山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 10,313,981.43 462,632,271.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,057,118,963.30 941,807,965.81
应收款项融资 4,039,632.50 2,455,403.63
预付款项 301,972,024.25 306,496,554.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,302,883.56 11,280,440.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 691,685,863.64 542,459,373.98
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产 527,705.60 527,705.60
其他流动资产 2,172,849.76 2,173,997.91
流动资产合计 2,089,133,904.04 2,269,833,713.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 1,983,520.00 24,735,004.00
其他非流动金融资产 1,098,550,000.00 1,098,550,000.00
投资性房地产 135,194,631.52 136,785,967.00
固定资产 1,125,435,918.74 1,167,311,161.74
在建工程 23,553,707.42 23,553,707.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 160,382,177.45 164,905,857.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 32,490,802.52 26,196,211.12
其他非流动资产
非流动资产合计 2,577,590,757.65 2,642,037,908.93
资产总计 4,666,724,661.69 4,911,871,622.24
流动负债：
短期借款 1,221,460,913.71 1,239,610,990.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 268,981,871.52 298,341,899.78
预收款项
3
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合同负债 84,797,834.00 194,902,647.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,191,215.00 27,417,439.28
应交税费 67,840,854.87 82,817,109.67
其他应付款 42,290,430.67 49,137,676.87
其中：应付利息 4,868,119.60
应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 191,670,011.95 192,888,002.44
其他流动负债 6,198,018.70 22,313,400.23
流动负债合计 1,917,431,150.42 2,107,429,165.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,632,060.17 4,351,720.76
递延收益 18,799,099.16 22,204,574.91
递延所得税负债
其他非流动负债 858,665.67 993,671.65
非流动负债合计 22,289,825.00 27,549,967.32
负债合计 1,939,720,975.42 2,134,979,132.85
所有者权益：
股本 261,715,550.00 261,715,550.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,595,657,328.30 1,595,657,328.30
减：库存股
其他综合收益 12,549,892.00 17,738,653.40
专项储备
盈余公积 88,283,589.63 88,283,589.63
一般风险准备
未分配利润 654,158,723.75 698,912,633.53
归属于母公司所有者权益合计 2,612,365,083.68 2,662,307,754.86
少数股东权益 114,638,602.59 114,584,734.53
所有者权益合计 2,727,003,686.27 2,776,892,489.39
负债和所有者权益总计 4,666,724,661.69 4,911,871,622.24
法定代表人：邱亚夫 主管会计工作负责人：张义英 会计机构负责人：张义英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,289,951.45 140,237,973.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 729,678,173.35 700,104,658.23
应收款项融资 650,000.00 2,255,403.63
预付款项 42,894,099.73 49,603,282.27
其他应收款 170,342,815.59 147,399,948.51
其中：应收利息
应收股利
存货 431,969,890.92 404,452,497.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 527,705.60 527,705.60
其他流动资产 318,217.06 50,520.82
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流动资产合计 1,381,670,853.70 1,444,631,990.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 880,660,686.99 820,660,686.99
其他权益工具投资 1,983,520.00 24,735,004.00
其他非流动金融资产 1,098,550,000.00 1,098,550,000.00
投资性房地产 130,933,978.08 132,475,389.42
固定资产 896,261,412.60 928,067,654.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 87,082,908.63 88,574,920.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,402,936.33 17,884,300.41
其他非流动资产
非流动资产合计 3,118,875,442.63 3,110,947,956.08
资产总计 4,500,546,296.33 4,555,579,946.79
流动负债：
短期借款 994,896,179.91 1,002,818,723.99
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 344,655,870.12 359,413,129.07
预收款项
合同负债 35,437,447.77 30,460,450.31
应付职工薪酬 29,040,143.18 24,658,522.35
应交税费 43,049,316.23 58,421,970.91
其他应付款 358,523,802.61 355,729,653.48
其中：应付利息
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应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 270,011.95 270,011.95
其他流动负债 3,412,439.39 3,488,940.67
流动负债合计 1,809,285,211.16 1,835,261,402.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,632,060.17 4,351,720.76
递延收益 15,924,295.09 18,272,394.76
递延所得税负债
其他非流动负债 858,665.67 993,671.65
非流动负债合计 19,415,020.93 23,617,787.17
负债合计 1,828,700,232.09 1,858,879,189.90
所有者权益：
股本 261,715,550.00 261,715,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,605,756,234.54 1,605,756,234.54
减：库存股
其他综合收益 12,549,892.00 17,738,653.40
专项储备
盈余公积 88,283,589.63 88,283,589.63
未分配利润 703,540,798.07 723,206,729.32
所有者权益合计 2,671,846,064.24 2,696,700,756.89
负债和所有者权益总计 4,500,546,296.33 4,555,579,946.79
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 260,735,050.42 327,676,019.74
其中：营业收入 260,735,050.42 327,676,019.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 281,077,745.87 337,074,455.18
其中：营业成本 172,544,114.44 226,411,996.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,179,938.90 8,157,752.73
销售费用 49,714,735.24 25,816,009.66
管理费用 37,486,438.10 30,645,997.78
研发费用 13,874,341.98 13,429,217.43
财务费用 -721,822.79 32,613,481.11
其中：利息费用 18,855,722.30 34,131,903.67
利息收入 -22,117,818.56 524,712.21
加：其他收益 6,919,230.58 5,402,743.46
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
38,925,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-33,232,179.56 -20,494,838.23
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
30,971.21
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-86,561.19 34,492.46
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,711,234.41 14,468,962.25
加：营业外收入 1,581,142.35 244,900.42
减：营业外支出 129,853.34 -451,793.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-45,259,945.40 15,165,656.24
填列）
减：所得税费用 -559,903.71 2,166,897.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -44,700,041.69 12,998,759.13
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-44,700,041.69 12,998,759.13
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -44,753,909.78 15,281,610.73
2.少数股东损益 53,868.09 -2,282,851.60
六、其他综合收益的税后净额 -5,188,761.40 -172,040.00
归属母公司所有者的其他综合收
-5,188,761.40 -172,040.00
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-5,188,761.40 -172,040.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-5,188,761.40 -172,040.00
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -49,888,803.09 12,826,719.13
归属于母公司所有者的综合收
-49,942,671.18 15,109,570.73
益总额
归属于少数股东的综合收益总
53,868.09 -2,282,851.60
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.17 0.06
（二）稀释每股收益 -0.17 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邱亚夫 主管会计工作负责人：张义英 会计机构负责人：张义英
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 170,686,509.69 271,298,153.15
减：营业成本 132,440,259.69 187,023,008.31
税金及附加 5,422,073.00 6,076,556.64
销售费用 17,868,310.64 17,002,756.44
管理费用 20,313,365.85 15,901,683.06
10
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研发费用 13,874,341.98 13,429,217.43
财务费用 -10,110,669.09 26,980,905.24
其中：利息费用 11,379,230.07 27,149,920.68
利息收入 -22,387,407.27 -110,499.19
加：其他收益 6,559,672.11 3,390,068.09
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
38,925,000.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-19,774,546.36 -13,794,404.14
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
30,971.21
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-86,561.19 34,492.46
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-22,391,636.61 33,439,182.44
列）
加：营业外收入 277,076.73 244,899.25
减：营业外支出 107,284.69 -696,974.28
三、利润总额（亏损总额以“－”
-22,221,844.57 34,381,055.97
号填列）
减：所得税费用 -2,555,913.32 3,450,775.34
四、净利润（净亏损以“－”号填
-19,665,931.25 30,930,280.63
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-19,665,931.25 30,930,280.63
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,188,761.40 -172,040.00
（一）不能重分类进损益的其
-5,188,761.40 -172,040.00
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
-5,188,761.40 -172,040.00
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -24,854,692.65 30,758,240.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.08 0.12
（二）稀释每股收益 -0.08 0.12
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,725,807,503.25 507,561,531.03
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,569,355.77 2,625,724.98
收到其他与经营活动有关的现
130,951,384.35 55,261,461.98
金
经营活动现金流入小计 1,858,328,243.37 565,448,717.99
购买商品、接受劳务支付的现
2,008,651,244.17 452,621,701.93
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
44,675,446.50 72,742,344.89
现金
支付的各项税费 30,451,893.86 24,304,964.41
支付其他与经营活动有关的现
82,220,630.43 55,106,328.40
金
经营活动现金流出小计 2,165,999,214.96 604,775,339.63
经营活动产生的现金流量净额 -307,670,971.59 -39,326,621.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其
143,000.00 36,200.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 143,000.00 36,200.00
购建固定资产、无形资产和其
10,645,865.51 -37,052,084.88
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
-14,156,329.72
金
投资活动现金流出小计 10,645,865.51 -51,208,414.60
投资活动产生的现金流量净额 -10,502,865.51 51,244,614.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 64,000,000.00 241,710,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
66,575,287.59 175,846,907.10
金
筹资活动现金流入小计 130,575,287.59 417,556,907.10
偿还债务支付的现金 93,717,314.89 232,241,414.18
分配股利、利润或偿付利息支
7,207,481.85 18,968,580.71
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
116,000,000.00 175,302,848.72
金
筹资活动现金流出小计 216,924,796.74 426,512,843.61
筹资活动产生的现金流量净额 -86,349,509.15 -8,955,936.51
四、汇率变动对现金及现金等价物
-349,179.48 -181,484.45
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -404,872,525.73 2,780,572.00
14
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
410,965,707.25 67,665,675.43
额
六、期末现金及现金等价物余额 6,093,181.52 70,446,247.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
90,281,553.42 161,994,184.58
金
收到的税费返还 3,767.77 786,845.78
收到其他与经营活动有关的现
114,047,058.10 191,032,410.01
金
经营活动现金流入小计 204,332,379.29 353,813,440.37
购买商品、接受劳务支付的现
92,693,707.86 146,531,144.23
金
支付给职工以及为职工支付的
13,118,505.34 41,637,338.64
现金
支付的各项税费 21,266,213.46 17,906,157.76
支付其他与经营活动有关的现
108,258,453.79 220,718,289.14
金
经营活动现金流出小计 235,336,880.45 426,792,929.77
经营活动产生的现金流量净额 -31,004,501.16 -72,979,489.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
143,000.00 36,200.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 143,000.00 36,200.00
购建固定资产、无形资产和其
10,444,565.51 -37,873,302.88
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00
15
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
35,843,670.28
金
投资活动现金流出小计 70,444,565.51 -2,029,632.60
投资活动产生的现金流量净额 -70,301,565.51 2,065,832.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,000,000.00 241,710,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
66,574,743.34 367,761,435.82
金
筹资活动现金流入小计 115,574,743.34 609,471,435.82
偿还债务支付的现金 24,831.21 228,576,914.00
分配股利、利润或偿付利息支
846,575.22 10,235,098.75
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
116,000,000.00 252,693,683.72
金
筹资活动现金流出小计 116,871,406.43 491,505,696.47
筹资活动产生的现金流量净额 -1,296,663.09 117,965,739.35
四、汇率变动对现金及现金等价物
-89,037.07 -144,252.35
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,691,766.83 46,907,830.20
加：期初现金及现金等价物余
103,862,418.37 9,755,631.72
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,170,651.54 56,663,461.92
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 261 1,59 17,7 88,2 698, 2,66 114, 2,77
16
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额 ,71 5,65 38,6 83,5 912, 2,30 584, 6,89
5,5 7,32 53.4 89.6 633. 7,75 734. 2,48
50. 8.30 0 3 53 4.86 53 9.39
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
261
1,59 17,7 88,2 698, 2,66 114, 2,77
,71
二、本年期初 5,65 38,6 83,5 912, 2,30 584, 6,89
5,5
余额 7,32 53.4 89.6 633. 7,75 734. 2,48
50.
8.30 0 3 53 4.86 53 9.39
00
三、本期增减 -5,1 -44, -49, -49,
53,8
变动金额（减 88,7 753, 942, 888,
68.0
少以“－”号 61.4 909. 671. 803.
6
填列） 0 78 18 12
-5,1 -44, -49, -49,
53,8
（一）综合收 88,7 753, 942, 888,
68.0
益总额 61.4 909. 671. 803.
6
0 78 18 12
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
17
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
261
1,59 12,5 88,2 654, 2,61 114, 2,72
,71
四、本期期末 5,65 49,8 83,5 158, 2,36 638, 7,00
5,5
余额 7,32 92.0 89.6 723. 5,08 602. 3,68
50.
8.30 0 3 75 3.68 59 6.27
00
上期金额
单位：元
18
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
261
1,59 15,4 83,1 698, 2,65 2,774
,71 120,0
一、上年期末 5,65 96,1 97,7 905, 4,97 ,978,
5,5 06,58
余额 7,32 75.8 03.2 352. 2,10 692.3
50. 2.61
8.30 3 2 42 9.77 8
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
261
1,59 15,4 83,1 698, 2,65 2,774
,71 120,0
二、本年期初 5,65 96,1 97,7 905, 4,97 ,978,
5,5 06,58
余额 7,32 75.8 03.2 352. 2,10 692.3
50. 2.61
8.30 3 2 42 9.77 8
00
三、本期增减 12,1 15,1
-172 3,09 -2,28 12,82
变动金额（减 88,5 09,5
,040. 3,02 2,851 6,719
少以“－”号 82.6 70.7
00 8.06 .60 .13
填列） 7 3
15,2 15,1
-172 -2,28 12,82
（一）综合收 81,6 09,5
,040. 2,851 6,719
益总额 10.7 70.7
00 .60 .13
3 3
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
19
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-3,0
3,09
（三）利润分 93,0
3,02
配 28.0
8.06
6
-3,0
3,09
1．提取盈余 93,0
3,02
公积 28.0
8.06
6
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
20
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
261
1,59 15,3 86,2 711, 2,67 2,787
,71 117,7
四、本期期末 5,65 24,1 90,7 093, 0,08 ,805,
5,5 23,73
余额 7,32 35.8 31.2 935. 1,68 411.5
50. 1.01
8.30 3 8 09 0.50 1
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
723,
261,7 1,605, 17,738 88,283
一、上年期末 206, 2,696,70
15,55 756,23 ,653.4 ,589.6
余额 729. 0,756.89
0.00 4.54 0 3
32
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
723,
261,7 1,605, 17,738 88,283
二、本年期初 206, 2,696,70
15,55 756,23 ,653.4 ,589.6
余额 729. 0,756.89
0.00 4.54 0 3
32
三、本期增减 -19,6
变动金额（减 -5,188, 65,9 -24,854,
少以“－”号 761.40 31.2 692.65
填列） 5
-19,6
（一）综合收 -5,188, 65,9 -24,854,
益总额 761.40 31.2 692.65
5
（二）所有者
投入和减少资
21
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
22
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（六）其他
703,
261,7 1,605, 12,549 88,283
四、本期期末 540, 2,671,84
15,55 756,23 ,892.0 ,589.6
余额 798. 6,064.24
0.00 4.54 0 3
07
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
261,
1,605, 15,49 83,19 677,43
一、上年期末 715, 2,643,59
756,2 6,175. 7,703 3,751.6
余额 550. 9,415.26
34.54 83 .22 7
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
261,
1,605, 15,49 83,19 677,43
二、本年期初 715, 2,643,59
756,2 6,175. 7,703 3,751.6
余额 550. 9,415.26
34.54 83 .22 7
00
三、本期增减
3,093
变动金额（减 -172,0 27,837, 30,758,2
,028.
少以“－”号 40.00 252.57 40.63
06
填列）
（一）综合收 -172,0 30,930, 30,758,2
益总额 40.00 280.63 40.63
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
23
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
3,093
（三）利润分 -3,093,
,028.
配 028.06
06
3,093
1．提取盈余 -3,093,
,028.
公积 028.06
06
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
24
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
261,
1,605, 15,32 86,29 705,27
四、本期期末 715, 2,674,35
756,2 4,135. 0,731 1,004.2
余额 550. 7,655.89
34.54 83 .28 4
00
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月经山东省经济体制改革委员会鲁
体改生字〔1993〕第370号文批准，由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经
营性净资产出资，以定向募集方式设立的股份有限公司，设立时注册资本3,280万元。1994年9月至1997年1月期间，公司向
内部职工及其他职工增资500.94万元，增资经1997年4月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25号文确认，公司注册资本增
加至3,780.94万元。
2000年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至6,000万元。2007年12月经中国证监会核准在深圳证券交易所上
市，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股,注册资本增加至8,000万元。根据公司2007年度股东大会决议，本公司
以2007年12月31日股本8,000万股为基数，按每10股由未分配利润送红股3股，由资本公积金转增7股，于2008年度实施送股、
转增后，注册资本增至16,000万元。2016年5月3日中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2016〕957号文核准公司非公开
发行股票101,715,550股，每股面值1.00元，共计增加注册资本10,171.555万元，注册资本增至26,171.555万元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2020年12月31日，本公司累计发行股本总数26,171.555万股，
注册资本为26,171.555万元，公司注册地：济宁市高新区如意工业园，公司组织形式为股份有限公司，总部办公地：山东省
济宁市高新区如意工业园, 实际控制人为邱亚夫。统一社会信用代码：91370000165936632G。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为毛纺织类。经营范围为：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售；纺织机械及配件、纺织原料及辅料等
相关产品的生产、销售；备案范围进出口业务；纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务；房屋租赁。主要产品为精
纺呢绒和服装。法定代表人邱亚夫。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月27日批准报出。
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比（%）
新疆嘉和毛纺织有限公司 全资子公司 二级 100 100
泰安如意科技时尚产业有限公司 全资子公司 二级 100 100
温州庄吉服饰有限公司 控股子公司 二级 51 51
济宁如意新材料技术有限公司 全资子公司 二级 100 100
如衣智慧网络科技（北京）有限公司 全资子公司 二级 100 100
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
25
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务
报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事毛纺织类经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确
认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、27、收入等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股
权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始
投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
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者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务
报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
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4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成
本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似
期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法
将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊
余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利
得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
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①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产
的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司
转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值
变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投
资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权
投资列报为其他流动资产。
3）指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金
融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是
为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模
式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要拆分时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应拆分。如嵌入贷款的提前
还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要拆分。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始
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确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可
辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套
期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公
司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管
理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之
外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有
人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按
照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
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2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否
保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继
续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移：
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继
续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融
资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价
机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确
认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该
资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用
损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工
具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
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信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表
日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定
时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规
定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄
组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该
合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原
实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货
币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关
金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9（6）金融工具减值。
项目 确定组合的依据
应收票据组合1—银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
应收票据组合2—商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
对于应收票据组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。
对于应收票据组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况。
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9（6）金融工具减值。
本公司对非合并范围内的其他关联方的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收账款组合1-合并范围内关联方 合并范围内关联方
应收账款组合2-账龄组合 以应收账款账龄作为信用风险特征
对于应收账款组合1-合并范围内关联方，不计提预期信用损失。
对于应收账款组合2-账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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12、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见·{附注五、9（6）金融工具减值。
项目 确定组合的依据
应收款项融资组合1—银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收款项融资组合2—商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于应收款项融资组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。
对于应收款项融资组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9（6）金融工具减值。
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1-应收股利 应收股利
其他应收款组合2-应收利息 应收利息
其他应收款组合3-合并范围内关联方 合并范围内关联方
其他应收款组合4-应收其他单位款项 应收其他单位款项
对于其他应收款组合1、组合2和组合4，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于其他应收款组合3，不计提预期信用损失。
14、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货发出时，本公司除原毛采取个别计价法外，其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材
料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥
有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9（6）金融工具减值。
16、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发
生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派
的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账
面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制
个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制
权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，
采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确
认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生
重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将
其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 45 3、5 2.11、2.16
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20－45 3.00 4.85－2.16
专用设备 年限平均法 8－14 3.00 12.13－6.93
运输设备 年限平均法 8－12 3.00 12.13－8.08
通用设备 年限平均法 14－28 3.00 6.93－3.46
办公设备 年限平均法 5－8 3.00 19.40－12.13
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括
工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（2）内部研究开发支出会计政策
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如
下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-10年 预计受益期
土地使用权 35-47年 土地出让合同约定期限
商标权 10年 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期
内按直线法分期摊销。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确
认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受
益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
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大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）面料、服装等产品销售收入
（2）让渡资产使用权收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认
收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的
商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。
国内内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，同时客户对产品数量
与质量无异议后确认收入的实现。
外销产品收入确认需满足以下条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，已根据合同约定将产品报关，取
得提单，已经收回货款或取得了收款凭证后，按提单日作为销售收入确认的时点
让渡资产使用权收入：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额，公司让渡资产使用
权收入主要为场地租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
28、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本
确认为一项资产：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就
不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务
的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估
计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于
同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所
建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入
当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所
形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当
期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，
免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总
额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人
某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号—
租赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简
称“新租赁准则”），并要求在境内外同 第八届董事会第三十三次会议
时上市的企业以及在境外上市并采用
国际财务报告准则或企业会计准则编
制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1
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日起施行；其他执行企业会计准则的企
业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司根
据财政部上述相关准则及通知规定，作
为境内上市企业，自 2021 年 1 月 1 日
起执行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分配。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
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教育费附加 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 15%
新疆嘉和毛纺织有限公司 25%
山东如意智慧纺织服装有限公司 25%
温州庄吉服饰有限公司 15%
济宁如意新材料技术有限公司 25%
如衣智慧网络科技（北京）有限公司 25%
如衣智慧壹号新零售（济宁）有限公司 25%
2、税收优惠
1、2020年12月8日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，
证书编号GR202037004369，有效期三年。本公司享受按15%缴纳企业所得税。
2、2019年12月4日温州庄吉服饰有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的高新技
术企业证书，证书编号GR201933006012。温州庄吉服饰有限公司享受按15%缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 143,939.68 123,512.95
银行存款 9,067,792.55 428,218,763.65
其他货币资金 1,102,249.20 34,289,995.06
合计 10,313,981.43 462,632,271.66
因抵押、质押或冻结等对使用
4,223,799.91 51,666,564.41
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 0.00 33,189,508.93
信用证保证金 104,500.00 101,500.00
其他保证金 0.00 0.00
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冻结的银行存款 4,119,299.91 18,375,555.48
合计 4,223,799.91 51,666,564.41
截至2021年6月30日，冻结的银行存款金额为4,119,299.91元，系涉诉财产保全，详见十四、2、或有事项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
644,59
按单项计提坏账 52,073, 592,520,
4,378.3 60.44% 0.08%
准备的应收账款 596.25 782.11
6
其中：
1,213,2 156,09 1,057,1 421,86
按组合计提坏账 100.00 12.87 72,581, 349,287,
14,410. 5,447.4 18,963. 8,613.7 39.56% 17.20%
准备的应收账款 % % 430.07 183.70
73 3 30 7
其中：
1,213,2 156,09 1,057,1 421,86
100.00 12.87 72,581, 349,287,
账龄组合 14,410. 5,447.4 18,963. 8,613.7 39.56% 17.20%
% % 430.07 183.70
73 3 30 7
1,213,2 156,09 1,057,1 1,066,4 124,65
941,807,
合计 14,410. 5,447.4 18,963. 62,992. 5,026.3
965.81
73 3 30 13 2
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,213,214,410.73 156,095,447.43 12.87%
合计 1,213,214,410.73 156,095,447.43 --
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 613,027,219.04
1至2年 327,713,839.70
2至3年 150,692,328.66
3 年以上 121,781,023.33
3至4年 99,051,507.86
4至5年 12,956,241.07
5 年以上 9,773,274.40
合计 1,213,214,410.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 124,655,026.32 31,440,421.11 156,095,447.43
合计 124,655,026.32 31,440,421.11 156,095,447.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
49
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 577,878,277.18 47.63% 46,330,227.89
第二名 62,770,290.33 5.17% 4,109,720.11
第三名 57,269,387.84 4.72% 11,939,953.86
第四名 55,650,000.00 4.59% 2,782,500.00
第五名 48,000,000.00 3.96% 2,400,000.00
合计 801,567,955.35 66.07%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
4,039,632.50 2,455,403.63
合收益的应收票据
合计 4,039,632.50 2,455,403.63
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
50
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 262,914,753.68 93.04% 286,035,876.16 93.32%
1至2年 37,030,927.29 6.60% 19,457,857.45 6.35%
2至3年 559,854.99 0.10% 275,151.58 0.09%
3 年以上 1,466,488.29 0.26% 727,668.88 0.24%
合计 301,972,024.25 -- 306,496,554.07 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额247,233,873.99元，占预付款项期末余额合计数的比例为
81.87%。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,302,883.56 11,280,440.65
合计 21,302,883.56 11,280,440.65
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
51
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 16,321,829.23 10,008,024.70
出口退税 317,126.23
保证金 6,253,809.52 3,114,507.45
备用金 3,868,761.66 1,917,320.75
其他 4,630,300.34 3,903,520.26
合计 31,074,700.75 19,260,499.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,932,870.01 4,047,188.73 7,980,058.74
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
52
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期计提 1,791,758.45
2021 年 6 月 30 日余额 5,724,628.46 4,047,188.73 9,771,817.19
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,869,310.38
1至2年 2,334,127.70
2至3年 3,389,037.37
3 年以上 8,482,225.30
3至4年 853,285.18
4至5年 6,069,410.62
5 年以上 1,559,529.50
合计 31,074,700.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
计提预期信用
损失的其他应 7,980,058.74 1,791,758.45 9,771,817.19
收款
合计 7,980,058.74 1,791,758.45 9,771,817.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
53
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 2,812,706.02 2-4 年 9.05% 562,541.20
第二名 往来款 2,282,433.55 2-4 年 7.34% 1,922,433.55
第三名 往来款 2,152,690.39 1 年以内 6.93% 107,634.52
第四名 往来款 2,000,000.00 1 年内 6.44% 100,000.00
第五名 往来款 1,326,097.96 4 年以上 4.27% 1,326,097.96
合计 -- 10,573,927.92 -- 4,018,707.23
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 161,770,412.72 6,070,457.90 155,699,954.82 151,632,006.16 6,070,457.90 145,561,548.26
54
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在产品 76,869,092.23 76,869,092.23 97,083,799.93 97,083,799.93
库存商品 470,259,290.42 22,470,498.94 447,788,791.48 299,938,717.15 22,470,498.94 277,468,218.21
周转材料 199,990.70 199,990.70 399,981.40 399,981.40
发出商品 829,051.90 829,051.90 867,783.35 867,783.35
委托加工物资 10,298,982.51 10,298,982.51 21,078,042.83 21,078,042.83
合计 720,226,820.48 28,540,956.84 691,685,863.64 571,000,330.82 28,540,956.84 542,459,373.98
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,070,457.90 6,070,457.90
库存商品 22,470,498.94 22,470,498.94
合计 28,540,956.84 28,540,956.84
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
55
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
递延损益（售后融资租赁资产） 527,705.60 527,705.60
合计 527,705.60 527,705.60
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
第一期售后回租出售固定资产损失28,496,005.21元，计入其他非流动资产，按相关资产的剩余折旧年限直线法摊销，作为折
旧费用的调整。将预计下个会计年度摊销的金额转入一年内到期的非流动资产。
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊销保险费 318,217.06 50,520.82
待抵扣进项税 0.00
预缴企业所得税 1,854,632.70 2,083,327.09
租赁费重分类 40,150.00
合计 2,172,849.76 2,173,997.91
其他说明：
10、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1989 年 3 年期
国家重点建设 31,950.00 31,950.00 31,950.00 31,950.00
债券
合计 31,950.00 31,950.00 31,950.00 31,950.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
56
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 31,950.00 31,950.00
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2021 年 6 月 30 日余额 31,950.00 31,950.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
该项投资于1992年已到期，由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金管理，一直未向债券持有人兑付，
公司自1994年起不再计应收利息；由于长期无法收回资金，已于2007年全额计提减值准备。
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海华
如国际 977,43 977,43 977,43
贸易有 6.29 6.29 6.29
限公司
977,43 977,43 977,43
小计
6.29 6.29 6.29
977,43 977,43 977,43
合计
6.29 6.29 6.29
其他说明
上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态，公司已于2006年全额计提减值准备。
12、其他权益工具投资
单位：元
57
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
交通银行股份有限公司 1,983,520.00 1,813,504.00
济宁市商业银行股份有限公司 0.00 22,921,500.00
哈尔滨百货大楼股份有限公司 0.00 0.00
太原百货大楼股份有限公司 0.00 0.00
合计 1,983,520.00 24,735,004.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
交通银行股份 不以出售为目
1,983,520.00 不适用
有限公司 的
济宁市商业银
不以出售为目
行股份有限公 不适用
的
司
哈尔滨百货大
不以出售为目
楼股份有限公 180,000.00 不适用
的
司
太原百货大楼 不以出售为目
70,000.00 不适用
股份有限公司 的
合计 1,983,520.00 250,000.00
其他说明：
哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的投资由于历年没有收到投资回报，也未能获取该等公司的财务
状况资料，公司已于2006年对其全额计提减值准备，于2019年将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资。
13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
投资入伙银川维信产业基金合伙企业
1,098,550,000.00 1,098,550,000.00
（有限合伙）优先级合伙权益
合计 1,098,550,000.00 1,098,550,000.00
其他说明：
58
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 144,199,261.96 2,297,160.85 146,496,422.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 144,199,261.96 2,297,160.85 146,496,422.81
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,357,035.90 353,419.91 9,710,455.81
2.本期增加金额 1,560,292.74 31,042.74 1,591,335.48
（1）计提或摊销 1,560,292.74 31,042.74 1,591,335.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,917,328.64 384,462.65 11,301,791.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
59
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 133,281,933.32 1,912,698.20 135,194,631.52
2.期初账面价值 134,842,226.06 1,943,740.94 136,785,967.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
科研中心尚未完全结算，泰安厂房尚未
房屋、建筑物 129,021,279.88
完全验收
2015 年从如意科技集团资产置入，由
土地使用权 1,912,698.20 于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，
未办理变更手续。
合计 130,933,978.08
其他说明
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,125,435,918.74 1,167,311,161.74
合计 1,125,435,918.74 1,167,311,161.74
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1,038,888,084. 2,040,776,132.
1.期初余额 960,883,387.37 17,178,617.90 17,194,368.75 6,631,673.32
73 07
60
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.本期增加
9,795.58 9,795.58
金额
（1）购置 9,795.58 9,795.58
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
7,622,166.82 7,622,166.82
金额
（1）处置
7,567,555.05 7,567,555.05
或报废
（2）
54,611.77 54,611.77
其他
1,031,265,917. 2,033,163,760.
4.期末余额 960,883,387.37 17,178,617.90 17,194,368.75 6,641,468.90
91 83
二、累计折旧
1.期初余额 145,568,455.61 690,067,153.88 14,152,891.29 14,797,063.56 4,658,246.64 869,243,810.98
2.本期增加
12,117,434.67 28,503,141.51 686,048.14 258,728.88 69,260.33 41,634,613.53
金额
（1）计提 12,117,434.67 28,503,033.15 686,048.14 258,728.88 69,260.33 41,634,505.17
3.本期减少
7,340,770.56 7,340,770.56
金额
（1）处置
7,340,770.56 7,340,770.56
或报废
（2）
其他
4.期末余额 157,685,890.28 711,229,524.83 14,838,939.43 15,055,792.44 4,727,506.97 903,537,653.95
三、减值准备
1.期初余额 3,217,100.54 10,781.64 322,791.22 670,485.95 4,221,159.35
2.本期增加
-30,971.21 -30,971.21
金额
（1）计提 -30,971.21 -30,971.21
3.本期减少
金额
61
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（1）处置
或报废
4.期末余额 3,186,129.33 10,781.64 322,791.22 670,485.95 4,190,188.14
四、账面价值
1.期末账面 1,125,435,918.
803,197,497.09 316,850,263.75 2,328,896.83 1,815,785.09 1,243,475.98
价值 74
2.期初账面 1,167,311,161.
815,314,931.76 345,603,830.31 2,702,935.39 2,386,523.55 1,302,940.73
价值 74
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 30,424,736.22 3,479,124.93 26,945,611.29
专用设备 94,571,597.30 72,254,727.17 22,316,870.13
通用设备 180,000.00 155,208.96 24,791.04
办公设备
合计 125,176,333.52 75,889,061.06 49,287,272.46
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,260,653.44
出租济南市舒祺毛纺织有限公司专用设备 3,471,113.17
合计 7,731,766.61
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 668,475,950.81 准备前期手续，尚未办理
运输设备 1,035,424.74 尚未变更
合计 669,511,375.55
其他说明
62
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 23,553,707.42 23,553,707.42
合计 23,553,707.42 23,553,707.42
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泰安工业园厂
23,553,707.42 23,553,707.42 23,553,707.42 23,553,707.42
房
合计 23,553,707.42 23,553,707.42 23,553,707.42 23,553,707.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
63
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 电脑软件 合计
一、账面原值 187,482,491.44 41,000,000.00 9,147,686.75 237,630,178.19
1.期初余
90,873.78 90,873.78
额
2.本期增
90,873.78 90,873.78
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
187,482,491.44 41,000,000.00 9,238,560.53 237,721,051.97
额
二、累计摊销
1.期初余
39,139,240.35 28,700,000.04 4,885,080.15 72,724,320.54
额
2.本期增
2,168,379.36 2,050,000.00 396,174.62 4,614,553.98
加金额
（1）计
2,168,379.36 2,050,000.00 396,174.62 4,614,553.98
提
3.本期减
64
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少金额
（1）处
置
4.期末余
41,307,619.71 30,750,000.04 5,281,254.77 77,338,874.52
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
146,174,871.73 10,249,999.96 3,957,305.76 160,382,177.45
面价值
2.期初账
148,343,251.09 12,299,999.96 4,262,606.60 164,905,857.65
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2015 年从如意科技集团资产置入，由
土地使用权 10,497,447.99 于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，
拟结算后办理变更手续。
其他说明：
65
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 32,490,802.52 26,196,211.12
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
66
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20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 835,449,587.24 672,719,383.10
抵押加保证借款 136,111,326.47 136,376,859.96
质押加保证借款 249,900,000.00 249,900,000.00
票据及信用证融资 180,614,747.15
合计 1,221,460,913.71 1,239,610,990.21
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 5,000,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
山东省计划委员会委
5,000,000.00 1999 年 08 月 02 日
托建设银行济宁分行
合计 5,000,000.00 -- -- --
其他说明：
已逾期借款是1999年8月2日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催
收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提供担保。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 218,220,208.41 235,141,039.44
67
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付长期资产 50,761,663.11 63,200,860.34
合计 268,981,871.52 298,341,899.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泰安天颐置业有限公司 47,033,600.00 尚未结算
中山盛兴股份有限公司 6,203,903.22 尚未结算
合计 53,237,503.22 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 84,797,834.00 194,902,647.05
合计 84,797,834.00 194,902,647.05
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,972,754.13 78,059,456.71 79,343,905.37 15,688,305.47
二、离职后福利-设定
10,444,685.15 12,125,963.56 4,067,739.18 18,502,909.53
提存计划
合计 27,417,439.28 90,185,420.27 83,411,644.55 34,191,215.00
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,327,698.38 66,367,807.05 68,509,406.75 2,186,098.68
和补贴
2、职工福利费 5,267,589.88 4,695,966.65 571,623.23
3、社会保险费 530,281.20 6,023,521.09 6,037,377.66 516,424.63
其中：医疗保险
9,980.38 5,504,866.46 5,919,170.74 -404,323.90
费
工伤保险
123,312.42 367,594.35 51,698.05 439,208.72
费
生育保险
396,988.40 151,060.28 66,508.87 481,539.81
费
4、住房公积金 1,630,942.24 20,388.00 1,610,554.24
5、工会经费和职工教
10,483,832.31 400,538.69 80,766.31 10,803,604.69
育经费
合计 16,972,754.13 78,059,456.71 79,343,905.37 15,688,305.47
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,524,768.48 11,643,357.42 3,907,079.92 16,261,045.98
2、失业保险费 1,919,916.67 482,606.14 160,659.26 2,241,863.55
合计 10,444,685.15 12,125,963.56 4,067,739.18 18,502,909.53
其他说明：
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
69
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
增值税 36,412,840.74 47,159,270.60
企业所得税 17,178,300.38 19,215,956.34
个人所得税 151,949.40 138,726.45
城市维护建设税 2,473,059.36 3,366,682.97
教育费附加 961,275.95 1,387,276.53
地方教育费附加 637,734.35 921,779.70
地方水利建设基金 141,860.67 203,125.06
土地使用税 1,003,884.25 1,003,890.24
房产税 8,441,109.89 8,441,134.15
印花税 131,112.30 832,343.02
水资源税、环境保护税 306,107.58 146,924.61
车船使用税 1,620.00
合计 67,840,854.87 82,817,109.67
其他说明：
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,868,119.60
应付股利 16,437,254.00 16,437,254.00
其他应付款 25,853,176.67 27,832,303.27
合计 42,290,430.67 49,137,676.87
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 4,868,119.60
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
70
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
国家股 15,358,080.00 15,358,080.00
中国东方资产管理公司 1,079,174.00 1,079,174.00
合计 16,437,254.00 16,437,254.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
国家股：系公司改制前1994年度至1997年度国家股红利。
中国东方资产管理公司：系2007年应支付给中国东方资产管理公司而暂未支付的股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 5,585,256.46 5,012,445.91
保证金 1,233,490.05 1,039,935.99
预提费用 2,713,721.70 5,851,264.20
运输费 5,469,651.59 2,456,913.19
代收款项 224,550.11 2,406,600.00
其他单位代付款项 7,000,000.00 7,000,000.00
其他 3,626,506.76 4,065,143.98
合计 25,853,176.67 27,832,303.27
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东如意置业有限公司 7,000,000.00 系代付的款项
合计 7,000,000.00 --
其他说明
28、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
71
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 191,400,000.00 191,900,000.00
一年内到期的长期应付款 717,990.49
售后回租出售资产收益（注） 270,011.95 270,011.95
合计 191,670,011.95 192,888,002.44
其他说明：
第二期售后回租出售固定资产收益3,783,795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。每年结转
270,011.95元。
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 6,198,018.70 22,313,400.23
合计 6,198,018.70 22,313,400.23
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
其他流动负债金额系预收货款中所包含的增值税税金。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
72
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32、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
73
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
35、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
36、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,632,060.17 4,351,720.76 欠付工程款预计利息
合计 2,632,060.17 4,351,720.76 --
74
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
关于未决诉讼情况，详见十四、2、或有事项.
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,204,574.91 3,405,475.75 18,799,099.16 补助
合计 22,204,574.91 3,405,475.75 18,799,099.16 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
重点产业
振兴和技 1,054,545. 与资产相
218,181.82 836,363.55
术改造项 37 关
目补助
退城进园 14,413,901 14,185,973 与资产相
227,927.56
补助 .06 .50 关
纺织网络
协同+数据
智能关键 2,580,000. 1,880,000. 与收益相
700,000.00
技术研发 00 00 关
与产业化
应用
2016 工业
与资产相
提质增效 223,948.33 21,990.29 201,958.04
关
补贴
收新城街
道办事处 与收益相
625,618.00 625,618.00 0.00
付拆迁补 关
偿款
呢绒生产 2,238,863. 1,977,466. 与资产相
261,396.52
线改造 29 77 关
电机能效 与资产相
439,429.62 30,746.18 408,683.44
提升改造 关
10 万条羊 628,269.24 139,615.38 488,653.86 与资产相
75
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
绒方巾研 关
发项目专
项资金补
助
22,204,574 2,529,939. 18,799,099
合计 875,535.85
.91 90 .16
其他说明：
38、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后回租出售资产收益 858,665.67 993,671.65
合计 858,665.67 993,671.65
其他说明：
第二期售后回租出售固定资产收益3,783,795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。每年结转
270,011.95元。
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
261,715,550. 261,715,550.
股份总数
00 00
其他说明：
40、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,478,620,116.57 1,478,620,116.57
其他资本公积 117,037,211.73 117,037,211.73
合计 1,595,657,328.30 1,595,657,328.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末
76
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减：前期 余额
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归
减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
12,801
一、不能重分类进损益的其他 18,134,34 -6,278,5 -941,77 -5,333,2
,070.4
综合收益 5.40 00.00 5.00 75.00
0
12,801
其他权益工具投资公允 18,134,34 -6,278,5 -941,77 -5,333,2
,070.4
价值变动 5.40 00.00 5.00 75.00
0
二、将重分类进损益的其他综 -395,692. 144,513. 144,513. -251,1
合收益 00 60 60 78.40
12,549
17,738,65 -6,133,9 -941,77 -5,188,7
其他综合收益合计 ,892.0
3.40 86.40 5.00 61.40
0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 72,267,939.45 72,267,939.45
任意盈余公积 16,015,650.18 16,015,650.18
合计 88,283,589.63 88,283,589.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 698,912,633.53 698,905,352.42
调整后期初未分配利润 698,912,633.53 698,905,352.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -44,753,909.78 5,093,167.52
减：提取法定盈余公积 5,085,886.41
期末未分配利润 654,158,723.75 698,912,633.53
调整期初未分配利润明细：
77
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 228,158,511.22 150,639,250.76 308,688,351.13 219,489,386.01
其他业务 32,576,539.20 21,904,863.68 18,987,668.61 6,922,610.46
合计 260,735,050.42 172,544,114.44 327,676,019.74 226,411,996.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。对于国内销售，按照约定的方式将货物发给客户或客
户自行提货，客户对产品数量与质量无异议后，与商品有关的控制权转移，本公司取得收款权利，确认收入的实现；外销产
品收入，已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证后，按提单日作为销售收入确认的时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 73,213,891.90 元，其中，73,213,891.90
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
78
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
城市维护建设税 327,933.61 829,428.74
教育费附加 256,729.08 617,317.26
房产税 5,009,755.06 4,678,247.06
土地使用税 1,799,975.06 1,799,975.01
车船使用税 23,820.00 8,700.00
印花税 499,534.94 114,907.39
水利建设基金 43,093.69
水资源税 238,024.00 54,000.00
环境保护税 24,167.15 12,083.58
合计 8,179,938.90 8,157,752.73
其他说明：
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 17,944,582.88 11,592,223.45
运输费 20,576,871.68 7,255,264.69
差旅费 1,253,535.50 1,336,633.08
社会保险费 2,463,127.74 1,546,397.38
展览费 346,341.50 346,087.67
房屋租赁费 1,147,501.54 456,372.55
办公费 367,709.48 404,976.90
报关费 325,530.05 316,177.22
销售服务费 2,786,323.30 971,051.85
其他 2,503,211.57 1,590,824.87
合计 49,714,735.24 25,816,009.66
其他说明：
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 6,268,992.66 5,346,882.20
无形资产摊销 4,564,303.62 4,509,310.12
社会保险费 1,341,712.49 776,300.68
79
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
折旧费 11,368,125.60 12,114,634.69
审计费 1,387,456.45 1,272,702.54
职工福利费 2,104,358.51 1,003,643.98
办公费 606,780.18 531,643.37
业务招待费 1,787,615.88 555,831.48
修理费 1,735,575.49 570,294.20
其他 6,321,517.22 3,964,754.52
合计 37,486,438.10 30,645,997.78
其他说明：
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 1,229,338.41 1,385,673.30
直接人工 6,123,050.02 5,034,024.12
燃料及动力费用 603,690.03 638,047.99
直接费用 132,843.88 440,188.47
折旧 5,785,419.64 5,931,283.55
合计 13,874,341.98 13,429,217.43
其他说明：
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,990,698.80 35,138,772.23
减：利息收入 22,537,952.69 524,712.21
汇兑损益 2,433,093.31 -2,358,702.31
其他 392,337.79 358,123.40
合计 -721,822.79 32,613,481.11
其他说明：
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
80
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
重点产业振兴和技术改造项目 218,181.82 218,181.82
济宁市高新区财政局“2020 年重点产
17,000.00
业紧缺人才引进计划”补贴款
济宁市高新区财政局实用技能人才补
20,000.00
贴款
济宁市高新区财政局“2020 年重点产
-17,000.00
业紧缺人才引进计划”补贴款付个人
济宁高新技术产业开发区市场监督管
30,000.00
理局补助款
山东省科学技术厅 2020 年度企业研究
3,270,000.00
开发财政补助资金款
济宁市财政局开发区分局 2021 年中央
990,000.00
制造业高质量发展资金
济宁高新技术产业开发区市场监督管
20,000.00
理局补助款
退回济宁市公共就业服务中心以工代
-1,000.00
训补贴款
呢绒生产线改造 261,396.52 130,698.27
10 万条羊绒方巾研发项目专项资金补
139,615.38 69,807.69
助
电机能效改造 30,746.18 15,373.08
工业提质增效 21,990.29 21,990.29
济宁市财政局开发分局 2020 年市级科
100,500.00
技专项资金
济宁市财政局开发分局省级工业转型
10,000.00
发展专项资金款
高新技术企业补助 50,000.00
中央外经贸发展专项资金 14,600.00
就业见习补贴 128,964.00
企业发展扶持资金 35,000.00
2018 年兵团纺织业发展资金
年度争先创优评选奖励资金 471,035.71
平阳县困难企业社会保险费返还 80,000.00
社补、岗补 684,331.50
两化融合重点项目奖补 810,000.00
自动监测系统运营补助费 3,766.00
纺织网络协同+数据智能关键技术研 1,880,000.00 1,880,000.00
81
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
发与产业化应用补助
代扣代缴个税手续费返还 1,641.10
收财政局 2020 年促进纺织就业资金 390,000.00
2020 年平阳县市级发明专利产业项目
100,000.00
补助
2019 年度做强做大明星企业奖金、开
25,000.00
放型经济先进单位奖金
2018 年度开放型经济发展专项资金 272,354.00
以工代训补贴款 1,000.00
个税退还 2,290.39
齐鲁技能大师特色工作站补贴 200,000.00
技能大师特色工作站补贴 50,000.00
高校毕业生就业见习补贴 6,510.00
冲减金蓝领培训补助 -332,000.00
合计 6,919,230.58 5,402,743.46
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
52、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
53、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的其他非流动金融资
38,925,000.00
产
合计 38,925,000.00
其他说明：
82
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
54、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,791,758.45 -430,491.98
应收账款坏账损失 -31,440,421.11 -20,064,346.25
合计 -33,232,179.56 -20,494,838.23
其他说明：
55、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
五、固定资产减值损失 30,971.21
合计 30,971.21
其他说明：
56、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -86,561.19 34,492.46
合计 -86,561.19 34,492.46
57、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,531,961.47 227,927.56 1,531,961.47
其他 49,180.88 16,972.86 49,180.88
合计 1,581,142.35 244,900.42 1,581,142.35
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
中华人民 因从事国 与资产相
退城进园 补助 是 否 227,927.56 227,927.56
共和国财 家鼓励和 关
83
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
政部 扶持特定
行业、产业
而获得的
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
新城街道
行业、产业
办事处付 新疆石河 与资产相
补助 而获得的 是 否 625,618.00
拆迁补偿 子财政局 关
补助（按国
款
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
拨付平人 收平阳县 扶持特定
社（2021） 人力资源 行业、产业
与收益相
27 号技能 和社会保 补助 而获得的 是 否 20,000.00
关
大师工作 障局零余 补助（按国
室补贴 额专户 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
2020 年度 家鼓励和
做强做大 扶持特定
收平阳县
明星企业、 行业、产业
昆阳镇会 与收益相
工业性投 奖励 而获得的 是 否 25,000.00
计核算中 关
资工作先 补助（按国
心
进单位奖 家级政策
金 规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
2020 年度 扶持特定
收平阳县
组织和人 行业、产业
昆阳镇会 与收益相
才工作先 奖励 而获得的 是 否 1,500.00
计核算中 关
进集体奖 补助（按国
心
金 家级政策
规定依法
取得）
84
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
为避免上
收平阳县
市公司亏
技改项目 经济和信 与收益相
奖励 损而给予 是 否 631,000.00
奖励 息化局零 关
的政府补
余额专户
助
因研究开
待报解预 发、技术更
与收益相
算收入（个 奖励 新及改造 是 否 915.91
关
税返还） 等获得的
补助
1,531,961.
合计 -- 227,927.56
47
其他说明：
58、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 104,650.00
罚款滞纳金 214,015.50 25,826.71 214,015.50
未决诉讼预计赔偿 0.00 -777,624.28
其他 -84,162.16 195,354.00 -84,162.16
合计 129,853.34 -451,793.57 129,853.34
其他说明：
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,771,965.10 4,296.25
递延所得税费用 -3,331,868.81 2,162,600.86
合计 -559,903.71 2,166,897.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
85
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
利润总额 -45,259,945.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,788,991.81
子公司适用不同税率的影响 -2,440,305.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,669,393.56
研发费用加计扣除影响
所得税费用 -559,903.71
其他说明
60、其他综合收益
详见附注。
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 121,160,901.68 52,307,229.22
专项补贴、补助款 7,560,863.99 2,111,765.52
利息收入 608,602.85 320,111.88
营业外收入
保证金 1,621,015.83 522,355.36
合计 130,951,384.35 55,261,461.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金和其他保证金 17,288,714.55 3,112,600.00
费用支出 7,424,144.10 246,216.38
企业往来 57,507,771.78 51,747,512.02
营业外支出
合计 82,220,630.43 55,106,328.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
86
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期初冻结工程款解封 -14,156,329.72
合计 -14,156,329.72
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资收到的现金 66,575,287.59 153,346,907.10
企业往来 22,500,000.00
合计 66,575,287.59 175,846,907.10
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他融资到期支付 116,000,000.00 152,802,848.72
企业往来 22,500,000.00
合计 116,000,000.00 175,302,848.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
87
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
净利润 -44,700,041.69 12,998,759.13
加：资产减值准备 33,201,208.35 20,494,838.23
固定资产折旧、油气资产折耗、
34,293,842.97 44,294,664.48
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,614,553.98 4,559,560.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 86,561.19 -34,492.46
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-38,925,000.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-721,822.79 32,613,481.11
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-6,294,591.41 2,132,240.86
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-106,916,061.29 -212,086,506.75
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-414,725,319.01 -48,402,141.75
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
193,490,698.11 143,027,975.03
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -307,670,971.59 -39,326,621.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 6,093,181.52 70,446,247.43
88
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 410,965,707.25 67,665,675.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -404,872,525.73 2,780,572.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,093,181.52 410,965,707.25
其中：库存现金 143,939.68 123,512.95
可随时用于支付的银行存款 4,948,492.64 409,843,208.17
可随时用于支付的其他货币资金 1,000,749.20 998,986.13
三、期末现金及现金等价物余额 6,093,181.52 410,965,707.25
其他说明：
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
89
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货币资金 4,223,799.91 冻结、保证金
固定资产 262,295,422.97 抵押贷款
无形资产 85,775,473.03 抵押贷款
在建工程 23,553,707.42 借款抵押
合计 375,848,403.33 --
其他说明：
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 96,157.05 6.4601 621,184.16
欧元
港币
澳元 350.80 1,702.36
英镑 36.10 8.9410 322.77
应收账款 -- --
其中：美元 21,627,927.54 6.4601 139,718,574.63
欧元 61,896.47 7.6862 475,748.64
港币
日元 35,555.60 2,077.44
英镑 248,276.48 8.9410 2,219,840.00
应付账款
其中：美元 1,682,703.04 6.4601 10,870,429.91
预收账款
其中：美元 3,410,005.14 6.4601 22,028,974.21
日元 2,120,189.30 0.0584 123,878.42
澳元 350.00 4.8528 1,698.48
其他应收款
其中：欧元 2,525.00 7.6862 19,407.65
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
90
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
济宁市财政局开发分局
100,500.00 其他收益 100,500.00
2020 年市级科技专项资金
济宁市财政局开发分局省级
10,000.00 其他收益 10,000.00
工业转型发展专项资金款
济宁市高新区财政局“2020
年重点产业紧缺人才引进计 17,000.00 其他收益 17,000.00
划”补贴款
济宁市高新区财政局实用技
20,000.00 其他收益 20,000.00
能人才补贴款
济宁市高新区财政局“2020
年重点产业紧缺人才引进计 -17,000.00 其他收益 -17,000.00
划”补贴款付个人
济宁高新技术产业开发区市
30,000.00 其他收益 30,000.00
场监督管理局补助款
山东省科学技术厅 2020 年
度企业研究开发财政补助资 3,270,000.00 其他收益 3,270,000.00
金款
济宁市财政局开发区分局
2021 年中央制造业高质量 990,000.00 其他收益 990,000.00
发展资金
济宁高新技术产业开发区市
20,000.00 其他收益 20,000.00
场监督管理局补助款
退回济宁市公共就业服务中
-1,000.00 其他收益 -1,000.00
心以工代训补贴款
以工代训补贴款 1,000.00 其他收益 1,000.00
91
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
个税代扣代缴手续费返还 96.11 其他收益 96.11
泰安市岱岳区公共就业服务
6,510.00 其他收益 6,510.00
中心就业见习补贴款
泰安市岱岳区公共就业服务
-332,000.00 其他收益 -332,000.00
中心金蓝领培训补贴款
齐鲁技能大师特色工作站补
250,000.00 其他收益 250,000.00
贴
个税代扣代缴手续费返还 2,194.28 其他收益 2,194.28
待报解预算收入（个税返还） 915.91 营业外收入 915.91
拨付平人社（2021）27 号技
20,000.00 营业外收入 20,000.00
能大师工作室补贴
2020 年度做强做大明星企
业、工业性投资工作先进单 25,000.00 营业外收入 25,000.00
位奖金
2020 年度组织和人才工作
1,500.00 营业外收入 1,500.00
先进集体奖金
技改项目奖励 631,000.00 营业外收入 631,000.00
2016 工业提质增效补助 递延收益 21,990.29
重点产业振兴和技术改造项
递延收益 218,181.82
目补助
纺织网络协同+数据智能关
3,520,000.00 递延收益 1,880,000.00
键技术研发与产业化应用
呢绒生产线改造 递延收益 261,396.52
电机能效提升改造 递延收益 30,746.18
10 万条羊绒方巾研发项目
递延收益 139,615.38
专项资金补助
新城街道办事处付拆迁补偿
625,618.00 递延收益 625,618.00
款
土地退城进园补助 递延收益 227,927.56
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 原因
其他说明：
92
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
66、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
93
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
94
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆嘉和毛纺
石河子市 石河子市 制造业 100.00% 新设
织有限公司
山东如意智慧
同一控制下合
纺织服装有限 泰安市 泰安市 制造业 100.00%
并
公司
温州庄吉服饰 同一控制下合
平阳县 平阳县 制造业 51.00%
有限公司 并
济宁如意新材
料技术有限公 济宁市 济宁市 贸易 100.00% 新设
司
如衣智慧网络
科技（北京） 北京 北京 销售 100.00% 新设
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2021年4月13日，泰安如意科技时尚产业有限公司更名为山东如意智慧纺织服装有限公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
温州庄吉服饰有限公 49.00% 53,868.06 114,638,602.59
95
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
温州
庄吉 304,87 32,066 336,93 102,98 102,98 296,73 35,471 332,21 98,364 98,364
服饰 1,102. ,885.0 7,987. 1,656. 0.00 1,656. 8,837. ,599.0 0,436. ,039.6 ,039.6
有限 78 6 84 03 03 62 3 65 5 5
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
温州庄吉
37,408,926 -998,975.0 39,742,805 -4,658,880. -4,658,880. -3,305,029.
服饰有限 109,934.81 109,934.81
.70 5 .44 81 81 04
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
96
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海华如国际
上海 上海 贸易业 30.00% 权益法（注）
贸易有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态，公司已于2006年对其全额计提减值准备。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
97
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
98
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
山东如意科技集
济宁市 投资、贸易 405,406 万 23.12% 23.12%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
99
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
伦普利澳大利亚
羊毛毛条 50,000,000.00 否 19,488,805.42
有限公司
山东如意科技集
采购电 6,914,631.14 20,000,000.00 否 5,873,493.79
团有限公司
银川滨河如意服
加工费 0.00 否 2,252,230.98
装有限公司
银川瑞纳服饰有
采购毛织物 51,299.11 5,000,000.00 否 712,240.70
限公司
温州庄吉集团工
采购电 610,031.49 3,000,000.00 否 752,278.69
业园区有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东如意科技集团有限公司 销售商品 42,926,564.45 139,307,252.92
山东如意科技集团有限公司 技术咨询服务费 9,905,660.40 9,905,660.40
德国派纳有限责任公司 销售商品 3,220,994.35
广州路嘉纳服饰有限公司 销售商品 298,622.03 942,162.95
伊藤忠商事株式会社 销售商品 231.96 81,483.77
北京瑞纳如意时尚商贸有限
销售商品 9,221.24 86,247.88
公司
法国 SMCP 销售商品 2,095,190.90
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
100
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东如意科技集团有限公司 办公楼 4,458,715.56 4,458,715.56
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
温州庄吉集团工业园区有限
厂区和办公楼 1,000,003.02 1,000,000.02
公司
温州庄吉服装有限公司 办公楼 300,000.00 300,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
济宁如意高新纤维材
200,000,000.00 2018 年 10 月 08 日 2020 年 10 月 08 日 否
料有限公司
汶上如意技术纺织有
30,000,000.00 2021 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 21 日 否
限公司
山东如意科技集团有
2021 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 21 日 否
限公司
汶上如意技术纺织有
14,000,000.00 2021 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 21 日 否
限公司
山东如意科技集团有
2021 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 21 日 否
限公司
101
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
汶上如意技术纺织有
20,000,000.00 2021 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 21 日 否
限公司
山东如意科技集团有
2021 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 21 日 否
限公司
汶上如意技术纺织有
8,000,000.00 2021 年 10 月 23 日 2023 年 10 月 23 日 否
限公司
山东如意科技集团有
2021 年 10 月 23 日 2023 年 10 月 23 日 否
限公司
汶上如意技术纺织有
8,000,000.00 2021 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 25 日 否
限公司
山东如意科技集团有
2021 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 25 日 否
限公司
山东如意科技集团有
80,000,000.00 2021 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 否
限公司
山东如意科技集团有
250,000,000.00 2019 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 17 日 否
限公司（注 1）
山东如意科技集团有
80,000,000.00 2020 年 07 月 21 日 2021 年 07 月 20 日 否
限公司
山东如意科技集团有
20,000,000.00 2020 年 04 月 08 日 2023 年 03 月 27 日 否
限公司
山东如意科技集团有
6,800,000.00 2022 年 04 月 23 日 2025 年 04 月 23 日 否
限公司
山东如意科技集团有
29,000,000.00 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 30 日 否
限公司
山东如意科技集团有
22,000,000.00 2021 年 07 月 23 日 2024 年 07 月 23 日 否
限公司（注 2）
山东如意科技集团有
31,000,000.00 2021 年 08 月 19 日 2024 年 08 月 19 日 否
限公司（注 2）
山东如意科技集团有
49,000,000.00 2022 年 05 月 28 日 2024 年 05 月 28 日 否
限公司
山东如意科技集团有
60,000,000.00 2020 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 26 日 否
限公司（注 3）
济宁如意高新纤维材
2019 年 04 月 09 日 2021 年 04 月 09 日 否
料有限公司（注 3）
山东如意时尚投资控
2019 年 02 月 11 日 2021 年 02 月 11 日 否
股有限公司（注 3）
山东如意科技集团有
60,000,000.00 2020 年 04 月 08 日 2021 年 06 月 16 日 否
限公司（注 4）
102
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山东如意科技集团有
26,914,670.89 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 30 日 否
限公司（注 5）
重庆三峡技术纺织有
2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 30 日 否
限公司（注 5）
山东如意科技集团有
99,775,000.00 2022 年 05 月 27 日 2024 年 05 月 27 日 否
限公司
山东如意科技集团有
50,000,000.00 2021 年 11 月 04 日 2023 年 11 月 04 日 否
限公司
山东如意科技集团有
29,520,000.00 2021 年 12 月 23 日 2024 年 12 月 23 日 否
限公司
山东如意科技集团有
191,400,000.00 2022 年 12 月 25 日 2024 年 12 月 25 日 否
限公司（注 6）
合计 1,365,409,670.89
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 663,136.00 507,229.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
103
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东如意科技集
577,878,277.18 46,330,227.89 531,578,151.41 31,579,212.93
团有限公司
北京如意时尚投
127,350.00 15,940.00 100,000.00 5,000.00
资控股有限公司
北京瑞纳如意时
尚商贸有限公司 1,504,950.00 143,893.84 1,504,049.50 267,403.75
济宁分公司
德国派纳有限责
57,269,387.84 11,939,953.86 57,821,991.34 8,680,065.56
任公司
法国 SMCP 207,105.03 20,417.75 207,112.37 10,318.67
广州路嘉纳服饰
9,084,178.13 1,445,384.99 9,421,460.19 3,025,148.73
有限公司
银川滨河如意服
25,614,367.40 6,906,140.07 25,614,367.40 5,024,877.57
装有限公司
济宁如意家纺有
50,337.70 2,516.89 784,193.70 41,621.37
限公司
日本 RENOWN 38,357.75 3,835.78 38,742.51 2,071.13
恒成国际发展有
16,908,138.01 3,407,334.27 17,077,740.24 3,415,548.05
限公司
山东如意强纶新
材料科技有限公 1,183,808.82 59,190.44 446,569.70 22,328.49
司
合计 689,866,257.86 70,274,835.76 644,594,378.36 52,073,596.25
预付款项
山东如意科技集
5,580.00 14,784,032.05
团有限公司
山东如意数码科
19,584.00 19,584.00
技印染有限公司
山东如意毛纺集
22,880.10 22,880.10
团有限责任公司
新疆鲁意纺织科
23,748.10 26,727.10
技有限公司
银川瑞纳服饰有
9,657,532.05 9,745,204.47
限公司
温州庄吉集团工 4,201,103.38 1,622,537.60
104
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业园区有限公司
新疆如意时尚服
150,000.00 150,000.00
装有限公司
合计 14,080,427.63 26,370,965.32
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
山东如意科技集团有限公司 2,194,128.00 1,571,643.00
新疆如意纺织服装有限公司 2,864.00 2,864.00
新疆鲁意纺织科技有限公司 2,574,671.11 2,463,697.67
济宁如意能源科技发展有限
275,130.00 275,130.00
公司
银川滨河如意服装有限公司 722,897.97 722,897.97
高青如意纺织有限公司 26,700.00 26,700.00
伦普利澳大利亚有限公司 16,951.50 17,121.53
银川瑞纳服饰有限公司 4,899.26
合计 5,818,241.84 5,080,054.17
其他应付款
山东如意置业有限公司 7,003,804.82 7,003,804.82
温州庄吉服装有限公司 2,503,995.00 2,264,000.00
庄吉集团有限公司 563,876.12 629,376.12
温州庄吉集团工业园区有限
1,166,666.69 166,666.67
公司
山东如意科技集团有限公司 50,000.00 30,014.00
合计 11,288,342.63 10,093,861.61
预收款项
高青如意纺织有限公司 660.00
济宁如意家纺有限公司 20,000.00
日本 RENOWN 89,424.10 47,820.84
伊藤忠商事株式会社 79,693.53
北京瑞纳如意时尚商贸有限
496,180.09 477,419.89
公司济宁分公司
合计 665,297.72 545,900.73
105
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。详见本附注十二、（五）、3
（2）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为6,727.69万元的最高额抵押合同，担保范围包
括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2018年8月8日至2021年8月7日期间签订的借款合同、银行承兑协议、信用
证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值4,151.49万元，土地使用权账面价值2,457.68万元。
（3）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为4,334.76万元的最高额抵押合同，担保范围包
括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2019年7月25日至2022年7月24日期间签订的借款合同、银行承兑协议、信
用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值7,311.17万元，土地使用权账面价值1,180.88
万元。
（4）子公司泰安如意科技时尚产业有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行签订了3.8亿元的固定资产借款协议，借
款到期日为2021年12月25日，截至2020年12月31日尚需偿还19,190.00万元。涉及用于抵押的固定资产账面价值16,308.15万元，
在建工程账面价值2,355.37万元，土地使用权账面价值4,938.99万元，同时山东如意科技集团有限公司为本借款提供全额担保。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保
106
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020年8月11日，本公司与交通银行济宁分行签署了《保证合同》，为梁山菱花生物科技有限公司提供余额为2,200万元的担
保。贷款期限自2020年8月11日至2021年2月12日，保证期间为该笔贷款履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年
止。
未决诉讼
2019年12月，中山盛兴股份有限公司（简称中山盛兴）向济宁高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，请求本公司支付工程
款12,541,814.88元及利息费用1,119,057.79元，经法院调解，中山盛兴与本公司达成协议，本公司应于2020年4月30日前支付
工程款6,270,907.44元，于2020年12月31日前偿还工程款6,270,907.44元，本公司已于2020年4月29日向中山盛兴支付工程款
6,270,907.44元。截至资产负债表日，并依据相关诉讼文件计提了预计负债1,596,963.21元。2021年1月7日，双方签署了执行
和解协议书，确认本公司应还款6,840,000.00元，于2021年4月30日前付清。
2020年12月，北京市建筑工程装饰集团有限公司向济宁高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，请求本公司支付工程款
5,455,774.75元及利息费用945,040.78元，法院判决支持了原告的诉求。截至2021年6月30日，公司计提了预计负债483,462.41
元。
2020年7月，山东省建设集团有限公司向济宁高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，请求本公司支付工程款 14,119,596.51
元及相应利息，法院判决支持了原告的诉求。截至2021年6月30日，公司计提了预计负债521,264.56元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
107
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
108
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
581,43
按单项计提坏账 41,258, 540,179,
8,472.8 74.82% 7.10%
准备的应收账款 894.07 578.79
6
其中：
581,43
41,258, 540,179,
关联方 8,472.8 74.82% 7.10%
894.07 578.79
6
826,52 729,67 195,69
按组合计提坏账 100.00 96,850, 11.72 35,765, 159,925,
8,757.4 8,173.3 0,842.4 25.18% 18.28%
准备的应收账款 % 584.11 % 763.05 079.44
6 5 9
其中：
826,52 729,67 195,69
100.00 96,850, 11.72 35,765, 159,925,
账龄组合 8,757.4 8,173.3 0,842.4 25.18% 18.28%
% 584.11 % 763.05 079.44
6 5 9
826,52 729,67 777,12
100.00 96,850, 11.72 100.00 77,024, 700,104,
合计 8,757.4 8,173.3 9,315.3 9.91%
% 584.11 % % 657.12 658.23
6 5 5
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
109
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 826,528,757.46 96,850,584.11 11.72%
合计 826,528,757.46 96,850,584.11 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 412,079,486.06
1至2年 274,517,039.27
2至3年 78,043,257.33
3 年以上 61,888,974.80
3至4年 47,837,867.31
4至5年 4,930,600.07
5 年以上 9,120,507.42
合计 826,528,757.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 77,024,657.12 19,825,926.99 96,850,584.11
合计 77,024,657.12 19,825,926.99 96,850,584.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
110
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 577,410,618.50 69.86% 46,283,959.57
第二名 25,394,819.64 3.07% 6,862,230.52
第三名 24,972,324.22 3.02% 9,359,284.07
第四名 20,179,416.11 2.44% 2,017,941.61
第五名 16,908,138.01 2.05% 3,407,334.27
合计 664,865,316.48 80.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 170,342,815.59 147,399,948.51
合计 170,342,815.59 147,399,948.51
111
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 162,643,936.21 148,335,272.66
112
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保证金 2,867,949.83 1,575,132.45
备用金 3,980,587.26 1,743,070.92
其他 6,386,839.90 1,334,350.72
合计 175,879,313.20 152,987,826.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,713,417.34 3,874,460.90 5,587,878.24
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 51,380.63
2021 年 6 月 30 日余额 1,662,036.71 3,874,460.90 5,536,497.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 161,440,281.69
1至2年 215,393.91
2至3年 9,019,207.82
3 年以上 5,204,429.78
3至4年 226,294.56
4至5年 3,950,057.74
5 年以上 1,028,077.48
合计 175,879,313.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
113
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单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 153,948,712.95 1-2 年 87.53%
第二名 往来款 8,695,223.26 5 年以上 4.94%
第三名 往来款 2,000,000.00 1 年内 1.14% 100,000.00
第四名 往来款 1,326,097.96 5 年以上 0.75% 1,326,097.96
第五名 往来款 1,237,810.96 5 年以上 0.70% 1,237,810.96
合计 -- 167,207,845.13 -- 95.06% 2,663,908.92
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
114
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 897,992,287.21 17,331,600.22 880,660,686.99 837,992,287.21 17,331,600.22 820,660,686.99
对联营、合营
977,436.29 977,436.29 977,436.29 977,436.29
企业投资
合计 898,969,723.50 18,309,036.51 880,660,686.99 838,969,723.50 18,309,036.51 820,660,686.99
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
新疆嘉和毛
51,870,720.7 51,870,720.7 17,331,600.2
纺织有限公
6 6 2
司
泰安如意科
476,135,613. 476,135,613.
技时尚产业
04 04
有限公司
温州庄吉服 105,654,353. 105,654,353.
饰有限公司 19 19
济宁如意新
187,000,000. 60,000,000.0 247,000,000.
材料技术有
00 0 00
限公司
820,660,686. 60,000,000.0 880,660,686. 17,331,600.2
合计
99 0 99 2
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
115
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二、联营企业
上海华
如国际 977,43
贸易有 6.29
限公司
977,43
小计
6.29
977,43
合计
6.29
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 140,586,649.98 113,571,491.14 252,680,199.63 180,049,961.74
其他业务 30,099,859.71 18,868,768.55 18,617,953.52 6,973,046.57
合计 170,686,509.69 132,440,259.69 271,298,153.15 187,023,008.31
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。对于国内销售，按照约定的方式将货物发给客户或客
户自行提货，客户对产品数量与质量无异议后，与商品有关的控制权转移，本公司取得收款权利，确认收入的实现；外销产
品收入，已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证后，按提单日作为销售收入确认的时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 55,713,891.90 元，其中，55,713,891.90
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -86,561.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 6,247,300.39
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,451,289.01
出
减：所得税影响额 1,062,425.75
少数股东权益影响额 282,560.23
合计 6,267,042.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-1.70% -0.17 -0.17
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.93% -0.17 -0.17
司普通股股东的净利润
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山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
2021年8月30日
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