审计委员会对 2022 年度审计工作的评价




                    武汉凡谷电子技术股份有限公司

             审计委员会对 2022 年度审计工作的评价

    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）对武汉凡
谷电子技术股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年度审计工作的内容主要包
括：对公司年度财务报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表
以及财务报表附注）进行了审计，发表了标准无保留意见审计结论；对本公司与
关联方的资金占用情况进行了审核，出具了专项审核报告；对本公司财务报表相
关的内部控制的有效性发表审计意见，并出具内部控制审计报告。
    在本次年报审计过程中，公司审计委员会和审计部人员进行了跟踪配合。对
于审计中发现的问题，审计委员会与年审注册会计师进行了多次沟通。现将信永
中和对公司本年度的审计情况评价如下：

    一、基本情况
    信永中和通过对本公司内部控制、资产总额、营业收入、合并报表范围等情
况的了解后，与本公司董事会和高管层进行了必要的沟通并签订了审计业务约定
书。在业务约定书中约定了 2022 年度审计的总费用为 80 万元人民币，收费标准
按照有关规定确定，不存在或有收费项目。
    根据信永中和审计小组的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有
审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审
计报告（征求意见稿）。

    二、关于年审注册会计师遵守职业道德基本原则的评价
    1、独立性评价
    信永中和职员未在公司任职，且未获取除法定审计必要费用外的任何现金及
其他任何形式经济利益；信永中和与公司之间不存在直接或者间接的相互投资情
况，也不存在密切的经营关系；审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。
在本次审计工作中信永中和及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，
遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
    2、专业胜任能力评价


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    审计小组共由 10 人组成，其中 4 人为注册会计师，具有承办本次审计业务
所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应
有的关注和职业谨慎性。

    三、关于审计报告及意见的评价
    1、审计工作计划评价
    在本年度审计过程中，审计小组通过初步调查制定了总体审计策略和具体的
审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
    2、审计程序执行评价
    审计小组在根据公司内部控制各循环审计的基础上，实施包括了解、测试和
评价内部控制设计的合理性和执行的有效性的审计程序，识别并评价内控缺陷对
财务报告相关的影响程度，发表内控审计意见。在实质性测试审计程序中审计人
员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了
必要的审计证据。
    出于财务报表审计的目的，审计小组已考虑了公司的重大错报风险以及是否
存在有效的内部控制以确定审计范围。在确定公司及其下属各子公司的审计范围
及方式时，审计小组已综合考虑多项因素，包括：公司规模、特定风险、交易量
及交易类型、经营环境的变化、内部审计活动以及公司现有的监督控制。
    3、对信永中和出具审计报告意见的评价
    审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当
的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。信永中和对财务报
表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。

    四、对信永中和提出改进意见的评价
    在审计过程中，审计小组对本公司提出的改进意见是从实际出发的，是实事
求是的。公司对其提出的改进意见已经采纳，并开始实施改进。

    五、关于对是否续聘会计师事务所的建议
    信永中和从事证券服务业务已按照相关规定向财政部、证监会备案，其具备
为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够勤勉、尽职、公允合理地发表独立
审计意见。为保持公司审计工作的延续性，保证审计工作的顺利开展，审计委员


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会一致同意公司续聘信永中和担任公司 2023 年度审计机构，并同意将该事项提
交董事会审议。

                                      武汉凡谷电子技术股份有限公司
                                            董事会审计委员会
                                         二〇二三年三月十六日




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