 4、7。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（3）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年
短期借款 1,403,100,107.50
应付票据 50,700,000.00
应付账款 286,435,213.55
其他应付款 28,484,854.72
一年内到期的非流动负债 147,552,042.80
长期借款 50,000,000.00
长期应付款 678,130.07
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负
债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决
定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）应收款项融资（附注五、5） 6,303,900.00 6,303,900.00
（二）其他权益工具投资（附注五、14） 2,279,024.00 19,817,771.09 22,096,795.09
（三）其他非流动金融资产（附注五、15） 1,098,550,000.00 1,098,550,000.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
（1）对于持有的应收款项融资，采用票据票面金额确定其公允价值。
（2）持有的其他权益工具投资为济宁市商业银行股份有限公司股权，本公司参考同类型上市公司采用
上市公司比较法对其公允价值进行估值计算。
（3）持有的其他非流动金融资产为公司投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）享有的优先
级合伙权益，由于投资期限较短且被投资单位经营环境、经营情况未发生重大变化，公司按投资成本作为
公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例(%)
山东如意科技集团有限公司 济宁市 投资、贸易 405,406 万 23.12 23.12
本企业的母公司情况的说明：
邱亚夫直接持有本公司 0.0144%的股权，持有北京如意时尚投资控股有限公司（以下简称：如意时尚投
资）51%的股份，如意时尚投资持有山东如意科技集团有限公司（以下简称：如意科技集团）53.49%的股权，
如意科技集团直接持有本公司 23.12%的股权，同时如意科技集团为山东如意毛纺集团有限责任公司和山东
济宁如意进出口有限公司的控股股东，山东如意毛纺集团有限责任公司和山东济宁如意进出口有限公司分
别持有本公司 16.07%和 1.80%的股权。邱亚夫与如意科技集团、山东如意毛纺集团有限责任公司和山东济
宁如意进出口有限公司合计持有本公司 41%的股权。邱亚夫成为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是：邱亚夫。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京如意时尚投资控股有限公司(简称如意时尚投资） 如意科技集团控股股东
伊藤忠商事株式会社 如意科技集团股东
山东如意毛纺集团有限责任公司 如意科技集团控股子公司
济宁如意高新纤维材料有限公司 如意科技集团全资子公司
恒成国际发展有限公司 如意科技集团全资子公司
91
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
汶上如意技术纺织有限公司 如意科技集团全资子公司
新疆如意纺织服装有限公司 如意科技集团控股子公司
济宁如意印染有限公司 如意时尚投资控股子公司
宁夏如意科技时尚产业有限公司 如意科技集团控股子公司
日本 RENOWN 如意科技集团控股子公司
山东济宁如意进出口有限公司 如意科技集团控股子公司
重庆三峡技术纺织有限公司 如意科技集团控股子公司
高青如意纺织有限公司 如意科技集团控股子公司
法国 SMCP S.A. 如意科技集团实质控制的公司
山东如意数码科技印染有限公司 如意时尚投资实质控制的公司
济宁如意营销有限公司 如意科技集团实质控制的公司
伦普利澳大利亚有限公司 如意科技集团实质控制的公司
山东嘉达纺织有限公司 如意科技集团实质控制的公司
银川瑞纳服饰有限公司 如意科技集团实质控制的公司
济宁如意家纺有限公司 如意时尚投资全资子公司
山东如意时尚科技发展有限公司 如意时尚投资全资子公司
广州路嘉纳服饰有限公司 如意时尚投资全资子公司
山东如意置业有限公司 如意时尚投资全资子公司
温州庄吉集团工业园区有限公司 如意时尚投资全资子公司
庄吉集团有限公司 如意时尚投资全资子公司
新疆鲁意纺织科技有限公司 如意时尚投资全资子公司
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司 如意时尚投资控股子公司
德国派纳有限责任公司 如意时尚投资控股子公司
银川滨河如意服装有限公司 如意时尚投资和如意科技集团参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
伦普利澳大利亚有限公司 采购羊毛、毛条 33,086,400.69 65,000,000.00 否 62,296,343.99
92
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
山东如意科技集团有限公司 采购羊毛、毛条 10,000,000.00 否 1,571.68
山东如意科技集团有限公司 采购电费 19,303,457.77 25,000,000.00 否 19,319,508.07
新疆鲁意纺织科技有限公司 采购面料 25,000,000.00 否 24,600,482.80
银川滨河如意服装有限公司 加工费 8,679,273.37 20,000,000.00 否
银川瑞纳服饰有限公司 采购毛织物 5,670,060.52 10,000,000.00 否
德国派纳有限责任公司 采购里辅料 719,681.82 5,000,000.00 否 1,260,540.43
温州庄吉集团工业园区有限
采购电费 1,808,825.78 3,000,000.00 否 1,831,389.67
公司
济宁如意能源科技发展有限
采购电费 526,101.77 600,000.00 否
公司
庄吉集团有限公司 采购电费 266,130.34 是
济宁如意家纺有限公司 采购纺织物 154,310.34 是
高青如意纺织有限公司 采购里辅料 37,653.73 是
出售商品/提供劳务情况表
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
山东如意科技集团有限公司 销售商品 327,959,426.51 330,000,000.00 否 259,791,672.83
山东如意科技集团有限公司 技术咨询服务费 19,811,320.80 20,000,000.00 否 19,811,320.80
恒成国际发展有限公司 销售商品 76,618.43 10,000,000.00 否 17,794,987.72
德国派纳有限责任公司 销售商品 17,335,461.34 30,000,000.00 否 29,645,906.55
银川滨河如意服装有限公司 销售商品 28,359,040.78
广州路嘉纳服饰有限公司 销售商品 1,638,878.79 20,000,000.00 否 11,819,692.69
伊藤忠商事株式会社 销售商品 555,769.04 是 21,386.97
北京瑞纳如意时尚商贸有限
销售商品 1,521,909.93 是 56,847.59
公司济宁分公司
日本 RENOWN 销售商品 1,142,252.16 1,500,000.00 否 556,091.43
法国 SMCP S.A. 销售商品 8,735,603.68 14,000,000.00 否
济宁如意家纺有限公司 销售商品 572,462.07 1,500,000.00 否
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东嘉达纺织有限公司 仓库 180,000.00
温州庄吉服装有限公司 办公楼 600,000.00 600,000.00
温州庄吉集团工业园区有限公司 厂区和办公楼 2,000,000.00 1,984,285.78
本公司作为出租方：
93
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东如意科技集团有限公司 办公楼 8,917,431.17 5,535,000.00
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
为公司借款担保
济宁如意高新纤维材料有限公司 本公司 199,910,000.00 2018/10/8 2020/10/8
汶上如意技术纺织有限公司 本公司 2020/3/26 2022/3/26
44,000,000.00
山东如意科技集团有限公司 本公司 2020/3/26 2022/3/26
山东如意科技集团有限公司 本公司 80,000,000.00 2019/3/5 2020/3/5
山东如意科技集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2019/3/15 2020/8/26
山东如意科技集团有限公司 本公司 250,000,000.00 2019/1/28 2020/1/27 注1
山东如意科技集团有限公司 本公司 6,766,914.00 2018/4/12 2020/4/12
山东如意科技集团有限公司 本公司 6,800,000.00 2020/4/25 2023/4/25
山东如意科技集团有限公司 本公司 29,000,000.00 2020/9/19 2023/9/19
山东如意科技集团有限公司 本公司 22,000,000.00 2020/7/29 2023/7/29
注2
山东如意科技集团有限公司 本公司 31,000,000.00 2020/8/20 2023/8/20
本公司 2018/2/24 2023/2/24
山东如意科技集团有限公司 20,000,000.00 注3
本公司 2018/2/6 2020/2/6
山东如意科技集团有限公司 2014/12/12 2022/12/30 注4
27,150,000.00
重庆三峡技术纺织有限公司 2014/12/12 2022/12/30
泰安如意科技时尚产
业有限公司
山东如意科技集团有限公司 50,000,000.00 2019/11/5 2022/11/4
山东如意科技集团有限公司 195,000,000.00 2015/8/31 2023/12/25 注5
合计 981,626,914.00
为开立银行承兑汇票担保 本公司
山东如意科技集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2020/7/2 2022/7/2 注6
山东如意科技集团有限公司 本公司 23,000,000.00 2018/4/12 2020/4/12
山东如意科技集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2020/12/4 2022/12/4
山东如意科技集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2020/12/2 2022/12/2
济宁如意印染有限公司 本公司 20,000,000.00 2020/6/4 2022/6/4
汶上如意技术纺织有限公司 本公司 8,000,000.00 2020/10/25 2022/10/25
94
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
山东如意科技集团有限公司 本公司 2020/10/25 2022/10/25
汶上如意技术纺织有限公司 本公司 2020/11/26 2022/11/26
8,000,000.00
山东如意科技集团有限公司 本公司 2020/11/26 2022/11/26
22,500,000.00 2019/2/25 2022/2/25
15,000,000.00 2019/5/7 2022/5/7
20,000,000.00 2019/5/9 2022/5/9
泰安如意科技时尚产
山东如意科技集团有限公司
业有限公司
20,000,000.00 2019/5/9 2022/5/9
22,500,000.00 2019/5/9 2022/5/9
30,000,000.00 2019/12/30 2022/12/30
合计 249,000,000.00
为开立信用证担保
济宁如意高新纤维材料有限公司 本公司 2019/4/9 2021/4/9 注7
36,226,859.96
山东如意科技集团有限公司 本公司 2018/2/6 2020/2/6 注7
山东如意科技集团有限公司 本公司 1,644,720.72 2018/4/12 2020/4/12
合计 37,871,580.68
注 1：同时以山东如意科技集团持有的山东济宁如意进出口有限公司的股权质押。
注 2：同时以本公司土地使用权和房产抵押。
注 3：同时以山东如意科技集团有限公司的土地和房产抵押。
注 4：同时以山东如意科技集团有限公司的机器设备抵押。
注 5：同时以子公司泰安如意科技时尚产业有限公司的固定资产和土地抵押。
注 6：由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司共同担保。
注 7：同时以山东如意科技集团有限公司的土地和房产抵押。
（4）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,081,153.74 924,039.15
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
95
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
德国派纳有限责任公司 56,257,027.87 4,672,008.14 39,111,519.38 2,032,626.55
广州路嘉纳服饰有限公司 9,008,851.06 829,680.76 9,738,310.47 531,419.16
济宁如意家纺有限公司 48,233.70 2,411.69 11,657.70 3,061.08
银川滨河如意服装有限公
28,698,909.58 2,729,537.35 33,571,567.53 1,678,578.38
司
北京瑞纳如意时尚商贸有
1,348,075.00 67,403.75 53,740.73 2,687.04
限公司济宁分公司
山东如意科技集团有限公
326,164,715.28 16,308,235.77 163,796,861.31 8,192,746.28
司
恒成国际发展有限公司 18,258,935.99 1,827,961.68 17,963,424.38 906,593.05
北京如意时尚投资控股有
27,350.00 27,350.00 27,350.00 10,940.00
限公司
伊藤忠商事株式会社 1,916.45 95.82
日本 RENOWN 41,422.16 2,071.11 412,615.58 20,630.78
法国 SMCP S.A. 343,345.07 17,167.25
合计 440,196,865.71 26,483,827.50 264,688,963.53 13,379,378.14
预付账款
山东如意科技集团有限公
1,500,000.00
司
山东如意数码科技印染有
19,584.00 19,584.00
限公司
山东如意毛纺集团有限责
22,880.10 22,880.10
任公司
新疆鲁意纺织科技有限公
23,748.10 23,748.10
司
日本 RENOWN 29,438.95
济宁如意高新纤维材料有
380,610.43
限公司
银川瑞纳服饰有限公司 1,061,533.44
合计 1,127,745.64 1,976,261.58
其他应收款
汶上如意技术纺织有限公
8,500.00 8,500.00
司
庄吉集团有限公司 121,236.24 6,061.81
合计 129,736.24 14,561.81
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
山东如意科技集团有限公司 860,103.00 6,018,976.24
96
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
广州路嘉纳服饰有限公司济宁分公司 6,603.54
新疆如意纺织服装有限公司 2,864.00 2,864.00
温州庄吉集团工业园区有限公司 1,073,869.52
庄吉集团有限公司 23,979.14
新疆鲁意纺织科技有限公司 1,344,156.30 25,044,027.26
德国派纳有限责任公司 1,412,228.79
济宁如意能源科技发展有限公司 594,495.00
银川滨河如意服装有限公司 91,433.63
日本 RENOWN 3,723.00
高青如意纺织有限公司 26,700.00
合计 2,923,474.93 33,582,548.49
预收账款
日本 RENOWN 48,463.63 46,800.68
山东如意资本控股有限公司 30,155.17
伊藤忠商事株式会社 49,741.31
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公
487,075.89
司
合计 585,280.83 76,955.85
其他应付款
山东嘉达纺织有限公司 663,212.00
山东如意置业有限公司 7,003,804.82 3,804.82
温州庄吉集团工业园区有限公司 1,018,899.08 2,537,285.75
温州庄吉服装有限公司 1,750,000.00 1,150,000.00
庄吉集团有限公司 678,176.12
合计 10,450,880.02 4,354,302.57
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。详见本附注十、5、（2）
（2）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为 6,727.69 万元的最高额
抵押合同，担保范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在 2018 年 8 月 8 日至 2021 年 8 月 7
日期间签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及
建筑物账面价值 4,156.39 万元，土地使用权账面价值 2,580.79 万元。
（3）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为 4,334.76 万元的最高额
抵押合同，担保范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在 2019 年 7 月 25 日至 2022 年 7 月
97
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
24 日期间签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋
及建筑物账面价值 7,616.86 万元，土地使用权账面价值 1,240.69 万元。
（4）子公司泰安如意科技时尚产业有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行签订了 3.8 亿元的
固定资产借款协议，借款到期日为 2021 年 12 月 25 日，截至 2019 年 12 月 31 日尚需偿还 19,530.14 万元。
涉及用于抵押的固定资产账面价值 7,943.64 万元，土地使用权账面价值 5,115.38 万元，同时山东如意科技
集团有限公司为本借款提供全额担保。
（5）子公司温州庄吉服饰有限公司 2019 年 4 月 3 日与友博融资租赁（上海）有限公司签订融资租赁
性质的售后回租合同，合同金额 590 万元，期限为 2019 年 4 月 9 日至 2021 年 4 月 8 日。截至 2019 年 12
月 31 日，长期应付款余额 2,658,773.66 元，其中应付融资租赁款 2,902,000.00 元，未确认融资费用
243,226.34 元。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保
2019 年 8 月 22 日，本公司与交通银行济宁分行签署了《保证合同》，为梁山菱花生物科技有限公司提
供余额为 2,200 万元的担保。贷款期限自 2019 年 8 月 22 日至 2020 年 2 月 23 日，保证期间为该笔贷款履行
期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年止。
（2）未决诉讼
①2019 年 12 月，中山盛兴股份有限公司（简称中山盛兴）向济宁高新技术产业开发区人民法院提起诉
讼，请求本公司支付工程款 12,541,814.88 元及利息费用 1,119,057.79 元，同时申请了财产保全，法院于 2019
年 12 月 23 日实际冻结了本公司 13,747,360.74 元银行存款。2020 年 4 月 23 日，经法院调解，中山盛兴与
本公司达成协议，本公司应于 2020 年 4 月 30 日前支付工程款 6,270,907.44 元，于 2020 年 12 月 31 日前偿
还工程款 6,270,907.44 元，本公司已于 2020 年 4 月 29 日向中山盛兴支付工程款 6,270,907.44 元。截至资产
负债表日，本公司已依据审定工程造价暂估了应付工程款 12,541,814.88 元，并依据相关诉讼文件计提了预
计负债 1,119,057.79 元。
②2019 年 10 月，北京博华天工展览有限公司、北京清尚装饰工程有限公司向济宁市中级人民法院提起
诉讼，请求本公司支付工程款 17,123,425.61 元及利息费用 934,856.63 元，同时申请了财产保全，法院于 2019
年 10 月 17 日实际冻结了本公司 4,007,387.65 元银行存款。截至报告日，法院尚未对此诉讼进行判决，本公
司已依据审定工程造价暂估了工程款 17,123,425.61 元，并依据相关诉讼文件计提了预计负债 934,856.63 元。
③2019 年 10 月，浙江衣拿智能科技有限公司（简称浙江衣拿）向浙江省平阳县人民法院提起诉讼，请
求本公司控股子公司温州庄吉服饰有限公司（简称温州庄吉）支付设备款 10,090,190.00 元，同时申请了财
产保全，法院于 2019 年 11 月 20 日实际冻结了温州庄吉 576.87 元银行存款。2020 年 3 月 24 日，浙江省平
阳县人民法院作出（2019）浙 0326 民初 6730 号民事判决书，驳回了浙江衣拿的诉讼请求，截至报告日，
浙江衣拿仍存在起诉温州庄吉的可能性，本公司认为法院维持原判的可能性较大，故未计提预计负债。
④2019 年 9 月，苏州金螳螂建筑装饰工程有限公司（简称苏州金螳螂）向济宁高新技术产业开发区人
民法院提起诉讼，请求本公司支付工程款 18,625,312.04 元及利息费用 1,562,219.71 元，2019 年 9 月经法院
98
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
调解达成调解协议及 2019 年 12 月经法院协调达成执行和解协议后，由于本公司未及时按协议约定付款，
苏州金螳螂请求法院执行了工程款 14,491,216.36 元，截至 2019 年 12 月 31 日，该诉讼仍冻结有本公司
407,301.74 元银行存款，本公司依据审定工程造价暂估了工程款 4,134,095.68 元，并依据相关诉讼文件计提
了预计负债 1,940,894.71 元。
十三、资产负债表日后事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在国内外爆发以来，公司全面贯彻落实防控工作的各项要
求，强化对疫情防控工作的支持。受制于交通运输管制、材料采购及客户需求等因素，新冠病毒疫情对本
公司整体经济运行存在一定程度的影响，新冠病毒疫情对公司的后续影响程度将取决于全国及全球疫情防
控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，评估和积极
应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十四、其他重要事项
（1）非关联方担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保起始日 担保到期日 实际担保额度
毕
为公司借款担保
菱花集团有限公司 2020/6/11 2022/6/11 35,000,000.00 否
山东工程机械集团有限公司 2001/5/31 已逾期 5,000,000.00 否
山东中亿集团有限公司 2020/5/27 2022/5/27 24,000,000.00 否
山东中亿集团有限公司 2020/3/26 2022/3/26 15,000,000.00 否
合计 79,000,000.00
为公司开立银行承兑汇票担保
裕龙集团有限公司 2020/7/2 2022/7/2 20,000,000.00 否
山东中亿集团有限公司 2020/10/25 2022/10/25 7,000,000.00 否
山东中亿集团有限公司 2020/12/3 2022/12/3 17,000,000.00 否
合计 44,000,000.00
（2）关于全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司停产事项
公司全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司（简称“新疆嘉和”）成立于 2011 年 9 月，注册资本 7300
万元。2019 年新疆石河子市对天山路进行改造，因新疆嘉和的污水总排口、污水处理站、在线监测站房等
部分设施位于天山路改造范围，新疆嘉和拆除了相关污水处理设施，另因新疆嘉和地处石河子市西工业园
区，在石河子市西工业园区“退二进三”发展规划中，要求相关地区不得再新建工业项目和实施工业技术
改造，导致公司无法重建污水处理系统，生产无法进行，新疆嘉和于 2019 年 4 月开始基本处于停工状态，
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
截至本报告日，公司尚未明确作出新疆嘉和的下一步发展规划。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 604,975,362.49 100.00 47,535,001.23 7.86 557,440,361.26
其中：账龄组合 604,975,362.49 100.00 47,535,001.23 7.86 557,440,361.26
合计 604,975,362.49 100.00 47,535,001.23 7.86 557,440,361.26
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 482,356,197.17 100.00 34,545,956.21 7.16 447,810,240.96
其中：账龄组合 482,356,197.17 100.00 34,545,956.21 7.16 447,810,240.96
合计 482,356,197.17 100.00 34,545,956.21 7.16 447,810,240.96
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 604,975,362.49 47,535,001.23 7.86
合计 604,975,362.49 47,535,001.23 7.86
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
采用应收账款账龄与预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 492,243,302.84 24,612,165.14 5.00
1至2年 72,977,745.08 7,297,774.51 10.00
100
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
2至3年 25,469,449.63 5,093,889.92 20.00
3至4年 6,256,155.47 2,502,462.19 40.00
4至5年 5,196,548.02 5,196,548.02 100.00
5 年以上 2,832,161.45 2,832,161.45 100.00
合计 604,975,362.49 47,535,001.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提
按组合计提 34,545,956.21 12,989,045.02 47,535,001.23
合计 34,545,956.21 12,989,045.02 47,535,001.23
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 418,205,591.73 元，占应收账款期末余额合计数的比
例 69.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 25,960,152.88 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 908,801.79
应收股利
其他应收款 10,968,117.31 59,508,926.09
合计 10,968,117.31 60,417,727.88
（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款
保证金 908,801.79
合计 908,801.79
其他说明：期初余额与上期期末余额差异详见附注三、31、（3）。
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,571,995.94
1至2年 9,063,353.76
2至3年 182,474.21
3至4年 1,094,701.81
4至5年 167,917.86
5 年以上 4,457,619.46
小计 16,538,063.04
减：坏账准备 5,569,945.73
合计 10,968,117.31
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 12,412,385.46 60,550,850.63
保证金 1,009,074.52 925,453.00
备用金 1,939,477.76 1,878,466.00
其他 1,177,125.30 992,505.60
合计 16,538,063.04 64,347,275.23
3）按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 3,874,460.90 23.43 3,874,460.90 100.00
其中：预计无法收回 3,874,460.90 23.43 3,874,460.90 100.00
预计全部可以收回
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,663,602.14 76.57 1,695,484.83 13.39 10,968,117.31
其中：合并范围内关联方 8,795,223.26 53.18 8,795,223.26
应收其他单位款项 3,868,378.88 23.39 1,695,484.83 43.83 2,172,894.05
合计 16,538,063.04 100.00 5,569,945.73 33.68 10,968,117.31
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 3,339,703.74 5.19 3,339,703.74 100.00
其中：预计无法收回 3,339,703.74 5.19 3,339,703.74 100.00
预计全部可以收回
按组合计提坏账准备的其他应收款 61,007,571.49 94.81 1,498,645.40 2.46 59,508,926.09
其中：合并范围内关联方 56,913,896.09 88.45 56,913,896.09
应收其他单位款项 4,093,675.40 6.36 1,498,645.40 36.61 2,595,030.00
合计 64,347,275.23 100.00 4,838,349.14 7.52 59,508,926.09
4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,498,645.40 3,339,703.74 4,838,349.14
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 196,839.43 534,757.16 731,596.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 1,695,484.83 3,874,460.90 5,569,945.73
5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提 3,339,703.74 534,757.16 3,874,460.90
按组合计提 1,498,645.40 196,839.43 1,695,484.83
合计 4,838,349.14 731,596.59 5,569,945.73
6）本期无实际核销的其他应收款。
7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 末余额
新疆嘉和毛纺织有限公司 往来款 8,695,223.26 1至2年 52.58
北京章氏时代服装服饰有限公司 往来款 1,326,097.96 5 年以上 8.02 1,326,097.96
江苏丹毛纺织股份有限公司 往来款 1,237,810.96 5 年以上 7.48 1,237,810.96
梁晓平 往来款 901,129.73 5 年以上 5.45 901,129.73
山东傲饰服装科技有限公司 往来款 477,783.32 5 年以上 2.89 477,783.32
合计 12,638,045.23 76.42 3,942,821.97
8）期末无涉及政府补助的应收款项。
9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 650,992,287.21 17,331,600.22 633,660,686.99 650,992,287.21 650,992,287.21
对联营、合营企
977,436.29 977,436.29 977,436.29 977,436.29
业投资
合计 651,969,723.50 18,309,036.51 633,660,686.99 651,969,723.50 977,436.29 650,992,287.21
（1）对子公司投资
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
新疆嘉和毛纺织有限公司 69,202,320.98 69,202,320.98 17,331,600.22 17,331,600.22
泰安如意科技时尚产业有
476,135,613.04 476,135,613.04
限公司
温州庄吉服饰有限公司 105,654,353.19 105,654,353.19
济宁如意新材料技术有限
公司
合计 650,992,287.21 650,992,287.21 17,331,600.22 17,331,600.22
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额
被投资单位
（账面价值） 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合 其他权
投资收益（损失） 收益调整 益变动
联营企业：
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29
续表
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
（账面价值） 额
宣告发放现金 本期计提减
其他
股利或利润 值准备
联营企业：
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 977,436.29
注：上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态，公司已于 2006 年全额计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 900,289,500.99 685,239,332.75 920,160,580.32 732,488,689.39
其他业务 52,282,270.69 27,300,834.18 133,994,243.22 110,561,096.67
合计 952,571,771.68 712,540,166.93 1,054,154,823.54 843,049,786.06
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 574,597.74
鲁金直融七星直接融资工具收益 32,856,035.27 26,073,921.00
结构性存款收益 7,744,253.72 12,110,657.80
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 203,037.66
合计 40,803,326.65 38,759,176.54
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -205,121.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,035,253.16
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 40,600,288.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,994,809.13
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 -291,008.64
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 157,379.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 203,037.66
减：所得税影响额 5,590,606.13
少数股东权益影响额 30,323.60
合计 31,884,090.03
2、净资产收益率及每股收益
（1）本年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.83% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
0.62% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
（2）上年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.83% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
1.88% 0.19 0.19
普通股股东的净利润
山东如意毛纺服装集团股份有限公司（公章）
二〇二〇年五月二十七日
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