江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏正威新材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 255,089,342.90 274,525,793.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,141,041.10
衍生金融资产
应收票据 33,153,477.69 7,257,770.38
应收账款 290,336,992.56 352,415,350.99
应收款项融资 58,623,677.44 62,435,667.69
预付款项 36,403,407.92 18,412,080.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,079,492.77 5,244,516.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 337,345,672.22 314,679,664.85
合同资产 58,759,080.82 54,750,889.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,003,771.28 14,754,478.04
流动资产合计 1,078,794,915.60 1,124,617,252.50
1
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 53,738,294.48 56,154,088.75
其他权益工具投资 42,645,039.23 42,645,039.23
其他非流动金融资产 40,170,000.00 43,290,000.00
投资性房地产 9,774,138.40 10,106,834.38
固定资产 986,455,225.44 1,034,285,015.63
在建工程 89,594,345.59 54,207,094.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,134,514.50 16,856,255.21
无形资产 72,274,776.23 73,759,925.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,483,019.31 3,292,193.97
递延所得税资产 14,014,122.66 12,908,534.35
其他非流动资产 19,665,593.69 18,838,476.69
非流动资产合计 1,345,949,069.53 1,366,343,457.77
资产总计 2,424,743,985.13 2,490,960,710.27
流动负债：
短期借款 437,091,006.65 443,729,023.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 108,628,622.46 91,891,667.76
应付账款 294,030,263.76 419,216,957.17
预收款项 4,587.15
合同负债 20,417,530.92 16,444,795.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,443,298.74 25,357,882.03
应交税费 13,999,993.20 7,568,453.51
其他应付款 37,919,931.66 28,445,936.06
其中：应付利息
应付股利 7,912,725.79
应付手续费及佣金
2
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 94,375,599.77 127,793,534.51
其他流动负债 26,978,787.32 6,550,314.89
流动负债合计 1,050,885,034.48 1,167,003,152.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 185,236,000.00 185,259,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,328,546.49 14,734,579.81
长期应付款 104,431,625.78 65,595,691.49
长期应付职工薪酬
预计负债 15,080,400.00 10,620,400.00
递延收益 22,810,498.61 28,627,784.26
递延所得税负债 3,217,500.00 3,706,656.16
其他非流动负债
非流动负债合计 344,104,570.88 308,544,711.72
负债合计 1,394,989,605.36 1,475,547,863.90
所有者权益：
股本 465,454,458.00 465,454,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,929,003.83 235,929,003.83
减：库存股
其他综合收益 3,766,263.70 3,766,263.70
专项储备
盈余公积 51,744,412.22 51,744,412.22
一般风险准备
未分配利润 272,860,242.02 258,518,708.62
归属于母公司所有者权益合计 1,029,754,379.77 1,015,412,846.37
少数股东权益
所有者权益合计 1,029,754,379.77 1,015,412,846.37
负债和所有者权益总计 2,424,743,985.13 2,490,960,710.27
法定代表人：王文银 主管会计工作负责人：韩秀华 会计机构负责人：刘海燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 235,369,873.27 196,156,151.26
交易性金融资产 20,141,041.10
衍生金融资产
3
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应收票据 33,153,477.69 6,987,770.38
应收账款 359,978,838.10 447,352,306.93
应收款项融资 21,903,336.89 13,328,319.29
预付款项 27,179,344.12 11,016,056.50
其他应收款 435,682,452.26 430,343,187.46
其中：应收利息
应收股利
存货 208,702,178.60 180,863,836.55
合同资产 53,525,277.23 49,457,301.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 363,371.63
流动资产合计 1,375,858,149.79 1,355,645,971.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 242,966,564.48 243,532,358.75
其他权益工具投资 33,959,722.77 33,959,722.77
其他非流动金融资产 40,170,000.00 43,290,000.00
投资性房地产 1,256,769.75 1,331,482.29
固定资产 577,390,961.87 599,199,745.16
在建工程 9,486,549.08 17,242,193.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,298,825.63 15,466,880.80
无形资产 33,605,118.86 34,583,210.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 231,023.10 496,699.56
递延所得税资产 11,080,489.74 10,889,434.73
其他非流动资产 13,253,204.08 11,734,395.00
非流动资产合计 977,699,229.36 1,011,726,123.55
资产总计 2,353,557,379.15 2,367,372,095.01
流动负债：
短期借款 415,591,006.65 422,222,225.29
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 108,628,622.46 75,901,667.76
应付账款 202,070,672.77 298,155,384.81
预收款项 4,587.15
合同负债 19,788,670.86 15,899,606.21
4
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应付职工薪酬 10,411,225.78 13,188,057.79
应交税费 6,393,356.63 6,505,350.40
其他应付款 32,339,358.55 24,922,552.77
其中：应付利息
应付股利 7,912,725.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 77,701,528.55 111,705,586.67
其他流动负债 26,920,666.65 6,443,380.27
流动负债合计 899,845,108.90 974,948,399.12
非流动负债：
长期借款 185,236,000.00 185,259,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,165,874.75 14,253,024.47
长期应付款 77,431,821.36 30,299,476.00
长期应付职工薪酬
预计负债 14,632,200.00 10,172,200.00
递延收益 18,889,284.66 24,886,939.27
递延所得税负债 3,217,500.00 3,706,656.16
其他非流动负债
非流动负债合计 312,572,680.77 268,577,895.90
负债合计 1,212,417,789.67 1,243,526,295.02
所有者权益：
股本 465,454,458.00 465,454,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,749,003.83 235,749,003.83
减：库存股
其他综合收益 -719,052.76 -719,052.76
专项储备
盈余公积 51,744,412.22 51,744,412.22
未分配利润 388,910,768.19 371,616,978.70
所有者权益合计 1,141,139,589.48 1,123,845,799.99
负债和所有者权益总计 2,353,557,379.15 2,367,372,095.01
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 684,647,038.16 668,203,646.45
其中：营业收入 684,647,038.16 668,203,646.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
5
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二、营业总成本 651,845,856.01 637,857,491.29
其中：营业成本 536,218,660.55 516,344,283.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,338,673.09 6,862,793.03
销售费用 18,488,435.37 19,630,520.61
管理费用 36,985,529.54 42,672,238.68
研发费用 33,881,227.97 29,710,754.80
财务费用 18,933,329.49 22,636,900.61
其中：利息费用 21,890,489.99 21,305,938.44
利息收入 644,221.41 473,324.30
加：其他收益 1,103,017.08 848,814.96
投资收益（损失以“－”号填列） 360,561.89 1,590,675.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 194,205.73 226,675.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,261,041.10 -2,600,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 124,902.16 -50,741.35
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,795,532.94 -4,700,244.08
资产处置收益（损失以“-”号填列） -64,869.01 136,240.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,268,220.23 25,570,901.38
加：营业外收入 2,056,225.82 4,820,406.01
减：营业外支出 202,053.41 603,553.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,122,392.64 29,787,754.23
减：所得税费用 3,868,133.45 3,969,325.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,254,259.19 25,818,429.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 22,254,259.19 25,818,429.20
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 22,254,259.19 25,818,429.20
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
6
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 22,254,259.19 25,818,429.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,254,259.19 25,818,429.20
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0478 0.0555
（二）稀释每股收益 0.0478 0.0555
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王文银 主管会计工作负责人：韩秀华 会计机构负责人：刘海燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 649,609,381.33 506,892,756.36
减：营业成本 538,077,133.46 392,222,060.43
税金及附加 4,407,691.23 4,208,987.38
销售费用 15,928,983.15 16,939,258.26
管理费用 18,030,077.28 19,126,575.13
研发费用 22,680,118.99 20,100,930.45
财务费用 16,856,063.09 22,553,423.93
其中：利息费用 19,649,044.39 21,233,877.75
利息收入 548,610.11 449,344.50
加：其他收益 1,028,102.10 773,899.98
投资收益（损失以“－”号填列） 360,561.89 1,590,675.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 194,205.73 226,675.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,261,041.10 -2,600,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 609,279.95 -11,366.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,525,966.98 -2,758,458.86
资产处置收益（损失以“-”号填列） -64,869.01 31,683.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,775,380.98 28,767,954.18
加：营业外收入 395,212.87 1,010,098.36
减：营业外支出 200,000.00 564,011.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,970,593.85 29,214,041.03
减：所得税费用 4,764,078.57 4,073,785.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,206,515.28 25,140,255.53
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 25,206,515.28 25,140,255.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 25,206,515.28 25,140,255.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 423,109,485.84 428,261,515.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,237,179.72 8,098,530.82
收到其他与经营活动有关的现金 21,041,143.65 15,447,206.91
经营活动现金流入小计 469,387,809.21 451,807,253.07
购买商品、接受劳务支付的现金 238,631,381.89 202,654,065.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 144,209,293.61 124,778,060.18
支付的各项税费 24,630,591.09 34,125,804.60
支付其他与经营活动有关的现金 24,829,371.33 46,468,178.76
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经营活动现金流出小计 432,300,637.92 408,026,108.82
经营活动产生的现金流量净额 37,087,171.29 43,781,144.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,610,000.00 1,364,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 242,940.50 213,307.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,852,940.50 1,577,307.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,703,192.56 32,955,778.73
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,703,192.56 32,955,778.73
投资活动产生的现金流量净额 -40,850,252.06 -31,378,470.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,000,000.00 362,713,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金 87,653,785.35 27,004,618.04
筹资活动现金流入小计 323,653,785.35 389,717,718.04
偿还债务支付的现金 252,452,100.00 336,585,300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,369,918.08 17,772,204.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 107,708,495.70 145,388,003.66
筹资活动现金流出小计 374,530,513.78 499,745,508.00
筹资活动产生的现金流量净额 -50,876,728.43 -110,027,789.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 958,216.86 -581,271.72
五、现金及现金等价物净增加额 -53,681,592.34 -98,206,388.21
加：期初现金及现金等价物余额 199,533,645.19 209,449,180.69
六、期末现金及现金等价物余额 145,852,052.85 111,242,792.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 379,597,108.54 347,807,048.23
收到的税费返还 11,273,521.52 7,913,062.50
收到其他与经营活动有关的现金 232,960,127.80 318,898,202.50
经营活动现金流入小计 623,830,757.86 674,618,313.23
购买商品、接受劳务支付的现金 204,526,364.82 190,742,873.30
支付给职工以及为职工支付的现金 89,848,619.94 90,405,924.11
支付的各项税费 12,134,434.87 12,622,598.81
支付其他与经营活动有关的现金 267,684,584.52 352,120,627.70
经营活动现金流出小计 574,194,004.15 645,892,023.92
经营活动产生的现金流量净额 49,636,753.71 28,726,289.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,610,000.00 1,364,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 242,940.50 213,307.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
9
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 2,852,940.50 1,577,307.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,546,649.80 26,883,193.36
投资支付的现金 1,850,000.00 3,988,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,396,649.80 30,871,193.36
投资活动产生的现金流量净额 -12,543,709.30 -29,293,885.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,000,000.00 362,713,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金 87,653,785.35 27,004,618.04
筹资活动现金流入小计 323,653,785.35 389,717,718.04
偿还债务支付的现金 252,452,100.00 336,585,300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,801,431.96 17,772,204.34
支付其他与筹资活动有关的现金 98,351,690.94 145,388,003.66
筹资活动现金流出小计 364,605,222.90 499,745,508.00
筹资活动产生的现金流量净额 -40,951,437.55 -110,027,789.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 831,973.04 -572,561.33
五、现金及现金等价物净增加额 -3,026,420.10 -111,167,947.39
加：期初现金及现金等价物余额 129,159,003.32 198,788,507.67
六、期末现金及现金等价物余额 126,132,583.22 87,620,560.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,0 1,0
465 235 51, 258
3,7 15, 15,
,45 ,92 744 ,51
一、上年期 66, 412 412
4,4 9,0 ,41 8,7
末余额 263 ,84 ,84
58. 03. 2.2 08.
.70 6.3 6.3
00 83 2 62
7 7
加：会 0.0
计政策变更 0
前 0.0
期差错更正 0
同
0.0
一控制下企
0
业合并
其 0.0
他 0
465 235 3,7 51, 258 1,0 1,0
二、本年期 ,45 0.0 0.0 0.0 ,92 0.0 66, 0.0 744 0.0 ,51 0.0 15, 0.0 15,
初余额 4,4 0 0 0 9,0 0 263 0 ,41 0 8,7 0 412 0 412
58. 03. .70 2.2 08. ,84 ,84
10
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
00 83 2 62 6.3 6.3
7 7
三、本期增 14, 14, 14,
减变动金额 341 341 341
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
（减少以 ,53 ,53 ,53
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
“－”号填 3.4 3.4 3.4
列） 0 0 0
22, 22, 22,
254 254 254
（一）综合
,25 ,25 ,25
收益总额
9.1 9.1 9.1
9 9 9
（二）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者投入和减
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
少资本
1．所有者
0.0
投入的普通
0
股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0
者权益的金 0
额
0.0
4．其他
0
- - -
7,9 7,9 7,9
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
12, 12, 12,
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
725 725 725
.79 .79 .79
1．提取盈 0.0
余公积 0
2．提取一 0.0
般风险准备 0
- - -
3．对所有 7,9 7,9 7,9
者（或股 12, 12, 12,
东）的分配 725 725 725
.79 .79 .79
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
3．盈余公 0.0
积弥补亏损 0
11
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动 0.0
额结转留存 0
收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6．其他
0
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提 0.0
取 0
2．本期使 0.0
用 0
0.0
（六）其他
0
1,0 1,0
465 235 51, 272
3,7 29, 29,
,45 ,92 744 ,86
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 66, 0.0 0.0 0.0 754 0.0 754
4,4 9,0 ,41 0,2
末余额 0 0 0 0 263 0 0 0 ,37 0 ,37
58. 03. 2.2 42.
.70 9.7 9.7
00 83 2 02
7 7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
332 368 47, 225 976 976
1,2
,46 ,91 634 ,93 ,23 ,23
一、上年期 80,
7,4 5,9 ,01 9,5 7,7 7,7
末余额 741
70. 91. 7.4 74. 95. 95.
.58
00 83 9 16 06 06
355 355 355
加：会 ,57 ,57 ,57
计政策变更 7.5 7.5 7.5
3 3 3
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
332 368 1,2 47, 226 976 976
二、本年期
,46 ,91 80, 634 ,29 ,59 ,59
初余额
7,4 5,9 741 ,01 5,1 3,3 3,3
12
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
70. 91. .58 7.4 51. 72. 72.
00 83 9 69 59 59
-
三、本期增 132 22, 22, 22,
132
减变动金额 ,98 161 161 161
,98
（减少以 6,9 ,28 ,28 ,28
6,9
“－”号填 88. 7.0 7.0 7.0
88.
列） 00 3 3 3
00
25, 25, 25,
818 818 818
（一）综合
,42 ,42 ,42
收益总额
9.2 9.2 9.2
0 0 0
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
3,6 3,6 3,6
（三）利润
57, 57, 57,
分配
142 142 142
.17 .17 .17
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 3,6 3,6 3,6
者（或股 57, 57, 57,
东）的分配 142 142 142
.17 .17 .17
4．其他
-
132
132
（四）所有 ,98
,98
者权益内部 6,9
6,9
结转 88.
88.
00
00
-
132
132
1．资本公 ,98
,98
积转增资本 6,9
6,9
（或股本） 88.
88.
00
00
13
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
465 235 47, 248 998 998
1,2
,45 ,92 634 ,45 ,75 ,75
四、本期期 80,
4,4 9,0 ,01 6,4 4,6 4,6
末余额 741
58. 03. 7.4 38. 59. 59.
.58
00 83 9 72 62 62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,123
465,4 235,7 - 51,74 371,6
一、上年期末 ,845,
54,45 49,00 719,0 4,412 16,97
余额 799.9
8.00 3.83 52.76 .22 8.70
9
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,123
465,4 235,7 - 51,74 371,6
二、本年期初 ,845,
54,45 49,00 719,0 4,412 16,97
余额 799.9
8.00 3.83 52.76 .22 8.70
9
三、本期增减 17,29 17,29
变动金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 3,789 3,789
少以“－”号 .49 .49
14
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
填列）
25,20 25,20
（一）综合收
6,515 6,515
益总额
.28 .28
（二）所有者
投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
- -
（三）利润分 7,912 7,912
0.00 0.00 0.00 0.00
配 ,725. ,725.
79 79
1．提取盈余
公积
- -
2．对所有者
7,912 7,912
（或股东）的
,725. ,725.
分配
79 79
3．其他
（四）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或 0.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 465,4 235,7 - 51,74 388,9 1,141
余额 54,45 49,00 719,0 4,412 10,76 ,139,
15
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8.00 3.83 52.76 .22 8.19 589.4
8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,087
332,4 368,7 - 47,63 338,9
一、上年期 ,110,
67,47 35,99 711,6 4,017 84,63
末余额 414.2
0.00 1.83 97.29 .49 2.19
2
加：会 361,1 361,1
计政策变更 99.94 99.94
前
期差错更正
其
他
1,087
332,4 368,7 - 47,63 339,3
二、本年期 ,471,
67,47 35,99 711,6 4,017 45,83 0.00
初余额 614.1
0.00 1.83 97.29 .49 2.13
6
三、本期增
-
减变动金额 132,9 21,48 21,48
132,9
（减少以 86,98 3,113 3,113
86,98
“－”号填 8.00 .36 .36
8.00
列）
25,14 25,14
（一）综合
0,255 0,255
收益总额
.53 .53
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 3,657 3,657
分配 ,142. ,142.
17 17
1．提取盈
余公积
2．对所有 - -
16
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者（或股 3,657 3,657
东）的分配 ,142. ,142.
17 17
3．其他
-
（四）所有 132,9
132,9
者权益内部 86,98
86,98
结转 8.00
8.00
-
1．资本公 132,9
132,9
积转增资本 86,98
86,98
（或股本） 8.00
8.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,108
465,4 235,7 - 47,63 360,8
四、本期期 ,954,
54,45 49,00 711,6 4,017 28,94
末余额 727.5
8.00 3.83 97.29 .49 5.49
2
三、公司基本情况
江苏正威新材料股份有限公司原为南通华泰股份有限公司，创建于 1994 年 6 月，系经江苏省体制改革委员会苏体改生
[1994]290 号《关于同意设立南通华泰股份有限公司》文件批准设立。2021 年 10 月 27 日，江苏九鼎新材料股份有限公司更
名为江苏正威新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。
2007 年 11 月 27 日，公司取得中国证券监督委员会证监发行字[2007]449 号文批准，在深圳证券交易所公开发行股票 2,000
万股，公司股票于 2007 年 12 月 26 日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 46,545.4458 万元。公司的统一社会信用代码：91320600711592743W，所
属行业为无机非金属材料制造业。公司注册地为江苏省如皋市中山东路 1 号，办公地址为江苏省如皋市中山东路 1 号。
公司经营范围包括：玻璃纤维纱、织物及制品、玻璃钢制品、其他产业纤维的织物及制品、建筑及装饰增强材料的设计、
生产、销售、安装；防腐保温工程、环保工程的施工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。一般项目：集成电路设计；集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片设
17
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）。公司主要产品为增强砂轮网片、增强砂轮网布、玻璃纤维自粘带、玻璃钢制品等。
公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，设置的组织架构中主要有总经理办公室、投资发展部、企业管理部、人
力资源部、财务部、内审部、安全环保部、关务部、法务部、采购监管部、技术研发中心、检测与试验中心、运营中心等
部门。
本财务报表业经公司于 2022 年 8 月 22 日召开的第十届董事会第五次会议批准报出。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
甘肃九鼎风电复合材料有限公司（以下简称“甘肃九鼎”）
山东九鼎新材料有限公司（以下简称“山东九鼎”）
九鼎新材（香港）有限公司（以下简称“香港九鼎”）
江苏世纪威能风电设备有限公司（以下简称“江苏世纪威能”）
江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司（以下简称“九鼎高铁设备”）
江苏铂睿保温材料有限公司（以下简称“江苏铂睿”）
江苏九鼎风电复合材料有限公司（以下简称“江苏风电”）
九鼎新材料有限公司（以下简称“九鼎新材”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司已对自身的持续经营能力进行评估，未发现导致持续经营能力产生重大怀疑的情况，公司持续经营正常。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧
方法、 收入确认和计量等，详见本附注五、（十）金融工具、五、（十六）固定资产和五、（二十五）收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状
况以及 2022 年 1-6 月合并及母公司经营成果和现金流量。
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并
日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件
的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并
利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流
量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金
融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应
收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产
的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本
公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可
变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计
提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提
供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
13、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分
为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变
动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基
础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认
的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融
资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合
收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交
易的，对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否
则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替
换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 4-5 4.80- 4.75
机器设备 年限平均法 10 4-5 9.60- 9.50
电子办公设备 年限平均法 5 4-5 19.20-19.00
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运输设备 年限平均法 5 4-5 19.20-19.00
其他设备 年限平均法 5 4-5 19.20-19.00
窑体 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
①固定资产折旧除铂金漏板外，采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。
②铂金漏板是公司生产过程进行玻璃拉丝时使用的一种特殊设备，其折旧采用工作量法计提。按以下公式计提折旧：
当期应计提折旧＝玻璃原丝产量(吨)×铂铑合金单耗额(克/吨)×铂铑合金单位价值(元/克)
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（4） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（5） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程
达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借
款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 受让可使用年限
非专利技术 5 至 10 年 合同年限或受益年限
专利技术 5 至 10 年 合同年限或受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销年限
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软件 2至5年
模具费 2至5年
融资顾问费 3至5年
装修费 2至5年
证券信息服务费 3年
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的
会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定
的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他
情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补
偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指
能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得
商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价
之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能
够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
26、政府补助
1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
2）确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到
时予以计量确认。
3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同
履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未
超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所
得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差
异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确
认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适
用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债
以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为
租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非
租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包
括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
（2）租赁负债
33
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额
的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本
公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租
赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于
低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人
时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用
予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关
的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计
量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
34
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或重新议
定合同的政策进行会计处理。
30、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类
别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营
损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%，6%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
江苏正威新材料股份有限公司 15%
山东九鼎新材料股份有限公司 15%
甘肃九鼎风电复合材料有限公司 25%
江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司 20%
江苏铂睿保温材料有限公司 20%
江苏九鼎风电复合材料有限公司 25%
九鼎新材料有限公司 20%
子公司九鼎新材(香港)有限公司，按照当地法律规定 2021
九鼎新材（香港）有限公司
年度企业利得税税率为 16.50%
2、税收优惠
企业所得税税收优惠公司根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业所得税税率为
25%。正威新材 2020 年获得编号为 GR202032008101 高新技术企业证书，有效期三年。2022 年 1-6 月实际执行的企业所得
税税率为 15%；山东九鼎 2019 年获得编号为 GR201937002292 高新技术企业证书，有效期三年。2022 年山东九鼎已提交
高新技术企业复审资料，目前暂执行企业所得税税率为 15%。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）文，2021 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号问文，2022
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。九鼎高铁设备、江苏铂睿、九鼎新材按照 2022 年政策享受上述税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 70,016.85 54,265.72
银行存款 145,782,036.00 210,133,164.82
其他货币资金 109,237,290.05 64,338,362.59
合计 255,089,342.90 274,525,793.13
其中：存放在境外的款项总额 44,134.90 63,812.42
因抵押、质押或冻结等对
109,237,290.05 74,992,147.94
使用有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
受限的银行存款：（注） 10,653,785.35
受限的其他货币资金：
银行承兑汇票保证金 109,235,243.95 63,769,220.80
履约及保函保证金 2,046.10 569,141.79
合计 109,237,290.05 74,992,147.94
注：受限的银行存款见本附注“五、（六十一）所有权或使用权受到限制的资产”。
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,141,041.10
其中：
结构性存款 20,141,041.00
其中：
合计 20,141,041.10
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 33,153,477.69 7,257,770.38
合计 33,153,477.69 7,257,770.38
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例 价值
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 24,974,982.93
合计 24,974,982.93
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按单项计
提坏账准 20,513, 20,513, 20,976, 20,976,
6.16% 100.00% 5.27% 100.00%
备的应收 319.65 319.65 191.32 191.32
账款
其中：
按组合计
提坏账准 312,561 22,224, 290,336 377,032 24,616, 352,415
93.84% 7.11% 94.73% 6.53%
备的应收 ,361.12 368.56 ,992.56 ,027.37 676.38 ,350.99
账款
其中：
采用信用
风险特征
组合计提 312,561 22,224, 290,336 377,032 24,616, 352,415
93.84% 7.11% 94.73% 6.53%
坏账准备 ,361.12 368.56 ,992.56 ,027.37 676.38 ,350.99
的应收账
款
333,074 42,737, 290,336 398,008 45,592, 352,415
合计 100.00% 100.00%
,680.77 688.21 ,992.56 ,218.69 867.70 ,350.99
按单项计提坏账准备：20,513,319.65 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南通东泰新能源设备有限公司 9,572,939.20 9,572,939.20 100.00% 预计无法收回
青岛华创风能有限公司 1,106,000.00 1,106,000.00 100.00% 预计无法收回
河北聚良环保设备有限公司 680,000.00 680,000.00 100.00% 预计无法收回
威海银河风力发电有限公司 587,369.21 587,369.21 100.00% 预计无法收回
山东创佳新材料有限公司 352,416.30 352,416.30 100.00% 预计无法收回
登封市华瑞造型材料有限公司 326,147.00 326,147.00 100.00% 预计无法收回
山东万威模具科技股份有限公司 266,031.51 266,031.51 100.00% 预计无法收回
盐城市欧蓝森布业有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回
宁波创塑正合工程塑料研究有限公司 169,250.20 169,250.20 100.00% 预计无法收回
江苏东方滤袋股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
武义塔山工具厂 92,399.80 92,399.80 100.00% 预计无法收回
阿拉尔新世通管道技术有限公司 2,212,712.00 2,212,712.00 100.00% 预计无法收回
盐城广源管业有限公司 1,656,778.50 1,656,778.50 100.00% 预计无法收回
广东建银新材料有限公司 1,252,050.91 1,252,050.91 100.00% 预计无法收回
浙江新世科技股份有限公司 735,973.38 735,973.38 100.00% 预计无法收回
宁波创塑正合工程塑料研究有限公司 615,383.48 615,383.48 100.00% 预计无法收回
余姚泰文贸易有限公司 92,293.76 92,293.76 100.00% 预计无法收回
江苏道格蒙自动化科技有限公司 495,574.40 495,574.40 100.00% 预计无法收回
合计 20,513,319.65 20,513,319.65
按组合计提坏账准备：22,224,368.56 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险特征组合 312,561,361.12 22,224,368.56 7.11%
合计 312,561,361.12 22,224,368.56
确定该组合依据的说明：
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 257,808,065.51
6 个月以内 233,604,366.36
7 个月至 1 年 24,203,699.15
1至2年 36,620,570.34
2至3年 2,530,186.83
3 年以上 36,115,858.09
3至4年 4,143,813.18
4至5年 5,278,956.11
5 年以上 26,693,088.80
合计 333,074,680.77
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 20,976,191.32 462,871.67 20,513,319.65
按组合计提坏账准备 24,616,676.38 2,888,149.33 2,826,188.58 2,454,268.57 22,224,368.56
合计 45,592,867.70 2,888,149.33 3,289,060.25 2,454,268.57 42,737,688.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南通东泰新能源设备有限公司 462,871.67 银行汇款
合计 462,871.67
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,454,268.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
江阴远景投资有限公司 23,334,655.73 7.01% 233,346.56
华锐风电科技（甘肃）有限公司 21,476,000.00 6.45% 2,147,600.00
山东中车风电有限公司 10,836,637.50 3.25% 1,083,663.75
江苏准信化学工程有限公司 10,236,149.60 3.07% 511,807.48
南通东泰新能源设备有限公司 9,572,939.20 2.87% 9,572,939.20
合计 75,456,382.03 22.65%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 58,623,677.44 62,435,667.69
合计 58,623,677.44 62,435,667.69
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
应收款项融资系承兑汇票。其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
银行承兑汇票 62,435,667.69 447,777,633.30 451,589,623.55 0.00 58,623,677.44
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 273,476,725.46
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,330,999.86 97.05% 17,960,434.13 97.54%
1至2年 628,740.80 1.73% 182,258.18 0.99%
2至3年 189,708.62 0.52% 115,404.87 0.63%
3 年以上 253,958.64 0.70% 153,983.42 0.84%
合计 36,403,407.92 18,412,080.60
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例（%）
聊城诚鼎天然气有限公司 4,466,967.83 12.27%
山东卓信工业搪瓷有限公司 3,688,200.00 10.13%
常州常衡德宇粉体集成系统有限公司 1,800,000.00 4.94%
江苏准信自动化科技股份有限公司 1,757,657.40 4.83%
如皋市益有管道燃气有限公司 1,313,154.97 3.61%
合计 13,025,980.20 35.78%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,079,492.77 5,244,516.40
合计 7,079,492.77 5,244,516.40
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及垫付款 2,043,791.60 1,767,527.39
押金、保证金 2,428,777.00 1,828,740.00
备用金 2,239,220.72 1,656,972.46
应退材料预付款 768,579.28 768,579.28
应退设备预付款 600,000.00 600,000.00
社保金 391,096.43 364,531.63
其他 865,493.60 239,622.74
合计 9,336,958.63 7,225,973.50
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
信用损失
用减值) 减值)
2022 年 1 月 1 日余额 57,377.89 392,337.60 1,531,741.61 1,981,457.10
2022 年 1 月 1 日余额在本期
转入第二阶段 -24,431.82 24,431.82
转入第三阶段 -131.90 131.90
转回第二阶段
转回第三阶段
本期计提 82,899.90 244,320.21 32.97 327,253.08
本期转回 24,431.82 13,992.56 12,819.94 51,244.32
本期转销
本期核销
2022 年 6 月 30 日余额 91,414.15 646,965.17 1,519,086.54 2,257,465.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,714,157.44
6 个月以内 4,851,573.45
6 个月至 1 年 862,583.99
1至2年 574,433.10
2至3年 931,239.50
3 年以上 2,117,128.59
3至4年 620,300.00
5 年以上 1,496,828.59
合计 9,336,958.63
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,390,837.23 1,390,837.23
账准备
按组合计提坏
590,619.87 327,253.08 51,244.32 866,628.63
账准备
合计 1,981,457.10 327,253.08 51,244.32 2,257,465.86
42
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
银川九鼎金业风能复合材料有限公司 768,579.28 768,579.28 100.00 预计无法收回
南通大联气体有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 预计无法收回
温州欣豪自动化系统有限公司 22,257.95 22,257.95 100.00 预计无法收回
合计 1,390,837.23 1,390,837.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
银川九鼎金业风能复合材料
应退材料预付款 768,579.28 5 年以上 8.23% 768,579.28
有限公司
南通大联气体有限公司 应退设备预付款 600,000.00 5 年以上 6.43% 600,000.00
德州世纪威能风电设备有限
押金、保证金 600,000.00 3-4 年 6.43% 300,000.00
公司
甘肃瓜州宝丰硅材料开发有
押金、保证金 580,000.00 6 个月以内 6.21% 5,800.00
限公司
江苏贸促国际会展有限公司 往来款 548,554.50 2-3 年 5.88% 164,566.35
合计 3,097,133.78 33.18% 1,838,945.63
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
97,064,975.5 13,821,704.0 83,243,271.4 112,522,910. 14,387,689.1 98,135,221.1
原材料
1 3 8 31 5 6
43,336,398.8 43,336,398.8 43,891,537.6 43,891,537.6
在产品
2 2 7 7
229,975,235. 19,209,233.4 210,766,001. 188,921,549. 16,268,643.7 172,652,906.
库存商品
32 0 92 74 2 02
合计 370,376,609. 33,030,937.4 337,345,672. 345,335,997. 30,656,332.8 314,679,664.
43
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
65 3 22 72 7 85
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,387,689.15 2,343.88 568,329.00 13,821,704.03
库存商品 16,268,643.72 5,486,971.97 2,546,382.29 19,209,233.40
合计 30,656,332.87 5,489,315.85 3,114,711.29 33,030,937.43
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项目 确定可变现净值的具体依据
准备的原因 准备的原因
相关的产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 主要为销售实现，
原材料 本期未发生
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 原减计金额结转
相关的产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 主要为部分产品出现市场价格 主 要 为 销 售 实 现 ，
库存商品
后的金额确定可变现净值 回升，原减计金额部分恢复 原减计金额结转
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 68,740,665.47 9,981,584.65 58,759,080.82 63,426,256.88 8,675,367.56 54,750,889.32
合计 68,740,665.47 9,981,584.65 58,759,080.82 63,426,256.88 8,675,367.56 54,750,889.32
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
信用组合 1,826,257.63 520,040.54
合计 1,826,257.63 520,040.54 ——
其他说明
合同资产按减值计提方法分类披露
44
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
项目
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 68,740,665.47 100% 9,981,584.65 14.52% 58,759,080.82 63,426,256.88 100% 8,675,367.56 13.68% 54,750,889.32
其中：
采用信用风险特征组
合计提减值准备的合 68,740,665.47 100% 9,981,584.65 14.52% 58,759,080.82 63,426,256.88 100% 8,675,367.56 13.68% 54,750,889.32
同资产
合计 68,740,665.47 100% 9,981,584.65 63,426,256.88 100% 8,675,367.56 54,750,889.32
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税进项留抵/待抵税额 2,003,771.28 14,754,478.04
合计 2,003,771.28 14,754,478.04
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
如皋市
汇金农 36,990 34,759
378,75 2,610,
村小额 ,726.0 ,479.6
3.58 000.00
贷款有 8 6
限公司
甘肃金
川九鼎 19,163 - 18,978
复合材 ,362.6 184,54 ,814.8
料有限 7 7.85 2
公司
56,154 53,738
194,20 2,610,
小计 ,088.7 ,294.4
5.73 000.00
5 8
56,154 53,738
194,20 2,610,
合计 ,088.7 ,294.4
5.73 000.00
5 8
其他说明
45
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京添睿九鼎创新科技中心（有限合伙） 23,981,879.26 23,981,879.26
北京九鼎佑丰科创技术中心（有限合伙） 9,977,843.51 9,977,843.51
聊城诚鼎天然气有限公司 8,685,316.46 8,685,316.46
合计 42,645,039.23 42,645,039.23
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收
确认的股利收 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 益转入留存
入 计入其他综合收
的金额 收益的原因
益的原因
北京添睿九鼎
根据管理层持有
创新科技中心 1,018,120.74
意图
（有限合伙）
北京九鼎佑丰
根据管理层持有
科创技术中心 5,068.11
意图
（有限合伙）
聊城诚鼎天然 根据管理层持有
4,485,316.46
气有限公司 意图
其他说明：
13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 40,170,000.00 43,290,000.00
合计 40,170,000.00 43,290,000.00
其他说明：
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,958,485.01 138,891.99 14,097,377.00
2.本期增加金额
（1）外购
46
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,958,485.01 138,891.99 14,097,377.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,986,815.58 3,727.04 3,990,542.62
2.本期增加金额 331,205.16 1,490.82 332,695.98
（1）计提或摊销 331,205.16 1,490.82 332,695.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,318,020.74 5,217.86 4,323,238.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,640,464.27 133,674.13 9,774,138.40
2.期初账面价值 9,971,669.43 135,164.95 10,106,834.38
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 986,455,225.44 1,034,285,015.63
合计 986,455,225.44 1,034,285,015.63
47
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（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建 电子办公
项目 机器设备 运输设备 铂金漏板 其他设备 窑 体 合计
筑物 设备
一、账面原
值：
1.期初余 570,100,7 635,354,0 9,209,714 413,949,9 41,848,40 32,631,59 89,343,07 1,792,437
额 74.89 48.41 .05 84.26 3.07 7.94 2.12 ,594.74
2.本期增 3,046,840 19,325,17 530,059.9 5,242,840 866,455.2 1,544,559 30,628,42
72,496.12
加金额 .87 4.98 7 .86 0 .00 7.00
（1 1,150,213 408,672.5 443,019.8 2,029,029
0.00 27,123.90 0.00
）购置 .45 6 3 .74
（2
2,124,204 12,976,66 138,659.5 15,327,31
）在建工程转 87,782.30 0.00 0.00 0.00
.40 5.46 0 1.66
入
（3
）企业合并增
加
（4）融资租 922,636.4 5,198,296 5,242,840 284,775.8 1,544,559 13,272,08
33,605.11 45,372.22
赁 7 .07 .86 7 .00 5.60
3.本期减 229,909.7 4,247,554 4,613,669
78,282.05 0.00 57,923.88 0.00 0.00
少金额 9 .03 .75
（1 229,909.7 4,247,554 4,613,669
78,282.05 0.00 57,923.88 0.00 0.00
）处置或报废 9 .03 .75
4.期末余 572,917,7 650,431,6 9,661,491 419,192,8 42,656,93 32,704,09 90,887,63 1,818,452
额 05.97 69.36 .97 25.12 4.39 4.06 1.12 ,351.99
二、累计折旧
1.期初余 228,571,6 299,800,9 3,921,293 105,065,6 34,819,20 19,815,12 66,158,78 758,152,5
额 63.56 11.72 .40 05.42 0.87 2.27 1.87 79.11
2.本期增 15,058,40 38,655,18 790,435.2 12,034,91 949,990.1 1,653,763 8,520,017 77,662,72
加金额 8.51 7.89 5 8.20 4 .59 .73 1.31
（1 14,135,77 29,974,72 756,830.1 4,567,957 665,214.1 1,608,391 6,975,459 58,684,34
）计提 2.01 2.24 9 .57 9 .34 .03 6.57
（2）融资租 922,636.5 8,680,465 7,466,960 284,775.9 1,544,558 18,978,37
33,605.06 45,372.25
赁 0 .65 .63 5 .70 4.74
3.本期减 105,964.6 3,447,244 128,713.2 3,818,173
73,685.40 0.00 60,562.66 2,003.90
少金额 4 .02 5 .87
（1 3,447,244 3,606,437
31,015.53 73,150.00 0.00 55,027.69 0.00 0.00
）处置或报废 .02 .24
（2）融资租 128,713.2 211,736.6
74,949.11 0.00 535.40 0.00 5,534.97 2,003.90
赁 5 3
4.期末余 243,524,1 335,008,8 4,638,043 117,100,5 35,708,62 21,466,88 74,550,08 831,997,1
额 07.43 55.59 .25 23.62 8.35 1.96 6.35 26.55
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
48
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 329,393,5 315,422,8 5,023,448 302,092,3 6,948,306 11,237,21 16,337,54 986,455,2
面价值 98.54 13.77 .72 01.50 .04 2.10 4.77 25.44
2.期初账 341,529,1 335,553,1 5,288,420 308,884,3 7,029,202 12,816,47 23,184,29 1,034,285
面价值 11.33 36.69 .65 78.84 .20 5.67 0.25 ,015.63
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 89,594,345.59 54,207,094.35
合计 89,594,345.59 54,207,094.35
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 2,969,547.19 2,969,547.19 6,274,474.01 6,274,474.01
砂轮网片绿色生产
7,166,227.43 7,166,227.43 14,967,180.53 14,967,180.53
技改项目
短切毡生产线项目 9,567,765.88 9,567,765.88 7,956,752.79 7,956,752.79
HME 玻纤池窑拉丝
10,172,579.58 10,172,579.58 13,490,664.06 13,490,664.06
生产线项目
其他零星工程 253,429.33 253,429.33 543,798.61 543,798.61
风机叶片生产项目 59,464,796.18 59,464,796.18 10,974,224.35 10,974,224.35
合计 89,594,345.59 89,594,345.59 54,207,094.35 54,207,094.35
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
砂轮 173,8 14,96 490,4 8,291 7,166 18.80 219,3
18.8% 其他
网片 64,00 7,180 46.97 ,400. ,227. % 62.37
49
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
绿色 0.00 .53 07 43
生产
技改
项目
短切
56,09 7,956 2,441 9,567
毡生 830,2 60.41 60.41
0,165 ,752. ,221. ,765. 其他
产线 08.61 % %
.14 79 70 88
项目
HME 玻
561,9 13,49 1,745 5,063 10,17 42,62
纤池 114.8
60,00 0,664 ,829. ,914. 2,579 98% 3,093 其他
窑项 0%
0.00 .06 77 25 .58 .05
目
风机
400,0 10,97 48,59 59,46
叶片 100,1 14.87
00,00 4,224 0,766 4,796 14.87 其他
生产 94.95 %
0.00 .35 .78 .18
项目
1,191
47,38 53,26 14,18 86,37 42,84
,914, 100,1
合计 8,821 8,265 5,522 1,369 2,455
165.1 94.95
.73 .22 .93 .07 .42
4
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,140,809.78 20,327,832.20 25,468,641.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 5,140,809.78 20,327,832.20 25,468,641.98
二、累计折旧
1.期初余额 3,022,232.91 5,590,153.86 8,612,386.77
2.本期增加金额 705,349.10 1,016,391.61 1,721,740.71
（1）计提 705,349.10 1,016,391.61 1,721,740.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,727,582.01 6,606,545.47 10,334,127.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
50
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,413,227.77 13,721,286.73 15,134,514.50
2.期初账面价值 2,118,576.87 14,737,678.34 16,856,255.21
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 87,789,268.56 10,112,542.96 4,061,887.12 101,963,698.64
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 87,789,268.56 10,112,542.96 4,061,887.12 101,963,698.64
二、累计摊销
1.期初余额 18,057,787.40 6,151,797.03 3,994,189.00 28,203,773.43
2.本期增加金额 911,823.72 505,627.14 67,698.12 1,485,148.98
（1）计提 911,823.72 505,627.14 67,698.12 1,485,148.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,969,611.12 6,657,424.17 4,061,887.12 29,688,922.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 68,819,657.44 3,455,118.79 72,274,776.23
51
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.期初账面价值 69,731,481.16 3,960,745.93 67,698.12 73,759,925.21
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,260,540.70 431,539.62 1,829,001.08
融资顾问费 979,114.16 351,365.42 627,748.74
秦皇岛电极技术
52,539.11 26,269.62 26,269.49
服务费
合计 3,292,193.97 809,174.66 2,483,019.31
其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 67,114,073.10 11,200,794.87 66,907,681.13 10,726,076.26
递延收益 2,363,265.99 354,489.90 2,617,468.11 392,620.22
预计负债 15,080,400.00 2,306,880.00 10,620,400.00 1,637,880.00
其他权益工具投资公
1,013,052.63 151,957.89 1,013,052.49 151,957.87
允价值变动
合计 85,570,791.72 14,014,122.66 81,158,601.73 12,908,534.35
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
141,041.10 21,156.16
价值变动
其他非流动金融资产
21,450,000.00 3,217,500.00 24,570,000.00 3,685,500.00
公允价值变动
合计 21,450,000.00 3,217,500.00 24,711,041.10 3,706,656.16
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,014,122.66 12,908,534.35
递延所得税负债 3,217,500.00 3,706,656.16
52
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,284,309.33 19,938,218.82
可抵扣亏损 83,710,579.00 92,255,367.68
合计 103,994,888.33 112,193,586.50
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 2,063,404.82 2,063,404.82
2025 年 298,522.31 298,522.31
2026 年 17,110,807.45 34,237,181.16
2027 年 8,581,585.03
2028 年
2029 年 34,175,780.50 34,175,780.50
2030 年 21,480,478.89 21,480,478.89
2031 年
2032 年
合计 83,710,579.00 92,255,367.68
其他说明
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁保证金 9,020,000.00 9,020,000.00 14,234,395.00 14,234,395.00
预付长期资产采购款 10,645,593.69 10,645,593.69 4,604,081.69 4,604,081.69
合计 19,665,593.69 19,665,593.69 18,838,476.69 18,838,476.69
其他说明：
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 101,500,000.00 101,500,000.00
保证借款 335,000,000.00 341,563,550.00
短期借款应付利息 591,006.65 665,473.90
合计 437,091,006.65 443,729,023.90
短期借款分类的说明：
53
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23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 108,628,622.46 91,891,667.76
合计 108,628,622.46 91,891,667.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购原材料、辅料 230,830,805.16 341,795,586.61
采购设备 13,753,809.35 28,097,912.28
货运费 29,324,899.48 26,377,145.66
工程款 9,987,779.72 13,377,863.21
加工费 10,132,970.05 9,568,449.41
其他供应商往来
合计 294,030,263.76 419,216,957.17
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
英特派铂业股份有限公司 1,755,572.40 尚未到合同结算期
酒泉鑫达实业有限责任公司 1,294,825.00 未满足合同结算条款
南通市钰鹏园林建设工程有限公司 1,000,000.00 未满足合同结算条款
苏州苏净环保工程有限公司 829,240.11 未满足合同结算条款
合计 4,879,637.51
其他说明：
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 4,587.15
合计 4,587.15
54
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26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 20,417,530.92 16,444,795.20
合计 20,417,530.92 16,444,795.20
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,407,985.28 125,094,168.45 133,232,594.19 16,269,559.54
二、离职后福利-设定
949,896.75 11,889,778.23 11,665,935.78 1,173,739.20
提存计划
合计 25,357,882.03 136,983,946.68 144,898,529.97 17,443,298.74
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,896,774.90 107,477,968.55 115,274,295.28 16,100,448.17
2、职工福利费 2,550.00 5,222,425.33 5,224,975.33
3、社会保险费 594,746.35 5,924,456.61 5,912,724.60 606,478.36
其中：医疗保险费 519,574.50 5,242,057.10 5,247,679.10 513,952.50
工伤保险费 75,171.85 682,399.51 665,045.50 92,525.86
4、住房公积金 -338,510.37 4,394,328.95 4,493,350.00 -437,531.42
5、工会经费和职工教育经费 252,424.40 2,074,989.01 2,327,248.98 164.43
合计 24,407,985.28 125,094,168.45 133,232,594.19 16,269,559.54
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 921,112.00 11,408,790.16 11,194,503.44 1,135,398.72
2、失业保险费 28,784.75 480,988.07 471,432.34 38,340.48
合计 949,896.75 11,889,778.23 11,665,935.78 1,173,739.20
其他说明
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28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,485,250.29 208,506.58
企业所得税 5,108,813.89 4,693,025.69
个人所得税 204,858.71 180,051.71
城市维护建设税 122,507.49 339,418.13
房产税 957,058.62 953,159.70
土地使用税 603,714.00 430,542.00
环境保护税 202,155.54 218,196.92
水资源税 172,844.00 119,115.00
印花税 37,110.23 77,903.15
教育费附加 105,680.43 348,534.63
合计 13,999,993.20 7,568,453.51
其他说明
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 7,912,725.79
其他应付款 30,007,205.87 28,445,936.06
合计 37,919,931.66 28,445,936.06
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,912,725.79
合计 7,912,725.79
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用及零星加工费 28,518,376.85 24,380,590.06
暂借款 248,255.53 2,420,820.41
押金及保证金 1,240,573.49 1,644,525.59
合计 30,007,205.87 28,445,936.06
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30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,016,133.33
一年内到期的长期应付款 91,549,891.72 115,024,336.77
一年内到期的租赁负债 2,825,708.05 2,753,064.41
合计 94,375,599.77 127,793,534.51
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票背书未到期 24,974,982.93 5,287,359.17
待转销销项税额 2,003,804.39 1,262,955.72
合计 26,978,787.32 6,550,314.89
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 185,236,000.00 185,259,600.00
合计 185,236,000.00 185,259,600.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
33、租赁负债
单位：元
57
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 15,356,142.16 17,124,825.28
未确认融资费用 -2,027,595.67 -2,390,245.47
合计 13,328,546.49 14,734,579.81
其他说明：
34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 104,431,625.78 65,595,691.49
合计 104,431,625.78 65,595,691.49
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 113,131,151.68 65,595,691.49
其中：未实现融资费用 8,699,525.90 2,953,297.76
合计 104,431,625.78 65,595,691.49
其他说明：
35、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 15,080,400.00 10,620,400.00 商品销售
合计 15,080,400.00 10,620,400.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关、与
政府补助 12,549,513.14 375,300.00 1,223,033.14 11,701,780.00
收益相关
项目贷款担保期
克什克腾旗担保费 3,891,509.44 3,891,509.44
限尚未结束
未实现售后租回损益 12,186,761.68 4,969,552.51 7,217,209.17 与资产相关
合计 28,627,784.26 375,300.00 6,192,585.65 22,810,498.61
涉及政府补助的项目：
单位：元
58
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
莘县 2014
3,141,524 112,197.3 3,029,327 与资产相
年公租房
.80 0 .50 关
建设项目
江苏省
2013 年省
级企业创 2,767,200 345,899.9 2,421,300 与资产相
新与成果 .02 9 .03 关
转化专项
资金
江苏省
2014 年产
业转型省 2,424,000 303,000.0 2,121,000 与资产相
级项目中 .01 0 .01 关
央基建投
资资金
如皋市
2020 年工
业技术改
造、信息
2,321,395 254,202.1 2,067,193 与资产相
化建设、
.76 2 .64 关
JG 订单及
服务业技
术改造奖
励资金
2013 年度
技术改
造、两化
1,000,000 124,999.9 875,000.0 与资产相
融合科技
.01 9 2 关
进步和创
名创牌奖
励资金
中央外经
贸发展资 599,320.1 524,405.2 与资产相
74,914.98
金专项资 9 1 关
金
重点研发
296,072.3 296,072.3 与收益相
计划课题
5 5 关
经费
工业企业
375,300.0 367,481.2 与资产相
技术改造 7,818.76
0 4 关
奖补
12,549,51 375,300.0 120,016.0 1,103,017 11,701,78
合计
3.14 0 6 .08 0.00
其他说明：
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
59
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465,454,45 465,454,45
股份总数
8.00 8.00
其他说明：
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 234,446,100.16 234,446,100.16
其他资本公积 1,482,903.67 1,482,903.67
合计 235,929,003.83 235,929,003.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 属于少
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 数股东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
3,766,263
损益的其 3,766,263.70
.70
他综合收
益
权益
法下不能
142,042.0
转损益的 142,042.00
0
其他综合
收益
其他
权益工具 3,624,221
3,624,221.70
投资公允 .70
价值变动
其他综合 3,766,263
3,766,263.70
收益合计 .70
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
60
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
法定盈余公积 51,744,412.22 51,744,412.22
合计 51,744,412.22 51,744,412.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 258,518,708.62 225,939,574.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-975,573.63
调减-）
调整后期初未分配利润 258,518,708.62 224,964,000.53
加：本期归属于母公司所有者的净利
22,254,259.19 41,322,244.99
润
减：提取法定盈余公积 4,110,394.73
应付普通股股利 7,912,725.79 3,657,142.17
期末未分配利润 272,860,242.02 258,518,708.62
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 641,484,304.27 503,844,255.05 640,150,965.40 496,674,126.11
其他业务 43,162,733.89 32,374,405.50 28,052,681.05 19,670,157.45
合计 684,647,038.16 536,218,660.55 668,203,646.45 516,344,283.56
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 684,647,038.16 684,647,038.16
其中：
玻璃纤维及制品 466,015,364.97 466,015,364.97
玻璃纤维增强塑料制品 175,468,939.30 175,468,939.30
其他业务收入 43,162,733.89 43,162,733.89
按经营地区分类
其中：
中国大陆 459,362,911.41 459,362,911.41
中国大陆以外国家、地区 225,284,126.75 225,284,126.75
61
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 684,647,038.16 684,647,038.16
与履约义务相关的信息：
营业收入明细项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 641,484,304.27 640,150,965.40
其中：玻璃纤维及制品 466,015,364.97 473,564,078.01
玻璃钢制品 175,468,939.30 166,586,887.39
其他业务收入 43,162,733.89 28,052,681.05
其中：材料销售 38,308,122.81 23,788,935.11
废品销售 1,354,295.89 1,048,154.18
租赁收入 200,642.19 237,142.84
其他 3,299,673.00 2,978,448.92
合计 684,647,038.16 668,203,646.45
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 97,041,054.14 元，其中，
89,134,254.14 元预计将于 2022 年度确认收入，7,906,800.00 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收
入。
其他说明
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,575,241.18 1,559,973.25
教育费附加 1,214,821.03 1,228,729.62
房产税 2,069,718.25 2,064,992.81
土地使用税 1,481,866.36 1,136,584.86
车船使用税 4,200.00 4,356.08
印花税 253,594.12 254,151.35
环保税 412,156.15 393,910.06
水资源税 327,076.00 220,095.00
62
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 7,338,673.09 6,862,793.03
其他说明：
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,266,375.19 10,449,693.24
包装费 3,122,314.93 2,576,233.15
差旅费 166,498.73 567,662.01
业务招待费 1,919,297.00 3,023,829.34
展会费 51,698.11 237,647.05
办公费 287,762.44 462,367.22
物料消耗 483,165.73 785,848.46
产品质量保证 4,460,000.00 690,000.00
其他 731,323.24 837,240.14
合计 18,488,435.37 19,630,520.61
其他说明：
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧 10,870,026.26 9,024,536.21
职工薪酬 15,070,620.74 16,873,177.13
咨询费 304,891.17 1,611,603.09
无形资产摊销 1,431,309.06 1,564,196.16
业务招待费 1,001,954.62 831,899.83
聘请中介服务费 242,244.38 365,192.92
租赁费 894,383.71 3,524,346.90
办公费 538,124.39 752,442.71
差旅费 207,300.80 325,528.19
保险费 598,821.28 677,933.99
物料消耗 568,330.65 852,323.69
修理费 2,161,967.77 1,385,603.44
水电费 420,324.34 2,199,719.75
其他 2,675,230.37 2,683,734.67
合计 36,985,529.54 42,672,238.68
其他说明
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 19,403,243.49 13,041,860.61
人员人工费用 11,226,663.58 9,341,976.45
63
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
折旧摊销费用 1,906,293.44 5,877,826.83
装备调试费用 931,448.72 1,184,197.82
其他相关费用 413,578.74 264,893.09
合计 33,881,227.97 29,710,754.80
其他说明
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 21,916,490.33 21,305,877.18
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 643,941.17 473,324.30
汇兑损益 -3,496,678.84 1,344,649.42
银行手续费 1,157,459.17 459,698.31
合计 18,933,329.49 22,636,900.61
其他说明
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
江苏省 2013 年省级企业创新与成果转化专项资金 345,899.99 345,899.98
江苏省 2014 年产业转型省级项目中央基建投资资金 303,000.00 303,000.00
如皋市 2020 年工业技术改造、信息化建设、JG 订单及
254,202.12
服务业技术改造奖励资金
2013 年度技术改造、两化融合科技进步和创名创牌奖
124,999.99 125,000.00
励资金
中央外经贸发展资金专项资金 74,914.98 74,914.98
合计 1,103,017.08 848,814.96
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 194,205.73 226,675.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 166,356.16
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,364,000.00
合计 360,561.89 1,590,675.73
其他说明
50、公允价值变动收益
单位：元
64
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -141,041.10
其他非流动金融资产 -3,120,000.00 -2,600,000.00
合计 -3,261,041.10 -2,600,000.00
其他说明：
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -275,311.68 -79,893.74
应收账款坏账损失 400,213.84 29,152.39
合计 124,902.16 -50,741.35
其他说明
52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,489,315.85 -3,137,064.63
十二、合同资产减值损失 -1,306,217.09 -1,563,179.45
合计 -6,795,532.94 -4,700,244.08
其他说明：
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -64,869.01 136,240.96
合计 -64,869.01 136,240.96
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,792,005.96 4,351,130.50 1,792,005.96
赔款收入 158,198.32 389,180.42 158,198.32
其他 98,615.87 80,095.09 98,615.87
合计 2,056,225.82 4,820,406.01 2,056,225.82
计入当期损益的政府补助：
单位：元
65
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地
方政府招
体系认 商引资等
如皋市财 与收益相
证、产品 补助 地方性扶 是 否 65,883.00
政局 关
认证补贴 持政策而
获得的补
助
因符合地
江苏省博 方政府招
士后科研 商引资等
如皋市财 与收益相
资助计划 补助 地方性扶 是 否 7,000.00
政局 关
市级配套 持政策而
资助 获得的补
助
因符合地
新设国家
方政府招
级博士后
商引资等
科研工作 如皋市财 250,000.0 与收益相
奖励 地方性扶 是 否
站建站资 政局 0 关
持政策而
助考评绩
获得的补
效奖
助
因符合地
方政府招
商引资等
如皋市财 与收益相
就业资助 补助 地方性扶 是 否 3,000.00
政局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
高新技术
商引资等
企业认证 莘县财政 100,000.0 与收益相
补助 地方性扶 是 否
财政补助 局 0 关
持政策而
资金
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
科技创新 莘县财政 150,000.0 与收益相
奖励 地方性扶 是 否
发展资金 局 0 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
工业企业 商引资等
莘县财政 与资产相
技术改造 奖励 地方性扶 是 否 7,818.76
局 关
奖补资金 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
社会保险 莘县财政 189,640.9 与收益相
补助 商引资等 是 否
补贴 局 0 关
地方性扶
持政策而
66
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
莘县财政 与收益相
留工补贴 补助 地方性扶 是 否 36,000.00
局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
莘县 2014 商引资等
莘县财政 112,197.3 112,197.3 与资产相
年公租房 奖励 地方性扶 是 否
局 0 0 关
建设项目 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
中小企业 商引资等
酒泉财政 714,538.0 与收益相
发展扶持 奖励 地方性扶 是 否
局 0 关
奖励 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
先进个人 酒泉财政 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 5,000.00
奖励 局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
酒泉财政 150,928.0 与收益相
稳岗补贴 补助 地方性扶 是 否
局 0 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
2020 年四 商引资等
如皋财政 与收益相
季度补贴 补助 地方性扶 是 否 5,349.00
局 关
稳岗补贴 持政策而
获得的补
助
因符合地
如皋市财 方政府招
政国库商 商引资等
如皋财政 与收益相
务局补贴 补助 地方性扶 是 否 6,800.00
局 关
2020 展会 持政策而
补贴 获得的补
助
如皋市劳 因符合地
动就业管 方政府招
理处以工 如皋财政 商引资等 与收益相
补助 是 否 11,500.00
代训第三 局 地方性扶 关
批培训补 持政策而
贴 获得的补
67
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
助
因符合地
方政府招
2021 年第 商引资等
如皋财政 与收益相
一季补贴 补助 地方性扶 是 否 5,284.20
局 关
稳岗补贴 持政策而
获得的补
助
因符合地
如皋市科
方政府招
学技术局
商引资等
2020 年度 如皋财政 245,000.0 与收益相
奖励 地方性扶 是 否
工业企业 局 0 关
持政策而
科技创新
获得的补
奖励
助
人力资源
因符合地
和社会保
方政府招
障局-2020
商引资等
年新设国 如皋财政 250,000.0 与收益相
补助 地方性扶 是 否
家级博士 局 0 关
持政策而
后科研工
获得的补
作站建站
助
资助
因符合地
方政府招
人力资源
商引资等
和社会保 如皋财政 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 7,000.00
障局-2020 局 关
持政策而
引才奖励
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
如皋市专 如皋财政 与收益相
补助 地方性扶 是 否 22,400.00
利资助 局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
莘县劳动
商引资等
就业办公 莘县财政 与收益相
补助 地方性扶 是 否 40,500.00
室新型学 局 关
持政策而
徒制补贴
获得的补
助
因符合地
酒泉经济 方政府招
技术开发 商引资等
酒泉财政 600,000.0 与收益相
区 2020 年 补助 地方性扶 是 否
局 0 关
度租房补 持政策而
助 获得的补
助
因符合地
酒泉经济
方政府招
技术开发
酒泉财政 商引资等 610,500.0 与收益相
区营业收 奖励 是 否
局 地方性扶 0 关
入同比增
持政策而
长奖励
获得的补
68
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
助
因符合地
方政府招
酒泉经济
商引资等
技术开发 酒泉财政 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 4,900.00
区个税奖 局 关
持政策而
励
获得的补
助
因符合地
酒泉经济 方政府招
技术开发 商引资等
酒泉财政 与收益相
区高学历 奖励 地方性扶 是 否 6,000.00
局 关
人员安家 持政策而
费 获得的补
助
因符合地
方政府招
酒泉经济
商引资等
技术开发 酒泉财政 1,500,000 与收益相
奖励 地方性扶 是 否
区营业收 局 .00 关
持政策而
入奖励
获得的补
助
因符合地
方政府招
酒泉经济
商引资等
技术开发 酒泉财政 733,200.0 与收益相
补助 地方性扶 是 否
区运费补 局 0 关
持政策而
助
获得的补
助
因符合地
方政府招
酒泉经济
商引资等
技术开发 酒泉财政 180,000.0 与收益相
奖励 地方性扶 是 否
区高质量 局 0 关
持政策而
发展奖励
获得的补
助
因符合地
酒泉经济
方政府招
技术开发
商引资等
区管理委 酒泉财政 与收益相
补助 地方性扶 是 否 500.00
员会党工 局 关
持政策而
委党建工
获得的补
作经费
助
肃州区工
因符合地
业和信息
方政府招
化局机关
商引资等
2021 年一 酒泉财政 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 10,000.00
季度促进 局 关
持政策而
企业高质
获得的补
量发展激
助
励奖金
其他说明：
69
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
55、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 200,000.00 222,000.00
资产报废、毁损损失 19,366.46
其他 2,053.41 362,186.70
合计 202,053.41 603,553.16
其他说明：
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,462,877.92 5,226,374.33
递延所得税费用 -1,594,744.47 -1,257,049.30
合计 3,868,133.45 3,969,325.03
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 26,122,392.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,514,177.26
非应税收入的影响 438,869.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 510,112.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,595,025.84
亏损的影响
所得税费用 3,868,133.45
其他说明：
57、其他综合收益
详见附注
58、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
70
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
政府补助 2,047,289.90 5,461,371.49
往来款 5,202,008.13
利息收入 187,315.81 473,324.30
其他 1,181,619.02 9,512,511.12
保证金 12,422,910.79
合计 21,041,143.65 15,447,206.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 7,216,265.15 10,113,532.04
销售费用 5,841,949.33 21,585,608.39
其他 11,771,156.85 14,769,038.33
合计 24,829,371.33 46,468,178.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租融资款 79,000,000.00
保证金 8,653,785.35 27,004,618.04
合计 87,653,785.35 27,004,618.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 57,417,747.05 87,008,749.13
融资受限资金
保证金 39,314,810.41 58,379,254.53
租赁负债本金及利息 10,975,938.24
其他
担保费
合计 107,708,495.70 145,388,003.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
71
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59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,254,259.19 25,818,429.20
加：资产减值准备 6,670,630.78 3,210,339.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,723,331.69 70,492,272.13
使用权资产折旧 1,721,740.71 2,052,568.54
无形资产摊销 1,485,148.98 1,564,196.16
长期待摊费用摊销 1,565,638.88 1,805,580.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
64,869.01 -136,240.96
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,366.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,261,041.10 2,600,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 18,419,811.49 22,650,587.86
投资损失（收益以“－”号填列） -360,561.89 -1,590,675.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,105,359.33 -864,793.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -489,156.16 -390,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,040,611.93 -33,029,949.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 84,194,830.99 59,398,438.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -140,278,442.22 -109,818,974.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,087,171.29 43,781,144.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,852,052.85 111,242,792.48
减：现金的期初余额 199,533,645.19 209,449,180.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -53,681,592.34 -98,206,388.21
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 145,852,052.85 199,533,645.19
其中：库存现金 70,016.85 54,265.72
可随时用于支付的银行存款 145,782,036.00 199,479,379.47
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三、期末现金及现金等价物余额 145,852,052.85 199,533,645.19
其他说明：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 109,237,290.05 保证金
固定资产 254,077,936.75 抵押
无形资产 16,337,259.15 抵押
投资性房地产
合计 379,652,485.95
其他说明：
61、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 50,510,176.31
其中：美元 6,842,464.45 6.7114 45,922,515.91
欧元 653,313.06 7.0084 4,578,679.25
港币 10,501.94 0.8552 8,981.15
应收账款 56,944,112.43
其中：美元 7,053,865.09 6.7114 47,340,456.72
欧元 1,358,721.15 7.0084 9,522,461.32
港币 0.0000 0.00
澳元 17,595.49 4.6145 81,194.39
长期借款
其中：美元
欧元
港币
合同负债 4,872,413.60
其中：美元 593,048.28 6.7114 3,980,187.15
欧元 127,308.15 7.0084 892,226.45
其他说明：
73
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司子公司九鼎新材（香港）有限公司主要经营地位于中国香港，根据公司主要业务贸易结算方式，以人民币作为记账
本位币。
62、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
江苏省 2013 年省级企业创新与成果转化专项资金 2,421,300.03 递延收益 345,899.99
2013 年度技术改造、两化融合科技进步和创名创牌
875,000.02 递延收益 124,999.99
奖励资金
江苏省 2014 年产业转型省级项目中央基建投资资金 2,121,000.01 递延收益 303,000.00
如皋市 2020 年工业技术改造、信息化建设、JG 订单
2,067,193.64 递延收益 254,202.12
及服务业技术改造奖励资金
中央外经贸发展资金专项资金 524,405.21 递延收益 74,914.98
莘县 2014 年公租房建设项目 3,029,327.50 递延收益 112,197.30
工业企业技术改造奖补 367,480.24 递延收益 7,818.76
2020.10-2021.09 体系认证、产品认证补贴 65,883.00 营业外收入 65,883.00
2021 年江苏省博士后科研资助计划市级配套资助 7,000.00 营业外收入 7,000.00
2020 年新设国家级博士后科研工作站建站资助考评
250,000.00 营业外收入 250,000.00
绩效奖
2021 就业资助 3,000.00 营业外收入 3,000.00
高新技术企业认证财政补助资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
科技创新发展资金, 150,000.00 营业外收入 150,000.00
社会保险补贴 189,640.90 营业外收入 189,640.90
留工补贴 36,000.00 营业外收入 36,000.00
中小企业发展扶持奖励 7,145.38 营业外收入 7,145.38
先进个人奖励 5,000.00 营业外收入 5,000.00
稳岗补贴 150,928.00 营业外收入 150,928.00
63、租赁
1、作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 435,293.43
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 606,622.55
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 7/6,653.00
售后租回交易产生的相关损益 7,136,041.05
售后租回交易现金流入 79,000,000.00
售后租回交易现金流出 66,774,551.81
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本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 5,413,874.00
1至2年 2,917,094.00
2至3年 2,649,704.00
3 年以上 2,599,704.00
2、作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 20,642.19
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1 年以内 60,000.00
1至2年
合计 60,000.00
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
甘肃九鼎风电复合材料有限公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 制造销售 100.00% 设立
山东九鼎新材料有限公司 山东莘县 山东莘县 制造销售 100.00% 设立
九鼎新材（香港）有限公司 香港湾仔 香港湾仔 销售 100.00% 设立
江苏世纪威能风电设备有限公司 江苏如皋 江苏如皋 制造销售 70.00% 设立（注 1）
江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司 江苏宝应 江苏宝应 制造销售 51.00% 设立（注 2）
江苏铂睿保温材料有限公司 江苏如皋 江苏如皋 制造销售 51.00% 设立（注 2）
江苏九鼎风电复合材料有限公司 江苏如东 江苏如东 制造销售 100.00% 设立
九鼎新材料有限公司 江苏如皋 江苏如皋 制造销售 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：截止报告日，公司实际未出资，也未开展经营活动。
注 2：截止报告日，少数股东实际未出资。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
75
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江苏神州九鼎高铁车
49.00%
辆设备有限公司
江苏铂睿保温材料有
49.00%
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江苏
神州
九鼎
4,732 5,010 9,743 4,883 5,230 10,11
高铁 290,6 290,6 421,2 421,2
,715. ,612. ,328. ,867. ,976. 4,844
车辆 57.94 57.94 31.69 31.69
08 97 05 81 22 .03
设备
有限
公司
江苏
铂睿
1,471 1,476 1,476 1,341 1,102 1,102
保温 822,4 649,3 650,9 690,1
,757. ,896. ,896. ,071. ,199. ,199.
材料 04.13 53.61 67.52 04.00
74 79 79 52 05 05
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江苏神州 - -
413,076.9 1,063,625
九鼎高铁 240,942.2 212,008.8
7 .37
车辆设备 3 5
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有限公司
江苏铂睿 - -
298,423.8 252,137.8 281,362.0 -
保温材料 244,011.5 222,802.9
0 8 0 83,486.43
有限公司 2 8
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
如皋市如城街
如皋市汇金农
道办事处仙鹤
村小额贷款有 江苏省如皋市 金融业 29.00% 权益法
居委会中山东
限公司
路 251 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 112,005,382.32 128,900,368.69
非流动资产 8,719,032.50 2,666,032.50
资产合计 120,724,414.82 131,566,401.19
流动负债 864,140.13 4,012,173.32
非流动负债
负债合计 864,140.13 4,012,173.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益 119,860,274.69 127,554,227.87
按持股比例计算的净资产份额 34,759,479.66 36,990,726.08
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 34,759,479.66 36,990,726.08
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
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营业收入 6,831,873.68 7,421,866.25
净利润 1,134,527.66 1,642,395.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,134,527.66 1,642,395.19
本年度收到的来自联营企业的股利 2,610,000.00 2,610,000.00
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 18,978,814.82 19,296,344.29
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -348,647.75 -307,007.98
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--综合收益总额 -348,647.75 -307,007.98
其他说明
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体基础信息
2016 年 3 月，本公司第八届董事会第九次临时会议审议通过《关于公司与北京添衡投资有限公司共同合作投资的议案》，
同意本公司与北京添衡投资有限公司（以下简称添衡投资）合伙出资成立北京添睿九鼎创新科技中心（有限合伙）（以下
简称添睿九鼎），其中添衡投资作为普通合伙人出资 50 万元，本公司作为有限合伙人认缴出资 2,550 万元。截至 2022 年 6
月 30 日，添睿九鼎资产总额 2500.01 万元，2022 年 1-6 月实现净利润-0.015 万元。
2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
项目 期末余额 年初余额
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
其他权益工具：
添睿九鼎 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风
险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
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董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市
场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司
其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并
将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特
定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只
有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监
控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 437,091,006.65 437,091,006.65
应付票据 108,628,622.46 108,628,622.46
应付账款 252,784,421.68 41,245,842.08 294,030,263.76
其他应付款 26,481,748.82 11,438,182.84 37,919,931.66
租赁负债 2,196,364.22 13,165,874.75 15,362,238.97
长期应付款 75,505,164.33 77,431,821.36 152,936,985.69
长期借款 185,236,000.00 185,236,000.00
合计 902,687,328.16 328,517,721.03 1,231,205,049.19
上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 443,729,023.90 443,729,023.90
应付票据 91,891,667.76 91,891,667.76
应付账款 393,280,012.87 25,936,944.30 419,216,957.17
其他应付款 16,101,157.77 12,344,778.29 28,445,936.06
租赁负债 2,753,064.41 14,734,579.81 17,487,644.22
长期应付款 115,024,336.77 65,595,691.49 180,620,028.26
长期借款 10,016,133.33 185,259,600.00 195,275,733.33
合计 1,072,795,396.81 303,871,593.89 1,376,666,990.70
(三)市场风险
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金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用
利率互换工具来对冲利率风险。
于 2022 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司
的净利润将减少或增加 8,211,342.32 元（2021 年 12 月 31 日：8,371,124.30 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年
度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合
约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 45,922,515.91 4,587,660.40 50,510,176.31 57,240,168.58 8,732,091.32 65,972,259.90
应收账款 47,340,456.72 9,603,655.71 56,944,112.43 48,530,455.09 4,196,362.15 52,726,817.24
短期借款 0.00 9,563,550.00 9,563,550.00
合同负债 3,980,187.15 892,226.45 4,872,413.60 6,069,203.24 1,514,546.20 7,583,749.44
合计 97,243,159.78 15,083,542.56 112,326,702.34 121,403,376.91 14,442,999.67 135,846,376.58
于 2022 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润
1,025,827.32 元（2021 年 12 月 31 日： 901,378.68 元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动
的合理范围。
3、其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。其中：本公司持有上市公司（新三
板） 的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
其他非流动金融资产 40,170,000.00 43,290,000.00
该类投资公司采用可比公司价值乘数法进行估值，于 2022 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果可比公
司的预期价格上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 4,030,000.00 元，（2021 年年初：净利润 3,679,650.00
元）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
80
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
(六）应收款项融资 58,623,677.44 58,623,677.44
（七）其他权益工具
42,645,039.23 42,645,039.23
投资
（八）其他非流动金
40,170,000.00 40,170,000.00
融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 40,170,000.00 40,170,000.00
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 40,170,000.00 40,170,000.00
持续以公允价值计量
141,438,716.67 141,438,716.67
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系应收票据，其公允价值基于现金流量折现确定。
2、公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具及其他非流动金融资产系本公司持有的基金合伙企业及非上市公司和
非上市公众公司（新三板公司）的股权投资，本公司部分参考会计师出具的合伙企业审计报告核算公允价，部分采用资产
基础法估值技术确定其公允价值；对交易极度不活跃的非上市公众公司（新三板公司）投资，采用可比公司价值乘数法估
计公允价值，采用的假设并非由可观察的利率等支持。公司需要就流动性等折扣作出估计。公司相信以估值技术估计的公
允价值及其变动，是合理的，并且是资产负债表日最合适的价值。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款、长
期应付款等。
本公司认为，财务报表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债，其账面价值接近这些资产和负债的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
深圳市福田 投资兴办实业（具体项目另行申报）；
区香蜜湖街 金属新材料、非金属新材料的技术开
深圳翼威新 道东海社区 发、销售；线材、电源线、光纤（含
120000 万
材料有限公 红荔西路 单模光纤）、光缆、电脑周边设备、家 19.55% 19.55%
人民币
司 8133 号农科 用小电器、铜线、铜杆销售；货物或
商务办公楼 技术的进出口业务（国家禁止或限制
1208 进出口的货物、技术除外）
本企业的母公司情况的说明
81
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本企业最终控制方是王文银。
其他说明：
2019 年 8 月 4 日，顾清波先生与深圳正威（集团）有限公司、王文银先生签署了《股份转让框架协议》及《股份转让框架
协议之补充协议》。《股份转让框架协议》约定：顾清波先生将其持有的公司 65,000,000 股（占公司股份总数的 19.55%）
A 股股份转让给正威集团或其指定的第三方。2019 年 10 月 30 日顾清波先生与正威集团、王文银先生于重新签订了《股份
转让框架协议之补充协议》，将实际股权受让方变更为深圳翼威新材料有限公司。2019 年 12 月 10 日，本次股份转让的
65,000,000 股股份全部完成过户登记。本次转让后，深圳翼威新材料有限公司持股 19.55%，西安正威新材料有限公司持股
10.23%，江苏九鼎集团有限公司持股 10.75%，顾清波先生持股 8.29%，公司控股股东变更为深圳翼威新材料有限公司，实
际控制人由顾清波先生变更为王文银先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
如皋市汇金农村小额贷款有限公司 联营企业
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏九鼎集团有限公司 5%以上股东
南通九鼎针织服装有限公司 5%以上股东控制
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 公司参股公司，公司高管担任董事
江苏鼎宇建设工程有限公司 5%以上股东控制
江苏九鼎生物科技有限公司 5%以上股东控制
江苏九鼎天地风能有限公司 5%以上股东控制
上海科谨智能技术有限公司 5%以上股东控制
华夏之星融资租赁有限公司 5%以上股东控制
吐鲁番市荣风风力发电有限责任公司 5%以上股东控制
江苏易塑复合新材料有限公司 5%以上股东控制
如皋易塑复合新材料有限公司 5%以上股东控制
聊城诚鼎天然气有限公司 控股子公司的参股企业
顾柔坚 公司高管
顾振华 公司监事
胡林 公司高管
范向阳 公司高管
刘亚芹 5%以上股东直系亲属
华晋燕 5%以上股东直系亲属
兰州银行股份有限公司 实控人参股并担任董事
江苏如皋农村商业银行股份有限公司 公司高管担任监事
其他说明
82
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江苏鼎宇建设工程有
建筑施工 3,047,708.82 25,000,000.00 否 1,743,119.27
限公司
南通九鼎针织服装有
服装 否 5,113.41
限公司
甘肃金川九鼎复合材
采购材料 否 135,949.30
料有限公司
聊城诚鼎天然气有限
采购天然气 28,529,075.70 否 18,197,024.75
公司
江苏九鼎天地风能有
采购商品 否 37,831.85
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 销售商品 690,852.74 450,956.19
江苏九鼎天地风能有限公司 销售商品 75,221.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
华夏之
星融资 固定资 2,287, 304,91
租赁有 产 864.98 3.49
限公司
江苏九
鼎集团 土地、 140,57 117,14 13,007 17,031
有限公 房屋 1.42 2.85 .33 .45
司
关联租赁情况说明
83
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（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华夏之星融资租赁有限公司 10,700,200.00 2017 年 11 月 29 日 2022 年 11 月 29 日 否
江苏九鼎集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 18 日 是
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 30,000,000.00 2022 年 01 月 05 日 2023 年 01 月 01 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 30,000,000.00 2021 年 09 月 14 日 2022 年 09 月 14 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 30,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 22 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 24,000,000.00 2021 年 06 月 01 日 2022 年 05 月 30 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 24,000,000.00 2022 年 05 月 25 日 2023 年 05 月 23 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 45,000,000.00 2021 年 05 月 10 日 2022 年 05 月 09 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 50,000,000.00 2022 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 22 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 40,000,000.00 2021 年 09 月 10 日 2022 年 03 月 09 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 40,000,000.00 2022 年 04 月 27 日 2022 年 10 月 19 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 150 万美元 2021 年 03 月 31 日 2022 年 03 月 30 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 10,000,000.00 2021 年 04 月 06 日 2022 年 04 月 05 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 20,000,000.00 2022 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 25 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 20,000,000.00 2021 年 03 月 15 日 2022 年 03 月 14 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 20,000,000.00 2021 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 18 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 20,000,000.00 2022 年 04 月 06 日 2023 年 04 月 05 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 20,000,000.00 2022 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 20,000,000.00 2021 年 03 月 03 日 2022 年 03 月 02 日 是
江苏九鼎集团有限公司 30,000,000.00 2021 年 07 月 30 日 2022 年 03 月 02 日 是
江苏九鼎集团有限公司 8,000,000.00 2022 年 06 月 23 日 2023 年 06 月 22 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 29,000,000.00 2021 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 18 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾柔坚、华晋
40,000,000.00 2021 年 10 月 08 日 2022 年 10 月 08 日 否
燕、顾清波、刘亚芹
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 30,000,000.00 2021 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 27 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 20,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 09 月 15 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 24,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 06 月 02 日 是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 24,000,000.00 2022 年 06 月 06 日 2022 年 12 月 01 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 15,000,000.00 2020 年 08 月 11 日 2023 年 08 月 09 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 70,000,000.00 2020 年 09 月 02 日 2023 年 08 月 09 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 16,528,108.92 2020 年 10 月 23 日 2023 年 11 月 20 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 24,020,379.96 2020 年 10 月 30 日 2022 年 10 月 30 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、顾柔坚 33,505,051.55 2021 年 09 月 03 日 2023 年 09 月 03 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 46,784,023.80 2021 年 10 月 15 日 2024 年 10 月 15 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 55,527,133.48 2022 年 01 月 26 日 2025 年 01 月 26 日 否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹 37,200,000.00 2022 年 04 月 11 日 2025 年 04 月 11 日 否
关联担保情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
84
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
关键管理人员薪酬 3,661,000.06 2,436,500.06
（5） 其他关联交易
关联方借款
借款人 借款金额 起始日 终止日
江苏如皋农村商业银行 15,000,000.00 2020 年 8 月 11 日 2023 年 8 月 9 日
江苏如皋农村商业银行 70,000,000.00 2020 年 9 月 2 日 2023 年 8 月 9 日
兰州银行股份有限公司 21,500,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 28 日
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏易塑复合新材料有限公司 754,859.92 37,743.00 824,859.92 8,248.60
应收账款 如皋易塑复合新材料有限公司 51,370.20 2,568.51 531,370.20 5,313.70
应收账款 甘肃金川九鼎复合材料有限公司 732,120.02 7,991.68 515,850.77 5,158.51
应收账款 江苏九鼎天地风能有限公司 85,000.00 850.00
预付账款 聊城诚鼎天然气有限公司 4,466,967.83 3,903,538.05
其他应收款 江苏九鼎集团有限公司 49,200.00 492.00
其他应收款 顾振华 9,850.64 98.51
其他非流动资产 江苏鼎宇建设工程有限公司 47,530.26 596,332.67
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃金川九鼎复合材料有限公司 4,702,059.02 6,746,983.26
应付账款 江苏九鼎天地风能有限公司 1,803,923.60 1,803,923.60
应付账款 江苏鼎宇建设工程有限公司 169,382.74 169,382.74
应付账款 南通九鼎针织服装有限公司 5,237.79 3,407.26
其他应付款 江苏九鼎生物科技有限公司 54,600.00 54,600.00
其他应付款 江苏九鼎集团有限公司 21,085.71
其他应付款 顾振华 2,532.36
合同负债 如皋市鼎诚经贸有限公司 32,995.76 32,995.76
长期应付款 华夏之星融资租赁有限公司 81,322,864.98
其中：一年内到期的非流动负债 华夏之星融资租赁有限公司 15,970,296.12
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1)抵押及质押情况
承诺 抵押/质押单位 抵押/质押 权证号 到期日 资产账面价值
85
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
事项 资产
固定资产 皋房权证字第 00060786 号 2023 年 12 月 1 日 4,051,919.14
抵押 南京银行南通开发区支行
固定资产 皋房权证字第 00060785 号 2023 年 12 月 1 日 565,032.45
固定资产 甘 2017 肃州区不动产权第 0007207 号 2026 年 12 月 20 日 18,576,658.10
抵押 兰州银行股份有限公司酒泉分行
无形资产 甘 2017 肃州区不动产权第 0007207 号 2026 年 12 月 20 日 3,715,032.90
抵押 无形资产 皋国用（2010）第 82100200 号 2023 年 12 月 1 日 1,143,645.27
南京银行南通开发区支行 皋国用（2009）第 445 号、皋国用（2009）第
抵押 无形资产 2023 年 12 月 1 日 7,417,642.27
446 号
反担 固定资产 苏（2021）如皋市不动产权证第 0024606 号 2023 年 10 月 17 日 23,468,421.37
南通众和融资担保集团有限公司
保抵押 无形资产 苏（2021）如皋市不动产权第 0024606 号 2023 年 10 月 17 日 4,060,938.71
固定资产 机械设备 2023 年 10 月 20 日 18,851,711.23
售后 浙江香溢租赁有限责任公司
固定资产 电子设备 2023 年 10 月 20 日 974.96
回租 （二期）
固定资产 运输工具、交通工具 2023 年 10 月 20 日 3,232.28
固定资产 铂金 2022 年 10 月 30 日 63,941,957.33
售后
浙江浙银金融租赁股份有限公司 固定资产 电子设备 2022 年 10 月 30 日 1,157.25
回租
固定资产 机械设备 2022 年 10 月 30 日 8,483,555.38
固定资产 电子设备 2023 年 9 月 3 日 99,973.48
固定资产 房屋、建筑物 2023 年 9 月 3 日 3,771,368.18
售后 浙江浙银金融租赁股份有限公司
固定资产 机械设备 2023 年 9 月 3 日 37,834,153.63
回租 （二期）
固定资产 其他 2023 年 9 月 3 日 7,813,068.07
固定资产 运输工具、交通工具 2023 年 9 月 3 日 6,410.86
售后
长江联合金融租赁公司 固定资产 机械设备 2024 年 10 月 15 日 52,487,586.79
回租
固定资产 电子设备 2025 年 1 月 26 日 337,089.63
售后 华星之星融资租赁有限公司
固定资产 机械设备 2025 年 1 月 26 日 2,221,956.82
回租 （四期）
固定资产 其他设备 2025 年 1 月 26 日 88,594.62
售后 华星之星融资租赁有限公司 固定资产 铂金 2025 年 4 月 8 日 11,121,171.68
回租 （五期） 固定资产 机械设备 2025 年 4 月 8 日 351,943.50
2)融资租赁情况
（1）融资租入固定资产情况
注 1：向民生金融租赁股份有限公司融资租入固定资产本期变动系融资租赁设备发生变化，系租赁到期所致；
注 2：向浙江香溢租赁有限责任公司融资租入固定资产本期原值增加系融资租赁设备发生变化，调整原值所致；
注 3：向长江联合金融租赁公司融资租入固定资产本期原值减少系融资租赁设备发生变化，调整原值所致。
（2）融资租赁合同重要条款
期末余额 年初余额
资产类别
原值 累计折旧 账面价值 原值 累计折旧 账面价值
民生金融租赁股份有限
4,857,793.36 3,001,405.97 1,856,387.39
公司房屋及建筑物
民生金融租赁股份有限
43,278,234.05 -4,805,937.48 48,084,171.53
公司铂铑合金漏板
民生金融租赁股份有限
772,796.96 437,743.69 335,053.27
公司电子设备
民生金融租赁股份有限
41,238,366.29 8,148,498.45 33,089,867.84
公司机械设备
民生金融租赁股份有限
140,056.34 71,709.65 68,346.69
公司其他设备
民生金融租赁股份有限
11,462,015.67 2,509,418.18 8,952,597.49
公司窑体
民生金融租赁股份有限
199,739.00 89,069.68 110,669.32
公司运输设备
浙江香溢租赁有限责任 31,341,910.85 12,490,199.62 18,851,711.23 31,351,854.28 8,887,354.63 22,464,499.65
86
江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司（二期）机器设备
浙江香溢租赁有限责任
1,213.97 239.01 974.96 1,213.97 167.75 1,046.22
公司（二期）电子设备
浙江香溢租赁有限责任
4,339.12 1106.84 3,232.28 5,621.17 776.78 4,844.39
公司（二期）运输设备
浙江浙银金融租赁股份
有限公司 铂铑合金漏 72,840,564.95 8,898,607.62 63,941,957.33 72,840,564.95 6,237,584.46 66,602,980.49
板
浙江浙银金融租赁股份
7,057.49 5,900.24 1,157.25 7,057.49 4,135.84 2,921.65
有限公司 电子设备
浙江浙银金融租赁股份
16,461,441.08 7,977,885.70 8,483,555.38 16,461,441.08 5,624,129.47 10,837,311.61
有限公司 机械设备
浙江浙银金融租赁股份
有限公司（二期）电子 139,823.01 39,849.53 99,973.48 139,823.01 26,566.34 113,256.67
设备
浙江浙银金融租赁股份
有限公司（二期）房屋 10,419,016.74 6,647,648.56 3,771,368.18 10,419,016.74 6,400,024.45 4,018,992.29
及建筑物
浙江浙银金融租赁股份
有限公司（二期）机械 93,222,802.67 55,388,649.04 37,834,153.63 95,147,016.69 53,917,096.16 41,229,920.53
设备
浙江浙银金融租赁股份
有限公司（二期）其它 18,616,255.96 10,803,187.89 7,813,068.07 18,616,255.96 9,672,419.63 8,943,836.33
设备
浙江浙银金融租赁股份
有限公司（二期）运输 14,867.26 8,456.40 6,410.86 14,867.26 7,047.00 7,820.26
设备
华星之星融资租赁有限
6,741,792.29 6,404,702.66 337,089.63
公司（四期）电子设备
华星之星融资租赁有限
38,783,412.54 36,561,455.72 2,221,956.82
公司（四期）机械设备
华星之星融资租赁有限
1,771,892.08 1,683,297.46 88,594.62
公司（四期）其他设备
华星之星融资租赁有限
11,121,171.68 0.00 11,121,171.68
公司（五期）铂金
华星之星融资租赁有限
996,459.64 644,516.14 351,943.50
公司（五期）机械设备
长江联合金融租赁公司
102,450,161.53 49,962,574.74 52,487,586.79 102,900,161.53 45,063,268.47 57,836,893.06
机械设备
合计 404,934,182.86 197,518,277.17 207,415,905.69 449,853,895.80 145,292,479.12 304,561,416.68
①浙江香溢租赁有限责任公司融资租赁业务
本公司于 2020 年 10 月与香溢租赁签订了编号为 XYZL-202009001-01 的融资租赁合同。本公司同意以融资为目的，以售后
回租为形式，按照合同规定的条件将拥有所有权的生产设备一批转让给香溢租赁所有并在香溢租赁处租回使用，租赁期限
共 36 个月，租金总额 33,056,217.84 元，租金按季度为一期，每期末进行结算。
②浙江浙银金融租赁股份有限公司融资租赁业务
i、公司于 2020 年 10 月与浙江浙银金融租赁股份有限公司（以下简称“浙银金融”）公司签订编号为 ZY2020SH1198 的融资
租赁合同。根据合同由浙江浙银金融租赁股份有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共 24 个月，租
金总金额 96,081,519.84 元，租金按季度为一期，每期末进行结算。
ii、公司于 2021 年 9 月与浙江浙银金融租赁股份有限公司（以下简称“浙银金融”）公司签订编号为 ZY2021SH0364 的融资
租赁合同。根据合同由浙江浙银金融租赁股份有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共 24 个月，租
金总金额 53,608,082.48 元，租金按季度为一期，每期末进行结算。
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
③长江联合金融租赁公司融资租赁业务
公司于 2021 年 8 月与长江联合金融租赁公司（以下简称“长江联合”）公司签订编号为 YUFLC004685-ZL0001-L001 的融资
租赁合同。根据合同由长江联合金融租赁公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共 24 个月，租金总金额
56,140,828.56 元，租金按季度为一期，每期末进行结算。
④华夏之星融资租赁有限公司融资租赁业务
i、本公司于 2022 年 1 月与华夏之星签订了编号为 HXZX2022-SH-01 的融资租赁合同。本公司同意以融资为目的，以售后回
租为形式，按照合同规定的条件将拥有所有权的生产设备一批转让给华夏之星所有并在华夏之星处租回使用，租赁期限共
36 个月，合同总计 59939500 元，租金每 6 个月支付一期。
ii、2022 年 4 月与华夏之星签订了编号为 HXZX2022-SH-04 的融资租赁合同。本公司同意以融资为目的，以售后回租为形
式，按照合同规定的条件将拥有所有权的生产设备一批转让给华夏之星所有并在华夏之星处租回使用，租赁期限共 36 个
月，合同总计 37200000 元，租金每 3 个月支付一期。
3)财务资助事项
根据本公司 2015 年 9 月召开的 2015 年第二次临时股东大会决议《关于公司对外提供财务资助的议案》、2016 年 12 月召开
的第八届董事会第十六次临时会议决议、2016 年第五次临时股东大会决议《关于为克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司提
供 26200 万元担保的议案》，本公司分别向赤峰中信联谊新能源有限责任公司（以下简称赤峰联谊）、克什克腾旗联谊汇
风新能源有限公司（以下简称克旗联谊）销售 15 套和 29 套风电玻纤复合材料产品，同时为赤峰联谊、克旗联谊分别提供
2,600 万元、5,756.625 万元财务资助。资助期限不超过三年，资助款按实际借款本金年化 18%的收益率向被资助公司收取
固定回报。赤峰联谊、克旗联谊将本公司出借的资金以项目股权的形式进行登记，变更后本公司分别持有赤峰联谊、克旗
联谊 51%的股权，双方约定控股期间公司不参与、不干涉被资助公司的经营管理，不承担项目的经营责任与风险，不参与
项目分红。被资助公司还本付息后，本公司将持有被资助公司的股权零价格全部转让给被资助公司原股东。
2019 年度，本公司对克旗联谊的销售已全部实现，本公司实际支付克旗联谊的财务资助款金额为 5,756.625 万元，克旗联
谊累计已归还财务资助本金 5,756.625 万元，累计收到克旗联谊支付的利息 1,030.93 万元。截止本报告日，本公司未将持有
被资助公司的股权转让给被资助公司原股东，继续持有该公司股权。
4)对外担保事项
（1）克旗联谊担保事项
根据 2016 年 12 月召开的 2016 年第五次临时股东大会决议通过的《关于为克什克腾旗旗联谊汇风新能源有限公司提供
26,200 万元担保的议案》，本公司将持有的克旗联谊 5,756.625 万股权质押给中国建设银行股份有限公司赤峰分行，为克旗
联谊向该银行申请的 10 年期 26,200 万元项目贷款提供连带责任保证担保。同时，克旗联谊股东洪永生以其持有的克什克
腾旗汇风新能源有限责任公司 50%股权向本公司提供反担保。根据本公司与克旗联谊签订的《赤峰上窝铺风电项目资金合
作协议》，在贷款落实到位后，克旗联谊同意一次性向本公司支付 412.50 万元的项目贷款担保费用。
（2）赤峰中信联谊提供财务资助及担保事项
公司 2017 年 8 月召开的 2017 年第三次临时股东大会、2017 年 7 月召开的第八届董事会第二十二次临时会议审议通过了
《关于公司为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供财务资助的议案》及《关于公司为赤峰中信联谊新能源有限责任公司
提供担保的议案》，公司拟向赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供 2,601 万元财务资助，期限不超过 3 年；并且公司拟
为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供 9000 万元连带责任信用担保，期限 8 年。根据《深圳证券交易所中小板上市公司
规范运作指引》（2015 年修订）的相关规定，由克什克腾旗汇风新能源有限责任公司向公司提供全额保证反担保。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①截止 2022 年 6 月 30 日本公司实际提供担保情况
对关联方担保见本报告十一、5、（3）。
对非关联方担保情况
被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
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克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司 262,000,000.00 2017/3/7 2027/3/7 否
赤峰中信联谊新能源有限责任公司 90,000,000.00 2017/10/20 2025/10/20 否
②除上述或有事项外，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比例 值 金额 比例 金额 计提比例 值
按单项计提
13,452, 13,452, 13,915, 13,915,
坏账准备的 3.44% 100.00% 2.89% 100.00%
553.22 553.22 424.89 424.89
应收账款
其中：
按组合计提
377,928 17,949, 359,978 468,038 20,685, 447,352
坏账准备的 96.56% 4.75% 97.11% 4.42%
,252.07 413.97 ,838.10 ,293.07 986.14 ,306.93
应收账款
其中：
按信用风险
组合计提坏 266,874 17,949, 248,924 331,177 20,685, 310,491
68.19% 6.73% 68.71% 6.25%
账准备的其 ,238.74 413.97 ,824.77 ,012.75 986.14 ,026.61
他应收款
纳入合并报
表范围公司 111,054 111,054 136,861 136,861
28.37% 28.40%
之间的应收 ,013.33 ,013.33 ,280.32 ,280.32
款
391,380 31,401, 359,978 481,953 34,601, 447,352
合计 100.00% 100.00%
,805.29 967.19 ,838.10 ,717.96 411.03 ,306.93
按单项计提坏账准备：13452553.22 元
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南通东泰新能源设备有限公司 9,572,939.20 9,572,939.20 100.00% 预计无法收回
青岛华创风能有限公司 1,106,000.00 1,106,000.00 100.00% 预计无法收回
河北聚良环保设备有限公司 680,000.00 680,000.00 100.00% 预计无法收回
威海银河风力发电有限公司 587,369.21 587,369.21 100.00% 预计无法收回
山东创佳新材料有限公司 352,416.30 352,416.30 100.00% 预计无法收回
登封市华瑞造型材料有限公司 326,147.00 326,147.00 100.00% 预计无法收回
山东万威模具科技股份有限公司 266,031.51 266,031.51 100.00% 预计无法收回
盐城市欧蓝森布业有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回
宁波创塑正合工程塑料研究有限公司 169,250.20 169,250.20 100.00% 预计无法收回
江苏东方滤袋股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
武义塔山工具厂 92,399.80 92,399.80 100.00% 预计无法收回
合计 13,452,553.22 13,452,553.22
按组合计提坏账准备：17,949,413.97 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备 266,874,238.74 17,949,413.97 6.73%
纳入合并报表范围公司之间的应收款 111,054,013.33
合计 377,928,252.07 17,949,413.97
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 327,588,356.44
6 个月以内 311,875,867.46
7 个月至 1 年 15,712,488.98
1至2年 35,568,319.21
2至3年 2,051,260.09
3 年以上 26,172,869.55
3至4年 3,367,797.00
4至5年 3,911,979.08
5 年以上 18,893,093.47
合计 391,380,805.29
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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按单项计提坏账准备 13,915,424.89 462,871.67 13,452,553.22
按信用风险特征组合
20,685,986.14 2,040,439.85 2,322,743.45 2,454,268.57 17,949,413.97
计提坏账准备
合计 34,601,411.03 2,040,439.85 2,785,615.12 2,454,268.57 31,401,967.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南通东泰新能源设备有限公司 462,871.67 银行汇款
合计 462,871.67
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,454,268.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
江阴远景投资有限公司 23,334,655.73 5.96% 233,346.56
华锐风电科技（甘肃）有限公司 21,476,000.00 5.49% 2,147,600.00
山东中车风电有限公司 10,836,637.50 2.77% 1,083,663.75
江苏准信化学工程有限公司 10,236,149.60 2.62% 511,807.48
南通东泰新能源设备有限公司 9,572,939.20 2.45% 9,572,939.20
合计 75,456,382.03 19.29%
2、应收票据
1）应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 33,153,477.69 6,987,770.38
2）期末公司无已质押的应收票据
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 24,974,982,.93
4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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3、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 435,682,452.26 430,343,187.46
合计 435,682,452.26 430,343,187.46
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并关联方往来 431,005,677.83 427,339,891.53
往来款及垫付款 1,358,069.93 1,619,527.39
备用金 1,742,890.55 935,166.27
押金、保证金 2,052,977.00 789,870.00
应退材料预付款 768,579.28 768,579.28
应退设备预付款 600,000.00 600,000.00
合计 437,528,194.59 432,053,034.47
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 32,218.76 168,414.60 1,509,213.65 1,709,847.01
2022 年 1 月 1 日余额在本期
转入第二阶段 -24,431.82 24431.82
转入第三阶段 -131.90 131.90
转回第二阶段
转回第三阶段
本期计提 66,147.96 116,090.99 32.97 182,271.92
本期转回 24,431.82 9274.85 12,669.93 46,376.60
本期转销
本期核销
2022 年 6 月 30 日余额 49,503.08 299,530.66 1,496,708.59 1,845,742.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 434,894,744.45
6 个月以内 434,629,434.08
6 个月至 1 年 265,310.37
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1至2年 207,459.05
2至3年 929,282.50
3 年以上 1,496,708.59
5 年以上 1,496,708.59
合计 437,528,194.59
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 1,368,579.28 1,368,579.28
按信用风险特征计提坏账准备 341,267.73 182,271.92 46,376.60 477,163.05
合计 1,709,847.01 182,271.92 46,376.60 1,845,742.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
山东九鼎新材料有限公司 合并关联方往来 382,084,985.43 6 个月以内 87.33%
江苏九鼎风电复合材料有限
合并关联方往来 47,671,401.62 6 个月以内 10.90%
公司
江苏铂睿保温材料有限公司 合并关联方往来 1,249,290.78 6 个月以内 0.29%
银川九鼎金业风能复合材料
应退材料预付款 768,579.28 5 年以上 0.18% 768,579.28
有限公司
南通大联气体有限公司 应退设备预付款 600,000.00 5 年以上 0.14% 600,000.00
合计 432,374,257.11 98.84% 1,368,579.28
4、应收款项融资
1）应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 21,903,336.89 13,328,319.29
2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
银行承兑汇票 13,328,319.29 309,130,873.30 300,555,855.70 21,903,336.89
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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银行承兑汇票 184,807,820.13
5、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 189,228,270.00 189,228,270.00 187,378,270.00 187,378,270.00
对联营、合营
53,738,294.48 53,738,294.48 56,154,088.75 56,154,088.75
企业投资
合计 242,966,564.48 242,966,564.48 243,532,358.75 243,532,358.75
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 备期末
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值）
余额
甘肃九鼎 60,000,000.00 60,000,000.00
山东九鼎 100,000,000.00 100,000,000.00
香港九鼎 8,270.00 8,270.00
江苏铂睿 2,000,000.00 2,000,000.00
神州九鼎 10,200,000.00 10,200,000.00
江苏风电 10,170,000.00 1,850,000.00 12,020,000.00
九鼎新材 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 187,378,270.00 1,850,000.00 189,228,270.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余 减值
额（账 权益法 宣告发 额（账 准备
投资单位 其他综 其他
面价 追加 减少 下确认 放现金 计提减 面价 期末
合收益 权益 其他
值） 投资 投资 的投资 股利或 值准备 值） 余额
调整 变动
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
36,990, 378,753 2,610, 34,759,
汇金小贷
726.08 .58 000.00 479.66
-
19,163, 18,978,
金川九鼎 184,547
362.67 814.82
.85
56,154, 194,205 2,610, 53,738,
小计
088.75 .73 000.00 294.48
56,154, 194,205 2,610, 53,738,
合计
088.75 .73 000.00 294.48
6、营业收入和营业成本
单位：元
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江苏正威新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 481,391,083.82 387,377,770.24 464,298,283.17 363,084,991.82
其他业务 168,218,297.51 150,699,363.22 42,594,473.19 29,137,068.61
合计 649,609,381.33 538,077,133.46 506,892,756.36 392,222,060.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 649,609,381.33 649,609,381.33
其中：
玻璃纤维制品 308,069,198.23 308,069,198.23
玻璃钢制品 173,321,885.59 173,321,885.59
其他业务收入 168,218,297.51 168,218,297.51
按经营地区分类
其中：
中国大陆 433,451,007.52 433,451,007.52
中国大陆以外国家、地区 216,158,373.81 216,158,373.81
合计 649,609,381.33 649,609,381.33
与履约义务相关的信息：
营业收入明细项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 481,391,083.82 464,298,283.17
其中：玻璃纤维及制品 308,069,198.23 298,512,192.06
玻璃钢制品 173,321,885.59 165,786,091.11
其他业务收入 168,218,297.51 42,594,473.19
其中：材料销售 163,790,909.95 40,527,905.94
废品销售 1,091,138.00 160,384.08
租赁收入 176,330.27
其他 3,159,919.29 1,906,183.17
合计 649,609,381.33 506,892,756.36
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 93,874,054.14 元，其中，
89,134,254.14 元预计将于 2022 年度确认收入，4,379,800.00 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收
入。
其他说明：
营业收入明细：
7、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 194,205.73 226,675.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 166,356.16
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,364,000.00
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合计 360,561.89 1,590,675.73
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -63,126.84
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
2,969,938.02
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -3,094,684.94
性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 462,871.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,490.70
减：所得税影响额 247,048.63
合计 13,458.58 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.17% 0.0478 0.0478
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.17% 0.0478 0.0478
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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