新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
新疆国统管道股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2018] 01780015 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 76
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
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审 计 报 告
瑞华审字[2018] XX 号
新疆国统管道股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆国统管道股份有限公司（以下简称“国统股份公司”）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了国统股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公
司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于国统股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）建造合同收入确认
1、事项描述
关于建造合同工程收入确认的会计政策见附注四、19（3）；关于收入类别的披露
见附注六、33。
2017 年度，国统股份公司营业收入为 789,108,710.44 元，其中采用建造合同完工
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百分比法确认的 PPP 项目施工收入为 423,245,633.58 元，占营业收入 53.64%，金额
及比例重大。
国统股份公司的 PPP 项目施工收入按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规
定，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的确
定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含交付和服务范围、合同预计总成本、剩余工
程成本和合同风险。因此我们将建造合同收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制；
（2）检查建造合同收入确认的会计政策，复核重大建造工程合同及关键合同条款；
（3）检查管理层预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估管理层所作
估计是否合理、依据是否充分；
（4）选取建造合同样本，对工程进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工
程的完工程度；
（5）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、结算单等支持性
文件，以确认实际成本的金额；
（6）结合函证程序，确认合同金额、累计发生的工程成本及收付款情况；
（7）复核完工百分比计算表，评估国统股份公司 2017 年度建造合同收入确认的
金额及披露。
（二）收购安徽卓良新材料有限公司
1、事项描述
如附注七、1 所示，本年度国统股份公司以 9,260 万元对安徽卓良新材料有限公
司（以下简称“安徽卓良”）增资，取得其 51%的股权。该交易使国统股份公司增加净
利润 567.44 万元，包括折价收购 51%股权形成的负商誉计入营业外收入 218.86 万元，
以及购买日至年末被购买方的净利润 348.58 万元。
管理层聘请独立评估师对安徽卓良各项可辨认资产和负债于收购日的公允价值进
行了评估。评估中涉及折现率等评估参数的判断及对安徽卓良未来若干年的经营和财务
情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等，存在重大的判断，因此我们将
该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
（1） 获取并查看了股权转让协议、与股权收购相关的股东会和董事会决议、购
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买价款支付单据、财产权转移手续等相关文件，检查相关法律手续是否完成，并与新疆
国统管道股份有限公司管理层就购买日的确定进行讨论；
（2） 获取并查看了被收购公司的评估报告及于购买日的财务报表，对被收购公
司于购买日的财务报表实施审计程序，检查合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间
的分配的合理性，对购买日的企业合并会计处理的会计处理进行复核；
（3）复核管理层聘请的评估师的资格、专业胜任能力及独立性；
（4）利用我们的内部评估专家对资产评估报告中重要假设及基础，股权评估价值
以及可辨认净资产之公允价值进行复核；
（5）评估相关收购在财务报表中披露的充分性。
四、其他信息
国统股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
国统股份公司（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国统股份公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国统股份公司、
终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国统股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
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理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对国统股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致国统股份公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（六）就国统股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：张吉文
中国北京 中国注册会计师：黎苗青
二〇一八年四月十日
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新疆国统管道股份有限公司
2017 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新疆国统管道股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2001 年 8 月在新疆
维吾尔自治区注册成立，现总部位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市林泉西路 765 号。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 10 日决议批准报出。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加7户，减少3户，详见本附注七“合并范围
的变更”。
本公司及各子公司主要从事预应力钢筒砼管、各种输水管道及其异型管件和配件；
钢筋混凝土管片的生产销售；道路普通货物运输、大型物件运输；给水工程、排水工
程、管道工程、道路工程、环保工程的建设及相关咨询服务；建筑安装设备（脚手架）
的设计、生产、租赁、安装等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
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入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
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入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。非同一控制下企业合并增
加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下吸收合并下的
被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
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格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本公司金融资产全部为贷款和应收款项。本
公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应
收款、长期应收款。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现
金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
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并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融负债全部为其他金融负债。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融
负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失
计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
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合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项确认为单项金额
重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，按照组合进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
确定组合的依据：
项目 确定组合的依据
PPP 项目形成的长 该应收款项信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到
期应收款组合 期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关
除 PPP 项目形成的长期应收款和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
期末余额组合
的应收款项外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
PPP 项目形成的长期应收款组合 单独认定计提坏账
期末余额组合 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
期末余额 5.00 5.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按余额百分比法计提的坏账准备不能
反映其实际减值情况
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款
项，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制的长期股权投资。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3-5 3.17-4.85
机器设备 年限平均法 10-20 3-5 4.75-9.70
运输工具 年限平均法 4-6 3-5 15.83-24.25
电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
建筑安装设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费
用在发生当期确认为费用。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修费、厂房改扩建费、基础设施
建设费、设备租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产对子公司的长期股权投资等
非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象
的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其设定提存计划主要包括基本养老保险及失
业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司销售的主要产品为与相关管道工程配套的 PCCP 管材，公司确认该部分产
品的销售收入须同时满足下列具体标准：
①公司将生产的 PCCP 管材运至业主指定或产品销售合同规定的地点；
②业主聘请的工程监理公司现场质量验收；
③业主招标的工程施工方现场接收；
④业主内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的 PCCP 管材
进行确认。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够
可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按
已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的
结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
劳务收入。
（3）建造合同收入
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化
时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比，
调整当期应确认的营业收入及营业成本。
对于提供建设移交方式（BT）参与公共基础设施建设业务，建设期间，对于所提
供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用。当结
果能够可靠地估计时，建造合同预计总收入按应收取对价的公允价值计量，即预计总
收入为合同约定的每期业主付费金额之和折现到工程预计完工时点。同时确认“长期
应收款”，待收到业主支付的款项后，冲减长期应收款。确认的长期应收款采用实际利
率法以摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保
持不变。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，建设期间，对
所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；
基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号—收入》确认与后续经营服务相关的收
入和费用。
公司承接的 PPP 项目采用政府和社会资本合作的建设模式，运营模式与 BOT /BT
业务相似，收入的确认参照 BOT /BT 业务执行。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
23、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年
5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017
年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规
范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本
公司截止 2017 年 12 月 31 日不存在持有待售的非流动资产及终止经营的情况。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得
的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿
命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修
订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收
益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递
延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。
②其他会计政策变更
本期无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入”所述方法进行确认的，在
执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
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（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对土地使用到期将发生的土建工程、
机器设备拆除费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，
且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在
很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
公司在中山、保定、天津、辽宁、黑龙江、精河等地设立分公司。根据国税发[2008]28
号文，本公司企业所得税实行统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算的政策，公
司本部企业所得税享受西部开发税收优惠政策，减按 15%征收企业所得税，各分支机
构按 25%的税率征收企业所得税，汇算清缴后应纳税所得额的 50%由总公司按适用税
率就地缴纳，应纳税所得额的 50%由各分支机构按适用税率就地缴纳。
2、税收优惠及批文
依据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布的财税[2011]58
号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得
税。根据昌吉回族自治州国家税务局核发《关于新疆永昌积水复合材料有限公司等 2
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
户企业减按 15%税率征收企业所得税的批复》（昌州国税办[2006]191 号），本公司减按
15%的税率征收企业所得税。
2015年10月9日，四川国统混凝土制品有限公司取得由四川省科学技术厅、四川省
财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局批准的《高新技术企业证书》编号
GR201551000409，认定期三年。依据国科发火[2008]172号关于印发《高新技术企业
认定管理办法》的通知、《中华人民共和国企业所得税法》有关高新技术企业税收优惠
相关规定，2015至2017年度减按15%税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年
1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 66,890.88 48,539.67
银行存款 227,722,251.19 299,185,743.46
其他货币资金 4,500,000.00 8,800,000.00
合 计 232,289,142.07 308,034,283.13
注：其他货币资金 4,500,000.00 元（2016 年 12 月 31 日为 8,800,000.00 元），为
本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,000.00 200,000.00
商业承兑汇票 100,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 19,736,770.00
合 计 19,736,770.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
565,304,831.27 100.00 28,265,241.56 5.00 537,039,589.71
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 565,304,831.27 100.00 28,265,241.56 5.00 537,039,589.71
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
589,764,828.34 100.00 29,488,241.59 5.00 560,276,586.75
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合 计 589,764,828.34 100.00 29,488,241.59 5.00 560,276,586.75
①按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 155,549,699.94 27.52 7,777,484.99 233,739,255.94 39.63 11,686,962.87
1至2年 112,488,136.91 19.90 5,624,406.86 158,282,560.01 26.84 7,914,128.09
2至3年 147,853,944.73 26.15 7,392,697.23 92,027,349.61 15.60 4,601,367.49
3至4年 69,778,319.35 12.34 3,488,915.97 34,904,235.96 5.92 1,745,211.81
4至5年 23,605,204.19 4.18 1,180,260.21 35,074,210.47 5.95 1,753,710.52
5 年以上 56,029,526.15 9.91 2,801,476.30 35,737,216.35 6.06 1,786,860.81
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
合 计 565,304,831.27 100.00 28,265,241.56 589,764,828.34 100.00 29,488,241.59
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回 坏账准备 金额 3,062,596.68 元；本年 企业合并 增加坏账 准备 金 额
1,839,596.65 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 金额 坏账准备 年限
的比例（%）
客户一 122,099,891.88 21.60 6,104,994.59 2至3年
客户二 30,556,984.64 5.41 1,527,849.23 3至4年
客户三 25,374,133.00 4.49 1,268,706.65 3至5年
客户四 22,673,572.29 4.01 1,133,678.61 1至2年
客户五 18,519,933.00 3.28 925,996.65 1 年以内
合 计 219,224,514.81 38.79 10,961,225.73
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 29,667,671.96 91.36 9,275,646.09 73.89
1至2年 428,058.91 1.32 566,333.36 4.51
2至3年 167,925.42 0.52 1,772,510.17 14.12
3 年以上 2,209,735.72 6.80 938,891.09 7.48
合 计 32,473,392.01 100.00 12,553,380.71 100.00
账龄较长预付账款说明：
哈尔滨市华龙威贸易有限公司期末余额 872,325.20 元，账龄为 3 年以上，款项性
质为预付钢板款，未结算原因是相关材料尚未全部运达本公司。
无锡华冶钢铁有限公司期末余额 398,603.42 元，账龄为 3 年以上，款项性质为预
付钢板款，未结算原因是相关材料尚未全部运达本公司。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
供应商一 非关联方 5,931,287.16 18.27 1 年以内
供应商二 非关联方 5,000,000.00 15.40 1 年以内
供应商三 非关联方 3,940,400.00 12.13 1 年以内
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
供应商四 非关联方 3,082,379.33 9.49 1 年以内
供应商五 非关联方 1,012,546.00 3.12 1 年以内
合 计 18,966,612.49 58.41
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
61,783,371.51 95.52 3,089,168.58 5.00 58,694,202.93
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,900,000.00 4.48 2,900,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 64,683,371.51 100.00 5,989,168.58 9.26 58,694,202.93
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
101,741,470.69 97.23 5,087,073.38 5.00 96,654,397.31
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,900,000.00 2.77 2,900,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 104,641,470.69 100.00 7,987,073.38 7.63 96,654,397.31
①按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 51,030,666.19 82.60 2,551,533.34 82,237,024.95 80.83 4,111,851.25
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
1至2年 3,628,534.98 5.87 181,426.72 6,510,795.67 6.40 325,539.71
2至3年 2,819,839.33 4.56 140,991.96 1,904,048.35 1.87 95,202.32
3至4年 2,091,629.35 3.39 104,581.47 948,671.24 0.93 47,433.56
4至5年 924,741.24 1.50 46,237.07 2,385,904.60 2.35 119,295.24
5 年以上 1,287,960.42 2.08 64,398.02 7,755,025.88 7.62 387,751.30
合 计 61,783,371.51 100.00 3,089,168.58 101,741,470.69 100.00 5,087,073.38
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
其他应收款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
哈尔滨红旗伟业管材有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00 100.00 详见注
合 计 2,900,000.00 2,900,000.00 — —
注：经已获取的有关客观证据表明，哈尔滨红旗伟业管材有限公司已被吊销营业
执照，且该款项账龄已超过 5 年以上，不具备还款能力，综述考虑对此公司单独并全
额计提坏账准备。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回 坏账准备 金额 4,925,713.78 元；本年 企业合并 增加坏账 准备 金 额
2,927,808.98 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 32,360,464.30 81,815,201.19
资金往来 25,284,543.38 14,390,329.82
备用金 3,312,474.58 3,271,441.26
押金 1,811,548.00 407,153.04
其他 1,914,341.25 4,757,345.38
合 计 64,683,371.51 104,641,470.69
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 坏账准备
数的比例（%）
都昌杰 应收股东款 13,416,000.00 1 年以内 20.74 670,800.00
华安县公共资源交易中心 投标保证金 10,000,000.00 1 年以内 15.46 500,000.00
洪雅县交通实业有限责任公司 投标保证金 10,000,000.00 1 年以内 15.46 500,000.00
江西省咨询投资集团有限公司 投标保证金 4,000,000.00 1 年以内 6.18 200,000.00
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 坏账准备
数的比例（%）
哈尔滨红旗伟业管材有限公司 往来款 2,900,000.00 5 年以上 4.48 2,900,000.00
合 计 — 40,316,000.00 — 62.33 4,770,800.00
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,801,858.30 43,801,858.30
在产品 36,938,361.94 36,938,361.94
库存商品 70,840,773.16 70,840,773.16
周转材料 5,541,795.47 5,541,795.47
委托加工物资 443,989.80 443,989.80
合 计 157,566,778.67 157,566,778.67
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,335,476.52 32,335,476.52
在产品 25,763,697.48 25,763,697.48
库存商品 89,212,258.35 569,337.57 88,642,920.78
周转材料 5,064,191.97 5,064,191.97
合 计 152,375,624.32 569,337.57 151,806,286.75
（2）存货跌价准备
项 目 年初余额 本年转销金额 年末余额
库存商品 569,337.57 569,337.57
合 计 569,337.57 569,337.57
（3）存货跌价准备转销原因
项 目 本年转销存货跌价准备的原因
对控股子公司天河管道有限公司的存货 569,337.57 元本年度做报废处理，转
库存商品
销以前年度计提的存货跌价准备。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项 目 年末余额 年初余额
未抵扣进项税 19,840,264.81 5,716,570.18
预缴所得税 2,763,933.48 2,170,367.54
合 计 22,604,198.29 7,886,937.72
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
折现率区间
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 （%）
准备 准备
分期收款 PPP 建造项目 753,280,830.40 753,280,830.40 406,915,923.40 406,915,923.40 3.39-5.80
合 计 753,280,830.40 753,280,830.40 406,915,923.40 406,915,923.40
PPP 建造项目明细
年末余额 年初余额
项 目 其中：一年内到 其中：一年内到
账面余额 账面余额
期长期应收款 期长期应收款
鄯善石材工业园区道路建设、绿化工程 302,765,802.06 67,749,474.84
龙海市锦江大道（三期）A 段新建道路、平
宁路道路改造和城区防洪及污水截流综合改 384,236,427.03 253,903,427.56
造工程
桐城市同安路、盛唐路延伸段综合管廊工程 66,278,601.31
六盘水高中教育城配套基础设施建设 85,263,021.00
合 计 753,280,830.40 406,915,923.40
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 建筑安装设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 242,764,500.15 437,632,199.05 27,134,763.03 11,014,307.06 718,545,769.29
2、本年增加金额 79,594,359.16 6,498,177.69 654,013.30 1,949,727.59 102,298,024.01 190,994,301.75
（1）购置 63,287,196.53 4,472,747.96 289,701.07 1,009,497.26 11,169,140.68 80,228,283.50
（2）在建工程转入 4,739,860.43 245,937.60 4,985,798.03
（3）企业合并增加 11,567,302.20 1,779,492.13 364,312.23 940,230.33 91,128,883.33 105,780,220.22
3、本年减少金额 4,580,763.80 11,040,205.79 666,523.21 42,530.00 16,330,022.80
（1）处置或报废 4,580,763.80 666,523.21 42,530.00 5,289,817.01
（2）转入在建工程 11,040,205.79 11,040,205.79
4、年末余额 317,778,095.51 433,090,170.95 27,122,253.12 12,921,504.65 102,298,024.01 893,210,048.24
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 建筑安装设备 合 计
二、累计折旧
1、年初余额 74,666,768.05 198,732,153.07 13,996,502.13 10,335,882.42 297,731,305.67
2、本年增加金额 11,260,350.47 28,178,753.40 1,379,733.77 1,063,680.95 7,747,346.30 49,629,864.89
（1）计提 10,859,047.86 27,600,304.79 1,164,200.07 635,890.11 1,522,149.49 41,781,592.32
（2）企业合并增加 401,302.61 578,448.61 215,533.70 427,790.84 6,225,196.81 7,848,272.57
3、本年减少金额 1,528,288.17 4,099,912.72 601,471.16 41,254.10 6,270,926.15
（1）处置或报废 1,528,288.17 601,471.16 41,254.10 2,171,013.43
（2）转入在建工程 4,099,912.72 4,099,912.72
4、年末余额 84,398,830.35 222,810,993.75 14,774,764.74 11,358,309.27 7,747,346.30 341,090,244.41
三、减值准备
1、年初余额 12,527,359.56 6,010,674.10 52,169.51 31,898.91 18,622,102.08
2、本年增加金额 4,755,402.41 2,470,875.90 14,019.06 7,240,297.37
（1）计提 4,755,402.41 2,470,875.90 14,019.06 7,240,297.37
3、本年减少金额 2,915,052.72 21,514.71 2,936,567.43
（1）处置或报废 2,915,052.72 21,514.71 2,936,567.43
4、年末余额 14,367,709.25 8,481,550.00 30,654.80 45,917.97 22,925,832.02
四、账面价值
1、年末账面价值 219,011,555.91 201,797,627.20 12,316,833.58 1,517,277.41 94,550,677.71 529,193,971.81
2、年初账面价值 155,570,372.54 232,889,371.88 13,086,091.39 646,525.73 402,192,361.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 28,092,596.39 9,326,828.26 12,437,317.99 6,328,450.14
机器设备 28,769,571.46 9,708,388.28 8,481,550.00 10,579,633.18
合 计 56,862,167.85 19,035,216.54 20,918,867.99 16,908,083.32
（3）固定资产减值准备计提情况
本年度，由于 PCCP 产品的市场滑坡，本公司 PCCP 产品生产线相关的资产组本
年度确认的资产减值损失为人民币 7,240,297.37 元。
（4）所有权受到限制的固定资产情况
于 2017 年 12 月 31 日，本公司将账面价值为 7,876,523.58 元的房产抵押给银行
作为本公司银行借款的担保（附注六、15）。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
购买的该房屋建筑物于 2017 年 10 月份交付，
房屋建筑物 59,676,666.67 产权目前正在办理中
10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
桐城龙源 PCCP 生产线建造 22,716,846.45 22,716,846.45
黑龙江 PCCP 生产线改造 300,000.00 300,000.00
办公楼建造 282,545.60 282,545.60 70,100.00 70,100.00
钢结构房建造 3,718,656.00 3,718,656.00
合 计 23,299,392.05 23,299,392.05 3,788,756.00 3,788,756.00
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 资产金额 少金额 年末余额
桐城龙源 PCCP 生产线 3415.55 万元 22,716,846.45 22,716,846.45
黑龙江 PCCP 生产线改造 1000 万元 300,000.00 300,000.00
办公楼建造 350 万元 70,100.00 212,445.60 282,545.60
合 计 70,100.00 23,229,292.05 23,299,392.05
（续）
工程累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本年利息 本年利息资
工程名称 资金来源
算比例（%） 进度 计金额 资本化金额 本化率（%）
桐城龙源 PCCP 生产线 66.51 自有资金
黑龙江 PCCP 生产线改造 3.00 自有资金
办公楼建造 8.07 自有资金
合 计
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 技术专利权 财务软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 105,783,651.92 3,052,000.00 594,017.12 109,429,669.04
2、本年增加金额 3,364,493.70 14,577,148.78 27,138.46 17,968,780.94
（1）购置 27,138.46 27,138.46
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项 目 土地使用权 技术专利权 财务软件 合 计
（2）企业合并增加 3,364,493.70 14,577,148.78 17,941,642.48
3、年末余额 109,148,145.62 17,629,148.78 621,155.58 127,398,449.98
二、累计摊销
1、年初余额 15,138,168.48 3,052,000.00 59,401.70 18,249,570.18
2、本年增加金额 2,325,261.19 771,328.36 59,853.99 3,156,443.54
（1）计提 2,268,141.96 386,052.11 59,853.99 2,714,048.06
（2）企业合并增加 57,119.23 385,276.25 442,395.48
3、年末余额 17,463,429.67 3,823,328.36 119,255.69 21,406,013.72
三、减值准备
1、年初余额
2、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 91,684,715.95 13,805,820.42 501,899.89 105,992,436.26
2、年初账面价值 90,645,483.44 534,615.42 91,180,098.86
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至本报告期，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
（3）所有权受到限制的无形资产情况
于 2017 年 12 月 31 日，本公司账面价值为 4,913,774.53 元的土地使用权已抵押
给银行作为本公司银行借款的担保（附注六、15）。
12、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
办公楼装修费 2,560,616.38 194,308.27 123,337.80 2,631,586.85
厂房改扩建费 9,989,248.19 464,616.24 9,524,631.95
基础设施建设费 20,149,619.38 1,802,273.94 6,732,300.58 15,219,592.74
厂区土地修整费 4,933,711.66 122,576.65 4,811,135.01
设备租赁费 900,000.00 900,000.00
合 计 38,533,195.61 1,996,582.21 8,342,831.27 32,186,946.55
长期待摊费用的说明：
①厂房改扩建费：为了满足生产建设的需求，本公司的子公司天津河海管业有限
公司于 2013 年在全资子公司天津新天洋实业有限公司原有设施基础上进行改扩建，
2013 年度发生改扩建费用 11,615,404.93 元，该项工程于 2013 年 7 月完成竣工决算
并投入使用，改扩建费用按照房产折旧年限 25 年进行摊销，本年度摊销费用为
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
464,616.24 元；
②基础设施建设费：公司于 2016 年中标某项目工程，中标合同约定，发包人负责
为承包人（即本公司）提供 PCCP 管生产用地，土地使用期限自 2016 年 8 月 24 日至
2018 年 8 月 24 日。
根据中标合同约定，公司在建厂过程中发生的基础设施、土建工程等建设费用均
包含在管材单价中，待公司生产线建成，开始生产并给客户供应时，公司按照当年管
材的生产量（折合成公里）/合同规定供应量（折合成公里）比例对上述费用进行摊销。
某项目工程在建厂过程中发生的上述费用总计 21,951,893.32 元，本年完成合同供应
量比例 30.67%，本期摊销金额 6,732,300.58 元。
③厂区土地修整费：为了满足生产建设的需求，本公司的子公司天津河海管业有
限公司于 2016 年度在全资子公司天津新天洋实业有限公司原有土地上进行修整，2016
年度发生的厂区修整费用 4,995,000.00 元，该项工程于 2016 年 6 月完工，土地修整
费用按照土地剩余年限 489 个月进行摊销，本年度摊销费用为 122,576.65 元。
④设备租赁费：本公司的子公司新疆天河顺达物流有限公司于 2013 年以经营租赁
方式租用运输车辆及设备，一次性支付租金 4,500,000.00 元，租期为 5 年，本年度摊
销费用为 900,000.00 元。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 32,864,518.03 6,369,270.22 25,757,712.36 4,750,980.87
内部交易未实现利润 1,239,589.76 309,897.44
合 计 32,864,518.03 6,369,270.22 26,997,302.12 5,060,878.31
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
28,232,544.16 7,058,136.04
资产评估增值
合 计 28,232,544.16 7,058,136.04
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,389,892.11 11,017,933.50
可抵扣亏损 203,092,265.28 160,296,763.31
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项 目 年末余额 年初余额
合 计 204,482,157.39 171,314,696.81
注：上表列示可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损由于未来能否获得足够的应纳税所
得额具有不确定性，因而未对其确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2017 年 17,155,826.89
2018 年 25,896,623.37 25,896,623.37
2019 年 25,396,013.47 27,135,345.09
2020 年 56,347,752.37 56,347,752.37
2021 年 33,761,215.59 33,761,215.59
2022 年 61,690,660.48
合 计 203,092,265.28 160,296,763.31
14、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
卢台经济开发区污水处理厂项目（注） 36,488,837.69
预付购买办公楼款 60,000,000.00
合计 36,488,837.69 60,000,000.00
注：于 2017 年 7 月，本公司与河北唐山卢台经济开发区规划建设管理局（以下
简称“卢台经济开发管理局”）签订了《河北唐山卢台经济开发区环境综合治理 PPP 项
目中心城区污水处理厂及网管工程》合同。根据合同约定，由本公司负责卢台经济开
发区中心城区污水处理厂项目的投融资、建设、采购、运营、管理及维护。在项目合
作期内，污水处理厂除土地外的全部资产所有权归属本公司，合作期届满时本公司将
本项目无偿移交给卢台经济开发管理局或管委会指定机构。本公司通过政府授予项目
公司的经营权和收益权，享有在 30 年的项目运营期间收回投资运营成本及获得合理回
报的权利。截止 2017 年 12 月 31 日，该项目尚未建成。本公司按照 BOT 模式核算上
述项目，在建设期内相关的建设支出在其他非流动资产中归集，同时确认建造合同收
入。
15、短期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 180,000,000.00 280,000,000.00
抵押借款（注 1） 62,000,000.00
保证金款（注 2） 50,000,000.00
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项目 年末余额 年初余额
合计 292,000,000.00 280,000,000.00
注 1：抵押借款 62,000,000.00 系以本公司的土地使用权和房屋作为抵押，土地使
用权和房屋的账面价值分别为 4,913,774.53 元和 7,876,523.58 元。
注 2：保证借款 50,000,000.00 元由母公司新疆天山建材(集团)有限责任公司提供
保证。
16、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 38,000,000.00 67,000,000.00
合计 38,000,000.00 67,000,000.00
17、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 457,492,268.92 334,119,068.30
1至2年 30,794,004.82 20,975,647.82
2至3年 11,810,670.58 7,010,778.04
3 年以上 16,403,969.01 17,908,317.44
合计 516,500,913.33 380,013,811.60
（2）应付账款按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
工程款 357,523,611.25 245,087,805.75
材料、产品款 100,029,536.00 87,506,409.76
运输费 33,803,555.81 24,313,129.36
设备款 6,942,084.33 11,169,789.18
加工费 9,563,885.34 8,695,709.57
劳务费 7,500,204.21 2,122,019.33
其他 1,138,036.39 1,118,948.65
合计 516,500,913.33 380,013,811.60
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
大连天禄防腐工程有限公司材料经销分公司 6,394,077.86 材料款未结算
河南卫华重型机械股份有限公司 5,025,885.42 设备拆迁未结算
新疆钢腾商贸有限公司 4,810,992.16 管件加工费未结算
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茂名市恒威橡胶制品有限公司 2,946,848.04 材料款未结算
天津银龙预应力材料股份有限公司 2,787,246.60 材料款未结算
新疆兰陵防腐保温工程有限公司 2,439,484.08 材料款未结算
合计 24,404,534.16
18、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 167,059,866.86 223,820,914.97
1至2年 313,045.34 17,766.00
2至3年 17,766.00
3 年以上 575.85
合计 167,390,678.20 223,839,256.82
（2）预收款项按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
预收产品销售款 167,390,678.20 223,839,256.82
合计 167,390,678.20 223,839,256.82
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 9,899,244.02 69,690,051.87 64,942,554.91 14,646,740.98
二、离职后福利-设定提存计划 -105,721.14 6,367,677.90 6,318,706.61 -56,749.85
合计 9,793,522.88 76,057,729.77 71,261,261.52 14,589,991.13
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,522,232.49 63,065,479.29 57,872,745.95 11,714,965.83
2、职工福利费 538,836.50 538,836.50
3、社会保险费 33,981.84 3,125,053.32 3,123,324.34 35,710.82
其中：医疗保险费 37,254.61 2,423,431.01 2,420,237.95 40,447.67
工伤保险费 173.52 384,306.71 386,252.17 -1,771.94
生育保险费 -3,446.29 317,315.60 316,834.22 -2,964.91
4、住房公积金 -197,190.40 2,923,599.31 2,918,274.31 -191,865.40
5、工会经费和职工教育经费 3,540,220.09 37,083.45 489,373.81 3,087,929.73
合计 9,899,244.02 69,690,051.87 64,942,554.91 14,646,740.98
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 -106,067.29 6,062,919.70 6,009,814.47 -52,962.06
2、失业保险费 346.15 304,758.20 308,892.14 -3,787.79
合 计 -105,721.14 6,367,677.90 6,318,706.61 -56,749.85
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
20、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 24,377,735.68 21,695,071.71
企业所得税 21,342,555.64 5,463,042.01
城市维护建设税 1,285,029.89 1,155,113.56
土地使用税 1,102,573.57 296,301.50
印花税 1,000,065.13 46,434.06
教育费附加 696,957.21 667,622.11
地方教育费附加 477,594.86 445,143.55
个人所得税 84,658.29 40,440.00
营业税 152,770.60
其他 38,110.89 91,577.25
合计 50,405,281.16 30,053,516.35
21、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
长期借款利息 945,408.22
短期借款利息 24,934.44
合 计 970,342.66
22、应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付流通股股利 1,121,887.05 1,121,887.05
合计 1,121,887.05 1,121,887.05
23、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
50
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 71,629,509.40 9,218,210.36
1至2年 1,402,983.17 715,715.11
2至3年 631,037.26 256,684.87
3 年以上 4,517,186.23 4,642,027.06
合计 78,180,716.06 14,832,637.40
（2）其他应付款按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
履约保证金 55,000,000.00
其他资金往来 13,663,301.69 3,513,881.69
投标保证金 4,293,684.78 7,744,879.18
为职工代垫款项 1,559,440.47 1,582,380.88
押金 160,722.00 110,194.00
备用金 105,608.83 60,381.00
其他 3,397,958.29 1,820,920.65
合计 78,180,716.06 14,832,637.40
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
新疆天山建材集团有限责任公司 3,513,881.69 投资方，统一结算
合计 3,513,881.69
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、24） 104,500,000.00 50,500,000.00
合计 104,500,000.00 50,500,000.00
25、长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 194,500,000.00 155,000,000.00
保证借款（注） 20,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 104,500,000.00 50,500,000.00
合计 110,000,000.00 104,500,000.00
注：保证借款 20,000,000.00 元由本公司提供保证。
26、预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
51
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
预计拆除费用 13,438,876.82 351,042.73 13,789,919.55
合计 13,438,876.82 351,042.73 13,789,919.55
注：预计负债形成原因如下：
公司 2012 年中标某项目工程，中标合同约定，发包人负责为承包人（即本公司）
提供 PCCP 管厂建厂用地，土地使用期限为合同生效日至 2015 年 12 月 31 日。生产
结束后，承包人应将建厂用地范围内所有地上、地下建筑物以及设备等全部拆除并恢
复原土地使用功能，同时提交当地政府的接收证明，上述工作所发生的一切费用由承
包人承担。公司根据过往拆迁经验，参考相关的定额费用，依据谨慎性原则，对土地
使用到期后预计将发生土建工程、机器设备拆迁搬运以及厂区腐殖土覆盖费用等
28,144,876.82 元，2016 年度将部分机器设备拆迁运往本公司的精河分公司共发生费
用 14,354,957.27 元。
27、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关 是否实
补助项目 金额 冲减资产 冲减成
递延收益 递延收益 其他收益 营业外收入
账面价值 本费用 际收到
收到企业发展基金 946,625.00 946,625.00 是
收到小微企业创新发展项目
补助 300,000.00 300,000.00 是
收到宝坻区“千企万人”支
持计划补助 50,000.00 50,000.00 是
收到英才培养人选培养经费 30,000.00 30,000.00 是
收到专利资助金 21,700.00 21,700.00 是
收到安全生产工作先进集体
5,000.00 5,000.00 是
奖励款
合 计 —— 321,700.00 1,031,625.00 ——
2、计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
收到企业发展基金 与收益相关 946,625.00
严寒、沙漠地区 PCCP 制造施
工技术及产业化（附注六、27） 与资产相关 520,459.96
收到科技型企业创新补助 与收益相关 300,000.00
收到宝坻区“千企万人”支持
计划补助 与收益相关 50,000.00
收到英才培养人选培养经费 与收益相关 30,000.00
收到专利资助金 与收益相关 21,700.00
收到安全生产工作先进集体奖
与收益相关 5,000.00
励款
合 计 —— 842,159.96 1,031,625.00
52
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
28、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 6,219,330.73 520,459.96 5,698,870.77
合 计 6,219,330.73 520,459.96 5,698,870.77
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少 与资产/收益
补助项目 年初余额 本年增加 年末余额
计入其他收益 相关
严寒、沙漠地区 PCCP 制
6,219,330.73 520,459.96 5,698,870.77 与资产相关
造施工技术及产业化
合 计 6,219,330.73 520,459.96 5,698,870.77
2010 年 7 月 8 日，新疆维吾尔族自治区财政厅根据《财政部关于下达 2010 年科
技成果转化资金预算指标（第一批）的通知》（财建[2010]251 号）文件，将重大科技
成果转化项目（严寒、沙漠地区 PCCP 制造施工技术及产业化）补助资金 1400 万元
拨付给本公司。本公司利用上述政府补助建设的固定资产已于 2011 年投入使用，该递
延收益按相应的固定资产折旧年限按直线法摊销计入当期损益。
29、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 116,152,018.00 116,152,018.00
30、资本公积
项目 年初余额 年末余额
资本溢价 502,323,169.08 502,323,169.08
其他资本公积 20,051,775.78 20,051,775.78
合计 522,374,944.86 522,374,944.86
31、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 31,852,544.89 31,852,544.89
任意盈余公积 3,323,587.6 3,323,587.6
合计 35,176,132.49 35,176,132.49
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
项 目 本 年 上 年
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项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 242,005,826.33 230,868,119.14
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 242,005,826.33 230,868,119.14
加：本年归属于母公司股东的净利润（亏损以“－”号填列） 15,903,026.93 13,328,630.99
减：提取法定盈余公积 2,190,923.80
年末未分配利润 257,908,853.26 242,005,826.33
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 788,612,369.12 621,313,219.98 600,351,108.65 456,991,432.78
其他业务 496,341.32 362,893.82 383,100.24 212,140.56
合 计 789,108,710.44 621,676,113.80 600,734,208.89 457,203,573.34
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
基建建设 423,245,633.58 345,873,309.84 166,079,615.32 141,629,756.55
建材行业 344,892,763.63 263,779,659.93 407,027,786.31 297,334,343.49
建筑安装服务 12,265,855.15 4,769,393.14
运输行业 8,208,116.76 6,890,857.07 27,243,707.02 18,027,332.74
合 计 788,612,369.12 621,313,219.98 600,351,108.65 456,991,432.78
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PPP 项目施工、服务 423,245,633.58 345,873,309.84 166,079,615.32 141,629,756.55
PCCP 管材 288,657,282.7 230,608,130.22 380,474,060.88 278,963,088.19
钢筋混凝土管片 47,418,550.49 23,432,724.52 14,416,929.92 7,416,944.52
建筑安装服务（脚手架） 12,265,855.15 4,769,393.14
塑化管材 8,816,930.44 9,738,805.19 12,136,795.51 10,954,310.78
运输 8,208,116.76 6,890,857.07 27,243,707.02 18,027,332.74
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合 计 788,612,369.12 621,313,219.98 600,351,108.65 456,991,432.78
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北片区 401,702,446.61 309,328,845.52 271,113,348.90 215,271,829.59
东北片区 49,151,428.85 41,980,672.62 162,324,950.97 121,148,904.65
华南片区 26,226,449.39 22,643,401.07 11,739,979.45 10,231,938.16
西南片区 88,297,478.16 69,698,991.20 97,156,395.02 61,428,366.92
华北地区 42,331,533.08 40,061,833.21 58,016,434.31 48,910,393.46
华东地区 180,903,033.03 137,599,476.36
合 计 788,612,369.12 621,313,219.98 600,351,108.65 456,991,432.78
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2017 年 546,759,723.95 69.29
2016 年 384,228,591.61 63.96
（6）重要合同项目收入
单位：万元
合同总收入 合同总成本 完工进度 累计确认的 累计确认的
合同项目
（不含税） （不含税） （%） 合同收入 合同成本
鄯善石材工业园区道路建
设、绿化工程 59,719.40 51,299.39 45.67 27,276.20 23,428.43
龙海市锦江大道（三期）A 段
新建道路、平宁路道路改造
和城区防洪及污水截流综合 48,771.84 41,217.01 41.53 20,253.34 17,116.07
改造工程
桐城市同安路、盛唐路延伸
段综合管廊工程 59,272.44 47,964.63 9.85 5,971.05 4,722.39
河北唐山卢台经济开发区环
境综合治理工程 7,095.05 6,757.19 48.65 3,459.40 3,287.28
（续）
累计已确认 已办理结 当期确认的 当期确认的
合同项目 累计收款数
毛利 算价款 合同收入 合同成本
鄯善石材工业园区道路建设、
绿化工程 3,847.77 21,172.64 18,013.74
龙海市锦江大道（三期）A 段
新建道路、平宁路道路改造和 3,137.27 10,892.67 8,367.78
城区防洪及污水截流综合改造
55
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
累计已确认 已办理结 当期确认的 当期确认的
合同项目 累计收款数
毛利 算价款 合同收入 合同成本
工程
桐城市同安路、盛唐路延伸段
综合管廊工程 1,248.65 5,971.05 4,722.39
河北唐山卢台经济开发区环境
综合治理工程 172.12 3,459.40 3,287.28
34、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 3,623,930.56 2,532,829.05
城市维护建设税 2,149,785.77 2,462,719.86
印花税 1,608,587.92 268,235.71
教育费附加 1,242,558.62 1,207,581.61
房产税 950,891.95 671,483.95
地方教育费附加 493,881.29 802,430.09
营业税 166,052.06
其他 89,266.84 59,309.58
合 计 10,158,902.95 8,170,641.91
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输费 11,526,737.48 24,063,064.89
招标服务费 4,252,968.78 1,868,696.98
工资及社保 2,147,904.03 2,311,145.79
差旅费 510,724.48 667,040.73
业务招待费 484,828.14 885,190.78
办公费 430,363.60 373,756.83
售后防腐维修费 2,050,814.35
其他 1,700,231.71 1,167,460.14
合 计 21,053,758.22 33,387,170.49
36、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及附加 28,281,750.70 21,715,915.34
停工损失 27,155,094.13 7,097,373.79
56
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项 目 本年发生额 上年发生额
折旧费用 7,933,114.09 7,761,617.07
研发费 7,806,154.94 4,968,818.44
中介机构服务费 2,771,129.32 992,712.39
车辆费 2,760,931.48 2,997,044.73
无形资产摊销 2,714,048.06 1,742,638.45
差旅费 2,431,298.65 2,258,032.51
租赁费 1,897,078.44 797,001.63
办公费 1,575,741.63 2,196,067.27
长期资产费用 1,549,002.15 1,487,954.05
业务招待费 1,046,285.00 1,721,731.17
修理费 405,739.50 165,389.12
税金 228,266.12 3,912,134.72
电费 66,823.02 230,775.32
其他 3,862,039.73 4,888,220.24
合 计 92,484,496.96 64,933,426.24
37、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 21,004,691.02 19,300,434.21
利息收入 -10,108,167.22 -1,729,620.09
汇兑损益 35,430.60 -39,298.26
其他 1,554,775.98 880,110.72
合 计 12,486,730.38 18,411,626.58
38、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -7,988,310.46 6,052,250.85
固定资产减值损失 7,240,297.37 984,902.22
合 计 -748,013.09 7,037,153.07
39、资产处置收益
计入当年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 574,807.26 574,807.26
固定资产处置损失 -143,635.82 -143,635.82
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计入当年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
合 计 431,171.44 431,171.44
40、其他收益
计入当年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
严寒、沙漠地区 PCCP 制造施工技术及产业
化（附注六、27） 520,459.96 520,459.96
收到小微企业创新发展项目补助 300,000.00 300,000.00
收到专利资助金 21,700.00 21,700.00
合 计 842,159.96 842,159.96
41、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
取得子公司投资成本小于取得投资时应享有被
2,188,571.82 2,188,571.82
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
往来账款核销 2,375,282.74 439,992.72 2,375,282.74
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,031,625.00 1,328,050.96 1,031,625.00
其他 43,905.55 324,998.52 43,905.55
合 计 5,639,385.11 2,093,042.20 5,639,385.11
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
收到企业发展基金 946,625.00 与收益相关
收到宝坻区“千企万人”支持计划补助 50,000.00 与收益相关
收到英才培养人选培养经费 30,000.00 与收益相关
收到安全生产工作先进集体奖励款 5,000.00 与收益相关
严寒、沙漠地区 PCCP 制造施工技术及产
520,459.96 与资产相关
业化（附注六、27）
收到专利资助金 105,441.00 与收益相关
收到研发补助金 452,000.00 与收益相关
申报高新企业奖励款 150,000.00 与收益相关
争创名牌产品优秀企业奖金 100,000.00 与收益相关
其他 150.00 与收益相关
58
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
收到企业发展基金 946,625.00 与收益相关
收到宝坻区“千企万人”支持计划补助 50,000.00 与收益相关
收到英才培养人选培养经费 30,000.00 与收益相关
收到安全生产工作先进集体奖励款 5,000.00 与收益相关
严寒、沙漠地区 PCCP 制造施工技术及产
520,459.96 与资产相关
业化（附注六、27）
合 计 1,031,625.00 1,328,050.96
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
税收罚款 、滞纳金 1,429,137.50 1,695,080.16 1,429,137.50
其他 281,489.14 254,186.39 281,489.14
合 计 1,710,626.64 1,949,266.55 1,710,626.64
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 20,783,719.64 6,889,615.52
递延所得税费用 -1,215,541.91 401,794.87
合 计 19,568,177.73 7,291,410.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额（亏损以“－”号填列） 37,198,811.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,579,821.66
子公司适用不同税率的影响 3,596,656.65
调整以前期间所得税的影响 229,439.14
非应税收入的影响 -552,667.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 333,334.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,052,448.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,434,042.25
所得税费用 19,568,177.73
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
59
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项 目 本年发生额 上年发生额
收到单位往来及个人备用金 106,277,892.37 6,432,847.90
收到利息等 1,217,286.72 1,729,620.09
收到退回税金等 1,412,296.45
收到政府补助 1,353,325.00 807,591.00
合 计 108,848,504.09 10,382,355.44
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付单位往来款及备用金 12,265,076.46 64,553,721.20
支付各项费用等 39,563,166.23 33,207,168.46
合 计 51,828,242.69 97,760,889.66
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
子公司购买日现金及现金等价物 580,586.93
合 计 580,586.93
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付 PPP 项目建设款 199,176,875.95 150,000,000.00
合 计 199,176,875.95 150,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到开具汇票保证金 8,800,000.00
合 计 8,800,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付开具汇票保证金 4,500,000.00 8,800,000.00
合 计 4,500,000.00 8,800,000.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（净亏损以“－”号填列） 17,630,633.36 4,442,982.52
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
补充资料 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 -748,013.09 7,037,153.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,781,592.32 41,823,728.80
无形资产摊销 2,714,048.06 2,271,638.18
长期待摊费用摊销 8,342,831.27 1,549,242.39
处置固定资产的损失（收益以“－”号填列） -431,171.44
财务费用（收益以“－”号填列） 21,040,121.62 19,261,135.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,308,391.91 401,794.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,058,136.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,760,491.92 5,456,243.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -358,609,074.72 -38,375,960.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 320,312,755.56 239,846,981.11
经营活动产生的现金流量净额 52,022,975.15 283,714,939.78
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 227,789,142.07 299,234,283.13
减：现金的期初余额 299,234,283.13 342,547,717.98
现金及现金等价物净增加额 -71,445,141.06 -43,313,434.85
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：安徽卓良新材料有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 580,586.93
其中：安徽卓良新材料有限公司 580,586.93
取得子公司支付的现金净额 -580,586.93
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 227,789,142.07 299,234,283.13
其中：库存现金 66,890.88 48,539.67
可随时用于支付的银行存款 227,722,251.19 299,185,743.46
二、年末现金及现金等价物余额 227,789,142.07 299,234,283.13
46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,500,000.00 作为银行开具票据的保证金
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 7,876,523.58 作为银行借款的抵押物
无形资产 4,913,774.53 作为银行借款的抵押物
合计 17,290,298.11
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 86,718.53 6.5342 566,636.22
其中：美元 86,718.53 6.5342 566,636.22
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至年末 购买日至年
股权取得时 股权取得 股权取 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 购买日 被购买方的收 末被购买方
点 比例（%） 得方式 确定依据
入 的净利润
安徽卓良新材
2017-9-30 9,260.00 万元 51.00 购买 2017-9-30 资产交接 1,229.96 万元 348.58 万元
料有限公司
（2）合并成本及商誉
项 目 安徽卓良新材料有限公司
合并成本 92,600,000.00
—现金 92,600,000.00
合并成本合计 92,600,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 94,788,571.81
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -2,188,571.81
合并成本公允价值的确定：
被合并净资产公允价值以经亚洲（北京）资产评估有限公司出具的京亚评报字
[2018]第 038 号报告，按资产基础估值方法确定的估值结果确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
安徽卓良新材料有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 580,586.93 580,586.93
应收款项 34,952,336.57 34,952,336.57
预付账款 6,440,900.02 6,440,900.02
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
安徽卓良新材料有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
其他应收款 55,628,370.62 55,628,370.62
存货 12,604,535.25 12,604,535.25
其他流动资产 9,225,737.09 9,225,737.09
固定资产 97,931,947.65 80,950,620.34
无形资产 17,499,247.00 5,503,410.32
长期待摊费用 214,417.78 214,417.78
递延所得税资产 371,645.96 371,645.96
负债：
短期借款 12,000,000.00 12,000,000.00
应付款项 20,001,877.04 20,001,877.04
预收款项 2,681,564.07 2,681,564.07
应付职工薪酬 669,230.79 669,230.79
应交税费 3,914,592.47 3,914,592.47
应付利息 22,667.67 22,667.67
其他应付款 3,055,557.10 3,055,557.10
递延所得税负债 7,244,291.00
净资产 185,859,944.73 164,127,071.74
减：少数股东权益
取得的净资产 185,859,944.73 164,127,071.74
2、其他原因的合并范围变动
（1）2017 年 2 月 23 日，经本公司第五届董事会第二十三次临时会议通过，由
本公司和鄯善石材工业园区管理委员分别出资 11,511.99 万元和 116.28 万元，设立新
疆天合鄯石建设工程有限公司，注册资本 11,628.27 万元，分别占注册资本 99%和 1%。
（2）2017 年 2 月 23 日，经本公司第五届董事会第二十三次临时会议通过，由
本公司、龙海市城市建设投资开发有限公司和湖南省建筑工程集团总公司分别出资
16,590 万元、4,200 万元和 210 万元，设立福建省中材九龙江投资有限公司，注册资
本为 21,000 万元，本公司、龙海市城市建设投资开发有限公司和湖南省建筑工程集团
总公司分别占注册资本 79%、 20%和 1%。
（3）2017 年 4 月 24 日，经本公司第五届董事会第二十四次临时会议审议通过，
由天津河海管业有限公司吸收合并全资子公司天津铸华不锈钢制品有限公司、天津新
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
天洋实业有限公司，于 2017 年 6 月 20 日办理注销登记。
（4）2016 年 5 月 17 日，经本公司第五届董事会第十五次临时会议审议通过，
由本公司和其子公司新疆天山管道有限责任公司吸收合并共同投资的全资子公司新疆
天河管道工程有限责任公司，于 2017 年 5 月 24 日办理注销登记。
（5）2017 年 7 月 27 日，由本公司全资子公司中材天河（北京）投资有限公司出
资设立江西贡江建设管理有限公司，注册资本 7,000 万元，出资比例 100%。
（6）2017 年 8 月 28 日，经本公司第五届董事会第二十六次临时会议通过，由本
公司和桐城市国投建设有限公司分别出资 13,500 万元和 1,500 万元，设立安徽中材立
源投资有限公司，注册资本为人民币 15,000 万元，分别占注册资本 90%和 10%。
（7）2017 年 8 月 28 日，经本公司第五届董事会第二十六次临时会议通过，由本
公司、穆棱市鑫源水务投资建设有限责任公司和上海巴安水务股份有限公司分别出资
5,260 万元、3,068 万元和 438 万元，设立穆棱国源水务有限公司，注册资本为 8,766
万元，由本公司、穆棱市鑫源水务投资建设有限责任公司和上海巴安水务股份有限公
司分别占注册资本 60%、35%和 5%。
（8）2017 年 8 月 28 日，经本公司第五届董事会第二十六次临时会议通过，由本
公司出资设立安徽龙源建材科技有限公司，注册资本 3000 万元，出资比例 100%。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨国统管道有
哈尔滨 哈尔滨 工业 75.00 设立
限公司
哈尔滨国统管片有
哈尔滨 哈尔滨 工业 51.00 设立
限公司
新疆博峰检验测试
新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 工业 100.00 设立
中心（有限公司）
辽宁渤海混凝土制
大连 大连 工业 50.98 设立
品有限公司
伊犁国统管道工程
新疆伊犁 新疆伊犁 工业 100.00 设立
有限责任公司
天津河海管业有限
天津 天津 工业 100.00 设立
公司
新疆天河顺达物流
新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 服务业 55.00 设立
有限公司
新疆天山管道有限 同一控制下企
新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 制造业 91.89
责任公司 业合并
四川国统混凝土制 四川省成都市 四川省成都市 工业 100.00 非同一控制下
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
品有限公司 企业合并
广东海源管业有限 非同一控制下
广东省中山市 广东省中山市 工业 80.53
公司 企业合并
中山市益骏贸易发 非同一控制下
广东省中山市 广东省中山市 商业类 100.00
展有限公司 企业合并
诸城华盛管业有限 非同一控制下
山东省诸城市 山东省诸城市 工业 51.00
公司 企业合并
中材天河（北京）投
北京市西城区 北京市西城区 投资管理 100.00 设立
资有限公司
中材永润市政工程
天津 天津 工程施工 70.00 设立
（天津）有限公司
江西贡江建设管理
江西省赣州市 江西省赣州市 工程项目 100.00 设立
有限公司
福建省中材九龙江
福建省龙海市 福建省龙海市 工程项目 79.00 设立
投资有限公司
安徽卓良新材料有 非同一控制下
安徽省桐城市 安徽省桐城市 工程项目 51.00
限公司 企业合并
新疆天合鄯石建设
新疆吐鲁番 新疆吐鲁番 工程项目 99.00 设立
工程有限公司
桐城龙源建材科技
安徽省桐城市 安徽省桐城市 工业 100.00 设立
有限公司
安徽中材立源投资
安徽省桐城市 安徽省桐城市 工程项目 90.00 设立
有限公司
穆棱国源水务有限
黑龙江牡丹江 黑龙江牡丹江 工程项目 60.00 设立
公司
注：①本公司直接持哈尔滨国统管道有限公司 75%股权，哈尔滨国统管道有限公
司持哈尔滨国统管片有限公司 51%股权，故本公司合计持哈尔滨国统管片有限公司
51%的股权，持 51%表决权。
②本公司持广东海源管业有限公司 80.53%股权，中山市益骏贸易发展有限公司系
广东海源管业有限公司全资子公司，故本公司持中山市益骏贸易发展有限公司 100%表
决权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 东分派的股利 权益余额
哈尔滨国统管道有限公司 25.00 2,271,889.65 19,711,532.37
哈尔滨国统管片有限公司 49.00 342,031.71 -2,763,571.21
辽宁渤海混凝土制品有限公司 49.02 -1,482,474.55 17,862,346.80
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 东分派的股利 权益余额
新疆天河顺达物流有限公司 45.00 -722,879.84 1,870,365.03
新疆天山管道有限责任公司 8.11 -201,554.45 980,407.21
广东海源管业有限公司 19.47 -659,580.92 14,312,221.36
诸城华盛管业有限公司 49.00 -4,143,390.06 -8,288,919.66
中材永润市政工程（天津）有限公司 7.59 -365,734.26 2,415,250.14
安徽中材立源投资有限公司 20.00 1,326,446.56 11,326,446.56
安徽卓良新材料有限公司 49.00 1,343,174.91 92,414,547.82
福建省中材九龙江投资有限公司 21.87 4,019,677.68 46,019,677.68
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哈尔滨国统管道有限公司 6,608.05 5,774.54 12,382.59 4,774.33 4,774.33
哈尔滨国统管片有限公司 51.39 1,082.59 1,133.98 1,697.97 1,697.97
辽宁渤海混凝土制品有限
公司 5,036.04 1,510.07 6,546.11 2,902.18 2,902.18
新疆天河顺达物流有限公
司 3,112.96 43.20 3,156.16 3,054.01 3,054.01
新疆天山管道有限责任公
司 2,528.41 755.92 3,284.33 2,068.33 2,068.33
广东海源管业有限公司 5,166.75 4,175.01 9,341.76 2,269.67 2,269.67
诸城华盛管业有限公司 196.39 1,222.63 1,419.02 3,110.64 3,110.64
中材永润市政工程（天津）
有限公司 3,669.34 7.41 3,676.75 281.61 281.61
安徽中材立源投资有限公
司 2,196.90 6,627.86 8,824.76 3,161.53 3,161.53
安徽卓良新材料有限公司 11,555.20 12,662.62 24,217.82 4,633.27 724.43 5,357.70
福建省中材九龙江投资有
限公司 1,226.82 38,423.64 39,650.46 18,612.47 18,612.47
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆天河管道工程有限
责任公司 2,172.16 181.57 2,353.73 122.96 122.96
哈尔滨国统管道有限公 3,367.09 5,829.31 9,196.40 2,531.10 2,531.10
66
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
子公司名称 年初余额
司
哈尔滨国统管片有限公
司 51.74 1,178.43 1,230.17 1,863.97 1,863.97
辽宁渤海混凝土制品有
限公司 4,459.99 1,732.11 6,192.10 2,245.75 2,245.75
新疆天河顺达物流有限
公司 3,033.58 137.39 3,170.97 2,908.17 2,908.17
新疆天山管道有限责任
公司 2,651.00 1,104.49 3,755.49 2,342.55 2,342.55
广东海源管业有限公司 4,486.04 4,787.18 9,273.22 1,862.35 1,862.35
诸城华盛管业有限公司 189.85 857.89 1,047.74 2,993.81 2,993.81
单位：万元
本年发生额 上年发生额
经营活
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收
营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金
总额 现金流量 益总额
流量
新疆天河管道工
程有限责任公司 -38.04 -38.04 -1.94
哈尔滨国统管道
有限公司 4,844.55 908.76 908.76 360.69 1,544.38 53.40 53.40 720.85
哈尔滨国统管片
有限公司 81.08 69.80 69.80 -0.35 98.33 -216.50 -216.50 -107.31
辽宁渤海混凝土
制品有限公司 722.02 -302.42 -302.42 -96.09 1,596.05 -798.89 -798.89 103.59
新疆天河顺达物
流有限公司 991.06 -160.64 -160.64 17.65 1,025.27 -196.96 -196.96 7.66
新疆天山管道有
限责任公司 881.96 -248.53 -248.53 169.26 1,241.44 0.36 0.36 -449.10
广东海源管业有
2,132.77 -338.77 -338.77 -536.38 1,180.95 -717.23 -717.23 174.20
限公司
诸城华盛管业有
限公司 -845.59 -845.59 4.07 -270.21 -270.21 47.79
中材永润市政工
程（天津）有限 68.69 -481.86 -481.86 -3,951.96 -73.01 -73.01 19.58
公司
安徽中材立源投
资有限公司 5,971.05 663.22 663.22 0.11
安徽卓良新材料
有限公司 1,229.96 274.12 274.12 1,622.99
福建省中材九龙
江投资有限公司 10,892.67 1,837.99 1,837.99 -56.01
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收票据、应收账款、其他应收款、长期
应收款、借款、应付票据、应付账款、其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。管理层已
审议并批准管理这些风险的政策，概括如下:
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本公司所承受外汇风险主要与所持有美元银行存款有关，于 2017 年 12 月 31
日美元银行存款情况如下表所述，本公司的业务活动以人民币计价结算,因此可能会面
临由于美元与本公司的记账本位币之间的汇率变动的汇率风险，公司根据汇率变动的
趋势选择合适的外汇工具以规避汇率风险。
项目 币种 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金- 美元 86,718.53 6.5342 566,636.22
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本
公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序等
必要的措施确保应收账款的安全；本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公
司不致面临重大坏账风险；本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计
提充分的坏账准备。此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资
金的信用风险较低。
68
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
对于集中风险，本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记
录。除在附注六、3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和附注六、5 按欠款方
归集的期末余额前五名的其他应收款外，本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公
司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
新疆天山建材(集团)有 新疆乌鲁木
工业 74,543.16 30.21 30.21
限责任公司 齐市
注：本公司的最终控制方是中国建材集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆建化实业有限责任公司 受同一母公司控制
新疆天山建材技术装备工程有限责任公司 受同一母公司控制
中材集团财务有限公司 同受最终控制方控制
新疆天山水泥股份有限公司 同受最终控制方控制
新疆中材精细化工有限责任公司 同受最终控制方控制
伊犁天山水泥有限责任公司 同受最终控制方控制
都昌杰 子公司的少数股东
4、关联方交易情况
（1）采购商品情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新疆天山建材技术装备工程有限责任公司 采购电力管廊支架 1,266,650.00
新疆天山建材技术装备工程有限责任公司 制作水泥仓支架、储水罐等 67,965.81 532,000.00
新疆中材精细化工有限责任公司 采购减水剂 45,606.84 451,848.50
69
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新疆建化实业有限责任公司 锅炉拆装等 399,312.00
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
新疆天合鄯石建设工程有限公司 440,000,000.00 2017-12-30 2019-12-31 否
②本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
新疆天山建材(集团)有限责任公司 50,000,000.00 2017-10-19 2018-10-18 否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 借入日 归还日 说 明
拆入：
新疆天山建材(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2017-8-1 2017-8-18
新疆天山建材(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2017-8-1 2017-8-22
新疆天山建材(集团)有限责任公司 10,000,000.00 2017-8-1 2017-8-29
新疆天山建材(集团)有限责任公司 5,000,000.00 2017-8-1 2017-8-31
新疆天山建材(集团)有限责任公司 5,000,000.00 2017-8-1 2017-9-6
（4）其他关联交易
①在中材集团财务有限公司存款
关联方名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中材集团财务有限公司 26,010,228.25 31,013,586.98 50,000,784.29 7,023,030.94
合计 26,010,228.25 31,013,586.98 50,000,784.29 7,023,030.94
②本年度，本公司母公司新疆天山建材(集团)有限责任公司为本公司银行借款
50,000,000.00 元提供担保，向本公司收取担保费 750,000.00 元。
③本年度，本公司向母公司新疆天山建材(集团)有限责任公司拆借资金
40,000,000.00 元，向本公司收取利息 137,000.00 元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
70
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
都昌杰 13,416,000.00 670,800.00
新疆天山水泥股份有限公司 8,000.00 400.00 8,000.00 400.00
合 计 13,424,000.00 671,200.00 8,000.00 400.00
预付账款：
新疆天山建材技术装备工程有限责任公司 434,120.00 21,706.00 2,220.00
新疆建化实业有限责任公司 50,107.90 2,505.40
合 计 484,227.90 24,211.40 2,220.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
新疆中材精细化工有限责任公司 991.45 109,455.00
新疆建化实业有限责任公司 17,400.00 177,154.50
新疆天山建材技术装备工程有限责任公司 2,500.00 12,100.00
合 计 20,891.45 298,709.50
其他应付款：
新疆建化实业有限责任公司 100,000.00 100,000.00
新疆天山建材（集团）有限责任公司 3,513,881.69 3,513,881.69
合 计 3,613,881.69 3,613,881.69
十一、承诺及或有事项
1、承诺事项
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司向银行申请开立履约保函和预付款保函，保函总
金额为 358,962,343.91 元。
2、或有事项
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司为控股及全资子公司办理保函，向银行提供非债
务性担保，担保总金额为 41,510,930.00 元。
十二、其他重要事项
1、分部信息
本公司的经营业务未按照经营分部管理。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司于 2018 年 4 月 10 日，召开第五届董事会第 6 次会议，审议通过 2017 年
度利润分配预案，以截止 2017 年 12 月 31 日的股本 116,152,018.00 股为基数，拟向
71
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
全体股东每 10 股派发 0.42 元现金（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，该议
案尚需提交 2017 年度股东大会审议通过。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
399,986,166.95 100.00 19,999,308.35 5.00 379,986,858.60
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 399,986,166.95 100.00 19,999,308.35 5.00 379,986,858.60
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
486,179,946.66 100.00 24,308,997.31 5.00 461,870,949.35
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 486,179,946.66 100.00 24,308,997.31 5.00 461,870,949.35
按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 55,405,988.59 13.85 2,770,299.43 176,577,686.62 36.32 8,828,884.33
1至2年 80,631,584.68 20.16 4,031,579.24 146,606,544.23 30.15 7,330,327.21
2至3年 141,852,637.75 35.46 7,092,631.89 85,536,627.50 17.59 4,276,831.37
72
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
3至4年 67,568,948.83 16.89 3,378,447.44 25,552,026.49 5.26 1,277,601.32
4至5年 15,882,960.52 3.97 794,148.02 33,000,285.47 6.79 1,650,014.27
5 年以上 38,644,046.58 9.67 1,932,202.33 18,906,776.35 3.89 945,338.81
合 计 399,986,166.95 100.00 19,999,308.35 486,179,946.66 100.00 24,308,997.31
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 金额 坏账准备 年限
的比例（%）
客户一 122,099,891.88 30.53 6,104,994.59 1至2年
客户二 30,556,984.64 7.64 1,527,849.23 1 年以内
客户三 25,374,133.00 6.34 1,268,706.65 2至3年
客户四 22,673,572.29 5.67 1,133,678.61 2至4年
客户五 15,290,821.30 3.82 764,541.07 1 年以内
合 计 215,995,403.11 54.00 10,799,770.15
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
173,845,269.89 100.00 8,692,263.49 5.00 165,153,006.40
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 173,845,269.89 100.00 8,692,263.49 5.00 165,153,006.40
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
175,173,007.58 100.00 8,758,650.41 5.00 166,414,357.17
账准备的其他应收款
73
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 175,173,007.58 100.00 8,758,650.41 5.00 166,414,357.17
按账龄列示，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 114,773,611.28 66.02 5,738,680.56 118,639,953.49 67.73 5,931,997.70
1至2年 16,555,292.13 9.52 827,764.60 36,217,584.41 20.68 1,810,879.22
2至3年 24,076,090.32 13.85 1,203,804.51 2,591,437.57 1.48 129,571.88
3至4年 834,829.09 0.48 41,741.46 3,458,901.43 1.97 172,945.07
4至5年 3,458,901.43 1.99 172,945.08 6,432,524.96 3.67 321,626.25
5 年以上 14,146,545.64 8.14 707,327.28 7,832,605.72 4.47 391,630.29
合 计 173,845,269.89 100.00 8,692,263.49 175,173,007.58 100.00 8,758,650.41
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
哈尔滨国统管道有限公司 代垫材料、工资款 34,481,621.86 1 至 2 年 19.83 1,724,081.09
诸城华盛管业有限公司 代垫材料、工资款 26,726,783.41 2 至 3 年 15.37 1,336,339.17
新疆天山管道有限责任公
代垫材料、工资款 14,756,911.43 5 年以上 8.49 737,845.57
司
新疆天合鄯石建设工程有
代垫工程、工资款 19,726,050.26 1 年以内 11.35 986,302.51
限公司
华安县公共资源交易中心 投标保证金 10,000,000.00 1 年以内 5.75 500,000.00
合 计 — 105,691,366.96 — 60.79 5,284,568.34
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
74
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 917,522,711.14 15,810,000.00 901,712,711.14 398,742,767.38 1,5810,000.00 382,932,767.38
合 计 917,522,711.14 15,810,000.00 901,712,711.14 398,742,767.38 1,5810,000.00 382,932,767.38
（2）对子公司投资
减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
末余额
新疆天河管道工程有限责任公司 16,320,056.24 16,320,056.24
哈尔滨国统管道有限公司 48,090,300.00 48,090,300.00
新疆天山管道有限责任公司 12,840,000.00 12,840,000.00
新疆博峰检验测试中心有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广东海源管业有限公司 71,046,200.00 71,046,200.00
四川国统混凝土制品有限公司 41,926,011.14 41,926,011.14
辽宁渤海混泥土制品有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00
伊犁国统管道工程有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
诸城华盛管业有限公司 15,810,000.00 15,810,000.00 15,810,000.00
天津河海管业有限公司 168,810,200.00 168,810,200.00
新疆天河顺达物流有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
中材天河（北京）投资有限公司 106,500,000.00 106,500,000.00
福建省中材九龙江投资有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
安徽卓良新材料有限公司 92,600,000.00 92,600,000.00
新疆天合鄯石建设工程有限公司 116,000,000.00 116,000,000.00
桐城龙源建材科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
安徽中材立源投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 398,742,767.38 535,100,000.00 16,320,056.24 917,522,711.14 15,810,000.00
减值准备说明：诸城华盛管业有限公司经营业绩连续下滑，在其所在区域行业竞
争力薄弱，该公司已不具备持续经营能力。于 2013 年 12 月 31 日，本公司对持有的诸
城华盛管业有限公司长期股权投资计提资产减值准备 15,810,000.00 元。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,678,575.38 204,433,893.04 531,162,980.72 445,729,241.91
75
新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 3,898,666.68 233,282.76 202,509.97 170,989.82
合 计 251,577,242.06 204,667,175.80 531,365,490.69 445,900,231.73
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材行业 198,428,441.50 166,159,442.91 337,839,658.37 285,783,601.88
市政建设 42,882,034.78 32,872,826.75 166,079,615.32 141,629,756.55
运输行业 6,368,099.10 5,401,623.38 27,243,707.03 18,315,883.48
合 计 247,678,575.38 204,433,893.04 531,162,980.72 445,729,241.91
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCCP 管材 198,428,441.50 166,159,442.91 337,839,658.37 285,783,601.88
PPP 项目施工、服务 42,882,034.78 32,872,826.75 166,079,615.32 141,629,756.55
运输 6,368,099.10 5,401,623.38 27,243,707.03 18,315,883.48
合 计 247,678,575.38 204,433,893.04 531,162,980.72 445,729,241.91
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北片区 166,426,803.14 130,999,724.03 398,768,794.72 345,984,222.14
东北片区 41,937,115.47 34,327,370.57 132,394,186.00 99,745,019.77
华北片区 34,333,168.63 34,274,754.96
华南片区 4,981,488.14 4,832,043.48
合 计 247,678,575.38 204,433,893.04 531,162,980.72 445,729,241.91
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2017 年 210,128,556.38 83.52
2016 年 384,228,591.61 72.31
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
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新疆国统管道股份有限公司 2017 年度财务报告
非流动性资产处置损益 431,171.44
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
1,873,784.96
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
2,188,571.82
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 708,561.65
小 计 5,202,089.87
所得税影响额 174,777.25
少数股东权益影响额（税后） 149,534.22
合 计 4,877,778.40
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.72 0.1369 0.1369
扣除非经常损益后归属于普通股
1.19 0.0949 0.0949
股东的净利润
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