证券代码：002199               证券简称：东晶电子             公告编号：2023012




              浙江东晶电子股份有限公司
          关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司全体董事保证公告内容真实、准确和完整，并对公告的虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏负连带责任。


重要内容提示：
    1、为有效规避外汇市场风险，防范和对冲汇率出现大幅波动时对公司带来的不良
影响，增强财务稳健性，浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公
司拟使用自有资金开展总额不超过人民币 5,000.00 万元（不含 5,000.00 万元）或等值外
币的外汇套期保值业务。主要涉及的外币币种包括美元、日元等；业务品种包括但不限
于远期结售汇、结构性远期、外汇互换、外汇掉期、外汇期权业务及其他外汇衍生产品
业务。
    2、公司于 2023 年 4 月 20 日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于开
展外汇套期保值业务的议案》，董事会同意公司及控股子公司使用自有资金开展外汇套
期保值业务，自董事会批准之日起一年内有效。
    3、风险提示：金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的
影响而面临收益波动风险、流动性风险、实际收益难以预期等投资风险因素。敬请投资
者注意相关风险。



    一、投资情况概述

    1、投资目的
    自成立以来，公司一直专业从事石英晶体元器件的研发、生产和销售，由于公司外
销业务占营业收入比重较高，外销业务主要采用美元等外币进行结算，当汇率出现大幅
波动时，汇兑损益将对公司经营业绩造成较大影响。为有效规避外汇市场风险，防范和
对冲汇率出现大幅波动时对公司带来的不良影响，增强财务稳健性，公司及控股子公司
拟使用自有资金开展总额不超过人民币 5,000.00 万元（不含 5,000.00 万元）或等值外币
的外汇套期保值业务。
    2、主要涉及币种及业务品种
    公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司及子公司实际经
营业务所使用的主要结算货币相同的币种，外币币种包括美元、日元等。拟开展的外汇
套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、结构性远期、外汇互换、外汇掉期、外汇
期权业务及其他外汇衍生产品业务。
    3、交易对方范围
    具有外汇套期保值业务经营资格的商业银行或其他金融机构，该等交易对方不得与
公司存在关联关系。
    4、交易额度
    根据公司外销业务规模及需求情况，拟开展的外汇套期保值业务总额不超过人民币
5,000.00 万元（不含 5,000.00 万元）或等值外币。在上述额度内，资金可以循环滚动使
用，但任一时点开展外汇套期保值业务的余额不得超过人民币 5,000.00 万元。
    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务除需要依照与银行签订的协议缴纳一定
比例的保证金及期权费外，不需要投入资金。该保证金的缴纳比例根据与银行签订的具
体协议确定，但保证金的缴纳上限不得超过公司最近一期经审计净利润绝对值的 50%。
    5、交易期限
    自董事会批准之日起一年内有效。
    6、资金来源
    自有资金，不涉及使用募集资金。

    二、审议程序

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》、《公司章程》
及公司《外汇套期保值业务管理制度》，本次开展套期保值业务属于董事会权限范围，
无需提交公司股东大会审议。
    本次投资事项已经公司第六届董事会第十一次会议审议通过，公司董事会同意授权
公司董事长或其授权人士负责具体实施外汇套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。

    三、交易风险分析及风控措施

    1、开展外汇套期保值业务可能存在以下风险：
    （1）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能偏
离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
    （2）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于
内控措施不完善而导致的风险。
    （3）履约风险：在合约期限内交易对手出现倒闭、市场失灵等重大不可控风险情
形或其他情形，导致合约到期无法履约的风险。
    （4）法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规，可能造
成合约无法正常执行而给公司带来损失。
    2、风险控制措施
    （1）公司已制订了《外汇套期保值业务管理制度》，能够有效的保证外汇套期保值
相关业务的顺利进行，并对风险形成有效控制。公司及控股子公司将严格按照《外汇套
期保值业务管理制度》的规定进行操作，保证制度有效执行，严格控制相关风险。
    （2）加强公司及子公司外汇套期保值业务监控流程，加强财务部门对银行账户及
资金的管控，严格履行资金划拨和使用的审批程序。
    （3）密切关注国际外汇市场动态变化，加强对汇率的研究分析，在外汇市场发生
重大变化时，及时调整外汇套期保值策略，最大限度地避免汇兑损失。
    （4）慎重选择与具有合法资格且实力较强的商业银行或其他金融机构开展业务，
密切跟踪相关法律法规，规避可能产生的法律风险。
    （5）公司内部审计部门将对外汇套期保值业务的实际开展情况进行监督检查，对
资金使用情况及盈亏情况进行审查。

    四、会计核算原则

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定，
对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理。
    五、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

    1、开展外汇套期保值业务的必要性
    公司部分产品需要出口境外，同时公司存在从境外进口原材料和设备等的需要。受
国际政治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，使公司经营可能面临的不确
定因素增加。为防范外汇市场风险，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值
业务。公司及控股子公司开展的外汇套期保值业务基于公司及子公司的外汇资产、负债
状况及外汇收支业务情况，与业务紧密相关，能进一步提高公司应对外汇波动风险的能
力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。
因此，公司及控股子公司开展外汇套期保值业务具有必要性。
    2、开展外汇套期保值业务的可行性
    公司及控股子公司开展的所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，与收
付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。公司已制订《外汇套期保值业务管理
制度》，作为进行外汇套期保值业务的内部控制和风险管理制度，其对外汇套期保值业
务的业务品种范围、审批权限、内部操作流程、责任部门、信息保密与隔离措施、内部
风险报告制度及风险处理程序等做出明确规定，能够有效的保证外汇套期保值相关业务
的顺利进行，并对风险形成有效控制。因此，公司及控股子公司开展外汇套期保值业务
具有可行性。

    六、独立董事意见

    公司独立董事认为：公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为依
托，以规避和防范汇率风险为目的，有利于降低汇率波动对公司的影响，是必要和可行
的，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。公司已经建立《外汇套期
保值业务管理制度》，为公司从事套期保值业务建立了健全的组织机构、业务操作流程、
审批流程。我们认为，公司开展套期保值业务符合公司业务发展需求，且制定了相应的
内部控制制度及风险管理机制；董事会审议该事项履行了相应的决策程序，符合法律法
规和《公司章程》的相关规定。因此，我们一致同意公司及控股子公司开展外汇套期保
值业务事项。

    七、备查文件
1、第六届董事会第十一次会议决议；
2、《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》；
3、《外汇套期保值业务管理制度》；
4、深交所要求的其他文件。


特此公告。




                                                    浙江东晶电子股份有限公司
                                                                      董事会
                                                     二〇二三年四月二十二日