云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
云南云投生态环境科技股份有限公司
Yunnan Yuntou Ecology and Environment Technology Co., Ltd.
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张清、主管会计工作负责人王高斌及会计机构负责人(会计主管人员)王洲洋声明：保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注
意投资风险。公司存在行业及业务发展带来的市场竞争风险、PPP 项目风险、工程实施所形成的存货余额
较大的风险、应收款项回收风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告第四节/九/（四）。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，公司 2017 年、2018 年连续两年亏损，公司股票在
2018 年年度报告披露之后将被实施退市风险警示的特别处理，且如果 2019 年不能实现扭亏为盈，公司股
票将会暂停上市。敬请投资者谨慎投资，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 24
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 49
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 54
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................................ 55
第九节 公司治理 ................................................................................................................................................... 62
第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................... 71
第十一节 财务报告 ............................................................................................................................................... 72
第十二节 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 188
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、云投生态 指 云南云投生态环境科技股份有限公司
云南省国资委 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会
云投集团 指 云南省投资控股集团有限公司
洪尧园林 指 云南洪尧园林绿化工程有限公司
苗花分公司 指 云南云投生态环境科技股份有限公司苗木花卉经营管理分公司
美佳子公司 指 昆明美佳房地产开发有限公司
依科环境公司 指 云南依科环境建设有限公司
湖泊公司 指 云南云投生态湖泊治理有限公司
本报告期 指 2018 年 1-12 月
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《云南云投生态环境科技股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
财富证券 指 财富证券皇庭资本云投生态集合资产管理计划
员工持股计划 指 财富证券云投生态员工持股计划 1 期定向资产管理计划
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 云投生态 股票代码 002200
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南云投生态环境科技股份有限公司
公司的中文简称 云投生态
公司的外文名称（如有） Yunnan Yuntou Ecology and Environment Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Yuntou Ecology
公司的法定代表人 张清
注册地址 昆明市经济技术开发区经浦路 6 号
注册地址的邮政编码 650217
办公地址 昆明市经济技术开发区经浦路 6 号
办公地址的邮政编码 650217
公司网址 www.yt-eco.com
电子信箱 yt-eco@vip.163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭仁力 熊艳芳
联系地址 昆明市经济技术开发区经浦路 6 号 昆明市经济技术开发区经浦路 6 号
电话 0871-67125256 0871-67279185
传真 0871-67125256 0871-67279185
电子信箱 trl777@163.com xyfang1985@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
签字会计师姓名 张为 杨伟明
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
本年比上年
2017 年 2016 年
2018 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 759,638,195.68 668,266,265.08 675,352,381.59 12.48% 1,009,742,833.17 1,009,742,833.17
归属于上市公司股东的
-255,400,202.84 -404,503,522.95 -436,040,208.33 41.43% 33,435,660.83 33,435,660.83
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 -198,071,966.72 -402,769,460.05 -434,306,145.43 54.39% -643,134.69 -643,134.69
利润（元）
经营活动产生的现金流
-183,363,561.09 105,717,457.58 98,952,078.51 -285.31% -523,068,562.18 -523,068,562.18
量净额（元）
基本每股收益（元/股） -1.3870 -2.1968 -2.3681 41.43% 0.1816 0.1816
稀释每股收益（元/股） -1.3870 -2.1968 -2.3681 41.43% 0.1816 0.1816
加权平均净资产收益率 -89.23% -62.45% -69.00% -20.23% 4.01% 4.01%
本年末比上
2018 年末 2017 年末 2016 年末
年末增减
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调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 3,559,903,118.84 3,321,796,054.31 3,323,487,195.42 7.11% 3,436,814,310.89 3,436,814,310.89
归属于上市公司股东的
158,535,950.13 445,472,838.35 413,936,152.97 -61.70% 849,976,361.30 849,976,361.30
净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2017 年度受南充项目案件的影响，未能获得南充分公司的财务、工程等资料，导致无法获取 2017 年
财务报表数据。2018 年本公司通过协调，获得了南充分公司财务账套和会计凭证等资料，故对 2017 年度
财务报表中南充分公司影响金额进行追溯调整。详细内容见公司同日披露的《关于前期会计差错更正的公
告》。
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 46,575,212.57 57,054,401.98 183,050,767.36 472,957,813.77
归属于上市公司股东的净利润 -39,188,428.47 -161,599,985.98 -32,487,674.18 -22,124,114.21
归属于上市公司股东的扣除非经
-39,294,209.15 -132,405,984.37 -31,058,066.79 4,686,293.59
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -195,877,173.43 -59,937,656.73 37,906,986.83 34,544,282.24
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
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九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
1,225,040.58 -23,036.30 18,147,826.91
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,529,738.31 329,362.82 14,605,811.81
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,628,144.65
占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,575,348.81 -2,420,666.95 1,912,941.39
减：所得税影响额 382,632.59 -131,029.92 67,693.80
少数股东权益影响额（税后） 753,178.26 -249,247.61 520,090.79
合计 -57,328,236.12 -1,734,062.90 34,078,795.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
经依法登记，《公司章程》及营业执照登记的经营范围为：植物种苗工厂化生产；市政公用、园林绿
化工程的设计和施工、园林养护；生态修复、环境治理、水土保持、生态环保产品的开发与应用（不含管
理商品）；工程技术咨询；观赏植物及盆景的生产、销售及租赁；生物资源开发、生物技术的开发、应用
及推广；植物科研、培训、示范推广；园林机械、园林资材的生产及销售；项目投资。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司业务板块细分为四个板块：生态景观（园林景观、绿化及市政工程等）、生态环境治理（生态修
复、污染物治理、环境咨询和管理等）、生态苗木和花卉（绿化苗木、花卉的研发、生产和销售）、生态
人居（室内绿化、垂直绿化、生态装饰、人居环境改善等）。重点发展领域包括市政基础设施建设、海绵
城市建设、环境修复、环境咨询及管理、环境治理及运营、室内景观打造等。
（一）生态景观：业务领域为湿地公园、城市公园、道路绿化、市政道路、海绵城市、光彩工程等，
以规划设计为龙头，以工程建设为主要收入来源，以洪尧园林公司作为实施子公司平台。在建项目有：遂
宁仁里古镇海绵城市PPP项目、陆良同乐公园建设项目等。
（二）生态环保：业务领域为环保管理服务咨询、环境工程实施咨询、土壤修复工程、水环境治理、
水利基础设施建设等，打造规划咨询、投资、建设、运营一体化的业务链，以依科环境公司作为业务领域
的实施子公司平台，以湖泊公司作为水体治理投资运营平台。在建项目有：通海第二污水处理厂PPP项目、
砚山补左水库等四件水利基础设施PPP项目、富宁清华洞水源地保护治理项目、文山三七工业园区污水处
理厂建设项目、环保管家咨询服务等。
（三）生态苗花：业务领域为景观苗木基地建设、景观苗木和花卉培育生产、苗木品种研发等，打造
以品种研发为龙头，以高品质、独特苗木培育为核心的业务结构。以苗花分公司为业务领域的实施平台，
苗木基地面积约1.8万亩。
（四）生态人居：业务领域为特种兰花培育、鲜切花和盆栽花研究及培育、室内景观工程、垂直绿墙
工程、绿色生态装修装饰等，打造产品独特性与设计结合、营销突出的业务模式。以美佳子公司作为业务
领域的实施平台。在建项目有：昆明长水国际机场新航站楼室内景观工程等。
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报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化，收入主要来源于绿化工程施工、市政及环保工程
施工业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
长期股权投资较上年年末增加 69,500,921.29 元，增长 117.83%，主要原因是：本期
股权资产 公司向遂宁仁里公司向遂宁仁里古镇旅游开发有限公司（SPV 公司）支付投资款
4,430.00 万元所致。
在建工程较上年年末增加 32,160,365.24 元，增长 326.02%，主要原因是：年内，公
在建工程 司子公司——通海山秀水务发展有限公司（SPV 公司）投建通海第二污水处理厂及
配套管网工程所致。
货币资金较上年年末减少 166,733,332.46 元，下降 34.68%，主要原因是：本年内公
货币资金
司支付工程款、材料款等较上年增加所致所致。
预付款项较上年年末减少 15,896,105.25 元，下降 54.25%，主要原因是：本年内公
预付款项 司对重庆通达环保工程有限公司、遂宁市荣盛园林有限公司等供应商办理工程结算
所致。
其他应收款较上年年末增加 31,332,835.45 元，增长 57.38%，主要原因是：本年内
公司向森禾控股集团有限公司、云南安然实业集团镇康商贸投资开发有限责任公司
其他应收款
等公司支付保证金等 4,000.00 万元，以及向遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司提
供 2,000.00 万元财务资助所致。
一年内到期的非流动资产较上年年末增加 155,545,531.63 元，增长 170.19%，主要
原因是：公司将部分应收楚雄北火车站项目（甲方：楚雄经济技术开发区管理委员
一年内到期的非流动资产
会）融资代建工程款、及应收六盘水北大教育投资有限公司工程款转让到一年内到
期的长期应收款所致。
其他流动资产较上年年末增加 12,923,542.54 元，增长 87.67%，主要原因是：“营改
其他流动资产
增”后公司待抵扣的增值税——进项税增加所致。
长期应收款较上年年末增加 105,590,328.02 元，增长 20.94%，主要原因是：公司将
长期应收款 部分应收楚雄北火车站项目（甲方：楚雄经济技术开发区管理委员会）融资代建工
程款代建款确认长期应收款所致。
其他非流动资产较上年年末减少 76,710,145.02 元，下降 84.35%，主要原因是：支
其他非流动资产 付楚雄北火车站项目融资代建工程款转入到一年内到期的非流动资产和长期应收
款所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、产业链优势
公司在园林行业中具有完备的产业链，从特色花卉、绿化苗木的科研开发，到基地建设苗木生产，再
到园林景观设计和工程施工建设，产业链完整，具有在各个产业链环节的经验和技术。公司拥有绿化苗木
生产基地近1.8万亩，储备了一定规模的绿化苗木，同时公司具有独特绿化苗木品种权和苗木研发能力，先
后承担过国家科技攻关计划和云南省科技厅匹配国家项目“云南野生特色花卉新品种选育及生产技术研
究”、云南省科技厅科技创新强省计划项目“云南省优势特色木本花卉产业开发关键技术研究与应用示范”
等研究项目，拥有多项植物新品种技术专利或技术秘密。
2、行业竞争优势
公司具有从事行业竞争的多种要素资源。公司具有环保工程专业承包壹级、建筑装修装饰工程专业承
包壹级、市政公用工程施工总承包贰级资质、风景园林工程设计专项乙级、建筑工程施工总承包叁级、古
建筑工程专业承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级、云南省环境保护行业污染治理乙级、污染治
理设施运行生活污水处理三级、污染治理设施运行生活垃圾处理处置三级、污染治理设施运行工业废水处
理三级、林业调查规划设计丙级等资质。同时，公司正在与相关科研院所建立合作关系，储备、引进、共
同开发在生态治理行业的技术和人才及相关要素。公司积极与拥有建设、规划设计、技术、运营等方面的
优秀企业进行合作，加强公司在各方面的项目运作能力。
3、资源和平台优势
作为国有控股公司，控股股东云南省投资控股集团有限公司所从事的多元化业务及地位能够为公司带
来资源支持；同时，在业务竞争方面，上市公司的平台一定程度提高了公司的竞争力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年，公司从加大力度化解诉讼、推进工程项目结算和款项催收、加大业务拓展增强业务能力、提
升内部管理、加强人才队伍建设等方面开展生产经营工作。报告期内公司本着实事求是原则，攻关重点工
程项目，加大工程存货结算及应收账款催收，积极化解诉讼等重大风险问题，年内实现应收账款回收7.16
亿元。同时，按照“大部制、扁平化”管理要求，调整公司管理架构，强化公司管控，明确生态景观、生态
环保、生态苗花、生态人居四大业务板块，设置四个事业部制经营单元，按照“拓展业务、深耕区域”的原
则，围绕公司业务板块，积极挖掘项目合作机会。按照建立“精干、高效、专业”的团队及打造“职业化、市
场化、专业化”队伍方向，引进相关专业人才，公司人员结构进一步优化及专业能力进一步提升。但公司
在2018年受南充项目诉讼补记工程成本及预计负债、财务费用较高等因素，2018年经营情况不理想。2018
年公司业务经营情况如下：
1.生态景观业务方面：生态景观业务主要包括公司园林绿化工程及市政工程的专业施工，报告期内生
态景观业务仍是公司主要业绩来源。年内公司积极推动在手项目的实施，拓展了陆良滇中健康城同乐公园
等项目。同时公司内部建立了项目双周会决策体系，加大在建项目阶段性和重点性工作督查力度，针对重
点工作事项形成有效的“闭环”管理和推动局面，实现年内生态景观业务收入和毛利率的提升。
2.生态苗花业务方面：作为公司基础业务，公司积累了1.8万亩苗木基地。报告期内，公司加强了苗木
销售的市场推广力度，并取得了一定成效。同时，公司还制定了工程、苗木业务联动的机制，计划通过工
程不断消化自有苗木，实现苗木资产的快速流转，进一步提升基地经营效益。
3.生态环保业务方面：主要以环保咨询、环境治理、环保工程实施、环保设备为主要业务，报告期内，
公司在已经获得环保工程专业承包贰级、云南省环境保护行业污染治理乙级、污染治理设施运行生活污水
处理三级、污染治理设施运行生活垃圾处理处置三级、污染治理设施运行工业废水处理三级等环保资质的
基础上，通过不断提高专业技术水平，提升环保工程专业承包资质为壹级，增加业务开拓的竞争力。
4.生态人居业务方面：业务定位为致力于打造和提供和谐、健康的生活环境。大力拓展室内生态景观
和生态装饰、垂直绿墙等业务，同时打造兰花全产业链。公司获取了建筑装修装饰工程专业承包壹级资质，
并承接了昆明长水机场植物租摆及固定花池养护服务项目。
截止2018年底，公司总资产355,990.31万元，所有者权益34,755.92万元，资产负债率90.24%。2018年
度实现合并营业收入75,963.82万元、合并利润总额亏损20,958.60万元，归属于母公司股东的净利润亏损
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25,540.02万元，较去年同期分别增长12.48%、52.12%、41.43%。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 759,638,195.68 100% 675,352,381.59 100% 12.48%
分行业
苗木销售、租赁 6,525,489.60 0.86% 8,253,145.17 1.22% -20.93%
工程设计、施工 653,125,869.57 85.98% 610,886,685.14 90.45% 6.91%
客房收入 649,395.67 0.09% 675,420.70 0.10% -3.85%
房地产销售 93,519,701.13 12.31% 53,454,246.81 7.92% 74.95%
其他 5,817,739.71 0.77% 2,082,883.77 0.31% 179.31%
分产品
苗木销售 5,656,211.34 0.74% 7,261,216.54 1.08% -22.10%
苗木租摆 869,278.26 0.11% 991,928.63 0.15% -12.36%
绿化工程施工 653,125,869.57 85.98% 610,886,685.14 90.45% 6.91%
客房收入 649,395.67 0.09% 675,420.70 0.10% -3.85%
房地产销售 93,519,701.13 12.31% 53,454,246.81 7.92% 74.95%
其他 5,817,739.71 0.77% 2,082,883.77 0.31% 179.31%
分地区
云南省内 422,419,125.64 55.61% 554,153,795.00 82.05% -23.77%
云南省外 337,219,070.04 44.39% 121,198,586.59 17.95% 178.24%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工程设计、施工 653,125,869.57 565,790,218.19 13.37% 6.91% 6.77% 0.11%
房地产销售 93,519,701.13 80,391,198.80 14.04% 74.95% 123.54% -18.68%
分产品
绿化工程施工 653,125,869.57 565,790,218.19 13.37% 6.91% 6.77% 0.11%
房地产销售 93,519,701.13 80,391,198.80 14.04% 74.95% 123.54% -18.68%
分地区
云南省内 422,419,125.64 275,359,029.43 34.81% -23.77% -33.81% 9.88%
云南省外 337,219,070.04 379,431,181.64 -12.52% 178.24% 139.40% 18.26%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
交易价格（万
序号 项目名称 客户单位 合同签订日 工程完工率
元）
昆明新城高新技术产业基地 云南建工第六建筑工
1 2016 年 4 月 10 日 6,500.00 53.23%
林塘社区 2 期建设项目 程有限公司
元阳县森林公园基础设施建 元阳县城乡建设投资
2 2016 年 12 月 20 日 8,081.30 100.00%
设项目 开发有限公司
红河州泸西至弥勒高速公路 云南省建设投资控股
3 2017 年 2 月 1 日 6,099.86 100.00%
绿化景观工程 集团有限公司
元谋县龙川江滨江休闲绿色 元谋县住房和城乡建
4 2017 年 2 月 22 日 17,278.11 100.00%
长廊工程二期二标 BT 项目 设局
师宗县凤凰大道改造提升工 师宗县城市建设投资
5 2017 年 5 月 8 日 7,731.30 100.00%
程建设项目 开发有限责任公司
14
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
昆明新城高新技术产业基地 昆明国家高新技术产
6 马澄路（高新段一、二标段） 业开发区国有资产经 2017 年 6 月 12 日 8,182.30 68.09%
景观绿化工程 营有限公司
梦幻鲜花港台州湾生态农业 台州市椒江鲜花港农
7 2018 年 9 月 8 日 22,403.52 27.71%
园区建设项目工程 林旅游开发有限公司
陆良滇中健康城经营
8 陆良滇中健康城同乐公园 2018 年 12 月 29 日 38,107.29 48.46%
有限公司
（5）营业成本构成
产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
苗木销售 苗木销售成本 3,774,601.00 0.58% 5,541,345.74 0.96% -31.88%
苗木租摆 苗木租摆 615,486.89 0.09% 614,159.33 0.11% 0.22%
绿化工程施工 绿化工程施工 565,790,218.19 86.41% 529,898,141.66 92.24% 6.77%
客房收入 客房收入 1,584,899.01 0.24% 1,469,575.95 0.26% 7.85%
房地产销售 房地产销售 80,391,198.80 12.28% 35,963,400.62 6.26% 123.54%
其他 其他 2,633,807.18 0.40% 1,003,407.92 0.17% 162.49%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、2018年9月26日，本公司与砚山七乡发展投资有限公司、青海省水利水电工程局有限责任公司投资
设立砚山绿源生态建设有限公司。法定代表人：陈建军；统一社会信用代码：91532622MA6NDMYU1U；
公司类型：其他有限责任公司；注册资本：4,000.00万元人民币，其中本公司认缴出资额3,560.00万元，持
股比例89.00%；砚山七乡发展投资有限公司认缴出资额400.00万元、持股比例10.00%；青海省水利水电工
程局有限责任公司认缴出资额40.00万元、持股比例1.00%；公司地址：云南省文山壮族苗族自治州砚山县
江那镇龙头街24号；经营范围：生态环境的保护及技术咨询服务；节水灌溉产品研发；灌溉用塑料管材（管
件）、滴灌管（带）生产与销售；阀门仪表、过滤器、施肥器、喷灌机等水处理设备与灌排机械的制造与
销售；饮水用管材（管件）、阀门仪表的生产与销售；建筑用塑料管材（管件）的生产与销售；节水灌溉
工程、供排水管网工程、水利工程的设计、施工与建后管理；水利信息化技术开发、转让、咨询服务；智
能水务信息化及其自动化控制设备的制造、销售与施工。城市管廊建设；污水处理、水净化处理、水资源
15
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至财务报告批准报出日，砚山绿源生
态建设有限公司董事会成员共5人，其中3名董事由本公司选派内部管理人员担任，在重大事项决策方面本
公司具有控制权。2018年末主要财务信息：实收资本9,000,000.00元，其中本公司出资5,000,000.00元、砚
山七乡发展投资有限公司出资4,000,000.00元；资产总额8,736,151.35元；净资产8,736,151.35元；净利润
-263,848.65元。
2、2018年10月26日，本公司与云南中安农业有限公司投资设立临沧云投生态实业有限公司。法定代
表人：李昕；统一社会信用代码：91530900MA6NFU9H9Q；公司类型：其他有限责任公司；注册资本：
4,000.00万元人民币，其中本公司认缴出资额350.00万元，持股比例70.00%，临沧云投生态实业有限公司认
缴出资额150.00万元、持股比例30.00%；公司地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道忙畔社区科技创新园10
幢1003号；经营范围：生态修复、环境治理、水土保持；生态环境产品的开发与应用；市政公用、园林绿
化工程、园林养护；工程技术咨询；生物资源开发、生物技术开发、应用及推广；植物科研、培训、示范
推广；园林机械、园林资源的生产与销售；房地产开发经营；项目投资（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。截至2018年12月31日，该公司尚未开展业务。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 465,619,209.87
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 61.29%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 陆良滇中健康城经营有限公司 167,882,969.92 22.10%
2 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 162,203,257.25 21.35%
3 台州市椒江鲜花港农林旅游开发有限公司 60,276,151.36 7.93%
4 六盘水北大教育投资有限公司 41,563,231.77 5.47%
5 重庆博润实业有限公司 33,693,599.57 4.44%
合计 -- 465,619,209.87 61.29%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
16
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 139,287,479.10
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 21.27%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 深圳市名家汇科技股份有限公司 47,880,209.85 7.31%
2 杭州骏彩农业发展公司 33,865,475.28 5.17%
3 重庆河淼建筑劳务有限公司 23,196,610.51 3.54%
4 四川长恒建设工程有限公司 21,000,835.09 3.21%
5 云南中皇环保产业有限公司 13,344,348.37 2.04%
合计 -- 139,287,479.10 21.27%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
本报告期内，公司进行“三项制度改革”，对人力资源优化
销售费用 32,893,644.30 42,161,967.16 -21.98%
调整，降低了工资费用等支出所致。
管理费用 82,898,877.56 82,209,757.50 0.84%
财务费用 158,920,068.27 98,998,794.17 60.53% 本报告期内，公司带息负债的增长导致利息支出增加所致。
本报告期内，公司子公司—洪尧园林新启动了“农林植物
研发费用 5,125,235.55 3,369,795.28 52.09% 优良新品种与优质高效安全生产技术研发”项目，加大研
发投入所致。
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 875,755,475.28 972,310,948.00 -9.93%
经营活动现金流出小计 1,059,119,036.37 873,358,869.49 21.27%
经营活动产生的现金流量净额 -183,363,561.09 98,952,078.51 -285.31%
17
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 774,627.00 12,500.00 6,097.02%
投资活动现金流出小计 64,588,225.60 46,376,854.98 39.27%
投资活动产生的现金流量净额 -63,813,598.60 -46,364,354.98 -37.64%
筹资活动现金流入小计 2,587,100,000.00 2,398,839,937.60 7.85%
筹资活动现金流出小计 2,359,896,296.67 2,376,774,735.06 -0.71%
筹资活动产生的现金流量净额 227,203,703.33 22,065,202.54 929.69%
现金及现金等价物净增加额 -19,973,456.36 74,652,926.07 -126.76%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）本报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 282,315,639.60 元，下降 285.31%。
主要原因是：公司支付工程款、材料款等较上年同期增加所致
（2）本报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 17,449,243.62 元，下降 37.64%。主
要原因是：公司向遂宁仁里古镇旅游开发有限公司（SPV 公司）支付投资款 4,430.00 万元所致。
（3）本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 205,138,500.79 元，增长 929.69%。
主要原因是：公司为支出遂宁 PPP 项目、陆良滇中健康城项目等的投入，借款较上年同期增加 335,000,000.00
元所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1.报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为-183,363,561.09 元的主要原因：公司年内新建设的陆
良项目等部分工程项目尚未到达收款期，导致公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期大幅增长所
致
2.报告期内，本年度归属于母公司股东的净利润为-255,400,202.84 元的主要原因是：（1）受南充华盛
公司诉公司、杜其星诉公司两起诉讼案件败诉，公司分别根据（2018）最高法民终 1153 号、（2017）川民
初 75 号两份《民事判决》在 2018 年度分别计提工程成本 101,329,042.34 元、利息及违约金 58,880,980.82
元、诉讼费 1,761,086.70 元。合计 161,971,109.86 元；（2）财务费用较上年同期增加 59,921,274.10 元所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
18
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年末 2017 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
本年内公司支付工程款、材料款等较上
货币资金 314,101,486.42 8.82% 480,834,818.88 14.47% -5.65%
年增加所致
应收账款 568,950,956.45 15.98% 488,151,347.62 14.69% 1.29%
存货 1,308,428,323.81 36.75% 1,306,814,272.98 39.32% -2.57%
年内公司将洪尧园林、美佳子公司的自
投资性房地产 11,234,083.73 0.32% 0.00% 0.32%
有房产出租所致。
长期股权投资 128,484,724.36 3.61% 58,983,803.07 1.77% 1.84%
固定资产 65,374,364.08 1.84% 81,719,607.61 2.46% -0.62%
通海山秀水务发展有限公司（SPV 公
在建工程 42,024,826.74 1.18% 9,864,461.50 0.30% 0.88%
司）投建通海第二污水处理厂所致。
为支持公司发展，云投集团向公司增加
75,000.00 万元委贷资金,其中 45,700.00
短期借款 2,005,000,000.00 56.32% 1,639,000,000.00 49.32% 7.00%
万元用于偿还华夏银行、东亚银行及恒
丰银行借款所致
本期公司之控股子公司洪尧园林向富
滇银行申请 2 年期， 亿元的授信额度，
担保方式为云投集团提供连带责任保
长期借款 90,000,000.00 2.53% 50,000,000.00 1.50% 1.03%
证担保，年内洪尧园林提款 5,000.00
万元，其中 1,000.00 万元需在 2019 年
内偿还所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 102,581,480.82 详见本报告第十一节七、合并财务报表项目注释1、货币资金
合计 102,581,480.82 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
19
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
49,300,000.00 41,216,000.00 19.61%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
遂宁东 截止
涪投资 目前，
有限责 公司
遂宁市
任公 支付
遂宁仁 河东新 巨潮资
司、四 出资
里古镇 区海绵 讯网
文化旅 川易园 款 2017 年
文化旅 44,300, 城市建 -2,009,2 （http://
游项目 增资 44.10% 自筹 园林集 长期 78,970 否 03 月 08
游开发 000.00 设仁里 74.52 www.cn
开发 团有限 ,588.6 日
有限公 古镇 info.co
公司、 0 元，
司 PPP 项 m.cn）
四川华 项目
目
腾工程 还在
技术有 建设
限公司 中。
截止
砚山七 目前，
乡发展 公司
砚山县
投资有 支付 巨潮资
补佐水
砚山绿 限公 出资 讯网
库等四 2018 年
源生态 水利项 5,000,0 司、青 款 -263,84 （http://
新设 66.00% 自筹 长期 件水利 否 08 月 24
建设有 目建设 00.00 海省水 5,000, 8.65 www.cn
工程 日
限公司 利水电 000.00 info.co
PPP 项
工程局 元，项 m.cn）
目
有限责 目还
任公司 在建
设中。
49,300, -2,273,1
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 23.17
20
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
云南洪尧园
园林绿化工 753,682,389. 501,568,340. 294,071,652. 101,917,882. 86,417,584.7
林绿化工程 子公司 20,000,000
程 50 56 00 60 7
有限公司
昆明正城房
382,327,787. 246,475,654. 969,403,095. 198,750,580. 134,433,717.
地产开发有 参股公司 房地产开发 117,647,000
09 58 27 27 60
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
玉溪润景园林绿化工程有限公司 投资新设 对公司业绩影响较小
临沧云投生态实业有限公司 投资新设 对公司业绩影响较小
砚山绿源生态建设有限公司 投资新设 对公司业绩影响较小
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）形势分析
我国经济发展在高基数上总体平稳、稳中有进。行业方面，党的十九大明确提出要大力推进绿色发展
和生态文明建设，着力解决日益突出的环境问题，提供更多优质生态产品以满足人民日益增长的优美生态
环境需要，建设成为富强民主文明和谐美丽的社会主义现代化强国。2019年政府工作报告提出，2019年将
全面开展蓝天、碧水、净土保卫战，加强污染防治和生态建设，大力推动绿色发展。一方面持续推进污染
防治；另一方面壮大绿色环保产业。公司所从事的业务中，涉及传统园林绿化和市政工程业务市场竞争将
更加激烈，但以生态环保和环境治理为主要方向的业务有着较好的发展机遇和广阔的市场空间，国家和行
业政策利好。
（二）公司发展战略
公司定位为“生态环境产品和服务的综合运营商”，围绕“生态+”业务，加快形成产业优势，结合
公司“生态景观、生态环保、生态苗花、生态人居”四个业务板块，重点围绕西南地区将生态环保、生态
景观业务做强做大，将生态苗花、生态人居业务做实做精。同时通过资本扩张，实现“双轮驱动”，改善
公司资产结构，提升公司盈利能力。
（三）经营思路
2019年公司积极推进业务转型，加快在手订单的实施，积极拓展新业务，通过精细化管理提升利润率，
加强已实施工程的结算和应收账款催收，提高资金管理。计划年内实现扭亏为盈。
（四）风险分析
1.市场竞争风险
公司虽面临着国家加大生态治理和环保设施建设力度的机遇，但由于市场竞争总体比较激烈，公司正
处于转型期，需要加快积累和创新发展模式。公司将通过加大业务领域的拓展力度、提升经营管理水平、
优化激励机制等措施以扩大市场份额，这给公司的管理能力提升提出了挑战。公司将通过人才引进及管理
完善进一步推动公司管理能力的提高，促进业务发展。
2.PPP项目风险
公司承接了部分PPP项目，受政策调整、银行融资政策变化等影响，进度不及预期。公司将密切关注
22
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
政策变化，加大协调力度，推进PPP项目实施，同时审慎考虑项目风险，筛选承接优质项目。
3.工程实施所形成的存货余额较大的风险
截至2018年12月31日，公司工程实施所形成的存货净额为130,842.83万元，占资产总额的36.75%，存
货余额较大。这与公司工程项目的经营模式是相适应的，在工程实施未竣工决算前形成了存货。公司虽积
极推进工程项目决算，但若因政策变化或业主方违约导致存货减值和回款难度增加，将对公司经营造成不
利影响。针对上述风险，公司实施项目经理责任制及加强项目结算的考核等管理工作，努力提高存货周转
率，降低存货减值风险。
4.应收款项回收风险
部分工程在工程结算之前需要垫付较多资金，并且回款周期较长，公司存在工程应收款项不能按时回
收的风险。公司将进一步加大应收账款的催收力度，并通过业务模式的转型，从项目选择的源头上对应收
账款进行控制。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
23
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
公司近3年可供分配的利润为负，不具备向股东分红条件，故公司近3年未进行利润分配，也未进行资
本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
以其他方式现
现金分红金额占 （含其他方式）
分红年度合并报 以其他方式 金分红金额占
合并报表中归属 现金分红 占合并报表中
现金分红金 表中归属于上市 （如回购股 合并报表中归
分红年度 于上市公司普通 总额（含其 归属于上市公
额（含税） 公司普通股股东 份）现金分 属于上市公司
股股东的净利润 他方式） 司普通股股东
的净利润 红的金额 普通股股东的
的比率 的净利润的比
净利润的比例
率
2018 年 0.00 -255,400,202.84 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 -436,040,208.33 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 33,435,660.83 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
24
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
类型 期限
股改承诺
收购报告书 所持的剩余绿大地股份自向云投集团转让所持绿大地 3,000 万股 2012 年 02 承诺履行完
何学葵 三年
或权益变动 股份过户登记之日（2012 年 2 月 14 日）起继续锁定三年。 月 14 日 毕
报告书中所 云南省投资控股集团有限公司承诺自本次股份过户登记之日起，三 2012 年 02 承诺履行完
云投集团 三年
作承诺 年内不减持或转让本次受让的绿大地股份。 月 14 日 毕
徐洪尧、张国英、云投集团承诺：本次所认购的绿大地发行的股份，
徐洪尧、
自股份上市之日起三十六个月内不上市交易和转让。 本次发行结 2013 年 11 承诺履行完
张国英、 三年
束后，由于绿大地送红股、转增股本等原因而导致承诺人基于本次 月 15 日 毕
云投集团
认购股份所增持的股份，亦适用上述承诺。
业绩承诺及补偿 ：根据绿大地与徐洪尧、张国英于 2013 年 11 月
13 日签署的《购买资产协议》以及徐洪尧、张国英的承诺，2013
年、2014 年和 2015 年洪尧园林合并报表口径下扣除非经常性损益
后的归属于母公司所有者的净利润将不低于 4,500 万元、5,850 万元
和 7,605 万元，若未实现上述承诺，徐洪尧、张国英可以按照《购
买资产协议》的约定，选择全部以股份或全部以现金的形式对上市
公司进行业绩补偿（承诺期内，不同年度可以选择不同的补偿方式，
但同一年度只能选择股份或现金当中的一种），相应补偿原则如下：
（1）承诺净利润的确定标准 1）洪尧园林的财务报表编制应符合
《企业会计准则》及其他法律、法规的规定并与上市公司会计政策
及会计估计保持一致； 2）净利润指合并报表中扣除非经常性损益
后归属于母公司所有者的净利润。3）以下费用可以不计算为洪尧
园林的费用：与本次交易有关的由洪尧园林支付的费用和成本，包
目前该业绩
资产重组时 括审计费用等。 （2）补偿数额的确定 1）股份补偿数量的计算 补
承诺已履行
所作承诺 偿股份数量=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累
完毕，徐洪
徐洪尧、 计实现净利润数）×（标的资产交易价格/每股发行价格）/承诺期内 2013 年 11
四年 尧、张国英
张国英 各年的承诺净利润总和－已补偿股份数量－（已补偿现金金额/每股 月 15 日
不存在违反
发行价格）。 如交易对方持有的上市公司股份数，因上市公司在本
该承诺的情
次发行结束后，实施转增、股票股利分配等除权除息行为导致调整
形。
变化，则补偿股份数量作相应调整。2）现金补偿金额的计算当年
应补偿金额=补偿股份数量×每股发行价格。（3）补偿方式上市公司
在承诺期内应聘请经资产出售方认可的具有证券、期货业务资格的
会计师事务所对洪尧园林 2013 年度、2014 年度、2015 年度实际实
现的净利润及差异情况出具《专项审核报告》。1）现金补偿方式 徐
洪尧、张国英应在承诺期内每一年度的《专项审核报告》出具后的
十个工作日内，将其选择以现金方式补偿的决定通知上市公司，并
在承诺期内每一年度的《专项审核报告》出具后的三十个工作日内，
完成业绩承诺补偿义务。 2）股份补偿方式徐洪尧、张国英应在承
诺期内每一年度的《专项审核报告》出具后的十个工作日内，将其
选择以股票方式补偿的决定通知绿大地，绿大地应在收到该补偿方
式通知后，按照以下方式进行股份回购注销： A、绿大地在收到该
补偿方式通知的十个工作日内计算应回购的股份数量并发出召开
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
董事会的通知，董事会审议通过以 1.00 元的总价回购并注销资产
出售方当年补偿的股份事宜后，十个工作日内发出召开股东大会通
知。 B、绿大地股东大会审议通过上述股份回购注销方案后，于股
东大会决议公告后 5 个工作日内书面通知资产出售方，资产出售方
应在收到通知的 5 个工作日内联合上市公司到中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理注销手续。该部分股份不拥有表决权
且不享有股利分配的权利。 （4）若徐洪尧、张国英未能在承诺期
内每一年度的《专项审核报告》出具后十个工作日内将其选择的补
偿方式通知上市公司，或者未能在规定的时间内进行现金补偿，则
上市公司有权要求其以本次交易取得的上市公司股份进行补偿。
（5）徐洪尧和张国英向上市公司支付的现金补偿与股份补偿的合
计金额不超过其在本次交易中所获对价净额（包括现金对价 3,000
万元）。在各年计算的应补偿股份数量小于 0 时，则应按 0 取值，
即已经补偿的股份不冲回。 （6）根据《重组办法》第三十四条的
规定，“资产评估机构采取收益现值法、假设开发法等基于未来收
益预期的估值方法对拟购买资产进行评估并作为定价参考依据的，
上市公司应当在重大资产重组实施完毕后 3 年内的年度报告中单独
披露相关资产的实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异情况，
并由会计师事务所对此出具专项审核意见；交易对方应当与上市公
司就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订明确可行的
补偿协议”。如果本次交易未能在 2013 年内实施完成，且上述该条
款在本次交易实施完毕前未修改，则交易对方徐洪尧及张国英追加
承诺 2016 年洪尧园林合并报表口径下扣除非经常性损益后的归属
于母公司所有者的净利润将不低于 9,710 万元。 2、减值测试及补
偿 （1）在补偿期限届满后两个月内，本公司将对标的资产进行减
值测试，聘请经资产出售方认可的具有证券、期货从业资格的会计
师事务所对标的资产出具《减值测试报告》。如标的资产的期末减
值额>（已补偿股份总数×每股发行价格+已补偿现金），则徐洪尧、
张国英应另行向本公司以股份或现金方式补偿期末减值额。 （2）
补偿数额的确定 1）股份补偿数量的计算 期末减值额补偿股份数
量=标的资产的期末减值额/每股发行价格－已补偿股份总数－（已
补偿现金金额/每股发行价格）。 如交易对方持有的上市公司股份
数，因上市公司在本次发行结束后，实施转增、股票股利分配等除
权除息行为导致调整变化，则减值补偿的补偿股份数量作相应调
整。 2）现金补偿金额的计算期末减值额补偿金额=标的资产的期
末减值额-已补偿股份总数×每股发行价格-已补偿现金金额。 （3）
减值额的补偿方式与上述承诺业绩补偿方式相同。 （4）若徐洪尧、
张国英未能在《减值测试报告》出具后十个工作日内将其选择的补
偿方式通知上市公司，或者未能在规定的时间内进行现金补偿，则
上市公司有权要求其以本次交易取得的上市公司股份进行补偿。
（5）对标的资产的减值补偿及盈利承诺补偿合计不超过其在本次
交易中所获对价净额（包括现金对价 3,000 万元）。
云投集 徐洪尧、张国英对关于避免同业竞争承诺如下：为了进一步避免本 2013 年 11 无期 徐洪尧、张
团、徐洪 次交易完成后与绿大地可能产生的同业竞争，承诺人现承诺，在本 月 15 日 限 国英、云投
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
尧、张国 次交易完成后且承诺人合计持有绿大地股份超过 5%期间：（1）不 集团不存在
英 会以任何方式直接或间接从事、或协助其他方从事或参与任何与绿 违反该承诺
大地及其下属控股子公司主要经营业务具有同业竞争或潜在同业 的情形。
竞争关系的生产与经营。（2）承诺人及其所控制的企业如有从事、
参与或入股任何可能与绿大地构成竞争的商业机会，承诺人应将上
述商业机会通知绿大地，在通知中所指定的合理期间内，绿大地作
出愿意利用该商业机会的肯定答复，则承诺人及其所控制的企业应
放弃该商业机会；如果绿大地不予答复或者给与否定的答复，则被
视为放弃该商业机会。 （3）将不会利用从绿大地获取的信息直接
或间接从事、参与与绿大地相竞争的活动，且不进行任何损害绿大
地利益的竞争行为。（4）如因违反以上承诺内容，导致绿大地遭受
损失的，将对由此给绿大地造成的全部损失作出全面、及时和足额
的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。（5）上述承诺
在承诺人持有的绿大地股份超过 5%期间内持续有效且不可变更或
撤销。（6）承诺人保证遵守上述承诺，如有违反上述承诺，将承担
由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的
损失予以赔偿和承担。2、云投集团对关于避免同业竞争承诺如下：
（1）截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的其他企业（以
下简称“关联企业”）未以任何方式直接或间接从事、或协助其他方
从事或参与任何与绿大地（含其全资及控股子公司，下同）主营业
务相同或类似的业务，本公司及其关联企业与绿大地之间不存在同
业竞争关系。（2）本次重大资产重组完成后，本公司在作为绿大地
的控股股东期间，本公司及其关联企业将不会以任何方式直接或间
接方式从事与绿大地主要经营业务具有同业竞争或潜在同业竞争
关系的生产与经营。（3）本公司及其关联企业如有从事、参与或入
股任何可能与绿大地构成竞争的商业机会，本公司应将上述商业机
会通知绿大地，在通知中所指定的合理期间内，绿大地作出愿意利
用该商业机会的肯定答复，则本公司及其关联企业应放弃该商业机
会；如果绿大地不予答复或者给与否定的答复，则被视为放弃该商
业机会。（4）本公司将不会利用对绿大地的控股或实际控制地位和
/或利用从绿大地获取的信息直接或间接从事、参与与绿大地相竞争
的活动，且不进行任何损害绿大地利益的竞争行为。（5）如因违反
以上承诺内容，导致绿大地遭受损失的，本公司将对由此给绿大地
造成的全部损失作出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由
此造成的任何不利影响。（6）上述承诺在本公司对绿大地拥有控制
权或能够产生重大影响的期间内持续有效且不可变更或撤销。（7）
本承诺函一经出具即取代本公司之前为避免同业竞争事宜而出具
的相关承诺。
徐洪尧、张国英关于规范关联交易的承诺确认，在本次交易前，其
徐洪尧、张
云投集 及其控制的企业与绿大地之间未发生交易事项。为规范未来可能发
国英、云投
团、徐洪 生的关联交易行为，承诺人进一步承诺，在本次交易完成后且其合 2013 年 11 无限
集团不存在
尧、张国 计持有绿大地股份超过 5%期间：（1）本次交易前，承诺人及其控 月 15 日 期
违反承诺的
英 制的企业与绿大地之间未发生交易事项。本次交易完成后，其将严
情形。
格遵守上市公司关联交易相关法律法规及绿大地相关制度，规范和
27
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减少关联交易；对于因正常经营活动所发生的不可避免的关联交易
事宜，将本着公开、公平、公正的原则及市场价格的定价原则确定
交易价格，依法订立相关协议或合同，保证关联交易的公允性，并
在绿大地董事会、股东大会对上述关联交易事项进行表决时，严格
履行相应的回避表决义务。承诺人及其控制的企业将杜绝一切非法
占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公
司向本人及本人投资或控制的其它企业提供任何形式的担保。（2）
如承诺人违反前述承诺内容导致绿大地遭受损失，承诺人将对由此
给绿大地造成的全部损失作出全面、及时和足额的赔偿，并保证积
极消除由此造成的任何不利影响。2、云投集团关于规范关联交易
的承诺（1）本公司及本公司控制的其他企业（以下简称“关联企业”）
将尽可能避免与上市公司及其子公司发生关联交易，就现已存在以
及将来不可避免发生的关联交易事项，本公司保证继续遵循市场定
价及公平、公正、公开的原则，与上市公司及其子公司发生交易并
依法订立相关协议，保证关联交易的公允性。（2）本公司将善意履
行作为上市公司控股股东的义务，充分尊重上市公司的独立法人地
位，保障上市公司独立经营、自主决策，不会利用控股股东地位损
害上市公司及其他中小股东的利益，并将严格按照《公司法》以及
上市公司的公司章程的规定，促使经本公司提名的上市公司董事、
监事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。（3）本公司及其关联企业
承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用上市公司资
金，也不要求上市公司为本公司及其关联企业进行违规担保。（4）
对于本公司及其关联企业与上市公司及其子公司未来发生的不可
避免的关联交易，本公司将严格按照国家有关法律、法规、规范性
文件以及上市公司的公司章程和关联交易决策制度等规定，在上市
公司董事会、股东大会对关联交易事项进行表决时，继续履行关联
董事、关联股东回避表决的义务。（5）本公司及其关联企业与上市
公司依法签订协议时保证相关交易均遵循市场公平原则进行，本公
司及其关联企业将不会要求或接受上市公司给予比在任何一项市
场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不利用上市公司控股股东
地位损害上市公司及其他股东的合法权益。（6）本公司及其关联企
业将严格和善意地履行与上市公司及其子公司签订的各种关联交
易协议，本公司及其关联企业将不会向上市公司谋求任何超出上述
协议约定以外的利益或收益。如违反上述承诺给上市公司和/或其子
公司造成损失，本公司将向上市公司和/或其子公司作出全面、及时
和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。
关于保障上市公司独立性的承诺：1、人员独立：（1）保证上市公
司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在
上市公司专职工作，不在本公司及其控制的其他企业（以下简称“关 云投集团不
联企业”）中担任董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及其 2013 年 11 无期 存在违反该
云投集团
关联企业领薪。（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及 月 15 日 限 承诺的情
其关联企业中兼职或领取报酬。（3）保证上市公司拥有完整独立的 形。
劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司及其关联企业之间
完全独立。2、资产独立：（1）保证上市公司具有独立完整的资产
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
并于本公司及其关联企业资产严格分开，上市公司的资产全部能处
于上市公司的控制下，并为上市公司独立拥有和运营。（2）保证本
公司及其关联企业不以任何方式违法违规占有上市公司的资金、资
产。3、财务独立：（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立
的财务核算体系。（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制
度和对分公司、子公司的财务管理制度。（3）保证上市公司独立的
银行开户，不与本公司及其关联企业共用一个银行账户。（4）保证
上市公司能够作出独立的财务决策，本公司及其关联企业不通过违
法违规的方式干预上市公司的资金使用调度。（5）保证上市公司依
法独立纳税。4、机构独立：（1）保证上市公司建立健全上市公司
法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保证上市公司的
股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规
和公司章程独立行使职权。（3）保证上市公司拥有独立、完整的组
织机构，与本公司及其关联企业间不发生机构混同的情形。5、业
务独立：（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、
资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）保证本
公司除通过合法程序行使股东权利外，不对上市公司的业务活动进
行干预。（3）保证尽量减少本公司及其关联企业与上市公司的关联
交易，无法避免的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法
进行。6、保证上市公司在其他方面与本公司及其关联企业保持独
立。上述承诺持续有效，直至本公司对上市公司不再有重大影响为
止。如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本公司将
向上市公司进行赔偿。
1、徐洪尧、张国英关于所提供资料真实、准确、完整的声明与承
云投集团、
云投集 诺 （1）承诺所提供纸质版和电子版文件资料均完整、真实、可靠，
徐洪尧、张
团、徐洪 有关副本材料或者复印件与原件一致，文件上所有签字与印章皆真 2013 年 11 无期
国英不存在
尧、张国 实、有效。（2）保证所提供资料和信息的真实性、准确性和完整性，月 15 日 限
违反该承诺
英 保证不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供
的情形。
资料和信息的真实性、准确性
徐洪尧、张国英承诺：1、已经依法对洪尧园林履行出资义务，不 徐洪尧、张
存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资、出资不实等违反其作为 国英所持标
股东所应当承担的义务及责任的行为，不存在可能影响洪尧园林合 的的资产股
法存续的情况。2、对洪尧园林的股权具有合法、完整的所有权， 权已经过户
有权转让其持有的洪尧园林股权；洪尧园林的股权不存在质押等任 至公司名
徐洪尧、 2013 年 11 无期
何担保权益，不存在冻结、查封或者其他任何被采取强制保全措施 下，徐洪尧、
张国英 月 15 日 限
的情形，不存在禁止转让、限制转让、其他任何权利限制的任何公 张国英上述
司内部管理制度文件、股东协议、合同、承诺或安排，亦不存在任 承诺仍在执
何可能导致上述股权被有关司法机关或行政机关查封、冻结、征用 行中，不存
或限制转让的未决或潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行政或司法程 在违反该承
序。 诺的情形。
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
股权激励承
诺
公司控股股东云南省投资控股集团有限公司对若因公司及原董事
长、控股股东何学葵等涉嫌欺诈发行股票、违规披露重大信息罪等
罪一案，形成投资者相关民事赔偿事项，做如下承诺：“（一）依
据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国证券法》、《中华
人民共和国民事诉讼法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假
陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等法律法规，因绿大地公司
及其原董事长、控股股东何学葵等涉嫌欺诈发行股票、违规披露重
判决
大信息罪一案造成投资者损失的，涉案当事人是民事赔偿主体（以
2013 年 05 生效 严格履行承
云投集团 民事赔偿案件审理判决结果为准），应按判决结果，承担赔偿责任。
月 24 日 后六 诺
（二）为保护投资者利益，按照民事赔偿判决结果，在民事赔偿判
个月
决书生效后 6 个月内，云投集团将推动何学葵以其借给绿大地公司
的 58,229,582 元（人民币）款项及其所持绿大地公司股份承担赔偿，
赔偿金额不足或何学葵未予赔偿的，由云投集团代为偿付。云投集
团代为偿付后，保留对何学葵及其他相关责任人（不含绿大地公司）
追偿的权利。（三）云投集团将积极履行大股东职责，力所能及支
持绿大地公司。通过绿大地公司经营改善、健康发展，切实维护中
小投资者利益。
其他对公司
鉴于公司在云投集团控股期间实施的南充西华体育公园 4 个 BT 项
中小股东所
目及六盘水外国语实验学校工程项目发生了下游施工方南充市华 实际
作承诺
盛建筑工程有限公司起诉公司及其南充分公司、西部水电建设有限 损失
公司起诉公司的“建筑工程施工合同”纠纷案件。为保护公司中小股 2017 年 10 发生 严格履行承
云投集团
东利益，云投集团承诺，将积极推动上述案件解决，并督促公司就 月 12 日 后 12 诺
可能造成的损失通过起诉业主单位等方式进行弥补。如确实无法弥 个月
补，云投集团承诺，对因上述两起诉讼导致公司利益损失部分在 12 内
个月内给予补偿。
云投集团控股公司后，公司 2012 年至 2016 年营业收入、净利润连
续实现了增长，在此期间，云投集团作为公司的控股股东，给予了
公司资金及业务支持。2017 年，公司正在实施业务转型，受市政项
目进一步规范管理、产业政策调整和宏观政策变化等影响，公司财
务费用及资产减值损失同比增长较大，导致上半年度发生了业绩亏
2017 年 10 严格履行承
云投集团 损。作为公司控股股东，云投集团支持公司做强做精业务、积极谋
月 12 日 诺
求转型发展实现可持续经营，将帮助公司解决历史遗留问题、谋求
发展路径。基于对公司未来前景的预期及云投集团的资源支持，云
投集团对公司未来发展充满信心。云投集团承诺将积极履行公司控
股股东职责，持续提升经营发展能力，保证公司当前不发生退市风
险。
承诺是否按
是
时履行
30
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
(1)财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2018年6月30日及以后期
间的财务报表，按照《通知》要求应对可比期间的比较数据进行调整。
(2)本次会计政策变更对公司的影响
本集团在编制本期财务报表时，已按照《通知》要求对资产负债表的期初数及利润表的上期数进
行了调整，调整明细如下：
单位：元
原报表项目 原金额 现报表项目 调整后金额
应收票据 7,000,000.00
应收票据及应收账款 495,151,347.62
应收账款 488,151,347.62
应收利息 170,958.90
应收股利 其他应收款 54,605,312.90
其他应收款 54,434,354.00
固定资产 81,719,607.61
固定资产 81,719,607.61
固定资产清理
应付票据 208,566,100.00
应付票据及应付账款 727,703,537.98
应付账款 519,137,437.98
应付利息 3,421,467.90
应付股利 其他应付款 107,666,401.00
其他应付款 104,244,933.10
管理费用 85,579,552.78 管理费用 82,209,757.50
31
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
研发费用 3,369,795.28
财务费用 98,998,794.17
财务费用 98,998,794.17 其中：利息费用 97,169,515.27
利息收入 2,048,914.83
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
√ 适用 □ 不适用
受南充诉讼案件的影响，无法取得南充分公司账簿、凭证等会计资料，导致 2017 年度财务报表
未对南充分公司实际发生的经济业务进行确认、计量、记录，2018 年度财务报表中对于南充分公司
2017 年度经济业务影响财务报表金额进行追溯调整，影响财务报表列报项目及金额如下：
受影响的各个比较期间报表项目
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
名称
南充分公司调整 董事会审批 货币资金 -1,565,379.07
南充分公司调整 董事会审批 预付款项 -400,710.38
南充分公司调整 董事会审批 其他应收款 -2,978,513.61
南充分公司调整 董事会审批 长期应收款 7,346,700.00
南充分公司调整 董事会审批 递延所得税资产 -710,955.83
南充分公司调整 董事会审批 应付账款 38,448,579.12
南充分公司调整 董事会审批 应付职工薪酬 162,139.84
南充分公司调整 董事会审批 应交税费 -3,158,414.98
南充分公司调整 董事会审批 其他应付款 -81,877.90
南充分公司调整 董事会审批 预计负债 -2,142,599.59
南充分公司调整 董事会审批 营业收入 7,086,116.51
南充分公司调整 董事会审批 营业成本 39,642,049.39
南充分公司调整 董事会审批 税金及附加 1,121,695.12
南充分公司调整 董事会审批 销售费用 -2,142,599.59
南充分公司调整 董事会审批 财务费用 -1,368.40
南充分公司调整 董事会审批 资产减值损失 -701,223.73
南充分公司调整 董事会审批 其他收益 6,706.73
南充分公司调整 董事会审批 营业利润 -30,825,729.55
南充分公司调整 董事会审批 所得税费用 710,955.83
上述事项影响的未分配利润 董事会审批 未分配利润 -31,536,685.38
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年9月26日，本公司与砚山七乡发展投资有限公司、青海省水利水电工程局有限责任公司投资
设立砚山绿源生态建设有限公司。法定代表人：陈建军；统一社会信用代码：91532622MA6NDMYU1U；
公司类型：其他有限责任公司；注册资本：4,000.00万元人民币，其中本公司认缴出资额3,560.00万元，持
股比例89.00%，砚山七乡发展投资有限公司认缴出资额400.00万元、持股比例10.00%，青海省水利水电工
程局有限责任公司认缴出资额40.00万元、持股比例1.00%；公司地址：云南省文山壮族苗族自治州砚山县
江那镇龙头街24号；经营范围：生态环境的保护及技术咨询服务；节水灌溉产品研发；灌溉用塑料管材（管
件）、滴灌管（带）生产与销售；阀门仪表、过滤器、施肥器、喷灌机等水处理设备与灌排机械的制造与
销售；饮水用管材（管件）、阀门仪表的生产与销售；建筑用塑料管材（管件）的生产与销售；节水灌溉
工程、供排水管网工程、水利工程的设计、施工与建后管理；水利信息化技术开发、转让、咨询服务；智
能水务信息化及其自动化控制设备的制造、销售与施工。城市管廊建设；污水处理、水净化处理、水资源
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至财务报告批准报出日，砚山绿源生
态建设有限公司董事会成员共5人，其中3名董事由本公司选派内部管理人员担任，在重大事项决策方面本
公司具有控制权。2018年末主要财务信息：实收资本9,000,000.00元，其中本公司出资5,000,000.00元、砚
山七乡发展投资有限公司出资4,000,000.00元；资产总额8,736,151.35元；净资产8,736,151.35元；净利润
-263,848.65元。
2、2018年10月26日，本公司与云南中安农业有限公司投资设立临沧云投生态实业有限公司。法定代
表人：李昕；统一社会信用代码：91530900MA6NFU9H9Q；公司类型：其他有限责任公司；注册资本：
4,000.00万元人民币，其中本公司认缴出资额350.00万元，持股比例70.00%，临沧云投生态实业有限公司认
缴出资额150.00万元、持股比例30.00%；公司地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道忙畔社区科技创新园10
幢1003号；经营范围：生态修复、环境治理、水土保持；生态环境产品的开发与应用；市政公用、园林绿
化工程、园林养护；工程技术咨询；生物资源开发、生物技术开发、应用及推广；植物科研、培训、示范
推广；园林机械、园林资源的生产与销售；房地产开发经营；项目投资。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。截至2018年12月31日，该公司尚未开展业务。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 90
33
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 张为、杨伟明
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 结果及影响 执行情
况
2016 年 11 月 28 日，公司 案件详细内容见
南充分公司收到《四川省高 经南充市中级人民 本公司于 2016
级人民法院应诉通知书》 法院一审判决及中 年 10 月 1 日、
（[2016]川民初 85 号）、四 华人民共和国最高 2016 年 12 月 1
川省高级人民法院传票》 人民法院终审判 日、2017 年 8 月
（[2016]川民初 85 号）等 决，判令公司向华 4 日、2018 年 5
根据一审、二审
相关法律文书，四川省高级 盛建筑支付工程款 月 16 日在《中国
判决，公司已补
人民法院已立案受理原告 101,329,042.34 元， 证券报》、《证券
记项目成本，并
四川华盛建筑工程有限公 工程款利息、违约 2018 年 05 时报》、《上海证
18,600 是 支付了利息、违 已执行
司（下称“华盛建筑”）以“建 金、诉讼费等共计 月 16 日 券报》、《证券日
约金及诉讼费
设工程施工合同纠纷”为由 50,982,317.21 元， 报》和巨潮资讯
152,311,359.55
对本公司及本公司南充分 合计 152,311,359.55 网
元。
公司提起的民事诉讼案。要 元。本公司在平安 （www.cninfo.co
求公司及南充分公司向原 银行昆明日新路支 m.cn）披露的《关
告支付拖欠的工程款约为 行开设的银行账户 于银行账户中的
10,400 万元；支付延期支付 中人民币 1 亿元的 部分资金被冻结
工程款的资金利息约为 资金已解除冻结。 的公告》、《关于
5,200 万元（利息暂计至 诉讼事项的公
34
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2016 年 9 月 30 日，此后的 告》、《关于诉讼
利息以欠付的工程款为基 事项的进展公
数按年利率 24%计算至付 告》
清工程款日为止）；支付违
约金约为 3,000 万元。同时，
2016 年 9 月 28 日华盛建筑
向南充市中级人民法院申
请诉前财产保全措施，冻结
本公司在平安银行昆明日
新路支行开设的银行账户
中人民币 1 亿元的资金。
案件详细内容见
在案件审理期间， 本公司于 2017
公司积极推进与被 年 8 月 8 日、2018
告方的协商。在各 年 9 月 12 日、
公司于 2017 年 6 月收到贵
方协商一致的情况 2018 年 9 月 21
州省高级人民法院（2017）
下，西部水电公司 日在《中国证券
黔民初 57 号《应诉通知
向法院提出撤诉及 报》、《证券时
书》、（2017）黔民初 57 号
解除对公司的保全 报》、《上海证券
《传票》、《民事起诉状》等
措施申请。贵州省 西部水电公司撤 报》、《证券日报》
相关法律文书，西部水电公
高级人民法院分别 销对公司的诉讼 和巨潮资讯网
司请求法院判令我公司与
裁定如下：（一）准 并解除财产保全 2018 年 09 （www.cninfo.co
北大教育公司向其退还保 6,005.1 否 无
许原告西部水电建 措施，对公司本 月 12 日 m.cn）披露的《关
证金 200 万元、支付工程款
设有限公司撤诉； 期利润未产生影 于部分银行账户
3,805.10 万元、支付违约金
本诉案件受理费人 响。 资金额度被冻结
2,000 万元（以日 3‰为标
民币 342,055.20 元， 的诉讼进展公
准，暂计算至起诉送达日，
减半收取人民币 告》、《关于诉讼
截止至履行完毕），并承担
171,027.60 元，由原 事项的进展公
本案诉讼费共计 6,005.10
告西部水电公司负 告》、《关于诉讼
万元。
担。（二）解除对公 事项的进展暨银
司的财产保全措 行账户资金额度
施。 解除冻结的公
告》。
2017 年 9 月，贵州省高级 四川长恒建设有限 公司和六盘水北 详细内容见公司
人民法院立案受理公司作 公司未在贵州省高 大教育投资有限 于 2017 年 9 月
为原告对六盘水北大教育 院指定期间缴纳案 公司的诉讼和反 21 日、2017 年
投有限公司、西部水电建设 件受理费。贵州省 诉，经双方协商， 11 月 8 日、2017
有限公司（原四川瑞宏建设 高级人民法院做出 为维护各方在六 年 11 月 10 日、
2018 年 08
工程有限公司）、李毅、邬 45,706.87 否 裁定如下：本案按 盘水外国语学校 无 2017 年 12 月 2
月 11 日
传学、重庆六丰矿产品股份 四川长恒建设工程 项目的权益，双 日、2018 年 8 月
有限公司、李静、六盘水外 有限公司自动撤回 方达成一致同时 11 日在《中国证
国语实验学校、四川长恒建 反诉处理。在案件 撤诉。公司将承 券报》、《证券时
设有限公司提起的民事诉 审理期间，公司积 担人民币 报》、《上海证券
讼案。公司请求法院判令六 极推进与各方协 627,978 元案件 报》、《证券日报》
35
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
盘水北大教育投资有限公 商，公司及六盘水 受理费，对公司 和巨潮资讯网
司立即向公司支付拖欠工 北大教育投资有限 本期利润影响较 （www.cninfo.co
程款 209,340,285.63 元以及 公司同时向贵州省 小。 m.cn）披露的《关
自 2016 年 9 月 30 日起至实 高级人民法院提出 于诉讼事项的公
际清偿全部款项之日止的 撤诉申请，公司申 告》、《关于诉讼
利息（若利息计算至 2017 请撤回对六盘水北 事项（反诉）的
年 8 月 30 日，上述金额合 大教育投有限公 进展公告》、《关
计为 242,831,242.3 元）及 司、西部水电建设 于诉讼事项的进
其它一系列诉讼请求，同时 有限公司、李毅、 展公告》。
2017 年 9 月 20 日，经公司 邬传学、重庆六丰
申请并经贵州省高院裁定， 矿产品股份有限公
同意对被告六盘水北大教 司、李静、六盘水
育投资有限公司等人价值 外国语实验学校、
共计 240,000,000 元的财产 四川长恒建设有限
进行保全。2017 年 11 月， 公司的诉讼，六盘
上述案件被告之一四川长 水北大教育投资有
恒建设有限公司向贵州省 限公司申请撤回对
高级人民法院对公司提起 本公司的反诉。
反诉，1.请求判令公司立即
支付其工程款人民币
25,237,459.38 元，及该款项
从 2017 年 8 月 31 日起至实
际付清之日止按中国人民
银行同期贷款利率计算的
利息；2.请求判令公司承担
本案的全部诉讼费用。上述
案件被告之一六盘水北大
教育投有限公司向贵州省
高级人民法院对公司提起
反诉。请求判令公司继续履
行 2015 年 8 月 20 日签订的
《建筑工程施工合同》，严
格履行与四川省瑞宏建设
工程有限公司、四川长恒建
设工程有限公司的分包合
同，尽快将竣工验收合格的
六盘水外国语实验学校工
程交付给反诉原告；2.请求
判令公司立即支付其至实
际竣工验收合格之日止按
工程结算总价的千分之三/
天计算的逾期竣工违约金
（截止到 2017 年 9 月 25
日止暂计 1.89 亿元）；3.请
36
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
求判令公司承担本案的全
部诉讼费用。
2018 年 5 月 14 日，
公司收到四川省高
公司在
级人民法院发来的
一审判
（2017）川民初 75
决后向
公司收到四川省高级人民 号《民事判决书》。 案件详细内容见
中华人
法院（2017）川民初 71 号 四川省高级人民法 本公司于 2017
民共和
《应诉通知书》、（2017）川 院判决如下：（一） 年 10 月 31 日和
根据一审判决， 国最高
民初 75 号《传票》、《民事 判令公司于本判决 2018 年 5 月 16
公司需向杜其星 人民法
起诉状》等相关法律文书， 生效之日起十五日 日、2018 年 11
退还风险保证金 院提起
四川省高级人民法院已立 内向杜其星退还风 月 23 日在《中国
20,000,000.00 上诉。在
案受理原告杜其星以“合同 险保证金 2,000 万 证券报》、《证券
元、利息 案件审
纠纷”为由对本公司提起的 元及利息，利息从 2018 年 11 时报》、《上海证
21,300 是 16,905,205.48 元 理过程
民事诉讼案。杜其星的诉讼 2011 年 4 月 28 日起 月 23 日 券报》、《证券日
案件受理费 中，公司
请求为：请求法院判令公司 以 2,000 万元为基 报》和巨潮资讯
116,150.70 元。公 于 2018
向其支付工程结算价款 数，按照年利率 网（www.cninfo.c
司已根据判决计 年 10 月
153,000,000 元；公司告向 12%计算至付清之 om.cn）披露的
提涉诉预计负 17 日向
其赔偿违约金 40,000,000 日止；（二）驳回杜 《关于诉讼事项
债。 法院提
元；公司退还其保证金 其星的其他诉讼请 的公告》和 《关
交《撤诉
20,000,000 元；公司承担本 求。案件受理费 于诉讼事项的进
申请
案诉讼费及律师代理费。 1,161,507 元，由杜 展公告》。
书》，申
其星负担
请撤回
1,045,356.3 元，公
上诉。
司负担 116,150.7
元。
2018 年 3 月，公司收到《民 2018 年 8 月，公司
事裁定书》、《民事传票》、 收到《民事判决
案件详细内容见
《受理案件通知书》等法律 书》。临沧市中级人
本公司于 2018
文件，临沧市中级人民法院 民法院判决被告云 被告需向公司支
年 3 月 8 日和
已立案受理公司作为原告， 南安然实业集团镇 付工程款
2018 年 8 月 2 日
对被告云南安然实业集团 康商贸投资开发有 71,209,871.70
在《中国证券
镇康商贸投资开发有限责 限责任公司在本判 元，如全额收回
报》、《证券时
任公司、李文刚、卞金华、 决发生法律效力之 将降低公司坏账
报》、《上海证券
罗世欣提起的民事诉讼案， 日起十五日内支付 准备；被告需向 2018 年 08
792.34 否 无 报》、《证券日报》
请求法院判令被告安然商 公司工程款 公司支付的资金 月 02 日
和巨潮资讯网
贸公司立即向公司支付工 71,209,871.70 元及 占用费、赶工奖
（www.cninfo.co
程款人民币 71,209,871.70 资金占用费 励 8,023,762.67
m.cn）披露的《关
元、赶工奖励 100 万元及资 7,023,762.67 元，支 元，如收到将增
于诉讼事项的公
金占用费（暂计算至 2018 付公司赶工奖励 加公司本期利
告》和《关于诉
年 1 月 15 日为 7,023,762.67 1,000,000 万元；判 润。
讼事项的进展公
元），合计 79,233,634.37 元； 令被告李文刚对以
告》。
请求法院判令被告李文刚 上债务承担连带清
对上述债务承担连带付款 偿责任；判令公司
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
责任；请求法院判令公司对 对被告卞金华、罗
所享有的安然商贸公司提 世欣所提供质押的
供的在建工程抵押实现抵 云南安然实业集团
押权，抵押权实现后所得价 镇康商贸投资开发
款优先清偿原告债权；请求 有限责任公司股权
法院判令公司对被告卞金 享有担保数额范围
华、罗世欣所持有的安然商 内的优先受偿权。
贸公司股权的质押实现质
押权利；请求法院判令原告
对所承建的《安然南伞综合
向项目室外景观工程施工
合同》项下工程依法进行拍
卖，并由公司对工程折价或
拍卖价款享有优先受偿权；
请求法院判令四被告共同
承担本案的全部诉讼费用。
2018 年 3 月，公司收到《民 2018 年 9 月，公司
事裁定书》、《民事传票》、 收到云南省普洱市
《受理案件通知书》等法律 中级人民法院发来
文件。普洱市中级人民法院 的《民事判决书》，
和景东县人民法院已立案 普洱市中级人民法
受理公司作为原告对景东 院判决如下：（一） 根据案件一审判 案件详细内容见
彝族自治县县住房和城乡 由被告景东县住房 决，被告景东县 本公司于 2018
建设局提起的民事诉讼案。 和城乡建设局于本 住房和城乡建设 年 3 月 8 日、2018
请求法院判令解除公司与 判决生效后三十日 局需向公司支付 年 9 月 21 日、
被告签订的《景东县凤凰栈 内一次性支付原告 工程款共计 2018 年 10 月 10
道建设工程 I 标段建设工 云南云投生态环境 87,430,853.89 日、2018 年 10
程施工合同》、景东县凤凰 科技股份有限公司 元，如全额收回 月 19 日在《中国
栈道建设工程 I 标段附属 剩余工程款 将降低公司坏账 证券报》、《证券
工程建设项目建设工程施 35,356,663.40 元； 准备；被告需向 2018 年 10 时报》、《上海证
10,376.61 否 无
工合同》、景东县城南连接 （二）由被告景东 公司支付欠付工 月 19 日 券报》、《证券日
线绿化、景观工程建设项目 县住房和城乡建设 程款利息共计 报》和巨潮资讯
I 标段建设工程施工合同》、 局于本判决生效后 10,971,105.13 网
《建设工程施工合同补充 三十日内在欠付工 元，如收到将增 （www.cninfo.co
协议》，同时判令被告立即 程款的范围内支付 加公司本期利 m.cn）披露的《关
支付拖欠公司的工程款共 原告云南云投生态 润；上述案件受 于诉讼事项的公
计 92,430,853.89 元和利息 环境科技股份有限 理费及诉讼保全 告》、《关于诉讼
11,335,251.16 元；判令对公 公司自 2016 年 5 月 费收回将增加公 事项的进展公
司所承建的景东县城凤凰 8 日起至 2018 年 1 司本期利润。 告》。
山栈道建设工程 I 标段工 月 16 日的利息
程、景东县凤凰栈道建设工 1,877,237.44 元（自
程 I 标段附属工程建设项 2018 年 1 月 17 日起
目建设工程、景东县城南连 至付清之日止以
接线绿化、景观工程建设项 35,356,663.40 元为
38
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
目 I 标段建设工程依法进 基数按同期中国人
行拍卖，并由公司对建设工 民银行一至三年期
程折价或拍卖价款享有优 贷款基准利率
先受偿权；判令被告承担全 +3.5%计算利息）。
部诉讼费。 2018 年 10 月，公司
收到云南省普洱市
中级人民法院发来
的《民事判决书》，
判决如下：由被告
景东县住房和城乡
建设局于本判决生
效后三十日内一次
性支付原告云南云
投生态环境科技股
份有限公司剩余工
程款 44,624,448.68
元；（二）由被告景
东县住房和城乡建
设局于本判决生效
后三十日内在欠付
工程款的范围内支
付原告云南云投生
态环境科技股份有
限公司自 2015 年 1
月 24 日起至 2018
年 1 月 16 日的利息
8,616,466.56 元（自
2018 年 1 月 17 日起
至付清之日止以
44,624,448.68 元为
基数按同期中国人
民银行一至三年期
贷款基准利率
+3.5%计算利息）。
2018 年 10 月，公司
收到云南省景东彝
族自治县人民法院
发来的《民事判决
书》，判决如下：
（一）由被告景东
县住房和城乡建设
局于本判决生效后
三十日内一次性支
付原告云南云投生
39
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
态环境科技股份有
限公司剩余工程款
7,449,741.81 元；
（二）由被告景东
县住房和城乡建设
局于本判决生效后
三十日内在欠付工
程款的范围内支付
原告云南云投生态
环境科技股份有限
公司自 2016 年 5 月
8 日起至 2018 年 1
月 16 日的利息
477,401.13 元（自
2018 年 1 月 17 日起
至 2018 年 5 月 9 日
止以 4,469,845.09
元
（7,449,741.81×60
%）为基数、2018
年 5 月 10 日起至付
清之日止以
7,449,741.81 元为
基数按同期中国人
民银行一至三年期
贷款基准利率
+3.5%计算利息）。
2019 年 1 月，四川省高级
人民法院立案受理公司作
为原告对被告南充市政府 案件详细内容见
投资非经营性项目代建中 本公司 2019 年 1
心提起的建设工程合同纠 月 3 日在《中国
纷民事诉讼案。公司诉请法 证券报》、《证券
院判决南充市政府投资非 时报》、《上海证
经营性项目代建中心向公 2019 年 01 券报》、《证券日
43,652 否 尚未开庭 无。 无。
司支付工程项目结算回购 月 03 日 报》和巨潮资讯
款、投资收益、违约金等约 网
42,152 万元，并赔偿未按合 （www.cninfo.co
同约定履行义务给原告造 m.cn）披露的《关
成的损失暂定 1,500 万元， 于诉讼事项的公
确认公司对原抵押资产的 告》。
处置所得款项享有优先受
偿权。
40
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
案件详细内容见
红河州中级人民法院于
本公司 2019 年 1
2019 年 1 月 7 日立案受理
月 31 日在《中国
了公司与元阳县红叶温泉
证券报》、《证券
度假酒店有限公司、叶贵
时报》、《上海证
红、叶媛、郑栋韬建设工程
2019 年 01 券报》、《证券日
合同纠纷诉讼案件。公司诉 8,956.87 否 尚未开庭 无。 无。
月 31 日 报》和巨潮资讯
请法院判决解除被告签订
网
的协议，并判决被告支付公
（www.cninfo.co
司工程款、资金占用费、律
m.cn）披露的《关
师费等合计约
于诉讼事项的公
89,568,727.39 元。
告》
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
截至 2018 年 12 月 31 日，公司应付票据及应付账款余额为 672,823,710.81 元，主要是因为项目未结算导致。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年9月启动非公开发行股票和员工持股计划工作。在通过公司董事会、省国资委、股东大会
批准后，公司于2015年12月23日向中国证监会报送了非公开发行股票的申请文件，并于2016年1月13日获
得证监会的正式受理。2016年11月2日，公司非公开发行股票方案和员工持股计划获得中国证监会发行审
核委员会审核通过。通过的方案为：公司员工持股计划认购金额为不超过9,900,000.00元，参加本员工持股
计划的员工总人数为43人。其中，参加员工持股计划的公司董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员
合计认购金额调不超过2,200,000.00元，除公司董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员外的其他参加
员工合计认购不超过9,900,000.00元。截止2018年2月，公司尚未收到正式批准文件。综合考虑各种因素，
公司召开第六届董事会第五次会议审议通过了《关于终止非公开发行股票事项并撤回申请文件的议案》，
同意公司终止2015年度非公开发行股票和员工持股计划事项并向中国证监会申请撤回非公开发行股票的
申请文件。公司于2018年3月28日收到证监会下发的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（【2018】
120号）。具体内容详见公司分别于2015年9月28日、2015年12月19日、2016年1月14日、2016年2月18日、
2016年3月11日、2016年3月15日、2016年4月15日、2016年5月18日、2016年9月6日、2016年9月23日、2016
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
年11月3日、2018年2月28日及2018年3月29日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
巨潮资
云南天景 讯网
同一实 2017 年
房地产开 日常关 绿化工 市场定 2,801.5 2,036.4 2,801.5 按进度 （www
际控制 3.12% 否 无 11 月 17
发有限公 联交易 程 价 2 万元 8 2 付款 .cninfo.
人控制 日
司 com.cn
）
巨潮资
遂宁仁里 讯网
2017 年
古镇文化 联营企 日常关 绿化工 市场定 16,220. 16,220. 按进度 （www
24.83% 132,000 否 无 03 月 08
旅游开发 业 联交易 程 价 33 万元 33 付款 .cninfo.
日
有限公司 com.cn
）
巨潮资
昆明正城 讯网
2017 年
房地产开 联营企 日常关 绿化工 市场定 1,089.3 1,089.3 按进度 （www
1.67% 2,000 否 无 11 月 28
发有限公 业 联交易 程 价 1 万元 1 付款 .cninfo.
日
司 com.cn
）
19,346. 136,801
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
12 .52
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 无
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的总 被投资企业的净 被投资企业的净
共同投资方 关联关系
的名称 主营业务 的注册资本 资产（万元） 资产（万元） 利润（万元）
昆明正城房 房地产开发经
云南云投建 同一控制人
地产开发有 营；自有房屋 11764.7 万元 38,232.78 24,647.57 13,443.37
设有限公司 控制
限公司 租赁
被投资企业的重大在建项 截止到本报告披露日，昆明正城房地产开发有限公司承建的五华产业园区城市棚户区改造项目
目的进展情况（如有） 已完成竣工结算。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
遂宁仁里
古镇文化
联营企业 财务资助 否 0 2,000 9.50% 182.51 2,105.58
旅游开发
有限公司
关联债权对公司经营成 公司向联营企业遂宁文旅提供 2,000 万元财务资助，用于补充流动资金，一定程度上能缓解遂宁
果及财务状况的影响 文旅流动资金紧张的压力，保证遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇 PPP 项目的顺利实施。
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
云南省投资控
股集团有限公 控股股东 借款 95,500 170,500 95,500 11,430.85 170,500
司
持股 5%以
徐洪尧 借款 4,778.6 1,090 5,278.6 8.23% 7.26 521.98
上股东
关联债务对公司经营成果
大股东对公司给予资金支持，有效缓解了公司的资金压力，保证了公司正常生产经营的开展。
及财务状况的影响
43
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1.经公司第六届董事会第十五次会议审批同意，公司控股子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司向公
司股东、董事、高管徐洪尧先生租赁其拥有的写字楼作为办公场地使用，租赁面积共 2,007.36 平方米，年
租金 1,806,624 元，租赁期三年，总租金共计 5,419,872 元。
2.为进一步优化公司资产结构，及时回收流动资金，缩短应收账款回款期限，提高资金使用效率，经
公司第六届董事会第二十三次会议审议通过，公司决定以 4,417.7561 万元的价格将持有的银川爱必达园艺
有限公司 4,639.7561 万元应收账款债权转让给云南省资产管理有限公司。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股子公司向关联方租赁办公场地暨关联交易的公告 2018 年 08 月 24 日 巨潮资讯网
关于债权转让暨关联交易的公告 2018 年 12 月 11 日 巨潮资讯网
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
徐洪尧 云南洪尧园林绿化有限公司 写字楼 1,163,864.00 330,000.00
合计 1,163,864.00 330,000.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
44
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
自贷款发放
之日起至遂
遂宁仁里古镇文化旅 2018 年 04 2018 年 06 月 06 连带责任保
20,000 5,000 宁文旅归还 否 是
游开发有限公司 月 26 日 日 证;质押
贷款及利息
之日止
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
20,000 5,000
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
20,000 5,000
合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
20,000 5,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
20,000 5,000
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 31.54%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明：根据银行要求，需提供股权质押担保及连带责任保证担保。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
报告期公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）年度精准扶贫概要
无。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
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一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
无。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司所处行业不属于重污染行业，在生产经营过程中仅产生少量的污染物。公司根据实际需要合理规
划、设计并置备必要的环保设施，环保设施运行状况良好，对生产经营过程中产生的废气、固体废弃物、
废水及噪音采取了合理有效的处理措施。报告期内，公司环保设施齐全，并能够得到及时维护、保养，环
保设施能够正常稳定运行。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年9月下旬启动2015年度非公开发行股票工作，在通过公司董事会、省国资委、股东大会
批准后，公司于2015年12月23日向中国证监会报送了非公开发行股票的申请文件，并于2016年1月13日获
得证监会的正式受理。2016年11月2日，公司非公开发行股票方案获得中国证监会发行审核委员会审核通
过。公司计划以每股不低于12.14元且不低于发行期首日前20个交易日股票交易均价的70%的发行价格，向
云投集团、财富证券和员工持股计划，发行不超过5,930.81万股股份，募集资金总额不超过7.20亿元，用
于归还云投集团委托贷款4.7亿元及补充流动资金2.5亿元。截止2018年2月，公司尚未收到正式批准文件。
综合考虑各种因素，公司召开第六届董事会第五次会议审议通过了《关于终止非公开发行股票事项并撤回
47
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
申请文件的议案》，同意公司终止2015年度非公开发行股票事项并向中国证监会申请撤回非公开发行股票
的申请文件。公司于2018年3月28日收到证监会下发的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（【2018】
120号）。具体内容详见公司分别于2015年9月28日、2015年12月19日、2016年1月14日、2016年2月18日、
2016年3月11日、2016年3月15日、2016年4月15日、2016年5月18日、2016年9月6日、2016年9月23日、2016
年11月3日、2018年2月28日及2018年3月29日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公
告。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 76,303,771 41.44% -23,788,985 -23,788,985 52,514,786 28.52%
2、国有法人持股 38,759,124 21.05% -8,759,124 -8,759,124 30,000,000 16.29%
3、其他内资持股 37,544,647 20.39% -15,029,861 -15,029,861 22,514,786 12.23%
境内自然人持股 37,544,647 20.39% -15,029,861 -15,029,861 22,514,786 12.23%
二、无限售条件股份 107,829,119 58.56% 23,788,985 23,788,985 131,618,104 71.48%
1、人民币普通股 107,829,119 58.56% 23,788,985 23,788,985 131,618,104 71.48%
三、股份总数 184,132,890 184,132,890 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014 年 5 月 4 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2014]464 号《关于核准云南绿大地生物科技股
份有限公司向徐洪尧等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向徐洪尧、张国英发行
24,286,662 股股份并支付 3000 万元现金购买洪尧园林 66%股权。同时，核准公司向云投集团发行 8,759,124
股股份募集配套资金。徐洪尧、张国英、云投集团承诺：本次所认购的绿大地发行的股份，自股份上市之
日起三十六个月内不上市交易和转让。2018 年 1 月 9 日，上述限售股份办理了解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数 数
2012 年 2 月 14 日受让何学葵股份
云南省投资 30,000,000 股承诺限售，到期未解除限
控股集团有 38,759,124 8,759,124 0 30,000,000 售。本期解除限售的股票为 2014 年认购 2018 年 1 月 9 日
限公司 公司发行股份购买资产的配套融资部
分，认购股份 8,759,124 股。
2014 年以资产认购公司发行的股份
徐洪尧 12,342,402 12,342,402 9,256,801 9,256,801 12,342,402 股，限售 36 个月。新增限售 2018 年 1 月 9 日
股为高管锁定股。
2014 年以资产认购公司发行的股份
张国英 11,944,260 11,944,260 0 0 2018 年 1 月 9 日
11,944,260 股。
合计 63,045,786 33,045,786 9,256,801 39,256,801 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
50
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月
报告期末普通
15,567 上一月末普通股股 15,432 的优先股股东总数（如 0 末表决权恢复的优先股股 0
股股东总数
东总数 有）（参见注 8） 东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
云南省投资控股集团有限公司 国有法人 23.18% 42,685,927 3,826,803 30,000,000 12,685,927
何学葵 境内自然人 7.20% 13,257,985 0 13,257,985 0
徐洪尧 境内自然人 6.70% 12,342,402 0 9,256,801 3,085,601 质押 12,342,402
张国英 境内自然人 6.64% 12,229,660 285,400 0 12,229,660 质押 9,057,000
中国科学院昆明植物研究所 国有法人 2.84% 5,224,741 0 0 5,224,741
孙晶 境内自然人 2.43% 4,470,000 1,610,000 0 4,470,000 质押 3,078,900
赵婧 境内自然人 1.67% 3,080,000 3,080,000 0 3,080,000
云南省红河热带农业科学研究所 国有法人 1.37% 2,522,888 -258,300 0 2,522,888
红星美凯龙家居商场管理有限公 境内非国有
1.23% 2,271,560 2,271,560 0 2,271,560
司 法人
是俊峰 境内自然人 0.54% 1,003,500 1,003,500 0 1,003,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参见注 3）
徐洪尧，张国英为夫妻关系，根据《上市公司收购管理办法》第八十三条对一致
上述股东关联关系或一致行动的说明 行动人的定义，徐洪尧与张国英互为一致行动人。未知上述其他股东相互之间是
否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
云南省投资控股集团有限公司 12,685,927 人民币普通股 12,685,927
张国英 12,229,660 人民币普通股 12,229,660
中国科学院昆明植物研究所 5,224,741 人民币普通股 5,224,741
孙晶 4,470,000 人民币普通股 4,470,000
徐洪尧 3,085,601 人民币普通股 3,085,601
赵婧 3,080,000 人民币普通股 3,080,000
51
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
云南省红河热带农业科学研究所 2,522,888 人民币普通股 2,522,888
红星美凯龙家居商场管理有限公司 2,271,560 人民币普通股 2,271,560
是俊峰 1,003,500 人民币普通股 1,003,500
石蓬勃 742,000 人民币普通股 742,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无 徐洪尧、张国英为夫妻关系，根据《上市公司收购管理办法》第八十三条对一致
限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 行动人的定义，徐洪尧与张国英互为一致行动人。未知上述其他股东相互之间是
一致行动的说明 否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/ 组织机构代
控股股东名称 成立日期 主要经营业务
单位负责人 码
经营和管理省级基本建设资金和省级专项建设基金，对省
安排的基础产业、基础设施、优势产业项目以及国务院各
云南省投资控股集团有 1997 年 09 月 05 部门在我省的重要投资项目，采取参股和根据国家批准的
孙赟 29199627-3
限公司 日 融资业务等方式进行投资和经营管理。（以上经营范围中
涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目
和时限开展经营活动）
报告期内，控股股东云投集团控股和参股的其他境内外上市公司有：丽江玉龙旅游股份有限公司
控股股东报告期内控股
（002033）：云投集团系第三大股东，持股 50,563,500 股，持股比例为 9.20%；云南云天化股份有限公
和参股的其他境内外上
司（600096）：云投集团系第三大股东，持股 41,155,046 股，持股比例为 3.11%；滇池水务股份有限公
市公司的股权情况
司（03768HK）：云投集团系第二大股东，持股 6,477 万股，持股比例 6.29%。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
云南省人民政府国有资产监督管理委员会 罗昭斌 2004 年 02 月 28 日 75718792X 不适用
实际控制人报告期内控制的其他境内外上 不适用
52
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职 任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量
状态 日期 日期 数（股） 变动（股） 数（股）
（股） （股）
2018 年 07
张清 董事长 现任 男 40
月 20 日
2018 年 07
申毅 董事、总经理 现任 男 41
月 20 日
2017 年 11
徐洪尧 董事、副总经理 现任 男 54 12,342,402 12,342,402
月 13 日
2012 年 03
谭仁力 董事、董事会秘书 现任 男 42
月 30 日
2010 年 05
王光中 董事 现任 男 65
月 21 日
2013 年 04
尚志强 独立董事 现任 男 53
月 26 日
2015 年 05
周洁敏 独立董事 现任 女 51
月 20 日
2017 年 11
纳超洪 独立董事 现任 男 42
月 13 日
2017 年 11
张静 监事会主席 现任 女 43
月 13 日
2016 年 02
李志坚 监事 现任 男 46
月 04 日
2013 年 04
杜海霞 职工监事 现任 女 46
月 26 日
2018 年 07
王高斌 财务总监 现任 男 39
月 20 日
2012 年 03 2018 年 06
杨槐璋 董事长 离任 男 61
月 30 日 月 25 日
2012 年 03 2018 年 06
陈兴红 董事、总经理 离任 男 49
月 30 日 月 25 日
2017 年 11 2019 年 03
林纪良 副董事长 离任 男 47
月 13 日 月 08 日
55
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2012 年 03 2018 年 08
李向丹 董事 离任 女 50
月 30 日 月 15 日
2017 年 11 2018 年 06
崔莉 财务总监 离任 女 43
月 13 日 月 21 日
合计 -- -- -- -- -- -- 12,342,402 0 0 12,342,402
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨槐璋 董事长 离任 2018 年 06 月 25 日 已届法定退休年龄
陈兴红 董事、总经理 离任 2018 年 06 月 25 日 因个人原因主动辞去公司董事、总经理职务
李向丹 董事 离任 2018 年 08 月 15 日 因个人工作调整主动辞去公司董事职务
崔莉 财务总监 离任 2018 年 06 月 21 日 因个人工作调整主动辞去公司财务总监职务
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
张清：董事长。1979年10月生，硕士研究生。2006年7月至2011年3月任云南省投资控股集团有限公司
办公室秘书（2008年3月至2008年12月在云南勐象竹业有限公司工作，2009年10月至2011年3月在云南云投
建设有限公司担任董事会秘书、总经理助理）；2011年4月至2013年7月，任云南省投资控股集团有限公司
资深项目经理助理，云南云投建设有限公司副总经理、党委委员（期间2011年6月至2012年6月挂职瑞丽姐
告边境贸易区管理委员会副主任，2012年6月至2013年5月挂职瑞丽市副市长兼瑞丽姐告边境贸易区管理委
员会副主任，2013年6月至2014年1月挂职上海杨浦城投集团副总经理；2013年7月至2015年9月任云南省投
资控股集团有限公司资深项目经理、云南云投建设有限公司党委书记；2015年9月至2016年11月任云南云
投建设有限公司董事长、党委副书记；2016年11月至2017年1月，任云南省投资控股集团有限公司资深业
务经理，云南省投资控股集团有限公司综合管理部部长；2017年1月至2018年4月，任云南省投资控股集团
有限公司董事会秘书、经营管理部总经理；2018年4月至11月任云南省投资控股集团有限公司融经管理部
总经理。2018年7月起任公司董事长。
申毅：董事、总经理。1978年11月生，硕士研究生。2003年9月至2004年9月在云南省开发投资有限公
司融资企划部工作；2004年9月至2010年4月在云南省投资控股集团有限公司财务管理部工作，其间2009年
4月至2010年4月在云南勐象竹业有限公司工作；2010年5月至2013年7月30日在云南省投资控股集团有限公
司经营管理三部工作。2013年8月起至今任公司副总经理，2018年2月至今任公司党委委员。2018年7月起
56
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
任公司董事、总经理。
徐洪尧：董事、副总经理。1965年3月出生，中专学历，园林绿化高级工程师。1994年1月至2003年4
月在浙江绍兴从事苗圃个体户经营；2003年4月至2014年3月任云南洪尧园林绿化工程有限公司董事长兼总
经理；2014年4月至今任云南洪尧园林绿化工程有限公司负责人，2017年11月起任公司董事、副总经理。
王光中：董事。1954年7月生，本科。1970年9月至1983年5月就职于云南化工机械厂；1983年5月至1992
年11月就职于昆明市委党史研究室；1992年11月至2001年9月曾任昆明市外经委机关党委副书记；2001年
10月至2004年6月曾任昆明市外经局机关党委书记；2004年6月起在昆明市商务局工作，先后任副局长、局
长、党组书记，2009年7月退休；2010年3月进入云南绿大地生物科技股份有限公司担任常务副总经理，2010
年5月至2012年3月任公司总经理。2010年5月起任公司董事。
谭仁力：董事、董事会秘书。1977年2月生，硕士，园林绿化副高级工程师。1998年7月至2007年11月
先后任云南云景林纸股份有限公司热电分厂班长，研发部动力工程师、设备工程师，研发部副经理；2007
年11月至2009年5月借调至云南省投资控股集团有限公司林投筹备组；2009年5月至2012年2月先后任云南
省林业投资有限公司董事会秘书，发展战略部部长，综合部负责人,人力资源部负责人,贸易部负责人。2012
年3月起任公司副总经理，2012年8月起任公司董事会秘书。2013年4月至2017年11月任公司董事。2018年9
月起任公司董事。
纳超洪：独立董事。1977年5月生，财务管理博士，全国会计领军（后备）人才，教授，博士生导师。
中国国籍，无境外永久居留权。纳超洪先生曾任云南财经大学MBA中心副主任，商学院院长助理。现任云
南财经大学会计学院教授、财务研究所所长、公司独立董事。
尚志强：独立董事。1966年7月生，经济学博士，注册会计师。1984年9月至1991年7月，任南京市财
经学校讲师兼校团委书记；1992年12月至1995年12月，任上海新世纪投资服务有限公司咨询部副经理；1997
年1月至2000年4月，任上海证券交易所市场发展部经理；2000年5月至2002年11月，任上海上市公司资产
重组领导小组办公室重组发展处负责人；2002年12月至2006年2月，先后任上海市金融服务办公室上市重
组处处长助理、副处长；2006年3月至2010年8月，任上海万业企业股份有限公司董事、总经理；现任上海
朴易投资管理有限公司执行董事、上海朴易资产管理有限公司执行董事、上海天谷生物科技股份有限公司
副董事长等职务。2013年4月起任公司独立董事。
周洁敏：独立董事。1968年10月生，博士、高级咨询工程师、教授级高级工程师，曾任浙江省开化林
场技术员，国家林业局调查规划设计院助理工程师、工程师、高级工程师。现任国家林业局调查规划设计
院教授级高工、全国营造林标准化技术委员会秘书长、北京林业大学兼职教授，博硕士导师、四川国光农
化股份有限公司独立董事，2015年5月起任公司独立董事。
（二）监事
57
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
张静：监事会主席。1976年4月生，本科学历，注册会计师。1994年9月至1998年7月担任昆明真达发
展有限公司财务经理；1998年7月至2000年8月担任云南联合审计师事务所助理审计员；2000年8月至2010
年1月担任中审亚太会计师事务所助理审计员、项目经理、高级项目经理；2010年1月至今在云南省投资控
股集团有限公司工作，先后担任内审部业务经理助理、业务经理、内审部副部长，现任风险管控部资深业
务经理助理，2017年11月起任公司监事会主席。
李志坚：监事。1973年7月生，博士研究生学历。1996年进入昆明植物所工作，历任教育主管、科研
项目主管、副处长。2014年10月至今任昆明植物所科技合作处副处长，中科院昆明植物所研究所海盐工程
技术中心主任，2016年2月起任公司监事。
杜海霞：职工监事。白族，1973年10月生，大专学历。1995年7月至1999年10月，在云南林业工程总
公司医院从事医生工作1999年10月至2009年10月，在大理啤酒厂医务室工作；2009年11月至今在公司工作，
先后任行政文员、行政部主管、行政人事部副部长、办公室副主任等职务，现任公司女工委员。2013年4
月至今任公司职工监事。
（三）高级管理人员
申毅：董事、总经理。主要工作经历见董事主要工作经历。
谭仁力：董事会秘书。主要工作经历见董事主要工作经历。
徐洪尧：董事、副总经理。主要工作经历见董事主要工作经历。
王高斌：财务总监。1980年2月生，本科，高级会计师。2002年5月至2008年4月就职于官房白沙河公
园财务部会计岗；2008年5月至今就职于云南生态环境科技股份有限公司财务管理部，历任主办会计、部
长助理、副部长、部长。期间：2015年7月至2018年6月外派到云南洪尧园林绿化工程有限公司董事、财务
总监岗位。2018年7月起任公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任的职 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
务 领取报酬津贴
科技合作处副处长，海 2014 年 10 月 2019 年 10 月
李志坚 中国科学院昆明植物研究所 是
盐工程技术中心主任 01 日 01 日
张静 云南省投资控股集团有限公司 风险管控部副部长 是
总经济师、财管理务部
李向丹 云南省投资控股集团有限公司 是
总经理
在股东单位任
无。
职情况的说明
在其他单位任职情况
58
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
尚志强 上海双申医疗器械股份有限公司 副董事长 2012 年 07 月 01 日 否
尚志强 上海天谷生物科技股份有限公司 副董事长 2011 年 03 月 01 日 否
尚志强 上海朴易投资管理有限公司 执行董事 2010 年 08 月 01 日 否
尚志强 上海朴易资产管理有限公司 执行董事 2014 年 12 月 01 日 否
尚志强 上海普利特复合材料股份有限公司 独立董事 2016 年 01 月 01 日 是
尚志强 上海绿岸网络科技股份有限公司 独立董事 2015 年 09 月 01 日 是
周洁敏 北京林业大学 兼职教授 2011 年 09 月 01 日 否
周洁敏 国家林业局调查规划设计院 教授级高工 2005 年 12 月 01 日 是
周洁敏 全国营造林标准化技术委员会 秘书长 2016 年 01 月 01 日 否
周洁敏 四川国光农化股份有限公司 独立董事 2016 年 01 月 01 日 是
徐洪尧 云南洪尧园林绿化工程有限公司 2014 年 05 月 01 日 是
李志坚 云南昇植园林科技有限公司 董事长 2016 年 06 月 01 日 否
李志坚 云南西力生物技术股份有限公司 监事 2016 年 01 月 01 日 否
李志坚 昆明市盘龙区人民政府 副区长 2017 年 01 月 01 日 2019 年 04 月 01 日 否
教授、财务研
纳超洪 云南财经大学 2009 年 07 月 01 日 是
究所所长
纳超洪 云南沃森生物技术股份有限公司 独立董事 2016 年 08 月 11 日 是
纳超洪 沈机集团昆明机床股份有限公司 独立董事 2017 年 10 月 31 日 是
云南建投绿色高性能混凝土股份有限公
纳超洪 独立董事 2017 年 12 月 19 日 是
司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况由公司薪酬与考核委员会初定
董事、监事、高级管理人员的薪酬，分别报董事会、监事会审议通过。其中，董事、独立董事和监事的津
贴经公司股东大会审议通过后执行，高级管理人员的报酬由董事会根据其职务和工作业绩确定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联
59
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
前报酬总额 方获取报酬
张清 董事长 男 40 现任 是
林纪良 副董事长 男 47 离任 23
申毅 董事、总经理 男 41 现任 20.7
李向丹 董事 女 50 离任 是
徐洪尧 董事、副总经理 男 54 现任 25 否
王光中 董事 男 65 现任 5
纳超洪 独立董事 男 42 现任 10
尚志强 独立董事 男 53 现任 10
周洁敏 独立董事 女 51 现任 10
谭仁力 董事、董事会秘书 男 42 现任 18.4
张静 监事会主席 女 43 现任 是
李志坚 监事 男 46 现任 5
杜海霞 职工监事 女 46 现任 15.43
崔莉 财务总监 女 43 离任 9
王高斌 财务总监 男 39 现任 19.35
杨槐璋 董事长 男 61 离任 是
陈兴红 董事、总经理 男 49 离任 23
合计 -- -- -- -- 193.88 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 167
主要子公司在职员工的数量（人） 214
在职员工的数量合计（人） 381
当期领取薪酬员工总人数（人） 381
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 6
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 50
销售人员 6
技术人员 155
60
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务人员 26
行政人员 144
合计 381
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生 18
本科 126
大专 119
中专以下 118
合计 381
2、薪酬政策
高管薪酬根据高级管理者薪酬管理相关规定执行，按年度薪酬总额对象；员工薪酬根据《公司员工薪
酬管理办法（修订）》执行，实行与业绩及工作计划完成情况挂钩的绩效考核，根据考核结果兑现绩效薪
酬。
3、培训计划
随着市场发展的变化不断调整培训的类型，根据公司年度经营计划、人员配备要求及业务发展实际情
况开展相关培训；主要包括专业职称和技术提升、资质增厚、学历提升、业务技能提升等培训计划；使员
工的知识、技能、工作方法、工作态度以及工作的价值观得到改善和提高，适应企业外部环境的变化；通
过培训提高绩效，训练技能，降低消耗和失误，提升工作质量和工作效率；通过培训帮助个人职业生涯的
规划，促进公司和员工共同发展，按照企业经营要求，形成统一、和谐的企业文化。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
61
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》及有关法律法规等要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入
开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本
符合中国证监会发布的上市公司治理相关规范性文件的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规
定的要求不存在差异。截至报告期末，公司已建立的各项制度名称和信息披露情况：
序号 制度名称 最新披露日期 披露媒体
1 公司章程 2017年10月26日 巨潮资讯网
2 董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份专项管理制度 2008年6月3日 巨潮资讯网
3 独立董事年报工作制度 2008年2月2日 巨潮资讯网
4 对外担保决策制度 2009年9月18日 巨潮资讯网
5 董事会议事规则 2013年4月24日 巨潮资讯网
6 高级管理人员薪酬制度 2008年2月19日 巨潮资讯网
7 股东大会议事规则 2014年7月10日 巨潮资讯网
8 关联交易制度 2009年9月18日 巨潮资讯网
9 会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度 2011年7月7日 巨潮资讯网
10 监事会议事规则 2009年9月18日 巨潮资讯网
11 控股股东、实际控制人行为规范及信息问询制度 2011年7月7日 巨潮资讯网
12 累积投票制实施细则 2010年3月30日 巨潮资讯网
13 社会责任制度 2009年3月27日 巨潮资讯网
14 募集资金管理细则 2015年9月28日 巨潮资讯网
15 内部审计制度 2009年9月18日 巨潮资讯网
16 内幕信息知情人登记管理制度 2009年7月17日 巨潮资讯网
17 年报信息披露重大责任追究制度 2010年4月30日 巨潮资讯网
18 审计委员会对年度财务报告审议工作规则 2008年2月2日 巨潮资讯网
19 审计委员会工作细则 2008年1月29日 巨潮资讯网
20 特定对象来访接待管理制度 2011年9月28日 巨潮资讯网
21 提名委员会工作细则 2008年1月29日 巨潮资讯网
22 外部信息使用人管理制度 2011年7月7日 巨潮资讯网
23 薪酬考核委员会工作细则 2008年1月29日 巨潮资讯网
24 信息披露管理制度 2008年1月29日 巨潮资讯网
25 应对突发事件管理制度 2010年3月30日 巨潮资讯网
26 战略与风险控制委员会工作细则 2013年5月3日 巨潮资讯网
62
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
27 重大信息内部报告制度 2008年1月29日 巨潮资讯网
28 总经理工作细则 2013年4月24日 巨潮资讯网
29 分红管理制度 2014年7月10日 巨潮资讯网
30 董事、监事、高级管理人员行为准则 2012年6月30日 巨潮资讯网
31 董事会秘书工作制度 上市前制定 未公开披露
32 独立董事制度 上市前制定 未公开披露
33 投资者关系管理制度 上市前制定 未公开披露
（一）关于股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、
召开、表决程序，平等对待所有股东，股东大会依法履行了《公司法》、《公司章程》赋予的权利和义务，
确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司股东大会提案审议符合程序，股
东大会就会议通知所列明的议案依次进行审议。同时，公司聘请律师见证，保证股东大会会议召集、召开
和表决程序的合法性，维护了公司和股东的合法权益。
（二）关于公司与控股股东
公司的重大决策能按照规范的程序由股东大会和董事会作出。公司与控股股东在业务、人员、资产、
机构和财务方面做到相互独立。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司现有董事9名，其中3名
独立董事，设董事长1名。董事会人数和人员构成符合法律法规要求。董事会基本形成了集体决策、民主
决策的决策机制，全体董事能够按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》等规定和《公司章程》及相
关工作规程开展工作和履行职责，认真出席董事会和股东大会，参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。
（四）关于监事与监事会
公司监事会的人数、成员构成及监事的任职资格符合相关法律、法规的要求。监事会按照《公司法》、
《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定及公司实际情况，定期或不定期地召开监事会，会议的召
开严格按规定程序进行。
（五）关于绩效评价与激励约束机制
公司董事、监事、高级管理人员的任免程序公开、透明，依照法律、法规及《公司章程》的有关规定
进行，公司已出台薪酬考核方案，对经营班子的考核进行明确约定。公司将不断完善公正、透明的董事、
监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制。
（六）关于与利益相关者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在资金紧张的情况下，公司与各债权银行积极沟通，
63
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
实现了到期银行债务顺利展期或偿还债务。主动与业主方和其他合作方坦诚沟通，保持项目的正常开展。
在债务处理工作中，公司始终坚持努力回收工程款项兑现合作承诺，尽全力维护相关利益者的合法权益。
（七）关于信息披露与透明度
公司按照有关法律法规的规定和《公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信
息披露义务，指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司
信息披露的报纸和网站，为加强与公司股东特别是中小股东的有效沟通，提高公司的透明度，公司设立了
“投资者互动平台”，投资者可通过该平台与公司进行沟通。公司与投资者之间设立专门电话，以方便投
资者通过电话了解公司情况。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》的规定，建立健全公司法人治理结构，公司与控股股
东在业务、资产、人员、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务独立情况。公司具备独立、完整的生产、供应和销售系统以及直接面向市场独立经营的能
力。不依赖于股东或其他任何关联方。
（二）资产独立情况。公司独立建账管理，与控股股东、主要股东不存在共用资产的情况。公司没有
以资产或信誉为各股东的债务提供担保，也未以公司名义的借款、授信额度转借给各股东。公司对所有资
产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
（三）人员独立情况。公司董事（含独立董事）、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》
的有关规定产生；公司的人事及工资管理与股东单位分离；公司高级管理人员均是公司专职人员，且在公
司领薪，未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也未在与公司业务相同或相似、
或存在其他利益冲突的企业任职。公司对高级管理人员实行薪酬与工作绩效挂钩的考评机制。通过对高级
管理人员的年度工作绩效进行评价，决定其报酬。
（四）机构独立情况。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于公司股东，依法
行使各自职权。公司所有的组织机构均与股东分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
（五）财务独立情况。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算
体系；开设了独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳
税，不存在与股东混合纳税的情况；公司建立了规范、独立的财务会计制度和对下属分公司、子公司的财
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
务管理制度。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第一次
临时股东大会 1.54% 2018 年 04 月 16 日 2018 年 04 月 17 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第一次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-023）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2017 年度股东
年度股东大会 25.72% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 17 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
大会
的《2017 年度股东大会决议公告》（公
告编号：2018-040）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第二次
临时股东大会 6.73% 2018 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 25 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第二次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-043）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第三次
临时股东大会 6.71% 2018 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 14 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第三次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-050）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第四次
临时股东大会 6.64% 2018 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 07 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第四次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-062）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第五次
临时股东大会 23.18% 2018 年 07 月 20 日 2018 年 07 月 21 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第五次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-065）
65
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第六次
临时股东大会 6.70% 2018 年 08 月 13 日 2018 年 08 月 14 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第六次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-073）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第七次
临时股东大会 30.10% 2018 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 11 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第七次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-085）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第八次
临时股东大会 30.49% 2018 年 10 月 08 日 2018 年 10 月 09 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第八次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-095）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第九次
临时股东大会 31.18% 2018 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 10 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第九次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-118）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
2018 年第十次
临时股东大会 6.94% 2018 年 11 月 26 日 2018 年 11 月 27 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
临时股东大会
的《2018 年第十次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2018-124）
刊登在《证券时报》、《中国证券报》、
2018 年第十一 《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
次临时股东大 临时股东大会 6.73% 2018 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 27 日 资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上
会 的《2018 年第十一次临时股东大会决
议公告》（公告编号：2018-133）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 是否连续两次 出席股东大会
独立董事姓名
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
事会会议
纳超洪 21 3 18 0 0 否 7
尚志强 21 4 17 0 0 否 5
周洁敏 21 5 16 0 0 否 8
连续两次未亲自出席董事会的说明：无。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
√ 是 □ 否
独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容
尚志强 2017 年度内部控制自我评价报告 弃权
纳超洪 2017 年度内部控制自我评价报告 弃权
独立董事对公司有关事项提出异议的说明 独立董事尚志强和纳超洪认为公司内控存在问题，对该议案投弃权票。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事严格按照有关法律、法规及《公司章程》的规定，本着对公司、投资者负责的态度，勤
勉尽责、忠实履行职务。在董事会上发表意见、行使职权，对公司信息披露情况等进行监督和核查，对报
告期内公司发生的聘任审计机构、实施关联交易、非公开发行股票、董事会换届选举、重大投资等事项及
其他需要独立董事发表意见的事项，利用自己的专业知识和判断，作出了公正、独立的意见，积极有效地
履行了独立董事的职责，维护了公司和中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1.公司董事会审计委员会履职情况
报告期内，董事会审计委员会根据工作规则的规定，勤勉尽责，忠实履行义务。报告期内，审计委员
会共召开了三次会议。
（1）2018年4月24日，审计委员会召开第一次会议，就2017年年报及2018年一季报出具审核意见；
（3）2018年8月27日，审计委员会召开第二次会议，就公司2018年半年报出具审核意见；
（4）2018年10月22日，审计委员会召开第三次会议，就公司2018年第三季度报告出具审核意见；
审计委员会按照工作规则的规定，听取公司审计部的检查报告，监督公司内部审计制度及其实施情况，
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
审核公司财务信息及其披露情况。审计委员会对公司财务报告的审议意见均认为财务报表已经按照企业会
计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司截至2017年12月31日、2018年3月31日、2018年6月30
日及2018年9月30日的财务状况；公允反映了公司2017年度、2018年一季度、2018年半年度及2018年三季
度的经营成果、现金流量以及所有者权益变动情况。审计委员会根据年报工作规程及规程细则规定，通过
与公司管理层、会计师事务所等进行了沟通，对公司年报审计及年报编制工作实施了有效地监督。
2.公司董事会提名委员会履职情况
报告期内，提名委员会严格按照工作规则的规定，认真履行职责，研究董事、监事以及经理人员的选
择标准和程序，进一步规范了公司管理人员的产生程序。报告期内，提名委员会召开三次会议：
（1）2018年7月3日，提名委员会召开第一次会议，提名第六届董事会董事候选人；
（2）2018年7月20日，提名委员会召开第二次会议，提名新一届总经理、财务总监等人选。
（3）2018年8月22日，提名委员会召开第三次会议，提名第六届董事会董事候选人。
3.公司董事会薪酬考核委员会履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会结合公司实际情况，依照《公司章程》、《薪酬考核委员会
工作细则》 等规定勤勉履行职责，根据公司董事、监事、高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目
标完成情况进行考评进行了考核，对2018年度董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核。薪酬与考核
委员会认为，报告期内，公司董事、监事和高级管理人员薪酬发放合理，符合公司考核指标和制度规定。
4.公司董事会战略与风险控制委员会履职情况
报告期内，公司战略与风险委员会对公司所处行业的发展趋势、外部环境等方面进行深入的探讨和研
究，进一步明确公司的定位。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司于2008年建立《高级管理人员薪酬管理制度》，高管人员薪酬实行年薪制，由基本薪酬和绩效薪
酬两部分组成。基本薪酬（薪酬总额的 70%）按各岗位人员的基本薪酬标准每月平均发放。绩效薪酬（薪
酬总额的30%），由董事会薪酬与考核委员会根据经审计后的经营业绩情况进行考核，考核达标则足额发
放。
68
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司
100.00%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
100.00%
合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）财务报告重大缺陷包括：①公司董事、
监事和高级管理人员的舞弊行为；②注册会
计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报；③审计委员会和审 （1）非财务报告内部控制重大缺陷定
计部门对公司的对外财务报告和财务报告内 性标准：①内部控制评价的结果特别是
部控制监督无效；④控制环境无效；⑤一经 重大或重要缺陷未得到整改；②重要业
发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时 务缺乏制度控制或制度系统性失效；③
间后未加以改正；⑥因会计差错导致证券监 严重违规并被处以重罚或承担刑事责
管机构的行政处罚。（2）财务报告重要缺陷 任；④负面消息在全国各地流传，对企
包括：①未依照公认会计准则选择和应用会 业声誉造成重大损害；⑤中高级管理人
计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施； 员或关键技术人员纷纷流失；⑥违反国
定性标准
③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建 家法律、法规。（2）非财务报告内部控
立相应的控制机制或没有实施且没有相应的 制重要缺陷定性标准：①无法达到部分
补偿控制；④对于期末财务报告过程的控制 营运目标或关键业绩指标，在时间、人
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 力或成本方面大幅超出预算；②关键岗
财务报表达到真实、准确的目标；⑤已向管 位业务人员流失严重；③违反企业内部
理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没 规章，形成较大损失；④重要业务制度
有对重要缺陷进行纠正；⑥合规性监管职能 或系统存在重要缺陷，且未有相应的补
失效，违反法规的行为可能对财务报告的可 偿性控制。
靠性产生重大影响。（3）除上述重大缺陷、
重要缺陷之外的其他控制缺陷，则被认定为
财务报告一般缺陷。
定量标准以营业收入，净利润和资产总额为 定量标准：以给公司造成的直接损失为
标准。（1）错报≥公司年度资产总额的 1%、 衡量指标。（1）直接财产损失≥1000 万
定量标准
营业收入的 1%或净利润的 10%的，认定为 元时，认定为重大缺陷；（2）500 万元
重大缺陷；（2）营业收入的 0.5%或年度净利 ≤直接财产损失＜1000 万元时，认定为
69
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
润的 5%≤错报＜营业收入的 1%或年度净利 重要缺陷；（3）直接财产损失＜500 万
润的 10%、总资产的 0.5%≤错报＜总资产的 元时，认定为一般缺陷。
1%的，认定为重要缺陷；（3）错报＜营业收
入的 0.5%或年度净利润的 5%、错报＜总资
产的 0.5% 的认定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，云投生态公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务
报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
70
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司
债券
否
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 23 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2019KMA30504
注册会计师姓名 张为、杨伟明
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了云南云投生态环境科技股份有限公司（以下简称云投生态公司）财务报表，包括2018年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云投生态公司
2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云
投生态公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 建造合同收入及成本确认
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注“四、23 收入”及“六、（三 我们实施的主要审计程序如下：
十六）营业收入和营业成本”所述，云投生 （1）了解、评估并测试与建造合同预算编制和收入
态公司 2018 年度合并营业收入为 75,963.82 确认相关的关键内部控制；
（2）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入、
万元，其中采用建造合同完工百分比法确认
预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料并重
的工程收入 65,312.59 万元，占公司合并营
新计算，评估管理层所作估计是否合理、依据是否
72
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
业收入的 85.98%，金额及比例均较为重大。 充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性；
云投生态公司园林工程施工业务按照《企业 （3）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的
会计准则第 15 号-建造合同》的规定，于资 合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，
并进行截止性测试，以确定实际成本的准确、完整
产负债表日按完工百分比法确认合同收入和
性；
成本。根据完工百分比法确认的收入需要管
（4）通过向相关管理人员询问，了解建造合同执行
理层对建造合同的预计总收入和预计总成本 情况及进度，并选取重大工程项目进行现场勘查，
作出合理估计以确定完工进度，并于合同执 核实实际完成的工程量；
行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重 （5）向主要客户及施工单位实施函证程序，确认施
大会计估计，因此我们将建造合同确认事项 工合同的主要条款、完工进度、本期工程量产值、
确定为关键审计事项。 累计工程量产值、累计工程结算金额以及累计工程
回款金额的准确性；
（6）结合同行业公司毛利率，对收入和成本执行分
析程序，分析整体毛利率及其变化趋势的合理性。
2. 存货的减值测试
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注“六、（五）存货”所述， 我们实施的主要审计程序如下：
截至 2018 年 12 月 31 日，云投生态公司合并 （1）了解、评估及测试与存货跌价准备相关的内部
资产负债表中存货账面余额为 133,614.84 万 控制设计的合理性和运行的有效性，并评估了相关
元，存货跌价准备为 2,772.01 万元，关于存 的会计估计；
货跌价准备会计政策见附注“四、11”。由 （2）对存货（包括库存商品、消耗性生物资产、工
于存货可变现净值的确定，涉及管理层的重 程施工等）实施监盘，检查存货的数量、状况等以
大判断和估计，同时考虑存货对于财务报表 及工程项目的实施情况及进度等；
整体的重要性，因此我们将其确定为关键审
（3）对工程施工中的长期未结算项目进行分析性复
计事项。
核，分析存货跌价准备计提是否充分、合理；
（4）对于长期未结算的工程项目，我们通过了解工
程结算进度及未结算原因，并通过对客户进行现场
走访、函证等程序，评价管理层对工程施工跌价准
备计提的合理性；
（5）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值
测试，分析存货可变现净值的合理性。
四、其他信息
云投生态公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云投生态公司2018年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
73
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云投生态公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云投生态公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云投生态公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云
投生态公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致云投生态公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就云投生态公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
74
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南云投生态环境科技股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 314,101,486.42 480,834,818.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 591,954,920.52 495,151,347.62
其中：应收票据 23,003,964.07 7,000,000.00
应收账款 568,950,956.45 488,151,347.62
预付款项 13,404,397.56 29,300,502.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 85,938,148.35 54,605,312.90
75
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
其中：应收利息 170,958.90
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,308,428,323.81 1,306,814,272.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 246,940,800.34 91,395,268.71
其他流动资产 27,664,916.59 14,741,374.05
流动资产合计 2,588,432,993.59 2,472,842,897.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 609,912,424.85 504,322,096.83
长期股权投资 128,484,724.36 58,983,803.07
投资性房地产 11,234,083.73
固定资产 65,374,364.08 81,719,607.61
在建工程 42,024,826.74 9,864,461.50
生产性生物资产 188,287.33 124,511.74
油气资产
无形资产 32,491,501.98 33,486,889.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,509,654.74 11,358,455.65
递延所得税资产 59,016,430.44 59,840,499.67
其他非流动资产 14,233,827.00 90,943,972.02
非流动资产合计 971,470,125.25 850,644,297.47
资产总计 3,559,903,118.84 3,323,487,195.42
流动负债：
短期借款 2,005,000,000.00 1,639,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
76
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
衍生金融负债
应付票据及应付账款 672,823,710.81 727,703,537.98
预收款项 6,723,541.19 2,428,936.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,907,925.55 15,050,265.11
应交税费 43,551,912.71 30,120,267.26
其他应付款 171,009,838.02 107,666,401.00
其中：应付利息 5,904,274.01 3,421,467.90
应付股利 0.00 0.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 26,500,000.00 16,000,000.00
其他流动负债 130,830,428.66 92,050,821.72
流动负债合计 3,062,347,356.94 2,630,020,229.76
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 13,500,000.00 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 45,063,127.80 40,509,809.21
递延收益 1,433,440.66 1,640,567.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 149,996,568.46 122,150,376.95
负债合计 3,212,343,925.40 2,752,170,606.71
所有者权益：
股本 184,132,890.00 184,132,890.00
其他权益工具
77
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其中：优先股
永续债
资本公积 772,526,038.27 772,526,038.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
一般风险准备
未分配利润 -839,547,155.62 -584,146,952.78
归属于母公司所有者权益合计 158,535,950.13 413,936,152.97
少数股东权益 189,023,243.31 157,380,435.74
所有者权益合计 347,559,193.44 571,316,588.71
负债和所有者权益总计 3,559,903,118.84 3,323,487,195.42
法定代表人：张清 主管会计工作负责人：王高斌 会计机构负责人：王洲洋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 237,919,230.56 424,113,822.70
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 452,678,587.43 358,649,020.73
其中：应收票据 21,000,000.00 7,000,000.00
应收账款 431,678,587.43 351,649,020.73
预付款项 10,142,697.08 26,263,138.25
其他应收款 206,333,142.61 162,709,707.15
其中：应收利息 0.00 170,958.90
应收股利 0.00 0.00
存货 836,459,886.00 803,452,482.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 198,649,740.85 80,322,060.62
其他流动资产 17,635,269.23 8,065,832.36
78
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流动资产合计 1,959,818,553.76 1,863,576,064.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 572,694,573.46 493,248,888.73
长期股权投资 318,058,207.43 243,557,286.14
投资性房地产
固定资产 46,457,115.79 51,994,064.53
在建工程
生产性生物资产 188,287.33 124,511.74
油气资产
无形资产 29,192,576.71 30,092,185.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,275,133.63 5,198,791.32
递延所得税资产 54,241,310.29 55,318,409.45
其他非流动资产 90,943,972.02
非流动资产合计 1,024,107,204.64 970,478,109.80
资产总计 2,983,925,758.40 2,834,054,173.85
流动负债：
短期借款 2,005,000,000.00 1,629,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 608,847,070.23 649,850,123.46
预收款项 14,310,335.36 9,887,768.66
应付职工薪酬 2,634,264.39 8,402,234.19
应交税费 22,023,162.56 21,747,943.13
其他应付款 172,444,421.47 68,657,239.16
其中：应付利息 5,811,912.91 3,403,134.57
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,500,000.00 16,000,000.00
其他流动负债 78,075,481.86 51,260,920.05
79
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
流动负债合计 2,919,834,735.87 2,454,806,228.65
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 13,500,000.00 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 30,783,823.09 26,538,955.28
递延收益 1,233,520.40 1,361,225.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 95,517,343.49 107,900,181.12
负债合计 3,015,352,079.36 2,562,706,409.77
所有者权益：
股本 184,132,890.00 184,132,890.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 772,570,294.02 772,570,294.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
未分配利润 -1,029,553,682.46 -726,779,597.42
所有者权益合计 -31,426,320.96 271,347,764.08
负债和所有者权益总计 2,983,925,758.40 2,834,054,173.85
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 759,638,195.68 675,352,381.59
其中：营业收入 759,638,195.68 675,352,381.59
利息收入
80
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 941,194,634.23 1,107,751,068.57
其中：营业成本 654,790,211.07 574,490,031.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,116,781.68 5,173,128.62
销售费用 32,893,644.30 42,161,967.16
管理费用 82,898,877.56 82,209,757.50
研发费用 5,125,235.55 3,369,795.28
财务费用 158,920,068.27 98,998,794.17
其中：利息费用 148,185,489.28 97,169,515.27
利息收入 2,638,871.61 2,048,914.83
资产减值损失 3,449,815.80 301,347,594.62
加：其他收益 327,705.44 134,412.17
投资收益（损失以“－”号填
29,686,764.29 -3,218,752.10
列）
其中：对联营企业和合营企
23,468,239.85 -3,218,752.10
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,277,173.26 -22,272.35
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -150,264,795.56 -435,505,299.26
加：营业外收入 1,749,333.45 954,492.41
减：营业外支出 61,070,516.71 3,174,265.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-209,585,978.82 -437,725,072.78
列）
减：所得税费用 18,171,416.45 -3,263,952.80
81
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -227,757,395.27 -434,461,119.98
（一）持续经营净利润（净亏损
-227,757,395.27 -434,461,119.98
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -255,400,202.84 -436,040,208.33
少数股东损益 27,642,807.57 1,579,088.35
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -227,757,395.27 -434,461,119.98
归属于母公司所有者的综合收益
-255,400,202.84 -436,040,208.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 27,642,807.57 1,579,088.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.3870 -2.3681
（二）稀释每股收益 -1.3870 -2.3681
82
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张清 主管会计工作负责人：王高斌 会计机构负责人：王洲洋
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 419,007,569.59 473,969,854.13
减：营业成本 459,789,716.81 438,339,256.15
税金及附加 851,842.31 3,613,974.51
销售费用 24,360,435.32 25,564,687.59
管理费用 52,245,621.31 51,716,992.03
研发费用 3,623,383.33 3,369,795.28
财务费用 158,113,728.08 99,331,139.29
其中：利息费用 146,985,488.95 95,144,452.88
利息收入 2,448,373.42 1,793,770.29
资产减值损失 -3,357,929.09 294,908,601.04
加：其他收益 127,705.44 134,412.17
投资收益（损失以“－”号填
34,628,886.96 -2,832,370.50
列）
其中：对联营企业和合营企
25,200,921.29 -4,951,433.54
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
11,510.81 -1,923.50
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -241,851,125.27 -445,574,473.59
加：营业外收入 1,179,111.84 572,280.00
减：营业外支出 61,024,972.45 1,983,840.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-301,696,985.88 -446,986,034.11
列）
减：所得税费用 1,077,099.16 -8,261,237.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -302,774,085.04 -438,724,797.07
（一）持续经营净利润（净亏损
-302,774,085.04 -438,724,797.07
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
83
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -302,774,085.04 -438,724,797.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 747,924,790.40 845,187,353.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
84
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收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 127,830,684.88 127,123,594.22
经营活动现金流入小计 875,755,475.28 972,310,948.00
购买商品、接受劳务支付的现金 812,493,141.18 615,708,227.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,064,333.12 95,650,939.47
金
支付的各项税费 23,964,454.96 50,613,586.66
支付其他与经营活动有关的现金 158,597,107.11 111,386,116.25
经营活动现金流出小计 1,059,119,036.37 873,358,869.49
经营活动产生的现金流量净额 -183,363,561.09 98,952,078.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
774,627.00 12,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 774,627.00 12,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
8,288,225.60 5,160,854.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金 44,300,000.00 41,216,000.00
质押贷款净增加额
85
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取得子公司及其他营业单位支付
12,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,588,225.60 46,376,854.98
投资活动产生的现金流量净额 -63,813,598.60 -46,364,354.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 9,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,467,000,000.00 2,132,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 116,100,000.00 257,339,937.60
筹资活动现金流入小计 2,587,100,000.00 2,398,839,937.60
偿还债务支付的现金 2,051,000,000.00 2,035,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
147,213,988.67 96,754,767.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 161,682,308.00 245,019,967.50
筹资活动现金流出小计 2,359,896,296.67 2,376,774,735.06
筹资活动产生的现金流量净额 227,203,703.33 22,065,202.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,973,456.36 74,652,926.07
加：期初现金及现金等价物余额 231,493,461.96 156,840,535.89
六、期末现金及现金等价物余额 211,520,005.60 231,493,461.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,402,282.62 424,743,923.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 126,305,408.64 108,358,714.57
经营活动现金流入小计 626,707,691.26 533,102,638.47
86
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购买商品、接受劳务支付的现金 650,408,902.54 413,316,243.65
支付给职工以及为职工支付的现
34,725,772.77 53,347,451.06
金
支付的各项税费 907,907.82 6,989,833.67
支付其他与经营活动有关的现金 98,026,525.33 79,829,957.05
经营活动现金流出小计 784,069,108.46 553,483,485.43
经营活动产生的现金流量净额 -157,361,417.20 -20,380,846.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,729,416.68
处置固定资产、无形资产和其他
30,422.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,422.00 1,729,416.68
购建固定资产、无形资产和其他
417,085.92 780,971.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 49,300,000.00 83,596,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,717,085.92 84,376,971.37
投资活动产生的现金流量净额 -49,686,663.92 -82,647,554.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,417,000,000.00 2,122,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,200,000.00 244,239,937.60
筹资活动现金流入小计 2,517,200,000.00 2,366,239,937.60
偿还债务支付的现金 2,041,000,000.00 1,975,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
146,590,364.92 94,753,760.51
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 161,996,270.00 135,900,000.00
筹资活动现金流出小计 2,349,586,634.92 2,205,653,760.51
筹资活动产生的现金流量净额 167,613,365.08 160,586,177.09
87
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,434,716.04 57,557,775.44
加：期初现金及现金等价物余额 174,784,818.93 117,227,043.49
六、期末现金及现金等价物余额 135,350,102.89 174,784,818.93
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
184,13 -584,14
772,526 41,424, 157,380 571,316
一、上年期末余额 2,890. 6,952.7
,038.27 177.48 ,435.74 ,588.71
00 8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
184,13 -584,14
772,526 41,424, 157,380 571,316
二、本年期初余额 2,890. 6,952.7
,038.27 177.48 ,435.74 ,588.71
00 8
三、本期增减变动 -255,40 -223,75
31,642,
金额（减少以“－” 0,202.8 7,395.2
807.57
号填列） 4 7
-255,40 -227,75
（一）综合收益总 27,642,
0,202.8 7,395.2
额 807.57
4 7
（二）所有者投入 4,000,0 4,000,0
和减少资本 00.00 00.00
1．所有者投入的 4,000,0 4,000,0
普通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
88
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
184,13 -839,54
772,526 41,424, 189,023 347,559
四、本期期末余额 2,890. 7,155.6
,038.27 177.48 ,243.31 ,193.44
00 2
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
89
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
股 债
184,13 -148,10
772,526 41,424, 146,301 996,277
一、上年期末余额 2,890. 6,744.4
,038.27 177.48 ,347.39 ,708.69
00 5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
184,13 -148,10
772,526 41,424, 146,301 996,277
二、本年期初余额 2,890. 6,744.4
,038.27 177.48 ,347.39 ,708.69
00 5
三、本期增减变动 -436,04 -424,96
11,079,
金额（减少以“－” 0,208.3 1,119.9
088.35
号填列） 3 8
-436,04 -434,46
（一）综合收益总 1,579,0
0,208.3 1,119.9
额 88.35
3 8
（二）所有者投入 9,500,0 9,500,0
和减少资本 00.00 00.00
1．所有者投入的 9,500,0 9,500,0
普通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
90
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
184,13 -584,14
772,526 41,424, 157,380 571,316
四、本期期末余额 2,890. 6,952.7
,038.27 177.48 ,435.74 ,588.71
00 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-726,77
184,132, 772,570,2 41,424,17 271,347,7
一、上年期末余额 9,597.4
890.00 94.02 7.48 64.08
2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-726,77
184,132, 772,570,2 41,424,17 271,347,7
二、本年期初余额 9,597.4
890.00 94.02 7.48 64.08
2
三、本期增减变动 -302,77
-302,774,
金额（减少以“－” 4,085.0
085.04
号填列） 4
91
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
-302,77
（一）综合收益总 -302,774,
4,085.0
额 085.04
4
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,029,5
184,132, 772,570,2 41,424,17 -31,426,3
四、本期期末余额 53,682.
890.00 94.02 7.48 20.96
46
上期金额
92
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-288,05
184,132, 772,570,2 41,424,17 710,072,5
一、上年期末余额 4,800.3
890.00 94.02 7.48 61.15
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-288,05
184,132, 772,570,2 41,424,17 710,072,5
二、本年期初余额 4,800.3
890.00 94.02 7.48 61.15
5
三、本期增减变动 -438,72
-438,724,
金额（减少以“－” 4,797.0
797.07
号填列） 7
-438,72
（一）综合收益总 -438,724,
4,797.0
额 797.07
7
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
93
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-726,77
184,132, 772,570,2 41,424,17 271,347,7
四、本期期末余额 9,597.4
890.00 94.02 7.48 64.08
2
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
云南云投生态环境科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2001年
8月7日。统一社会信用代码：91530000218154686Y，注册资本为184,132,890.00元；企业类型：其他股份
有限公司(上市)；法定代表人：张清；本集团注册及办公地址：云南省昆明市经济技术开发区经浦路6号。
本公司的历史沿革如下：
1、公司前身为云南河口绿大地实业有限责任公司。原名河口县花卉有限责任公司，是由云南河口永
安有限责任公司、云南农垦红河州热带作物研究所（现云南省红河热带农业科学研究所）共同出资设立的
有限责任公司，成立于1996年6月5日，取得河口瑶族自治县工商行政管理局核发的21815468号企业法人营
业执照，注册资本为100万元，法定代表人为何学葵。1996年12月，河口县花卉有限责任公司注册资本由
100万元增至380万元，并更名为云南河口绿大地实业有限责任公司。
2、2001年2月15日，云南河口绿大地实业有限责任公司临时股东会通过决议，并经云南省经济贸易委
员会（经云南省人民政府授权）云经贸企改[2001]153号文批复同意，以云南河口绿大地实业有限责任公司
截至2000年12月31日经审计的净资产31,964,160.81元为基础，按1：1的比例折为31,964,160股，整体变更为
云南绿大地生物科技股份有限公司。公司于2001年3月28日在云南省工商行政管理局注册登记，注册资本
94
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
为31,964,160.00元。
3、根据公司第一届董事会第五次会议决议和2001年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会企
改[2002]136号文批复同意，以2001年12月31日未分配利润12,785,664.00元转增注册资本，变更后的注册资
本为44,749,824.00元。
4、根据公司第一届董事会第七次会议决议和2002年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会云
经贸企改[2003]105号文批复同意，Treasure Land Enterprises Limited按公司2002年12月31日每股净资产1.627
元的价格投入现金HKD17,200,000.00元，折合人民币1,820.2389万元，增加股本11,187,456股，每股面值人
民币1元，公司股本总额增至55,937,280.00元。
5、2004年5月26日，公司自然人股东王波将其持有的公司7,419,521股股权转让给公司股东何学葵，转
让后何学葵持有公司39.75%的股权；2004年2月24日，公司法人股东云南河口永安有限责任公司将其持有
的公司6,617,998股股权转让给北京歌元投资咨询有限公司，转让后北京歌元投资咨询有限公司持有公司
11.83%的股权。
6、2006年12月21日，根据公司第二届董事会第九次会议决议和2006年度第2次临时股东大会决议，并
经 商 务 部 商 资 批 [2007]98 号 文 批 复 同 意 ， 公 司 增 加 注 册 资 本 7,000,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为
62,937,280.00元。
7、根据公司2006年年度股东大会决议，并经2007年11月27日中国证券监督管理委员会证监发行字
[2007]450号“关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”核准，公司在深圳证券
交易所向社会公开发行2,100万股人民币普通股股票（每股面值1元），增加注册资本21,000,000.00元，变
更后的注册资本为83,937,280.00元。
8、根据公司2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本为基数，公司向全体股东以未
分配利润每10股送红股2股，以资本公积每10股转增6股，增加注册资本67,149,824.00元，变更后的注册资
本为151,087,104.00元。
9、2012年2月14日，公司控股股东何学葵将其持有本集团的30,000,000股限售流通股股份过户给云南
省投资控股集团有限公司，并在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股份过户变更登记。过户完
成后云南省投资控股集团有限公司成为本公司第一大股东。公司于2012年3月5日在云南省工商行政管理局
依法办理了相关变更登记手续。
10、根据公司2013年12月2日第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准云
南绿大地生物科技股份有限公司向徐洪尧等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2014]464号）核准，公司以每股人民币15.07元的价格，向自然人徐洪尧发行12,342,402股股份、向自然人
张国英发行11,944,260股股份，并向徐洪尧、张国英支付人民币30,000,000.00元现金购买其持有的云南洪尧
95
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
园林绿化工程有限公司66.00%的股权。同时公司以每股人民币15.07元的价格，向云南省投资控股集团有限
公司发行8,759,124股股份，募集配套资金。本次股份发行完成后，公司注册资本变更为184,132,890.00元。
2014年7月2日，公司注册资本完成工商登记变更。
11、根据公司2014年7月28日第一次临时股东大会决议，批准公司名称由“云南绿大地生物科技股份有
限公司”变更为“云南云投生态环境科技股份有限公司”。2014年8月6日，公司完成企业名称变更登记手续。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本集团经营范围主要包括：植物种苗工厂化生产；市政公用、园林绿化工程的设计和施工、园林养护；
生态修复、环境治理、水土保持、生态环保产品的开发与应用（不含管理商品）；工程技术咨询；观赏植
物及盆景的生产、销售及租赁；生物资源开发、生物技术的开发、应用及推广；植物科研、培训、示范推
广；园林机械、园林资材的生产及销售；项目投资。
本集团属农林牧渔行业，主要业务板块为绿化苗木种植及销售、绿化工程设计及施工、环境治理、生
态修复。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司控股股东为云南省投资控股集团有限公司，实际控制人为云南省人民政府国有资产监督管理委
员会。本集团下设6个部室以及4个事业部，即董事会办公室，党委工作部，审计风控部，财务管理中心，
投资发展中心，运营管理中心、生态景观事业部、生态环保事业部、生态苗花事业部、生态人居事业部。
分公司包括：北京分公司、河北分公司及南充分公司。全资子公司包括：成都云投生态园林景观工程有限
公司、昆明美佳房地产开发有限公司、会泽云投生态种苗有限责任公司及云南依科环境建设有限公司。控
股子公司包括：云南洪尧园林绿化工程有限公司、重庆云投生态园林环境建设有限公司、云槐投资管理（上
海）有限公司及通海山秀水务发展有限公司、砚山绿源生态环境科技有限公司、临沧云投生态实业有限公
司。联营企业包括：昆明正城房地产开发有限公司及遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司。参股公司为云
南花木世界物流有限公司。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；
本公司设有董事会，对股东大会负责，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
本集团合并财务报表范围包括10家二级子公司及3家三级子公司，二级子公司包括：全资子公司成都
云投生态园林景观工程有限公司、昆明美佳房地产开发有限公司、会泽云投生态种苗有限责任公司及云南
依科环境建设有限公司，控股子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司、重庆云投生态园林环境建设有限公
司、云槐投资管理（上海）有限公司、通海山秀水务发展有限公司、砚山绿源生态环境科技有限公司、临
沧云投生态实业有限公司；三级子公司包括：重庆云美房地产开发有限公司、云南洪尧风景园林设计有限
公司及云南洪尧苗木种植有限公司。与上年相比，本年新增控股子公司砚山绿源生态环境科技有限公司、
96
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
临沧云投生态实业有限公司，为新设成立。
详见本节“八、合并范围的变更”及本节“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，无影响持续经营能力的重大事项，认为以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账准备的确认和计
量、存货的确认及计量方法、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
97
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方
合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现
的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的
权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有
者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份
额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数
股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告
期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，
98
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编
制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权
益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财
务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报
告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的
股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他
所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确
认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额
确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持
有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用
10、金融工具
集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融
资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的
金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除
或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
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有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后
续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终
止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类
的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价
或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可
供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值
变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位
宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转
移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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③金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其中，对于权益工具
投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、
期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
（2）金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同
条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新
金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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11、应收票据及应收账款
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行
偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入
当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，
冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将应收账款余额超过 500 万元及其他应收款余额超过 50 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
的非关联方应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 40.00% 40.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方应收款项 0.00% 0.00%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团存货主要包括消耗性生物资产（包括农业生产成本）、原材料、农用材料、低值易耗品、工程
施工等。消耗性生物资产为绿化苗木成本，其中：农业生产成本是指自主繁育苗木在种苗培植期满前所发
生的成本、苗木种植前发生的场地整理费等相关费用。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际
成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（1）消耗性生物资产核算
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。
①生物资产按照成本进行初始计量。
②外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的
其他支出。
③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林
设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
④消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理，在郁闭时停止
资本化。
⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
（2）建造合同工程核算方法
建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额列
账。工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机械使用费、其他直接费用
及相应的工程施工间接费用等。单项建造合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办
理结算价款的金额（已完工尚未结算款）作为存货列示；单项建造合同工程已办理结算的价款超过累计已
发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额（已结算尚未完工款）作为预收款项列示。
（3）开发成本核算方法
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开发成本指构成房地产商品售出条件的全部投入及分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费
用。本集团通过将开发一定数量的商品房所支出的全部费用按成本项目进行归集和分配，最终计算出开发
项目总成本和单位建筑面积成本。核算要素主要包括：土地使用权出让金、土地征用及拆迁安置补偿费、
前期工程费、建安工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发其他费用等。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
消耗性生物资产和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
13、持有待售资产
不适用。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政
策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被
投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、
或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重
大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告
期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下
被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报
告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一
控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其
他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计
公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发
生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享
有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少
长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可
供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计
处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，
在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租房屋建筑物等。
本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5.00 2.375
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
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年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-68 5.00% 9.50%-1.40%
通用设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
专用设备 年限平均法 5-20 5.00% 19.00%-4.75%
运输工具 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计
提折旧时采用平均年限法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建
筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预
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定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件
的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本
化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
（1）生产性生物资产的确认标准
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。在满足下列条件时方
确认生产性生物资产：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的
经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生产性生物资产计价方法
生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中：①外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关
税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。②自行营造的林木类生产性生物资产的
成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应
分摊的间接费用等必要支出。③投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。④天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定。⑤非货
币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本，按相关会计准则确定的方法计价。
（3）生产性生物资产折旧方法
生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。其
中生产性生物资产预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下表：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 绿化苗木母本 10 5 9.50
（4）生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或
市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额
低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资产存续期内不
予转回。
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20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对
被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：1.源于合同性权利或
其他法定权利；2.能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于
出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
不适用。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产改扩建，长期租金和装修等费
用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、
津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费
和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提
供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或
相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外，按照本集团承担的风险和义务，分类为设定提
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存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向
单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本
集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在
其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间年末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一
年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计
人当期损益的辞退福利金额。本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予
的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
26、股份支付
不适用。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收
入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利
益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳
务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠
估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；
提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、
已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用
权收入的实现。
（4）本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合
同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负
债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合
同成本占合同预计总成本的比例确定。根据这种方法，合同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相
配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和毛利。按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定合同完工进度。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：确定合同的完工进度，计算出完工百分比； 计算公式：
完工百分比=累计实际发生的合同成本／合同预计总成本×100%；根据完工百分比计量和确认当期的收入
和费用。计算公式： 当期确认的合同收入=（合同总收入×完工进度）－以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同毛利=（合同总收入－合同预计总成本）×完工进度－以前会计年度累计已确认的毛利 当
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期确认的合同费用=当期确认的合同收入－当期确认的合同毛利－以前会计年度预计损失准备 。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为
费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准
备，将预计损失确认为当期费用。本集团对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况，由公司结算
部门提供完工结算依据，计入当期的工程施工成本。
本集团BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签
订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工
程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。本集团对BT业务采
用以下方法进行会计核算：建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号——建造合同》
确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量。项目建成后，应当按照一般收入确
认原则确认与后续经营服务相关的收入。未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同
规定，确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应
收款存续期间内一般保持不变。对BT业务所形成的长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，
应转入一年内到期的非流动资产核算。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附
的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金
额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)
计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分
原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租
赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企
经第六届董事会第二十九次会议审议通过
业财务报表格式的通知》要求进行变更。
①财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2018年6月30日及以后期间的财务报表，
按照《通知》要求应对可比期间的比较数据进行调整。
②本次会计政策变更对公司的影响
本集团在编制本期财务报表时，已按照《通知》要求对资产负债表的期初数及利润表的上期数进行了
调整，调整明细如下：
原报表项目 原金额 现报表项目 调整后金额
应收票据 7,000,000.00
应收票据及应收账款 495,151,347.62
应收账款 488,151,347.62
应收利息 170,958.90
应收股利 其他应收款 54,605,312.90
其他应收款 54,434,354.00
固定资产 81,719,607.61
固定资产 81,719,607.61
固定资产清理
应付票据 208,566,100.00
应付票据及应付账款 727,703,537.98
应付账款 519,137,437.98
应付利息 3,421,467.90
应付股利 其他应付款 107,666,401.00
其他应付款 104,244,933.10
管理费用 82,209,757.50
管理费用 85,579,552.78
研发费用 3,369,795.28
财务费用 98,998,794.17
财务费用 98,998,794.17 其中：利息费用 97,169,515.27
利息收入 2,048,914.83
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税(4 月 30 日前) 应纳税增值额 3%、6%、11%、17%
增值税（5 月 1 日后） 应纳税增值额 3%、6%、10%、16%
城市维护建设税 增值税的应纳税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 增值税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税的应纳税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南云投生态环境科技股份有限公司 25%
成都云投生态园林景观工程有限公司 25%
昆明美佳房地产开发有限公司 25%
会泽云投生态种苗有限责任公司 林业项目：0%；其余项目：25%
云南依科环境建设有限公司 25%
重庆云投生态园林环境建设有限公司 25%
云槐投资管理（上海）有限公司 25%
云南洪尧园林绿化工程有限公司 15%
重庆云美房地产开发有限公司 25%
云南洪尧风景园林设计有限公司 25%
云南洪尧苗木种植有限公司 25%减半征收
通海山秀水务发展有限公司 25%
砚山绿源生态建设有限公司 25%
临沧云投生态实业有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税优惠：昆明市国家税务局昆明国家经济技术开发区分局《关于云南绿大地生物科技股份
有限公司申请免征增值税的批复》【昆国税经开分函(2001)第09号】，同意公司销售的自产农业初级产品
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（花卉）免征增值税。
根据云南省会泽县国家税务局2011年8月8日下发的《减免税审批决定通知书》，同意对本公司子公司
会泽云投生态种苗有限责任公司销售自产初级农产品免征增值税予以备案。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定以及云南省昆明市官渡区国家税务局的审批，
本公司子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司及本公司三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司销售自产
初级农业产品（苗木）按上述条例免征增值税。
（2）所得税优惠：根据云南省会泽县国家税务局《企业所得税减免税备案通知书》【会国税备免（2011）
001号】，本公司子公司会泽云投生态种苗有限责任公司林业项目企业所得税减免征收。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于云南省2017年第一批高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2017〕189号）文，本集团子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司为云南省2017年度
高新技术企业，有效期三年。
根据《企业所得税法》第二十七条第一款和《企业所得税实施条列》第八十六条第二项第一款规定，
经云南省昆明市官渡区国家税务局核准，本公司三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司2018年度按适用税
率25%减半征收企业所得税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 565,764.81 805,073.01
银行存款 204,747,505.40 241,471,699.66
其他货币资金 108,788,216.21 238,558,046.21
合计 314,101,486.42 480,834,818.88
其他说明
项目 年末余额 受限原因
保证金 2,569,127.67 （1）
冻结资金 100,012,353.15 （2）
合计 102,581,480.82
注：（1）保证金分别为洛龙河截污工程项目未到期的履约保函保证金688,216.21元及对外劳务合作风险处置备用金
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200,000.00元；云投商务大厦景观绿化工程项目未到期的履约保函保证金840,455.73元及云投财富商业广场景观绿化工程项
目未到期的预付款保函保证金840,455.73元；
（2）冻结资金为本公司因诉讼被冻结资金100,000,000.00元，其中平安银行昆明日新支行（账号为11014536927004）
被冻结资金100,000,000.00元；因2012年工商年检未通过，云南洪尧园林绿化工程有限公司合肥分公司中国工商银行合肥东
陈岗支行账户（账号为1302012109200011685）被冻结资金12,353.15元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 23,003,964.07 7,000,000.00
应收账款 568,950,956.45 488,151,347.62
合计 591,954,920.52 495,151,347.62
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,000,000.00 7,000,000.00
商业承兑票据 3,003,964.07
合计 23,003,964.07 7,000,000.00
2)期末公司已质押的应收票据
无。
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
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（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,244,40 8,244,40
独计提坏账准备的 1.23% 100.00%
0.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
660,188, 91,237,8 568,950,9 617,378 129,226,6 488,151,34
合计提坏账准备的 98.14% 13.82% 99.89% 20.93%
804.46 48.01 56.45 ,037.54 89.92 7.62
应收账款
单项金额不重大但
4,296,28 4,296,28 668,597 668,597.4
单独计提坏账准备 0.63% 100.00% 0.11% 100.00%
8.80 8.80 .49 9
的应收账款
672,729, 103,778, 568,950,9 618,046 129,895,2 488,151,34
合计 100.00% 15.43% 100.00% 21.02%
493.26 536.81 56.45 ,635.03 87.41 7.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州省福泉市本然农业发展有限公司 8,244,400.00 8,244,400.00 100.00% 预计无法收回
合计 8,244,400.00 8,244,400.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 330,712,980.48 16,535,649.04 5.00%
1至2年 146,266,984.68 14,626,698.46 10.00%
2至3年 101,852,463.66 20,370,492.74 20.00%
3 年以上 81,356,375.64 39,705,007.77 48.80%
3至4年 49,164,144.96 19,665,657.98 40.00%
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4至5年 24,305,761.79 12,152,880.90 50.00%
5 年以上 7,886,468.89 7,886,468.89 100.00%
合计 660,188,804.46 91,237,848.01 13.82%
确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：以关联方的信用风险为特征划分组合，关联方其他应收款不计提坏账准备。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,665,272.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 58,399,204.28 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
丰城市城市投资建设有限公司 36,146,576.11 收回
重庆酉阳县桃花源旅游开发有限公司 4,920,000.00 收回
昆明市园林绿化局 3,899,884.75 收回
云南工程建设总承包公司 3,723,265.07 收回
景东彝族自治县住房和城乡建设局 3,513,726.55 收回
石林工业开发区投资有限公司 2,344,000.00 收回
昆明新都置业有限公司 1,215,468.86 收回
合计 55,762,921.34 --
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 382,819.07
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
西双版纳滨江果园避寒度假山庄
工程款 151,123.00 无法收回 公司核销审批手续 否
有限公司
昆明万霖房地产开发有限公司 工程款 115,576.07 无法收回 公司核销审批程序 否
昆明市官渡区龙欣园艺场 工程款 95,000.00 无法收回 公司核销审批程序 否
石林万城旅游文化投资有限公司 工程款 20,886.00 无法收回 公司核销审批程序 否
楚雄百爵房地产开发有限公司 工程款 234.00 无法收回 公司核销审批程序 否
合计 -- 382,819.07 -- -- --
应收账款核销说明：无。
121
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 坏账准备年末余额
合计数的比例(%)
81,855,589.37 1年以内
重庆博润实业有限公司 12.40 4,876,779.47
1,568,000.00 4-5年
15,336,543.91 1-2年
景东彝族自治县住房和城乡
34,889,239.98 2-3年 9.76 14,673,530.39
建设局
15,405,070.00 3-4年
元谋县住房和城乡建设局 56,244,137.61 1年以内 8.36 2,812,206.88
27,119,450.19 1-2年
贵州金色农业开发有限公司 16,271,670.12 2-3年 6.87 7,105,391.08
2,847,780.08 3-4年
云南安然实业集团镇康商贸 28,483,948.68 1年以内
6.76 3,121,314.59
投资开发有限责任公司 16,971,171.51 1-2年
合计 296,992,601.45 44.15 32,589,222.41
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明：无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,041,633.58 37.61% 15,823,092.80 54.00%
1至2年 7,208,094.53 53.78% 11,859,420.85 40.48%
2至3年 240,426.07 1.79% 1,369,063.10 4.67%
3 年以上 914,243.38 6.82% 248,926.06 0.85%
合计 13,404,397.56 -- 29,300,502.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 年末余额 账龄 未结算原因
云南云投生态环境科技股份有限公司 云南乾泰投资有限公司 6,000,000.00 1-2年 车位款，尚未完成过
户手续
合计 — 6,000,000.00 — —
122
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计数的比
单位名称 年末余额 账龄
例(%)
云南乾泰投资有限公司 6,000,000.00 1-2年 44.76
云南神彩农业发展有限公司 1,140,000.00 1年以内 8.50
昆明欧森特工贸有限公司 722,406.22 1-2年，4-5年 5.39
益阳市顺发园林有限公司 617,500.00 1年以内 4.61
温江柳滨园艺场 558,994.81 3-4年，4-5年 4.17
合计 9,038,901.03 — 67.43
其他说明：无。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 170,958.90
其他应收款 85,938,148.35 54,434,354.00
合计 85,938,148.35 54,605,312.90
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 170,958.90
合计 170,958.90
2)重要逾期利息：无。
其他说明：无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
9,324,10 9,324,10 10,884, 10,884,09
独计提坏账准备的 6.87% 100.00% 12.15% 100.00%
8.06 8.06 094.00 4.00
其他应收款
按信用风险特征组
124,441, 38,503,0 85,938,14 77,267, 22,833,49 54,434,354.
合计提坏账准备的 91.62% 30.94% 86.29% 29.55%
188.17 39.82 8.35 847.38 3.38 00
其他应收款
单项金额不重大但
2,050,42 2,050,42 1,396,8 1,396,876
单独计提坏账准备 1.51% 100.00% 1.56% 100.00%
6.01 6.01 76.23 .23
的其他应收款
135,815, 49,877,5 85,938,14 89,548, 35,114,46 54,434,354.
合计 100.00% 36.72% 100.00% 39.21%
722.24 73.89 8.35 817.61 3.61 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
昆明普朗特园林绿化工程有限公司 5,727,182.66 5,727,182.66 100.00% 预计无法收回
云南园林绿化发展公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 预计无法收回
刘伟 1,168,897.00 1,168,897.00 100.00% 预计无法收回
贵州弘远益民投资有限公司 928,028.40 928,028.40 100.00% 预计无法收回
合计 9,324,108.06 9,324,108.06 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 77,991,793.25 3,899,589.68 5.00%
1至2年 11,059,212.90 1,105,921.29 10.00%
2至3年 1,552,713.07 310,542.61 20.00%
3 年以上 33,837,468.95 33,186,986.24 98.08%
3至4年 511,018.80 204,407.52 40.00%
4至5年 687,742.86 343,871.43 50.00%
5 年以上 32,638,707.29 32,638,707.29 100.00%
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 124,441,188.17 38,503,039.82 30.94%
确定该组合依据的说明：以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,817,673.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 54,563.30
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
其他应收款 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生
曲靖中熙置业有限公司 保证金 24,278.30 无法收回 公司核销审批手续 否
云南世纪天乐房地产开发有限公司 押金 8,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
云南省第二建筑工程公司 押金 5,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
浙江双堰建筑工程有限公司 押金 5,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
云南建工集团第七建筑工程有限公司 押金 3,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
贵州新城市建设工程有限公司 押金 2,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
施建辉 押金 2,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
中国机械设备进出口总公司 押金 2,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
开远市工程质检中心 押金 2,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
云南德云龙建筑工程有限公司 押金 1,000.00 无法收回 公司核销审批手续 否
云南轩宇房地产开发有限公司 代付款 165.00 无法收回 公司核销审批手续 否
承龙水第一百二十供水站 押金 120.00 无法收回 公司核销审批手续 否
合计 -- 54,563.30 -- -- --
其他应收款核销说明：无。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
工程保证金 35,478,438.56 55,370,826.67
往来款 92,376,127.65 20,430,023.91
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押金和备用金 7,476,200.75 6,735,947.91
其他 484,955.28 7,012,019.12
合计 135,815,722.24 89,548,817.61
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆博润实业有限公司 往来款 120,000.00 1 年以内 0.09%
30,006,000.00
重庆博润实业有限公司 保证金 30,000,000.00 5 年以上 22.09%
遂宁仁里古镇文化旅游开发有限
往来款 21,055,777.27 1 年以内 15.50% 1,052,788.86
公司
云南安然实业集团镇康商贸投资
往来款 25,000,000.00 1 年以内 18.41% 1,250,000.00
开发有限责任公司
森禾控股集团有限公司 往来款 15,000,000.00 1 年以内 11.04% 750,000.00
湖南锦秀鑫程房地产有限公司 往来款 7,278,819.28 1 年以内 5.36% 363,940.96
合计 -- 98,454,596.55 -- 72.49% 33,422,729.82
6)涉及政府补助的应收款项：无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明：其他应收款较上年增加的主要原因系本年新增对遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司借款及利息21,055,777.27
元。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,437,565.82 1,437,565.82 860,422.90 860,422.90
在产品 24,998,948.70 2,068,161.31 22,930,787.39 25,696,252.53 2,158,003.90 23,538,248.63
库存商品 175,837.50 175,837.50 58,558.49 58,558.49
周转材料 143,909.88 143,909.88 169,581.50 169,581.50
消耗性生物资产 172,394,472.00 25,651,909.73 146,742,562.27 217,670,159.09 13,454,096.31 204,216,062.78
建造合同形成的 1,085,457,968.20 1,085,457,968.20 996,317,257.94 996,317,257.94
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
已完工未结算资
产
开发产品 51,539,692.75 51,539,692.75 81,654,140.74 81,654,140.74
合计 1,336,148,394.85 27,720,071.04 1,308,428,323.81 1,322,426,373.19 15,612,100.21 1,306,814,272.98
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,158,003.90 89,842.59 2,068,161.31
消耗性生物资产 13,454,096.31 14,366,073.75 2,168,260.33 25,651,909.73
合计 15,612,100.21 14,366,073.75 2,258,102.92 27,720,071.04
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,874,051,696.84
累计已确认毛利 621,781,733.52
已办理结算的金额 1,410,375,462.16
建造合同形成的已完工未结算资产 1,085,457,968.20
其他说明：无。
8、持有待售资产
无。
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期应收款 262,402,471.44 92,383,164.89
减：一年内到期的未确认融资收益 15,461,671.10 987,896.18
合计 246,940,800.34 91,395,268.71
其他说明：无。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 26,005,314.92 12,609,885.23
土地租赁费 1,546,179.65 1,784,584.69
房屋租赁费 113,422.02 324,712.73
中介机构服务费 22,191.40
合计 27,664,916.59 14,741,374.05
其他说明：无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
按成本计量的 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
云南花木
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 1.00%
世界物流
128
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有限公司
合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 50,000.00 50,000.00
期末已计提减值余额 50,000.00 50,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
12、持有至到期投资
无。
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
BT 项目建造合同 330,484,582.15 330,484,582.15 504,347,105.52 504,347,105.52
其中：未实现融资收益 25,008.69 25,008.69
其他 279,427,842.70 279,427,842.70
合计 609,912,424.85 609,912,424.85 504,322,096.83 504,322,096.83 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：长期应收款增加主要原因系楚雄代建项目移交确认债权所致。
14、长期股权投资
单位： 元
129
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本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
昆明正城
房地产开 22,303,93 27,210,19 49,514,13
发有限公 9.95 5.81 5.76
司
遂宁仁里
古镇文化 36,679,86 44,300,00 -2,009,27 78,970,58
旅游开发 3.12 0.00 4.52 8.60
有限公司
58,983,80 44,300,00 25,200,92 128,484,7
小计
3.07 0.00 1.29 24.36
58,983,80 44,300,00 25,200,92 128,484,7
合计
3.07 0.00 1.29 24.36
其他说明：无。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 13,098,919.40 13,098,919.40
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
其他增加 13,098,919.40 13,098,919.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
130
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4.期末余额 13,098,919.40 13,098,919.40
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额 1,864,835.67 1,864,835.67
（1）计提或摊销 1,864,835.67 1,864,835.67
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,864,835.67 1,864,835.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,234,083.73 11,234,083.73
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
其他说明：
投资性房地产-房屋建筑物本年其他增加为云南洪尧园林绿化工程有限公司将位于广福路银海樱花语 A1 地块 C 栋 9 层
14 套自有房屋对外出租从固定资产转入投资性房地产核算；昆明美佳房地产开发有限公司将位于北京路延长线住佳商宇 4
幢 7 层 5-6 号的自有商铺（建筑物 15.96 平方米）对外出租从固定资产转入投资性房地产核算。
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
131
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固定资产 65,374,364.08 81,719,607.61
合计 65,374,364.08 81,719,607.61
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 131,075,165.42 15,700,670.55 18,859,492.06 7,534,838.89 173,170,166.92
2.本期增加金额 3,517,089.92 338,575.66 227,475.89 259,897.75 4,343,039.22
（1）购置 3,517,089.92 338,575.66 227,475.89 259,897.75 4,343,039.22
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 15,615,219.40 857,197.00 98,378.67 256,186.48 16,826,981.55
（1）处置或报
2,516,300.00 857,197.00 98,378.67 256,186.48 3,728,062.15
废
（2）其他减少 13,098,919.40 13,098,919.40
4.期末余额 118,977,035.94 15,182,049.21 18,988,589.28 7,538,550.16 160,686,224.59
二、累计折旧
1.期初余额 59,079,564.43 12,874,357.86 12,567,064.53 5,914,105.16 90,435,091.98
2.本期增加金额 5,330,768.22 944,575.92 1,438,844.63 818,981.55 8,533,170.32
（1）计提 5,330,768.22 944,575.92 1,438,844.63 818,981.55 8,533,170.32
3.本期减少金额 3,226,135.82 811,146.57 344,463.13 290,123.60 4,671,869.12
（1）处置或报
1,439,723.80 811,146.57 344,463.13 290,123.60 2,885,457.10
废
（2）其他 1,786,412.02 1,786,412.02
4.期末余额 61,184,196.83 13,007,787.21 13,661,446.03 6,442,963.11 94,296,393.18
三、减值准备
1.期初余额 1,015,467.33 1,015,467.33
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
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4.期末余额 1,015,467.33 1,015,467.33
四、账面价值
1.期末账面价值 56,777,371.78 2,174,262.00 5,327,143.25 1,095,587.05 65,374,364.08
2.期初账面价值 70,980,133.66 2,826,312.69 6,292,427.53 1,620,733.73 81,719,607.61
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
野鸭湖 G、H 区 3,680,352.00 正在办理
龙鼎财智中心 A 区 250 号地下室车位 162,128.74 正在办理
龙鼎财智中心 A 区 257 号地下室车位 157,015.80 正在办理
洱海天域畔山别墅 B 区 12 幢 5,733,056.77 正在办理
组培工厂大楼 5,661,880.36 正在办理
其他说明：无。
（6）固定资产清理
无。
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 42,024,826.74 9,864,461.50
合计 42,024,826.74 9,864,461.50
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（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
通海县第二污水处理厂
41,249,746.74 41,249,746.74 9,864,461.50 9,864,461.50
及配套管网工程
四街镇配套管网工程 75,080.00 75,080.00
砚山县补佐水库等四件
700,000.00 700,000.00
水利工程
合计 42,024,826.74 42,024,826.74 9,864,461.50 9,864,461.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
通海县
第二污
水处理 84,651,0 9,864,46 31,385,2 41,249,7
48.73% 自有
厂及配 00.00 1.50 85.24 46.74
套管网
工程
四街镇
21,700,0 75,080.0 75,080.0
配套管 0.35% 自有
00.00 0 0
网工程
砚山县
补佐水
455,549, 700,000. 700,000.
库等四 0.15% 自有
200.00 00 00
件水利
工程
561,900, 9,864,46 32,160,3 42,024,8
合计 -- -- --
200.00 1.50 65.24 26.74
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
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（4）工程物资
无。
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 669,050.06 669,050.06
2.本期增加金额 252,421.36 252,421.36
(1)外购
(2)自行培育
（3）消耗性生物资
252,421.36 252,421.36
产
3.本期减少金额 244,469.92 244,469.92
(1)处置
(2)其他 244,469.92 244,469.92
4.期末余额 677,001.50 677,001.50
二、累计折旧
1.期初余额 536,643.57 536,643.57
2.本期增加金额 145,985.06 145,985.06
(1)计提 145,985.06 145,985.06
3.本期减少金额 201,539.60 201,539.60
(1)处置
(2)其他 201,539.60 201,539.60
4.期末余额 481,089.03 481,089.03
三、减值准备
1.期初余额 7,894.75 7,894.75
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 269.61 269.61
(1)处置
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(2)其他 269.61 269.61
4.期末余额 7,625.14 7,625.14
四、账面价值
1.期末账面价值 188,287.33 188,287.33
2.期初账面价值 124,511.74 124,511.74
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,852,008.00 100,000.00 411,400.01 51,363,408.01
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 50,852,008.00 100,000.00 411,400.01 51,363,408.01
二、累计摊销
1.期初余额 10,274,404.25 48,743.47 244,821.88 10,567,969.60
2.本期增加金额 971,079.12 4,020.08 20,288.20 995,387.40
（1）计提 971,079.12 4,020.08 20,288.20 995,387.40
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,245,483.37 52,763.55 265,110.08 11,563,357.00
三、减值准备
136
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1.期初余额 7,308,549.03 7,308,549.03
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,308,549.03 7,308,549.03
四、账面价值
1.期末账面价值 32,297,975.60 47,236.45 146,289.93 32,491,501.98
2.期初账面价值 33,269,054.72 51,256.53 166,578.13 33,486,889.38
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
21、开发支出
无。
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
云南洪尧园林绿化工程有限公司 250,195,185.35 250,195,185.35
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
云南洪尧园林绿化工程有限公司 250,195,185.35 250,195,185.35
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
马鸣基地人工湖亲水景观平台工程 699,140.68 599,263.20 99,877.48
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装修费摊销 8,621,924.00 1,742,421.61 3,590,506.01 6,773,839.60
石材展示厅及食堂二楼楼顶晾晒棚改造 101,096.95 44,931.96 56,164.99
办公楼四楼办公室及附楼一楼改造 224,415.04 99,740.04 124,675.00
灌溉系统项目 212,242.01 62,119.56 150,122.45
云龙基地基础设施建设 900,000.04 99,999.96 800,000.08
土地租金 7,674.86 7,674.86
青苗补偿款 117,166.41 38,000.04 79,166.37
核桃苗广告牌 60,665.60 16,929.84 43,735.76
基地土地租金及土作物转让费 414,130.06 81,155.40 113,212.45 382,073.01
合计 11,358,455.65 1,823,577.01 4,672,377.92 8,509,654.74
其他说明：无。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 182,200,968.45 43,378,018.23 184,071,149.57 44,208,104.91
工程施工中的折现差额 4,086,600.60 1,021,650.15 3,073,695.73 768,423.93
未实现融资收益 25,008.69 6,252.17 1,012,904.87 253,226.22
递延收益 1,233,520.40 308,380.10 1,361,225.84 340,306.46
计提未缴纳的营业税金
19,865,974.03 4,966,493.51 22,965,232.82 5,741,308.21
及附加
预计负债 42,968,144.55 9,335,636.28 39,305,653.55 8,529,129.94
合计 250,380,216.72 59,016,430.44 251,789,862.38 59,840,499.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 59,016,430.44 59,840,499.67
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 419,755,832.23 132,199,962.46
坏账准备 6,171,037.30 3,405,951.66
存货跌价准备 1,333,053.39 1,399,158.88
递延收益 199,920.26 279,341.90
预计负债 2,094,983.25 1,204,155.72
商誉减值准备 250,195,185.35 250,195,185.35
可供出售金融资产减值准备 50,000.00 50,000.00
合计 679,800,011.78 388,733,755.97
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 331,544.66
2019 年 806,668.70 806,668.70
2020 年 14,147,215.85 25,993,616.54
2021 年 4,887,872.74 6,241,502.47
2022 年 124,269,987.13 98,826,630.09
2023 年 275,644,087.81
合计 419,755,832.23 132,199,962.46 --
其他说明：无。
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购预付款 12,000,000.00
购房款 2,233,827.00
融资代建支出 90,943,972.02
合计 14,233,827.00 90,943,972.02
其他说明：本年楚雄项目代建支出调整至长期应收款、一年内到期的非流动资产和应付账款核算。
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26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 17,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 300,000,000.00 657,000,000.00
信用借款 1,705,000,000.00 955,000,000.00
合计 2,005,000,000.00 1,639,000,000.00
短期借款分类的说明：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 208,566,100.00
应付账款 672,823,710.81 519,137,437.98
合计 672,823,710.81 727,703,537.98
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 208,566,100.00
合计 208,566,100.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 438,163,285.47 292,867,812.17
1-2 年（含 2 年） 120,457,255.69 86,846,627.96
2-3 年（含 3 年） 42,965,187.01 57,067,757.23
3 年以上 71,237,982.64 82,355,240.62
合计 672,823,710.81 519,137,437.98
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都市第七建筑工程公司南充市北部新城一
35,372,597.12 未结算
路项目经理部
云南昊龙实业集团路桥工程有限公司 10,372,748.75 未结算
宜良县嘉锦苗木种植园 9,179,270.55 未结算
云南华固建设集团有限公司 7,638,314.65 未结算
常州市森通园林绿化工程有限公司 7,366,767.60 未结算
江苏省东台市唐洋镇梅兰剪石材经营部 5,799,817.78 未结算
昆明市官渡区金宋建材经营部 5,353,185.40 未结算
景东彝族自治县城市建设投资有限公司 2,329,132.46 未结算
云南淞达绿化工程有限责任公司 4,992,232.18 未结算
西部水电建设有限公司 4,991,720.96 未结算
云南畅吉建筑工程有限公司 4,678,135.24 未结算
惠水县瑞海花卉苗木种植园 4,160,084.45 未结算
邓桂保 3,496,565.87 未结算
遂宁市荣盛园林有限公司 3,338,366.72 未结算
昆明市官渡区利平建材经营部 3,260,000.00 未结算
云南恒兴祥建筑工程有限公司 3,089,581.65 未结算
大理景云景观园林绿化有限公司 2,781,670.92 未结算
自贡市第三建筑工程有限公司 2,759,429.27 未结算
昆明锦晨绿化工程有限公司 2,753,332.55 未结算
云南顺辉建筑工程有限责任公司 2,745,543.49 未结算
昆明市滇池度假区百草园花卉苗木经营部 2,708,753.43 未结算
141
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云南欣宇建筑工程有限公司 2,593,200.61 未结算
云南达亚建筑工程有限公司 2,279,032.80 未结算
云南佳利园林绿化有限公司 2,079,921.64 未结算
嵩明县小街镇云权土石方工程施工处 1,971,074.62 未结算
昆明天图建筑劳务有限公司 1,710,804.58 未结算
玉溪市龙翔城市建设开发有限责任公司 1,669,415.77 未结算
福建省华能保温安装发展有限公司 1,635,432.03 未结算
嵩明县嵩阳镇云沃土石方工程处 1,556,936.41 未结算
南京叠趣园林工程有限公司 1,454,570.50 未结算
云南绿虹园林绿化工程有限公司 1,437,122.89 未结算
云南盛国建筑工程有限公司 1,403,950.45 未结算
昆明空港经济区树海苗木种植经营部 1,378,008.30 未结算
昆明众力合土方工程有限公司 1,333,716.15 未结算
刘献璋 1,148,402.70 未结算
云南励砺建筑工程有限公司 1,081,214.26 未结算
合计 153,900,054.75 --
其他说明：无。
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 6,047,104.58 1,797,851.58
1 年以上 676,436.61 631,085.11
合计 6,723,541.19 2,428,936.69
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
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31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,890,871.26 52,434,304.19 61,480,464.04 5,844,711.41
二、离职后福利-设定提存计划 69,274.85 3,999,549.19 4,005,609.90 63,214.14
三、辞退福利 90,119.00 42,475.45 132,594.45
合计 15,050,265.11 56,476,328.83 65,618,668.39 5,907,925.55
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 14,707,957.69 45,493,121.51 54,665,691.90 5,535,387.30
2、职工福利费 2,379,185.02 2,379,185.02
3、社会保险费 22,898.69 2,656,999.75 2,659,952.24 19,946.20
其中：医疗保险费 21,215.03 2,459,964.63 2,462,157.31 19,022.35
工伤保险费 1,095.62 142,987.36 143,450.97 632.01
生育保险费 588.04 47,147.38 47,443.58 291.84
补充医疗保险 6,900.38 6,900.38
4、住房公积金 1,242,076.92 1,240,876.92 1,200.00
5、工会经费和职工教育经费 160,014.88 662,920.99 534,757.96 288,177.91
合计 14,890,871.26 52,434,304.19 61,480,464.04 5,844,711.41
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 66,180.85 3,927,780.10 3,933,480.68 60,480.27
2、失业保险费 3,094.00 71,769.09 72,129.22 2,733.87
合计 69,274.85 3,999,549.19 4,005,609.90 63,214.14
其他说明：无。
32、应交税费
单位： 元
143
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项目 期末余额 期初余额
增值税 2,508,043.57 2,594,799.70
企业所得税 20,326,929.80 5,293,604.30
个人所得税 101,207.80 38,397.30
城市维护建设税 1,441,580.41 1,349,128.28
营业税 17,177,153.69 18,972,208.48
房产税 409,280.48 461,700.61
土地使用税 42,827.83 43,613.65
教育费附加 669,826.42 637,139.41
地方教育费附加 439,964.40 421,146.94
印花税 194,891.10 68,341.38
其他 240,207.21 240,187.21
合计 43,551,912.71 30,120,267.26
其他说明：无。
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 5,904,274.01 3,421,467.90
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 165,105,564.01 104,244,933.10
合计 171,009,838.02 107,666,401.00
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 182,956.81 90,595.69
短期借款应付利息 5,721,317.20 3,330,872.21
合计 5,904,274.01 3,421,467.90
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
（2）应付股利
无。
144
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人往来款 50,502,246.93 91,434,345.66
单位往来款 108,075,419.83 12,034,577.04
代扣代缴 1,153,002.25 596,940.84
其他 5,374,895.00 179,069.56
合计 165,105,564.01 104,244,933.10
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杜其星 29,099,851.62 往来款
陈文金 18,481,750.10 往来款
合计 47,581,601.72 --
其他说明：无。
34、持有待售负债
无。
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 16,500,000.00 16,000,000.00
合计 26,500,000.00 16,000,000.00
其他说明：无。
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 130,830,428.66 92,050,821.72
合计 130,830,428.66 92,050,821.72
短期应付债券的增减变动：无。
145
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37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 90,000,000.00 50,000,000.00
合计 90,000,000.00 50,000,000.00
38、应付债券
无。
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 13,500,000.00 30,000,000.00
合计 13,500,000.00 30,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 13,980,375.00 32,182,541.67
减：未确认融资费用 480,375.00 2,182,541.67
其他说明：
2017 年 9 月，公司与远东国际租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，租金总额 55,904,986.11 元，租赁本金
50,000,000.00 元，期限 3 年，租赁年利率为同期贷款基准利率×147.37%，租赁物及位置普洱市思茅区倚象镇石膏箐思茅基
地苗木类物件，留购价款 100.00 元；本年末将 2019 年需支付的租金重分类至“一年内到期的非流动负债”列示。
（2）专项应付款
无。
40、长期应付职工薪酬
无。
146
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41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预提后期管养费 39,805,178.96 35,251,860.37
预提税收滞纳金 5,257,948.84 5,257,948.84
合计 45,063,127.80 40,509,809.21 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预提税收滞纳金系 2010 年企业所得税由于资金原因未缴纳 2011 年 6 月-2013 年 4 月根据实际欠缴数计提税收滞纳金。
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,640,567.74 207,127.08 1,433,440.66
合计 1,640,567.74 207,127.08 1,433,440.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
北京温室大
1,332,125.84 98,605.44 1,233,520.40 与资产相关
棚补贴资金
云南省级核
桃产业项目 279,341.90 79,421.64 199,920.26 与资产相关
补助资金
创新企业研
29,100.00 29,100.00 与资产相关
发平台资金
其他说明：无。
43、其他非流动负债
无。
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
147
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股份总数 184,132,890.00 184,132,890.00
其他说明：无。
45、其他权益工具
无。
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 709,962,528.50 709,962,528.50
其他资本公积 62,563,509.77 62,563,509.77
合计 772,526,038.27 772,526,038.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
47、库存股
无。
48、其他综合收益
无。
49、专项储备
无。
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
合计 41,424,177.48 41,424,177.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -584,146,952.78 -148,106,744.45
148
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
调整后期初未分配利润 -584,146,952.78 -148,106,744.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -255,400,202.84 -436,040,208.33
期末未分配利润 -839,547,155.62 -584,146,952.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 753,820,455.97 652,156,403.89 673,269,497.82 573,486,623.30
其他业务 5,817,739.71 2,633,807.18 2,082,883.77 1,003,407.92
合计 759,638,195.68 654,790,211.07 675,352,381.59 574,490,031.22
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 826,202.38 1,431,161.35
教育费附加 546,822.77 683,864.81
房产税 336,161.76 470,792.24
土地使用税 374,508.95 398,679.58
车船使用税 42,194.89 27,052.50
印花税 488,674.22 572,419.11
营业税 54,848.34 1,114,601.60
地方教育费附加 348,123.69 452,141.41
其他 99,244.68 22,416.02
合计 3,116,781.68 5,173,128.62
其他说明：无。
54、销售费用
单位： 元
149
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项目 本期发生额 上期发生额
绿化工程后续管养费 17,869,972.30 19,158,478.06
工资及福利费 10,607,327.81 17,738,515.77
交通运输费 1,153,159.54 868,496.34
其他 902,320.72 701,158.47
广告宣传费 742,742.89 1,439,187.98
办公费 689,921.26 839,663.88
折旧与摊销费 515,828.41 588,551.89
差旅费 348,829.35 573,900.81
业务招待费 63,542.02 254,013.96
合计 32,893,644.30 42,161,967.16
其他说明：无。
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 27,277,828.15 30,921,888.48
管护费 17,548,253.33 19,298,735.66
顾问咨询费 11,102,956.72 6,064,223.27
办公费用等 10,266,815.07 6,933,465.87
折旧与摊销费用 5,897,764.64 7,544,797.79
苗木损耗及其他财产损溢 5,528,773.77 4,276,616.45
差旅费 3,702,529.28 4,043,609.87
董事会会费 805,660.33 781,591.53
业务招待费 768,296.27 2,344,828.58
合计 82,898,877.56 82,209,757.50
其他说明：无。
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
组培中心组培苗、扦插苗研发项目 3,623,383.33 3,369,795.28
农林植物优良新品种与优质高效安全生
1,501,852.22
产技术研发项目
150
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合计 5,125,235.55 3,369,795.28
其他说明：无。
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 148,185,489.28 97,169,515.27
减：利息收入 2,638,871.61 2,048,914.83
减：融资收益 1,388,228.03 5,759,072.23
加：票据贴现支出 6,649,848.51
加：手续费支出 110,359.43 463,287.45
加：其他支出 14,651,319.20 2,524,130.00
合计 158,920,068.27 98,998,794.17
其他说明：
融资收益为公司承建的BT工程项目的已实现融资收益按期转入；其他支出主要为控股股东云南省投资控股集团有限公
司收取的担保费11,424,013.35元。
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -10,916,257.95 47,491,643.85
二、存货跌价损失 14,366,073.75 3,610,765.42
三、可供出售金融资产减值损失 50,000.00
十三、商誉减值损失 250,195,185.35
合计 3,449,815.80 301,347,594.62
其他说明：无。
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 327,705.44 134,412.17
151
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60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,468,239.85 -3,218,752.10
其他 6,218,524.44
合计 29,686,764.29 -3,218,752.10
其他说明：
投资收益-其他系本公司对遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司借款利息1,628,144.65元，确认楚雄代建项目利息收入
4,590,379.79元。
61、公允价值变动收益
无。
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 1,277,173.26 -22,272.35
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 1,400.00
政府补助 1,202,032.87 201,657.38 1,202,032.87
违约赔偿收入 427,365.00
盘盈利得 12.00 12.00
其他 547,288.58 324,070.03 547,288.58
合计 1,749,333.45 954,492.41 1,749,333.45
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
小哨基地征 昆明空港二 因符合地方
补助 否 否 730,496.91 与收益相关
地补偿收益 号路征地拆 政府招商引
152
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迁安置工作 资等地方性
指挥部 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
广南县林业
特定行业、产
局补助 2016 广南县林业
补助 业而获得的 否 否 242,114.32 与收益相关
年森林抚育 局
补助（按国家
资金
级政策规定
依法取得）
因符合地方
2017 年新升 昆明经济开 政府招商引
规企业奖励 发区国库中 补助 资等地方性 否 否 100,000.00 100,000.00 与收益相关
资金 心 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
云南省级核 特定行业、产
桃产业项目 会泽县林业 补助 业而获得的 否 否 79,421.64 41,657.38 与资产相关
补助资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
昆明市官渡
因符合地方
区科学技术
昆明市官渡 政府招商引
和信息化局
区科学技术 补助 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
2018 年知识
和信息化局 扶持政策而
产权优势企
获得的补助
业扶持经费
标准化种植
示范基地项 50,000.00 与收益相关
目经费
云南省知识
产权局专利 10,000.00 与收益相关
资助费
其他说明：无。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 680.14 25,899.82 680.14
153
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非流动资产毁损报废损失 52,132.68 2,163.95 52,132.68
其他 61,017,703.89 3,146,202.16 61,017,703.89
合计 61,070,516.71 3,174,265.93 61,070,516.71
其他说明：
“营业外支出-其他”主要为本公司根据终审判决结果，确认南充项目南充市华盛建筑工程有限公司及杜其星诉讼相关违
约金及利息。
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,347,347.22 5,900,415.25
递延所得税费用 824,069.23 -9,164,368.05
合计 18,171,416.45 -3,263,952.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -209,585,978.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 -52,396,494.71
子公司适用不同税率的影响 -11,315,719.71
调整以前期间所得税的影响 -19,999.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,327,239.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 457,780.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
73,118,609.82
损的影响
所得税费用 18,171,416.45
其他说明：无。
66、其他综合收益
无。
154
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67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款项 112,074,962.39 123,173,053.64
受限资金解冻 10,770,957.56
利息收入 2,638,871.61 1,876,255.11
其他 2,345,893.32 2,074,285.47
合计 127,830,684.88 127,123,594.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款项和工程保证金 119,356,963.20 61,132,730.89
管理费用 26,915,197.93 23,537,514.40
销售费用 9,635,401.33 14,335,441.64
受限经营资金 1,680,911.46 10,770,957.56
法院罚款及营业外支出 772,348.31 396,149.31
财务手续费、其他支出 236,284.88 1,213,322.45
合计 158,597,107.11 111,386,116.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行汇票保证金 100,000,000.00
155
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到张国英借款 10,900,000.00 8,100,000.00
收到贺云峰借款 5,000,000.00
收到杜其星借款 200,000.00
收汇票贴现资金 189,039,937.60
收远东国际租赁本金 50,000,000.00
收到四川星宇房地产开发有限公司借款 3,500,000.00
收陈明祖借款 3,000,000.00
收到杜其星借款 1,700,000.00
收王建红借款 1,000,000.00
收到丽江华首房地产开发有限公司借款 1,000,000.00
合计 116,100,000.00 257,339,937.60
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
汇票保证金 87,896,270.00 28,650,000.00
归还张国英借款 52,786,038.00
支付远东国际租赁本金及保证金等 16,000,000.00 7,250,000.00
归还贺云峰借款 5,000,000.00
归还借款 109,119,967.50
定期存单 100,000,000.00
合计 161,682,308.00 245,019,967.50
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -227,757,395.27 -434,461,119.98
加：资产减值准备 3,449,815.80 301,347,594.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,757,579.03 9,442,818.04
物资产折旧
156
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
无形资产摊销 991,864.92 995,387.40
长期待摊费用摊销 4,672,377.92 5,207,594.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,277,173.26 23,036.30
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,132.68
财务费用（收益以“－”号填列） 148,185,489.28 97,169,515.27
投资损失（收益以“－”号填列） -29,686,764.29 3,218,752.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 824,069.23 -9,164,368.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,722,021.66 57,482,856.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-184,020,688.20 21,838,157.38
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
106,167,152.73 45,851,854.92
列）
经营活动产生的现金流量净额 -183,363,561.09 98,952,078.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 211,520,005.60 231,493,461.96
减：现金的期初余额 231,493,461.96 156,840,535.89
现金及现金等价物净增加额 -19,973,456.36 74,652,926.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 211,520,005.60 231,493,461.96
其中：库存现金 565,764.81 805,073.01
可随时用于支付的银行存款 203,054,240.79 230,688,388.95
可随时用于支付的其他货币资金 7,900,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 211,520,005.60 231,493,461.96
157
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他说明：无。
69、所有者权益变动表项目注释
无。
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 102,581,480.82 详见本节七、1 货币资金
合计 102,581,480.82 --
其他说明：无。
71、外币货币性项目
无。
72、套期
无。
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
小哨基地征地补偿收益 730,496.91 营业外收入 730,496.91
广南县林业局补助 2016 年森林抚育资金 242,114.32 营业外收入 242,114.32
2017 年新升规企业奖励资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
云南省级核桃产业项目补助资金 79,421.64 营业外收入 79,421.64
昆明市官渡区科学技术和信息化局 2018 年知
50,000.00 营业外收入 50,000.00
识产权优势企业扶持经费
北京温室大棚政府补贴款 98,605.44 其他收益 98,605.44
"云南省第二批创新型企业试点单位"经费 29,100.00 其他收益 29,100.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无。
158
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
74、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2018年9月26日，本公司与砚山七乡发展投资有限公司、青海省水利水电工程局有限责任公司投资设立砚山绿源生态
建设有限公司。法定代表人：陈建军；统一社会信用代码：91532622MA6NDMYU1U；公司类型：其他有限责任公司；注
册资本：4,000.00万元人民币，其中本公司认缴出资额3,560.00万元，持股比例89.00%，砚山七乡发展投资有限公司认缴出
资额400.00万元、持股比例10.00%，青海省水利水电工程局有限责任公司认缴出资额40.00万元、持股比例1.00%；公司地址：
云南省文山壮族苗族自治州砚山县江那镇龙头街24号；经营范围：生态环境的保护及技术咨询服务；节水灌溉产品研发；灌
溉用塑料管材（管件）、滴灌管（带）生产与销售；阀门仪表、过滤器、施肥器、喷灌机等水处理设备与灌排机械的制造与
销售；饮水用管材（管件）、阀门仪表的生产与销售；建筑用塑料管材（管件）的生产与销售；节水灌溉工程、供排水管网
工程、水利工程的设计、施工与建后管理；水利信息化技术开发、转让、咨询服务；智能水务信息化及其自动化控制设备的
制造、销售与施工。城市管廊建设；污水处理、水净化处理、水资源（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。截至财务报告批准报出日，砚山绿源生态建设有限公司董事会成员共5人，其中3名董事由本公司选派内部管理人
员担任，在重大事项决策方面本公司具有控制权。2018年末主要财务信息：实收资本9,000,000.00元，其中本公司出资
159
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
5,000,000.00元、砚山七乡发展投资有限公司出资4,000,000.00元；资产总额8,736,151.35元；净资产8,736,151.35元；净利润
-263,848.65元。
2、2018年10月26日，本公司与云南中安农业有限公司投资设立临沧云投生态实业有限公司。法定代表人：李昕；统一
社会信用代码：91530900MA6NFU9H9Q；公司类型：其他有限责任公司；注册资本：4,000.00万元人民币，其中本公司认
缴出资额350.00万元，持股比例70.00%，临沧云投生态实业有限公司认缴出资额150.00万元、持股比例30.00%；公司地址：
云南省临沧市临翔区忙畔街道忙畔社区科技创新园10幢1003号；经营范围：生态修复、环境治理、水土保持；生态环境产品
的开发与应用；市政公用、园林绿化工程、园林养护；工程技术咨询；生物资源开发、生物技术开发、应用及推广；植物科
研、培训、示范推广；园林机械、园林资源的生产与销售；房地产开发经营；项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。截至2018年12月31日，该公司尚未开展业务。
除以上说明外，本公司合并范围无其他变化。
6、其他：无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
成都云投生态园林景观工程有限公司 成都市 成都市 苗木种植、园林绿化 100.00% 设立
昆明美佳房地产开发有限公司 昆明市 昆明市 房地产开发 100.00% 设立
重庆云美房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发 100.00% 设立
重庆云投生态园林环境建设有限公司 重庆市 重庆市 园林绿化 55.00% 设立
云南依科环境建设有限公司 昆明市 昆明市 园林绿化 100.00% 设立
会泽云投生态种苗有限责任公司 曲靖市 曲靖市 苗木种植、园林绿化 100.00% 设立
云槐投资管理（上海）有限公司 上海 上海 投资管理、资产管理 50.00% 设立
云南洪尧园林绿化工程有限公司 昆明市 昆明市 园林绿化 66.00% 购买
云南洪尧苗木种植有限公司 昆明市 昆明市 苗木种植 66.00% 购买
云南洪尧风景园林设计有限公司 昆明市 昆明市 工程设计 66.00% 购买
通海山秀水务发展有限公司 通海县 通海县 污水处理 66.00% 设立
砚山绿源生态建设有限公司 砚山县 砚山县 生态环保 89.00% 设立
临沧云投生态实业有限公司 临沧市 临沧市 生态环保 70.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
160
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 东的损益 告分派的股利
重庆云投生态园林环境建设有限公司 45.00% -1,755,989.26 768,131.90
云槐投资管理（上海）有限公司 50.00% 134,072.35 2,604,333.44
云南洪尧园林绿化工程有限公司 34.00% 29,381,978.82 172,325,150.56
通海山秀水务发展有限公司 34.00% 9,442,881.75
砚山绿源生态建设有限公司 89.00% -117,254.34 3,882,745.66
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆云
投生态
园林环 10,124,2 896,543. 11,020,7 8,790,06 523,761. 9,313,82 16,127,9 1,221,91 17,349,8 11,238,5 502,198. 11,740,7
境建设 38.47 73 82.20 0.73 70 2.43 47.35 5.87 63.22 07.09 00 05.09
有限公
司
云槐投
资管理
5,213,40 5,213,40 4,945,25 4,945,25
（上海） 4,733.40 4,733.40 4,733.40 4,733.40
0.28 0.28 5.58 5.58
有限公
司
云南洪
尧园林
672,947, 80,734,9 753,682, 198,050, 54,063,9 252,114, 589,788, 38,209,6 627,998, 194,604, 12,972,8 207,577,
绿化工
395.00 94.50 389.50 050.45 98.49 048.94 952.94 05.73 558.67 630.86 34.46 465.32
程有限
公司
161
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
通海山
秀水务 16,187,1 41,338,5 57,525,7 29,979,9 29,979,9 20,979,7 10,817,1 31,796,8 4,023,67 4,023,67
发展有 73.93 60.02 33.95 01.94 01.94 55.98 23.82 79.80 4.63 4.63
限公司
砚山绿
源生态 7,696,61 1,039,53 8,736,15
建设有 8.22 3.13 1.35
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆云投生
态园林环境 11,254,509.0
3,208,420.44 -3,902,198.36 -3,902,198.36 2,192,042.91 -822,790.66 -822,790.66 277,412.32
建设有限公 5
司
云槐投资管
理（上海）有 268,144.70 268,144.70 5,085,538.65 -451,067.90 -451,067.90 -5,672,158.48
限公司
云南洪尧园
294,071,652. 86,417,584.7 86,417,584.7 18,913,540.9 221,665,478. 134,314,537.
林绿化工程 6,564,695.11 6,564,695.11
00 7 7 4 72 94
有限公司
通海山秀水
务发展有限 -227,373.16 -227,373.16 -183,689.37 -167,994.83 -167,994.83 -145,735.77
公司
砚山绿源生
态建设有限 -263,848.65 -263,848.65 -643,027.72
公司
其他说明：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
昆明正城房地产开发有限公司 昆明市 昆明市 房地产开发与经营 20.00% 权益法
遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 遂宁市 遂宁市 文化旅游项目开发 44.10% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
昆明正城房地产开发有 遂宁仁里古镇文化旅游 昆明正城房地产开发有 遂宁仁里古镇文化旅游
限公司 开发有限公司 限公司 开发有限公司
流动资产 382,237,471.00 38,862,717.09 718,716,329.23 29,578,411.80
非流动资产 90,316.09 320,493,732.64 336,243.13 70,180,281.89
资产合计 382,327,787.09 359,356,449.73 719,052,572.36 99,758,693.69
流动负债 135,852,132.51 188,082,652.45 510,345,635.38 15,033,187.40
非流动负债 50,000,000.00 96,665,000.00
负债合计 135,852,132.51 238,082,652.45 607,010,635.38 15,033,187.40
归属于母公司股东权益 246,475,654.58 121,273,797.28 112,041,936.98 84,725,506.29
按持股比例计算的净资
49,514,135.76 78,970,588.60 22,627,392.24 38,089,092.27
产份额
调整事项 -323,452.29 -1,409,229.15
--内部交易未实现利润 -323,452.29 -1,409,229.15
对联营企业权益投资的
49,514,135.76 78,970,588.60 22,303,939.95 36,679,863.12
账面价值
营业收入 969,403,095.27 10,027.81
净利润 134,433,717.60 -7,751,709.01 -459,221.86 -7,090,493.71
综合收益总额 134,433,717.60 -7,751,709.01 -459,221.86 -7,090,493.71
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、银行借款、应收票据、应收账款、长期应收款、应付账款等，这些金融工具主要
与经营及融资相关，在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。与这些金融
工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
各类风险管理目标和政策
本集团风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其
他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
164
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1、市场风险
（1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集
团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团因利率变动引起
金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮
动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）价格风险
面临日趋激烈市场竞争，公司的园林绿化工程也会面临降价的风险，但公司管理层为了避免降价而导致的盈利下降的风
险，采取了优化设计结构，降低采购成本等措施规避该风险。
2、信用风险
截至目前，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产
生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用
集中风险。
3、流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
165
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第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
截至2018年12月31日，本集团不存在以公允价值计量的资产和负债。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
经营和管理省级基本建设资金和
省级专项建设基金，对省安排的基
础产业、基础设施、优势产业项目
云南省投资控股集
昆明市 以及国务院各部门在我省的重要 2,417,030.00 万元 23.18% 23.18%
团有限公司
投资项目，采取参股和根据国家批
准的融资业务等方式进行投资和
经营管理。
本企业的母公司情况的说明：无。
本企业最终控制方是云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节九、3 在合营安排和联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
昆明正城房地产开发有限公司 联营企业
遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 联营企业
其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南云投建设有限公司 同一实际控制人
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 同一实际控制人
云南泰兴矿业有限公司 同一实际控制人
166
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云南天景房地产开发有限公司 同一实际控制人
景洪云旅投旅游开发有限公司 同一实际控制人
西双版纳印奇生物资源开发有限公司 同一实际控制人
昆明西驿酒店有限公司 同一实际控制人
云南省现代农林投资有限公司 同一实际控制人
西双版纳云投建设泛亚置业有限公司 同一实际控制人
云南嘉悦物业服务有限公司 同一实际控制人
云南昆华医院投资管理有限公司 同一实际控制人
云南省信息产业投资有限公司 同一实际控制人
云南省扶贫投资开发有限公司 同一实际控制人
云南石化燃气有限公司 同一实际控制人
云南北斗高分地理信息科技有限公司 同一实际控制人
云南西南招标有限公司 同一实际控制人
云南彩云大数据产业发展有限公司 同一实际控制人
云南省资产管理有限公司 同一实际控制人
云南云投融资租赁有限公司 同一实际控制人
云南云投振戎能源有限公司 同一实际控制人
云投旺世融资租赁有限公司 同一实际控制人
吴哥国际机场投资（柬埔寨）有限公司 同一实际控制人
富滇银行股份有限公司经开区、岔街支行 实际控制人的联营企业
张国英 与徐洪尧为夫妻关系，其夫妇为公司第二大股东
徐洪尧 与张国英为夫妻关系，其夫妇为公司第二大股东
其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
昆明西驿酒店有限公司 房餐费 4,062.00 31,129.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 绿化工程 162,203,257.25 29,416,446.85
167
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云南天景房地产开发有限公司 绿化工程 20,364,832.21 7,821,441.44
昆明正城房地产开发有限公司 绿化工程 10,893,124.75 6,425,055.21
云南省信息产业投资有限公司 苗木租摆 109,101.54 37,365.70
云南云投建设有限公司 苗木租摆 80,474.00 24,869.79
云南省资产管理有限公司 苗木租摆 66,404.60 67,745.98
云南昆华医院投资管理有限公司 苗木租摆 62,937.30 145,231.33
云南省投资控股集团有限公司 苗木租摆 29,823.55
云南省现代农林投资有限公司 苗木租摆 24,491.52 23,168.67
云南省现代农林投资有限公司 养护收入 20,000.00 18,867.92
云南西南招标有限公司 苗木租摆 19,564.00
云南云投融资租赁有限公司 苗木租摆 17,911.79 2,509.83
吴哥国际机场投资（柬埔寨）有限公司 苗木租摆 17,767.91
云南省扶贫投资开发有限公司 苗木租摆 15,565.00 22,820.51
云南石化燃气有限公司 苗木租摆 15,541.22 22,389.10
云南省旅游投资有限公司 苗木租摆 14,673.00
云南云投酒店发展有限公司 苗木租摆 13,407.67
云南北斗高分地理信息科技有限公司 苗木租摆 11,178.12 22,929.49
云南天景房地产开发有限公司 苗木租摆 5,796.00 18,384.27
富滇银行股份有限公司昆明岔街支行 养护收入 5,333.33 7,333.34
云投旺世融资租赁有限公司 苗木租摆 5,273.50 982.48
云南云投振戎能源有限公司 苗木租摆 4,466.59 2,256.55
云南昆华医院投资管理有限公司 绿化工程 182,511.71
西双版纳云投建设泛亚置业有限公司 绿化工程 102,109.01
云南彩云大数据产业发展有限公司 苗木租摆 20,295.55
云南省扶贫投资开发有限公司 花卉销售 1,960.00
合计 194,000,924.85 44,386,674.73
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无。
本公司作为承租方：
168
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
徐洪尧 写字楼 1,163,864.00 330,000.00
关联租赁情况说明
2018年8月22日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于控股子公司向关联方租赁办公场地暨关联交
易的议案》，同意公司控股子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司向公司股东、董事、高管徐洪尧先生租赁其拥有的位于云
南省昆明市官渡区彩云北路与珥季路交叉口鼎杰兴都汇商务中心大都摩天1号楼24层2401、2402、2403、2404号房屋作为办
公场地使用，租赁面积共2,007.36平方米，年租金1,806,624元，租赁期三年，总租金共计5,419,872元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 50,000,000.00 2018 年 06 月 06 日 2020 年 06 月 05 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
云南省投资控股集团有限公司 68,000,000.00 2017 年 06 月 23 日 2018 年 06 月 23 日 是
云南省投资控股集团有限公司 200,000,000.00 2017 年 09 月 15 日 2018 年 09 月 14 日 是
云南省投资控股集团有限公司 12,000,000.00 2017 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 28 日 是
云南省投资控股集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 01 日 2018 年 05 月 01 日 是
云南省投资控股集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 05 月 02 日 是
云南省投资控股集团有限公司 77,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 是
云南省投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 11 月 29 日 是
云南省投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 26 日 是
云南省投资控股集团有限公司 200,000,000.00 2017 年 09 月 15 日 2018 年 09 月 14 日 是
云南省投资控股集团有限公司 12,000,000.00 2017 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 28 日 是
云南省投资控股集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 01 日 2018 年 05 月 01 日 是
徐洪尧、张国英 10,000,000.00 2017 年 11 月 23 日 2018 年 05 月 23 日 是
云南省投资控股集团有限公司 28,000,000.00 2018 年 01 月 25 日 2019 年 01 月 25 日 否
云南省投资控股集团有限公司 72,000,000.00 2018 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 20 日 否
云南省投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 30 日 否
云南省投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 10 月 11 日 2019 年 10 月 11 日 否
云南省投资控股集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 11 月 23 日 2020 年 11 月 22 日 否
云南省投资控股集团有限公司、云 50,000,000.00 2017 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 14 日 否
169
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南洪尧园林绿化工程有限公司
关联担保情况说明：无。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云南省投资控股集团有限公司 250,000,000.00 2018 年 08 月 14 日 2019 年 08 月 14 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 319,000,000.00 2018 年 09 月 14 日 2019 年 09 月 14 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 11 月 26 日 2019 年 02 月 26 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 212,000,000.00 2018 年 12 月 06 日 2019 年 12 月 06 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 04 月 18 日 2019 年 04 月 18 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 242,000,000.00 2018 年 05 月 07 日 2019 年 05 月 07 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 07 月 11 日 2019 年 07 月 11 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 39,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 17 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 90,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2019 年 06 月 12 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2019 年 06 月 12 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 68,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 15 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 85,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 15 日 委托贷款
云南省投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 05 月 29 日 2019 年 05 月 29 日 委托贷款
富滇银行股份有限公司昆明经开区支行 28,000,000.00 2018 年 01 月 25 日 2019 年 01 月 25 日
富滇银行股份有限公司昆明经开区支行 72,000,000.00 2018 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 20 日
富滇银行股份有限公司昆明经开区支行 100,000,000.00 2018 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 30 日
富滇银行股份有限公司昆明经开区支行 50,000,000.00 2018 年 11 月 23 日 2020 年 11 月 22 日
拆出
遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 20,000,000.00 2018 年 02 月 08 日 2019 年 08 月 08 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
转让银川爱必达园艺有限公
云南省资产管理有限公司 44,177,561.00
司 4,639.7561 万元应收账款
170
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,938,800.00 1,665,900.00
（8）其他关联交易
关联交易定价方式 占同类交易金
关联方名称 关联交易内容 关联交易金额
及决策程序 额的比例（%）
云南省投资控股集团有限公司 利息支出 按市场价格定价 114,308,519.97 77.14
富滇银行股份有限公司昆明经开区支行 利息支出 按市场价格定价 9,095,511.66 6.14
云南省投资控股集团有限公司 担保费 按市场价格定价 11,424,013.35 100.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 13,318,524.63 6,660,505.49 13,321,287.23 5,328,514.89
应收账款 云南昆华医院投资管理有限公司 277,527.30 24,605.87 214,590.00 10,729.50
应收账款 云南嘉悦物业服务有限公司 50,800.00 10,160.00 50,800.00 5,080.00
应收账款 云南省信息产业投资有限公司 35,152.54 1,757.63
应收账款 云南云投融资租赁有限公司 12,546.89 627.34 839.00 41.95
应收账款 云南云投建设有限公司 9,891.50 494.58
应收账款 云南省扶贫投资开发有限公司 6,670.00 333.50 11,125.00 556.25
应收账款 景洪云旅投旅游开发有限公司 32,847,508.63 1,643,275.43 2,000.00 800.00
应收账款 吴哥国际机场投资（柬埔寨）有限公司 7,877.91 393.90
应收账款 昆明正城房地产开发有限公司 1,705,801.96 85,290.10
应收账款 云南旅投麒麟温泉开发有限公司 987,273.70 49,363.69
应收账款 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 5,519,439.00 275,971.95
应收账款 云南省投资控股集团有限公司 98,930.25 19,786.05
应收账款 云南省资产管理有限公司 36,028.55 1,801.43
应收账款 云南天景房地产开发有限公司 13,781.60 689.08
应收账款 云南石化燃气有限公司 7,028.58 351.43
应收账款 云南云投振戎能源有限公司 2,640.16 132.01
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应收账款 云南北斗高分地理信息科技有限公司 2,235.63 111.78
其他应收款 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 21,055,777.27 1,052,788.86
其他应收款 西双版纳金孔雀旅游公司 25,530.00 1,276.50
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 1,610,925.50
预收账款 云南西南招标有限公司 22,411.00 9,782.00
预收账款 云南省旅游投资有限公司 14,673.00
预收账款 云南省投资控股集团有限公司 5,964.70
预收账款 云南省现代农林投资有限公司 4,142.73 16,206.00
预收账款 云投旺世融资租赁有限公司 912.50 1,149.50
预收账款 富滇银行股份有限公司昆明岔街支行 5,333.33
应付利息 云南省投资控股集团有限公司 4,690,441.21 2,438,648.04
应付利息 富滇银行股份有限公司昆明经开区支行 844,792.66 79,750.00
应付账款 云南石化燃气有限公司 18,744.27
其他应付款 云南省投资控股集团有限公司 13,198,763.30 1,773,975.00
其他应付款 徐洪尧 5,219,824.02 47,786,038.00
短期借款 云南省投资控股集团有限公司 1,705,000,000.00 955,000,000.00
短期借款 富滇银行股份有限公司昆明经开区支行 250,000,000.00 100,000,000.00
7、关联方承诺
参见本报告 “第五节重要事项”之“三、承诺事项履行情况”。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
172
云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据2016年10月28日股东会决议：本公司与遂宁东涪投资有限责任公司、四川易园园林集团有限公司、四川华腾工程
技术有限公司（现更名为中核工建设集团第三工程局有限公司）共同出资组建遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司，注册资
本26,400.00万元，其中：遂宁东涪投资有限责任公司持股10.00%，其余90.00%由中标联合体持有，四川易园园林集团有限
公司认缴11,880.00万元,占比45.00%，云南云投生态环境科技股份有限公司认缴11,642.40万元占比44.10%，遂宁市东涪投资
有限责任公司认缴2,640.00万元占比10.00%，四川华腾工程技术有限公司认缴出资237.60万元占比0.90%。根据2018年11月第
六届董事会第二十一次会议审议：公司决定向四川易园园林集团有限公司收购其持有的遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司
10%股权，对遂宁文旅的投资额度将增加至14,282.40万元，本次交易完成后，本公司将持有遂宁文旅54.1%的股权，成为遂
宁文旅的控股股东。股权变更登记已于2019年1月29日办理完成。
截至2018年12月31日，遂宁文旅实收资本为9,261.60万元人民币，其中四川易园园林集团有限公司公司出资4,140.00万
元、云南云投生态环境科技股份有限公司出资8,551.60万元，遂宁市东涪投资有限责任公司出资920.00万元。上述出资方式
均为货币，出资期限至2031年10月28日。
除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①未决诉讼仲裁等形成的或有负债及其财务影响
本集团本期无需要披露的未决诉讼仲裁等形成的或有负债。
②其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团本期无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
③其他或有负债及其财务影响
未到期的履约保函
保函受益人 担保金额 保证金 债务到期日 单位名称
昆明新都置业有限公司 16,939,874.53 688,216.21 竣工验收日 中国农业银行昆明春城支行
云南天景房地产开发有限公司 2,801,519.12 840,455.73 2019-1-1 东亚银行昆明分行
云南天景房地产开发有限公司 2,801,519.12 840,455.73 2019-1-8 东亚银行昆明分行
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）对玉溪润景园林绿化工程有限公司的投资
经本公司第六届董事会第二十一次会议决议，本公司拟与玉溪市科教创新城开发有限公司（以下简称“玉溪科教开发公
司”）在玉溪共同出资1,000万元设立子公司。本次投资参股设立的子公司拟定注册资本1,000万元，其中玉溪科教开发公司以
货币方式出资510万元，占注册资本的51%；公司以货币方式出资490万元，占注册资本的49%；资金来源为自有资金。
参股公司玉溪润景园林绿化工程有限公司已于2019年1月9日注册成立，统一社会信用代码：91530402MA6NJWWK72，
公司类型：其他有限责任公司，注册地址：云南省玉溪市红塔区红塔工业园区创业路1号，经营范围：园林绿化工程设计、
施工及养护；造林工程、荒山绿化工程、市政公用工程、环境治理工程、水土保湿工程、房屋建筑工程、建筑装饰工程、城
市道路照明工程、古典园林建筑工程、市政污水管道清淤工程、水电安装工程、环保工程的设计、施工；工程勘察设计；建
设工程项目管理；物业管理；园林绿化技术研发、咨询、转让；图文设计、制作；餐饮服务；苗木、花卉的种植、销售；建
筑材料、五金交电、家用电器、化肥的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
司已于2019年1月实缴出资490.00万元。
（2）对云南云投生态湖泊治理有限公司的投资
经本公司第六届董事会第二十五次会议决议，本公司拟与云南吉尔特工程建设有限公司（以下简称：吉尔特公司）共同
组建成立云南云投生态湖泊治理有限公司（以下简称：湖泊公司），计划打造为蓝藻打捞处置的专业化平台，积极布局云南
省内外湖泊蓝藻治理业务。本次投资设立的控股子公司拟定注册资本800.00万元，其中公司以货币方式出资480.00万元，占
注册资本的60.00%；吉尔特公司以货币方式出资320.00万元，占注册资本的40.00%；资金来源为自有资金。
控股子公司云南云投生态湖泊治理有限公司已于2019年1月30日注册成立，统一社会信用代码：91530100MA6NLK4E8R，
公司类型：其他有限责任公司，注册地址：云南省昆明经济技术开发区经浦路6号A1-A4号地块1幢4层407室，经营范围：建
筑工程、水利水电工程、市政公用工程、城市及道路照明工程、环保工程、钢结构工程、防水防腐保温工程、电子与智能化
工程、室内外装饰工程、园林绿化工程的设计与施工（以上范围均不涉及危险化学品建设项目）；建筑劳务分包；环保设备
设计及制造；船舶的设计及制造（限分支机构经营）；普通机械设备的销售、租赁；五金机电、水暖器材的销售；货物或技
术进出口业务（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（危险化学品、涉氨制冷业及国家限定违禁管制品除
外，不得在经开区内从事本区产业政策中限制类、禁止类行业）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
（3）重大资产出售
经本公司2018年12月14日、2018年12月26日召开的第六届董事会第二十四会议、2018第十一次临时股东大会审议通过，
公司计划通过协议转让方式，以评估价格116,994,969.00元向控股股东云南省投资控股集团有限公司（以下简称“云投集团”）
出售昆明金殿1#种植基地土地使用权及地上附着物。本次交易资产的评估价格已获得云投集团备案通过，交易事项获得云南
省国资委的备案通过。2019年2月11日本公司与控股股东云投集团签署了《资产转让合同》，2019年2月28日收到云投集团支
付的转让价款116,994,969.00元。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
南充分公司调整 董事会审批 货币资金 -1,565,379.07
南充分公司调整 董事会审批 预付款项 -400,710.38
南充分公司调整 董事会审批 其他应收款 -2,978,513.61
南充分公司调整 董事会审批 长期应收款 7,346,700.00
南充分公司调整 董事会审批 递延所得税资产 -710,955.83
南充分公司调整 董事会审批 应付账款 38,448,579.12
南充分公司调整 董事会审批 应付职工薪酬 162,139.84
南充分公司调整 董事会审批 应交税费 -3,158,414.98
南充分公司调整 董事会审批 其他应付款 -81,877.90
南充分公司调整 董事会审批 预计负债 -2,142,599.59
南充分公司调整 董事会审批 营业收入 7,086,116.51
南充分公司调整 董事会审批 营业成本 39,642,049.39
南充分公司调整 董事会审批 税金及附加 1,121,695.12
南充分公司调整 董事会审批 销售费用 -2,142,599.59
南充分公司调整 董事会审批 财务费用 -1,368.40
南充分公司调整 董事会审批 资产减值损失 -701,223.73
南充分公司调整 董事会审批 其他收益 6,706.73
南充分公司调整 董事会审批 营业利润 -30,825,729.55
南充分公司调整 董事会审批 所得税费用 710,955.83
上述事项影响的未分配利润 董事会审批 未分配利润 -31,536,685.38
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
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3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）与南充市政府投资非经营性项目代建中心合同纠纷诉讼情况
2018年本公司作为原告对被告南充市政府投资非经营性项目代建中心（以下简称“被告”或“南充代建中心”）提起
建设工程合同纠纷民事诉讼。
基本情况：2011年3月23日，本公司与南充代建中心签订了《南充市西华体育公园、东湖公园、江东大道延长段、北部
新城一路4个BT项目投资建设合同》（以下简称《BT项目合同》），协议约定，由本公司自行筹资对四个项目进行建设，建
设完毕后由南充市人民政府投资回购，项目回购结算价款由项目工程结算价款、投资收益及利息组成（项目投资收益按项目
工程结算价款的9.5%进行计算，利息以竣工验收后未支付项目工程结算价款为基数，按人民银行同期同档贷款利率计算）。
《BT项目合同》签订后，本公司先后完成西华体育公园项目、江东大道延长段项目、北部新城一路项目的建设。本公
司在项目完成后，向南充代建中心提交西华体育公园和江东大道延长段两项目的竣工结算资料，南充代建中心未在合同约定
的6个月期限内完成审计，按照《BT项目合同》应当视为南充代建中心已经认可本公司报送的工程结算价款的金额。北部新
城一路项目于2016年6月14日完工，且于2016年8月2日通过竣工验收，被告在2017年5月11日完成的审计结算金额为14,089.79
元。被告没有按合同约定支付各项目款项存在故意拖欠。
2011年10月15日，原、被告双方签订《抵押担保合同》，该合同约定：被告将位于南充市顺庆区望天坝的国有土地使
用权[土地使用权证号：南充市国用（2011）第012075号]和位于南充市顺庆区政府新区公务员小区二期北侧的国有土地使用
权[土地使用权证号：南充市国用（2011）第011037号]抵押给原告作为项目回购结算价款的担保；原告有权在被告依照合同
约定应付而未付回购结算价款时处置抵押的土地；被告不得单方处置土地，若被告违约则应向原告支付抵押价值30%的违约
金并恢复抵押财产合法有效。2014年4月29日，原、被告依约办理上述两宗土地的抵押登记。但在抵押权依法设立后，被告
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违反合同约定，擅自在位于南充市望天坝的土地上进行项目建设，严重侵害原告的合法权益。
本公司诉讼请求：（1）判令被告向原告支付西华体育公园项目、江东大道项目、北部新城一路项目未支付项目工程结
算价款合计28,680.35万元，其中，包括未支付项目工程结算价款14,195.94元，投资收益5,931.41万元，项目工程结算价款
至付清之日止的利息约8,553.00万元，项目结算回购价款15%的违约金暂算至2018年12月31日约11,538.00万元。此外被告还
应向原告支付逾期应付而未支付的项目价款部分每日千分之二的违约金约1,934.00万元。判令被告赔偿未按合同约定履行义
务给原告造成的损失暂定1,500.00万元。以上诉讼请求合计43,652.35万元。（2）判令处置抵押物南充市国用（2011）第012075
号及（2011）第011037号土地使用权证项下的土地使用权，并确认原告对处置所得款项享有优先受偿权，处置款项不足清偿
的由被告承担继续清偿责任。（3）判令被告承担本案诉讼等费用。
截至报告日，尚处于证据交换阶段，判决结果具有重大不确定性。
（2）年末前10名股东股权质押情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件 质押或冻结情况
的股份数量 股份状态 数量
徐洪尧 境内自然人 6.70 12,342,402 9,256,801 质押 12,342,402
张国英 境内自然人 6.64 12,229,660 质押 9,057,000
孙晶 境内自然人 2.43 4,470,000 质押 3,078,900
合计 境内自然人 15.77 29,042,062 9,256,801 24,478,302
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 21,000,000.00 7,000,000.00
应收账款 431,678,587.43 351,649,020.73
合计 452,678,587.43 358,649,020.73
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,000,000.00 7,000,000.00
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商业承兑票据 1,000,000.00
合计 21,000,000.00 7,000,000.00
2)期末公司已质押的应收票据：无。
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,244,40 8,244,40
独计提坏账准备的 1.61% 100.00%
0.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
504,640, 72,961,6 431,678,5 464,950 113,301,2 351,649,02
合计提坏账准备的 98.27% 14.74% 99.86% 24.38%
226.66 39.23 87.43 ,230.76 10.03 0.73
应收账款
单项金额不重大但
639,615. 639,615. 639,615 639,615.4
单独计提坏账准备 0.12% 100.00% 0.14% 100.00%
49 49 .49 9
的应收账款
513,524, 81,845,6 431,678,5 465,589 113,940,8 351,649,02
合计 100.00% 15.94% 100.00% 24.47%
242.15 54.72 87.43 ,846.25 25.52 0.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州省福泉市本然农业
8,244,400.00 8,244,400.00 100.00% 预计无法收回
发展有限公司
合计 8,244,400.00 8,244,400.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 236,280,690.39 11,814,034.53 5.00%
1至2年 100,125,601.64 10,012,560.16 10.00%
2至3年 91,711,157.55 18,342,231.51 20.00%
3 年以上 66,816,589.08 32,792,813.03 49.08%
3至4年 36,652,885.26 14,661,154.10 40.00%
4至5年 24,064,089.78 12,032,044.89 50.00%
5 年以上 6,099,614.04 6,099,614.04 100.00%
合计 494,934,038.66 72,961,639.23 14.74%
确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
账龄 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 9,706,188.00
合计 9,706,188.00 —
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 25,927,012.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 58,022,183.54 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
丰城市城市投资建设有限公司 36,146,576.11 收回
重庆酉阳县桃花源旅游开发有限公司 4,920,000.00 收回
昆明市园林绿化局 3,899,884.75 收回
云南工程建设总承包公司 3,723,265.07 收回
景东彝族自治县住房和城乡建设局 3,513,726.55 收回
石林工业开发区投资有限公司 2,344,000.00 收回
昆明新都置业有限公司 1,215,468.86 收回
合计 55,762,921.34 --
3)本期实际核销的应收账款情况：无。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备年末余额
的比例(%)
重庆博润实业有限公司 83,423,589.37 1年以内 16.25 4,876,779.47
景东彝族自治县住房和城乡建设局 15,336,543.91 1-2年 12.78 14,673,530.39
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34,889,239.98 2-3年
15,405,070.00 3-4年
27,119,450.19 1-2年 9.00 7,105,391.08
贵州金色农业开发有限公司 16,271,670.12 2-3年
2,847,780.08 3-4年
云南安然实业集团镇康商贸投资开发 28,483,948.68 1年以内 8.85 3,121,314.59
有限责任公司 16,971,171.51 1-2年
云南工程建设总承包公司 15,542,540.84 2-3年 3.03 3,108,508.17
合计 256,291,004.68 49.91 32,885,523.70
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 170,958.90
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 206,333,142.61 162,538,748.25
合计 206,333,142.61 162,709,707.15
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 170,958.90
合计 0.00 170,958.90
2)重要逾期利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
181
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
9,324,10 9,324,10 10,884, 10,884,09
独计提坏账准备的 3.69% 100.00% 5.60% 100.00%
8.06 8.06 094.00 4.00
其他应收款
按信用风险特征组
242,583, 36,250,7 206,333,1 182,718 20,179,68 162,538,74
合计提坏账准备的 96.00% 14.94% 94.02% 11.04%
906.36 63.75 42.61 ,434.91 6.66 8.25
其他应收款
单项金额不重大但
777,986. 777,986. 917,910 917,910.1
单独计提坏账准备 0.31% 100.00% 0.47% 100.00%
97 97 .16 6
的其他应收款
252,686, 46,352,8 206,333,1 194,520 31,981,69 162,538,74
合计 100.00% 18.34% 100.00% 16.44%
001.39 58.78 42.61 ,439.07 0.82 8.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
昆明普朗特园林绿化工
5,727,182.66 5,727,182.66 100.00% 预计无法收回
程有限公司
云南园林绿化发展公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 预计无法收回
刘伟 1,168,897.00 1,168,897.00 100.00% 预计无法收回
贵州弘远益民实业集团
928,028.40 928,028.40 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 9,324,108.06 9,324,108.06 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 73,264,249.24 3,663,212.46 5.00%
1至2年 10,404,863.56 1,040,486.36 10.00%
2至3年 1,388,927.85 277,785.57 20.00%
3 年以上 31,446,305.35 31,269,279.36 99.44%
3至4年 132,545.14 53,018.06 40.00%
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4至5年 194,997.82 97,498.91 50.00%
5 年以上 31,118,762.39 31,118,762.39 100.00%
合计 116,504,346.00 36,250,763.75 31.12%
确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 126,079,560.36
合计 126,079,560.36 —
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,371,167.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
3)本期实际核销的其他应收款情况：无。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 211,909,896.02 137,754,388.95
工程保证金 35,047,363.56 45,885,249.85
押金和备用金 5,487,796.85 4,406,021.15
其他 240,944.96 6,474,779.12
合计 252,686,001.39 194,520,439.07
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例
昆明美佳房地产开发有限公司 往来款 67,205,533.35 1 年以内，1-2 年 26.60%
重庆博润实业有限公司 代付款、保证金 30,120,000.00 1 年以内、5 年以上 11.92% 30,006,000.00
云南安然实业集团镇康商贸投资开发有
往来款 25,000,000.00 1 年以内 18.41% 1,250,000.00
限责任公司
遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 借款 21,055,777.27 1 年以内 9.89% 1,052,788.86
云南洪尧园林绿化工程有限公司 往来款 19,964,417.12 1 年以内 7.90%
合计 -- 163,345,727.74 -- 64.64% 32,308,788.86
6)涉及政府补助的应收款项：无。
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7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 439,768,668.42 250,195,185.35 189,573,483.07 434,768,668.42 250,195,185.35 184,573,483.07
对联营、合营企
128,484,724.36 128,484,724.36 58,983,803.07 58,983,803.07
业投资
合计 568,253,392.78 250,195,185.35 318,058,207.43 493,752,471.49 250,195,185.35 243,557,286.14
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
成都云投生态园林景观工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
昆明美佳房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
重庆云投生态园林环境建设有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
云南依科环境建设有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
会泽云投生态种苗有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
云南洪尧园林绿化工程有限公司 367,827,468.42 367,827,468.42 250,195,185.35
云槐投资管理（上海）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
通海山秀水务发展有限公司 18,441,200.00 18,441,200.00
砚山绿源生态建设有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 434,768,668.42 5,000,000.00 439,768,668.42 250,195,185.35
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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云南云投生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
昆明正城
房地产开 22,303,93 27,210,19 49,514,13
发有限公 9.95 5.81 5.76
司
遂宁仁里
古镇文化 36,679,86 44,300,00 -2,009,27 78,970,58
旅游开发 3.12 0.00 4.52 8.60
有限公司
58,983,80 44,300,00 25,200,92 128,484,7
小计
3.07 0.00 1.29 24.36
58,983,80 44,300,00 25,200,92 128,484,7
合计
3.07 0.00 1.29 24.36
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 413,379,958.67 457,561,670.54 472,075,787.90 437,584,657.66
其他业务 5,627,610.92 2,228,046.27 1,894,066.23 754,598.49
合计 419,007,569.59 459,789,716.81 473,969,854.13 438,339,256.15
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,200,921.29 -4,951,433.54
其他 9,427,965.67 2,119,063.04
合计 34,628,886.96 -2,832,370.50
6、其他
无。
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,225,040.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,529,738.31
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,628,144.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,575,348.81
减：所得税影响额 382,632.59
少数股东权益影响额 753,178.26
合计 -57,328,236.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -89.23% -1.3870 -1.3870
扣除非经常性损益后归属于公司
-69.20% -1.0757 -1.0757
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司法定代表人签名的2018年年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
云南云投生态环境科技股份有限公司
董事长：张清
二〇一九年四月二十五日
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