云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
云南交投生态科技股份有限公司
2022 年半年度报告
【2022 年 8 月】
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云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人马福斌、主管会计工作负责人唐家财及会计机构负责人(会计
主管人员)黄丽芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司存在行业及业务发展带来的市场竞争风险、PPP 项目风险、工程实施
所形成的合同资产余额较大的风险、应收款项回收风险及诉讼风险等。详见
本报告“第三节、管理层讨论与分析”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 16
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 18
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 19
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 37
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 38
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司董事长签名的 2022 年半年度报告文本原件。
三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本集团、本公司、公司、交投生态、
指 云南交投生态科技股份有限公司
ST 交投
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
云南省人民政府国有资产监督管理委
云南省国资委 指
员会
深交所 指 深圳证券交易所
云南交投、云南交投集团 指 云南省交通投资建设集团有限公司
云南交投生态科技股份有限公司苗木
苗花分公司 指
花卉经营管理分公司
云南交投生态科技股份有限公司北京
北京分公司 指
分公司
云南交投生态科技股份有限公司南充
南充分公司 指
分公司
洪尧园林 指 云南洪尧园林绿化工程有限公司
重庆子公司 指 重庆云投生态园林环境建设有限公司
山秀水务 指 通海山秀水务发展有限公司
依科环境 指 云南依科环境建设有限公司
遂宁公司 指 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司
湖泊公司 指 云南云投生态湖泊治理有限公司
临沧公司 指 临沧云投生态实业有限公司
曲靖市马龙区云投生态种苗有限责任
马龙公司 指
公司
砚山公司 指 砚山绿源生态建设有限公司
正城公司 指 昆明正城房地产开发有限公司
本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 交投 股票代码 002200
变更前的股票简称（如有） ST 云投
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南交投生态科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 交投生态
公司的外文名称（如有） YCIC Eco-Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
YCIC Eco-Tech
有）
公司的法定代表人 马福斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邹吉虎 邱阳洋
云南省昆明市官渡区民航路 400 号云 云南省昆明市官渡区民航路 400 号云
联系地址
南城投大厦 2 楼 南城投大厦 2 楼
电话 0871-67125256 0871-67279185
传真 0871-67125256 0871-67279185
电子信箱 1310514617@qq.com 747136147@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 昆明市经济技术开发区经浦路 6 号
公司注册地址的邮政编码 650217
云南省昆明市官渡区民航路 400 号云南城投大厦 A 座 2
公司办公地址
楼。
公司办公地址的邮政编码 650299
公司网址 www.yt-eco.com
公司电子信箱 ytst002200@vip.163.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2022 年 02 月 23 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用
报告期内，公司完成了对公司全称及证券简称的变更，具体情况详见公司分别于 2022 年 6 月 25 日、2022 年 7 月 15 日
在巨潮资讯网、《证券日报》《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》上披露的《关于拟变更公司名称和证券简称
的公告》（公告编号：2022-058）和《关于变更公司名称和证券简称并完成工商变更登记的公告》（公告编号：2022-
069）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 92,860,218.75 252,356,541.32 -63.20%
归属于上市公司股东的净利
-17,824,497.58 5,491,090.89 -424.61%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -12,487,365.70 -6,819,142.86 -83.12%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-3,932,528.12 -83,764,038.71 95.31%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0968 0.030 -422.67%
稀释每股收益（元/股） -0.0968 0.030 -422.67%
加权平均净资产收益率 -58.47% 5.27% -63.74%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,367,882,024.99 2,339,183,771.63 1.23%
归属于上市公司股东的净资
21,572,679.41 39,397,176.99 -45.24%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-20,632.34
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
424,612.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-5,615,565.04
支出
减：所得税影响额 44,399.10
少数股东权益影响额（税后） 81,147.40
合计 -5,337,131.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
党的十八大以来，国家将生态文明建设和生态环境保护作为目标任务，提出了加快生态文明体制改
革、推进绿色发展、建设美丽中国的战略部署，提出了到 2035 年“生态环境根本好转，美丽中国目标
基本实现”的美好愿景。根据习近平总书记“绿水青山就是金山银山”的重要指示精神，全国上下正加
速推进生态系统的保护、修复和建设，云南省深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面
贯彻习近平生态文明思想，立足省情、发挥优势，坚持绿色发展，提出把云南建设成为全国生态文明建
设排头兵、中国最美丽省份的目标，打造世界一流的绿色能源、绿色食品、健康生活目的地三张牌。
2020 年云南省制定实施了《云南省创建生态文明建设排头兵促进条例》，要求加快建立和完善源头预
防、过程控制、损害赔偿、责任追究的生态环境保护体系，健全生态保护和修复制度，统筹山水林田湖
草一体化保护和修复，完善污染防治区域联动机制。报告期内，公司继续以绿化工程业务为主，围绕云
南省的生态环境治理和环境保护，聚焦环境修复、流域治理、环保设施建设和运营、环境治理咨询、监
测和管理等已有基础的业务，积极拓展包括市政基础设施建设、海绵城市建设、水利基础设施、室内景
观美陈等领域。
经依法登记，公司的经营范围为植物种苗工厂化生产；市政公用、园林绿化工程的设计和施工、园
林养护；生态修复、环境治理、水土保持、生态环保产品的开发与应用（不含管理商品）；工程技术咨
询；观赏植物及盆景的生产、销售及租赁；生物资源开发、生物技术的开发、应用及推广；植物科研、
培训、示范推广；园林机械、园林资材的生产及销售；项目投资；物业管理（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化，收入主要来
源于工程施工、市政及环保工程施工业务，业务模式继续以传统工程模式、PPP 模式及 EPC 模式为主。
作为云南交投集团下属唯一上市平台，报告期内，一方面公司依托云南交投集团的背景和实力，陆续中
标了丽江古城区荣华西片区城市更新示范建设项目-中济海公园海绵化提升改造及全民健身项目 EPC 招
标项目、云南瑞丽至孟连高速公路景观绿化施工等项目，实现了公司新增订单的突破。另一方面，依托
云南交投集团资源优势，公司通过多种渠道进行融资，为公司逐步推进在手的遂宁 PPP 项目、砚山 PPP
项目等存量项目的实施提供了资金支持。2022 年第二季度公司营业收入较第一季度实现大幅增长并取
得了季度盈利，但因一季度亏损较大，导致公司 2022 年半年度整体未能实现盈利。
二、核心竞争力分析
（一）公司具有行业竞争的资质优势
公司具有环保工程专业承包壹级、建筑装修装饰工程专业承包壹级、市政公用工程总承包贰级资质、
风景园林工程设计专项乙级、建筑工程施工总承包贰级、古建筑工程专业承包贰级、城市及道路照明工
程专业承包贰级、云南省环境保护行业污染治理乙级、污染治理设施运行生活污水处理三级、污染治理
设施运行生活垃圾处理处置三级、污染治理设施运行工业废水处理三级、林业调查规划设计丙级等近二
十项资质。
（二）公司不断提升技术能力，拥有一定的技术储备
公司通过自主研发，并与相关科研院所建立合作关系等方式，储备、引进、共同开发在生态治理行
业的技术和人才。目前，拥有湿地污水治理、流域污水处理、土壤污染修复处理、垃圾热解装置、重金
属工业废水处理、矿山修复等方面的 13 项实用新型专利技术；先后承担过国家科技攻关计划和云南省
科技厅匹配国家项目“云南野生特色花卉新品种选育及生产技术研究”、云南省科技厅科技创新强省计
划项目“云南省优势特色木本花卉产业开发关键技术研究与应用示范”等研究项目，拥有多项植物新品
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种技术专利或技术秘密。公司积极与拥有建设、规划设计、技术、运营等方面的优秀企业进行合作，加
强公司项目运作能力。
（三）资源和平台优势
2021 年 12 月 21 日，经云南省国资委批复同意，云投集团将所持公司股份无偿划转至云南交投集
团，2021 年 12 月 31 日，本次无偿划转股份完成过户登记，云南交投集团成为公司控股股东。作为国
有控股公司，云南交投集团产业涵盖了公路、水运、航空等综合交通的规划设计、投资建设、运营管理、
经营开发、物资贸易、交通科技等全产业链领域，是云南综合交通体系建设主力军、云南综合交通投融
资主平台、云南综合交通全产业链经营实体。作为云南交投集团唯一上市平台，公司借助云南交投集团
的背景和实力，能够提升公司在品牌打造、业务获取和资金筹措等方面的能力和优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
上年同期，公司积极
响应云南省对新冠肺
炎疫情的防控要求，
在做好疫情防控的同
时，按照合同约定有
序推进了双提升工程
的实施，增加了当期
营业收入 92,860,218.75 252,356,541.32 -63.20% 的收入。本报告期，
公司逐步恢复在建重
点项目的建设，有序
开展了新项目的实
施。但受新冠肺炎疫
情反复影响，导致公
司报告期营业收入较
上年同期大幅减少。
本报告期公司营业收
入较上年同期大幅下
营业成本 70,104,522.84 187,765,971.73 -62.66%
降，对应营业成本也
相应下降。
本报告期公司营业收
入较上年同期大幅下
销售费用 7,350,633.44 14,072,133.46 -47.76% 降，导致公司按收入
计提的后续养护费较
上年同期降低所致。
管理费用 24,308,239.40 24,682,851.08 -1.52%
本报告期公司有息负
债余额较上年同期减
财务费用 20,901,760.95 29,903,829.49 -30.10% 少，有息负债规模的
下降导致对应的利息
支出减少。
本报告期公司计提的
所得税费用 -10,228.24 -2,629,867.94 99.61% 递延所得税资产较上
年同期减少所致。
经营活动产生的现金 -3,932,528.12 -83,764,038.71 95.31% 与上年同期相比,本期
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流量净额 购买商品、接受劳务
支付的现金较上年同
期减少所致。
本报告期公司砚山子
投资活动产生的现金
-15,987,998.33 -2,287,748.95 -598.85% 公司支付项目建设工
流量净额
程款所致。
本报告期公司合并层
面贷款增加
50,000,000.00 元,上
筹资活动产生的现金 年同期公司归还云投
22,570,327.58 -153,179,793.97 114.73%
流量净额 集团委贷
130,000,000.00 元，
导致筹资活动现金流
量金额变动较大。
本报告期公司在经营
现金及现金等价物净 活动、筹资活动中产
2,472,558.90 -239,231,581.63 101.03%
增加额 生的现金流量净额较
上年同期增加所致。
报告期内公司马龙子
营业外支出 5,631,343.28 630,150.41 793.65% 公司苗木报损产生损
失所致。
本报告期公司营业收
入较上年同期下降，
税金及附加 366,092.78 743,200.53 -50.74%
导致税金及附加下
降。
上年同期公司处置美
投资收益 923,419.28 12,781,975.63 -92.78% 佳子公司，本报告期
无此影响。
报告期公司加大应收
账款催收，导致转回
信用减值损失 18,218,708.08 -9,466,193.05 292.46%
的信用资产减值损失
增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 92,860,218.75 100% 252,356,541.32 100% -63.20%
分行业
工程施工 82,628,254.84 88.98% 246,398,307.80 97.64% -66.47%
苗木销售 669,917.66 0.72% 1,520,748.61 0.60% -55.95%
苗木租摆 890,169.55 0.96% 1,781,424.87 0.71% -50.03%
其他 8,671,876.70 9.34% 2,656,060.04 1.05% 226.49%
分产品
工程施工 82,628,254.84 88.98% 246,398,307.80 97.64% -66.47%
苗木销售 669,917.66 0.72% 1,520,748.61 0.60% -55.95%
苗木租摆 890,169.55 0.96% 1,781,424.87 0.71% -50.03%
其他 8,671,876.70 9.34% 2,656,060.04 1.05% 226.49%
分地区
云南省内 47,827,152.36 51.50% 225,777,667.09 89.47% -78.82%
云南省外 45,033,066.39 48.50% 26,578,874.23 10.53% 69.43%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
82,628,254.8 63,372,993.4
工程施工 23.30% -66.47% -65.44% 2.29%
4 6
分产品
82,628,254.8 63,372,993.4
工程施工 23.30% -66.47% -65.44% 2.29%
4 6
分地区
47,827,152.3 40,227,906.2
云南省内 15.89% -78.82% -78.01% -3.08%
6 8
45,033,066.3 29,876,616.5
云南省外 33.66% 69.43% 521.04% -48.24%
9 6
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
121,872,344. 113,433,115.
货币资金 5.15% 4.85% 0.30%
09 58
178,701,453. 207,776,173.
应收账款 7.55% 8.88% -1.33%
81 02
640,173,935. 628,145,205.
合同资产 27.04% 26.85% 0.19%
31 40
64,437,954.2 70,648,751.6
存货 2.72% 3.02% -0.30%
6 4
11,364,776.0 11,556,971.9
投资性房地产 0.48% 0.49% -0.01%
8 8
14,803,696.6 13,880,277.4
长期股权投资 0.63% 0.59% 0.04%
9 1
15,697,509.2 16,741,590.9
固定资产 0.66% 0.72% -0.06%
3 8
使用权资产 8,825,708.98 0.37% 9,470,864.84 0.40% -0.03%
1,079,999,78 1,024,123,10
短期借款 45.61% 43.78% 1.83%
7.44 4.61
28,424,403.4 30,690,506.8
合同负债 1.20% 1.31% -0.11%
9 1
长期借款 170,000,000. 7.18% 170,000,000. 7.27% -0.09%
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00 00
11,317,259.4
租赁负债 0.48% 9,184,495.05 0.39% 0.09%
5
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
_1004 项目 _1004 期末余额（元） 期初余额（元） 受限制的原因
银行存款 5,969,705.31 诉讼冻结
银行存款 3,035.70 久悬户存款余额
合计 5,969,705.31 3,035.70
注：2022 年根据云南省砚山县人民法院民事判决书（（2022）云 2622 民初 1083 号），法院依法
冻结公司银行存款共计 5,969,705.31 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
云南洪尧
- -
园林绿化 20,000,00 603,500,6 416,536,3 25,169,85
子公司 园林绿化 2,737,008 2,752,248
工程有限 0元 81.96 42.58 9.81
.31 .17
公司
遂宁仁里
- -
古镇文化 264,000,0 747,258,8 140,373,1 44,452,87
子公司 文化旅游 3,953,114 3,953,114
旅游开发 00 元 51.01 20.02 3.75
.42 .42
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场竞争风险。公司虽面临着国家加大生态治理和环保设施建设力度的机遇，但由于市场竞争总
体比较激烈，公司自身条件还在努力提升，需要加快技术、人才、市场等竞争要素积累和发展模式创新。
公司将更大力度推进业务市场化改革，优化业务流程，鼓励业务拓展，健全绩效考核，加强过程控制，
实施业务激励，形成企业竞争优势，以扩大市场份额，并推动公司管理能力的提高，促进业务发展。
2.PPP 项目风险。公司承接了部分 PPP 项目，受政策调整、银行融资政策变化等影响，进度不及预
期，而且由于公司负债率高等财务状况，项目融资难度较大。公司将继续加大力度解决 PPP 项目实施过
14
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
程中问题，积极争取各方支持，执行好相关约定，并关注和深入研究 PPP 项目模式，对接地方政府，进
一步优化项目回报率和回报周期，沟通挖掘运营潜力。
3.工程实施所形成的合同资产余额较大的风险。公司业务主要以绿化类工程为主，根据工程合同的
不同，部分项目在合同未执行完毕或工程实施未竣工决算前形成了合同资产，在合同期内逐步回款，或
是在项目验收结算后转为应收账款。这是按照会计准则和政策的规范财务处理，实际情况符合工程项目
的经营模式特点，也与行业内企业表现基本一致。公司积极推进工程进度实施以及工程项目结算，但若
因政策变化、业主方违约、过程实施出现问题等不利于项目继续实施或结算的变化，导致按会计政策出
现减值计提，以及增加回款难度，将对公司经营造成不利影响。针对上述风险，公司加强项目进度实施
风险排除机制，把项目结算和回款作为重要考核指标，积极采取多种方式推动结算和清收，努力提高存
货及合同资产周转率，降低减值风险。
4.应收款项回收风险。公司部分工程在工程结算之前需要垫付资金，回款周期较长，存在工程应
收款项不能按时回收从而计提坏账的风险。公司将进一步加大应收账款的催收力度，明确职责做好债权
分类清收管理工作，同时积极研究资产盘活处置措施，实现公司财务结构的改善，降低回收风险。
5.诉讼风险。公司目前涉及的南充代建中心诉讼等重大诉讼，法院尚未进行终审判决，同时，公
司目前存在多起其他诉讼，对公司的影响需待法院判决后确定。公司将持续跟进各诉讼事项，协调律师
及相关方加快跟进案件判决进程；同时做好生产经营过程中的风险识别和评估，控制相应诉讼风险。
15
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见刊登在《证
券时报》《中国
证券报》《证券
日报》《上海证
券报》及巨潮资
2022 年第一次临 2022 年 01 月 20 2022 年 01 月 21 讯网
临时股东大会 23.20%
时股东大会 日 日 (http://www.cni
nfo.com.cn)上的
《2022 年第一次
临时股东大会决
议公告》（公告
编号 2022-010）
详见刊登在《证
券时报》《中国
证券报》《证券
日报》《上海证
券报》及巨潮资
2022 年第二次临 2022 年 01 月 26 2022 年 01 月 27 讯网
临时股东大会 16.76%
时股东大会 日 日 (http://www.cni
nfo.com.cn)上的
《2022 年第二次
临时股东大会决
议公告》（公告
编号 2022-013）
详见刊登在《证
券时报》《中国
证券报》《证券
日报》《上海证
券报》及巨潮资
2021 年年度股东 2022 年 05 月 17 2022 年 05 月 18 讯网
年度股东大会 42.23%
大会 日 日 (http://www.cni
nfo.com.cn)上的
《2021 年年度股
东大会决议公
告》（公告编号
2022-048）
详见刊登在《证
券时报》《中国
证券报》《证券
日报》《上海证
券报》及巨潮资
2022 年第三次临 2022 年 07 月 11 2022 年 07 月 12
临时股东大会 42.75% 讯网
时股东大会 日 日
(http://www.cni
nfo.com.cn)上的
《2022 年第三次
临时股东大会决
议公告》（公告
16
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
编号 2022-065）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐高源 董事 离任 2022 年 06 月 06 日 因个人原因离任。
周洁敏 独立董事 任期满离任 2022 年 06 月 22 日 因任期届满离任。
申毅 总经理 离任 2022 年 02 月 15 日 因个人工作调整。
王高斌 财务总监 离任 2022 年 02 月 15 日 因个人工作调整。
陆刚 副总经理 离任 2022 年 02 月 15 日 因个人工作调整。
杨自全 总经理 聘任 2022 年 04 月 07 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
17
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司所处行业不属于重污染行业，在生产经营过程中仅产生少量的污染物。公司以生态治理作为
主营业务，通过提升环保工程类的多项专业资质，申请多项环保类实用性新型专利，具备了承接生活污
水治理、生态治理（保护）及恢复相关工程的资格条件，不断为生态保护贡献公司自身力量。在业务实
施中，公司根据实际需要合理规划、设计并置备必要的环保设施，环保设施运行状况良好，对生产经营
过程中产生的废气、固体废弃物、废水及噪音采取了合理有效的处理措施。报告期内，公司环保设施齐
全，并能够得到及时维护、保养，环保设施能够正常稳定运行。
二、社会责任情况
1.股东和债权人权益保护方面。公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，
不断完善公司治理，依照国家有关法律法规和公司《信息披露制度》的相关规定，通过报刊、网络等媒
体构建完备的信息披露渠道，积极与投资者进行沟通交流，规范股东参与公司决策形式，强化对股东权
益的保护。同时，公司努力确保公司财务稳健与公司资产、资金安全。
2.职工权益保护方面。公司严格遵守《劳动法》相关法律法规，完善人力资源制度，健全薪酬福利
体系，在劳动安全制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准，实现全员参加社会保险；通过公司
工会关注员工健康与安全，定期组织员工进行相关体检，切实尊重和维护员工的个人权益；积极鼓励员
工参与各项专业技术培训，不断提升业务能力。组织召开职工代表大会暨工会会员代表大会，切实关注
公司员工心声。同时，公司工会深入一线，慰问困难职工，把对职工群众的关怀送到一线职工心中。
3.公益事业方面。为深入贯彻落实习近平总书记关于新时代爱国卫生运动重要指示精神，认真落实
省委、省国资委关于推进爱国卫生专项行动决策部署，公司联合外部事业单位，动员党员、团员和员工，
积极组织开展各类公益活动。
18
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年年度财务报告进行审计，基于公司
2019 年 、 2020 年 及 2021 年 实 现 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 分 别 为 -
103,977,147.82 元、-184,276,135.05 元及-81,859,045.06 元，后续新增重大工程项目合同签订尚在
推进中，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）继续对公司 2021 年年度财务报表出具了带持续经营
重大不确定性段落的无保留意见《审计报告》（众环审字（2022）1610130 号）。为消除此影响，公司
自 2022 年以来，在控股股东云南交投的支持下，公司不断完善法人治理结构和内部控制体系，努力提
升公司持续经营能力。一方面 2022 年公司继续围绕云南省内的市政基础设施建设、高速公路建设、环
境修复、流域治理领域，加大业务拓展力度。2022 年上半年，先后中标了丽江古城区荣华西片区城市
更新示范建设项目-中济海公园海绵化提升改造及全民健身项目 EPC 招标项目、云南瑞丽至孟连高速公
路景观绿化施工等项目。另一方面，公司不断创新融资渠道，通过多种途径进行融资，满足公司日常经
营所需资金需求，逐步推进了在手的遂宁 PPP 项目、砚山 PPP 项目等存量项目的实施。2022 年上半年，
公司第二季度营业收入较第一季度实现大幅增长并取得了季度盈利，为公司 2022 年全年实现减亏扭亏奠定了基础。
19
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
下半年，公司将继续在控股股东的支持下，继续加大业务拓展力度，努力实现新增业务订单的积累。继续对现有存量资产进行梳理，
对效益不佳、对主营贡献较小的资产和分支机构进行处置或清算，提高资产效益。另一方面，推进历史
项目上下游工程结算，制定历史项目债权回款目标，落实责任，实现应收债权的清收。同时，加强财务
管理水平，实现公司资产负债结构的逐步优化，提升公司财务层面的抗风险水平。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2019 年 1
月，四川省
高级人民法
详细内容见
院立案受理
四川省高级 本公司 2019
公司作为原
人民法院对 年1月3
告对被告南
本案进行一 日、2020 年
充市政府投
审判决，依 10 月 21
资非经营性
法判决南充 日、2021 年
项目代建中
市政府投资 根据本案一 11 月 19 日
心提起的建
非经营性项 审判决，若 在《中国证
设工程合同
目代建中心 收到南充市 券报》《证
纠纷民事诉
向公司支付 代建中心支 券时报》
讼案。公司
工程款结算 付的投资收 《上海证券
诉请法院判
款、投资收 益和利息 报》《证券
决南充市政
益及利息 等，将增加 2021 年 11 日报》和巨
府投资非经 43,652 否 无
等，并驳回 公司本期或 月 19 日 潮资讯网
营性项目代
南充市代建 期后利润。 （www.cnin
建中心向公
中心的其他 目前法院未 fo.com.cn
司支付工程
反诉请求。 进行二审判 ）披露的
项目结算回
目前，公司 决，对公司 《关于诉讼
购款、投资
及南充市政 的具体影响 事项的公
收益、违约
府投资非经 尚不确定。 告》《关于
金等约
营性项目代 诉讼事项
42,152 万
建中心均已 （反诉）的
元，并赔偿
向四川省高 进展公告》
未按合同约
级人民法院 《关于诉讼
定履行义务
提起上诉。 事项的进展
给原告造成
公告》。
的损失暂定
1,500 万
元，确认公
20
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司对原抵押
资产的处置
所得款项享
有优先受偿
权。
2022 年 7
月，重庆市
第四中级人
民法院受理
公司作为原
告以“建设
工程施工合
同纠纷”为
由对重庆博
润实业有限
公司及古
顺、王不
了、谢文
革、谢文武
提起的诉 详细内容见
讼。公司请 本公司 2022
求法院判处 年 7 月 16
解除公司与 日在《中国
重庆博润实 证券报》
业有限公司 《证券时
签署的《建 报》《上海
目前本案未
设工程施工 证券报》
本案未开庭 开庭审理， 2022 年 07
承包合 16,068.55 否 无 《证券日
审理 对公司影响 月 16 日
同》，判处 报》和巨潮
尚不确定
重庆博润实 资讯网
业有限公司 （www.cnin
向公司支付 fo.com.cn
欠付的工程 ）披露的
价款 《关于诉讼
11,319.41 事项的公
万元、窝工 告》。
损失、机械
台班损失等
704.34 万
元、利息
4,044.80 万
元。并判处
公司对土家
八千项目工
程折价或者
拍卖、变卖
所得价款在
欠付款项范
围内享有优
先受偿权。
2022 年 8 详细内容见
月，遂宁市 本公司 2022
船山区人民 目前本案未 年 8 月 11
法院已受理 本案未开庭 开庭审理， 2022 年 08 日在《中国
6,118.41 否 无
原告四川易 审理 对公司影响 月 11 日 证券报》
园园林集团 尚不确定 《证券时
有限公司以 报》《上海
“合同纠 证券报》
21
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
纷”为由对 《证券日
公司提起的 报》和巨潮
诉讼。四川 资讯网
易园园林集 （www.cnin
团有限公司 fo.com.cn
请求法院判 ）披露的
令公司向其 《关于诉讼
支付欠付的 事项的公
工程收益款 告》。
1,932 万元
及逾期付款
滞纳金、判
令公司向其
支付遂宁
SPV 公司
35%股权转
让款 3,220
万元及资金
利息、逾期
付款滞纳
金。
2022 年 2
月，玉溪市
中级人民法
院受理原告
昆明市政集
团基础设施
详细内容见
工程有限责
公司分别于
任公司以
2022 年 2 月
“建筑工程
玉溪市中级 23 日、2022
施工纠纷”
人民法院对 年4月8日
为由对公司
本案进行了 在《中国证
及通海县供
一审判决， 券报》《证
排水有限公
判令通海县 券时报》
司提起的诉
供排水有限 《上海证券
讼。昆明市 本案对公司
公司向原告 报》《证券
政集团基础 当期或期后 2022 年 02
1,052.39 否 支付未付工 无 日报》和巨
设施工程有 利润不产生 月 23 日
程款、履约 潮资讯网
限责任公司 影响。
保证金 （www.cnin
请求法院判
533.65 万元 fo.com.cn
令公司及通
及资金占用 ）披露的
海县供排水
利息，驳回 《关于诉讼
有限公司共
原告的其他 事项的公
同向原告偿
诉讼请求。 告》及《关
还债务
于诉讼事项
533.65 万
的进展公
元，并向原
告》。
告支付利息
113.82 万
元、以及资
金占用损失
404.91 万
元。
2022 年 6 遂宁市船山 详细内容见
本案对公司
月，遂宁市 区人民法院 公司分别于
当期或期后 2022 年 06
船山区人民 1,112.58 否 对本案进行 无 2022 年 6 月
利润不产生 月 22 日
法院受理原 了一审判 22 日、2022
影响。
告遂宁市荣 决，判令四 年 8 月 17
22
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
森市政工程 川易园园林 日在《中国
有限公司以 集团有限公 证券报》
“建设工程 司向原告支 《证券时
施工合同纠 付工程进度 报》《上海
纷”为由对 款 证券报》
四川易园园 2,005,748. 《证券日
林集团有限 19 元及资金 报》和巨潮
公司及公司 利息。驳回 资讯网
遂宁子公司 原告的其他 （www.cnin
提起的诉 诉讼请求 fo.com.cn
讼。遂宁市 ）披露的
荣森市政工 《关于诉讼
程有限公司 事项的公
请求法院判 告》及《关
令四川易园 于诉讼事项
园林集团有 的进展公
限公司向其 告》。
支付工程款
1,083.25 万
元，并支付
资金利息
29.33 万
元，判令公
司遂宁子公
司在其欠付
四川易园园
林集团有限
公司工程款
范围内对第
一项请求承
担支付责
任。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
详见公司于
2022 年 2 月
23 日在《中
水城县人民 国证券报》
法院对该诉 《证券时
讼一审判决 报》《上海
谯筠以“建
为驳回原告 目前未判 证券报》
设工程施工
诉讼请求。 决，对公司 2022 年 02 《证券日
合同纠纷” 150.99 否 无
六盘水市中 影响尚不确 月 23 日 报》和巨潮
为由对公司
级人民法院 定。 资讯网
提起诉讼
对该诉讼二 （www.cnin
审判决为发 fo.com.cn
回重审。 ）披露的
《关于诉讼
事项的公
告》。
云南丰乐建 澄江市人民 目前二审未 详见公司分
2022 年 02
筑工程有限 282.78 否 法院一审判 判决，对公 无 别于 2022
月 23 日
公司以“建 决公司于判 司影响尚不 年 2 月 23
23
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
筑工程施工 决生效之日 确定。 日、2022 年
纠纷”为由 起二十日内 4 月 8 日在
对公司提起 向原告云南 《中国证券
诉讼。 丰乐建筑工 报》《证券
程有限公司 时报》《上
支付尚的工 海证券报》
程款 《证券日
1538675.22 报》和巨潮
元及自 2019 资讯网
年 8 月 27 （www.cnin
日起至款项 fo.com.cn
付清之日止 ）披露的
的逾期利息 《关于诉讼
（以尚欠的 事项的公
工程款为基 告》和《关
数，按照一 于诉讼事项
年期全国银 的进展公
行间同业拆 告》。
借中心公布
的贷款市场
报价利率计
算）。公司
不服其判决
依法提起上
诉。
通海县人民
法院对本案
详见公司分
一审判决为
别于 2022
公司需向原
年 2 月 23
告支付工程
日、2022 年
款 63.38 万
8 月 11 日在
元及相应利
《中国证券
通海县第三 息。公司已
报》《证券
建筑工程有 递交上诉
目前未判 时报》《上
限公司以 状，目前暂
决，对公司 2022 年 02 海证券报》
“建筑工程 83.97 否 未收到法院 无
影响尚不确 月 23 日 《证券日
施工纠纷 受理通知。
定。 报》和巨潮
”对公司提 公司不服其
资讯网
起诉讼。 判决依法上
（www.cnin
诉至玉溪市
fo.com.cn
中级人民法
）披露的
院，玉溪市
《关于诉讼
中级人民法
事项的公
院裁定发回
告》。
通海县人民
法院重审。
公司子公司 详见公司于
曲靖市马龙 2022 年 2 月
区云投生态 23 日在《中
种苗有限责 国证券报》
任公司以 石林县人民 目前未判 《证券时
“买卖合同 法院未对本 决，对公司 2022 年 02 报》《上海
127 否 无
及借款纠 案进行判 影响尚不确 月 23 日 证券报》
纷”为由对 决。 定。 《证券日
云南神彩农 报》和巨潮
业发展有限 资讯网
公司提起诉 （www.cnin
讼。 fo.com.cn
24
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
）披露的
《关于诉讼
事项的公
告》。
详见公司于
2022 年 2 月
23 日在《中
国证券报》
公司苗木花
《证券时
卉经营管理
报》《上海
分公司以
官渡区人民 目前未判 证券报》
“买卖合同
法院未对本 决，对公司 2022 年 02 《证券日
纠纷”为由 128.78 否 无
案进行判 影响尚不确 月 23 日 报》和巨潮
对云南神彩
决。 定。 资讯网
农业发展有
（www.cnin
限公司提起
fo.com.cn
诉讼。
）披露的
《关于诉讼
事项的公
告》。
砚山县人民
法院对本案
一审判决公
司于判决生
效后十五日
内向浙江超
详见公司分
润建设有限
别于 2022
公司支付工
年4月8
程款 421.82
日、2022 年
万元，并承
8 月 11 日在
浙江超润建 担自 2021
《中国证券
设有限公司 年1月5日
对公司 2022 报》《证券
以“建筑工 起至工程款
年度利润产 时报》《上
程施工合同 项付清之日 公司已于
生影响。具 2022 年 04 海证券报》
纠纷”为由 734.97 否 止以 2022 年 7 月
体影响金额 月 08 日 《证券日
对公司及公 4,21.82 万 执行完毕。
以最终核算 报》和巨潮
司砚山子公 元为基数按
为准。 资讯网
司提起诉 同期贷款市
（www.cnin
讼。 场报价利率
fo.com.cn
3.85%计算
）披露的
的利息。案
《关于诉讼
件已于 2022
事项的公
年 7 月执行
告》。
完毕，公司
支付工程款
4218215.06
元，利息
252624.21
元。
云南亚美给 详见公司分
排水设备有 别于 2022
限公司以“ 云南省通海 年 6 月 22
目前未判
买卖合同纠 县人民法院 日在《中国
决，对公司 2022 年 06
纷”为由对 84.51 否 未对本案进 无 证券报》
影响尚不确 月 22 日
公司和通海 行一审判 《证券时
定
县供排水有 决。 报》《上海
限公司提起 证券报》
诉讼。 《证券日
25
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报》和巨潮
资讯网
（www.cnin
fo.com.cn
）披露的
《关于诉讼
事项的公
告》。
详见公司分
别于 2022
通海县人民 年 6 月 22
法院对本案 日、2022 年
云南科隆环 一审判决为 7 月 16 日在
境工程技术 通海县供排 《中国证券
有限公司以 水有限公司 报》《证券
“ 于判决生效 对公司当期 时报》《上
买卖合同纠 之日起五日 或期后利润 2022 年 06 海证券报》
3.65 否 无
纷”为由对 内向原告支 不产生影 月 22 日 《证券日
公司和通海 付欠款 响。 报》和巨潮
县供排水有 30,000 元及 资讯网
限公司提起 逾期利息； （www.cnin
诉讼。 驳回原告的 fo.com.cn
其他诉讼请 ）披露的
求。 《关于诉讼
事项的公
告》。
详见公司分
别于 2022
年 6 月 22
日在《中国
李兴锦以
证券报》
“种植、养
《证券时
殖回收合同
云南省曲靖 报》《上海
纠纷”为由 目前未判
市马龙区人 证券报》
对公司子公 决，对公司 2022 年 06
8.47 否 民法院未对 无 《证券日
司曲靖市马 影响尚不确 月 22 日
本案进行一 报》和巨潮
龙区云投生 定。
审判决。 资讯网
态种苗有限
（www.cnin
责任公司提
fo.com.cn
起诉讼。
）披露的
《关于诉讼
事项的公
告》。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
26
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
云南
交投
交投
集团
集团 日常 采购 119.6
直接 市场 119.6 14.83 119.6
现代 关联 工程 3万 否 现金 无
控制 定价 3 % 3
物流 交易 物资 元
的法
有限
人
公司
2020
年 09
月 26
日巨
潮资
讯网
(ww
云南
w.cni
省重
nfo.c
大传
om.cn
染病
)上披
救治
露的
能力
云南 《关
云投 和疾
省社 于与
集团 病控 2020
会事 日常 576.6 关联
直接 机构 市场 576.6 71.00 116,1 年 09
业发 关联 4万 否 现金 无 方签
控制 核心 定价 4 % 00 月 26
展有 交易 元 订总
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限公 承包
人 力提
司 合同
升工
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程总
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承包
议暨
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关联
C）项
交易
目
的公
告》
（公
告编
号：
2020-
061）
2022
云投
云投 年 04
集团 苗木 2022
集团 日常 月 26
直接 租 市场 73.52 148.7 年 04
相关 关联 73.52 9.12% 否 现金 无 日巨
控制 摆、 定价 万元 4 月 26
关联 交易 潮资
的法 销售 日
方 讯网
人
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27
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
w.cni
nfo.c
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于
2022
年年
度日
常关
联交
易预
计的
公
告》
（公
告编
号：
2022-
040）
769.7 116,3
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
9 68.37
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
经公司第七届董事会第十九次会议审议同意，公司 2022 年预计发生的日常关联交易
交易进行总金额预计的，在报告
金额为 10,962.29 万元，其中苗木租摆、销售类业务已发生 73.52 万元。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
28
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1.经公司第七届董事会第十五次会议及 2022 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟向控股股东云南交投集团申请不超
过 107,200 万元借款，其中不超过 102,200 万元借款用于公司借新还旧，归还云南省投资控股集团有限公司前期对公
司的借款；不超过 5,000 万元借款用于补充公司日常经营所需流动资金。及借款期限 1 年，利率为不超过 5%。
2.经公司第七届董事会第二十一次会议审议通过，公司拟以对 26 家供应商的应付账款，向云交投商业保理（上海）有限
公司（以下简称“交投保理”）申请开展反向保理融资业务，保理融资额度为不超过 20,000 万元，保理期限不超过 2
年，利率为不超过 6%/年，合计支付的利息不超过 2,400 万元，具体以公司和交投保理签署的反向保理合同为准。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向控股股东申请借款暨关联交易 巨潮资讯网
2022 年 01 月 11 日
的公告 （http://www.cninfo.com.cn）
关于申请反向保理业务暨关联交易的 巨潮资讯网
2022 年 07 月 12 日
公告 （http://www.cninfo.com.cn）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1.公司第七届董事会第十九次会议审议通过《关于 2022 年年度日常关联交易预计的议案》，同意公司控股子公司
云南洪尧园林绿化工程有限公司 2022 年继续租赁徐洪尧先生拥有的位于云南省昆明市官渡区彩云北路与珥季路交叉口鼎
杰兴都汇商务中心大都摩天 1 号楼 24 层 2401、2402、2403、2404 号房屋作为办公场地使用，租赁面积共 2,007.36 平方
米，租赁期一年，租金共计 180.66 万元。
29
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.经第六届董事会第七次会议审议同意，公司与云南天景房地产开发有限公司签订了“云投中心 A1 写字楼租赁合
同”，租赁期 2021 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，租赁费及物业管理费共计 804.68 万元。公司在本报告期内向云南
天景房地产开发有限公司支付了 2021 年 7 月至 2022 年 2 月的租金 178.35 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
所持有
遂宁仁 的遂宁
里古镇 连带责 仁里古
2018 年 2019 年
文化旅 任担 镇文化
11 月 10 20,000 01 月 25 20,000 无 9年 否 否
游开发 保、质 旅游开
日 日
有限公 押 发有限
司 公司股
权
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 20,000 实际担保余额合计 20,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 20,000 余额合计 20,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
927.10%
产的比例
其中：
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 17,842.73
上述三项担保金额合计（D+E+F） 17,842.73
30
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
31
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
184,132, 184,132,
售条件股 100.00% 100.00%
890 890
份
1、人
184,132, 184,132,
民币普通 100.00% 100.00%
890 890
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
32
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 184,132, 184,132,
100.00% 100.00%
总数 890 890
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
8,078 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
云南省交
通投资建 42,685,92 42,685,92
国有法人 23.18%
设集团有 7 7
限公司
境内自然 13,697,96 13,697,96
沈亚飞 7.44%
人 2 2
境内自然 11,824,10 11,824,10
何学葵 6.42% 冻结 5,000,000
人 0 0
境内自然
张国英 5.15% 9,475,400 9,475,400 质押 9,190,000
人
中国科学 国有法人 2.84% 5,224,741 5,224,741
33
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
院昆明植
物研究所
云南云投
资本运营 国有法人 2.72% 5,008,805 5,008,805
有限公司
境内自然
方陶 2.54% 4,683,718 4,683,718
人
境内自然
万中华 2.28% 4,200,000 4,200,000
人
境内自然
陈国玲 1.74% 3,200,600 3,200,600
人
境内自然
潘梅英 1.72% 3,168,300 3,168,300
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无。
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东中，云南省交通投资建设集团有限公司为公司控股股东；云南云投资本运营有限公
上述股东关联关系或一
司为云南省投资控股集团有限公司关联人；方陶、万中华、潘梅英为一致行动人。除此外，
致行动的说明
未知上述其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无。
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
云南省交通投资建设集 人民币普 42,685,92
42,685,927
团有限公司 通股 7
人民币普 13,697,96
沈亚飞 13,697,962
通股 2
人民币普 11,824,10
何学葵 11,824,100
通股 0
人民币普
张国英 9,475,400 9,475,400
通股
中国科学院昆明植物研 人民币普
5,224,741 5,224,741
究所 通股
云南云投资本运营有限 人民币普
5,008,805 5,008,805
公司 通股
人民币普
方陶 4,683,718 4,683,718
通股
人民币普
万中华 4,200,000 4,200,000
通股
人民币普
陈国玲 3,200,600 3,200,600
通股
人民币普
潘梅英 3,168,300 3,168,300
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
上述股东中，云南省交通投资建设集团有限公司为公司控股股东；云南云投资本运营有限公
名无限售条件普通股股
司为云南省投资控股集团有限公司关联人；方陶、万中华、潘梅英为一致行动人。除此外，
东和前 10 名普通股股东
未知上述其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
34
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
37
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南交投生态科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 121,872,344.09 113,433,115.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,203,483.02
应收账款 178,701,453.81 207,776,173.02
应收款项融资
预付款项 26,183,446.91 21,332,355.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,097,785.67 26,778,865.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 64,437,954.26 70,648,751.64
合同资产 640,173,935.31 628,145,205.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 647,008.84 647,008.84
其他流动资产 96,149,118.89 91,437,023.27
流动资产合计 1,151,263,047.78 1,161,401,982.20
非流动资产：
38
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 591,680,714.16 606,768,282.79
长期股权投资 14,803,696.69 13,880,277.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,364,776.08 11,556,971.98
固定资产 15,697,509.23 16,741,590.98
在建工程
生产性生物资产 22,068.61 34,679.84
油气资产
使用权资产 8,825,708.98 9,470,864.84
无形资产 7,304,218.51 7,421,593.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,219,260.14 1,324,532.48
递延所得税资产 39,450,082.40 39,427,080.55
其他非流动资产 526,250,942.41 471,155,915.41
非流动资产合计 1,216,618,977.21 1,177,781,789.43
资产总计 2,367,882,024.99 2,339,183,771.63
流动负债：
短期借款 1,079,999,787.44 1,024,123,104.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,923,058.61 18,620,180.59
应付账款 463,558,245.94 452,750,924.66
预收款项 307,609.40 639,298.02
合同负债 28,424,403.49 30,690,506.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,135,352.86 14,560,596.02
应交税费 19,984,633.21 16,937,358.72
其他应付款 83,230,485.98 84,268,037.54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
39
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,951,242.51 14,437,621.81
其他流动负债 119,627,404.24 119,873,710.58
流动负债合计 1,824,142,223.68 1,776,901,339.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 170,000,000.00 170,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,317,259.45 9,184,495.05
长期应付款 91,324,125.79 96,324,125.79
长期应付职工薪酬
预计负债 20,459,083.26 20,192,111.75
递延收益 608,750.36 667,082.24
递延所得税负债
其他非流动负债 40,280,175.57 35,615,554.90
非流动负债合计 333,989,394.43 331,983,369.73
负债合计 2,158,131,618.11 2,108,884,709.09
所有者权益：
股本 184,132,890.00 184,132,890.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 787,050,536.32 787,050,536.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
一般风险准备
未分配利润 -991,034,924.39 -973,210,426.81
归属于母公司所有者权益合计 21,572,679.41 39,397,176.99
少数股东权益 188,177,727.47 190,901,885.55
所有者权益合计 209,750,406.88 230,299,062.54
负债和所有者权益总计 2,367,882,024.99 2,339,183,771.63
法定代表人：马福斌 主管会计工作负责人：唐家财 会计机构负责人：黄丽芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 14,013,369.05 25,997,465.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
40
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应收账款 402,193,544.30 377,236,631.54
应收款项融资
预付款项 531,116.60 683,967.40
其他应收款 280,927,586.30 218,291,783.90
其中：应收利息
应收股利
存货 4,188,243.62 4,478,177.77
合同资产 279,184,246.73 263,821,944.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 620,897.16 620,897.16
其他流动资产 63,626,157.16 61,263,061.67
流动资产合计 1,045,285,160.92 952,393,929.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 147,365,292.00 147,365,292.00
长期股权投资 405,477,726.24 404,554,306.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,093,657.90 6,579,546.54
在建工程
生产性生物资产 22,068.61 34,679.84
油气资产
使用权资产 586,698.76 1,217,330.89
无形资产 7,234,403.64 7,348,167.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 38,472,927.28 38,472,927.28
其他非流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00
非流动资产合计 611,252,774.43 611,572,250.69
资产总计 1,656,537,935.35 1,563,966,180.51
流动负债：
短期借款 1,079,999,787.44 989,053,027.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,923,058.61 18,620,180.59
应付账款 401,466,185.83 367,563,536.20
预收款项 90,630.00 90,630.00
合同负债 28,424,403.49 30,690,506.81
应付职工薪酬 3,729,028.14 11,723,820.40
41
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应交税费 17,350,112.58 14,282,058.84
其他应付款 96,952,246.13 105,722,254.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 425,979.98 2,337,552.47
其他流动负债 92,686,409.52 92,519,787.83
流动负债合计 1,732,047,841.72 1,632,603,355.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,383,745.01 3,276,816.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 20,033,693.28 19,788,740.13
递延收益 607,679.06 663,128.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,025,117.35 23,728,684.82
负债合计 1,756,072,959.07 1,656,332,040.63
所有者权益：
股本 184,132,890.00 184,132,890.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 775,629,215.78 775,629,215.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
未分配利润 -1,100,721,306.98 -1,093,552,143.38
所有者权益合计 -99,535,023.72 -92,365,860.12
负债和所有者权益总计 1,656,537,935.35 1,563,966,180.51
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 92,860,218.75 252,356,541.32
其中：营业收入 92,860,218.75 252,356,541.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 123,382,398.07 257,606,759.34
42
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其中：营业成本 70,104,522.84 187,765,971.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 366,092.78 743,200.53
销售费用 7,350,633.44 14,072,133.46
管理费用 24,308,239.40 24,682,851.08
研发费用 351,148.66 438,773.05
财务费用 20,901,760.95 29,903,829.49
其中：利息费用 33,780,750.14 41,925,291.50
利息收入 165,240.31 499,651.64
加：其他收益 424,612.00 204,004.29
投资收益（损失以“－”号填
923,419.28 12,781,975.63
列）
其中：对联营企业和合营
923,419.28 20,348.23
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
18,218,708.08 -9,466,193.05
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,967,246.56 29,024.35
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-20,632.34 48,386.77
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-14,943,318.86 -1,653,020.03
列）
加：营业外收入 15,778.24 1,672.96
减：营业外支出 5,631,343.28 630,150.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-20,558,883.90 -2,281,497.48
填列）
减：所得税费用 -10,228.24 -2,629,867.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
-20,548,655.66 348,370.46
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-20,548,655.66 348,370.46
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
43
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -17,824,497.58 5,491,090.89
2.少数股东损益 -2,724,158.08 -5,142,720.43
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -20,548,655.66 348,370.46
归属于母公司所有者的综合收益总
-17,824,497.58 5,491,090.89
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,724,158.08 -5,142,720.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0968 0.030
（二）稀释每股收益 -0.0968 0.030
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：马福斌 主管会计工作负责人：唐家财 会计机构负责人：黄丽芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 98,530,052.25 249,874,560.83
减：营业成本 76,546,142.68 185,387,764.76
税金及附加 83,940.97 355,133.58
销售费用 5,334,896.52 13,261,343.05
管理费用 14,894,958.71 14,193,976.86
研发费用 91,243.73
财务费用 26,565,997.34 33,640,411.07
44
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其中：利息费用 26,739,811.42 33,850,894.90
利息收入 34,049.29 256,433.69
加：其他收益 117,506.38 57,108.38
投资收益（损失以“－”号填
8,853,074.64 7,839,139.04
列）
其中：对联营企业和合营企
923,419.28 20,348.23
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
9,803,556.96 -7,651,560.98
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-452,576.65 -85,509.77
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
546.92
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-6,573,775.72 3,103,864.45
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 595,387.88 595,718.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-7,169,163.60 2,508,146.32
填列）
减：所得税费用 -2,688,048.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
-7,169,163.60 5,196,194.51
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-7,169,163.60 5,196,194.51
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
45
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -7,169,163.60 5,196,194.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 109,650,370.95 204,260,225.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,227,893.72
收到其他与经营活动有关的现金 8,530,361.93 10,748,947.31
经营活动现金流入小计 122,408,626.60 215,009,172.57
购买商品、接受劳务支付的现金 71,450,479.21 249,380,270.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,692,720.78 27,938,228.52
支付的各项税费 1,362,359.15 5,553,347.12
支付其他与经营活动有关的现金 22,835,595.58 15,901,365.14
经营活动现金流出小计 126,341,154.72 298,773,211.28
经营活动产生的现金流量净额 -3,932,528.12 -83,764,038.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
99,302.54 16,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
-129,517.16
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 99,302.54 -113,517.16
购建固定资产、无形资产和其他长
16,087,300.87 2,174,231.79
期资产支付的现金
投资支付的现金
46
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,087,300.87 2,174,231.79
投资活动产生的现金流量净额 -15,987,998.33 -2,287,748.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
50,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 585,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 585,000,000.00 30,050,000.00
偿还债务支付的现金 535,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
27,429,672.42 41,077,180.58
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,152,613.39
筹资活动现金流出小计 562,429,672.42 183,229,793.97
筹资活动产生的现金流量净额 22,570,327.58 -153,179,793.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-177,242.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,472,558.90 -239,231,581.63
加：期初现金及现金等价物余额 113,430,079.88 377,733,089.20
六、期末现金及现金等价物余额 115,902,638.78 138,501,507.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,718,422.73 197,328,794.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 61,279,744.51 254,659,881.34
经营活动现金流入小计 140,998,167.24 451,988,676.06
购买商品、接受劳务支付的现金 58,812,026.31 233,507,528.55
支付给职工以及为职工支付的现金 24,042,234.79 21,054,129.80
支付的各项税费 190,558.16 3,038,407.10
支付其他与经营活动有关的现金 140,033,122.53 80,346,280.00
经营活动现金流出小计 223,077,941.79 337,946,345.45
经营活动产生的现金流量净额 -82,079,774.55 114,042,330.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
99,302.54
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 99,302.54 1.00
购建固定资产、无形资产和其他长
51,605.23
期资产支付的现金
投资支付的现金 27,624,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
47
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现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,675,605.23
投资活动产生的现金流量净额 99,302.54 -27,675,604.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 585,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 585,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 500,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
20,793,051.87 33,656,849.99
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 520,793,051.87 163,656,849.99
筹资活动产生的现金流量净额 64,206,948.13 -133,656,849.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-177,242.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,950,766.11 -47,290,123.61
加：期初现金及现金等价物余额 25,994,429.85 90,068,376.07
六、期末现金及现金等价物余额 8,043,663.74 42,778,252.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
184 787 41, 39, 190 230
973
,13 ,05 424 397 ,90 ,29
一、上年期 ,21
2,8 0,5 ,17 ,17 1,8 9,0
末余额 0,4
90. 36. 7.4 6.9 85. 62.
26.
00 32 8 9 55 54
81
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
184 787 41, - 39, 190 230
,13 ,05 424 973 397 ,90 ,29
二、本年期
2,8 0,5 ,17 ,21 ,17 1,8 9,0
初余额
90. 36. 7.4 0,4 6.9 85. 62.
00 32 8 26. 9 55 54
48
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81
- - -
三、本期增 -
17, 17, 20,
减变动金额 2,7
824 824 548
（减少以 24,
,49 ,49 ,65
“－”号填 158
7.5 7.5 5.6
列） .08
8 8 6
- - -
-
17, 17, 20,
2,7
（一）综合 824 824 548
24,
收益总额 ,49 ,49 ,65
158
7.5 7.5 5.6
.08
8 8 6
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
49
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
184 787 41, 21, 188 209
991
,13 ,05 424 572 ,17 ,75
四、本期期 ,03
2,8 0,5 ,17 ,67 7,7 0,4
末余额 4,9
90. 36. 7.4 9.4 27. 06.
24.
00 32 8 1 47 88
39
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
184 775 41, 101 224 326
899
,13 ,58 424 ,42 ,92 ,34
一、上年期 ,72
2,8 4,9 ,17 1,1 0,9 2,0
末余额 0,8
90. 60. 7.4 45. 50. 95.
81.
00 03 8 62 15 77
89
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
184 775 41, 101 224 326
899
,13 ,58 424 ,42 ,92 ,34
二、本年期 ,72
2,8 4,9 ,17 1,1 0,9 2,0
初余额 0,8
90. 60. 7.4 45. 50. 95.
81.
00 03 8 62 15 77
89
13, 5,4 19, - 14,
三、本期增
808 91, 299 5,0 207
减变动金额
,72 090 ,81 92, ,09
（减少以
2.4 .89 3.2 720 2.8
50
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填 0 9 .43 6
列）
-
5,4 5,4 348
5,1
（一）综合 91, 91, ,37
42,
收益总额 090 090 0.4
720
.89 .89 6
.43
13, 13, 13,
（二）所有 808 808 50, 858
者投入和减 ,72 ,72 000 ,72
少资本 2.4 2.4 .00 2.4
0 0 0
1．所有者 50, 50,
投入的普通 000 000
股 .00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
13, 13, 13,
808 808 808
4．其他 ,72 ,72 ,72
2.4 2.4 2.4
0 0 0
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
51
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
184 789 41, 120 219 340
894
,13 ,39 424 ,72 ,82 ,54
四、本期期 ,22
2,8 3,6 ,17 0,9 8,2 9,1
末余额 9,7
90. 82. 7.4 58. 29. 88.
91.
00 43 8 91 72 63
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
-
184,1 775,6 41,42 1,093
一、上年期 92,36
32,89 29,21 4,177 ,552,
末余额 5,860
0.00 5.78 .48 143.3
.12
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
-
184,1 775,6 41,42 1,093
二、本年期 92,36
32,89 29,21 4,177 ,552,
初余额 5,860
0.00 5.78 .48 143.3
.12
8
三、本期增
- -
减变动金额
7,169 7,169
（减少以
,163. ,163.
“－”号填
60 60
列）
- -
（一）综合 7,169 7,169
收益总额 ,163. ,163.
60 60
（二）所有
52
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
184,1 775,6 41,42
四、本期期 1,100 99,53
32,89 29,21 4,177
末余额 ,721, 5,023
0.00 5.78 .48
306.9 .72
53
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
-
184,1 775,6 41,42 1,057
一、上年期 56,52
32,89 29,21 4,177 ,713,
末余额 6,793
0.00 5.78 .48 076.4
.15
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
-
184,1 775,6 41,42 1,057
二、本年期 56,52
32,89 29,21 4,177 ,713,
初余额 6,793
0.00 5.78 .48 076.4
.15
1
三、本期增
减变动金额 5,196 5,196
（减少以 ,194. ,194.
“－”号填 51 51
列）
5,196 5,196
（一）综合
,194. ,194.
收益总额
51 51
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
54
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
-
184,1 775,6 41,42 1,052
四、本期期 51,33
32,89 29,21 4,177 ,516,
末余额 0,598
0.00 5.78 .48 881.9
.64
0
三、公司基本情况
（一）本公司的历史沿革
（1）本公司前身为云南河口绿大地实业有限责任公司。原名河口县花卉有限责任公司，是由云南
河口永安有限责任公司、云南农垦红河州热带作物研究所（现云南省红河热带农业科学研究所）共同出
资设立的有限责任公司，成立于 1996 年 6 月 5 日，取得河口瑶族自治县工商行政管理局核发的
21815468 号企业法人营业执照，注册资本为 100.00 万元，法定代表人为何学葵。1996 年 12 月，河口
县花卉有限责任公司注册资本由 100.00 万元增至 380.00 万元，并更名为云南河口绿大地实业有限责任
公司。
（2）2001 年 2 月 15 日，云南河口绿大地实业有限责任公司临时股东会通过决议，并经云南省经
济贸易委员会（经云南省人民政府授权）云经贸企改〔2001〕153 号文批复同意，以云南河口绿大地实
业有限责任公司截至 2000 年 12 月 31 日经审计的净资产 31,964,160.81 元为基础，按 1：1 的比例折为
55
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
31,964,160 股，整体变更为云南绿大地生物科技股份有限公司。公司于 2001 年 3 月 28 日在云南省工
商行政管理局注册登记，注册资本为 31,964,160.00 元。
（3）根据公司第一届董事会第五次会议决议和 2001 年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员
会企改〔2002〕136 号文批复同意，以 2001 年 12 月 31 日未分配利润 12,785,664.00 元转增注册资本，
变更后的注册资本为 44,749,824.00 元。
（4）根据公司第一届董事会第七次会议决议和 2002 年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员
会（云经贸企改〔2003〕105 号文）批复同意，Treasure Land Enterprises Limited 按公司 2002 年
12 月 31 日每股净资产 1.627 元的价格投入现金 HKD17,200,000.00 元，折合人民币 1,820.2389 万元，
增加股本 11,187,456 股，每股面值人民币 1 元，公司股本总额增至 55,937,280.00 元。
（5）2004 年 5 月 26 日，公司自然人股东王波将其持有的公司 7,419,521 股股权转让给公司股东
何学葵，转让后何学葵持有公司 39.75%的股权；2004 年 2 月 24 日，公司法人股东云南河口永安有限责
任公司将其持有的公司 6,617,998 股股权转让给北京歌元投资咨询有限公司，转让后北京歌元投资咨询
有限公司持有公司 11.83%的股权。
（6）2006 年 12 月 21 日，根据公司第二届董事会第九次会议决议和 2006 年度第二次临时股东大
会决议，并经商务部（商资批[2007]98 号文）批复同意，公司增加注册资本 7,000,000.00 元，变更后
的注册资本为 62,937,280.00 元。
（7）根据公司 2006 年年度股东大会决议，并经 2007 年 11 月 27 日中国证券监督管理委员会证监
发行字〔2007〕450 号“关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”核准，
公司在深圳证券交易所向社会公开发行 2,100 万股人民币普通股股票（每股面值 1 元），增加注册资本
21,000,000.00 元，变更后的注册资本为 83,937,280.00 元。
（8）根据公司 2008 年年度股东大会决议，公司以 2008 年 12 月 31 日总股本为基数，公司向全体
股东以未分配利润每 10 股送红股 2 股，以资本公积每 10 股转增 6 股，增加注册资本 67,149,824.00 元，
变更后的注册资本为 151,087,104.00 元。
（9）2012 年 2 月 14 日，公司控股股东何学葵将其持有本集团的 30,000,000 股限售流通股股份过
户给云南省投资控股集团有限公司，并在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股份过户变更登
记。过户完成后云南省投资控股集团有限公司成为本公司第一大股东。公司于 2012 年 3 月 5 日在云南
省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。
（10）根据公司 2013 年 12 月 2 日第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于
核准云南绿大地生物科技股份有限公司向徐洪尧等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许
可〔2014〕464 号）核准，公司以每股人民币 15.07 元的价格，向自然人徐洪尧发行 12,342,402 股股
份、向自然人张国英发行 11,944,260 股股份，并向徐洪尧、张国英支付人民币 30,000,000.00 元现金
购买其持有的云南洪尧园林绿化工程有限公司 66.00%的股权。同时公司以每股人民币 15.07 元的价格，
向云南省投资控股集团有限公司发行 8,759,124 股股份，募集配套资金。本次股份发行完成后，公司注
册资本变更为 184,132,890.00 元。2014 年 7 月 2 日，公司注册资本完成工商登记变更。
（11）根据公司 2014 年 7 月 28 日第一次临时股东大会决议，批准公司名称由“云南绿大地生物科
技股份有限公司”变更为“云南云投生态环境科技股份有限公司”,2014 年 8 月 6 日，公司完成企业名
称变更登记手续。
（12）2021 年 12 月 3 日，公司接到云南省投资控股集团有限公司通知，获悉云南省人民政府国有
资产监督管理委员会已批复同意云投集团将所持有的 42,685,927 股公司股份，无偿划转至云南省交通
投资建设集团有限公司。2021 年 12 月 21 日，云投集团与云南交投集团就本次无偿划转事项签署了
《国有股份无偿划转协议》。2022 年 1 月 4 日，公司收到云南交投集团转来的中国证券登记结算有限
责任公司《证券过户登记确认书》，本次无偿划转事项过户登记已完成，过户日期为 2021 年 12 月 31
日。云南交投集团持有公司 42,685,927 股股份，占公司总股本的 23.18%，成为公司控股股东；云投集
56
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
团一致行动人云南云投资本运营有限公司持有公司 5,279,805 股股份，占公司总股本的 2.87%。本次无
偿划转未导致公司实际控制人发生变化，公司实际控制人仍为云南省国资委。
（13）公司分别于 2022 年 6 月 25 日和 2022 年 7 月 11 日召开第七届董事会第二十次会议及 2022
年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称和证券简称的议案》，同意对公司全称及证券
简称进行变更。2022 年 7 月 13 日，公司完成企业全称变更登记手续，公司全称变更为：“云南交投生
态科技股份有限公司”。2022 年 7 月 15 日，经深圳证券交易所同意，公司证券简称正式变更为“交投
生态（ST 交投）”。
（二）本公司注册地、组织形式和总部地址
（1）本公司组织形式：股份有限公司（上市）
（2）本公司注册地址：云南省昆明市市辖区经济技术开发区经浦路 6 号
（3）本公司总部办公地址：云南省昆明市官渡区民航路 400 号云南城投大厦 A 座 2 楼。
（三）本公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围主要包括：植物种苗工厂化生产；市政公用、园林绿化工程的设计和施工、园林养
护；生态修复、环境治理、水土保持、生态环保产品的开发与应用（不含管理商品）；工程技术咨询；
观赏植物及盆景的生产、销售及租赁；生物资源开发、生物技术的开发、应用及推广；植物科研、培训、
示范推广；园林机械、园林资材的生产及销售；项目投资；物业管理。
本公司主要业务板块为绿化苗木种植及销售、绿化工程设计及施工、环境治理、生态修复等。
（四）财务报告批准报出日
本财务报表于 2022 年 8 月 24 日经公司董事会批准报出。
本公司报告期内纳入报表合并范围的分子公司较期初没有变化，具体情况参见本附注八“合并范围
的变更”和本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团 2019 年、2020 及 2021 年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-
103,977,147.82 元、-184,276,135.05 元及-81,859,045.06 元，本集团后续新增重大工程项目合同签
订尚在推进中，这些情况表明本集团持续经营能力可能存在重大疑虑。针对公司上述持续经营能力存在
的重大疑虑，本集团拟采取以下途径进行改善：
（一）继续实施当前业务，推动在手项目实施及新项目获取
一方面继续推进在手存量项目的实施，加强资源统筹管理和项目过程管控，实现产值和毛利率提升。
另一方面，继续在云南省内的市政基础设施建设、环境修复、流域治理、室内景观美陈等领域，加大业
务拓展力度，全力实现业务增量。另一方面，围绕云南交投的战略规划目标，充分发挥本集团自身业务
57
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
板块的优势，积极在高速公路建设、运营及路域经济全产业链方面寻找业务契合点，形成资源互补、业
务联动的良好效应。通过市场化拓展和内部资源协同，为实现减亏扭亏奠定基础。
（二）继续优化现有财务结构，提升财务风险抵御能力
一方面继续对现有存量资产进行梳理，对效益不佳、对主营贡献较小的资产和分支机构进行处置或
清算，提高资产效益。另一方面，推进历史项目上下游工程结算，制定历史项目债权回款目标，落实责
任，实现应收债权的清收。同时，加强财务管理水平，实现本集团资产负债结构的逐步优化，提升财务
层面的抗风险水平。
（三）积极研究实施资本运作，改善资本状况
持续研究实施资本运作的方式和可行性，结合本集团条件和资本市场因素，适时启动实施非公开发
行或重大资产重组等资本运作，改善本集团资本结构，提升盈利能力。
本集团管理层认为公司营运资金较为充足，通过采取以上改善措施，能够维持本公司在未来 12 个
月持续经营。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 6 月
30 日的财务状况及 2022 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
58
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子
交易”的判断标准（参见“6.合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“22.长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“22.长期
股权投资”或“10.金融工具”。集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需
区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经
济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按
照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“22.长期股权投资”）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照“22.长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他
参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对
于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资
产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一
般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算
后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生
的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
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当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
（8）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产，也按照本部分所述会计政策计提减值准备
和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
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本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
a.应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 应收其他公司的商业承兑汇票
b.应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
组合 1（账龄组合） 以应收款的账龄为信用风险特征划分组合
组 合 2 （ 合 并 范 围 内 关 联 方 组 以债务人是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划分组合
合）
合同资产：
组合 1（工程施工） 本组合为业主尚未结算的建造工程款项
组 合 2 （ 合 并 范 围 内 关 联 方 组 以尚未结算的建造工程款项的业主是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划
合） 分组合
c.其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 以应收款的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2（合并范围内关联方组合） 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合。
d.其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等，自初始确认日起
到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资，本集团依据其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金
额计量减值损失。
e.长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本
集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集
团【选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。】
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年
内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见“10.金融工具”。
12、应收账款
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款，自初始确认日起到期期限在一年
内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见“10.金融工具”。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见“10.金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“10.金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产、周转材料、开发产品等，摊销期限不超过一年
或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。消耗性生物资产为绿化苗木成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计价。
（3）消耗性生物资产相关会计政策参见“27.生物资产”。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“10.金融工具”。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
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减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
参见“10.金融工具”。
21、长期应收款
参见“10.金融工具”
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“10.金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
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调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按“6.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“31.长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入
当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5.00% 9.50%-2.38%
通用设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
专用设备 年限平均法 5-20 5.00% 19.00%-4.75%
运输工具 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的绿化苗木
等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，
为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生
物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致
的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢
复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值
确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括租摆苗木等。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预
定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金
额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面
价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减
值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集
团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（1）后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见 “24.
固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（2）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处
理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“31.长期资产减值”。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团
的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项
和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法参见“29.使用权资产”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团
识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处
理，确认合同资产。
本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权
利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额
确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有
收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可
使用状态时，本集团将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额
的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本集团确
认与运营服务相关的收入。
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40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项
目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的
金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）政府补助的确认时点
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件。
（3）政府补助的摊销方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租
赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进
行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的
组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一
项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专
为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见“18.持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 增值税的应纳税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
地方教育费附加 增值税的应纳税额 2%
教育费附加 增值税的应纳税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南洪尧园林绿化工程有限公司 15%
云南洪尧苗木种植有限公司 25%减半征收
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2、税收优惠
（1）增值税优惠：昆明市国家税务局昆明国家经济技术开发区分局《关于云南绿大地生物科技股
份有限公司申请免征增值税的批复》（昆国税经开分函〔2001〕第 09 号），同意公司销售的自产农业
初级产品（花卉）免征增值税。
根据云南省会泽县国家税务局 2011 年 8 月 8 日下发的《减免税审批决定通知书》，同意对本集团
三级子公司曲靖市马龙区云投生态种苗有限责任公司销售自产初级农产品免征增值税予以备案。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定以及云南省昆明市官渡区国家税务局的审
批，本集团子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司及本集团三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司销售
自产初级农业产品（苗木）按上述条例免征增值税。
（2）所得税优惠：
根据昆明市发展和改革委员会关于《关于昆明海王建筑工程有限责任公司等两户企业主营业务属于
国家鼓励类产业的确认书》（昆发改地区〔2021〕36 号）文，云南洪尧园林绿化工程有限公司主营业
务服务“市政绿化工程，园林绿化工程设计、施工、管养，园林景观亮化工程的设计及施工”属于国家
鼓励类产业第二十二条“城镇基础建设”第十三款“城镇园林绿化及生态小区建设”，符合享受西部大
开发企业所得税优惠条件，故按适用税率 15%征收企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第一款和《企业所得税实施条列》第八十六条第二项第一款规定，
经云南省昆明市官渡区国家税务局核准，本集团三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司 2021 年度按适
用税率 25%减半征收企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第三项及其实施条例第八十八条规定，本集团二级子公司通海山
秀水务发展有限公司从事的符合条件的公共污水处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属
纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。即享受企业所得
税“三免三减半”优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,345.32 148,727.13
银行存款 115,883,293.46 113,281,352.75
其他货币资金 5,969,705.31 3,035.70
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合计 121,872,344.09 113,433,115.58
因抵押、质押或冻结等对
5,969,705.31 3,035.70
使用有限制的款项总额
其他说明
受限制的货币资金明细如下
_1004 项目 _1004 期末余额（元） 期初余额（元） 受限制的原因
银行存款 5,969,705.31 诉讼冻结
银行存款 3,035.70 久悬户存款余额
合计 5,969,705.31 3,035.70
注：2022 年根据云南省砚山县人民法院民事判决书（（2022）云 2622 民初 1083 号），法院依法冻
结公司银行存款共计 5,969,705.31 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,266,824.23
坏账准备 -63,341.21
合计 1,203,483.02
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
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按组合
计提坏
1,266,8 63,341. 1,203,4
账准备 100.00% 5.00%
24.23 21 83.02
的应收
票据
其
中：
1,266,8 63,341. 1,203,4
合计 100.00% 5.00%
24.23 21 83.02
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 63,341.21 63,341.21 0.00
应收票据
合计 63,341.21 63,341.21 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
82
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
137,484 68,667, 68,817, 137,287 68,470, 68,817,
账准备 46.41% 49.95% 40.18% 49.87%
,808.32 697.66 110.66 ,872.32 761.66 110.66
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
158,766 48,881, 109,884 204,413 65,454, 138,959
账准备 53.59% 30.79% 59.82% 32.02%
,109.40 766.25 ,343.15 ,941.93 879.57 ,062.36
的应收
账款
其
中：
账龄组 158,766 48,881, 109,884 204,413 65,454, 138,959
53.59% 30.79% 59.82% 32.02%
合 ,109.40 766.25 ,343.15 ,941.93 879.57 ,062.36
296,250 117,549 178,701 341,701 133,925 207,776
合计 100.00% 39.68% 100.00% 39.19%
,917.72 ,463.91 ,453.81 ,814.25 ,641.23 ,173.02
按单项计提坏账准备：68,667,697.66
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆博润实业有限公 债务人正在推动重整
118,040,679.73 49,223,569.07 41.70%
司 程序
贵州省茶马本然生态
8,244,400.00 8,244,400.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
长江绿海环境工程股
6,091,913.21 6,091,913.21 100.00% 预计无法收回
份有限公司
昆明兆新城房地产开
1,311,599.97 1,311,599.97 100.00% 预计无法收回
发有限公司
云南恒云置业有限公
1,248,767.74 1,248,767.74 100.00% 预计无法收回
司
云南创森房地产开发
738,092.49 738,092.49 100.00% 预计无法收回
有限公司
云南新昆海置地有限
694,821.69 694,821.69 100.00% 预计无法收回
公司
83
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其他 1,114,533.49 1,114,533.49 100.00% 预计无法收回
合计 137,484,808.32 68,667,697.66
按组合计提坏账准备：48,881,766.25
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
158,766,109.40 48,881,766.25 30.79%
账准备的应收账款
合计 158,766,109.40 48,881,766.25
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 72,716,883.56
1至2年 33,698,335.99
2至3年 32,615,516.40
3 年以上 157,220,181.77
3至4年 100,508,434.59
4至5年 6,416,293.64
5 年以上 50,295,453.54
合计 296,250,917.72
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 65,454,879.5 19,817,886.5 48,881,766.2
3,244,773.23
账准备的应收 7 5 5
账款
单项计提坏账
68,470,761.6 68,667,697.6
准备的应收账 196,936.00
6 6
款
133,925,641. 19,817,886.5 117,549,463.
合计 3,441,709.23
23 5 91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
84
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
云南工程建设总承包股份有限公司 18,205,558.03 收回
合计 18,205,558.03
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
重庆博润实业有限公司 118,040,679.73 39.84% 49,223,569.07
景洪云旅旅游投资开发有限
32,899,908.63 11.11% 1,644,995.43
公司
贵州省金沙县林业局 16,955,059.50 5.72% 7,290,981.00
青海省水利水电工程局有限
16,647,369.27 5.62% 832,368.46
责任公司
贵州乐意生态农业开发有限
9,483,327.89 3.20% 9,483,327.89
公司
合计 194,026,345.02 65.49%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
85
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,676,445.66 71.33% 13,743,789.09 64.43%
1至2年 57,731.84 0.22% 61,800.00 0.29%
2至3年 7,429,769.41 28.38% 7,467,266.77 35.00%
3 年以上 19,500.00 0.07% 59,500.00 0.28%
合计 26,183,446.91 21,332,355.86
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
年末余额
债务单位 债权单位 账龄 未结算的原因
（元）
_1085 _1085
四川易园园林集团有限公司 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 7,429,769.41 2-3 年 未完工
合计 7,429,769.41
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
_1087 单位名称 _1087 账面余额（元） 占预付款项比例(%) 坏账准备
四川易园园林集团有限公司 20,463,177.08 78.15
青海省水利水电工程局有限责任公司 4,960,050.72 18.94
四川举世建设工程有限公司 269,826.60 1.03
中国石化销售股份有限公司云南昆明
120,000.00 0.46
石油分公司
四川禹林建设工程管理有限公司 96,000.00 0.37
合计 25,909,054.40 98.95
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,097,785.67 26,778,865.57
合计 23,097,785.67 26,778,865.57
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
86
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 54,633,057.41 53,735,769.19
股权收购退款 8,800,000.00 8,800,000.00
保证金及押金 7,188,192.29 9,797,690.30
备用金 1,939,322.94 2,628,261.51
代收代付款 1,234,159.92 1,862,148.86
其他 2,458,344.72 1,593,551.39
合计 76,253,077.28 78,417,421.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
87
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,005,306.32 2,730,888.60 45,902,360.76 51,638,555.68
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,838,097.45 9,172.07 1,516,735.93
本期转回 330,533.59 330,533.59
2022 年 6 月 30 日余
4,512,870.18 2,730,888.60 45,911,532.83 53,155,291.61
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,669,198.83
1至2年 6,773,808.54
2至3年 16,203,177.30
3 年以上 50,606,892.61
3至4年 27,939,064.45
4至5年 7,962,553.13
5 年以上 14,705,275.03
合计 76,253,077.28
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 10,323,292.6 11,830,856.4
1,838,097.45 330,533.59
账准备的其他 1 7
应收账款
单项计提坏账
41,315,263.0 41,324,435.1
准备的其他应 9,172.07
7 4
收账款
51,638,555.6 53,155,291.6
合计 1,847,269.52 330,533.59
8 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
临沧建安商贸有
往来款 9,500,000.00 3-4 年 12.46% 9,500,000.00
限责任公司
余丰泳 往来款 8,800,000.00 2-3 年 11.54% 8,800,000.00
四川易园园林集 1 年以内、1-2
往来款 8,017,018.44 10.51% 1,243,524.79
团有限公司 年、2-3 年
湖南锦秀鑫程房
往来款 7,278,819.28 3-4 年 9.55% 7,278,819.28
地产有限公司
四川星宇房地产
往来款 6,660,000.00 4-5 年 8.73% 3,330,000.00
开发有限公司
合计 40,255,837.72 52.79% 30,152,344.07
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 273,223.17 273,223.17 298,810.30 298,810.30
在产品 831,193.20 295,378.14 535,815.06 2,096,785.93 197,201.78 1,899,584.15
消耗性生物资 68,202,674.0 63,628,916.0 74,271,033.6 68,450,357.1
4,573,758.01 5,820,676.43
产 4 3 2 9
69,307,090.4 64,437,954.2 76,666,629.8 70,648,751.6
合计 4,869,136.15 6,017,878.21
1 6 5 4
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 197,201.78 236,960.91 22,133.61 116,650.94 295,378.14
消耗性生物资
5,820,676.43 1,694,531.13 116,650.94 3,058,100.49 4,573,758.01
产
合计 6,017,878.21 1,931,492.04 116,650.94 3,080,234.10 116,650.94 4,869,136.15
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程施工合同
657,064,079. 16,890,144.4 640,173,935. 644,251,438. 16,106,232.7 628,145,205.
(非 PPP 项
75 4 31 16 6 40
目）
657,064,079. 16,890,144.4 640,173,935. 644,251,438. 16,106,232.7 628,145,205.
合计
75 4 31 16 6 40
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
工程施工合同(非 PPP
783,911.68
项目）
合计 783,911.68 ——
90
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其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 913,258.50 913,258.50
其中：一年内到期的长期应收款减值
-3,251.30 -3,251.30
准备
其中：一年内到期的长期应收款未实
-262,998.36 -262,998.36
现融资收益
合计 647,008.84 647,008.84
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转进项税额 37,225,989.38 31,237,800.95
待转销项税额 37,372,473.57 39,631,674.94
留抵进项税额 2,683,026.20 5,783,520.73
预缴增值税 12,832,942.48 12,981,610.63
待认证进税额 5,227,915.45 1,078,738.85
预交企业所得税 806,771.81 723,677.17
合计 96,149,118.89 91,437,023.27
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
91
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减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
5,477,257. 5,454,582. 5,295,016. 5,272,341.
融资租赁款 22,675.27 22,675.27
77 50 76 49
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分期收款提 741,066,43 42,970,183 698,096,25 765,682,34 46,266,109 719,416,23
供劳务 5.97 .59 2.38 0.86 .07 1.79
- - - -
其中：未实
111,870,12 111,870,12 117,920,29 117,920,29
现融资收益
0.72 0.72 0.49 0.49
634,673,57 42,992,858 591,680,71 653,057,06 46,288,784 606,768,28
合计
3.02 .86 4.16 7.13 .34 2.79
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 22,675.27 29,424,639.94 16,841,469.13 46,288,784.34
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 344,027.27 180,672.25 524,699.52
本期转回 2,220,625.00 1,600,000.00 3,820,625.00
2022 年 6 月 30 日余
22,675.27 27,548,042.21 15,422,141.38 42,992,858.86
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
玉溪润
景园林 13,880 14,803
923,41
绿化工 ,277.4 ,696.6
9.28
程有限 1 9
公司
13,880 14,803
923,41
小计 ,277.4 ,696.6
9.28
1 9
13,880 923,41 14,803
合计
,277.4 9.28 ,696.6
93
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1 9
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
云南花木世界物流有限公司 50,000.00 50,000.00
其他非流动金融资产减值 -50,000.00 -50,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,201,088.45 14,201,088.45
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
94
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4.期末余额 14,201,088.45 14,201,088.45
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 2,644,116.47 2,644,116.47
2.本期增加金额 192,195.90 192,195.90
（1）计提或
192,195.90 192,195.90
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 2,836,312.37 2,836,312.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,364,776.08 11,364,776.08
2.期初账面价值 11,556,971.98 11,556,971.98
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
贵阳南明区花果园商铺 V 区 12 栋-L1-
2,083,508.94 正在办理中
31 号
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 15,697,509.23 16,741,590.98
95
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 15,697,509.23 16,741,590.98
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公工具及设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 25,396,716.62 3,404,022.89 8,475,135.57 6,252,316.05 43,528,191.13
2.本期增加
16,605.58 16,605.58
金额
（1）购
16,605.58 16,605.58
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
287,113.40 73,959.64 52,774.64 413,847.68
金额
（1）处
287,113.40 73,959.64 52,774.64 413,847.68
置或报废
4.期末余额 25,109,603.22 3,330,063.25 8,475,135.57 6,216,146.99 43,130,949.03
二、累计折旧
1.期初余额 12,207,851.53 2,467,015.14 6,795,589.75 5,316,143.73 26,786,600.15
2.本期增加
578,876.86 70,555.95 190,973.98 140,952.36 981,359.15
金额
（1）计
578,876.86 70,555.95 190,973.98 140,952.36 981,359.15
提
3.本期减少
245,809.19 48,237.83 40,472.48 334,519.50
金额
（1）处
245,809.19 48,237.83 40,472.48 334,519.50
置或报废
4.期末余额 12,540,919.20 2,489,333.26 6,986,563.73 5,416,623.61 27,433,439.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
96
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
12,568,684.02 840,729.99 1,488,571.84 799,523.38 15,697,509.23
价值
2.期初账面
13,188,865.09 937,007.75 1,679,545.82 936,172.32 16,741,590.98
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
野鸭湖 G、H 区 2,916,131.80 正在办理中
龙鼎财智中心 A 区 250 号地下室车位 133,611.30 正在办理中
龙鼎财智中心 A 区 257 号地下室车位 129,397.20 正在办理中
洱海天域畔山别墅 B 区 12 幢 4,195,765.21 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
97
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
绿化苗木
一、账面原值：
1.期初余额 502,696.50 502,696.50
2.本期增加
293.71 293.71
金额
(1)外购 293.71 293.71
(2)自行培
育
3.本期减少
9,413.45 9,413.45
金额
(1)处置 9,413.45 9,413.45
(2)其他
4.期末余额 493,576.76 493,576.76
二、累计折旧
1.期初余额 461,254.87 461,254.87
2.本期增加
12,559.33 12,559.33
金额
98
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(1)计提 12,559.33 12,559.33
3.本期减少
9,067.84 9,067.84
金额
(1)处置 9,067.84 9,067.84
(2)其他
4.期末余额 464,746.36 464,746.36
三、减值准备
1.期初余额 6,761.79 6,761.79
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 6,761.79 6,761.79
四、账面价值
1.期末账面
22,068.61 22,068.61
价值
2.期初账面
34,679.84 34,679.84
价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,160,821.42 8,803,650.52 13,964,471.94
2.本期增加金额 1,763,289.68 1,763,289.68
（1）租入 1,763,289.68 1,763,289.68
3.本期减少金额 1,111,468.85 102,329.97 1,213,798.82
（1）转租 102,329.97 102,329.97
（2）处置 1,111,468.85 1,111,468.85
4.期末余额 5,812,642.25 8,701,320.55 14,513,962.80
二、累计折旧
99
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期初余额 2,518,313.68 1,975,293.42 4,493,607.10
2.本期增加金额 1,333,759.14 974,423.70 2,308,182.84
（1）计提 1,333,759.14 974,423.70 2,308,182.84
3.本期减少金额 1,111,468.85 2,067.27 1,113,536.12
（1）处置 1,111,468.85 1,111,468.85
（2）转租 2,067.27 2,067.27
4.期末余额 2,740,603.97 2,947,649.85 5,688,253.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,072,038.28 5,753,670.70 8,825,708.98
2.期初账面价值 2,642,507.74 6,828,357.10 9,470,864.84
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,514,139.46 100,000.00 411,400.01 18,025,539.47
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 17,514,139.46 100,000.00 411,400.01 18,025,539.47
二、累计摊销
100
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期初余额 2,932,719.94 72,915.06 289,762.29 3,295,397.29
2.本期增加
106,986.24 3,030.30 7,358.10 117,374.64
金额
（1）计
106,986.24 3,030.30 7,358.10 117,374.64
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 3,039,706.18 75,945.36 297,120.39 3,412,771.93
三、减值准备
1.期初余额 7,308,549.03 7,308,549.03
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 7,308,549.03 7,308,549.03
四、账面价值
1.期末账面
7,165,884.25 24,054.64 114,279.62 7,304,218.51
价值
2.期初账面
7,272,870.49 27,084.94 121,637.72 7,421,593.15
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
101
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
云南洪尧园林
250,195,185. 250,195,185.
绿化工程有限
35 35
公司
250,195,185. 250,195,185.
合计
35 35
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
云南洪尧园林
250,195,185. 250,195,185.
绿化工程有限
35 35
公司
250,195,185. 250,195,185.
合计
35 35
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
临时设施 1,065,692.92 85,860.60 979,832.32
其他 258,839.56 19,411.74 239,427.82
合计 1,324,532.48 105,272.34 1,219,260.14
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 66,281,218.23 16,570,304.57 66,211,229.19 16,552,807.31
102
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可抵扣亏损 91,274,959.69 22,818,739.92 91,274,959.69 22,818,739.92
预计负债 244,151.63 61,037.91 222,133.27 55,533.32
合计 157,800,329.55 39,450,082.40 157,708,322.15 39,427,080.55
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 39,450,082.40 39,427,080.55
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 513,986,047.16 498,856,861.52
资产减值准备 188,163,331.39 205,564,884.84
递延收益 608,750.36 667,082.24
商誉减值准备 250,195,185.35 250,195,185.35
可供出售金融资产减值准备 50,000.00 50,000.00
预计负债 14,802,764.84 14,557,811.68
合计 967,806,079.10 969,891,825.63
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 101,613,827.69 101,613,827.69
2023 274,708,618.33 274,708,618.33
2024 35,509,994.75 35,509,994.75
2025 42,796,405.39 42,796,405.39
2026 59,357,201.00 44,228,015.36
合计 513,986,047.16 498,856,861.52
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
468,522,380. 11,669,092.5 456,853,287. 416,689,987. 10,417,249.6 406,272,737.
合同资产
21 3 68 58 9 89
103
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待抵扣进项税
3,618,455.36 3,618,455.36
额
30,855,427.4 30,855,427.4 27,756,568.7 27,756,568.7
待转销项税额
5 5 2 2
长期资产购置
6,870,318.00 6,870,318.00 6,870,318.00 6,870,318.00
款
31,671,909.2 31,671,909.2 26,637,835.4 26,637,835.4
待转进项税额
8 8 4 4
537,920,034. 11,669,092.5 526,250,942. 481,573,165. 10,417,249.6 471,155,915.
合计
94 3 41 10 9 41
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 35,000,000.00
信用借款 1,072,000,000.00 987,000,000.00
未到期的应付利息 7,999,787.44 2,123,104.61
合计 1,079,999,787.44 1,024,123,104.61
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
104
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 10,923,058.61 18,620,180.59
合计 10,923,058.61 18,620,180.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 109,516,343.72 118,288,779.81
工程设备款 336,394,342.24 319,575,597.27
应付劳务费、维修费 14,753,055.23 11,886,451.14
租赁费 2,582,404.88 2,679,282.29
其他 312,099.87 320,814.15
合计 463,558,245.94 452,750,924.66
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳明之辉建设工程有限公司 58,209,628.83 双方未完成最终结算
深圳市名家汇科技股份有限公司 30,607,869.44 双方未完成最终结算
云南杰联市政工程有限公司 24,278,580.00 双方未完成最终结算
云南昊龙实业集团路桥工程有限公司 10,372,748.75 双方未完成最终结算
宜良县嘉锦苗木种植园 9,179,270.55 双方未完成最终结算
云南中皇环保产业有限公司 8,332,754.84 双方未完成最终结算
昆明市官渡区金宋建材经营部 5,353,185.40 双方未完成最终结算
云南建投第二安装工程有限公司 4,437,803.00 双方未完成最终结算
惠水县瑞海花卉苗木种植园 4,160,084.45 双方未完成最终结算
昆明空港经济区树海苗木种植经营部 3,491,785.16 双方未完成最终结算
云南淞达绿化工程有限责任公司 3,370,901.09 双方未完成最终结算
云南华固建设集团有限公司 3,336,731.56 双方未完成最终结算
昆明市官渡区利平建材经营部 3,260,000.00 双方未完成最终结算
浙江超润建设有限公司 2,857,056.92 双方未完成最终结算
云南宏亚建筑工程有限公司 2,772,167.88 双方未完成最终结算
遂宁市荣森市政工程有限公司 2,514,588.72 双方未完成最终结算
绍兴市柯桥区涌焘园林绿化有限公司 2,174,581.29 双方未完成最终结算
云南佳利园林绿化有限公司 2,079,921.64 双方未完成最终结算
云南盛况建筑工程有限公司 1,919,496.86 双方未完成最终结算
昆明市滇池度假区百草园花卉苗木经
1,851,663.95 双方未完成最终结算
营部
云南玉溪三建建设集团有限公司 1,829,837.95 双方未完成最终结算
成都市武侯区环城生态区建设管理委
1,713,233.96 双方未完成最终结算
员会
云南达亚建筑工程有限公司 1,579,032.80 双方未完成最终结算
四川长恒建设工程有限公司 1,513,285.88 双方未完成最终结算
南京叠趣园林工程有限公司 1,454,570.50 双方未完成最终结算
105
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
云南畅吉建筑工程有限公司 1,432,587.41 双方未完成最终结算
大理景云景观园林绿化有限公司 1,420,813.03 双方未完成最终结算
嵩明张华能苗木种植有限公司 1,370,900.00 双方未完成最终结算
昆明天图建筑劳务有限公司 1,342,615.95 双方未完成最终结算
广州山水比德设计股份有限公司云南
1,227,659.22 双方未完成最终结算
分公司
云南民族大学 1,219,249.05 双方未完成最终结算
玉溪三合建筑工程有限公司 1,187,138.62 双方未完成最终结算
云南庆城建筑劳务有限公司 1,140,984.65 双方未完成最终结算
云南盛国建筑工程有限公司 1,120,001.41 双方未完成最终结算
中国电建集团中南勘测设计研究院有
1,088,160.00 双方未完成最终结算
限公司
云南深策园林景观工程有限公司 1,037,733.13 双方未完成最终结算
湖北省麻城德利石业有限公司 1,028,877.63 双方未完成最终结算
云南远东中兴混凝土有限公司 1,018,424.73 双方未完成最终结算
元阳三鼎园林绿化有限公司 1,008,309.53 双方未完成最终结算
合计 209,294,235.78
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收设计费 23,000.00 23,000.00
预收苗木款 72,518.38 70,070.50
预收租金 212,091.02 546,227.52
合计 307,609.40 639,298.02
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
施工合同工程 28,424,403.49 30,690,506.81
合计 28,424,403.49 30,690,506.81
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
106
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,557,791.39 18,733,936.52 26,213,344.22 7,078,383.69
二、离职后福利-设定
2,804.63 1,626,331.99 1,572,167.45 56,969.17
提存计划
三、辞退福利 119,435.34 119,435.34
合计 14,560,596.02 20,479,703.85 27,904,947.01 7,135,352.86
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
14,519,306.74 15,100,776.64 23,672,695.45 5,947,387.93
和补贴
2、职工福利费 1,128,017.58 223,483.38 904,534.20
3、社会保险费 1,396.54 1,131,318.50 1,123,980.63 8,734.41
其中：医疗保险
1,344.91 923,905.53 916,846.99 8,403.45
费
工伤保险
51.63 122,893.80 122,614.47 330.96
费
生育保险
84,519.17 84,519.17
费
4、住房公积金 1,037,036.00 1,036,736.00 300.00
5、工会经费和职工教
37,088.11 336,787.80 156,448.76 217,427.15
育经费
合计 14,557,791.39 18,733,936.52 26,213,344.22 7,078,383.69
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,727.38 1,583,832.07 1,530,451.35 56,108.10
2、失业保险费 77.25 38,335.92 37,552.10 861.07
3、企业年金缴费 4,164.00 4,164.00
合计 2,804.63 1,626,331.99 1,572,167.45 56,969.17
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,344,835.03 11,426,403.87
107
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企业所得税 4,045,371.80 3,814,647.42
个人所得税 45,072.73 106,104.01
城市维护建设税 721,917.98 733,895.11
房产税 95,252.49
土地使用税 4,134.77 5,167.94
印花税 70,096.59 184,823.59
教育费附加 392,447.62 397,466.60
地方教育费附加 265,504.20 268,850.18
合计 19,984,633.21 16,937,358.72
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 83,230,485.98 84,268,037.54
合计 83,230,485.98 84,268,037.54
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 64,659,868.86 64,137,034.94
南充项目诉讼赔偿款 11,795,068.52 11,200,000.02
质保金、保证金及押金 5,867,178.33 8,101,481.53
代收代付款项 393,733.43 687,617.73
其他 514,636.84 141,903.32
合计 83,230,485.98 84,268,037.54
108
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南省投资控股集团有限公司 19,939,528.43 担保费
陈文金 18,481,750.10 未结算
杜其星 11,795,068.52 风险保证金
重庆云美房地产开发有限公司 5,134,416.65 对方未催收
廊坊市九天农业工程有限公司 2,362,054.94 对方未催收
合计 57,712,818.64
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的租赁负债 579,659.58 4,066,038.88
未到期的应付利息 371,582.93 371,582.93
合计 10,951,242.51 14,437,621.81
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 119,627,404.24 119,873,710.58
合计 119,627,404.24 119,873,710.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
109
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 180,000,000.00 180,000,000.00
一年内到期的长期借款 -10,000,000.00 -10,000,000.00
合计 170,000,000.00 170,000,000.00
长期借款分类的说明：
质押借款情况：
借款余额
贷款单位 质押物
（元）
_1492 _1492
遂宁仁里古镇文化旅游开发 遂宁仁里古镇开发有限公司股权及遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司应
180,000,000.00
有限公司 收账款（政府付费)收费权
合计 180,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
长期借款明细
借款金额 借款起始 借款终止 利率 抵押或担保情
贷款单位 贷款银行 币种
（元） 日 日 （%） 况
_1490 _1490
遂宁仁里古镇文化旅游开发 四川大英农村商业银行股份有 17,000,000.0
2019/1/25 2028/1/24 人民币 6.37 质押和保证
有限公司 限公司 0
遂宁仁里古镇文化旅游开发 四川射洪农村商业银行股份有 18,000,000.0
2019/1/25 2028/1/24 人民币 6.37 质押和保证
有限公司 限公司 0
遂宁仁里古镇文化旅游开发
沐川县农村信用合作联社 9,000,000.00 2019/1/25 2028/1/24 人民币 6.37 质押和保证
有限公司
遂宁仁里古镇文化旅游开发 四川蓬溪农村商业银行股份有 19,000,000.0
2019/1/25 2028/1/24 人民币 6.37 质押和保证
有限公司 限公司 0
遂宁仁里古镇文化旅游开发 遂宁农村商业银行股份有限公 117,000,000.
2019/1/25 2028/1/24 人民币 6.37 质押和保证
有限公司 司 00
10,000,000.0
减：一年内到期的长期借款
0
170,000,000.
合计
00
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
110
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称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租用土地 8,837,732.67 6,765,064.87
租用房屋建筑物 3,059,186.36 6,485,469.06
重分类至一年内到期的非流动负债 -579,659.58 -4,066,038.88
合计 11,317,259.45 9,184,495.05
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 91,324,125.79 96,324,125.79
合计 91,324,125.79 96,324,125.79
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款-水利专项资金 91,324,125.79 96,324,125.79
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
水利专项资金 96,324,125.79 5,000,000.00 91,324,125.79
111
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 96,324,125.79 5,000,000.00 91,324,125.79
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 154,217.95 154,217.95
其他 5,257,948.84 5,257,948.84
预提后期管养费 15,046,916.47 14,779,944.96
合计 20,459,083.26 20,192,111.75
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 667,082.24 58,331.88 608,750.36
合计 667,082.24 58,331.88 608,750.36
涉及政府补助的项目：
单位：元
112
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
北京温室 663,128.3 607,679.0 与资产相
55,449.33
大棚补贴 9 6 关
云南省级
核桃产业 与资产相
3,953.85 2,882.55 1,071.30
项目补助 关
资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 40,280,175.57 35,615,554.90
合计 40,280,175.57 35,615,554.90
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
184,132,89 184,132,89
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
709,967,128.50 709,967,128.50
价）
其他资本公积 77,083,407.82 77,083,407.82
113
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合计 787,050,536.32 787,050,536.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
合计 41,424,177.48 41,424,177.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -973,210,426.81 -899,720,881.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-23,218.89
调减-）
调整后期初未分配利润 -973,210,426.81 -899,744,100.78
加：本期归属于母公司所有者的净利
-17,824,497.58 -73,466,326.03
润
期末未分配利润 -991,034,924.39 -973,210,426.81
调整期初未分配利润明细：
114
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,188,342.05 65,696,490.35 250,042,954.79 185,882,466.08
其他业务 8,671,876.70 4,408,032.49 2,313,586.53 1,883,505.65
合计 92,860,218.75 70,104,522.84 252,356,541.32 187,765,971.73
收入相关信息：
单位：元
工程施工类 苗木销售合 苗木租摆合
合同分类 分部 1 分部 2 其他类合同 合计
合同 同 同
商品类型
其中：
82,628,254 82,628,254
工程施工
.84 .84
苗木销售 669,917.66 669,917.66
苗木租摆 890,169.55 890,169.55
8,671,876. 8,671,876.
其他
70 70
按经营地区
分类
其中：
38,175,381 8,091,684. 47,827,152
云南省内 669,917.66 890,169.55
.09 06 .36
44,452,873 45,033,066
云南省外 580,192.64
.75 .39
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
按合同期限
分类
其中：
115
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按销售渠道
分类
其中：
82,628,254 8,671,876. 92,860,218
合计 669,917.66 890,169.55
.84 70 .75
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 53,166.30 247,085.72
教育费附加 25,512.59 118,341.12
房产税 193,972.63 143,575.77
土地使用税 240.00 2,784.06
车船使用税 21,864.60 21,507.60
印花税 53,886.05 127,361.10
地方教育费附加 17,008.41 79,030.28
其他 442.20 3,514.88
合计 366,092.78 743,200.53
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
绿化工程后续管养费 5,594,420.47 8,395,102.08
工资及福利费 1,554,503.82 5,286,052.92
广告宣传费 0.00 2,574.26
差旅费 19,748.17 87,337.13
业务招待费 858.00 4,468.00
交通运输费 19,785.66 31,822.16
折旧与摊销费 78,035.92 125,008.02
办公费 6,094.79 43,318.17
中介机构费 0.00 13,989.90
其他 77,186.61 82,460.82
合计 7,350,633.44 14,072,133.46
其他说明：
116
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管护费 2,719,298.92 2,891,728.95
职工薪酬 13,834,861.31 12,996,897.52
折旧与摊销费用 1,358,223.44 1,076,336.92
差旅费 67,848.26 224,872.42
中介机构费 1,708,758.01 2,452,491.52
办公费用 150,970.50 230,866.36
业务招待费 21,976.00 44,437.23
董事会会费 166,666.65 166,666.65
租赁费 1,823,882.93 3,489,204.28
诉讼费 1,296,112.00 303,192.00
交通运输费 191,562.94 225,368.05
其他 968,078.44 580,789.18
合计 24,308,239.40 24,682,851.08
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
组培中心组培苗、扦插苗研发项目 91,243.73
农林植物优良新品种与优质高效安全
351,148.66 347,529.32
生产技术研发项目
合计 351,148.66 438,773.05
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,780,750.14 41,925,291.50
利息收入 12,748,109.81 14,240,883.07
利息净支出 21,032,640.33 27,684,408.43
汇兑收益 152,127.19 9,488.68
汇兑净损失 -152,127.19 -9,488.68
银行手续费 21,247.81 68,940.78
其他 2,159,968.96
合计 20,901,760.95 29,903,829.49
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 411,541.65 192,115.43
其他 13,070.35 11,888.86
117
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 923,419.28 20,348.23
处置长期股权投资产生的投资收益 12,761,627.40
合计 923,419.28 12,781,975.63
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 16,376,177.32 -4,312,821.28
其他应收款减值损失 -1,516,735.93 -1,060,381.35
长期应收款减值损失 3,295,925.48 -4,092,990.42
应收票据减值损失 63,341.21
合计 18,218,708.08 -9,466,193.05
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,931,492.04
值损失
十二、合同资产减值损失 -2,035,754.52 29,024.35
合计 -3,967,246.56 29,024.35
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
118
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处置非流动资产的利得 -20,632.34 48,386.77
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 15,778.24 1,672.96
合计 15,778.24 1,672.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
与收益相
稳岗补贴 补助 会必要产 否 否 73,209.77
关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
北京温室 与资产相
补助 会必要产 否 否 55,449.33 49,302.72
大棚补贴 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
云南省级 行业、产
核桃产业 业而获得 与资产相
补助 否 否 2,882.55 23,774.71
项目补助 的补助 关
资金 （按国家
级政策规
定依法取
得）
因承担国
家为保障
某种公用
陆良县社
事业或社
会保险管 与收益相
补助 会必要产 否 否 7,638.00
理服务中 关
品供应或
心补贴
价格控制
职能而获
得的补助
昆明市石 因研究开
与收益相
材监督管 补助 发、技术 否 否 11,400.00
关
理局专利 更新及改
119
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补助 造等获得
的补助
因研究开
昆明市科
发、技术
学技术局 280,000.0 100,000.0 与收益相
补助 更新及改 否 否
市高企认 0 0 关
造等获得
定补助费
的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失 89.50 75.00 89.50
其他 5,631,253.78 630,075.41 5,631,253.78
合计 5,631,343.28 630,150.41
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,773.61 42,604.24
递延所得税费用 -23,001.85 -2,672,472.18
合计 -10,228.24 -2,629,867.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -20,558,883.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,139,720.98
子公司适用不同税率的影响 275,224.82
调整以前期间所得税的影响 12,773.61
非应税收入的影响 353,842.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 200,213.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 505,142.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,782,296.41
亏损的影响
所得税费用 -10,228.24
其他说明：
120
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77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款项 8,362,085.92 8,377,798.80
收回期初受限资金 3,035.70 1,871,496.87
利息收入 165,240.31 499,651.64
合计 8,530,361.93 10,748,947.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 122,911.63 265,970.44
管理费用 3,036,757.46 5,542,344.57
支付往来款项和工程保证金 13,459,092.35 9,989,102.44
营业外支出 225,881.02 35,006.91
财务手续费、其他支出 21,247.81 68,940.78
受限经营资金 5,969,705.31
合计 22,835,595.58 15,901,365.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
121
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
水利专项资金 5,152,613.39
遂宁东涪公司借款 7,000,000.00
合计 12,152,613.39
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -20,548,655.66 348,370.46
加：资产减值准备 -14,251,461.52 9,429,856.24
固定资产折旧、油气资产折
1,186,114.38 1,388,413.91
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,308,182.84 2,618,075.03
无形资产摊销 117,374.64 117,374.64
长期待摊费用摊销 105,272.34 921,442.56
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 20,632.34 48,386.77
填列）
固定资产报废损失（收益以
89.50
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
33,780,750.14 41,925,291.50
列）
投资损失（收益以“－”号填
-923,419.28 -12,781,975.63
列）
递延所得税资产减少（增加以
-23,001.85 -2,673,771.44
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
6,924,145.25 106,918,731.34
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-6,497,088.54 -68,400,233.61
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-6,131,462.70 -163,624,000.48
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,932,528.12 -83,764,038.71
122
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 115,902,638.78 138,501,507.57
减：现金的期初余额 113,430,079.88 377,733,089.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,472,558.90 -239,231,581.63
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 115,902,638.78 113,430,079.88
其中：库存现金 19,345.32 148,727.13
可随时用于支付的银行存款 115,883,293.46 113,281,352.75
三、期末现金及现金等价物余额 115,902,638.78 113,430,079.88
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
123
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
124
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
125
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应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
126
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--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆云投生态
园林环境建设 重庆 重庆 园林绿化 55.00% 投资设立
有限公司
曲靖市马龙区
云投生态种苗 云南曲靖 云南曲靖 苗木种植 100.00% 投资设立
有限责任公司
云南依科环境
云南丽江 云南丽江 园林绿化 100.00% 投资设立
建设有限公司
云南洪尧园林
非同一控制下
绿化工程有限 云南昆明 云南昆明 园林绿化 66.00%
合并
公司
通海山秀水务
云南通海 云南通海 水污染处理 66.00% 投资设立
发展有限公司
遂宁仁里古镇
非同一控制下
文化旅游开发 四川遂宁 四川遂宁 文化旅游 75.40%
合并
有限公司
砚山绿源生态
云南砚山 云南砚山 环境治理 89.90% 投资设立
建设有限公司
云南云投生态
湖泊治理有限 云南昆明 云南昆明 环境治理 60.00% 投资设立
公司
临沧云投生态
云南临沧 云南临沧 生态修复 70.00% 投资设立
实业有限公司
云南洪尧苗木
云南昆明 云南昆明 苗木种植 66.00% 投资设立
种植有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司持有遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司的表决权比例为 54.10%。因遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司其他股东
方出资时间滞后，本报告期公司按实际出资比例 75.40%纳入合并。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
云南洪尧园林绿化工 34.00% -935,764.38 149,589,621.12
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程有限公司
遂宁仁里古镇文化旅
24.60% -927,475.87 21,931,165.06
游开发有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
云南
洪尧
园林 510,6 92,86 603,5 179,4 7,502 186,9 520,1 97,64 617,7 169,6 5,421 175,0
绿化 36,24 4,432 00,68 61,36 ,973. 64,33 28,54 7,568 76,11 33,29 ,095. 54,39
工程 9.66 .30 1.96 6.07 31 9.38 5.75 .23 3.98 5.89 80 1.69
有限
公司
遂宁
仁里
古镇
35,09 712,1 747,2 408,5 198,3 606,8 29,86 666,0 695,8 357,8 193,7 551,5
文化
5,762 63,08 58,85 06,24 79,49 85,73 7,114 19,34 86,45 44,99 15,22 60,22
旅游
.72 8.29 1.01 0.92 0.07 0.99 .23 1.83 6.06 9.02 2.60 1.62
开发
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
云南洪尧
- -
园林绿化 25,169,85 - 1,834,399 2,549,750
2,752,248 42,007,93
工程有限 9.81 55,219.82 .97 .41
.17 6.93
公司
遂宁仁里
- - -
古镇文化 44,452,87 4,059,333 2,352,952
3,953,114 40,192,35 6,061,520
旅游开发 3.75 .46 .22
.42 8.66 .78
有限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
129
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
玉溪润景园林
绿化工程有限 玉溪市 玉溪市 园林绿化 49.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
130
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
玉溪润景园林绿化工程有限公司 玉溪润景园林绿化工程有限公司
流动资产 70,569,229.93 61,002,453.50
非流动资产 220,560.84 309,603.38
资产合计 70,789,790.77 61,312,056.88
流动负债 36,557,244.20 29,467,833.72
非流动负债 4,020,920.68 3,517,126.41
负债合计 40,578,164.88 32,984,960.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益 30,211,625.89 28,327,096.75
按持股比例计算的净资产份额 14,803,696.69 13,880,277.41
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,803,696.69 13,880,277.41
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 11,757,882.73 23,314,417.62
131
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净利润 1,481,611.73 2,880,853.10
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,481,611.73 2,880,853.10
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
132
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应收票据、应收账款、长期应收款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承
受外汇风险主要与美元有关，本集团除少量业务以外币结算，其他主要业务活动以人民币计价结算。汇
率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2022 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务
担保，具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价
值。
（2）本附注“合同资产”中披露的合同资产金额。
133
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
的披露。
由于本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。
为降低信用风险，本集团成立了专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险
已经大为降低。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（六）其他非流动金
50,000.00 50,000.00
融资产
持续以公允价值计量
50,000.00 50,000.00
的资产总额
134
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二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（二）其他非流动金
融资产
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司权益投资。本公司获
取被投资企业的年度审计报告，考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务状况，以公司的期末净资产
为基础确定期末公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、
长期借款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本集团管理层认为，财务报表中的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
公路开发、建
设、管理、经
云南省交通投资
云南省昆明市前 营；酒店管理
建设集团有限公 3,000,000 万元 23.18% 23.18%
兴路 37 号 （涉及专项审批
司
的凭许可证经
营）。
135
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本企业的母公司情况的说明
2021 年 12 月 3 日，本集团接到云南省投资控股集团有限公司（以下称“云投集团”）通知，获悉云南
省人民政府国有资产监督管理委员会（以下称“云南省国资委”）已批复同意云投集团将所持有的
42,685,927 股公司股份，无偿划转至云南省交通投资建设集团有限公司（以下称“云南交投集团”），
2021 年 12 月 21 日，云投集团与云南交投集团就本次无偿划转事项签署了《国有股份无偿划转协议》。
2022 年 1 月 4 日，公司收到云南交投集团转来的中国证券登记结算有限责任公司《证券过户登记确认
书》，本次无偿划转事项过户登记已完成，过户日期为 2021 年 12 月 31 日。云南交投集团持有公司
42,685,927 股股份，占公司总股本的 23.18%，成为公司控股股东。
本企业最终控制方是云南省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排和联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南国有金融资本投资管理有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投融资租赁有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省资产管理有限公司 云投集团直接控制的法人
云南天景房地产开发有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省产业投资基金有限责任公司 云投集团直接控制的法人
云投商业保理（深圳）有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投股权投资基金管理有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云上云信息化有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投康养投资有限责任公司 云投集团直接控制的法人
云南石化燃气有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省体育产业投资有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投酒店发展有限公司 云投集团直接控制的法人
昆明西驿酒店有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省云投国际机场服务有限公司 云投集团直接控制的法人
云南西南咨询有限公司 云投集团直接控制的法人
云投旺世融资租赁有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省医疗投资管理有限公司 云投集团直接控制的法人
云南昆华医院投资管理有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省旅游投资有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省铁路投资有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省扶贫投资开发有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省现代农林投资有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投建设有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投盈科物业管理股份有限公司 云投集团直接控制的法人
云南中祥建筑工程有限公司 云投集团直接控制的法人
136
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云南云尚企业管理咨询有限公司 云投集团直接控制的法人
成都云投生态园林景观工程有限公司 云投集团直接控制的法人
昆明正城房地产开发有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投职教扶贫开发西双版纳有限责任公司 云投集团直接控制的法人
云南旅投麒麟温泉开发有限公司 云投集团直接控制的法人
中寮旅游投资开发有限公司 云投集团直接控制的法人
景洪云旅投旅游开发有限公司 云投集团直接控制的法人
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 云投集团直接控制的法人
云南北斗高分地理信息科技有限公司 云投集团直接控制的法人
云南中为物流信息产业有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省社会事业发展有限公司 云投集团直接控制的法人
云南地方法人寿险公司筹备组 云投集团直接控制的法人
云南省数字经济产业投资集团有限公司 云投集团直接控制的法人
吴哥国际机场投资（柬埔寨）有限公司 云投集团直接控制的法人
西双版纳金孔雀旅游文化有限公司 云投集团直接控制的法人
西双版纳原始森林公园有限公司 云投集团直接控制的法人
云南人力资源开发有限责任公司 云投集团直接控制的法人
云南抚仙湖国际足球青训基地投资有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投供应链管理有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投资本运营有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投国际机场服务有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省股权交易中心有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云投职教扶贫开发玉溪卫校有限责任公司 云投集团直接控制的法人
云南云投盈科物业管理有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省劳动力中心市场有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省投资控股集团有限公司 云投集团直接控制的法人
龙陵县邦腊掌酒店有限责任公司 云投集团直接控制的法人
云南省国际班列服务贸易有限公司 云投集团直接控制的法人
云南西南咨询有限公司 云投集团直接控制的法人
云南省国有金融资本控股集团有限公司 云投集团直接控制的法人
云南云景林纸股份有限公司 云投集团直接控制的法人
云南众安保安服务有限公司 云投集团直接控制的法人
云南尚道云礼文化创意有限公司 云投集团直接控制的法人
云南能投智慧能源股份有限公司 云投集团直接控制的法人
西双版纳云投建设泛亚置业有限公司 云投集团直接控制的其他附属企业
云南铁投启迪资产管理有限公司 云投集团直接控制的其他附属企业
昆明正脉门诊部有限公司 云投集团直接控制的其他附属企业
云南能投缘达建设集团有限公司 云投集团直接控制的其他附属企业
富滇银行股份有限公司经开区、岔街支行 云投集团直接控制的其他附属企业
云南交投集团投资有限公司 交投集团直接控制的法人
云南交投集团现代物流有限公司 交投集团直接控制的法人
张国英 与徐洪尧为夫妻关系，为公司持股 5%以上股东
徐洪尧 与张国英为夫妻关系，为张国英一致行动人
通海县国有资产经营有限公司 持有重要控股子公司 10%以上股份的股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
137
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
云南云景林纸股
卷纸款 否 2,764.00
份有限公司
云南云投盈科物
业管理股份有限 水费 否 15,071.97
公司
云南云投盈科物
业管理股份有限 餐费 否 208,959.00
公司
云南云投盈科物
业管理股份有限 保安服务费 否 24,000.00
公司
云南云投盈科物
业管理股份有限 会场使用费 1,518.00 否 2,970.00
公司
云南西南招标有
招标代理费 否 96,108.22
限公司
云南交投集团现
材料费 1,196,342.45 否
代物流有限公司
云南云尚企业管
苗木款 130,900.00 否
理咨询有限公司
云南众安保安服
保安服务费 31,500.00 否
务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南省信息产业投资有限公
苗木租摆 17,711.65
司
云南省产业投资基金有限责
苗木租摆 28,553.96 27,358.86
任公司
云南省国有金融资本控股集
苗木租摆 33,674.34 30,880.97
团有限公司
云南云投资本运营有限公司 苗木租摆 7,524.77 5,546.20
云南省股权交易中心有限公
苗木租摆 7,445.33 21,383.20
司
云南云投供应链管理有限公
苗木租摆 2,548.68 1,317.17
司
云南云投建设有限公司 苗木租摆 28,597.52 11,477.58
云南昆华医院投资管理有限
苗木租摆 2,821.54
公司
云南省投资控股集团有限公
苗木租摆 62,670.80 115,719.82
司
云南省现代农林投资有限公
苗木租摆 6,557.09 6,557.08
司
云南西南招标有限公司 苗木租摆 10,077.90
云南云投融资租赁有限公司 苗木租摆 6,395.58 17,571.68
云南昆华医院投资管理有限
苗木销售 13,180.00
公司
云南石化燃气有限公司 苗木租摆 39,197.13
云南省旅游投资有限公司 苗木租摆 22,836.72 23,676.55
云南抚仙湖国际足球青训基
苗木租摆 872.13 872.13
地投资有限公司
云南云投股权投资基金管理
苗木租摆 5,999.92 9,679.46
有限公司
云南云投盈科物业管理股份
苗木租摆 64,058.41 135,463.43
有限公司
138
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云南云上云信息化有限公司 苗木租摆 42,250.03 18,303.83
云南云上云信息化有限公司 养护收入
云南云投康养投资有限责任
苗木租摆 4,893.57
公司
云南省体育产业投资有限公
苗木租摆 2,809.03
司
云南云投酒店发展有限公司 苗木租摆 14,018.58
昆明西驿酒店有限公司 苗木租摆 7,429.18 7,429.18
云南省医疗投资管理集团有
苗木销售 19,800.00
限公司
云南省股权交易中心有限公
绿化工程 219,501.16 284,981.65
司
云南省社会事业发展有限公
改造类工程 5,726,428.55 208,477,037.49
司
云南省扶贫投资开发有限公
苗木租摆 7,832.99 7,832.99
司
云南省社会事业发展有限公
苗木销售 1,690.00
司
云南中为物流信息产业有限
苗木销售 680.00
公司
云南中为物流信息产业有限
养护收入 3,396.24
公司
云投商业保理（深圳）有限
苗木租摆 5,410.43 6,903.36
公司
云南省资产管理有限公司 苗木销售 460.00 16,797.09
云南北斗高分地理信息科技
苗木租摆 3,970.31 3,970.31
有限公司
云南省铁路投资有限公司 苗木租摆 21,813.85 17,804.86
云南云投融资租赁有限公司 绿化工程 23,700.00
云南省旅游投资有限公司 绿化工程 192,063.59
云南祥鹏航空有限责任公司 苗木租摆 4,437.43
昆明长水国际机场有限责任
苗木租摆 180,774.25
公司
云南省国际班列服务贸易有
苗木租摆 1,318.97
限公司
云南省资产管理有限公司 苗木租摆 3,800.43
云南云投保险经纪有限公司 苗木租摆 785.84
云南省数字经济产业投资集
苗木租摆 60,402.66
团有限公司
云投国际（香港）有限公司 苗木租摆 1,647.36
云南西南咨询有限公司 苗木租摆 10,077.90
云南人力资源开发有限责任
苗木租摆 7,784.52
公司
云南云投工程建设有限公司 苗木租摆 41,197.97
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
139
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本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
经营租 1,806, 43,334 43,334 1,763, 2,516,
徐洪尧
赁 624.00 .32 .32 289.68 049.68
云南天
景房地
经营租 1,783, 2,427, 267,40 6,668,
产开发
赁 459.66 176.44 1.48 813.11
有限公
司
关联租赁情况说明
1.公司第七届董事会第十九次会议审议通过《关于 2022 年年度日常关联交易预计的议案》，同意公司控股子公司
云南洪尧园林绿化工程有限公司 2022 年继续租赁徐洪尧先生拥有的位于云南省昆明市官渡区彩云北路与珥季路交叉口鼎
杰兴都汇商务中心大都摩天 1 号楼 24 层 2401、2402、2403、2404 号房屋作为办公场地使用，租赁面积共 2,007.36 平方
米，租赁期一年，租金共计 180.66 万元。
2.经第六届董事会第七次会议审议同意，公司与云南天景房地产开发有限公司签订了“云投中心 A1 写字楼租赁合
同”，租赁期 2021 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，租赁费及物业管理费共计 804.68 万元。公司在本报告期内向云南
天景房地产开发有限公司支付了 2021 年 7 月至 2022 年 2 月的租金 178.35 万元。2022 年 2 月 20 日，公司已搬迁至云南
省昆明市官渡区民航路 400 号云南城投大厦，不再继续使用云投中心作为公司办公场所。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
遂宁仁里古镇文化旅
200,000,000.00 2019 年 01 月 25 日 2028 年 01 月 24 日 否
游开发有限公司
本公司作为被担保方
140
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单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
四川易园园林集团有
限公司、云南省投资 200,000,000.00 2019 年 01 月 25 日 2028 年 01 月 24 日 否
控股集团有限公司
关联担保情况说明
本集团的子公司遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司因仁里古镇 PPP 项目(一期)建设需要，向牵
头行（遂宁农村商业银行股份有限公司）组织的银团申请项目贷款 20,000 万元，由保证人:本集团、四
川易园园林集团有限公司、云南省投资控股集团有限公司为借款人履行本贷款合同项下的义务提供连带
责任保证担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云南省投资控股集团
39,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 17 日
有限公司
云南省投资控股集团
141,000,000.00 2021 年 09 月 24 日 2022 年 09 月 24 日
有限公司
云南省投资控股集团
207,000,000.00 2021 年 09 月 24 日 2022 年 09 月 24 日
有限公司
云南省投资控股集团
50,000,000.00 2021 年 09 月 24 日 2022 年 09 月 24 日
有限公司
云南省投资控股集团
10,000,000.00 2021 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 22 日
有限公司
云南省投资控股集团
40,000,000.00 2021 年 12 月 17 日 2022 年 12 月 17 日
有限公司
云南省交通投资建设
30,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 10 日
集团有限公司
云南省交通投资建设
500,000,000.00 2022 年 04 月 01 日 2023 年 04 月 01 日
集团有限公司
云南省交通投资建设
20,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 25 日
集团有限公司
云南省交通投资建设
35,000,000.00 2022 年 05 月 13 日 2023 年 05 月 13 日
集团有限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南云尚企业管理咨询有限 昆明美佳房地产开发有限公
1.00
公司 司 100%股权
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
141
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
关键管理人员报酬 591,400.15 736,736.64
（8） 其他关联交易
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价方式 关联交易金额（元）
云南省投资控股集团有限公司 利息支出 按市场价格定价 19,525,228.09
云南省交通投资建设集团有限公司 利息支出 按市场价格定价 7,214,583.33
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
景洪云旅投旅游
应收账款 32,899,908.63 1,644,995.43 32,899,908.63 1,644,995.43
开发有限公司
吴哥国际机场投
应收账款 资（柬埔寨）有 16,593.50 2,247.70
限公司
云南能投缘达建
应收账款 26,250.00 5,250.00 26,250.00 2,625.00
设集团有限公司
云南天景房地产
应收账款 20,031.55 4,006.31 20,031.55 2,003.16
开发有限公司
云南昆华医院投
应收账款 55,691.90 5,569.19 55,691.90 4,750.78
资管理有限公司
云南中为物流信
应收账款 680.00 34.00
息产业有限公司
云南省资产管理
应收账款 34,880.60 1,940.53
有限公司
云南云投酒店发
应收账款 18,481.19 924.06 34,322.17 1,716.11
展有限公司
云南云投盈科物
应收账款 业管理股份有限 105,239.00 5,261.95 32,853.00 1,642.65
公司
昆明西驿酒店有
应收账款 13,991.67 699.58 13,991.67 699.58
限公司
云南人力资源开
应收账款 4,398.25 219.91 4,398.25 219.91
发有限责任公司
云南云上云信息
应收账款 24,820.00 1,241.00 4,136.67 206.83
化有限公司
云投商业保理
应收账款 （深圳）有限公 3,148.60 157.43 2,858.20 142.91
司
云南省扶贫投资
应收账款 1,475.21 73.76 1,475.21 73.76
开发有限公司
云南抚仙湖国际
应收账款 足球青训基地投 985.50 49.28
资有限公司
云南北斗高分地
应收账款 理信息科技有限 897.29 44.86
公司
142
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
云南云投供应链
应收账款 5,782.00 289.10
管理有限公司
云南云投资本运
应收账款 5,777.20 288.86 5,612.00 280.60
营有限公司
西双版纳云投建
应收账款 设泛亚置业有限 370,723.23 74,144.65 370,723.23 74,144.65
公司
云南石化燃气有
应收账款 14,764.25 738.21
限公司
西双版纳金孔雀
应收账款 旅游文化有限公 2,594.84 518.97
司
云南省体育产业
应收账款 3,174.20 158.71
投资有限公司
云南省股权交易
应收账款 49,913.25 2,495.66
中心有限公司
云南省国有金融
应收账款 资本控股集团有 16,705.40 835.27
限公司
云南云投融资租
应收账款 2,496.15 124.81
赁有限公司
云南省旅游投资
应收账款 8,601.86 430.09
有限公司
云南省现代农林
应收账款 4,939.67 246.98
投资有限公司
云南省产业投资
应收账款 基金有限责任公 32,265.96 1,613.30
司
云南云尚企业管
应收账款 48,067.80 2,403.39
理咨询有限公司
云南云投建设有
应收账款 12,729.30 636.47
限公司
云南铁投启迪资
应收账款 154,550.00 15,455.00 154,550.00 15,455.00
产管理有限公司
西双版纳原始森
应收账款 9,000.00 1,800.00 78,484.00 15,696.80
林公园有限公司
云南省交通投资
预付款项 建设集团有限公 15,000.00 31,244.40
司
云南省社会事业
合同资产 103,456,165.22 2,643,608.82 111,327,522.99 2,783,188.07
发展有限公司
中寮旅游投资开
合同资产 3,784,940.26 94,623.51 3,784,940.26 94,623.51
发有限公司
云南省股权交易
合同资产 95,903.49 2,397.59
中心有限公司
云南云投职教扶
合同资产 贫开发玉溪卫校 3,665,488.21 91,637.21 3,665,488.21 91,637.21
有限责任公司
西双版纳云投建
合同资产 设泛亚置业有限 7,040,752.76 176,018.82 5,671,878.23 141,796.96
公司
通海县国有资产
合同资产 2,259,233.14 56,480.83 2,259,233.14 56,480.83
经营有限公司
云南云上云信息
合同资产 3,159,596.90 78,989.92
化有限公司
云南云投职教扶
合同资产 327,385.33 81,846.33
贫开发西双版纳
143
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限责任公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
玉溪润景园林绿化工程有限
应付账款 379,468.19 1,264,893.97
公司
成都云投生态园林景观工程
应付账款 690,763.95 690,763.95
有限公司
云南云投盈科物业管理有限
应付账款 5,745.16 5,745.16
公司
应付账款 遂宁东涪投资有限责任公司 787,622.49 787,622.49
云南交投集团现代物流有限
应付账款 1,196,342.45
公司
成都云投生态园林景观工程
其他应付款 96,826.21 96,826.21
有限公司
云南省劳动力中心市场有限
其他应付款 461,985.26
公司
云南省投资控股集团有限公
其他应付款 24,290,528.43 24,290,528.43
司
云南云尚企业管理咨询有限
其他应付款 5,754,416.09 6,297,007.44
公司
云南云投盈科物业管理有限
其他应付款 59,601.00 59,601.00
公司
其他应付款 云南交投集团投资有限公司 34,712.13
合同负债 云南云投融资租赁有限公司 30,563.85
龙陵县邦腊掌酒店有限责任
合同负债 2,534.50 2,762.60
公司
云南省国际班列服务贸易有
合同负债 1,490.42
限公司
合同负债 云南西南咨询有限公司 20,878.00
合同负债 云南省旅游投资有限公司 17,203.66
云南省现代农林投资有限公
合同负债 2,469.84
司
云南省社会事业发展有限公
合同负债 4,652,877.37 3,517,671.00
司
合同负债 云投国际（香港）有限公司 1,707.80
合同负债 云南西南咨询有限公司 8,706.42
合同负债 云南省铁路投资有限公司 11,307.17
云南省体育产业投资有限公
合同负债 2,912.11
司
云南云投股权投资基金管理
合同负债 1,297.57
有限公司
云南省投资控股集团有限公
短期借款 487,785,204.11 1,024,123,104.61
司
云南省交通投资建设集团有
短期借款 592,214,583.33
限公司
7、关联方承诺
参见本报告“第六节重要事项”之“一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺事
项履行情况”。
144
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.2018 年 12 月 27 日，本公司向南充市政府投资非经营性项目代建中心（以下简称南充政府代建
中心）提起诉讼，请求四川省高级人民法院判令：（1）南充政府代建中心向本公司支付西华体育公园、
江东大道项目、北部新城一路项目回购结算价款（含未支付工程结算价款、投资收益、利息）及违约金
42,152 万元（利息及违约金暂计至 2018 年 12 月 31 日）；（2）南充政府代建中心赔偿未按合同约定
履行义务给本公司造成的损失 52,591,315.00 元;（3）判令处置抵押物南充市国用（2011）第 012075
号及（2011）第 011037 号土地使用权证项下的土地使用权，确认本公司对处置所得款项享有优先受偿
权，处置款项不足清偿的由被告承担继续清偿责任；（4）由南充政府代建中心承担本案诉讼等费用。
四川省高级人民法院于 2018 年 12 月 28 日受理了该案，案件号为（2018）川民初 151 号。
145
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2020 年 8 月 24 日，南充政府代建中心向本公司提起反诉，请求判令；（1）解除南充政府代建中心与
本公司于 2011 年 3 月 23 日签订的《南充市西华体育公园、东湖公园、江东大道延长段、北部新城一路
4 个BT项目投资建设合同》；（2）由本公司向南充政府代建中心支付违约金 1 亿元；（3）由本公司承
担本案诉讼费用。
2021 年 9 月 24 日，四川省高级人民法院对上述案件做出判决：（1）南充政府代建中心向本公司支付
工程款结算款、投资收益 177,547,890.03 元及利息；（2）南充政府代建中心向本公司支付违约金
2,000 万元；（3）本公司对南充市国有（2011）第 011037 号国有土地使用权的土地处置价款中，在第
（1）项判决范围内优先受偿；（4）驳回本公司的其他诉讼请求；（5）驳回南充政府代建中心的其他
反诉请求。
2021 年 11 月 20 日，南充政府代建中心对上述判决不服，在最高人民法院提起诉讼，请求判令：
（1）撤销上述判决并发回原审法院重审，或改判为驳回本公司的全部诉讼请求，支持南充政府代建中
心全部反诉请求；（2）案件诉讼费用由本公司承担。
2021 年 11 月 30 日，本公司在最高人民法院提起诉讼，请求判令：（1）南充政府代建中心向本公司支
付投资收益为 59,314,143.38 元； （2）改判以完工后未支付的工程结算价款 624,359,404.00 元
为基数（以后支付的逐减基数)，全额计算利息至付清之日止；（3）改判支持本公司在一审诉讼请求中
对西华体育公园、江东大道项目、北部新城一路项目 3 个项目中的违约金；（4）改判支持南充政府代
建中心向本公司赔偿损失 52,591,315.00 元；（5）改判本公司就案涉抵押物即南充市国用(2011)第
012075 号、(2011)第 011037 号土地使用证项下的土地使用权享有抵押权，并在前述两块土地的处置价
款中享有优先受偿权；（6）改判驳回被上诉人对南充政府代建中心一审所有反诉请求；（7）本案一审、
二审诉讼费用由南充政府代建中心承担。
最高人民法院受理了案件二审请求，截止本财务报告批准报出日，二审案件尚未开庭审理。
146
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.2021 年 8 月 2 日，通海县第三建筑工程有限公司对公司提起诉讼，请求人民法院依法判令公司
支付其工程款 839729.31 元及利息(自 2017 年 8 月 30 日起按中国人民银行发布同期同类贷款利率 6%计
算至工程款付清之日止)，承担本案的全部诉讼费用。通海县人民法院于 2021 年 8 月 3 日立案，案件号
为（2021）云 0423 民初 1337 号。一审判决（2022 年 1 月 28 日）公司于判决生效后十日内支付原告通
海县第三建筑工程有限公司工程款 633831.82 元及自 2021 年 3 月 1 日起至工程款付清之日止按全国银
行间同业贷款拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算的利息。公司不服其判决依法上诉至玉溪市
中级人民法院，2022 年 7 月 7 日，玉溪市中级人民法院裁定发回通海县人民法院重审。截止本财务报
告批准报出日，通海县人民法院未开庭审理。
3.2022 年 1 月 18 日，云南丰乐建筑工程有限公司对公司提起诉讼，请求澄江市人民法院判令：
（1）请求本公司支付工程款 2594741.50 元，并支付该款项自 2019 年 8 月 27 日起至实际清偿之日止按
中国人民银行贷款市场利率年 3.85%计算的利息；（2）本公司承担本案的全部诉讼费用。澄江市人民
法院于 2022 年 1 月 18 日立案。本案案号为(2022)云 0481 民初 169 号。一审判决如公司于判决生效之
日起二十日内向原告云南丰乐建筑工程有限公司支付尚的工程款 1538675.22 元及自 2019 年 8 月 27 日
起至款项付清之日止的逾期利息（以尚欠的工程款为基数，按照一年期全国银行间同业拆借中心公布的
贷款市场报价利率计算）。公司不服其判决依法提起上诉，截止本财务报告批准报出日，二审案件尚未
开庭审理。
4.谯筠与被告长恒公司、本公司及第三人刘洪武、西部水电公司建设工程施工合同纠纷一案，水城
区中级人民法院于 2020 年 12 月 24 日下达案件号为（2020）黔 0221 民初 3062 号的《民事判决书》，
驳回了由本公司连带承担长恒公司未付原告工程款 1,509,904 元的诉讼请求，谯筠对上述判决不服，向
贵州六盘水市中级人民法院提起二审诉讼。2021 年 11 月 1 日，贵州六盘水市中级人民法院裁定撤销一
审判决，该案件发回水城区中级人民法院重审。截止本财务报告批准报出日，水城区中级人民法院未开
庭审理。
147
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5.2022 年 3 月 16 日，浙江超润建设有限公司对本公司及砚山绿源生态建设有限公司（以下简称砚
山公司）提起诉讼，请求云南省砚山县人民法院判令：（1）本公司与原告签订的五谷冲水库供水及灌
溉工程、平远大型灌区阿三龙高效节水灌溉项目、盘龙乡石漠化片区高效节水灌溉项目（以下简称案涉
项目）《进场协议》无效；（2）支付原告案涉项目工程款、垫付款、损失款等款项 7,349,705.31 元及
逾期付款利息；（3）由砚山公司承担连带付款责任；（3）由原告享有案涉项目拍卖所得价款优先受偿
权；（4）由本公司及砚山公司承担本案件相关费用。云南省砚山县人民法院于 2022 年 3 月 23 日立案，
案件号为（2022）云 2622 民初 1083 号。一审判决（2022 年 6 月 23 日）公司于判决生效后十五日内向
浙江超润建设有限公司支付工程款 4218,215.06 元，并承担自 2021 年 1 月 5 日起至工程款项付清之日
止以 4,218,215.06 元为基数按同期贷款市场报价利率 3.85%计算的利息。案件已于 2022 年 7 月执行完
毕，公司支付工程款 4,218,215.06 元，利息 252,624.21 元。
6.公司对重庆博润实业有限公司、古顺等人提起诉讼，请求重庆市第四中级人民法院判令：（1）
依法解除原告与被告一双方签订的《建设工程施工承包合同》；（2）被告一立即向原告支付欠付的工
程价款 113194058.41 元；（3）被告一立即向原告支付截至起诉之日的窝工损失、机械台班损失等共
计人民币 7043400.00 元；（4）被告一向原告支付 2020 年 12 月 31 日起至全部款项支付完毕之日止以
实际欠款金额为基数按年利率 24%计算的利息（暂计至 2022 年 6 月 20 日，被告的应付利息为人民币
40448010.21 元）；（5）依法确认原告对土家八千项目工程折价或者拍卖、变卖所得价款在被告一欠
付款项范围内享有优先受偿权；（6）被告二、被告三、被告四、被告五对被告一欠付款项向原告承担
连带保证责任；（7）本案诉讼费、保全费、保全担保费、律师费等由五被告承担。重庆市第四中级人
民法院于 2022 年 6 月 27 日立案，案件号为（2022）渝 04 民初 20 号。截止本财务报告批准报出日，案
件尚未开庭审理。
7.四川易园园林集团有限公司对本公司提起诉讼，请求四川省遂宁市船山区人民法院判令：（1）
判令被告向原告支付欠付的工程收益款 1,932 万元及逾期付款滞纳金（逾期付款滞纳金计算方式：自
2019 年 6 月 21 日起，以 386.4 万元为基数，按中国人民银行贷款市场报价利率的三倍计算至 2020 年 6
148
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
月 20 日为 46.84 万元；自 2020 年 6 月 21 日起，以 1,545.6 万元为基数，按中国人民银行贷款市场报
价利率的三倍计算至 2021 年 6 月 20 日为 178.03 万元；自 2021 年 6 月 21 日起，以 1,932 万元为基数，
按中国人民银行贷款市场报价利率的三倍计算至付清之日，暂计为 211.8 万元）；（2）判令被告向原
告支付遂宁 SPV 公司 35%股权转让款 3,220 万元及资金利息、逾期付款滞纳金（资金利息计算方式：自
2018 年 6 月 21 日起，以 3,220 万元为基数，按年利率 9.015%计算至起诉日为 1,190.56 万元，减按
529.74 万元计算。逾期付款滞纳金计算方式：自起诉日起以 3,220 万元为基数，按中国人民银行贷款
市场报价利率的三倍计算至付清之日）；（3）本案受理费、诉讼费等由被告承担。四川省遂宁市船山
区人民法院于 2022 年 8 月 2 日立案，案件号为（2022）川 0903 民初 6556 号。截止本财务报告批准报
出日，案件尚未开庭审理。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
149
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
150
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
131,930 64,752, 67,177, 131,930 64,752, 67,177,
账准备 26.48% 49.08% 27.23% 49.08%
,576.54 776.54 800.00 ,576.54 776.54 800.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
366,332 31,316, 335,015 352,644 42,585, 310,058
账准备 73.52% 8.55% 72.77% 12.08%
,672.55 928.25 ,744.30 ,694.73 863.19 ,831.54
的应收
账款
其
中：
账龄组 120,429 31,316, 89,112, 145,433 42,585, 102,847
24.17% 26.00% 30.01% 29.28%
合 ,718.01 928.25 789.76 ,251.20 863.19 ,388.01
关联方 245,902 245,902 207,211 207,211
49.35% 42.76%
组合 ,954.54 ,954.54 ,443.53 ,443.53
498,263 96,069, 402,193 484,575 107,338 377,236
合计 100.00% 100.00%
,249.09 704.79 ,544.30 ,271.27 ,639.73 ,631.54
按单项计提坏账准备：64,752,776.54 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆博润实业有限公 债务人正在推动重整
114,762,058.41 47,584,258.41 41.46%
司 程序
贵州省茶马本然生态
8,244,400.00 8,244,400.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
长江绿海环境工程股
6,091,913.21 6,091,913.21 100.00% 预计无法收回
份有限公司
云南恒云置业有限公 1,248,767.74 1,248,767.74 100.00% 预计无法收回
151
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
云南新昆海置地有限
694,821.69 694,821.69 100.00% 预计无法收回
公司
云南富裕天水园艺有
321,500.00 321,500.00 100.00% 预计无法收回
限公司
通海县国有资产经营
200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
荣兴苗圃 72,100.00 72,100.00 100.00% 预计无法收回
其他 295,015.49 295,015.49 100.00% 预计无法收回
合计 131,930,576.54 64,752,776.54
按组合计提坏账准备：31,316,928.25 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 120,429,718.01 31,316,928.25 26.00%
合计 120,429,718.01 31,316,928.25
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 245,902,954.54 0.00 0.00%
合计 245,902,954.54 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 122,652,027.56
1至2年 202,327,780.66
2至3年 27,119,229.73
3 年以上 146,164,211.14
3至4年 98,402,213.42
4至5年 5,947,982.42
5 年以上 41,814,015.30
合计 498,263,249.09
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
152
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 42,585,863.1 12,647,123.4 31,316,928.2
1,378,188.46
账准备的应收 9 0 5
账款
单项计提坏账
64,752,776.5 64,752,776.5
准备的应收账
4 4
款
107,338,639. 12,647,123.4 96,069,704.7
合计 1,378,188.46
73 0 9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
云南工程建设总承包股份有限公司 18,205,558.03 收回
合计 18,205,558.03
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
遂宁仁里古镇文化旅游开发
195,213,826.90 39.18%
有限公司
重庆博润实业有限公司 114,762,058.41 23.03% 47,584,258.41
通海山秀水务发展有限公司 42,522,066.34 8.53%
景洪云旅旅游投资开发有限
32,899,908.63 6.60% 1,644,995.43
公司
青海省水利水电工程局有限
16,647,369.27 3.34% 832,368.46
责任公司
合计 402,045,229.55 80.68%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
153
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 280,927,586.30 218,291,783.90
合计 280,927,586.30 218,291,783.90
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
154
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 293,188,132.79 230,386,054.50
保证金及押金 7,111,817.29 9,291,890.30
备用金 1,276,663.22 1,788,513.69
代收代付款 150,079.04 961,412.91
内部借款利息 19,171,442.62 14,325,237.01
其他 13,400.00 57,246.17
合计 320,911,534.96 256,810,354.58
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,568,617.45 1,373,201.30 34,576,751.93 38,518,570.68
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,748,978.66 9,172.07 1,758,150.73
本期转回 292,772.75 292,772.75
2022 年 6 月 30 日余
4,024,823.36 1,373,201.30 34,585,924.00 39,983,948.66
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 88,988,288.29
1至2年 178,457,282.94
2至3年 8,447,037.88
3 年以上 45,018,925.85
3至4年 24,126,803.79
4至5年 7,702,230.92
5 年以上 13,189,891.14
合计 320,911,534.96
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
155
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
8,187,077.37 1,748,978.66 292,772.75 9,643,283.28
账准备的其他
应收账款
单项计提坏账
30,331,493.3 30,340,665.3
准备的其他应 9,172.07
1 8
收账款
38,518,570.6 39,983,948.6
合计 1,758,150.73 292,772.75
8 6
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
遂宁仁里古镇文
化旅游开发有限 往来款 188,346,575.28 1 年内、1-2 年 58.69%
公司
云南洪尧园林绿
往来款 35,821,832.88 1 年内 11.16%
化工程有限公司
云南依科环境建
往来款 18,878,570.66 1 年内 5.88%
设有限公司
曲靖市马龙区云
投生态种苗有限 往来款 11,491,041.18 1 年内、1-2 年 3.58%
责任公司
临沧建安商贸有
往来款 9,500,000.00 3-4 年 2.96% 9,500,000.00
限责任公司
合计 264,038,020.00 82.27% 9,500,000.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
156
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额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
640,869,214. 250,195,185. 390,674,029. 640,869,214. 250,195,185. 390,674,029.
对子公司投资
90 35 55 90 35 55
对联营、合营 14,803,696.6 14,803,696.6 13,880,277.4 13,880,277.4
企业投资 9 9 1 1
655,672,911. 250,195,185. 405,477,726. 654,749,492. 250,195,185. 404,554,306.
合计
59 35 24 31 35 96
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
云南洪尧园
117,632,28 117,632,28 250,195,18
林绿化工程
3.07 3.07 5.35
有限公司
遂宁仁里古
镇文化旅游 139,996,74 139,996,74
开发有限公 6.48 6.48
司
砚山绿源生
83,143,800 83,143,800
态建设有限
.00 .00
公司
云南依科环
20,000,000 20,000,000
境建设有限
.00 .00
公司
通海山秀水
18,441,200 18,441,200
务发展有限
.00 .00
公司
重庆云投生
态园林环境 5,500,000. 5,500,000.
建设有限公 00 00
司
曲靖市马龙
区云投生态 5,000,000. 5,000,000.
种苗有限责 00 00
任公司
云南云投生
态湖泊治理 720,000.00 720,000.00
有限公司
157
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
临沧云投生
态实业有限 240,000.00 240,000.00
公司
390,674,02 390,674,02 250,195,18
合计
9.55 9.55 5.35
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
玉溪润
景园林 13,880 14,803
923,41
绿化工 ,277.4 ,696.6
9.28
程有限 1 9
公司
13,880 14,803
923,41
小计 ,277.4 ,696.6
9.28
1 9
13,880 14,803
923,41
合计 ,277.4 ,696.6
9.28
1 9
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,829,934.68 71,997,458.36 248,170,506.67 183,892,813.50
其他业务 7,700,117.57 4,548,684.32 1,704,054.16 1,494,951.26
合计 98,530,052.25 76,546,142.68 249,874,560.83 185,387,764.76
收入相关信息：
单位：元
工程施工类 苗木销售类 苗木租摆类
合同分类 分部 1 分部 2 其他类合同 合计
合同 合同 合同
商品类型
其中：
89,431,561 89,431,561
工程施工
.47 .47
苗木销售 508,203.66 508,203.66
苗木租摆 890,169.55 890,169.55
7,700,117. 7,700,117.
其他
57 57
158
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按经营地区
分类
其中：
45,081,991 7,700,117. 54,180,481
云南省内 508,203.66 890,169.55
.07 57 .85
44,349,570 44,349,570
云南省外
.40 .40
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
89,431,561 7,700,117. 98,530,052
合计 508,203.66 890,169.55
.47 57 .25
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,348.23
处置长期股权投资产生的投资收益 923,419.28 -4,999,999.00
其他 7,929,655.36 12,818,789.81
合计 8,853,074.64 7,839,139.04
159
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -20,632.34
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
424,612.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-5,615,565.04
支出
减：所得税影响额 44,399.10
少数股东权益影响额 81,147.40
合计 -5,337,131.88 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-58.47% -0.0968 -0.0968
利润
扣除非经常性损益后归属于
-40.96% -0.0678 -0.0678
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
160
云南交投生态科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
云南交投生态科技股份有限公司
董事长：马福斌
二〇二二年八月二十六日
161