山东如意毛纺服装集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]0011443 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2022
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 1
情况汇总表
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]0011443号
山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东如
意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称如意集团公司）2022 年度财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 27 日签
发了大华审字[2023] 0016690 号保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号
——业务办理(2023 年 2 月修订)》的规定，就如意集团公司编制的
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完
整性是如意集团公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们
审计如意集团公司 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
致。除了对如意集团公司实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对
关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外
的审计程序。为了更好地理解如意集团公司 2022 年度控股股东及其
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大华核字[2023]0011443 号关联方资金占用情况的专项说明
他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并
阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后
果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2022 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
李泰逢
中国北京 中国注册会计师：
陈 超
二〇二三年四月二十七日
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2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 单位：万元
2022年度往来 2022年度往来 往来性质（经
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往 2022年度偿还 2022年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 营性往来、非
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） 经营性往来）
山东如意科技集团有限公司 控股股东 应收账款 12,980.98 11,864.87 11,853.89 12,991.96 经营性往来
控股股东直接控制的其他
广州路嘉纳服饰有限公司 应收账款 521.59 59.92 500.64 80.87 经营性往来
附属企业
济宁如意能源科技发展有限 控股股东直接控制的其他
应收账款 0.61 2.84 3.45 经营性往来
公司 附属企业
山东如意智尚新材料科技有 控股股东直接控制的其他
应收账款 236.37 8.56 141.27 103.67 经营性往来
限公司 附属企业
山东济宁如意进出口有限公 控股股东直接控制的其他
应收账款 0.50 9.63 0.45 9.68 经营性往来
司 附属企业
济宁如意高新纤维材料有限 如意科技集团实质控制的
应收账款 0.56 0.56 经营性往来
公司 公司
控股股东直接控制的其他
控股股东、实 银川瑞纳服饰有限公司 附属企业
预付账款 961.85 961.85 经营性往来
际控制人及其
附属企业 山东如意科技集团有限公司 控股股东 预付账款 1,406.21 1,405.66 0.55 经营性往来
山东如意数码科技印染有限 控股股东直接控制的其他
预付账款 1.96 1.96 经营性往来
公司 附属企业
山东如意毛纺集团有限责任 控股股东直接控制的其他
预付账款 2.29 2.29 经营性往来
公司 附属企业
控股股东直接控制的其他
新疆如意时尚服装有限公司 预付账款 15.00 15.00 经营性往来
附属企业
控股股东直接控制的其他
济宁如意家纺有限公司 预付账款 1.88 1.88 经营性往来
附属企业
控股股东直接控制的其他
新疆鲁意纺织科技有限公司 预付账款 2.64 2.64 经营性往来
附属企业
控股股东直接控制的其他
山东意枫国际贸易有限公司 预付账款 4,408.42 2,278.78 2,129.63 经营性往来
附属企业
上市公司的子
公司及其附属
企业
其他关联方及
其附属企业
总计 16,131.88 16,354.80 16,199.70 16,286.98
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