资产负债表
会商银01表
编制单位:中材集团财务有限公司 2013年12月31日星期二 单位：元
负债和所有者权益（或股东
资产 注释 期末余额 年初余额 注释 期末余额 年初余额
权益）
资产： 负债：
现金及存放中央银行款项 七（一） 156,787,146.03 向中央银行借款
存放同业款项 七（二） 2,519,830,535.02 同业及其他金融机构存放款
其他应收款 七（三） 399,652.00 项拆入资金
拆出资金 交易性金融负债
交易性金融资产 吸收存款 七（十） 2,371,101,231.76
衍生金融资产 卖出回购金融资产款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 七（十一） 793,146.89
应收利息 七（四） 7,104,781.67 应交税费 七（十二） 2,947,994.17
发放贷款和垫款 七（五） 198,000,000.00 应付利息 七（十三） 1,729,119.64
可供出售金融资产 应付股利
持有至到期投资 其他应付款 七（十四） 199,495.07
长期股权投资 预计负债
投资性房地产 递延所得税负债
固定资产 七（六） 5,255,641.68 其他负债
无形资产 七（七） 1,340,309.96 负债合计 2,376,770,987.53
递延所得税资产 七（八） 60,472.84 所有者权益（或股东权
其他资产 七（九） 2,399,980.35 益）：
实收资本(或股本) 七（十五） 500,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积 七（十六） 1,440,753.20
一般风险准备 七（十七） 3,000,000.00
未分配利润 七（十八） 9,966,778.82
所有者权益（或股东权益）
514,407,532.02
合计
负债和所有者权益（或股东
资产总计 2,891,178,519.55 2,891,178,519.55
权益）总计
3
利 润 表
会商银02表
编制单位:中材集团财务有限公司 2013年度 单位： 元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 36,182,200.23
利息净收入 36,332,775.00
利息收入 七（十九） 44,100,669.09
利息支出 七（二十） 7,767,894.09
手续费及佣金净收入 七（二十一） -150,574.77
手续费及佣金收入 60,000.00
手续费及佣金支出 210,574.77
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入
二、营业支出 16,951,503.25
营业税金及附加 七（二十二） 198,218.25
业务及管理费 七（二十三） 14,753,285.00
资产减值损失 2,000,000.00
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,230,696.98
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,230,696.98
减：所得税费用 七（二十四） 4,823,164.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,407,532.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
4
现金流量表
会商银03表
编制单位:中材集团财务有限公司 2013年 单位：元
项目 行次 本期数 上期数 项目 行次 本期数 上期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
一、经营活动产生的现金流量： 1 30
现金净额
销售商品、提供劳务收到的现金 2 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31
△客户存款和同业存放款项净增加额 3 2,371,101,231.76 收到其他与投资活动有关的现金 32
△向中央银行借款净增加额 4 投资活动现金流入小计 33 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5 34 10,434,310.00
现金
△收到原保险合同保费取得的现金 6 投资支付的现金 35
△收到再保险业务现金净额 7 △质押贷款净增加额 36
△保户储金及投资款净增加额 8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
△处置交易性金融资产净增加额 9 支付其他与投资活动有关的现金 38
△收取利息、手续费及佣金的现金 10 37,055,887.42 投资活动现金流出小计 39 10,434,310.00
△拆入资金净增加额 11 投资活动产生的现金流量净额 40 -10,434,310.00
△回购业务资金净增加额 12 三、筹资活动产生的现金流量： 41
收到的税费返还 13 吸收投资收到的现金 42 500,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 14 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
经营活动现金流入小计 15 2,408,157,119.18 取得借款所收到的现金 44
购买商品、接收劳务支付的现金 16 △发行债券收到的现金 45
△客户贷款及垫款净增加额 17 200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 46
△存放中央银行和同业款项净增加额 18 156,772,656.60 筹资活动现金流入小计 47 500,000,000.00
△支付原保险合同赔付款项的现金 19 偿还债务所支付的现金 48
△支付利息、手续费及佣金的现金 20 6,249,349.22 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49
△支付保单红利的现金 21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付给职工以及为职工支付的现金 22 2,341,117.39 支付其他与筹资活动有关的现金 51
支付的各项税费 23 2,424,455.33 筹资活动现金流出小计 52 -
支付其他与经营活动有关的现金 24 10,090,206.19 筹资活动产生的现金流量净额 53 500,000,000.00
经营活动现金流出小计 25 377,877,784.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
经营活动产生的现金流量净额 26 2,030,279,334.45 五、现金及现金等价物净增加额 55 2,519,845,024.45
二、投资活动产生的现金流量： 27 加：期初现金及现金等价物余额 56
收回投资收到的现金 28 六、期末现金及现金等价物余额 57 2,519,845,024.45
取得投资收益收到的现金 29
5
所有者权益变动表
会商银：04表
编制单位:中材集团财务有限公司 2013年度 单位：元
本年金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-” 500,000,000.00 1,440,753.20 3,000,000.00 9,966,778.82 514,407,532.02
号填列） 14,407,532.02 14,407,532.02
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
（2）转入当期损益的金额
2．现金流量套期工具公允价值变动
净额
（2）转入当期损益的金额
（3）计入被套期项目初始确认金额
中的金额
3．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
4．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
5．其他
上述（一）和（二）小计 14,407,532.02 14,407,532.02
（三）所有者投入和减少资本 500,000,000.00 500,000,000.00
1．所有者投入资本 500,000,000.00 500,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,440,753.20 3,000,000.00 -4,440,753.20
1．提取盈余公积 1,440,753.20 -1,440,753.20
2．提取一般风险准备 3,000,000.00 -3,000,000.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
5．其他
四、本年年末余额 500,000,000.00 1,440,753.20 3,000,000.00 9,966,778.82 514,407,532.02
6
所有者权益变动表（续）
会商银：04表
编制单位:中材集团财务有限公司 2013年度 单位：元
上年金额
项目
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 本)
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
（2）转入当期损益的金额
2．现金流量套期工具公允价值变动
净额
（2）转入当期损益的金额
（3）计入被套期项目初始确认金额
中的金额
3．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
4．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
5．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
5．其他
四、本年年末余额
7
中材集团财务有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、企业的基本情况
中材集团财务有限公司（以下简称本公司）成立于 2013 年 4 月，隶属于中国中
材集团有限公司。本公司 2013 年 4 月 23 日取得中华人民共和国国家工商行政管理
总局核发的 100000000044622 号企业法人营业执照，注册资本为 5 亿元，由中国
中材集团有限公司和中国中材股份有限公司出资组建，其中：中国中材集团有限公
司出资 3.5 亿元，出资比例 70%；中国中材股份有限公司出资 1.5 亿元，出资比例
30%。法定代表人：徐卫兵，注册地址：北京市朝阳区望京北路 16 号。
本公司属金融行业，经营范围主要包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信
用鉴证及相关的咨询代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理
票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。
本公司的控股股东为中国中材集团有限公司。本公司下设综合部、信贷部、结
算部、风险部、计财部、稽核审计部等职能管理部门。
本公司设有董事会及总经理办公会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控
制。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”
8
所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、
完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计期间
本公司本会计年度从公历5月1日至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按
实际成本计量，其后如果发生减值，按新《企业会计准则》规定计提相应的减值准
备。
（四）现金及现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短(一般是指从购买
日起六个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资列作现金等价物。
（五）贷款种类和范围
1、短期贷款及中长期贷款的分类依据
按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内（含1年）的贷款作为短
期贷款，合同期限在1-5年（含5年）的贷款作为中期贷款，合同期限在5年以上的贷
款作为长期贷款。
2、逾期贷款的划分依据
9
系指贷款本金逾期90天以内的没有收回的贷款和透支及垫款。
3、非应计贷款的划分依据和会计处理方法
非应计贷款系指贷款本金或利息逾期达到或超过90天没有收回的贷款和透支及
垫款。非应计贷款不计提应收利息。
4、自营贷款与委托贷款划分依据
自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的贷款;
委托贷款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金
额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，
本公司发放委托贷款时，不代垫资金。
（六）计提贷款损失准备的范围和方法
贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保证、
信用等贷款）、贴现、信用垫款（如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等）、
进出口押汇、应收账款保理等表内外信贷资产。
以本公司上述表内外信贷资产按风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实
际情况，如对借款人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评价，充分评估可
能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。各类贷款计提贷款损
失准备的比例如下：
贷款级次 贷款损失准备计提比例
正常 1%
关注 2%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。
10
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准
备。已核销的贷款损失以后又收回的，其冲减的贷款损失准备则予以转回。
（七）金融资产的确认与计量
1、所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。对于本公司金融资产相关交
易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
2、金融资产满足下列条件之一时，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利已终止；
（2）该金融资产已转移，且符合新《企业会计准则第23号-金融资产转移》规
定的金融资产终止确认条件。
3、金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
4、可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收账款的金融资产。
该类资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
该类资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），在终止确认或发生减值
时，以前在资本公积中列示的累计公允价值变动转出，记入当期投资收益。
5、金融资产减值
贷款和应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累
11
计损失一并转出，计入减值损失。
6、公允价值确定方法
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务
清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行
清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（八）买入返售金融资产
对于买入返售金融资产业务，本公司在买入证券时，按实际支付的金额确认为
买入返售金融资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的
利息收入确认为当期收入。
（九）固定资产的核算方法
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以
年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经
济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命（年） 年折旧率
房屋及建筑物 5% 35 2.71%
机器设备 5% 5 19.00%
运输设备 5% 8 11.88%
办公设备 5% 5 19.00%
电子设备 5% 3 31.67%
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余
折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
期末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价
持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的
12
差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
（十）抵债资产核算方法：
1、抵债资产的计价
按贷款\拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费作为待处理抵债
资产的入账价值;同时，将已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值
准备中。
2、抵债资产减值准备的确认标准、计提方法
对可收回金额低于其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备，
计入当期损益。
（十一）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿
裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，
确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。
（十二）收入确认
13
1、利息收入
利息收入、金融企业往来收入等，按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确
认利息收入。发放贷款到期（含展期，下同）90 天后尚未收回的，其应计利息停止
计入当期利息收入，纳入表外核算，原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益，
转入表外核算；已计提的贷款应收利息，在逾期 90 天后仍未收到的，冲减原已计入
损益的利息收入，转作表外核算，同时该笔贷款转作非应计贷款，以后每期计息均
在表外核算，不确认当期收益。
2、中间业务收入
包括手续费收入、担保收入等，在交易已经完成，实际收到款项时确认中间业
务收入。
3、汇兑收益
在交易已经完成，实际收到款项时确认汇兑收益。
（十三）利息支出确认原则
按权责发生制确认。
（十四）所得税
1、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所
有者权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
2、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税
法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
14
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
3、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（十五）利润分配方法：
根据国家有关法规和公司章程的规定，本公司按以下顺序进行利润分配：
1、法定公积金：按照当年净利润（弥补亏损后的）10%提取。
2、一般风险准备金：根据财政部“关于印发《金融企业准备金计提管理办法》
的通知”（财金〔2012〕20号）文件规定，对于潜在风险估计值高于资产减值准备的
差额，计提一般准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。
一般风险准备金计提比例为：
贷款级次 一般风险准备计提比例
正常 1.5%
关注 3%
15
贷款级次 一般风险准备计提比例
次级 30%
可疑 60%
损失 100%
3、向投资者分配利润。
五、税项
1．企业所得税
本公司适用的企业所得税税率为25%。
2．营业税
本公司适用的营业税税率为5%。
3．城市维护建设税
本公司适用的城市维护建设税税率为7%。
4．教育费附加
本公司适用的教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%。
六、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（一）会计政策变更情况
无。
（二）会计估计变更情况
无。
（三）前期重大会计差错更正情况
无。
七、会计报表项目注释
16
(本公司2013年5月成立，会计报表无年初余额及上期金额，期末余额指2013年
12月31日余额，本期数指2013年发生额)
（一）现金及存放中央银行款项
项 目 期末余额 年初余额
现 金 14,489.43
存放中央银行法定准备金 151,170,208.87
存放中央银行超额存款准备金 5,602,447.73
存放中央银行的其他款项
合计 156,787,146.03
（二）存放同业款项
项目 期末余额 年初余额
银行存款 2,519,830,535.02
其中：人民币 2,519,830,535.02
其他货币资金
其中：人民币
减：损失准备
合计 2,519,830,535.02
（三）其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 399,652.00
1 年至 2 年
合计 399,652.00
其他应收款为房租押金及职工借备用金。
（四）应收利息
期末余额 年初余额
账 龄
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
1 年以内（含 1 年） 7,104,781.67 100.00%
17
1 年以上
合 计 7,104,781.67 100.00%
应收利息为本公司计提的未收到的银行应付的定期存款利息。
（五）发放贷款和垫款
1、短期贷款
性 质 期末余额 年初余额
信用贷款 200,000,000.00
保证贷款
减：贷款损失准备 2,000,000.00
合 计 198,000,000.00
本期贷款为本公司向中国中材国际工程股份有限公司发放的自营贷款，贷款期
限半年。
2、贷款损失准备
本年金额 上年金额
项 目
单项 组合 单项 组合
年初余额
本年计提 2,000,000.00
本年转出
本年核销
本年转回
-收回原转销贷款和垫款导致的
转回
-贷款和垫款因折现价值上升导
致转回
-其他因素导致的转回
年末余额 2,000,000.00
（六）固定资产
1、固定资产原值
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 5,777,764.31 5,777,764.31
机械设备 3,600.00 3,600.00
18
家具 197,552.70 197,552.70
合 计 5,978,917.01 5,978,917.01
2、累计折旧
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 698,783.98 698,783.98
机械设备 228.00 228.00
家具 24,263.35 24,263.35
合 计 723,275.33 723,275.33
3、固定资产净值
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 5,078,980.33 5,078,980.33
机械设备 3,372.00 3,372.00
家具 173,289.35 173,289.35
合 计 5,255,641.68 5,255,641.68
（七）无形资产
1、无形资产原值
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
软 件 1,686,184.89 1,686,184.89
合 计 1,686,184.89 1,686,184.89
2、累计摊销
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
软件 345,874.93 345,874.93
合 计 345,874.93 345,874.93
（八）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认递延所得税资产和递延所得税负债
期末金额 年初金额
项 目 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂
税资产 时性差异 税资产 时性差异
19
期末金额 年初金额
项 目 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂
税资产 时性差异 税资产 时性差异
递延所得税资产 60,472.84 241,891.35
无形资产摊销 60,472.84 241,891.35
合 计 60,472.84 241,891.35
（九）其他资产
项目 期末金额 年初金额
长期待摊费用 2,399,980.35
装修费 2,399,980.35
合 计 2,399,980.35
（十）吸收存款
项目 期末金额 年初金额
成员单位活期存款 2,004,849,231.76
成员单位定期存款 264,812,000.00
成员单位通知存款 101,440,000.00
合 计 2,371,101,231.76
（十一）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,268,630.00 1,538,630.00 730,000.00
二、职工福利 176,349.71 176,349.71
三、社会保险费 429,956.18 366,809.29 63,146.89
其中：医疗保险费 128,042.20 108,452.30 19,589.90
养老保险费 255,583.20 216,525.80 39,057.40
补充医疗保险 17,094.00 17,094.00
失业保险费 12,779.16 10,826.29 1,952.87
工伤保险费 6,214.31 5,234.78 979.53
生育保险费 10,243.31 8,676.12 1,567.19
四、住房公积金 153,949.00 153,949.00
五、工会经费 53,852.05 53,852.05
六、职工教育经费
七、其他职工薪酬
20
合 计 3,082,736.94 2,289,590.05 793,146.89
（十二）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
营业税 35,793.06
企业所得税 2,887,472.26
城市维护建设税 2,505.52
教育费附加 1,073.80
个人所得税 20,433.67
地方教育费附加 715.86
合 计 2,947,994.17
(十三)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
应付活期存款利息 522,342.52
应付通知存款利息 28,679.49
应付定期存款利息 1,178,097.63
合 计 1,729,119.64
(十四)其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以下 199,495.07
1 年以上
合 计 199,495.07
（十五）实收资本(金额单位：万元)
年初余额 期末余额
本期
投资人 投资 本期增加
比例 减少 投资金额 比例
金额
中国中材集团有限公司 35,000.00 35,000.00 70.00%
中国中材股份有限公司 15,000.00 15,000.00 30.00%
合 计 50,000.00 50,000.00 100.00%
（十六）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,440,753.20 1,440,753.20
合 计 1,440,753.20 1,440,753.20
21
（十七）一般风险准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般准备 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
根据财政部的有关规定，本公司从净利润中提取一般准备作为利润分配处理，
用于弥补尚未识别的可能性损失。
（十八）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例%
年初未分配利润
加：本期调整年初未分配利润
调整后年初未分配利润
加：本期净利润 14,407,532.02
减：提取法定盈余公积 1,440,753.20 10.00%
减：提取一般准备 3,000,000.00
减：应付普通股股利
期末未分配利润 9,966,778.82
其中：拟分配现金股利
（十九）利息收入
项 目 本期金额 上期金额
贷款利息收入 3,479,611.11
1、短期贷款利息收入 3,479,611.11
2、中长期贷款利息收入
贴现利息收入
金融企业往来收入 40,621,057.98
1、交存央行存款利息 387,366.39
2、存放同业款项利息收入 40,233,691.59
合 计 44,100,669.09
（二十）利息支出
项 目 本期金额 上期金额
22
活期存款利息 5,909,145.28
通知存款利息 529,260.62
定期存款利息 1,329,488.19
合 计 7,767,894.09
（二十一）手续费及佣金净收入
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入：
委托贷款手续费 60,000.00
佣金收入
手续费及佣金支出：
手续费支出 210,574.77
手续费及佣金净收入 -150,574.77
（二十二）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 176,980.56
城建税 12,388.65
教育费附加 5,309.43
地方教育费附加 3,539.61
合 计 198,218.25
（二十三）业务及管理费
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 2,906,387.23
开办费 5,390,034.80
租赁费 2,276,566.25
办公费 271,798.53
系统使用维护费 678,750.00
税金 270,159.78
折旧 723,275.33
23
无形资产摊销 345,874.93
长期待摊费用摊销 369,227.75
其他 1,521,210.4
合 计 14,753,285.00
（二十四）所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的本年所得税费用 4,883,637.80
递延所得税调整 -60,472.84
其他
合 计 4,823,164.96
八、现金流量情况
（一）企业净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量： ——
净利润 14,407,532.02
加：计提坏帐准备、呆帐准备、投资风险准备或转
2,000,000.00
销的坏帐
固定资产折旧 723,275.33
递延资产摊销 369,227.75
无形资产摊销 345,874.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
固定资产报废损失
筹资损失（减：收益）
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
贷款的减少（减：增加） -200,000,000.00
存款的增加（减：减少） 2,371,101,231.76
24
项目 本期数 上期数
拆借款项的净增（减：净减）
经营性应收项目的减少（减：增加） -164,277,090.27
经营性应付项目的增加（减：减少） 5,669,755.77
经营性其他资产的减少（减：增加）
经营性其他负债的增加（减：减少） -60,472.84
经营活动产生的现金流量净额 2,030,279,334.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 2,519,845,024.45
减：现金的期初账面余额
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 2,519,845,024.45
（二）现金和现金等价物的有关信息
项目 本期数 上期数
一、现金 2,519,845,024.45
其中：1、库存现金 14,489.43
2、可随时用于支付的银行存款 2,519,830,535.02
3、可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,519,845,024.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 2,519,845,024.45
25
项目 本期数 上期数
现金等价物
九、或有事项的说明
无。
十、资产负债表日后事项的说明
无。
十一、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司有关信息
注册资本（万元）
母公司名称 注册地 业务性质
本期 上期
北京市西直门内北顺 非金属材料
中国中材集团有限公司 188,747.93 188,747.93
城街 11 号 制造业
2、母公司对本公司的持股比例
项目 期初数 期末数
持股比例 70%
3、关联方交易
本公司业务范围为向中国中材集团有限公司成员单位提供金融业务服务，与中
国中材集团有限公司成员单位的所有存贷业务及贷款业务均属于关联交易。本公司
对集团成员单位的存款利率、贷款利率等均遵照人民银行的有关规定执行。
十二、重要资产转让及其出售的说明
无。
十三、企业合并、分立等事项说明
无。
26
十四、财务报表的批准
本年度会计报表已经公司董事会通过，批准报出。
中材集团财务有限公司
二〇一四年二月二十八日
27