新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
新疆国统管道股份有限公司
XINJIANG GUOTONG PIPELINE CO.,LTD
2014年半年度财务报告
证券简称：国统股份
证券代码：002205
1
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、审计报告
公司 2014 年半年报未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 240,098,466.94 445,432,448.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 21,027,121.00
应收账款 525,658,126.96 501,321,760.62
预付款项 61,937,052.36 52,192,157.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 77,082,679.76 60,026,697.77
买入返售金融资产
存货 284,601,927.86 285,411,590.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,189,378,253.88 1,365,411,775.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 442,199,635.45 458,139,659.30
在建工程 63,000.00 63,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,279,096.94 84,217,922.25
2
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 48,540,469.31 70,019,021.50
递延所得税资产 4,347,305.20 4,333,305.49
其他非流动资产
非流动资产合计 578,429,506.90 616,772,908.54
资产总计 1,767,807,760.78 1,982,184,684.44
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 113,250,000.00 223,491,350.00
应付账款 208,803,718.98 270,169,518.31
预收款项 48,450,408.44 144,341,467.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,209,719.52 21,898,880.74
应交税费 33,138,776.48 20,650,150.12
应付利息
应付股利 1,196,058.17 454,346.97
其他应付款 10,665,448.01 9,245,298.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 46,000,000.00 51,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 578,714,129.60 761,251,011.29
非流动负债：
长期借款 153,000,000.00 184,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 24,978,097.43 24,978,097.43
递延所得税负债
其他非流动负债 7,780,710.61 7,780,710.61
非流动负债合计 185,758,808.04 216,758,808.04
负债合计 764,472,937.64 978,009,819.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 116,152,018.00 116,152,018.00
资本公积 522,374,944.86 522,374,944.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,624,197.46 23,624,197.46
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一般风险准备
未分配利润 271,640,364.33 270,026,551.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 933,791,524.65 932,177,711.86
少数股东权益 69,543,298.49 71,997,153.25
所有者权益（或股东权益）合计 1,003,334,823.14 1,004,174,865.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,767,807,760.78 1,982,184,684.44
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
2、母公司资产负债表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 208,927,374.18 394,100,580.94
交易性金融资产
应收票据 21,027,121.00
应收账款 436,036,216.66 388,425,791.58
预付款项 42,372,286.08 43,188,059.16
应收利息
应收股利
其他应收款 175,362,317.08 123,330,312.14
存货 153,140,011.11 150,396,555.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,015,838,205.11 1,120,468,420.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 382,932,767.38 382,932,767.38
投资性房地产
固定资产 127,005,786.60 132,188,869.40
在建工程 63,000.00 63,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,464,285.52 2,485,714.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 32,984,641.00 54,855,986.77
递延所得税资产 3,094,361.17 3,094,361.17
其他非流动资产
4
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
非流动资产合计 548,544,841.67 575,620,698.82
资产总计 1,564,383,046.78 1,696,089,119.63
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 114,250,000.00 223,491,350.00
应付账款 189,707,836.58 134,584,016.65
预收款项 41,553,885.79 137,480,703.64
应付职工薪酬 19,007,416.98 12,912,470.86
应交税费 27,434,041.66 1,586,386.12
应付利息
应付股利 1,196,058.17 454,346.97
其他应付款 75,696,212.58 129,152,026.37
一年内到期的非流动负债 46,000,000.00 51,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 604,845,451.76 710,661,300.61
非流动负债：
长期借款 153,000,000.00 184,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 24,978,097.43 24,978,097.43
递延所得税负债
其他非流动负债 7,780,710.61 7,780,710.61
非流动负债合计 185,758,808.04 216,758,808.04
负债合计 790,604,259.80 927,420,108.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 116,152,018.00 116,152,018.00
资本公积 524,745,099.19 524,745,099.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,624,197.46 23,624,197.46
一般风险准备
未分配利润 109,257,472.33 104,147,696.33
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 773,778,786.98 768,669,010.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,564,383,046.78 1,696,089,119.63
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
3、合并利润表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 366,590,003.15 151,207,312.63
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其中：营业收入 366,590,003.15 151,207,312.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 337,418,030.17 152,272,019.81
其中：营业成本 286,496,900.79 91,401,277.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,838,409.43 1,169,384.16
销售费用 10,902,018.13 18,420,728.90
管理费用 29,035,003.56 30,861,937.91
财务费用 5,967,153.66 8,856,019.62
资产减值损失 2,178,544.60 1,562,671.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-10,141.52
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,171,972.98 -1,074,848.70
加：营业外收入 407,247.56 7,160,917.44
减：营业外支出 5,000.00 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,574,220.54 6,076,068.74
减：所得税费用 7,183,858.91 4,416,471.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,390,361.63 1,659,597.68
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 24,844,216.39 5,219,091.12
少数股东损益 -2,453,854.76 -3,559,493.44
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2139 0.0449
（二）稀释每股收益 0.2139 0.0449
七、其他综合收益
八、综合收益总额 22,390,361.63 1,659,597.68
归属于母公司所有者的综合收益总
24,844,216.39 5,219,091.12
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,453,854.76 -3,559,493.44
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法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 333,494,584.70 101,836,141.70
减：营业成本 273,767,956.89 87,396,985.22
营业税金及附加 695,380.11 3,605.00
销售费用 2,880,012.59 3,528,033.18
管理费用 12,207,456.86 13,020,666.01
财务费用 3,483,012.49 6,678,204.39
资产减值损失 5,244,338.42 4,104,789.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,216,427.34 -12,896,141.88
加：营业外收入 50,000.00 10,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,266,427.34 -12,886,141.88
减：所得税费用 6,926,247.74 63,929.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,340,179.60 -12,950,071.49
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2440 -0.1115
（二）稀释每股收益 0.2440 -0.1115
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,340,179.60 -12,950,071.49
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
5、合并现金流量表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 303,916,228.59 265,775,061.82
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
7
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额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,335,095.43 45,313,806.50
经营活动现金流入小计 309,251,324.02 311,088,868.32
购买商品、接受劳务支付的现金 393,311,084.30 205,491,146.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
42,686,816.96 31,284,309.01
金
支付的各项税费 28,065,753.79 14,310,520.64
支付其他与经营活动有关的现金 52,130,071.58 96,474,281.70
经营活动现金流出小计 516,193,726.63 347,560,258.26
经营活动产生的现金流量净额 -206,942,402.61 -36,471,389.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,130,960.28
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 54,907.17
投资活动现金流入小计 5,185,867.45
购建固定资产、无形资产和其他
1,391,646.99 15,021,179.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 37,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,391,646.99 52,021,179.19
投资活动产生的现金流量净额 -1,391,646.99 -46,835,311.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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取得借款收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 36,000,000.00 86,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,994,983.48 12,812,828.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,994,983.48 98,812,828.95
筹资活动产生的现金流量净额 3,005,016.52 -28,812,828.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,948.65 -9,239.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -205,333,981.73 -112,128,769.70
加：期初现金及现金等价物余额 445,432,448.67 362,313,754.92
六、期末现金及现金等价物余额 240,098,466.94 250,184,985.22
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
6、母公司现金流量表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 235,442,553.41 192,382,296.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 142,683,829.00 150,957,650.50
经营活动现金流入小计 378,126,382.41 343,339,946.63
购买商品、接受劳务支付的现金 328,599,279.73 160,910,925.07
支付给职工以及为职工支付的现
21,125,749.06 12,839,235.05
金
支付的各项税费 3,767,540.80 2,213,106.93
支付其他与经营活动有关的现金 212,251,351.79 214,460,392.54
经营活动现金流出小计 565,743,921.38 390,423,659.59
经营活动产生的现金流量净额 -187,617,538.97 -47,083,712.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
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新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他
555,735.66 3,479,049.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 555,735.66 3,479,049.85
投资活动产生的现金流量净额 -555,735.66 -3,479,049.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 36,000,000.00 86,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,994,983.48 12,812,828.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,994,983.48 98,812,828.95
筹资活动产生的现金流量净额 3,005,016.52 -28,812,828.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,948.65 -9,239.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -185,173,206.76 -79,384,830.83
加：期初现金及现金等价物余额 394,100,580.94 236,808,219.26
六、期末现金及现金等价物余额 208,927,374.18 157,423,388.43
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
7、合并所有者权益变动表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
116,152, 522,374, 23,624, 270,026, 71,997,15 1,004,174,
一、上年年末余额
018.00 944.86 197.46 551.54 3.25 865.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
116,152, 522,374, 23,624, 270,026, 71,997,15 1,004,174,
二、本年年初余额
018.00 944.86 197.46 551.54 3.25 865.11
三、本期增减变动金额（减少 1,613,81 -2,453,85 -840,041.9
10
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
以“－”号填列） 2.79 4.76 7
24,844,2 -2,453,85 22,390,361
（一）净利润
16.39 4.76 .63
（二）其他综合收益
24,844,2 -2,453,85 22,390,361
上述（一）和（二）小计
16.39 4.76 .63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-23,230, -23,230,40
（四）利润分配
403.60 3.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -23,230, -23,230,40
配 403.60 3.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
116,152, 522,374, 23,624, 271,640, 69,543,29 1,003,334,
四、本期期末余额
018.00 944.86 197.46 364.33 8.49 823.14
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
116,152, 522,374, 20,994, 207,674, 81,382,72 948,578,66
一、上年年末余额
018.00 944.86 016.28 962.17 5.51 6.82
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 116,152, 522,374, 20,994, 207,674, 81,382,72 948,578,66
11
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
018.00 944.86 016.28 962.17 5.51 6.82
三、本期增减变动金额（减少 2,630,1 62,351,5 -9,385,57 55,596,198
以“－”号填列） 81.18 89.37 2.26 .29
70,789,3 -13,885,5 56,903,799
（一）净利润
71.45 72.26 .19
（二）其他综合收益
70,789,3 -13,885,5 56,903,799
上述（一）和（二）小计
71.45 72.26 .19
4,500,000 4,500,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
4,500,000 4,500,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
2,630,1 -8,437,7 -5,807,600.
（四）利润分配
81.18 82.08 90
2,630,1 -2,630,1
1．提取盈余公积
81.18 81.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,807,6 -5,807,600.
配 00.90 90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
116,152, 522,374, 23,624, 270,026, 71,997,15 1,004,174,
四、本期期末余额
018.00 944.86 197.46 551.54 3.25 865.11
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
12
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
116,152,01 524,745,09 23,624,197 104,147,69 768,669,01
一、上年年末余额
8.00 9.19 .46 6.33 0.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
116,152,01 524,745,09 23,624,197 104,147,69 768,669,01
二、本年年初余额
8.00 9.19 .46 6.33 0.98
三、本期增减变动金额（减少 5,109,776. 5,109,776.
以“－”号填列） 00 00
28,340,179 28,340,179
（一）净利润
.60 .60
（二）其他综合收益
28,340,179 28,340,179
上述（一）和（二）小计
.60 .60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-23,230,40 -23,230,40
（四）利润分配
3.60 3.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-23,230,40 -23,230,40
3．对所有者（或股东）的分配
3.60 3.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
116,152,01 524,745,09 23,624,197 109,257,47 773,778,78
四、本期期末余额
8.00 9.19 .46 2.33 6.98
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
116,152,01 524,745,09 20,994,016 86,283,666 748,174,80
一、上年年末余额
8.00 9.19 .28 .59 0.06
加：会计政策变更
前期差错更正
13
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他
116,152,01 524,745,09 20,994,016 86,283,666 748,174,80
二、本年年初余额
8.00 9.19 .28 .59 0.06
三、本期增减变动金额（减少以 2,630,181. 17,864,029 20,494,210
“－”号填列） 18 .74 .92
26,301,811 26,301,811
（一）净利润
.82 .82
（二）其他综合收益
26,301,811 26,301,811
上述（一）和（二）小计
.82 .82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,630,181. -8,437,782. -5,807,600.
（四）利润分配
18 08 90
2,630,181. -2,630,181.
1．提取盈余公积
18 18
2．提取一般风险准备
-5,807,600. -5,807,600.
3．对所有者（或股东）的分配
90 90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
116,152,01 524,745,09 23,624,197 104,147,69 768,669,01
四、本期期末余额
8.00 9.19 .46 6.33 0.98
法定代表人：徐永平 主管会计工作负责人：李洪涛 会计机构负责人：宁军
三、财务报表附注
除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元
（一）公司基本情况
新疆国统管道股份有限公司(以下简称“公司”)系经中华人民共和国对外贸易经济合作部“资审 A
字[2001]0047 号”批准，由新疆天山建材（集团）有限责任公司、新疆金建建材有限责任公司、傅学
仁、新疆建材设计研究院（有限公司）（原名为新疆建材工业设计院）、西安市通达水泥制品机械设备
14
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
有限责任公司、国统国际股份有限公司、陈虞修共同出资发起设立，于 2001 年 8 月 30 日取得新疆
维吾尔自治区工商行政管理局（企业登记主管机关）核发的企股新总字第 4000886 号《企业法人营
业执照》，原注册资本为人民币 3000 万元。
根据公司 2002 年 1 月 12 日临时股东会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国对外贸易
经济合作部以外经贸资二函 [2002] 556 号《关于新疆国统管道股份有限公司增资、股东变更及设立
北京办事处的批复》，同意公司申请增加注册资本人民币 2000 万元，变更后的注册资本为人民币 5000
万元。
根据公司 2003 年 2 月 18 日股东大会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国商务部以商
资二批[2003]454 号《关于新疆国统管道股份有限公司增资扩股、股权变更、变更经营范围及股东更
名的批复》同意贵公司申请增加注册资本人民币 1000 万元，变更后的注册资本为人民币 6000 万元。
增资后，公司由新疆天山建材（集团）有限责任公司、国统国际股份有限公司、新疆金建建材有限责
任公司、新疆建材设计研究院（有限公司）、西安市通达水泥制品机械设备有限责任公司、国统国际
有限公司、新疆三联工程建设有限责任公司、傅学仁、陈虞修、刘启通、王海、叶清正、杨金芳共同
出资。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]501 号文核准，公司于 2008 年 1 月 9 日公开发行
2,000 万股人民币普通股，注册资本变更为人民币 8000 万元。
2009 年 3 月 31 日，本公司召开股东大会审议通过 2008 年度利润分配方案：以截止 2008 年 12
月 31 日的 8000 万股份为基数，每 10 股送 2.5 股，未分配利润转增股本共计 2000 万股,转增后注册
资本变更为 10000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1773 号文件核准，公司于 2010 年 12 月 22 日于向
社会非公开增发 1,615.2018 万股人民币普通股，发行后注册资本变为 11,615.2018 万元。
公司住所：新疆乌鲁木齐市林泉西路 765 号。法定代表人为：徐永平，《企业法人营业执照》注
册号为：650000410001607。公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）。所属行业为：
工业类。公司经营范围：预应力钢筒砼管、各种输水管道及其异型管件和配件；钢筋混凝土管片、混
凝土预制构件、水泥制品的生产销售及与其相关的技术开发和咨询服务；普通货物运输；水工金属结
构（钢结构、机械设备）及化工建材的生产，管道工程专业承包、建材技术的咨询服务。公司主要产
品为预应力钢筒砼管、各种输水管道及其异型管件。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）
的披露规定编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
15
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30
日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（四）主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产
按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
16
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被
购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时
减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减
值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发
生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客
观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将期末余额前 5 名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的
应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，按照组合进行减值测试。
② 按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
确定组合的依据
期末余额 单项金额重大并单独计提坏账准备以外的应收款项视同为同一组合
按组合计提坏账准备的计提方法
期末余额 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
18
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末余额 5% 5%
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按余额百分比法计提的坏账准备不能反映
其实际减值情况
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项，
根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价
值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、
发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
19
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联
营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注（四）4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所
述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的
比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同
控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施
控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态
的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧
率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.233-4.85
机器设备 15 3 6.467
电子设备 5 3 19.4
运输设备 6 3 16.167
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（四）14、非流动非金融资产减值。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租
赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（四）14、非流动非金融资产减值。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
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额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（四）14、非流动非金融资产减值。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
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最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损
合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产
已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售
部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司主要业务为生产和销售与相关管道工程配套的 PCCP 管材，公司确认该部分产品的销售收
入须同时满足下列具体标准：
①、公司将生产的 PCCP 管材运至业主指定或产品销售合同规定的地点；
②、业主聘请的工程监理公司现场质量验收；
③、业主招标的工程施工方现场接收；
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④、业主内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的 PCCP 管材进行确认。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估
计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠
地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿
的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部
分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合
同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经
济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为
完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确
认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完
工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关
的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
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助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照
应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，
或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定
性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项
的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税
法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
19、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公
积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负
债，并计入当期损益。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益（辞退福利）。
20、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本期未发生主要会计政策、会计估计的变更。
21、前期会计差错更正
本公司本期未发生前期差错更正。
（五）税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
增值税
的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3 %- 5 %计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15 %- 25 % 计缴。
公司在中山、保定、辽宁等地设立分公司。根据国税发【2008】28 号文，本公司企业所得税实
行统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算的政策，公司本部企业所得税享受西部开发税收优惠政
策，减按 15%征收企业所得税，各分支机构按 25%的税率征收企业所得税，汇算清缴后应纳税所得
额的 50%由总公司按适用税率就地缴纳，应纳税所得额的 50%由各分支机构按适用税率就地缴纳。
2、税收优惠及批文
依据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布的财税[2011]58 号《关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据昌吉回族自治州国家税务局核
发《关于新疆永昌积水复合材料有限公司等 2 户企业减按 15%税率征收企业所得税的批复》（昌州国
税办[2006]191 号），公司减按 15%的税率征收企业所得税。
依据国科发火【2008】172 号关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知、《中华人民共和
国企业所得税法》有关高新技术企业税收优惠相关规定。四川省成都市新都区国家税务局于 2010 年
7 月 20 日批准本公司子公司四川国统混凝土制品有限公司自 2010 年 1 月 1 日始执行 15%的企业所
得税税率。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元
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实质上构
成对子公
子公司类 业务 企业类 法人代 组织机构代 年末实际出 司净投资
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
型 性质 型 表 码 资额
的其他项
目余额
各种输排水管
新疆天河管道
控股子公 新疆和 道、预应力钢筒 有限责
工程有限责任 工业 1,000.00 栾秀英 751673513 1,632.00
司 田 混凝土管、化学 任公司
公司
管材等生产
生产预应力钢筒
混凝土管道等水
哈尔滨国统管 控股子公
哈尔滨 工业 4,000.00 泥制品及配件的 有限责 卢兆东 746992325 4,809.0
道有限公司 司
生产、销售及技 任公司
术服务
新疆博峰检验
全资子公 乌鲁木 服务 建筑材料及制品 有限责
测试中心（有 300.00 栾秀英 784688383 300.00
司 齐 业 检测 任公司
限公司）
哈尔滨国统管 控股子公 钢筋混凝土管片 有限责
哈尔滨 工业 1,000.00 卢兆东 690746941 510.00
片有限公司 司 等生产与销售 任公司
辽宁渤海混凝 预应力钢筒混凝
控股子公 有限责
土制品有限公 大连 工业 2,040.00 土管道等生产与 卢兆东 689658135 1,040.00
司 任公司
司 销售
伊犁国统管道 预应力钢筒混凝
全资子公 有限责
工程有限责任 伊犁 工业 500.00 土管道等生产与 马军民 552428072 500.00
司 任公司
公司 销售
预应力钢筒混凝
天津河海管业 全资子公 有限责
天津 工业 16,881.02 土管道等生产与 华宁 569301174 16,881.02
有限公司 司 任公司
销售
道路普通货物运
新疆天河顺达 控股子公 乌鲁木 服务 有限责
1,000.00 输、大型物件运 卢兆东 062067593 550.00
物流有限公司 司 齐 业 任公司
输等
接上表
从母公司股东权益冲减子
少数股东权
公司少数股东分担的本年
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 亏损超过少数股东在该子
(%) (%) 并报表 益 减少数股东
公司年初股东权益中所享 注释
损益的金额
有份额后的余额
新疆天河管道工
99.19 99.19 是 19.15
程有限责任公司 ①
哈尔滨国统管道有
75.00 75.00 是 1830.07
限公司
新疆博峰检验测试
100.00 100.00 是
中心（有限公司）
哈尔滨国统管片有 ②
51.00 51.00 是 -7.38
限公司
29
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
辽宁渤海混凝土制
50.98 50.98 是 2529.46
品有限公司
伊犁国统管道工程
100.00 100.00 是
有限责任公司
天津河海管业有限
100.00 100.00 是
公司
新疆天河顺达物流
55.00 55.00 是 430.31
有限公司
注释：①本公司直接持新疆天河管道工程有限责任公司 90%股权，直接持新疆天山管道有限责任公司 91.89%股
权，新疆天山管道有限责任公司持新疆天河管道工程有限责任公司 10%股权，故本公司合计持新疆天河管道工程有限
责任公司 99.19%的股权，持 99.19%表决权。
②本公司直接持哈尔滨国统管道有限公司 75%股权，哈尔滨国统管道有限公司持哈尔滨国统管片有限公司 51%股
权，故本公司合计持哈尔滨国统管片有限公司 51%的股权，持 51%表决权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
子公司全 子公司 业务性 企业 法人 组织机构代 年末实际出 司净投资
注册地 注册资本 经营范围
称 类型 质 类型 代表 码 资额
的其他项
目余额
预应力钢筒混凝
土管、化学管材
新疆天山 新疆乌 等各种输排水管 有限
控股子 徐永
管道有限 鲁木齐 工业 1,542.00 道的制造、安装、 责任 745236448 1,284.00
公司 平
责任公司 市 运输及其异型管 公司
件、配件开发制
造
接上表
从母公司股东权益冲减子
少数股东权
公司少数股东分担的本年
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 亏损超过少数股东在该子
(%) (%) 并报表 益 减少数股东
公司年初股东权益中所享 注释
损益的金额
有份额后的余额
新疆天山管道有限
91.89 91.89 是 155.30
责任公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
子公司 业务 企业 法人代 组织机构代 年末实际 司净投资
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 性质 类型 表 码 出资额
的其他项
目余额
预应力钢筒混凝 有限
四川国统混
全资子 四川省 土、各种钢筋混 责任
凝土制品有 工业 4,185.00 张兴昌 201965247 4,192.60
公司 成都市 凝土输水管道等 公司
限公司
生产
30
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
生产、销售：各
种供水管道、预 有限
中山银河管 控股子 广东省 应力钢筒混凝土 责任
工业 5,027.00 郑杏建 760614371 7,104.62
道有限公司 公司 中山市 管道及其异型管 公司
件和配件、PVC
等复合管材。
中山市益骏 有限
控股子 广东省 销售：服装、家
贸易发展有 商业 50.00 责任 李洪涛 760614363 50.00
公司 中山市 用电器
限公司 公司
预应力钢筒混凝 有限
诸城华盛管 控股子 山东省
工业 2,443.00 土管道等生产与 责任 谭忠祥 752650954 1,581.00
业有限公司 公司 诸城市
销售 公司
开发、生产不锈 有限
天津铸华不
全资子 钢制品、民用工 责任
锈钢制品有 天津 工业 4,000.00 华宁 763548330 2,000.00
公司 业配管制品；销
限公司 公司
售自产产品
天津新天洋 家用电器、电子 有限
全资子
实业有限公 天津 工业 5,000.00 通讯设备、机电 责任 华宁 763306566 3,800.00
公司
司 设备、日用百货 公司
接上表
从母公司股东权益冲减子
少数股东权
公司少数股东分担的本年
持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 亏损超过少数股东在该子
(%) (%) 报表 益 减少数股东
公司年初股东权益中所享 注释
损益的金额
有份额后的余额
四川国统混凝土制
100.00 100.00 是
品有限公司
中山银河管道有限
80.53 80.53 是 2,070.03
公司
中山市益骏贸易发
100.00 100.00 是 ①
展有限公司
诸城华盛管业有限
51.00 51.00 是 -58.12
公司
天津铸华不锈钢制
100.00 100.00 是
品有限公司
天津新天洋实业有
100.00 100.00 是
限公司
注释：①中山市益骏贸易发展有限公司系中山银河管道有限公司全资子公司，本公司持中山银河管道有限公司
80.53%股权，故本公司持中山市益骏贸易发展有限公司 100%表决权。
2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
本报告期无新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体的情形
3、报告期发生的非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情形
31
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初数指 2014 年 1 月 1 日，
期末数指 2014 年 6 月 30 日，本期是指 2014 年 1-6 月，上期是指 2013 年 1-6 月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 191,679.84 224,844.90
-人民币 — — 191,679.84 — — 224,844.90
银行存款： 239,906,787.10 445,207,603.77
-人民币 — — 239,374,172.18 — — 444,670,722.15
-美元 86,564.64 6.15 532,614.92 86,542.76 6.20 536,881.62
合 计 86,564.64 240,098,466.94 86,542.76 445,432,448.67
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,027,121.00
合 计 21,027,121.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
[组合 1]期末余额 553,324,344.16 100.00 27,666,217.20 5.00
组合小计 553,324,344.16 100.00 27,666,217.20 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 553,324,344.16 — 27,666,217.20 —
（续）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备
32
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
[组合 1]期末余额 527,707,116.46 100.00 26,385,355.84 5.00
组合小计 527,707,116.46 100.00 26,385,355.84 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 527,707,116.46 — 26,385,355.84 —
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 267,675,200.29 48.38 13,383,760.01 278,073,764.89 52.71 13,903,688.24
1至2年 175,958,650.32 31.80 8,797,932.52 141,790,960.50 26.87 7,089,548.03
2至3年 27,443,827.28 4.96 1,372,191.36 37,056,580.98 7.02 1,852,829.05
3至4年 35,096,142.55 6.34 1,754,807.13 43,824,003.94 8.30 2,191,200.20
4至5年 41,590,683.28 7.52 2,079,534.16 22,926,995.50 4.34 1,146,349.78
5 年以上 5,559,840.44 1.00 277,992.02 4,034,810.65 0.76 201,740.54
合 计 553,324,344.16 — 27,666,217.20 527,707,116.46 — 26,385,355.84
（3）坏账准备的计提情况
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
期末余额 553,324,344.16 5.00 27,666,217.20
合计 553,324,344.16 5.00 27,666,217.20
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2014 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
客户一 非关联方 84,284,302.00 1-2 年 15.23
客户二 非关联方 67,797,376.54 1-5 年 12.25
客户三 非关联方 52,394,218.67 1 年以内 9.47
33
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
客户四 非关联方 46,674,684.00 1 年以内 8.44
客户五 非关联方 31,187,763.79 1 年以内 5.64
合 计 282,338,345.00 51.03
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
[组合 1]期末余额 81,139,662.88 100.00 4,056,983.12 5.00
组合小计 81,139,662.88 100.00 4,056,983.12 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 81,139,662.88 — 4,056,983.12 —
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
[组合 1]期末余额 63,185,997.67 100.00 3,159,299.90 5.00
组合小计 63,185,997.67 100.00 3,159,299.90 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 63,185,997.67 — 3,159,299.90 —
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 35,935,163.93 44.29 1,796,758.20 29,898,825.47 47.31 1,494,941.27
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新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末数 期初数
项 目 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 26,595,203.88 32.78 1,329,760.19 17,354,872.31 27.47 867,743.62
2至3年 7,438,419.52 9.17 371,920.98 8,058,562.89 12.75 402,928.14
3至4年 8,512,756.34 10.49 425,637.82 6,153,570.00 9.74 307,678.50
4至5年 1,362,652.50 1.68 68,132.63 723,718.79 1.15 36,185.94
5 年以上 1,295,466.71 1.59 64,773.30 996,448.21 1.58 49,822.43
合 计 81,139,662.88 — 4,056,983.12 63,185,997.67 — 3,159,299.90
（3）坏账准备的计提情况
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
[组合 1]期末余额 81,139,662.88 5.00 4,056,983.12
合 计 81,139,662.88 5.00 4,056,983.12
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
保定市南水北调工程建设委员会办公室 非关联方 21,565,954.15 1-2 年 25.78
茂名市土地开发储备中心 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 11.96
成都市自来水有限责任公司 非关联方 9,000,000.00 1至2年 10.76
营口仁和物流有限公司 非关联方 8,000,000.00 2-3 年 9.56
成都市兴容集团有限公司 非关联方 5,000,000.00 1至2年 5.98
合 计 53,565,954.15 64.04
（6）应收关联方账款情况
详见本附注（八）5 、关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 51,656,872.76 83.40 47,223,411.48 90.48
1至2年 6,001,533.84 9.69 3,861,197.53 7.40
2至3年 4,023,023.71 6.50 589,136.37 1.13
35
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3 年以上 255,622.05 0.41 518,412.37 0.99
合 计 61,937,052.36 100.00 52,192,157.75 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
哈尔滨市华龙威贸易有限公司 非关联方 9,749,228.50 1 年以内 材料款，尚未结算
新疆钢腾商贸有限公司 非关联方 6,458,528.52 1 年以内 材料款，尚未结算
辽阳天瑞水泥有限公司 非关联方 4,183,342.70 1 年以内 材料款，尚未结算
厦门双瑞船舶涂料有限公司 非关联方 2,571,008.00 1 年以内 材料款，尚未结算
江苏江扬建材机械有限公司 非关联方 2,487,500.00 1 年以内 设备款，尚未结算
合 计 25,449,607.72
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2014 年 6 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,433,187.10 83,433,187.10
在产品 98,124,782.11 98,124,782.11
库存商品 99,281,867.30 644,250.84 98,637,616.46
周转材料及其他 4,406,342.19 4,406,342.19
合 计 285,246,178.70 644,250.84 284,601,927.86
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,016,751.95 100,016,751.95
在产品 64,059,014.10 64,059,014.10
库存商品 114,853,621.91 644,250.84 114,209,371.07
周转材料及其他 7,126,452.97 7,126,452.97
合 计 286,055,840.93 644,250.84 285,411,590.09
7、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 647,885,309.20 3,383,786.86 - 651,269,096.06
其中：房屋及建筑物 221,812,476.41 674,594.63 222,487,071.04
36
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 398,429,724.22 1,920,153.86 400,349,878.08
电子设备 8,396,024.30 118,400.71 8,514,425.01
运输工具 19,247,084.27 670,637.66 19,917,721.93
二、累计折旧 本期计提
累计折旧合计 172,108,450.04 19,323,810.71 - 191,432,260.75
其中：房屋及建筑物 43,400,235.34 5,308,223.79 48,708,459.13
机器设备 115,323,411.36 12,167,200.51 127,490,611.87
电子设备 3,521,812.93 386,105.86 3,907,918.79
运输工具 9,862,990.41 1,462,280.55 11,325,270.96
三、账面净值合计 475,776,859.16 459,836,835.31
其中：房屋及建筑物 178,412,241.07 173,778,611.91
机器设备 283,106,312.86 272,859,266.21
电子设备 4,874,211.37 4,606,506.22
运输工具 9,384,093.86 8,592,450.97
四、减值准备合计 17,637,199.86 17,637,199.86
其中：房屋及建筑物 11,543,099.71 11,543,099.71
机器设备 6,010,674.10 6,010,674.10
电子设备 31,256.54 31,256.54
运输工具 52,169.51 52,169.51
五、账面价值合计 458,139,659.30 442,199,635.45
其中：房屋及建筑物 166,869,141.36 162,235,512.20
机器设备 277,095,638.76 266,848,592.11
电子设备 4,842,954.83 4,575,249.68
运输工具 9,331,924.35 8,540,281.46
注：本期折旧额为 19,323,810.71 元。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
米泉厂 PCCP 生产线 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00
合 计 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00
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新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
9、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 96,127,405.26 96,127,405.26
其中：土地使用权 93,075,405.26 93,075,405.26
技术转让费 3,052,000.00 3,052,000.00
二、累计摊销合计 11,909,483.01 938,825.31 12,848,308.32
其中：土地使用权 8,857,483.01 938,825.31 9,796,308.32
技术转让费 3,052,000.00 3,052,000.00
三、减值准备累计金额合计
其中：土地使用权
技术转让费
四、账面价值合计 84,217,922.25 83,279,096.94
其中：土地使用权 84,217,922.25 83,279,096.94
技术转让费
注： 本期摊销金额为 938,825.31 元。
10、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
办公楼装修 2,947,910.86 461647.74 69,013.51 3,340,545.09
新厂房建设工程 12,215,123.87 350,000.00 349,840.65 12,215,283.22
基础设施建设费 54,855,986.77 380,840.00 22,252,185.77 32,984,641.00
合 计 70,019,021.50 1,192,487.74 22,671,039.93 48,540,469.31
长期待摊费用说明：
①新厂房建设工程：该项目是全资子公司天津新天洋实业有限公司对原有设施基础进行的改扩建
费用，按照房产折旧年限25年进行摊销，本期摊销金额349,840.65元。
②基础设施建设费：该项目是公司的分支机构辽宁分公司为履行某项目工程，在建厂过程中发生
的土建工程、基础设施建设费、拆除费用等，公司按照当期生产量与合同总量的比例对该费用进
行摊销，本期摊销金额22,252,185.77元。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及
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异及可抵扣亏损 可抵扣亏损
资产减值准备 4,347,305.20 26,333,202.69 4,333,305.49 26,277,203.85
合 计 4,347,305.20 26,333,202.69 4,333,305.49 26,277,203.85
12、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 29,544,655.74 2,178,544.60 31,723,200.34
二、存货跌价准备 644,250.84 644,250.84
三、固定资产减值准备 17,637,199.86 17,637,199.86
合 计 47,826,106.44 2,178,544.60 50,004,651.04
13、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 70,000,000.00
合 计 90,000,000.00 20,000,000.00
14、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 113,250,000.00 223,491,350.00
合 计 113,250,000.00 223,491,350.00
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 177,114,642.11 233,661,290.47
1至2年 18,855,620.34 18,189,689.57
2至3年 8,153,177.20 10,550,007.29
3 年以上 4,680,279.33 7,768,530.98
合 计 208,803,718.98 270,169,518.31
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
详见本附注（八）5、关联方应收应付款项。
（3）公司 1 年以上未支付的应付账款款项，属于未结算的采购材料款和设备款。
16、预收款项
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（1）预收款项明细情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 41,914,040.32 141,024,145.71
1至2年 1,981,304.75 576.01
2至3年 4,208,433.25 3,274,160.46
3 年以上 346,630.12 42,584.85
合 计 48,450,408.44 144,341,467.03
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,531,199.66 46,186,244.16 41,669,216.01 15,048,227.81
二、职工福利费 -
三、社会保险费 275,974.61 4,407,330.20 4,356,986.24 326,318.57
其中:1.医疗保险费 83,478.08 1,061,628.60 1,049,720.27 95,386.41
2.基本养老保险费 110,034.53 2,516,765.28 2,493,567.83 133,231.98
3.失业保险费 7,468.67 171,938.72 171,115.44 8,291.95
4.工伤保险费 15,104.88 183,996.29 181,325.50 17,775.67
5.生育保险费 59,888.45 473,001.31 461,257.20 71,632.56
四、住房公积金 8,003,200.99 3,310,343.71 2,565,342.64 8,748,202.06
五、工会经费和职工教育经费 3,088,505.48 233,330.12 234,864.52 3,086,971.08
六、非货币性福利
七、其他
合 计 21,898,880.74 54,137,248.19 48,826,409.41 27,209,719.52
18、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 25,045,641.82 9,535,694.95
营业税 354,138.31 445,864.73
企业所得税 6,109,168.50 9,644,180.18
个人所得税 249,451.43 90,510.73
城市维护建设税 721,825.38 438,412.79
教育费附加 493,527.43 387,043.60
其他 165,023.61 108,443.14
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项 目 期末数 期初数
合 计 33,138,776.48 20,650,150.12
19、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
应付流通股股利 1,196,058.17 454,346.97
合计 1,196,058.17 454,346.97
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账龄 期末数 期初数
一年以内（含一年） 5,754,326.81 1,835,928.54
一至二年 671,043.02 810,332.97
二至三年 710,196.49 426,631.36
三年以上 3,529,881.69 6,172,405.25
合 计 10,665,448.01 9,245,298.12
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
详见本附注（八）5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
新疆天山建材集团有限责任公司 3,513,881.69 借款 否
合 计 3,513,881.69
21、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计拆迁款 28,144,876.82 28,144,876.82
减：未确认融资费用 3,166,779.39 3,166,779.39
合 计 24,978,097.43 24,978,097.43
预计负债说明：公司 2012 年中标某项目工程，中标合同规定，发包人负责为承包人提供 PCCP
管厂建厂用地，土地使用期限为合同生效日至 2015 年 12 月 31 日。生产结束后，承包人应将建厂用
地范围内所有地上、地下建筑物以及设备等全部拆除并恢复原土地使用功能，同时提交当地政府的接
收证明，上述工作所发生的一切费用由承包人承担。公司根据过往拆迁经验，参考相关的定额费用，
依据谨慎性原则，对土地使用到期后预计将发生土建工程、机器设备拆迁搬运以及厂区腐殖土覆盖费
用等 28,144,876.82 元，扣减未确认融资费用后余额为 24,978,097.43 元。
22、一年内到期的非流动负债
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（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 46,000,000.00 51,000,000.00
合 计 46,000,000.00 51,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 18,000,000.00
信用借款 26,000,000.00 33,000,000.00
合 计 46,000,000.00 51,000,000.00
23、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 92,000,000.00 162,000,000.00
信用借款 107,000,000.00 73,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 46,000,000.00 51,000,000.00
合 计 153,000,000.00 184,000,000.00
②长期借款说明：
期末担保贷款均由本公司母公司新疆天山建材（集团）有限公司提供担保。
24、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
严寒、沙漠地区 PCCP 制造施工技
递延收益 7,780,710.61 7,780,710.61
术及产业化项目
合 计 7,780,710.61 7,780,710.61
其他非流动负债说明：
2010 年 7 月 8 日，新疆维吾尔族自治区财政厅根据《财政部关于下达 2010 年科技成果转化资
金预算指标（第一批）的通知》（财建【2010】251 号）文件，将重大科技成果转化项目（严寒、沙
漠地区 PCCP 制造施工技术及产业化）补助资金 1400 万元拨付给公司，按《企业会计准则》的规定，
该补助属于与资产相关的政府补助，在所申报项目建成之前，将该笔款项记入递延收益，公司在申报
项目建成后，按所建固定资产使用寿命分期将该补助记入营业外收入。本期末递延收益摊销余额
7,780,710.61 元。
25、股本
项目 期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
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比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
% 新股 转股 %
无限售条件股份 116,152,018.00 100 116,152,018.00 100
人民币普通股 116,152,018.00 100 116,152,018.00 100
股份总数 116,152,018.00 100 116,152,018.00 100
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 502,323,169.08 502,323,169.08
其中：投资者投入的资本
同一控制下合并形成的差额
其他资本公积 20,051,775.78 20,051,775.78
合 计 522,374,944.86 522,374,944.86
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,300,609.86 20,300,609.86
任意盈余公积 3,323,587.60 3,323,587.60
合 计 23,624,197.46 23,624,197.46
28、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 270,026,551.54 207,674,962.17
调整后年初未分配利润 270,026,551.54 207,674,962.17
加：本期归属于母公司股东的净利润 24,844,216.39 5,219,091.12
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 23,230,403.60 5,807,600.90
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 271,640,364.33 207,086,452.39
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 364,973,693.88 150,569,964.01
其他业务收入 1,616,309.27 637,348.62
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项 目 本期金额 上期金额
营业收入合计 366,590,003.15 151,207,312.63
主营业务成本 285,421,014.30 91,059,731.00
其他业务成本 1,075,886.49 341,546.61
营业成本合计 286,496,900.79 91,401,277.61
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材行业 364,973,693.88 285,421,014.30 150,569,964.01 91,059,731.00
合 计 364,973,693.88 285,421,014.30 150,569,964.01 91,059,731.00
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCCP 管材 360,544,892.50 281,271,131.91 147,134,017.89 87,901,062.05
PVC、PE、HDPE 管材 4,428,801.38 4,149,882.39 2,674,407.66 2,591,048.55
钢筋混凝土管片 761,538.46 567,620.40
合 计 364,973,693.88 285,421,014.30 150,569,964.01 91,059,731.00
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北片区 46,662,959.14 25,665,064.34 30,236,202.53 20,097,222.32
东北片区 231,746,836.23 193,214,341.49 838,150.51 636,548.04
华南片区 8,527,544.85 7,893,438.15
西南片区 34,967,092.67 27,587,409.26 107,728,951.30 59,407,676.34
华北地区 51,596,805.84 38,954,199.21 3,239,114.82 3,024,846.15
合 计 364,973,693.88 285,421,014.30 150,569,964.01 91,059,731.00
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 338,053,590.63 92.23
2013 年 1-6 月 131,205,381.57 86.78
30、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 21,738.58 7,500.00
城市维护建设税 1,451,659.40 682,857.00
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教育费附加 1,045,330.24 447,678.09
其他 319,681.21 31,349.07
合 计 2,838,409.43 1,169,384.16
31、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运输费 8,722,192.78 13,966,104.11
工资 1,037,863.72 1,154,043.39
办公费 427,710.03 419,932.42
其他 714,251.60 2,880,648.98
合 计 10,902,018.13 18,420,728.90
32、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资 9,495,188.07 6,584,046.10
社会保险费 1,336,268.69 1,786,415.32
住房公积金 339,687.91 331,449.00
业务招待费 977,718.35 1,666,483.94
办公费 1,614,670.00 1,778,974.17
差旅费 1,115,511.95 1,134,930.66
折旧费用 4,326,994.46 3,996,094.00
租赁费 239,433.00 360,772.11
无形资产摊销 938,825.31 603,337.12
税金 1,681,793.13 1,685,432.75
聘请中介机构费 386,358.49 913,075.44
开办费 3,240,153.99
停工损失 592,839.81 -
研发费 1,580,417.35 1,840,014.29
其他 4,409,297.04 4,940,759.02
合 计 29,035,003.56 30,861,937.91
33、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 8,344,018.01 8,395,969.33
减：利息收入 2,618,967.48 572,735.83
汇兑损益 4,948.65 9,239.07
减：汇兑损益资本化金额 -
其他 237,154.48 1,023,547.05
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合 计 5,967,153.66 8,856,019.62
34、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,178,544.60 1,562,671.61
合 计 2,178,544.60 1,562,671.61
35、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 7,102,217.44
生的收益
政府补助 317,000.00 17,100.00 317,000.00
其他 90,247.56 41,600.00 90,247.56
合 计 407,247.56 7,160,917.44 407,247.56
36、营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠支出 5,000.00 10,000.00 5,000.00
其他
合 计 5,000.00 10,000.00 5,000.00
37、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,197,858.62 4,320,131.37
递延所得税调整 -13,999.71 96,339.69
合 计 7,183,858.91 4,416,471.06
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到单位往来及个人备用金 2,399,127.95 44,723,970.67
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项 目 本期金额 上期金额
收到政府补助 317,000.00 17,100.00
收到利息等 2,618,967.48 572,735.83
合 计 5,335,095.43 45,313,806.50
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的单位往来款及备用金 30,182,610.63 69,351,742.02
支付的各项费用等 21,947,460.95 27,122,539.68
合 计 52,130,071.58 96,474,281.70
（八）关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国中材集团有限公司 最终控制方 有限公司 北京西城区 刘志江 工业
新疆天山建材(集团)有限责任公司 母公司 有限公司 新疆乌鲁木齐市 刘崇生 工业
（续）
注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 组织机构
母公司名称 本企业最终控制方
（万元） 业的持股比例 的表决权比例 代码
1000036
中国中材集团有限公司
188,747.90 30.21% 30.21% 中国中材集团有限公司 04
7129651
新疆天山建材(集团)有限责任公司
74,543.16 30.21% 30.21% 中国中材集团有限公司 0X
2、本公司的子公司
详见本附注（六）1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
新疆建化实业有限责任公司 同受母公司控制 718913518
中材天山（珠海）水泥有限公司 受同一实际控制人控制 791210986
新疆天山水泥股份有限公司 受同一实际控制人控制 710886440
新疆阜康天山水泥有限责任公司 受同一实际控制人控制 552441760
新疆中材精细化工有限责任公司 受同一实际控制人控制 751671198
4、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易内
关联方 价原则及决
容 策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
47
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
金额的比例 金额的比例
新疆中材精细化工有限责任公司 采购减水剂 市价 367,668.00 0.21% 272,510.00 0.13%
新疆阜康天山水泥有限责任公司 采购水泥 市价 3,273,825.20 1.90%
新疆天山水泥股份有限公司 采购水泥 市价 849,154.20 0.41%
（2）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
新疆天山建材(集团)有限责任公司 本公司 906,000,000.00 2012-7-15 2014-7-15 否
新疆天山建材(集团)有限责任公司 本公司 350,000,000.00 2013-11-22 2015-10-22 否
关联方担保说明：
新疆天山建材（集团）有限责任公司为本公司提供担保，本公司在此担保范围内申请贷款、开具
保函、开具银行承兑汇票，不需另行支付保证金。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
新疆天山水泥股份有限公司 8,000.00 400.00 8,000.00 400.00
合 计 8,000.00 400.00 8,000.00 400.00
（2）关联方应付、其他应付款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
新疆中材精细化工有限责任公司 367,668.00 545,194.00
新疆建化实业有限责任公司 17,400.00 17,400.00
新疆阜康天山水泥有限责任公司 1,773,825.20
合 计 2,158,893.20 562,594.00
其他应付款：
新疆建化实业有限责任公司 100,000.00 100,000.00
新疆天山建材（集团）有限责任公司 3,513,881.69 3,513,881.69
合 计 3,613,881.69 3,613,881.69
（九）或有事项
48
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司为下属全资子公司四川国统混凝土制品有限公司、控股子公司
哈尔滨国统管道有限公司、中山银河管道有限公司办理保函，向银行提供非债务性担保，担保总金额
为 23,338,244.40 元。
（十）承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
本报告期无资产负债表日后事项。
（十二）其他重要事项说明
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
[组合 1]期末余额 458,985,491.22 100.00 22,949,274.56 5.00
组合小计 458,985,491.22 100.00 22,949,274.56 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 458,985,491.22 — 22,949,274.56 —
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
[组合 1]期末余额 408,869,254.29 100.00 20,443,462.71 5.00
组合小计 408,869,254.29 100.00 20,443,462.71 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
49
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
的应收账款
合 计 408,869,254.29 — 20,443,462.71 —
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 224,887,681.22 49.00 11,244,384.06 213,562,083.11 52.23 10,678,104.16
1至2年 163,986,906.07 35.73 8,199,345.30 134,172,946.52 32.82 6,708,647.33
2至3年 18,363,178.75 4.00 918,158.94 22,534,705.98 5.51 1,126,735.30
3至4年 26,043,345.53 5.67 1,302,167.28 21,089,453.43 5.16 1,054,472.67
4至5年 22,921,097.69 4.99 1,146,054.88 14,887,812.77 3.64 744,390.64
5 年以上 2,783,281.96 0.61 139,164.10 2,622,252.48 0.64 131,112.61
合 计 458,985,491.22 -- 22,949,274.56 408,869,254.29 -- 20,443,462.71
（3）坏账准备的计提情况
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
期末余额 458,985,491.22 5.00 22,949,274.56
合 计 458,985,491.22 5.00 22,949,274.56
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
客户一 非关联方 84,284,302.00 1-2 年 18.36
客户二 非关联方 67,797,376.54 1-5 年 14.77
客户三 非关联方 52,394,218.67 1 年以内 11.42
客户四 非关联方 46,674,684.00 1 年以内 10.17
客户五 非关联方 31,187,763.79 1 年以内 6.79
合 计 282,338,345.00 61.51
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
50
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
[组合 1]期末余额 184,591,912.71 100.00 9,229,595.63 5.00
组合小计 184,591,912.71 100.00 9,229,595.63 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 184,591,912.71 — 9,229,595.63 —
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
[组合 1]期末余额 129,821,381.20 100.00 6,491,069.06 5.00
组合小计 129,821,381.20 100.00 6,491,069.06 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 129,821,381.20 — 6,491,069.06 —
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 109,787,297.78 59.48 5,489,364.89 87,304,853.01 67.25 4,365,242.65
1至2年 51,816,647.84 28.07 2,590,832.39 22,820,456.83 17.58 1,141,022.84
2至3年 6,922,383.48 3.75 346,119.17 3,603,537.75 2.78 180,176.89
3至4年 2,663,192.00 1.44 133,159.60 2,690,142.00 2.07 134,507.10
4至5年 11,086,566.00 6.01 554,328.30 11,086,566.00 8.54 554,328.30
5 年以上 2,315,825.61 1.25 115,791.28 2,315,825.61 1.78 115,791.28
合 计 184,591,912.71 -- 9,229,595.63 129,821,381.20 — 6,491,069.06
51
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）坏账准备的计提情况
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
期末余额 184,591,912.71 5.00 9,229,595.63
合 计 184,591,912.71 5.00 9,229,595.63
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
天津河海管业有限公司 全资子公司 40,887,033.57 1 年以内 22.15
诸城华盛管业有限公司 控股子公司 24,097,381.07 1-2 年 13.05
新疆天山管道有限责任公司 控股子公司 23,951,157.85 1-5 年 12.98
保定市南水北调工程建设委员会办公室 非关联方 21,565,954.15 1-3 年 11.68
中山银河管道有限公司 控股子公司 14,362,069.97 1 年以内 7.78
合 计 124,863,596.61 67.64
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例%
四川国统混凝土制品有限公司 全资子公司 12,562,479.49 （%）
6.81
天津河海管业有限公司 全资子公司 40,887,033.57 22.15
新疆天山管道有限责任公司 控股子公司 23,951,157.85 12.98
诸城华盛管业有限公司 控股子公司 24,097,381.07 13.05
哈尔滨国统管片有限公司 控股子公司 4,000,000.00 2.17
中山银河管道有限公司 控股子公司 14,362,069.97 7.78
伊犁国统管道工程有限责任公司 全资子公司 6,363,241.59 3.44
新疆天山水泥股份有限公司 同一控制人 8,000.00 0.00
合 计 126,231,363.54 68.38
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 398,742,767.38 398,742,767.38
减：长期股权投资减值
1,5810,000.00 1,5810,000.00
准备
合 计 382,932,767.38 382,932,767.38
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
52
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
新疆天河管道工程有限责任公司 成本法 16,320,056.24 16,320,056.24 16,320,056.24
哈尔滨国统管道有限公司 成本法 48,090,300.00 48,090,300.00 48,090,300.00
新疆天山管道有限责任公司 成本法 12,840,000.00 12,840,000.00 12,840,000.00
新疆博峰检验测试中心有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
中山银河管道有限公司 成本法 71,046,200.00 71,046,200.00 71,046,200.00
四川国统混凝土制品有限公司 成本法 41,926,011.14 41,926,011.14 41,926,011.14
辽宁渤海混凝土制品有限公司 成本法 10,400,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00
伊犁国统管道工程有限责任公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
诸城华盛管业有限公司 成本法 15,810,000.00 15,810,000.00 15,810,000.00
天津河海管业有限公司 成本法 168,810,200.00 168,810,200.00 168,810,200.00
新疆天河顺达物流有限公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
合 计 398,742,767.38 398,742,767.38 398,742,767.38
（续）
在被投资单位持
在被投资单 在被投资单 本年
股比例与表决权 本年计提减值
被投资单位 位持股比例 位享有表决 减值准备 现金
比例不一致的说
（%） 权比例（%） 准备
明 红利
新疆天河管道工程有限责任公司 99.19 99.19
哈尔滨国统管道有限公司 75.00 75.00
新疆天山管道有限责任公司 91.89 91.89
新疆博峰检验测试中心有限公司 100.00 100.00
中山银河管道有限公司 80.53 80.53
四川国统混凝土制品有限公司 100.00 100.00
辽宁渤海混凝土制品有限公司 50.98 50.98
伊犁国统管道工程有限责任公司 100.00 100.00
诸城华盛管业有限公司 51.00 51.00 15,810,000.00
天津河海管业有限公司 100.00 100.00
新疆天河顺达物流有限公司 55.00 55.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
诸城华盛管业有限公司 15,810,000.00 15,810,000.00
合 计 15,810,000.00 15,810,000.00
4、营业收入、营业成本
53
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 330,237,318.77 93,063,310.84
其他业务收入 3,257,265.93 8,772,830.86
营业收入合计 333,494,584.70 101,836,141.70
主营业务成本 271,072,300.86 78,705,567.78
其他业务成本 2,695,656.03 8,691,417.44
营业成本合计 273,767,956.89 87,396,985.22
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材行业 330,237,318.77 271,072,300.86 93,063,310.84 78,705,567.78
合 计 330,237,318.77 271,072,300.86 93,063,310.84 78,705,567.78
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCCP 管材 330,237,318.77 271,072,300.86 93,063,310.84 78,705,567.78
合 计 330,237,318.77 271,072,300.86 93,063,310.84 78,705,567.78
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北片区 98,490,482.54 77,857,959.37 93,063,310.84 78,705,567.78
东北片区 231,746,836.23 193,214,341.49
合 计 330,237,318.77 271,072,300.86 93,063,310.84 78,705,567.78
（2）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 327,342,303.39 98.15
2013 年 1-6 月 89,711,337.73 88.09
（十四）补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
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新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项 目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
317,000.00 17,100.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
7,102,217.44
位可辨认净资产公允价值产生的收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 85,247.56 31,600.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 402,247.56 7,150,917.44
所得税影响额 45,900.00 4,305.00
少数股东权益影响额（税后） 10,903.20 1,631.00
合 计 345,444.36 7,144,981.44
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.66% 0.2139 0.2139
扣除非经常损益后归属于普通股股东的
2.63% 0.2109 0.2109
净利润
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
① 货币资金期末数为240,098,466.94元，比年初数减少46.10%，主要原因是：本年支付采购
款增加所致。
② 应收票据期末数为0元，比年初数减少100%，主要原因是：本年应收票据到期收回款项。
③ 预付账款期末数为 61,937,052.36 元，比年初数增长 18.67%，主要原因是：为生产备料支
55
新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
付材料款所致。
④ 其他应收款期末数为77,082,679.76元，比年初数增长28.41%，主要原因是：本年度新签订
单支付的履约保证金增加所致。
⑤ 长期待摊费用期末数为48,540,469.31元，比年初数减少30.68%，主要原因是：本期进行摊
销所致。
⑥ 应付票据期末数为113,250,000.00元，比年初数减少49.33%，主要原因是：本期支付到期票
据。
⑦ 预收账款期末数为48,450,408.44元，比年初数减少66.43%，主要原因是：本期实现收入结
转所致。
⑧ 应交税费期末数为33,138,776.48元，比年初数增长60.48%，主要原因是：营业收入及净利
润大幅增长，应交流转税及所得税增加。
⑨ 应付股利期末数为1,196,058.17元，比年初数增长163.25%，主要原因是：本期分配现金股
利，期末未付较年初增加所致。。
(2) 利润表、现金流量表项目
① 营业收入本期发生数 366,590,003.15 元，比上年同期增长 142.44%，主要原因是：本期营
业收入主要在东北、华北和西北片区，销售数量较上年同期大幅增加所致。
② 销售费用本期发生数 10,902,018.13 元，比上年同期减少 40.82%，主要原因是：本期收入中
含有以出厂价结算的项目，未产生运输费用，因此销售费用同比有所减少。
③ 资产减值损失本期发生数 2,178,544.60 元，比上年同期增长 39.41%，主要原因是：应收款
项增加，计提坏账准备增加所致。
④ 营业外收入本期发生数 407,247.56 元，比上年同期减少 94.31%，主要原因是：上年同期公
司收购全资子公司天津新天洋实业有限公司 100%股权，企业合并成本小于可辨认净资产公
允价值产生合并价差 7,597,332.31 元，计入营业外收入所致。
⑤ 所得税费用本期发生数 7,183,858.91 元，比上年同期增长 62.66%，主要原因是：税前利润
增加所致。
⑥ 归属于母公司所有者的净利润本期发生数 24,844,216.39 元，比上年同期增长 376.03%，主
要原因是：本期营业收入大幅增长所致。
⑦ 经营活动产生的现金流量净额本期发生数-206,942,402.61 元，比上年同期减少 467.41%，
主要原因是：本期为生产备料支付材料款以及兑付到期票据所致。
⑧ 投资活动产生的现金流量净额本期发生数-1,391,646.99 元，比上年同期增长 97.03%，主要
原因是：上年同期实施募投项目，新增 PCCP 生产线，本期未发生大额资产投建。
⑨ 筹资活动产生的现金流量净额本期发生数 3,005,016.52 元，比上年同期增长 110.43%，主要
原因是：本期银行贷款较上年同期增加所致。
（十五）财务报表的批准
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新疆国统管道股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第五次临时会议于 2014 年 8 月 12
日批准。
新疆国统管道股份有限公司
二〇一四年八月十四日
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