武汉凡谷电子技术股份有限公司
2022 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-108
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审计报告
XYZH/2023WHAA2B0043
武汉凡谷电子技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称武汉凡谷公司）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了武汉凡谷公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于武汉凡谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1.主营业务收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、39 所示， 1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制
武汉凡谷 2022 年度合并财务 的设计和运行的有效性；
报表收入为 207,314.23 万元， 2）检查销售合同，结合公司产品、实际业务模式，分
较 2021 年 183,752.33 万元增 析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计
加 23,561.90 万 元 ， 涨 幅 准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、相
12.82% ， 应 收 账 款 年 末 余 额 关商品的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例
1.主营业务收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
54,733.41 万元，较上年增加 和武汉凡谷的经营模式；同时复核相关会计政策是否
2,745.96 万元。公司 2021 年 得到一贯运用；
限制性股票激励计划解除限售 3）根据销售会计记录，检查与收入确认相关的出库单、
的业绩条件为：2021 年净利润 报关单、物流信息、客户签收信息等支持性文件，评
不低于人民币 2.2 亿元、2022 价相关收入确认是否符合武汉凡谷收入确认的会计政
年净利润不低于人民币 2.7 亿 策；
元。 4）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重
由于收入确认是武汉凡谷 大或异常波动，并查明波动原因；
关键业绩指标之一，可能存在管 5）对重要客户执行应收账款函证程序及日后回款检查
理层通过不恰当的收入确认以 程序，评价收入确认的真实性和完整性；
达到特定目标或预期的固有风 6）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评
险。因此，我们将收入确认列为 价收入是否被记录于恰当的会计期间；
关键审计事项。 7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作
出恰当列报。
2.货币资金
关键审计事项 审计中的应对
截至 2022 年 12 月 31 日止，武 1）了解与评估武汉凡谷公司与货币资金收支、管理相
汉凡谷的货币资金余额为 关的内部控制设计和运行的有效性；
154,762.92 万元，占资产总额 2）结合细节测试，根据获取的《已开立银行结算账户
的比例为 44.87%。由于货币资 清单》，并与武汉凡谷公司账面银行账户信息进行核
金存管的安全性、余额的准确 对，检查银行账户的完整性；
性及完整性对财务报表产生重 3）取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，检
大影响，因此我们将货币资金 查全部未达账项，是否存在未及时入账的重要的逾期
的存在性及完整性作为关键审 未达账；同时对银行账户执行函证程序；
计事项。 4）检查银行流水和银行日记账，对重要银行账户执行
资金流水双向测试，并检查大额收付款交易；
5）获取了企业信用报告，检查货币资金是否存在抵押、
质押或冻结等情况，并复核了受限货币资金在财务报
表附注中的披露是否充分、恰当；
6）获取并查看银行理财相关协议条款，识别相关银行
存款的类别，分析本金和利息收回风险，并判断其列
报的适当性。
7） 复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规
模是否相符；
8） 检查与货币资金事项相关的信息是否己在财务报
表中作出恰当列报和披露。
四、 其他信息
武汉凡谷公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括武汉凡谷公司
2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估武汉凡谷公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算武汉凡谷公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督武汉凡谷公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对武汉凡谷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
武汉凡谷公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就武汉凡谷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王波琴 （项目合伙人）
中国注册会计师：梁功业
中国 北京 二○二三年三月二十九日
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1.历史沿革及基本情况
武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时简
称“本集团”）前身是武汉凡谷电子技术研究所，成立于 1989 年 10 月 20 日，经武汉市
工商行政管理局核准登记。成立时注册资本 3 万元，企业性质为集体企业，1991 年 12 月
31 日注册资本增加至 8.6 万元。1999 年 10 月 18 日武汉凡谷电子技术研究所根据武东集
清办[1999]20 号文改制为武汉凡谷电子技术有限责任公司，注册资本增加到 1,500 万元。
根据湖北省人民政府《关于同意设立武汉凡谷电子技术股份有限公司的批复》（鄂政
股函[2002]61 号），公司由有限责任公司整体改制设立为股份有限公司，并以 2002 年 9
月 30 日为基准日的评估确认之净资产 8,227.61 万元中的 8,000 万元按照 1:1 的比例折成
股本为 8,000 万股，每股面值人民币 1 元。公司于 2002 年 12 月 31 日在武汉市工商行政
管理局登记注册，注册资本 8,000 万元，企业法人营业执照号为 4201002171213，法定代
表人为孟庆南；注册地址洪山区关东科技园三号区二号楼。2008 年 1 月 28 日，公司法人
营业执照号变更为 4201000000053212。
股本总额中，孟庆南先生持股 3,680 万股，占公司股本总额 46%；王丽丽女士持股
3,680 万股，占公司股本总额 46%；王凯先生持股 400 万股，占公司股本总额 5%；黄勇先
生持股 80 万股，占公司股本总额 1%；左世雄先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%；张
建权先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%。
根据 2003 年 8 月 26 日临时股东大会决议，张建权先生将其持有的公司股权分别转让
给孟庆南先生、王丽丽女士各 40 万股。据 2005 年 9 月 12 日临时股东大会决议，左世雄
先生将其持有的公司股权转让给孟凡博先生。两次转让后，公司的股本总额中，孟庆南先
生持股 3,720 万股，占公司股本总额 46.5%；王丽丽女士持股 3,720 万股，占公司股本总
额 46.5%；王凯先生持股 400 万股，占公司股本总额 5%；黄勇先生持股 80 万股，占公司
股本总额 1%；孟凡博先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%。
公司 2006 年 11 月 16 日第二次临时股东大会决议，通过了股东王丽丽女士、孟庆南
先生向孟凡博先生转让股权的议案及关于王丽丽女士和孟庆南先生等人向钟伟刚等 47 名
自然人股东转让股权的议案。根据公司 2007 年 2 月 8 日 2007 年度股东大会决议，公司以
2006 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股送 10 股的利润分配，剩余利润作为未分配
利润留存，转增后的股本总额为 16,000 万元。股本总额中，孟庆南先生持股 6,372 万
股，占公司股本总额 39.83%；王丽丽女士持股 6,372 万股，占公司股本总额 39.83%；孟
凡博先生持股 1,920 万股，占公司股本总额 12%；王凯先生持股 780 万股，占公司股本总
额 4.87%；黄勇先生持股 156 万股，占公司股本总额 0.97%；钟伟刚等 47 人持股 400 万
股，占公司股本总额 2.50%。
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武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据 2007 年 11 月 15 日中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］404 号”文
《关于核准武汉凡谷电子技术股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司获准
向社会公开发售人民币普通股股票（A 股）5,380 万股，每股面值人民币 1 元。本公司股
票于 2007 年 12 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为
21,380 万元。
根据本公司 2008 年 4 月 16 日 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日总
股本 21,380 万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，资本
公积金转增股本后总股本增至 42,760 万股。
根据本公司 2009 年 4 月 16 日 2008 年度股东大会决议，公司以 2008 年 12 月 31 日总
股本 42,760 万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，资本公
积金转增股本后总股本增至 55,588 万股。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》 (国办发
[2015]50 号)和《工商总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加速推进“三证合
一”登记制度改革的意见〉的通知》（工商企注字［2015］121 号）等相关文件的要求，
公司于 2016 年 4 月向武汉市工商行政管理局申请并换领了新的营业执照，“三证合一”
后公司的统一社会信用代码为 914201001776620187。
2016 年 10 月 27 日召开的公司第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于变更公
司注册资本并相应修订﹤公司章程﹥的议案》。根据公司非公开发行股票结果及 2016 年
第一次临时股东大会授权，董事会同意将公司注册资本变更为 56,466.9722 万元。
2020 年 5 月 20 日，召开的 2009 年度股东大会决议，审议通过了《关于公司 2019 年
度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，以 558,346,922 股（公司现时总股本
564,669,722 股扣除回购专用账户现时持有股份 6,322,800 股）为基数，每 10 股转增 2
股，转增股份数额为 11,166.94 万股，资本公积金转增股本后总股本增至 67,633.9106 万
股。
公司分别于 2020 年 6 月 4 日、2020 年 6 月 23 日召开第六届董事会第二十六次（临
时）会议及 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更注册资本及修订〈公司
章程〉的议案》，同意将公司注册资本变更为 67,633.9106 万元。
2021 年 8 月 13 日,公司第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会议审议通过
的《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于 2019 年股票期权
激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于 2019 年股票期权激
励计划预留授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》等议案，公司董事会认为公司
2019 年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期可行权的条件均已满
足。向首次授予及预留部分共计 96 名激励对象以 5.10 元/股的行权价格定向发行 A 股普
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武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通股股票 474.12 万股。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
于 2021 年 8 月 23 日出具报告号为 XYZH/2021WHAA20553 的验资报告。
2021 年 10 月 29 日，公司第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于变更公司注册
资本并相应修订<公司章程>的议案》，根据公司 2019 年股票期权激励计划首次授予部分
及预留授予部分第二个行权期行权结果及 2019 年第一次临时股东大会授权，董事会同意
公司变更注册资本并相应修订《公司章程》，并授权经营管理层办理上述相关工商变更登
记手续。2021 年 11 月 30 日，公司将注册资本由 67,633.91 万元变更为 68,108.03 万元。
2022 年 3 月 28 日、2022 年 4 月 20 日，公司第七届董事会第九次会议及 2021 年年度
股东大会分别审议通过了《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，鉴于获
授限制性股票的 4 名激励对象已从公司或子公司离职，根据公司《2021 年限制性股票激励
计划（草案）》的相关规定，同意由公司回购注销上述 4 名激励对象已获授、但尚未解除
限售的限制性股票 85,000 股。回购注销完成后，公司股份总数将由 68,108.03 万股减少
至 68,099.53 万股，注册资本也相应将由 68,108.03 万元减少至 68,099.53 万元。本次减
资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 5 月 16 日出具报告号
为 XYZH/2022WHAA20655 的验资报告。
2022 年 8 月 8 日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，
审议通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议
案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期行权条件成就的议
案》、《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成就的议
案》等议案，2019 年股票期权激励计划首次授予部分、预留授予部分第三个行权期行权采
用集中行权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票，行权股份数量
合计 244.80 万股，其中首次授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为 83 人，行权股
份数量为 223.80 万股；预留授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为 8 人，行权股
份数量为 21 万股。本次股票期权行权完毕后，公司总股本由 68,099.53 万股增加至
68,344.33 万股，注册资本也将由人民币 68,099.53 万元增加至 68,344.33 万元。本次增
资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 8 月 30 日出具
XYZH/2022WHAA20693 的验资报告。
截止 2022 年 12 月 31 日，公司总股本为 68,344.33 万股，其中有限售条件股份
17,771.36 万股，占总股本的 26%；无限售条件股份 50,572.97 万股，占总股本的 74%。
本公司注册地址位于湖北省武汉市洪山区关东科技园三号区二号楼，办公地址位于湖
北省武汉市江夏区藏龙岛科技园九凤街 5 号。统一社会信用代码：914201001776620187，
法定代表人为杨红。
本公司的最终控制人和控股股东是孟庆南先生、王丽丽女士夫妇。
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武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.本公司经营范围
本公司属于移动通信制造业，公司经营范围：通讯、电子、计算机软件开发、研制、
技术服务；通信设备制造；线路安装；仪器仪表、电子元器件、计算机、汽车电子零部件
零售兼批发；网络信息安全、网络应用平台的软硬件的研发、批发零售；自营和代理各类
商品和技术的进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项
目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。本公司主要产品为双工器、滤波器、射频子
系统。
本财务报告于 2023 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括武汉德威斯电子技术有限公司、鄂州富晶电子技术有限
公司等 14 家下级单位，其中 4 家全资子公司武汉市舒苑技术有限公司、武汉悦田科技有
限公司、武汉纪诚电子有限公司、FinguElectronicTechnologyOy 截止 2022 年 12 月 31 日
注册资金尚未实缴。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，未发现影响本集团持续经营能力
的重大事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港凡谷，瑞典凡
谷、香港梵行根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定美元、瑞典克朗、美元为
其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
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本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
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规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工
具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集
团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增
加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，
则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努
力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确
认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将
按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定
其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基
础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失
外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业
等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计
量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11. 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
商业承兑汇票组合 按照应收账款预期损失率计提减值准备
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本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
12. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按其差额借记“信用减值损失”。
13. 应收款项融资
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基
于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴
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现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，在应收款项融资中列示。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除
减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或
被重分类。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
本集团认为银行承兑汇票的承兑人具有较高的信用评级，在短期内履行支付合同现金
流量义务的能力很强，应收款项融资信用风险极低，无需计提预期信用减值准备。
14. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照客户性质与账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团对信用风险显著不同的其他应收款，以单项进行评价信用风险，如：应收履约
保证金、质量保证金、安全保证金、农民工保证金、信用保证金、未逾期押金、未逾期备
用金等；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等。单项评价信用风险结果的类别有：
单项评估信用风险分类 预期信用损失会计估计政策
管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失
自初始确认后未显著增加信
准备，如应收履约保证金、质量保证金、安全保证金、农民
用风险的金融资产
工保证金、信用保证金、未逾期押金、未逾期备用金等。
自初始确认后信用风险已显
根据个别认定法按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
著增加的金融资产和已发生
额计量损失准备。
信用减值的金融资产
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本集团基于其他应收款交易对象类别、款项
账龄等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，对其他应收款进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团按照共同风险特征类型不同，确定以下组
合：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
账龄组合 按照不同账龄段的预期损失率计提损失准备
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关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失准备
本集团以单项为基础进行评价信用风险的应收账款，以单项直接进行预期信用损失计
量。
本集团以组合为基础进行评价信用风险的其他应收款，以组合进行预期信用损失计
量，对于其中的账龄组合是根据其以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，
确定预计信用损失率计量该组合的预期信用损失。
15. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品
等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
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本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
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额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例
如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
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益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
19. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 0 3.33-5
20. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本
集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设
备、运输设备、仪器仪表、办公设备和其他等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-30 0 3.33-5
2 机器设备 5 0 20
3 运输设备 5 0 20
4 仪器仪表 5 0 20
5 办公设备和其他 3-5 0 20-33.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
21. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
22. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
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的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
24. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认
为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术等无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团无使用寿命不确定的无形资产。
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本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术），并在受益
期限内按直线法摊销：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）该无形资产受益期限在1年以上。
由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分，因此本集团研发支出于发生时全
部计入期间费用。
25. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检
查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
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试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括厂区道路改造及配套设施维修费等。该等费用在受益期内
平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
27. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
28. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、年金等，按照公司承担的风险和
义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债表日
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
29. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。/本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集
团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率
为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
30. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
31. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
32. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
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点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
本集团商品销售收入的具体确认原则如下：
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综
合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入。考虑的因素包括：取
得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本集团根据实际情况，按照以下方式确认收
入：①对内销商品，根据与客户签订的合同（订单）发货，客户验收收货后，获得收款权
利时确认收入。②出口方式下，在EXW、FCA方式下，按照合同或订单的要求，将货物交客
户指定承运人时确认收入。在DAP方式下，本集团按照客户要求，在客户指定地点交货完
成时确认收入。
33. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
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与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照系统合理方法
分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
34. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
35. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“23.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
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3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
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本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36. 持有待售
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本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的
净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
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认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
37. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
38. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解
释第 15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第
15 号”)，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态 已经董事
本项会计政策变更对
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计 会审议批
处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 公司报表无影响
准
1 日起施行。“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行。
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解
释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释
第 16 号”），解释第 16 号三个事项的会计处理中：
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不 已经董事
本项会计政策变更对
适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起 会审议批
施行。“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股 公司报表无影响
准
利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结
算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理”内容自公布之日起施行。
（2） 重要会计估计变更
本集团在本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供应税劳务 13%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、26.3%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
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税种 计税依据 税率
自用部分以房产原值的 75%（或
70%）为计税依据，适用税率为
房产税 1.2%、12%
1.2%；出租部分以租金收入为计税依
据，适用税率为 12%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
武汉德威斯电子技术有限公司 25%
鄂州富晶电子技术有限公司 25%
咸宁市金湛电子有限公司 25%
武汉凡谷信电子技术有限公司 25%
武汉凡谷电子职业技术学校 25%
武汉凡谷陶瓷材料有限公司 15%
香港凡谷发展有限公司 16.50%
FINGU AB（瑞典凡谷） 26.30%
武汉纪诚电子有限公司 25%
武汉悦田科技有限公司 25%
武汉市舒苑技术有限公司 25%
香港梵行科技有限公司 16.50%
2. 税收优惠
本公司及子公司武汉凡谷陶瓷材料有限公司分别取得了由湖北省科学技术厅、湖北省
财 政 厅 、 国 家 税 务 总 局 湖 北 省 税 务 局 联 合 颁 发 的 证 书 编 号 为 GR202042000099 、
GR202242004376 号《高新技术企业证书》，发证时间分别为 2020 年 12 月 1 日、2022 年
11 月 29 日，认定有效期 3 年。根据相关规定，本公司企业所得税自 2020 年至 2022 年按
15%的税率征收，武汉凡谷陶瓷材料有限公司企业所得税自 2022 年至 2024 年按 15%的税率
征收。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 1,539,628,926.99 1,402,628,837.42
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项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 8,000,288.72 33,730,934.09
合计 1,547,629,215.71 1,436,359,771.51
其中：存放在境外的款项总额 1,309,662.13 199,144.40
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,802,684.55 15,296,713.89
履约保证金 100,000.00
定期存单 14,534,220.20
海关保证金 3,000,000.00 1,000,000.00
诉讼冻结资金 2,800,000.00
应计利息 197,604.17
合计 8,000,288.72 33,730,934.09
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,403,930.70
商业承兑汇票 271,339.63
合计 2,675,270.33
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 61,077,468.85
商业承兑汇票
合计 61,077,468.85
（3） 按坏账计提方法分类列示
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,690,516.70 100.00 15,246.37 0.57 2,675,270.33
其中：银行承兑汇票组合 2,403,930.70 89.35 2,403,930.70
商业承兑汇票组合 286,586.00 10.65 15,246.37 5.32 271,339.63
合计 2,690,516.70 100.00 15,246.37 0.57 2,675,270.33
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
45
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
年末
类别 年初余额 转销或
计提 收回或转回 其他 余额
核销
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 15,246.37 15,246.37
合计 15,246.37 15,246.37
（5） 年末已用于质押的应收票据
本集团本年末不存在用于质押的应收票据。
（6） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本集团本年末不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 511,803.00 0.09 511,803.00 100.00
按组合计提坏账准备 546,822,280.66 99.91 36,939,143.00 6.76 509,883,137.66
其中：账龄组合 546,762,187.26 99.90 36,939,143.00 6.76 509,823,044.26
关联方组合 60,093.40 0.01 60,093.40
合计 547,334,083.66 100.00 37,450,946.00 6.84 509,883,137.66
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 511,803.00 0.10 511,803.00 100.00
按组合计提坏账准备 519,362,653.53 99.90 35,731,638.74 6.88 483,631,014.79
其中：账龄组合 519,102,633.21 99.85 35,731,638.74 6.88 483,370,994.47
关联方组合 260,020.32 0.05 260,020.32
合计 519,874,456.53 100.00 36,243,441.74 6.97 483,631,014.79
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
债务人名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
重庆信威通信有限公司 511,803.00 511,803.00 100.00 公司破产清算
合计 511,803.00 511,803.00 — —
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 按组合计提应收账款坏账准备
其中：账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含） 534,514,790.00 27,901,672.04 5.22
1－2 年 3,714,171.39 728,720.42 19.62
2－3 年 277,838.92 97,854.87 35.22
3－4 年 3,189.58 1,525.26 47.82
4－5 年 174,235.01 131,408.05 75.42
5 年以上 8,077,962.36 8,077,962.36 100.00
合计 546,762,187.26 36,939,143.00 -
其中：关联方组合
年末余额
关联方
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
武汉正维电子技术有限公司 60,093.40
合计 60,093.40
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 534,574,883.40
1-2 年 3,714,171.39
2-3 年 277,838.92
3-4 年 3,189.58
4-5 年 174,235.01
5 年以上 8,589,765.36
合计 547,334,083.66
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其 年末余额
计提
转回 核销 他
按单项计提坏账准备 511,803.00 511,803.00
按组合计提坏账准备 35,731,638.74 1,207,504.26 36,939,143.00
其中：账龄组合 35,731,638.74 1,207,504.26 36,939,143.00
关联方组合
合计 36,243,441.74 1,207,504.26 37,450,946.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 本年实际核销的应收账款：无
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额
合计数的比例(%) 年末余额
第一名 236,835,764.39 43.27 14,967,525.37
第二名 173,248,453.69 31.65 9,197,477.43
第三名 116,383,464.47 21.26 6,987,319.04
第四名 6,873,148.50 1.26 2,380,297.42
第五名 3,232,000.00 0.59 634,118.40
合计 536,572,831.05 98.03 34,166,737.66
4. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
应收票据-银行承兑汇票 160,000.00
合计 160,000.00
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,981,720.13 98.51 7,753,701.91 85.04
1－2 年 39,057.18 0.77 1,271,610.69 13.95
2－3 年 36,191.00 0.72 91,992.23 1.01
3 年以上
合计 5,056,968.31 100.00 9,117,304.83 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
鄂州市葛华天然气有限公司 1,299,000.00 1 年以内 25.69
国网湖北省电力有限公司武汉供电公司 648,042.00 1 年以内 12.81
宁波市亚赛帕科技发展有限公司 449,630.00 1 年以内 8.89
肇庆高新区鸿胜模具制造有限公司 316,117.50 1 年以内 6.25
中国石油天然气股份有限公司湖北武汉
242,608.82 1 年以内 4.80
销售分公司
合计 2,955,398.32 58.44
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,024,017.11 1,258,093.31
合计 1,024,017.11 1,258,093.31
6.1 应收利息：无
6.2 应收股利：无
6.3 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 10,000.00
备用金及保证金 1,862,593.81 1,924,167.00
往来款及其他 12,161,120.48 12,708,938.88
合计 14,033,714.29 14,633,105.88
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
预期信用损失
用减值) 减值)
2022 年 1 月 1 日余
907,072.62 12,467,939.95 13,375,012.57
额
2022 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -592,992.00 592,992.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 315,663.40 83,153.77 398,817.17
本年转回 764,132.56 764,132.56
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日
629,744.02 12,379,953.16 13,009,697.18
余额
（3） 其他应收款按账龄列示
49
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,341,249.62
1-2 年 254,367.10
2-3 年 627,992.00
3-4 年 223,811.85
4-5 年 633,090.67
5 年以上 10,953,203.05
合计 14,033,714.29
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其 年末余额
计提
转回 核销 他
按单项计提坏账准备 10,206,828.87 185,153.77 764,132.56 9,627,850.08
按组合计提坏账准备 3,168,183.70 213,663.40 3,381,847.10
其中：账龄组合 3,168,183.70 213,663.40 3,381,847.10
关联方组合
合计 13,375,012.57 398,817.17 764,132.56 13,009,697.18
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计 年末余额
数的比
例（%）
广州市中绿环保
工程款 3,372,000.00 5 年以上 24.03 3,372,000.00
有限公司
扬州佳境环境设
设备款 1,692,000.00 5 年以上 12.06 1,692,000.00
备有限公司
东莞市承恩自动
设备款 977,600.00 5 年以上 6.97 977,600.00
化设备有限公司
东莞市耀信科技 1 年以内、
押金 625,992.00 4.46 607,155.60
控股有限公司 2-3 年
垫付职工医疗
施家来 474,063.20 5 年以上 3.38 474,063.20
款
合计 — 7,141,655.20 — 50.90 7,122,818.80
7. 存货
（1） 存货分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目 跌价准备/合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料及半成品 195,964,667.61 57,697,282.67 138,267,384.94
在产品 60,067,269.38 2,924,808.86 57,142,460.52
库存商品 200,692,506.48 55,009,697.08 145,682,809.40
发出商品 57,384,841.46 801,169.24 56,583,672.22
低值易耗品 25,161,774.36 22,700,622.70 2,461,151.66
合计 539,271,059.29 139,133,580.55 400,137,478.74
（续）
年初余额
项目 跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料及半成品 213,366,736.57 57,671,788.95 155,694,947.62
在产品 59,984,374.50 4,421,355.01 55,563,019.49
库存商品 155,728,906.16 60,630,959.43 95,097,946.73
发出商品 29,655,380.82 372,014.30 29,283,366.52
低值易耗品 31,309,787.68 28,193,675.61 3,116,112.07
合计 490,045,185.73 151,289,793.30 338,755,392.43
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料及半
成品 57,671,788.95 5,976,114.88 5,189,888.43 760,732.73 57,697,282.67
在产品 4,421,355.01 -1,320,231.78 176,314.37 2,924,808.86
库存商品 60,630,959.43 40,824,235.78 46,445,498.13 55,009,697.08
发出商品 372,014.30 1,231,173.96 802,019.02 801,169.24
低值易耗品 28,193,675.61 22,516.22 5,515,569.13 22,700,622.70
合计 151,289,793.30 46,733,809.06 52,613,719.95 6,276,301.86 139,133,580.55
8. 合同资产
（1）合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一体化高频
地波雷达质 455,000.00 126,126.00 328,874.00
保金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 455,000.00 126,126.00 328,874.00
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
一体化高频地波
126,126.00 质保期到期
雷达质保金
合计 126,126.00 —
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税进项税 10,688,560.28 8,400,325.18
预缴企业所得税 1,832,780.09 14,432,343.00
模具费摊销 6,710,417.03 3,652,335.86
应收退货成本 28,550,102.70 18,689,299.39
待摊费用 7,500.92 62,952.98
其他 299.88
合计 47,789,660.90 45,237,256.41
52
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10. 长期股权投资
本年增减变动
追 减值准
年初 宣告发放现 计提
被投资单位 加 减少 权益法下确认的 其他综合收益调 其他权益变 年末余额 备年末
余额 金股利或利 减值 其他 余额
投 投资 投资损益 整 动
润 准备
资
一、联营企业
长沙华业高创私募股
权基金合伙企业（有 102,657,551.69 -1,221,505.51 100,763,444.99 373,677.54 201,825,813.63
限合伙）
苏州深信华远创业投
资合伙企业（有限合 63,227,766.05 -943,822.13 18,601,434.87 -324,969.81 80,560,408.98
伙）
合计 165,885,317.74 -2,165,327.64 119,364,879.86 -324,969.81 373,677.54 282,386,222.61
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11. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
宁波聚嘉新材料科技有限公司 9,024,810.18
深圳市诺信博通讯有限公司 6,686,077.13 12,135,272.69
武汉敏芯半导体股份有限公司 31,577,901.90 31,577,901.90
合计 38,263,979.03 52,737,984.77
(2) 本年非交易性权益工具投资
指定为以公允价
本年确 其他综合收益转 其他综合收
累计 值计量且其变动
项目 认的股 累计利得 入留存收益的金 益转入留存
损失 计入其他综合收
利收入 额 收益的原因
益的原因
非交易性权益投
宁波聚嘉新材
资，不具有控
料科技有限公 8,250,000.00 8,250,000.00 股权转让
制、共同控制或
司
重大影响
非交易性权益投
深圳市诺信博 资，不具有控
3,447,927.13 657,651.00 股权转让
通讯有限公司 制、共同控制或
重大影响
非交易性权益投
武汉敏芯半导
资，不具有控
体股份有限公 11,577,901.90 制、共同控制或
司
重大影响
合计 23,275,829.03 8,907,651.00
12. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 22,376,793.92 22,376,793.92
2.本年增加金额 2,350,937.01 2,350,937.01
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,350,937.01 2,350,937.01
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 993,390.83 993,390.83
（1）处置
（2）转回固定资产 993,390.83 993,390.83
4.年末余额 23,734,340.10 23,734,340.10
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 6,795,074.48 6,795,074.48
54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
2.本年增加金额 1,617,036.62 1,617,036.62
（1）计提或摊销 1,205,622.61 1,205,622.61
（2）固定资产转入 411,414.01 411,414.01
3.本年减少金额 261,305.55 261,305.55
（1）处置
（2）转回固定资产 261,305.55 261,305.55
4.年末余额 8,150,805.55 8,150,805.55
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 15,583,534.55 15,583,534.55
2.年初账面价值 15,581,719.44 15,581,719.44
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
藏龙岛 10#公寓 7,576.44 尚在办理中
藏龙岛 12#公寓 49,844.90 尚在办理中
藏龙岛 16#公寓 23,363.89 尚在办理中
合计 80,785.23
13. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 406,920,457.27 327,728,727.78
固定资产清理
合计 406,920,457.27 327,728,727.78
13.1 固定资产
（1） 固定资产情况
办公设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 仪器仪表 合计
和其他
55
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
办公设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 仪器仪表 合计
和其他
一、账面原值
1.年初余额 409,943,500.90 584,413,496.20 16,454,049.61 288,778,971.39 22,165,140.23 1,321,755,158.33
2.本年增加金额 8,378,515.08 139,034,506.73 552,389.37 10,531,413.14 1,678,411.73 160,175,236.05
（1）购置 14,150.94 129,264,651.06 552,389.37 10,531,413.14 1,468,471.73 141,831,076.24
（2）在建工程转入 7,370,973.31 9,769,855.67 - - 209,940.00 17,350,768.98
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产
993,390.83 - - - - 993,390.83
转入
3.本年减少金额 2,399,392.31 19,038,023.93 741,487.29 34,945,149.26 1,091,496.89 58,215,549.68
（1）处置或报废 48,455.30 19,038,023.93 741,487.29 34,945,149.26 1,091,496.89 55,864,612.67
（2）转出投资性房
2,350,937.01 - - - - 2,350,937.01
地产
4.年末余额 415,922,623.67 704,409,979.00 16,264,951.69 264,365,235.27 22,752,055.07 1,423,714,844.70
二、累计折旧
1.年初余额 187,226,605.43 489,816,250.79 15,319,605.26 273,993,991.58 21,410,499.12 987,766,952.18
2.本年增加金额 20,795,796.22 33,591,043.06 413,074.97 6,126,291.00 978,314.85 61,904,520.10
（1）计提 20,534,490.67 33,591,043.06 413,074.97 6,126,291.00 978,314.85 61,643,214.55
（2）投资性房地产
261,305.55 - - - - 261,305.55
转入
3.本年减少金额 428,171.58 18,414,974.65 741,487.29 34,772,061.51 1,091,496.89 55,448,191.92
（1）处置或报废 16,757.57 18,414,974.65 741,487.29 34,772,061.51 1,091,496.89 55,036,777.91
（2）转出投资性房
411,414.01 - - - - 411,414.01
地产
4.年末余额 207,594,230.07 504,992,319.20 14,991,192.94 245,348,221.07 21,297,317.08 994,223,280.36
三、减值准备
1.年初余额 6,212,993.17 46,485.20 6,259,478.37
2.本年增加金额 15,961,706.92 705,339.99 16,667,046.91
（1）计提 15,961,706.92 705,339.99 16,667,046.91
3.本年减少金额 355,418.21 355,418.21
（1）处置或报废 355,418.21 355,418.21
4.年末余额 21,819,281.88 751,825.19 22,571,107.07
四、账面价值
1.年末账面价值 208,328,393.60 177,598,377.92 1,273,758.75 18,265,189.01 1,454,737.99 406,920,457.27
2.年初账面价值 222,716,895.47 88,384,252.24 1,134,444.35 14,738,494.61 754,641.11 327,728,727.78
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备及仪表仪器 54,064,558.26 26,678,734.00 22,571,107.07 4,814,717.19
合计 54,064,558.26 26,678,734.00 22,571,107.07 4,814,717.19
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
富晶车间、锅炉房、综合楼及 52,540,354.39 尚在办理中
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
职工宿舍
藏龙岛 3#、5#、10#、12#、
18,287,810.10 尚在办理中
16#公寓及天线测试场
流芳工业园 4#、7#、8# 4,199,518.66 尚在办理中
东一路危废品仓库 195,676.31 尚在办理中
A7 钢结构厂房 5,746,663.84 尚在办理中
合计 80,970,023.30
14. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 12,572,051.99 2,629,165.48
工程物资
合计 12,572,051.99 2,629,165.48
14.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
自制设备
藏龙岛双电源改造项目电力
设计 14,150.94 14,150.94
6#-7#连廊 321,499.91 321,499.91
A25 钢结构厂房 705,920.02 705,920.02
6#1 楼 AM 项目
藏龙岛#18 号楼 11,530,481.12 11,530,481.12
东一路厂区改造
工程物资
合计 12,572,051.99 12,572,051.99
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
自制设备 2,480,344.72 2,480,344.72
藏龙岛双电源改造项目电力
设计
6#-7#连廊
A25 钢结构厂房
6#1 楼 AM 项目 22,405.66 22,405.66
藏龙岛#18 号楼
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
东一路厂区改造 126,415.10 126,415.10
工程物资
合计 2,629,165.48 2,629,165.48
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
东一路新建氢气、
1,624,309.47 1,624,309.47
氮气供气站工程
自制设备 2,480,344.72 7,289,510.95 9,769,855.67
藏龙岛双电源改造
14,150.94 14,150.94
项目电力设计
A7 钢结构厂房 5,746,663.84 5,746,663.84
6#-7#连廊改造 321,499.91 321,499.91
A25 钢结构厂房 705,920.02 705,920.02
6#1 楼 AM 项目 22,405.66 411,911.21 434,316.87
藏龙岛#18 号楼 11,530,481.12 11,530,481.12
东一路厂区改造 126,415.10 13,848,895.51 13,975,310.61
学校澡堂建设 310,906.50 209,940.00 100,966.50
合计 2,629,165.48 41,804,249.47 17,350,768.98 14,510,593.98 12,572,051.99
（续）
工程累计
工程 利息资本 其中：本 本年利息
投入占预
工程名称 预算数 进度 化累计金 年利息资 资本化率 资金来源
算比例
（%） 额 本化金额 （%）
（%）
东一路新建氢
气 、 氮气供气站 1,550,000.00 104.79 100.00 自有资金
工程
自制设备 自有资金
藏 龙 岛双电源改
1,192,000.00 1.19 1.00 自有资金
造项目电力设计
A7 钢结构厂房 7,142,385.00 80.46 100.00 自有资金
6#-7#连廊改造 3,000,000.00 10.72 20.00 自有资金
A25 钢结构厂房 3,432,400.00 20.57 30.00 自有资金
6#1 楼 AM 项目 434,316.87 100.00 100.00 自有资金
藏龙岛#18 号楼 29,220,775.58 39.46 50.00 自有资金
东一路厂区改造 17,700,000.00 78.96 100.00 自有资金
学校澡堂建设 350,000.00 88.83 100.00 自有资金
合计 64,021,877.45 — — —
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年计提在建工程减值准备；无
15. 使用权资产
项目 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 3,602,506.17 3,602,506.17
2.本年增加金额 14,389,027.69 14,389,027.69
（1）租入 14,389,027.69 14,389,027.69
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 275,137.74 275,137.74
（1）处置 275,137.74 275,137.74
4.年末余额 17,716,396.12 17,716,396.12
二、累计折旧
1.年初余额 2,395,710.82 2,395,710.82
2.本年增加金额 2,446,365.64 2,446,365.64
（1）计提 2,446,365.64 2,446,365.64
3.本年减少金额 91,712.52 91,712.52
（1）处置 91,712.52 91,712.52
4.年末余额 4,750,363.94 4,750,363.94
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 12,966,032.18 12,966,032.18
2.年初账面价值 1,206,795.35 1,206,795.35
16. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 专有技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 110,649,518.95 72,473.00 15,556,783.47 100,000.00 126,378,775.42
2.本年增加金额 1,437,578.75 1,437,578.75
(1)购置 1,437,578.75 1,437,578.75
(2)内部研发
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 软件 专有技术 合计
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 110,649,518.95 72,473.00 16,994,362.22 100,000.00 127,816,354.17
二、累计摊销
1.年初余额 33,566,103.56 42,879.76 10,054,810.62 100,000.00 43,763,793.94
2.本年增加金额 2,229,951.06 7,247.28 2,233,654.51 4,470,852.85
（1）计提 2,229,951.06 7,247.28 2,233,654.51 4,470,852.85
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 35,796,054.62 50,127.04 12,288,465.13 100,000.00 48,234,646.79
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 74,853,464.33 22,345.96 4,705,897.09 79,581,707.38
2.年初账面价值 77,083,415.39 29,593.24 5,501,972.85 82,614,981.48
17. 长期待摊费用
项目 本年其
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
厂区道路改造
406,498.75 1,004,614.40 363,883.73 1,047,229.42
及园林工程
电力改造工程 4,654,325.90 2,785,702.91 3,372,301.05 4,067,727.76
维修费、车间
9,348,315.48 20,314,524.41 8,397,824.54 21,265,015.35
改造及其他
合计 14,409,140.13 24,104,841.72 12,134,009.32 26,379,972.53
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
60
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 206,957,609.16 32,914,487.73 20,055,768.64 4,976,313.94
递延收益 14,881,313.59 2,968,059.31 9,932,452.80 2,220,229.90
租赁费 907,449.33 136,117.40 66,677.92 10,001.69
期权费 3,302,595.00 523,829.25 934,050.00 183,217.50
法人合伙人分得应纳
6,916,544.53 1,037,481.68
税所得额
应付退货款 35,454,884.70 5,318,232.70
未决诉讼 161,028.55 24,154.28
内部交易未实现利润 5,735,265.87 860,289.88
无形资产摊销 3,810,062.67 571,509.40
子公司会计政策差异 33,265,749.16 8,316,437.29
合计 311,392,502.56 52,670,598.92 30,988,949.36 7,389,763.03
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
资产评估增值 17,638,775.00 4,409,693.75 18,231,675.00 4,557,918.75
固定资产折旧 246,373,089.89 50,886,215.58 127,686,536.20 25,792,428.92
应收退货成本 28,550,102.70 4,282,515.41 18,689,299.39 2,803,394.91
合计 292,561,967.59 59,578,424.74 164,607,510.59 33,153,742.58
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 7,042,887.48 292,131,669.87
可抵扣亏损 175,264,248.37 103,382,749.70
合计 182,307,135.85 395,514,419.57
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2022 年 —— 42,304,055.42
2023 年 16,402,456.30 16,388,039.86
2024 年 13,378,368.01 13,378,368.01
2025 年 9,896,812.00 11,434,432.27
2026 年 19,877,854.14 19,877,854.14
61
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
2027 年 115,708,757.92 ——
合计 175,264,248.37 103,382,749.70 —
19. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、
设备款 9,790,378.09 9,790,378.09
合计 9,790,378.09 9,790,378.09
20. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 98,385,324.88 104,104,691.73
商业承兑汇票
合 计 98,385,324.88 104,104,691.73
注：本集团年末不存在已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 368,698,225.87 327,328,565.63
1-2 年 10,873,741.93 7,461,131.22
2-3 年 5,602,734.60 2,411,567.55
3 年以上 8,712,929.73 6,772,675.33
合计 393,887,632.13 343,973,939.73
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
海南瑞海海洋科技有限责任公司 2,726,555.70 付款条件尚未达成
苏州华工自动化技术有限公司 1,705,419.11 质保金
武汉景盛国际物流有限公司 1,236,268.42 尚在对账中
鄂州市葛店建筑安装工程有限责任
1,085,554.49 质保金
公司
昆山鸿仕达智能科技有限公司 1,010,414.69 质保金
合计 7,764,212.41 —
22. 预收款项
（1） 预收款项列示
62
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（租金） 727,007.39 913,342.96
合计 727,007.39 913,342.96
23. 合同负债
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 375,331.83 316,743.98
学校预收学费住宿费等 3,002,838.51 3,625,476.26
合计 3,378,170.34 3,942,220.24
(2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 89,148,754.25 509,683,906.01 511,820,731.91 87,011,928.35
离职后福利-设定
1,662,128.73 40,492,188.72 40,461,507.49 1,692,809.96
提存计划
辞退福利
一年内到期的其
他福利
合计 90,810,882.98 550,176,094.73 552,282,239.40 88,704,738.31
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
86,992,944.00 454,789,568.45 456,748,785.30 85,033,727.15
和补贴
职工福利费 118,634.20 24,413,805.79 24,532,439.99
社会保险费 1,354,493.94 22,397,936.55 22,412,576.16 1,339,854.33
其中：医疗保险费 426,447.64 20,164,879.23 20,171,140.16 420,186.71
工伤保险费 619,909.30 1,066,341.26 1,066,694.20 619,556.36
生育保险费 308,137.00 1,166,716.06 1,174,741.80 300,111.26
住房公积金 577,343.84 7,570,118.58 7,614,453.78 533,008.64
工会经费和职工教
105,338.27 512,476.64 512,476.68 105,338.23
育经费
短期带薪缺勤
63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期利润分享计划
合计 89,148,754.25 509,683,906.01 511,820,731.91 87,011,928.35
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,634,236.20 38,796,079.53 38,761,483.12 1,668,832.61
失业保险费 27,892.53 1,696,109.19 1,700,024.37 23,977.35
企业年金缴费
合计 1,662,128.73 40,492,188.72 40,461,507.49 1,692,809.96
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,570,294.92 11,292,183.41
企业所得税 220,806.95
个人所得税 593,150.88 600,876.84
城市维护建设税 341,330.44 1,006,701.72
房产税 742,337.50 753,953.04
土地使用税 570,649.73 628,970.76
教育费附加 146,284.49 431,443.58
印花税 117,451.62 137,265.60
地方教育附加 97,523.02 287,629.06
环境保护税 57,624.24 50,882.81
合计 8,457,453.79 15,189,906.82
26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 76,925.00
其他应付款 23,674,230.39 34,657,302.36
合计 23,751,155.39 34,657,302.36
26.1 应付利息：无
26.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 76,925.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 76,925.00
26.3 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 6,362,486.76 6,398,651.60
限制性股票回购义务 9,231,000.00 19,130,100.00
押金及保证金 7,124,326.44 4,208,882.67
预提费用 466,522.44 4,388,168.09
关联方往来款 489,894.75 531,500.00
合计 23,674,230.39 34,657,302.36
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
藏龙岛管理委员会 1,400,000.00 土地配套工程款（尚未结算）
武汉光谷建设投资有限公司 1,200,000.00 工程保证金（尚未结算）
合计 2,600,000.00 —
27. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 2,711,048.64 1,112,907.15
合计 2,711,048.64 1,112,907.15
28. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
合同负债待转销项税 48,793.24 41,176.73
已贴现未终止确认的银行承兑汇票 160,000.00
合计 208,793.24 41,176.73
29. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 15,068,870.60 1,232,907.15
减：未确认的融资费用 1,889,678.34 27,759.97
重分类至一年内到期的非流动负债 2,711,048.64 1,112,907.15
合计 10,468,143.62 92,240.03
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 161,028.55 9,241,074.89 详见十三、或有事项 1、未决诉讼
应付退货款 35,454,884.70 22,954,540.82
合计 35,615,913.25 32,195,615.71 —
31. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 12,193,932.97 6,065,000.00 3,377,619.41 14,881,313.56
合计 12,193,932.97 6,065,000.00 3,377,619.41 14,881,313.56 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
本年冲 其
本年计入 与资产相关
年初 本年新增补助 本年计入其他 减成本 他 年末
政府补助项目 营业外收 /与收益相
余额 金额 收益金额 费用金 变 余额
入金额 关
额 动
2019 年工业互联网标识解析实训与成果转化平台（第一笔专项资
133,999.94 133,999.94 与资产相关
金）
第十三批 3551 光谷人才计划专项资金（武汉东湖新技术开发区财政
157,500.03 69,999.96 87,500.07 与收益相关
和国资监管局财政零余额账户）
企业服务局付省级制造业高质量发展专项和 2021 年市级工业投资技
1,761,886.77 459,622.68 1,302,264.09 与资产相关
改专项资金-设备投资类（武汉东湖新技术开发区管理委员会）
企业服务局付省级制造业高质量发展专项和 2021 年市级工业投资技
23,636.37 10,909.08 12,727.29 与资产相关
改专项资金-研发软件类（武汉东湖新技术开发区管理委员会）
工业互联网标识解析实训与成果转化平台项目-第二笔专项资金 66,000.00 66,000.00 与资产相关
工业互联网标识解析基础软硬件协同平台专项经费-第一笔专项资金 118,457.12 118,457.12 与资产相关
2021 年度省级制造业高质量发展专项第二批项目资金 3,750,000.00 763,888.84 2,986,111.16 与资产相关
第十三批 3551 光谷人才计划专项资金（武汉东湖新技术开发区财政
210,000.00 122,499.93 87,500.07 与收益相关
和国资监管局财政零余额账户）
政府拨付富晶二期项目基础建设款 6,314,749.80 435,500.04 5,879,249.76 与资产相关
移动通信基站射频器件压铸生产线技改项目（华容财发专项资金项
566,666.58 200,000.04 366,666.54 与资产相关
目款）
传统产业改造升级专项扶持资金 422,203.40 107,796.60 314,406.80 与资产相关
鄂州市华容区华容镇财政所（202012-202110 鄂州市传统产业改造升
240,000.00 46,315.83 193,684.17 与资产相关
级专项扶持资金拟支持项目（技改））
鄂州华容区地方财政支持企业发展资金(2021 年华容区支持实体经
655,000.00 50,384.60 604,615.40 与资产相关
济疫后重振奖补资金)
2021 市工业投资技改专项资金 1,131,077.84 331,047.24 800,030.60 与资产相关
江夏区 2020 年工业投资和技术改造专项补助资金 1,497,755.12 438,367.32 1,059,387.80 与资产相关
江夏区 2022 年工业投资和技术改造专项补助资金 1,210,000.00 22,830.19 1,187,169.81 与资产相关
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本年冲 其
本年计入 与资产相关
年初 本年新增补助 本年计入其他 减成本 他 年末
政府补助项目 营业外收 /与收益相
余额 金额 收益金额 费用金 变 余额
入金额 关
额 动
合计 12,193,932.97 6,065,000.00 3,377,619.41 14,881,313.56
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32. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
平潭华业聚焦二号股权投资合伙企
业（有限合伙）的普通合伙人恒信 50,000.00 50,000.00
华业出资额
合计 50,000.00 50,000.00
33. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 送 公积金 年末余额
发行新股 其他 小计
股 转股
股份总额 681,080,306.00 2,448,000.00 -85,000.00 2,363,000.00 683,443,306.00
注 1：2022 年 8 月 8 日，本公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八
次会议，审议通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票
期权的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期行权条件成
就的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成就
的议案》等议案，2019 年股票期权激励计划首次授予部分、预留授予部分第三个行权期行
权采用集中行权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票，行权股份
数量合计 244.8 万股，其中首次授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为 83 人，行
权股份数量为 223.8 万股；预留授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为 8 人，行权
股份数量为 21 万股。
注 2：本公司于 2022 年 3 月 28 日召开的第七届董事会第九次会议、第七届监事会第
六次会议以及 2022 年 4 月 20 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，鉴于原 4 名激励对象已从公司或子公司离职，公司回购注销其
已获授但尚未解除限售的限制性股票 8.5 万股，注销完成后，授予限制性股票的激励对象
由 118 名调整为 114 名，授予限制性股票数量由 316.20 万股调整为 307.70 万股。公司已
于 2022 年 5 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股
票回购注销手续。
34. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 745,593,256.66 32,071,729.40 429,250.00 777,235,736.06
其他资本公积 24,107,351.13 11,189,036.53 22,482,299.21 12,814,088.45
原制度资本公积转入 2,764,059.33 2,764,059.33
合计 772,464,667.12 43,260,765.93 22,911,549.21 792,813,883.84
注 1：本公司于 2022 年 3 月 28 日召开的第七届董事会第九次会议、第七届监事会第
六次会议以及 2022 年 4 月 20 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，鉴于原 4 名激励对象已从公司或子公司离职，公司回购注销其
已获授但尚未解除限售的限制性股票 8.5 万股，注销完成后，授予限制性股票的激励对象
由 118 名调整为 114 名，授予限制性股票数量由 316.20 万股调整为 307.70 万股，根据公
司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，本次回购注销限制性股票的回购价格
为授予价格 6.05 元/股，回购资金来源为公司自有资金，回购资金总额为 514,250.00 元
与回购限制性股票 85,000 股差额形成股本溢价-429,250.00 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：2021 年 4 月 25 日，本公司召开的第七届董事会第二次会议和第七届监事会第
二次会议,以及于 2021 年 5 月 18 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过的《关于公司
<2021 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2021 年限制性股票
激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制
性股票激励计划相关事宜的议案》的相关规定，本激励计划采取的激励工具为限制性股
票，激励对象为公司部分董事、高级管理人员、核心技术人员、核心管理人员，激励对象
总人数为 118 人，激励对象行权限制性股票数量为 316.20 万股，本激励计划授予限制性
股票的授予价格为公司回购股份均价 6.05 元/股,股票来源系公司 2018 年 12 月 14 日至
2018 年 12 月 21 日通过回购专用证券账户以集中竞价交易的方式通过二级市场回购的本公
司 A 股普通股股票。2022 年 8 月 8 日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事
会第八次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条
件成就的议案》，本次可解除限售的激励对象人数 114 人，可解除限售的股票数量 153.85
万股的。根据解除限购股份数额将其对应的资本公积-其他资本公积 11,461,825.00 元调
整至股本溢价。
注 3：2022 年 8 月 8 日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次
会议，审议通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期
权的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期行权条件成就
的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成就的
议案》等议案。2019 年股票期权激励计划首次授予部分、预留授予部分第三个行权期行权
采用集中行权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票，行权股份数
量合计 244.8 万股，占行权前公司总股本比例为 0.36%。其中，首次授予部分第三个行权
期行权的激励对象人数为 83 人，行权股份数量为 223.8 万股，占行权前公司总股本比例
为 0.33%；预留授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为 8 人，行权股份数量为 21 万
股，占行权前公司总股本比例为 0.03%。本次股票期权行权价格皆为 5.05 元/股，行权股
份上市流通时间为 2022 年 9 月 8 日，本次行权款合计 12,362,400.00 元，此次行权形成
股本溢价 20,609,904.40 元。
注 4：执行股票期权激励计划，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线
法计算管理费用，相应增加资本公积-其他资本公积 11,189,036.53 元。
注 5：因子基金进行扩募，公司合并范围内的母基金持有子基金的股份被动稀释，公
司按照会计准则规定相应调整了长期股权投资及资本公积的账面余额-324,969.81 元。
35. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 19,130,100.00 9,892,975.00 9,237,125.00
合计 19,130,100.00 9,892,975.00 9,237,125.00
注：本公司库存股核算的为限制性股权激励计划确认的股票回购义务，本年减少主要
系限制性股票行权及注销所致，其中 2022 年 8 月实施限制性股票行权减少库存股 153.85
万股，按照行权的限制性股票的数量以及相应的行权价格计算确定的金额 9,231,000.00
元；2022 年 5 月回购注销库存股 8.5 万股，按照回购注销的限制性股票的数量以及相应的
回购价格计算确定的金额 514,250.00 元。
36. 其他综合收益
项目 年初 本年发生额 年末
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余额 减：前期 减：前期计 税后 余额
减：
计入其他 入其他综合 归属
本年所得税前 所得 税后归属于母
综合收益 收益当期转 于少
发生额 税费 公司
当期转入 入留存收益 数股
用
损益 东
一、不能重分类进
损益的其他综合收 66,790,554.59 118,057,724.12 4,532,651.00 113,525,073.12 180,315,627.71
益
权益法下不能转损
46,582,569.82 119,364,879.86 - 119,364,879.86 165,947,449.68
益的其他综合收益
其他权益工具投资
20,207,984.77 -1,307,155.74 4,532,651.00 -5,839,806.74 14,368,178.03
公允价值变动
二、将重分类进损
-135,252.40 -4,178.56 -4,178.56 -139,430.96
益的其他综合收益
外币财务报表折算
-135,252.40 -4,178.56 -4,178.56 -139,430.96
差额
其他综合收益合计 66,655,302.19 118,053,545.56 4,532,651.00 113,520,894.56 180,176,196.75
37. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 263,247,063.65 29,137,209.41 292,384,273.06
任意盈余公积
合计 263,247,063.65 29,137,209.41 292,384,273.06
38. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 550,797,431.86 439,071,544.75
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 550,797,431.86 439,071,544.75
加：本年归属于母公司所有者的净利润 276,260,525.90 227,718,903.92
减：提取法定盈余公积 29,137,209.41 19,391,450.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 34,043,640.30 100,976,565.90
转作股本的普通股股利
前期计入其他综合收益当期转入留存收益 -4,532,651.00 -4,375,000.00
本年年末余额 768,409,759.05 550,797,431.86
39. 营业收入、营业成本
71
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,029,587,560.06 1,557,674,717.95 1,792,861,216.77 1,381,415,081.90
其他业务 43,554,696.18 10,660,282.79 44,662,036.32 6,077,194.88
合计 2,073,142,256.24 1,568,335,000.74 1,837,523,253.09 1,387,492,276.78
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型 2,073,142,256.24
其中：移动通信设备制造业务 2,023,620,982.31
房屋出租、材料销售、学杂费收入等 49,521,273.93
按经营地区分类 2,073,142,256.24
其中：国内销售 1,247,133,052.74
国外销售 826,009,203.50
40. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 5,212,767.82 5,641,343.27
教育费附加 2,234,043.36 2,417,718.56
地方教育附加 1,489,362.24 1,615,666.24
车船使用税 43,393.80 43,719.60
房产税 5,084,169.44 5,027,679.31
土地使用税 2,142,850.26 2,698,228.12
印花税 1,642,338.39 1,522,765.62
环境保护税 135,912.02 214,805.26
合计 17,984,837.33 19,181,925.98
41. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,197,715.13 9,906,885.37
业务招待费 1,538,309.11 1,320,374.23
差旅费 388,926.36 498,923.00
水电及燃气费 75,162.28 55,807.86
物料消耗 196,198.85 856,489.64
租金及物业费 171.00 51,769.24
办公费 45,391.40 29,783.34
其他 814,101.46 341,036.76
合计 12,255,975.59 13,061,069.44
42. 管理费用
72
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 51,023,130.60 41,911,174.26
期权费 11,189,036.53 13,896,975.60
折旧及摊销 11,871,352.25 14,026,517.17
咨询费 2,659,656.29 3,178,932.34
业务招待费 714,538.36 2,036,042.39
修理费 795,992.34 704,047.18
劳务费 315,134.64 399,688.51
办公费 355,413.58 821,697.69
残疾人就业保障金 442,313.24 425,685.76
车辆使用费 1,017,210.28 841,111.13
劳动保护费 315,131.13 181,862.24
其他费用 2,946,705.47 3,054,488.94
合计 83,645,614.71 81,478,223.21
43. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 92,438,942.95 84,955,798.53
材料投入 9,593,724.72 2,035,801.66
折旧及摊销 9,793,153.33 5,817,451.54
试验检验费 820,565.81 1,184,332.42
水电及燃气费 2,555,378.84 1,203,763.54
咨询费 745,018.16 1,030,125.24
低耗品摊销 6,271,658.62 3,301,953.10
修理费 505,289.61 518,186.19
差旅费 182,561.94 271,371.44
办公费 482,830.12 399,585.28
其他 1,371,852.71 1,373,928.76
合计 124,760,976.81 102,092,297.70
44. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 2,816,893.70 1,237,360.40
减：利息收入 38,172,572.86 42,650,998.97
加：汇兑损失 -24,845,809.89 5,696,609.78
其他支出 362,801.49 254,883.88
合计 -59,838,687.56 -35,462,144.90
45. 其他收益
73
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
个税手续费返还 524,541.28 337,226.40
与日常经营活动相关的政府补助 12,378,569.82 7,549,458.95
合计 12,903,111.10 7,886,685.35
注：与日常活动有关的政府补助详见六、57 政府补助。
46. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,165,327.64 -4,129,346.78
定期存款利息 703,377.68
以摊余成本计量的金融资产（应收票据）终止确认
-157,815.43
收益
合计 -2,323,143.07 -3,425,969.10
47. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 15,246.37 -15,246.37
应收账款坏账损失 -1,207,504.26 51,961.69
其他应收款坏账损失 365,315.39 -1,073,493.41
合计 -826,942.50 -1,036,778.09
48. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -46,733,809.06 -28,754,311.01
固定资产减值损失 -16,667,046.91 -2,861,064.94
合同资产减值损失 126,126.00 -101,920.00
合计 -63,274,729.97 -31,717,295.95
49. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目 发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 3,162,416.14 3,162,416.14
未划分为持有待售的非流动资产处
3,162,416.14 3,162,416.14
置收益
其中:固定资产处置收益 3,162,416.14 3,162,416.14
合计 3,162,416.14 3,162,416.14
50. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
74
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 222,500.00 248,200.00 222,500.00
罚款利得 363,998.66 145,015.11 363,998.66
其他利得 40,231.61 229,583.77 40,231.61
合计 626,730.27 622,798.88 626,730.27
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 计入当年损益的政府补助
补贴是否 与资产相关
发放 发放 性质 是否特 本年发生金 来源和
补助项目 影响当年 上年发生金额 /与收益相
主体 原因 类型 殊补贴 额 依据
盈亏 关
咸安区科学技术和经济信息 新入规工业企
2021 年行业入规政府奖励 政府补助 否 否 20,000.00 注1 与收益相关
化局 业补助
员工复工体检补贴（华容区发展改革 华容区发展改革和经济信息
防疫补助款 政府补助 否 否 48,200.00 与收益相关
和经济信息化局） 化局
2022 年华容区第二批企业吸纳脱贫人
鄂州市华容区地方财政局 补助 政府补助 否 否 26,000.00 注2 与收益相关
口奖（鄂州财社发（2022）245 号）
2022 年第三批就业补助金 武汉市社保局 补助 政府补助 否 否 176,500.00 注3 与收益相关
武汉市江夏区科学技术和经 瞪羚企业专项
2021 瞪羚企业专项资金 政府补助 否 否 200,000.00 与收益相关
济信息化局 资金
合计 222,500.00 248,200.00
注 1：《关于进一步促进工业实体经济大发展的若干意见》(咸安发[2018]11 号)文件；
注 2：《2022 年华容区第二批企业吸纳脱贫人口奖》（鄂州财社发〔2022〕245 号）；
注 3：《2022 年第三批就业补助资金-2022 年第四批》（鄂州财社发〔2022〕413 号）；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 144,392.12 8,226.38 144,392.12
对外捐赠支出 100,000.00 - 100,000.00
罚款支出 - 1,348.44 -
未决诉讼损失 22,812.30 5,116,431.81 22,812.30
赔偿金、违约金 3,328.79 66,196.62 3,328.79
其他支出 714,527.31 12,297.47 714,527.31
合计 985,060.52 5,204,500.72 985,060.52
52. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 17,876,547.90
递延所得税费用 -18,856,153.73 9,085,641.33
合计 -979,605.83 9,085,641.33
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 275,280,920.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,292,138.01
子公司适用不同税率的影响 2,059,331.74
调整以前期间所得税的影响 -3,178,397.65
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,631,800.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -47,092,999.86
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
21,542,921.75
亏损的影响
研发费用加计扣除 -14,458,493.60
其他扣除数影响 -2,775,906.47
所得税费用 -979,605.83
注：其他扣除数影响为固定资产折旧的加速折旧导致的加计扣除。
53. 其他综合收益
详见本附注“六、36 其他综合收益”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款及其他 21,746,526.95 5,608,419.11
利息收入 37,974,968.69 42,774,950.33
政府补助收入 15,261,800.41 11,856,673.60
租金收入 4,897,978.39 4,407,280.81
票据保证金 8,494,029.34 74,023,448.68
合计 88,375,303.78 138,670,772.53
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 762,871.64 318,606.45
咨询费 7,031,206.24 5,394,421.74
业务招待费 1,323,127.87 3,902,027.79
修理费 1,329,170.72 51,537.89
差旅费 1,734,206.85 1,552,820.05
办公费 1,135,199.92 1,696,150.97
水电费 2,205,596.82 334,234.27
劳动保护费 18,456.28 181,862.24
往来及其他 12,734,423.53 8,671,884.86
捐赠 100,000.00 -
押金及保证金 13,239,374.99 3,230,000.00
预计负债诉讼支出 9,095,784.81 15,403,149.29
基金管理费 804,099.97 796,412.50
合计 51,513,519.64 41,533,108.05
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
三个月以上（含三个月）定期存款 14,524,493.47 64,322,917.44
合计 14,524,493.47 64,322,917.44
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
三个月以上（含三个月）定期存款 14,526,718.71
合计 14,526,718.71
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到员工股权激励行权款 12,362,400.00 24,180,120.00
收到员工限制性股票认购款 19,130,100.00
合计 12,362,400.00 43,310,220.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股权激励非交易过户应纳税费及过户费 170.00 3,162.00
厂房租金 2,857,762.78 2,732,991.12
2021 年限制性股票激励对象股份回购款 514,250.00
合计 3,372,182.78 2,736,153.12
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 276,260,525.90 227,718,903.92
加：资产减值准备 63,274,729.97 31,717,295.95
信用减值损失 826,942.50 1,036,778.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
62,848,837.16 54,640,509.24
资产折旧
使用权资产折旧 2,446,365.64 2,395,710.82
无形资产摊销 4,470,852.85 4,005,073.78
长期待摊费用摊销 12,134,009.32 12,114,298.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-3,162,416.14 -
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 144,392.12 8,226.38
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -
财务费用（收益以“-”填列） -530,344.45 2,410,214.13
投资损失（收益以“-”填列） 2,124,218.65 3,425,969.10
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -45,280,835.89 90,270.22
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 26,424,682.16 8,995,371.11
存货的减少（增加以“-”填列） -49,225,873.56 -41,460,359.12
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 36,683,622.54 80,942,683.81
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -104,548,211.25 38,212,872.56
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 284,891,497.52 426,253,818.40
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项目 本年金额 上年金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,539,628,926.99 1,402,628,837.42
减：现金的年初余额 1,402,628,837.42 1,052,513,360.82
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 137,000,089.57 350,115,476.60
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,539,628,926.99 1,402,628,837.42
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,539,628,926.99 1,402,628,837.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,539,628,926.99 1,402,628,837.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
55. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 8,000,288.72 海关保证金、银行承兑汇票保证金等
合计 8,000,288.72 —
56. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
年末折算人民
项目 年末外币余额 折算汇率
币余额
货币资金 - - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末折算人民
项目 年末外币余额 折算汇率
币余额
其中：美元 512,354.39 6.9646 3,568,343.38
欧元 200.23 7.4229 1,486.29
瑞典克朗 1,958,356.64 0.6659 1,304,069.69
应收账款 - - -
其中：美元 26,512,670.07 6.9646 184,650,141.97
其他应收款 - - -
其中：瑞典克朗 196,456.95 0.6659 130,820.68
美元 232.50 6.9646 1,619.27
应付账款 - - -
其中：美元 427.55 6.9646 2,977.71
其他应付款 - - -
其中：瑞典克朗 50,000.00 0.6659 33,295.00
应付职工薪酬 - - -
其中：瑞典克朗 246,213.00 0.6659 163,953.24
（2） 境外经营实体
本公司下属公司香港凡谷发展有限公司、香港梵行科技有限公司在香港设立，当前无
实质性经营业务，财务报表的本位币采用美元核算。FINGU AB（瑞典凡谷）在瑞典成立，
是协助公司境外销售的窗口，主要业务以瑞典克朗结算，故选择瑞典克朗作为记账本位
币。
57. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
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计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
2019 年工业互联网标识解析实训与成果转化平台（第一笔专项资金） 402,000.00 递延收益/其他收益 133,999.94
（武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户）第十三批
210,000.00 递延收益/其他收益 69,999.96
3551 光谷人才计划专项资金
（武汉东湖新技术开发区管理委员会）企业服务局付省级制造业高质量发
2,030,000.00 递延收益/其他收益 459,622.68
展专项和 2021 年市级工业投资技改专项资金-设备投资类
（武汉东湖新技术开发区管理委员会）企业服务局付省级制造业高质量发
30,000.00 递延收益/其他收益 10,909.08
展专项和 2021 年市级工业投资技改专项资金-研发软件类
中国信息通信科技集团有限公司工业互联网标识解析基础软硬件协同开发
276,400.00 递延收益/其他收益 118,457.12
平台专项经费
中信科移动通信技术股份有限公司工业互联网标识解析实训与成果转化平
198,000.00 递延收益/其他收益 66,000.00
台专项经费
（武汉东湖新技术开发区管理委员会）2021 年武汉市制造业与互联网融合
280,000.00 其他收益 280,000.00
发展专项资金
（武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户）2021 年度省
3,750,000.00 递延收益/其他收益 763,888.84
级制造业高质量发展专项第二批项目资金-设备投资类
（武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户）2021 年度省
300,000.00 其他收益 300,000.00
级制造业高质量发展专项第三批项目资金-两化融合贯标省级奖补资金
（武汉市商务局）2021 年中央外经贸发展专项资金（促进外贸中小企业发
168,700.00 其他收益 168,700.00
展）
（武汉东湖新技术开发区管理委员会）2022 年武汉市工业投资技改和智能
750,000.00 其他收益 750,000.00
化奖励资金（
（武汉市失业保险管理办公室失业保险基金）2021 年稳岗补贴 288,907.50 其他收益 288,907.50
（武汉东湖新技术开发区市场监督管理局）2022 年知识产权保护与运用专
300,000.00 其他收益 300,000.00
项
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
（武汉市失业保险管理办公室失业保险基金）2021 年稳岗补贴 192,605.00 其他收益 192,605.00
（武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户）2021 年东湖
224,000.00 其他收益 224,000.00
新技术开发区促进对外贸易创新发展专项资金（第二批）
（武汉市失业保险管理办公室失业保险基金）一次性扩岗补助 1,000.00 其他收益 1,000.00
吸纳重点群体就业额度内增值税减免 26,650.00 其他收益 26,650.00
（武汉东湖新技术开发区市场监督管理局）2021 年度知识产权专项资金
300,000.00 其他收益 300,000.00
（高价值专利培育项目）
（武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户）第十三批
210,000.00 递延收益/其他收益 122,499.93
3551 光谷人才计划专项资金
武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户 2021 年度武汉片
2,372,663.00 其他收益 2,372,663.00
区重点企业高端人才专项奖励资
武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户 2022 年武汉东湖
2,904,342.00 其他收益 2,904,342.00
新技术开发区促进对外贸易创新
（武汉市失业保险管理办公室失业保险基金）一次性扩岗补助 9,000.00 其他收益 9,000.00
政府拨付富晶二期项目基础建设款 8,710,000.00 递延收益/其他收益 435,500.04
华容财发专项资金项目款 1,000,000.00 递延收益/其他收益 200,000.04
传统产业改造升级专项扶持资金 530,000.00 递延收益/其他收益 107,796.60
鄂州市华容区华容镇财政所（202012-202110 鄂州市传统产业改造升级专
240,000.00 递延收益/其他收益 46,315.83
项扶持资金拟支持项目（技改））
2021 年武汉稳岗补贴 168,203.41 其他收益 168,203.41
鄂州市华容区地方财政库款户（支持企业发展资金（2021 年华容区支持实
655,000.00 递延收益/其他收益 50,384.60
体经济疫后重振奖补资金））
鄂州财社发（2022）245 号 2022 年华容区第二批企业吸纳脱贫人口奖 26,000.00 营业外收入 26,000.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
2022 年第三批就业补助金 176,500.00 营业外收入 176,500.00
2021 市工业投资技改专项资金 1,370,000.00 递延收益/其他收益 331,047.24
江夏区 2020 年工业投资和技术改造专项补助资金 1,790,000.00 递延收益/其他收益 438,367.32
科技创新高质量发展专项补贴 403,900.00 其他收益 403,900.00
2022 年国家级及省级专精特新“小巨人”企业奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
江夏区 2022 工业投资和技术改造专项资金 1,210,000.00 递延收益/其他收益 22,830.19
2021 年工业入规企业奖励 20,000.00 营业外收入 20,000.00
2021 年度中央军民融合发展专项转移支付资金（以奖代补） 100,000.00 其他收益 100,000.00
收失业保险管理办公室 2021 年度稳岗返还 10,979.50 其他收益 10,979.50
合计 31,834,850.41 12,601,069.82
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并：无
2. 同一控制下企业合并：无
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
主要经 （%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 间
直接
接
鄂州富晶电子技术有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 生产 100 设立取得
民办中等职业
武汉凡谷电子职业技术学校 湖北武汉 湖北武汉 100 设立取得
教育
FinguElectronicTechnologyOy 芬兰 服务 100 设立取得
武汉凡谷信电子技术有限公司 湖北武汉 湖北武汉 生产 100 设立取得
武汉凡谷陶瓷材料有限公司 湖北武汉 湖北武汉 生产 100 设立取得
同一控制
武汉德威斯电子技术有限公司 湖北武汉 湖北武汉 生产 100 下企业合
并取得
同一控制
咸宁市金湛电子有限公司 湖北咸宁 湖北咸宁 生产 100 下企业合
并取得
香港梵行科技有限公司 中国香港 中国香港 100 设立取得
投资、管理、
香港凡谷发展有限公司 中国香港 中国香港 100 设立取得
咨询
Kista 制造及技术服
FINGU AB（凡谷瑞典） Kista Sweden 100 设立取得
Sweden 务
武汉纪诚电子有限公司 湖北武汉 生产 100 设立取得
咨询、运营、
武汉悦田科技有限公司 湖北武汉 100 设立取得
管理、服务
咨询、运营、
管理、服务、
武汉市舒苑技术有限公司 湖北武汉 100 设立取得
工业厂房开发
及销售
对非公开交易
平潭华业聚焦二号股权投资合伙 福建福州平潭 福建福州 的企业股权进
99.97 设立取得
企业（有限合伙） 县 平潭县 行投资以及相
关咨询服务
注：Fingu Electronic Technology Oy 系 2009 年 7 月 30 日经中华人民共和国商务部
商境外投资证第 4200200900012 号《企业境外投资证书》批准对外投资的子公司，申报注
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
册资金 2,500 欧元。Fingu Electronic Technology Oy 无经营业务，主要履行对外联络和
窗口职能，本公司作为办事处管理，发生费用列入母公司核算。
（2） 重要的非全资子公司：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息：无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
合营企业或
（%） 业或联营
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
称 间 的会计处
直接 理方法
接
长沙华业高创 浏阳高新技术 浏阳高新技术 从事非上市类
私募股权基金 产业开发区永 产业开发区永 股权投资活动
15.31 权益法
合伙企业（有 泰路创新创业 泰路创新创业 及相关咨询管
限合伙） 园 A1 栋 园 A1 栋 理服务
苏州吴中经济 苏州吴中经济
苏州深信华远 创业投资，股
开发区越溪街 开发区越溪街
创业投资合伙 权 投 资 及 咨
道吴中大道 道吴中大道 11.92 权益法
企业（有限合 询，企业管理
2888 号 6 幢 2888 号 6 幢
伙） 及咨询
101 室 101 室
注 1：上述 2 家联营企业均是基金公司，表决权由投资决策委员会的席位数量决定，
苏州深信华远创业投资合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会由 5 名委员组成，本企业
控制其中 1 个名额，长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会
由 7 名委员组成，本企业控制其中 1 个名额。本企业对 2 家联营企业有重大影响。上述持
股比例按照合伙协议认缴出资比例列示。
注 2：截止 2022 年 12 月 31 日，本公司之子公司平潭华业聚焦二号股权投资合伙企
业（有限合伙）分别向长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）和苏州深信华远
创业投资合伙企业（有限合伙）出资 8,400 万元、4,960 万元，按照实缴出资比例分别为
15.31%、9.54%。本年度按权益法确认投资收益时，根据合伙协议按实缴比例测算。
（2） 重要的合营企业的主要财务信息：无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
苏州深信华远创 长沙华业高创私募 苏州深信华远创业 长沙华业高创私募
项目
业投资合伙企业 股权基金合伙企业 投资合伙企业（有 股权基金合伙企业
（有限合伙） （有限合伙） 限合伙） （有限合伙）
流动资产 42,603,042.21 15,620,459.81 36,737,432.80 146,403,293.76
其中：现金和现金等
42,515,722.68 15,617,566.84 36,704,363.17 146,395,675.67
价物
非流动资产 833,345,689.20 1,302,640,896.39 622,727,366.56 523,926,076.41
资产合计 875,948,731.41 1,318,261,356.20 659,464,799.36 670,329,370.17
流动负债 31,500,000.00 12,400,000.00
非流动负债
负债合计 31,500,000.00 12,400,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权
844,448,731.41 1,318,261,356.20 647,064,799.36 670,329,370.17
益
按持股比例计算的净
80,560,408.98 201,825,813.63 63,227,766.05 102,657,551.69
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
80,560,408.98 201,825,813.63 63,227,766.05 102,657,551.69
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
管理费用 10,637,518.82 11,141,561.82 10,509,969.00 21,757,149.39
财务费用 -8,406.88 -1,110,548.93 -192,272.14 -3,047,631.41
所得税费用
净利润 -9,893,313.77 -7,978,481.40 -6,686,332.92 -17,186,923.59
终止经营的净利润
其他综合收益 194,877,245.82 658,350,492.80 139,678,316.19 103,113,951.21
综合收益总额 184,983,932.05 650,372,011.40 132,991,983.27 85,927,027.62
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
苏州深信华远创 长沙华业高创私募 苏州深信华远创业 长沙华业高创私募
项目
业投资合伙企业 股权基金合伙企业 投资合伙企业（有 股权基金合伙企业
（有限合伙） （有限合伙） 限合伙） （有限合伙）
本年度收到的来自联
373,677.54
营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4. 重要的共同经营：无
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、各项金融工具的详细情况说明见本
附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和瑞典克朗有关，除部分业务以美元、欧元进
行采购和销售，以及香港子公司以美元作为记账本位币、香港子公司下设瑞典公司以瑞典
克朗作为记账本位币，香港梵行科技有限公司以美元作为记账本位币外，本集团的其它主
要业务活动均以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额、欧元余额以及瑞典克朗余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金–美元 512,354.39 4,368.45
货币资金–欧元 200.23 200.23
货币资金–瑞典克朗 1,958,356.64 242,968.04
应收账款–美元 26,512,670.07 21,391,421.03
应收账款–欧元 1,159,465.44
其他应收款–瑞典克朗 196,456.95 100,324.07
其他应收款-美元 232.50
应付账款–美元 427.55 195.05
应付职工薪酬–瑞典克朗 246,213.00 146,714.00
其他应付款–瑞典克朗 50,000.00 50,000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外币结算的出口业务，若发生人民币
升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2) 利率风险
截止2022年12月31日，本集团没有重大浮动利率借款。
3）价格风险
本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：536,572,831.05元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同
义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,547,629,215.71 1,547,629,215.71
应收票据
应收账款 534,574,883.40 3,714,171.39 455,263.51 8,589,765.36 547,334,083.66
其他应收款 1,341,249.62 254,367.10 1,484,894.52 10,953,203.05 14,033,714.29
金融负债
应付票据 98,385,324.88 98,385,324.88
应付账款 368,698,225.87 10,873,741.93 8,811,772.95 5,503,891.38 393,887,632.13
其他应付款 13,953,182.54 724,626.28 4,169,149.75 4,827,271.82 23,674,230.39
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2022 年度 2021 年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升
美元 9,410,856.34 9,410,856.34 6,820,594.57 6,820,594.57
值 5%
对人民币贬
美元 -9,410,856.34 -9,410,856.34 -6,820,594.57 -6,820,594.57
值 5%
对人民币升
欧元 74.31 74.31 418,621.91 418,621.91
值 5%
欧元 对人民币贬 -74.31 -74.31 -418,621.91 -418,621.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022 年度 2021 年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
值 5%
瑞典克 对人民币升
61,882.11 61,882.11 5,166.88 5,166.88
朗 值 5%
瑞典克 对人民币贬
-61,882.11 -61,882.11 -5,166.88 -5,166.88
朗 值 5%
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次
项目 第二层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）其他权益工具投资 6,686,077.13 31,577,901.90 38,263,979.03
（二）应收款项融资 160,000.00 160,000.00
持续以公允价值计量的资产
6,686,077.13 31,737,901.90 38,423,979.03
总额
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量 — — — —
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为
依据确定公允价值。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类
似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。本集
团其他权益工具投资根据被投资方权益发生的外部交易价格，即第三方之间转让被投资方
权益工具的交易价格确认。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据:其他反映市场参与者对资产或负债
定价时所使用的参数为依据确定公允价值。在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息
不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。对于持有的应收款项融资，应收银行承兑汇票
因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定,采用票面金额确定其公允价值。被投
资企业的经营环境和经营情况、财务状况较前次对外融资时未发生重大变化，公司按原对
外融资企业估值作为公允价值合理估计进行计量。
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析。
无。
6. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，
本集团的金融资产公允价值计量发生第三层次和第二层次之间的转换，主要系通过层级反
映本集团公允价值计量方法。
7. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
因客观条件发生变化，采用适当的公允价值计量方法。
8. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司系自然人控制的股份有限公司，孟庆南先生、王丽丽女士夫妇为本公司的实际
控制人。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减 年末余额
少
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控股股东 年初余额 本年增加 本年减 年末余额
少
王丽丽 190,406,400.00 190,406,400.00
孟庆南 50,438,267.00 50,438,267.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
王丽丽 190,406,400.00 190,406,400.00 27.86 27.96
孟庆南 50,438,267.00 50,438,267.00 7.38 7.41
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
武汉正维电子技术有限公司 同受最终控制人控制
武汉协力精密制造有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
武汉协力信机电设备有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
湖北惠风房地产有限公司 同受最终控制人控制
湖北梵谷昕泉农林生态旅游有限公司 同受最终控制人控制
武汉衍熙微器件有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
武汉光目科技有限公司 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
深圳市恒信华业股权投资基金管理有 公司原合计持股 5%以上股东华业战略、华业
限公司 价值的基金管理人
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易内 获批的交易额 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
容 度 交易额度
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易内 获批的交易额 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
容 度 交易额度
武汉正维电子技
采购商品 2,738,435.00 16,000,000.00 否 3,492,411.51
术有限公司
武汉光目科技有
采购商品 1,735,965.94 7,400,000.00 否 2,452,830.12
限公司
深圳市恒信华业 接受劳务
股权投资基金管 （基金管理 804,099.97 否 800,987.76
理有限公司 费）
武汉协力信机电
采购商品 426,484.70 1,000,000.00 否 341,770.90
设备有限公司
武汉协力精密制
采购商品 21,065.33 380,000.00 否 36,027.84
造有限公司
合计 5,726,050.94 24,780,000.00 7,124,028.13
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
武汉正维电子技术有限公司 销售商品 555,539.70 659,184.73
武汉协力精密制造有限公司 提供劳务 25,607.73 370,172.87
合计 581,147.43 1,029,357.60
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3. 关联租赁情况
（1） 出租情况
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
武汉正维电子技术
房屋建筑物 1,257,142.86 1,428,571.44
有限公司
湖北梵谷昕泉农林
房屋建筑物 10,857.16
生态旅游有限公司
湖北惠风房地产有
房屋建筑物 57,872.74 55,878.16
限公司
武汉衍熙微器件有
房屋建筑物 2,699,280.00 2,102,880.16
限公司
武汉光目科技有限
房屋建筑物 406,171.44 333,457.14
公司
合计 4,420,467.04 3,931,644.06
（2） 承租情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁 承担的租赁负债利息
支付的租金 增加的使用权资产
出租方名称 资产 支出
本年发生 上年发
种类 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
额 生额
湖北惠风房 房屋
地产有限公 建筑 48,000.00 120,000.00 6,414.74 -228,226.05 343,922.17
司 物
4. 关联担保情况：无
5. 关联方资金拆借：无
6. 关联方资产转让、债务重组情况：无
7. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 8,499,336.59 14,034,023.67
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 武汉正维电子技术有限公司 600,000.00
应收账款 武汉正维电子技术有限公司 60,093.40
应收账款 武汉协力精密制造有限公司 260,020.32
其他应收款 湖北惠风房地产有限公司 10,000.00
预付款项 武汉光目科技有限公司 674,000.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 武汉正维电子技术有限公司 558,491.00 2,618,085.00
应付账款 武汉协力精密制造有限公司 4,542.93 8,903.49
应付账款 武汉协力信机电设备有限公司 264,559.54 76,408.55
其他应付款 武汉衍熙微器件有限公司 450,000.00 470,000.00
其他应付款 武汉正维电子技术有限公司 39,894.75 60,000.00
其他应付款 湖北惠风房地产有限公司 1,500.00
预收账款 武汉正维电子技术有限公司 145,533.90
预收账款 湖北惠风房地产有限公司 6,766.01 14,114.87
预收账款 武汉光目科技有限公司 106,620.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
预收账款 武汉衍熙微器件有限公司 708,561.00 588,750.00
应付账款 深圳市恒信华业股权投资基金管理有限公司 202,677.26 202,677.26
十二、股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额 21,670,325.00
公司本年失效的各项权益工具总额
公司向符合条件激励对象首次授予股票期权的价格为 6.40
元/股，授予日为 2019 年 3 月 1 日；预留股票期权的价格为
6.40 元/股，授予日为 2019 年 5 月 30 日。本激励计划有效
期自股票期权授予日起至激励对象获授的股票期权全部行权
或注销之日止，最长不超过 48 个月。因 2019 年度权益分派
方案实施完毕，公司对 2019 年股票期权激励计划的行权价
格和行权数量进行了相应调整。本次调整完成后，公司股票
公司年末发行在外的股份期权行权
期权激励计划行权价格由 6.40 元/股调整为 5.25 元/股。因
价格的范围和合同剩余期限
公司 2020 年年度权益分派方案实施完毕，公司对 2019 年股
票期权激励计划的行权价格进行相应调整。本次调整完成
后，公司股票期权激励计划的行权价格由 5.25 元/股调整为
5.10 元/股。因公司 2021 年年度权益分派方案实施完毕，
公司对 2019 年股票期权激励计划的行权价格进行相应调
整。本次调整完成后，公司股票期权激励计划的行权价格由
5.10 元/股调整为 5.05 元/股。
公司年末发行在外的其他权益工具 公司向 118 名激励对象（公司回购注销了 4 名已离职激励对
行权价格的范围和合同剩余期限 象的限制性股票，注销完成后，授予限制性股票的激励对象
调整为 114 名）授予限制性股票的价格为 6.05 元/股，授予
日为 2021 年 6 月 7 日。本激励计划有效期自限制性股票首
次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解
除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 36 个月。
其他说明：
股票期权
2019 年 1 月 29 日，公司第六届董事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于〈公
司 2019 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司 2019 年股票期
权激励计划实施考核办法〉的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司 2019
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年股票期权激励计划相关事宜的议案》。2019 年 2 月 21 日召开的公司 2019 年第一次临时
股东大会审议通过了上述决议。本激励计划拟向激励对象授予股票期权 910.00 万份，其
中首次授予 798.00 万份，占本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.41%；预留 112.00
万份，占本激励计划草案公告时公司股本总额的 0.20%。
公司于 2019 年 3 月 1 日召开第六届董事会第十六次（临时）会议审议通过了《关于
调整 2019 年股票期权激励计划相关事项的议案》，鉴于 1 名激励对象不再具备激励资
格。根据相关规定和公司 2019 年第一次临时股东大会的授权，公司董事会对本次股票期
权激励计划的激励对象名单及授予数量进行了调整。调整后，公司首次授予的激励对象人
数由 88 人调整为 87 人，首次授予的股票期权由 798.00 万份调整为 792.00 万份；预留权
益由 112.00 万份调整为 118.00 万份；向激励对象授予股票期权的总数量仍为 910.00 万
份。
2019 年 3 月 1 日，公司召开了第六届董事会第十六次（临时）会议，审议通过了《关
于向激励对象授予股票期权的议案》，并向符合条件的 87 名激励对象授予 792.00 万份股
票期权（首次授予），行权价格为 6.40 元/股。
2019 年 5 月 30 日，公司召开了第六届董事会第二十次（临时）会议，审议通过了
《关于向激励对象授予预留部分股票期权的议案》，并向符合条件的 11 名激励对象授予
118.00 万份股票期权（预留），行权价格为 6.40 元/股。
2020 年 6 月 4 日，公司召开第六届董事会第二十六次（临时）会议审议通过了《关于
调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格、数量及注销部分股票期权的议案》、《关
于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》等议案。
根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2019 年股票期权激励计划（草案）》、
《2019 年股票期权激励计划实施考核管理办法》等有关规定，经公司 2019 年第一次临时
股东大会授权，同意因公司实施 2018、2019 年度权益分派方案、激励对象离职等原因，
对 2019 年股票期权激励计划的行权价格、数量进行调整，并注销部分期权。具体情况如
下：
（1）拟注销原激励对象胡丹（首次授予激励对象，授予股票期权数量 12 万份）、罗
爱国（预留授予激励对象，授予股票期权数量 20 万份）因个人原因离职，对此已获授但
尚未行权的股票期权合计 32 万份予以注销。本次注销完成后，公司本次股票期权激励计
划有效期内剩余的股票期权数量为 878 万份，激励对象调整为 96 人，其中首次授予股票
期权数量调整为 780 万份，激励对象调整为 86 人；预留授予股票期权数量调整为 98 万
份，激励对象调整为 10 人。
（2）因执行《关于公司 2019 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，向全体
股东每 10 股派 0.5 元人民币现金（含税），资本公积每 10 股转增 2 股。对股票期权数量
进行调整，调整后股票期权数量为 1,053.60 万份，即 878 万份×（1+0.2）。其中首次授
予股票期权数量调整为 936 万份，预留授予股票期权数量调整为 117.60 万份，行权价格
由 6.40 元/股调整为 5.25 元/股。
（3）公司 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期可行权的条件已满
足，同意达到考核要求的 86 名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为 280.80 万
份。
2020 年 8 月 5 日，公司召开第六届董事会第二十七次会议:审议通过了《关于 2019 年
股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，认为公司设定的预
留授予股票期权第一个行权期行权条件已经成就，股权激励对象在第一个行权期可行权股
票期权数量为 35.28 万份。本次实际行权人数 10 人，实际行权数量为 35.28 万份。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 8 月 13 日，公司召开第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会议，
审议通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于 2019 年
股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于 2019 年股
票期权激励计划预留授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》等议案。根据《上市公
司股权激励管理办法》、公司《2019 年股票期权激励计划（草案）》等有关规定，经公司
2019 年第一次临时股东大会授权，董事会同意因公司 2020 年年度权益分派方案实施完
毕，对公司 2019 年股票期权激励计划的行权价格进行相应调整。本次调整完成后，公司
2019 年股票期权激励计划的行权价格由 5.25 元/股调整为 5.10 元/股。
董事会认为，公司 2019 年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行
权期可行权的条件均已满足。其中，首次授予部分的激励对象共 86 名，在第二个行权期
可行权股票期权数量为 421.20 万份，行权价格为 5.10 元/股；预留授予部分的激励对象
共 10 名，在第二个行权期可行权股票期权数量为 52.92 万份，行权价格为 5.10 元/股。
本次实际行权人数 96 人（首次及预留授予部分的激励对象分别为 86 人、10 人），实
际行权股票期权数量为 474.12 万份（首次及预留授予部分的激励对象分别行权 421.20 万
份、52.92 万份），行权价格为 5.10 元/股。本次激励计划第二个行权期的股票来源为公
司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票。
2022 年 8 月 8 日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，
审议通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议
案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期行权条件成就的议
案》、《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成就的议
案》等议案。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2019 年股票期权激励计划（草
案）》、《2019 年股票期权激励计划实施考核管理办法》等有关规定，经公司 2019 年第
一次临时股东大会授权，同意因公司实施 2021 年年度权益分派方案、激励对象离职等原
因，对 2019 年股票期权激励计划的行权价格进行调整，并注销部分股票期权。本次调整
完成后，公司 2019 年股票期权激励计划的行权价格由 5.10 元/股调整为 5.05 元/股。同
时，鉴于公司 2019 年股票期权激励计划 5 名激励对象（包括 3 名首次授予激励对象及 2
名预留授予激励对象）已离职，根据公司《2019 年股票期权激励计划（草案）》的相关规
定，对上述 5 名不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计 18.6 万份
予以注销。本次注销完成后，公司本次股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为
244.8 万份，激励对象调整为 91 人，其中首次授予股票期权数量调整为 223.8 万份，激励
对象调整为 83 人；预留授予股票期权数量调整为 21 万份，激励对象调整为 8 人。
董事会认为，公司 2019 年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第三个行
权期可行权的条件均已满足。本次符合行权条件的激励对象共计 91 名，可行权的股票期
权数量共计 244.8 万份，其中，首次授予部分股票期权第三个行权期可行权的激励对象为
83 人，可行权的股票期权数量为 223.8 万份；预留授予部分股票期第三个行权期可行权的
激励对象为 8 人，可行权的股票期权数量为 21 万份。首次授予部分与预留授予部分股票
期权的行权价格皆为 5.05 元/股。本次激励计划第三个行权期的股票来源为公司向激励对
象定向发行的 A 股普通股股票。
限制性股票
2021 年 6 月 7 日，公司第七届董事会第三次（临时）会议审议通过了《关于向激励对
象授予限制性股票的议案》，董事会认为公司 2021 年限制性股票激励计划规定的授予条
件已经成就，公司董事会根据股东大会的授权，确定 2021 年 6 月 7 日为授予日，授予价
格 6.05 元/股，累计向 118 名激励对象授予 316.2 万股限制性股票，约占本激励计划草案
公告时公司股本总额的 0.47%。本激励计划拟授予激励对象的限制性股票所涉及的标的股
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票来源为公司 2018 年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 21 日通过回购专用证券账户从二级市场
回购的公司 A 股普通股股票。
根据激励计划方案，在规定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售
条件而不能申请解除限售的限制性股票，由公司统一回购并注销，回购价格为授予价格。
根据激励计划方案，本公司收到激励对象出资款合计人民币 19,130,100.00 元，同时
就限制性股票回购义务确认负债人民币 19,130,100.00 元及库存股人民币 19,130,100.00
元。
2022 年 3 月 28 日，公司召开第七届董事会第九次会议和第七届监事会第六次会议，
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。因部分激励对象已从公司或子公司
离职，根据《武汉凡谷电子技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的
相关规定，公司董事会决定回购注销 4 名激励对象共计 8.5 万股限制性股票。本次注销完
成后，授予限制性股票的激励对象由 118 名调整为 114 名，授予限制性股票数量由 316.2
万股调整为 307.7 万股。2022 年 4 月 20 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于 2022 年 5 月 27 日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票回购注销手续。
2022 年 8 月 8 日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，
审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的案》，
根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》等相
关规定以及公司 2020 年年度股东大会的授权，结合公司 2021 年度已实现的业绩和各激励
对象在 2021 年度的个人业绩考评结果等情况，董事会认为 2021 年限制性股票激励计划第
一个限售期解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计 114 名，可解
除限售的限制性股票共计 153.85 万股（占获授限制性股票数量的 50%）。
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）模型/以权益工
授予日权益工具公允价值的确定方法 具授予日流通股收盘价格为基础确定限制性股票的公
允价值
分年度对公司财务业绩指标、个人业绩指标进行考
对可行权权益工具数量的确定依据
核，以确定达到考核目标的激励对象所持有的数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
62,899,997.73
累计金额
本年以权益结算的股份支付确认的费用
11,189,036.53
总额
3． 以现金结算的股份支付情况：无
4． 股份支付的终止或修改情况：无
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十三、或有事项
1.未决诉讼
2018 年 3 月 2 日，本集团及相关当事人收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚
决定书》（[2018 年]1 号），因本集团 2016 年半年度报告、2016 年第三季度报告存在虚
假信息，中国证监会湖北监管局对本集团给予警告并处以 30 万元罚款，同时对相关责任
人员予以处罚，部分投资者以本集团虚假陈述导致其投资损失为由对本集团提起诉讼。
截止 2022 年 12 月 31 日，武汉中院受理的以公司作为被告的证券虚假陈述责任纠纷
案件共计 374 个(不含 6 个重复案件，撤诉后又起诉视为一个案件)，其中 2 个案件已经撤
诉；370 个案件已经收到武汉中院的一审判决，一审判决赔偿金额共计 2,532.60 万元(包
括案件受理费共计 44.30 万元)；1 个案件收到一审调解书，调解金额为 13.5 万元(包括本
案受理费)；1 个案件庭审后因达成和解已撤诉，和解金额为 18.41 万元。在武汉中院已经
作出一审判决的 370 案中，公司就其中 322 个案件已向湖北高院提起上诉，湖北高院已经
对 275 个案件进行审理，并做出终审判决，判决维持原判，公司承担的二审受理费为
39.45 万元；已经对 47 个案件作出撤回上诉裁定书，公司承担的二审受理费为 3.66 万
元。原告就 1 个案件向湖北高院提起上诉，湖北高院已经作出裁定发回武汉中院重审，武
汉中院重新作出的判决结果尚具有不确定性，该案原告的起诉金额为 2.7 万元。根据北京
市中伦律师事务所于 2022 年 12 月 31 日出具的《关于武汉凡谷证券虚假陈述民事赔偿案
件赔偿结果初步预估的法律意见书》确认本集团可能承担赔偿的金额为 2,611 万元。
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团预计负债计提总额 2,613.83 万元，已对外支付赔偿
2,597.73 万元，形成预计负债挂账余额为 16.10 万元。
除上述事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本集团无其他需披露的或有事项。
十四、承诺事项 ：无
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项：无
2. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 205,032,991.80
经审议批准宣告发放的利润或股利 205,032,991.80
3. 销售退回：无
100
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产无负
债表日后事项。
十六、其他重要事项 ：无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
1. 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 556,368,618.80 100.00 35,598,479.20 6.40 520,770,139.60
其中：账龄组合 541,397,107.28 97.31 35,598,479.20 6.58 505,798,628.08
关联方组合 14,971,511.52 2.69 14,971,511.52
合计 556,368,618.80 —— 35,598,479.20 6.40 520,770,139.60
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 520,038,478.46 100.00 34,580,373.54 6.65 485,458,104.92
其中：账龄组合 509,015,487.44 97.88 34,580,373.54 6.79 474,435,113.90
关联方组合 11,022,991.02 2.12 11,022,991.02
合计 520,038,478.46 —— 34,580,373.54 6.65 485,458,104.92
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含） 533,336,047.82 27,840,141.70 5.22
1－2 年 105,334.01 20,666.53 19.62
2－3 年 277,838.92 97,854.87 35.22
3－4 年 3,189.58 1,525.26 47.82
4－5 年 148,112.74 111,706.63 75.42
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 7,526,584.21 7,526,584.21 100.00
合计 541,397,107.28 35,598,479.20 -
2. 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 548,307,559.34
1-2 年 105,334.01
2-3 年 277,838.92
3-4 年 3,189.58
4-5 年 148,112.74
5 年以上 7,526,584.21
合计 556,368,618.80
3. 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其 年末余额
计提
转回 核销 他
按组合计提坏
34,580,373.54 1,018,105.66 35,598,479.20
账准备
其中：账龄组
34,580,373.54 1,018,105.66 35,598,479.20
合
合计 34,580,373.54 1,018,105.66 35,598,479.20
4. 本年实际核销的应收账款：无
5. 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额
合计数的比例(%) 年末余额
第一名 236,835,764.39 42.57% 14,967,525.37
第二名 173,248,453.69 31.14% 9,197,477.43
第三名 116,383,464.47 20.92% 6,987,319.04
第四名 14,726,625.60 2.65%
第五名 6,873,148.50 1.24% 2,380,297.42
合计 548,067,456.65 98.52% 33,532,619.26
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收利息
应收股利
其他应收款 1,170,378.37 1,287,512.48
合计 1,170,378.37 1,287,512.48
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 838,280.25 823,612.25
备用金及保证金 662,582.30 637,847.13
往来款及其他 5,687,265.03 6,286,555.28
合计 7,188,127.58 7,748,014.66
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日
755,575.76 5,704,926.42 6,460,502.18
余额
2022 年 1 月 1 日 —
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -592,992.00 592,992.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 136,225.82 185,153.77 321,379.59
本年转回 764,132.56 764,132.56
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31
298,809.58 5,718,939.63 6,017,749.21
日余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1 年以内（含 1 年） 1,384,043.54
1-2 年 62,000.00
2-3 年 592,992.00
3-4 年 217,953.77
4-5 年 631,690.67
5 年以上 4,299,447.60
合计 7,188,127.58
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或 其 年末余额
计提
回 核销 他
按单项计提坏
5,142,828.87 185,153.77 764,132.56 4,563,850.08
账准备
其中：低风险
高风险 5,142,828.87 185,153.77 764,132.56 4,563,850.08
按组合计提坏
1,317,673.31 136,225.82 1,453,899.13
账准备
其中：账龄组
1,317,673.31 136,225.82 1,453,899.13
合
关联方组合
合计 6,460,502.18 321,379.59 764,132.56 6,017,749.21
（5）本年度实际核销的其他应收款：无
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计 年末余额
数的比
例（%）
东莞市承恩自动化设
备有限公司 设备款 977,600.00 5 年以上 13.60 977,600.00
武汉凡谷信电子技术
有限公司 代垫款 810,720.61 1 年以内 11.28
东莞市耀信科技控股 1 年以内、
有限公司 押金 625,992.00 8.71 607,155.60
2-3 年
武汉长江船舶配件厂 预付款 244,000.00 5 年以上 3.39 244,000.00
苏州博思特装配自动
化科技有限公司 预付款 222,000.00 5 年以上 3.09 222,000.00
合计 — 2,880,312.61 —— 40.07 2,050,755.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 904,984,483.19 904,984,483.19 915,593,265.95 915,593,265.95
合计 904,984,483.19 904,984,483.19 915,593,265.95 915,593,265.95
（2）对子公司投资
本年计提减值准 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 额
武汉德威斯电子技术有限公司 93,095,327.43 111,750.00 93,207,077.43
咸宁市金湛电子有限公司 26,494,898.37 55,875.00 26,550,773.37
鄂州富晶电子技术有限公司 400,670,500.00 894,000.00 401,564,500.00
武汉凡谷电子职业技术学校 20,000,000.00 20,000,000.00
武汉凡谷信电子技术有限公司 175,434,419.56 175,434,419.56
HONGKONGFINGUDEVELOPMENTCOMP
ANYLIMITED 13,823,206.40 13,823,206.40
武汉凡谷陶瓷材料有限公司 20,782,250.00 1,043,000.00 21,825,250.00
平潭华业聚焦二号股权投资合伙
165,292,664.19 12,713,407.76 152,579,256.43
企业（有限合伙）
合计 915,593,265.95 2,104,625.00 12,713,407.76 904,984,483.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,059,443,369.40 1,659,315,317.80 1,810,152,984.90 1,481,741,506.84
其他业务 21,754,051.86 6,396,241.14 28,114,984.15 8,691,002.40
合计 2,081,197,421.26 1,665,711,558.94 1,838,267,969.05 1,490,432,509.24
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型 2,081,197,421.26
其中：移动通信设备制造业务 2,059,443,369.40
房屋出租、材料销售等 21,754,051.86
按经营地区分类 2,081,197,421.26
其中：国内销售 1,255,188,217.76
国外销售 826,009,203.50
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
定期存款利息 501,666.66
以摊余成本计量的金融资产（应收票据）终止确认收益 -198,924.42
合计 -198,924.42 501,666.66
十八、财务报告批准
本财务报告于 2023 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 3,018,024.02
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
12,601,069.82
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -22,812.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,915.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 15,707,196.99
减：所得税影响额 -1,844,086.26
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项目 本年金额 说明
少数股东权益影响额（税后）
合计 13,863,110.73 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净
11.04% 0.4068 0.4066
利润
扣除非经常性损益后归属于母
10.49% 0.3864 0.3862
公司普通股股东的净利润
3. 境内外会计准则下会计数据差异：无
武汉凡谷电子技术股份有限公司
二○二三年三月二十九日
108
