合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
2009 年半年度报告
二〇〇九年八月二十二日合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真
实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议2009 年半年度报告的董事
会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王晓毅先生、主管会计工作负责人郑培飞先生及
会计机构负责人徐鸿先生声明：保证半年度报告中财务报告的真
实、完整。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介............................................ 1
第二节 主要财务数据和指标.......................................... 3
第三节 股本变动及股东情况.......................................... 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况................................ 7
第五节 董事会报告.................................................. 9
第六节 重要事项................................................... 18
第七节 财务报告（未经审计） ....................................... 23
第八节 备查文件目录............................................... 67合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：合肥城建发展股份有限公司
公司法定英文名称：Hefei Urban Construction Development Co., Ltd
中文简称：合肥城建
英文简称：HUCD
二、公司法定代表人：王晓毅
三、联系人和联系方式
四、公司注册地址：安徽省合肥市长江中路319号仁和大厦23-24层
公司办公地址: 安徽省合肥市长江中路319号仁和大厦23-24层
邮政编码：230061
公司国际互联网网址：http://www.hucd.cn
公司电子邮箱：zhangjinsheng2208@yahoo.cn；hucdtf@sina.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 张金生 田峰
联系地址
安徽省合肥市长江中路319 号
仁和大厦23-24 层
安徽省合肥市长江中路319 号
仁和大厦23-24 层
电 话 0551-2661908 0551-2661906
传 真 0551-2661906 0551-2661906
电子信箱 zhangjinsheng2208@yahoo.cn hucdtf@sina.com合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：合肥城建
股票代码：002208
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年9月7日
公司最近一次变更登记日期：2009年1月9日
公司注册登记地点：合肥市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：340100000080325
公司税务登记号码：地税合字340103713965160号合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 主要财务数据和指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 1,588,336,073.01 1,462,438,116.25 8.61%
归属于上市公司股东的所有者权益 740,261,217.27 752,951,694.85 -1.69%
股本 160,050,000.00 160,050,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.63 4.70 -1.49%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 201,169,873.85 204,397,720.00 -1.58%
营业利润 26,518,877.42 53,566,075.03 -50.49%
利润总额 26,482,631.39 52,627,907.04 -49.68%
归属于上市公司股东的净利润 19,319,522.42 39,261,255.59 -50.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
19,346,706.94 39,964,881.58 -51.59%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.26 -53.85%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.26 -53.85%
净资产收益率（%） 2.61% 5.54% -2.93%
经营活动产生的现金流量净额 -68,300,296.94 -151,758,920.64 -54.99%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.43 -0.95 -54.74%
2008年1-6月归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润已按照《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》（证监会公告2008年
43号）规定的计算口径进行调整。
二、 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,551.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,797.28
所得税影响额 9,061.51
合计 -27,184.52合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
2009年2月3日，公司首次公开发行前已发行的22,020,000 股自公司股票在深
圳证券交易所上市交易日起一年限售期届满，该部分股份全部解除限售，实际上
市流通股份20,992,556 股，另外1,027,444股将作为高管股份继续锁定，公司股本
结构相应发生变动。
股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 120,000,000 74.98% -20,992,556 -20,992,556 99,007,444 61.86%
1、国家持股 96,300,000 60.17% 96,300,000 60.17%
2、国有法人持股 9,600,000 6.00% -9,600,000 -9,600,000
3、其他内资持股 14,100,000 8.81% -12,420,000 -12,420,000 1,680,000 1.05%
其中：境内非国有法
人持股
12,000,000 7.50% -10,320,000 -10,320,000 1,680,000 1.05%
境内自然人持股 2,100,000 1.31% -2,100,000 -2,100,000
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 1,027,444 1,027,444 1,027,444 0.64%
二、无限售条件股份 40,050,000 25.02% 20,992,556 20,992,556 61,042,556 38.14%
1、人民币普通股 40,050,000 25.02% 20,992,556 20,992,556 61,042,556 38.14%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 160,050,000 100.00% 160,050,000 100.00%合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、报告期末，前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 11,187
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
合肥市国有资产控股有限公
司
国家 60.17% 96,300,000 96,300,000 3,641,941
安徽国风集团有限公司 国有法人 4.10% 6,559,050 0 3,363,059
泰康人寿保险股份有限公司
－投连－个险投连
境内非国有法
人
2.07% 3,320,033 0 0
中国建设银行－华宝兴业行
业精选股票型证券投资基金
境内非国有法
人
1.63% 2,604,251 0 0
合肥天润创业投资有限公司
境内非国有法
人
1.05% 1,680,000 1,680,000 0
光大证券－光大－光大阳光
集合资产管理计划
境内非国有法
人
0.84% 1,344,625 0 0
合肥天安投资有限公司
境内非国有法
人
0.72% 1,160,000 0 0
中国建设银行－华宝兴业收
益增长混合型证券投资基金
境内非国有法
人
0.62% 1,000,000 0 0
合肥五联旅游发展有限责任
公司
境内非国有法
人
0.45% 720,000 0 0
长江证券股份有限公司
境内非国有法
人
0.34% 550,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
安徽国风集团有限公司 6,559,050 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投
连
3,320,033 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证
券投资基金
2,604,251 人民币普通股
光大证券－光大－光大阳光集合资产管理计
划
1,344,625 人民币普通股
合肥天安投资有限公司 1,160,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证
券投资基金
1,000,000 人民币普通股合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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合肥五联旅游发展有限责任公司 720,000 人民币普通股
长江证券股份有限公司 550,000 人民币普通股
华宝投资有限公司 548,423 人民币普通股
张东进 529,110 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司未知前十名股东之间，前十名流通股东之间，以及前十名股东与前十名流
通股东之间有关联关系或是一致行为人关系。
三、持有公司5%以上（含5%）股份的股东所持股票的质押、冻结情况
根据《境内证券市场转持部分国有股充实社保基金实施办法》的相关规定，
合肥市国有资产控股有限公司需将所持的3,641,941股本公司的股份划转至社保
基金，截至报告期末，此项股权划转尚未完成，但上述3,641,941股股份已被冻结。
除此之外，合肥市国有资产控股有限公司所持的本公司股份不存在质押、冻结及
其他权利限制情形。
四、控股股东及实际控制人变更情况
公司控股股东及实际控制人为合肥市国有资产控股有限公司，报告期内公司
控股股东和实际控制人未发生变化。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务
年初持
股数
本期增持股
份数量
本期减持股
份数量
期末持股数
其中：持有
限制性股票
数量
期末持有股
票期权数量
变动原因
王晓毅 董事长 192,500 0 0 192,500 144,375 0 无
张金生
董事、总经理、
董事会秘书
123,846 0 23,846 100,000 92,884 0
二级市场
减持
郑培飞 董事、总会计师123,846 0 0 123,846 92,884 0 无
俞能宏 董事 0 0 0 0 0 0 无
张牧岗 董事 0 0 0 0 0 0 无
杨林 董事 0 0 0 0 0 0 无
赵惠芳 独立董事 0 0 0 0 0 0 无
潘立生 独立董事 0 0 0 0 0 0 无
李健 独立董事 0 0 0 0 0 0 无
丰淮阳 监事会主席 0 0 0 0 0 0 无
杭昊 副总经理 28,269 0 0 28,269 28,269 0 无
何轶鸥 副总经理 26,923 0 0 26,923 26,923 0 无
袁克骏 总经济师 123,846 0 0 123,846 92,884 0 无
蔡子平 监事 22,884 0 0 22,884 17,163 0 无
田峰 监事 18,846 0 0 18,846 14,134 0 无
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2009年1月1日公司召开2009年第一次临时股东大会，选举出第四届董事会董
事（非独立董事：王晓毅、张金生、郑培飞、俞能宏、杨林、张牧岗，独立董事：
赵惠芳、潘立生、李健）和第四届监事会监事（非职工监事：丰淮阳、蔡子平，
职工监事：田峰）。当日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举王晓毅为第
四届董事会董事长，聘任张金生先生为总经理、杭昊先生和何轶鸥女士为副总经
理、郑培飞先生为总会计师、袁克骏先生为总经济师、张金生先生为董事会秘书、
田峰先生为证券事务代表。公司召开第四届监事会第一次会议，选举丰淮阳先生合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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担任第四届监事会主席。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
2008年全球范围内爆发的金融危机，给我国经济带来了严重冲击：出口下滑、
内需不振，房地产市场陷入低迷。随着2008年年底“保增长、扩内需、调结构”
等一系列宏观调控措施的启动，2009年国内积极因素增多，经济向上的动力逐步
增强，企稳回升态势进一步发展。上半年，全社会固定资产投资同比增长33.5%，
增速比上年同期加快7.2个百分点；证券市场普遍回暖，沪深两市分别大幅上涨75%
和95%；消费品市场继续平稳较快发展，全社会消费品零售总额同比增长15%。
从房地产行业来看，1-3月份依然延续着2008年年末的疲弱：3月份，全国房
地产开发景气指数（简称“国房景气指数”）为94.74，比2月份回落0.12点，比
去年同期回落9.98点。4月份之后出现了戏剧性的变化：房屋销售面积迅速增长，
房价快速飙升，国房景气指数亦由4月份的94.76升至6月份的96.55。此外，2009
年上半年商品房销售面积与销售价格均有不同程度的上涨：1-6月，全国商品房销
售面积34109万平方米，同比增长31.7%；3-6月，全国70个大中城市房屋销售价格
环比分别上涨0.2%、0.4%、0.6%和0.8%。全国各地区房价出现“普涨”格局，差
别只是涨幅不同。6月份，销售价格环比上涨的城市从3月份的39个上升到67个。
相比之下，合肥市区商品房销售价格涨幅明显高于全国平均水平：6月份，
商品房销售均价为4401.85元/平方米，其中商品住宅为4237.06/平方米，同比分
别增长8.26%和10.27%，环比增长2.47%和2.37%。伴随着房价增长的同时，商品房
成交量进一步上升：二季度以来，合肥市商品房销售备案面积每月均超110万平方
米，仅6月份商品房备案面积就达到了116.97万平方米，其中商品住宅100.08万平
方米，同比增长14.68%和16.51%。
公司管理层认为，合肥市房地产销售市场活跃，销售量继续维持高位的原因
主要取决于市场积蓄的刚性需求和对通货膨胀的预期；加之外在相关政策面的利
好，比如安徽省直公积金管理分中心上半年推出的“先利用银行商业贷款，再过
渡至公积金贷款”的“接力贷款”业务；以及近期出台的二手房转让手续费、房
地产评估费、房地产经纪服务费等涉及房地产项目以及产权转让等相关服务性费
用的减免文件等。然而，房地产行业的快速复苏可谓是喜忧参半，存在的风险表合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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现在土地市场的升温和企业拿地热情的不断高涨。合肥地区上半年土地成交
3251.4亩，成交总金额达77.05亿元，平均成交地价约237万元／亩。与去年同期
相比，土地成交面积上涨了112.05%，成交金额上涨了86.56%。土地市场的过度疯
狂，缺乏宏观经济形势的支持，在众多新产生的“地王”里，不少是资本雄厚的
“非房地产企业”。大量各行各业的产业资本流向房地产行业，在刺激整体经济
的同时，必将影响社会产业结构及经济的可持续发展，持续升温的土地价格也将
引起房地产企业竞争的加剧、房地产产业利润率的下降或更大的泡沫。
面对机遇与风险日益增长的外部环境，公司管理层始终以稳健、持续发展为
主要发展目标，继续坚持企业内部控制的建设与治理，充分发挥信息沟通在风险
评估，风险控制中的积极作用，理性拿地，理性扩张。公司于2009年4月9日参加
了合肥市国土资源局在合肥市土地交易市场组织的土地使用权出让活动，通过挂
牌方式以参考地价205万元/亩，取得合肥市包河区S0905地块（106.62亩）。
公司认为，无论外部环境如何改变，作为房地产企业，关键的还是要坚持理
性稳健的发展思路，控制好风险，方能立足长远，实现可持续发展。在任何时候，
都需要清醒地看待市场、看待同行、看待自己，进而理性决策、理性拿地、理性
扩张。历史的经验告诉我们，中国的房地产市场到目前为止仍旧是不断周期波动，
所以，既不要过于担心会失去机会，更不应失去理性。
对于未来行业走势，对于长期，公司依然充满信心，但对于短期，公司仍然
保持着理性的态度：房地产行业想要保持长期稳定的发展格局，促成行业的长期
可持续发展，一方面必须依赖于整体经济良好健康发展，另一方面也取决于未来
刚性需求的持续长期拉动。面对目前的市场，需要所有行业参与者抱以更加理性、
更加长远的态度，毕竟，行业的大起大落最终受到伤害的还将是行业本身。
报告期内，公司实现营业收入201,169,873.85元，同比下降 1.58%，利润总
额 26,482,631.39元，同比下降 49.68%，净利润19,304,719.57元，同比下降
50.84%。主要是因为公司主营业务属于房地产开发行业，营业收入及利润主要来
源于房地产开发收入，存在季度之间收入与利润的不均衡性。另外，报告期内收
入来源主要是琥珀名城项目，而上年同期收入来源主要是毛利率较高的世纪阳光
花园项目。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、公司下半年市场应对
2009 年下半年，公司仍将继续坚持稳健经营的发展思路，苦练内功，积极做
好市场应对：
（一）稳健经营，适时适度扩张。公司将进一步以合肥市场为中心，保持自
己的市场优势，稳步提升市场占有率，同时，在省内适时适度扩张。
（二）理性参与，择机适时拿地。公司目前已有一定的土地储备，基本能够
保证未来3-5年的发展需要的坚实基础，公司将理性参与土地竞买，择机适时适度
增加土地储备。
（三）确保品质，提升企业品牌。在市场一片火热，房价不断高企之际，企
业更应当着眼于长远，精益求精，为客户提供更加优质的产品，全方位提升包括
工程质量、装修品质、小区环境等一系列的产品品质，从而不断实现自身的品牌
积累，在新形势下进一步萃取自己的核心竞争能力。
（四）强化管理，增强团队建设。面对企业上市后的新局面、企业规模不断
扩大、异地扩张等新课题对公司发展所提出的挑战，唯有通过不断学习借鉴、积
极实践，以资本市场的高标准、严要求作为推动企业提升管理水平的动力，积极
推进公司标准化和制度化建设，提高整体团队的协调能力和执行能力。
三、报告期内经营及财务状况分析
（一）报告期内总体经营情况
单位：（人民币）元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变动
营业收入 201,169,873.85 204,397,720.00 -1.58%
营业成本 149,358,103.35 106,908,560.13 39.71%
营业税金及附加 14,251,027.52 30,351,415.70 -53.06%
销售费用 3,747,493.94 2,182,874.71 71.68%
管理费用 9,226,941.05 10,794,444.15 -14.52%
财务费用 -2,544,257.09 -192,753.78 -1219.95%
资产减值损失 611,687.66 296,815.52 106.08%
营业利润 26,518,877.42 53,566,075.03 -50.49%
利润总额 26,482,631.39 52,627,907.04 -49.68%
所得税费用 7,177,911.82 13,354,936.27 -46.25%
净利润 19,304,719.57 39,272,970.77 -50.84%合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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归属于母公司所有者的净利润 19,319,522.42 39,261,255.59 -50.79%
基本每股收益 0.12 0.26 -53.85%
稀释每股收益 0.12 0.26 -53.85%
2009年1-6月份，公司净利润为19,304,719.57元，较上年同期下降-50.84%；
归属于母公司所有者的净利润为19,319,522.42元，较上年同期下降50.79%，本报
告期收入来源主要是琥珀名城项目，而上年同期收入来源主要是毛利率较高的世
纪阳光花园项目所致。其中，变动幅度超过30%的主要项目有：
1．报告期营业成本较上年同期上升39.71%，主要系本期琥珀名城沁园土地成
本较高，产品高层占比较重大，导致开发成本相应提高所致。
2．报告期营业税金及附加较上年同期下降53.06%，主要系本期兑现的项目与
上年同期有较大变化，毛利率降低造成土地增值税计提相应减少所致。
3．报告期销售费用较上年同期上升71.68%，主要系本期新开项目增加了广告
宣传等费用所致。
4．报告期财务费用较上年同期下降1219.95%，主要系定期存款本期到期兑付，
利息收入增加所致。
5．报告期资产减值损失较上年同期上升106.08%，主要系新增的其他应收款
计提的坏账准备所致。
6．报告期营业利润、利润总额分别较上年同期下降50.49%、49.68%，主要系
本期产品结构变化，导致营业利润、利润总额发生相应的变化所致。
7．报告期所得税费用较上年同期下降46.25%，主要系本期利润下降所致。
（二）主营业务经营情况
1．主营业务分行业、分产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
房地产销售 20,109.58 14,925.33 25.78% -1.34% 39.61% -21.77%
主营业务分产品情况
世纪阳光花园 3,260.30 1,773.45 45.60% -81.98% -80.97% -2.87%
琥珀公寓 58.93 56.26 4.53% -97.41% -95.85% -35.83%合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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安居苑 156.45 54.36 65.25%
琥珀山庄 -25.60 -26.59 -3.87% -224.95% -291.80% -36.20%
琥珀名城 16,659.50 13,067.85 21.56%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元
2．主营业务分区域经营情况
单位：（人民币）万元
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
合肥 20,116.99 -1.58%
（三）资产变动状况分析
单位：（人民币）元
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减变动
货币资金 261,918,880.91 362,513,539.99 -27.75%
预付款项 526,411,330.25 374,745,852.15 40.47%
其他应收款 12,527,368.20 7,134,306.72 75.59%
存货 764,230,160.48 695,246,625.49 9.92%
流动资产合计 1,565,087,739.84 1,439,640,324.35 8.71%
非流动资产合计 23,248,333.17 22,797,791.90 1.98%
资产总计 1,588,336,073.01 1,462,438,116.25 8.61%
截止2009年6月30日，公司资产总额为1,588,336,073.01元，较年初增长
8.61%。其中，变动幅度超过30%的主要项目有：
1．报告期末预付款项较年初增长40.47%，主要系预付项目工程款及土地出让
金所致。
2．报告期末其他应收款较年初增长75.59%，主要系合肥城建蚌埠置业有限公
司新增施工临时用电保证金所致。
（四）负债及股东权益变动情况分析
单位：（人民币）元
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减变动合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
14
短期借款 80,000,000.00 20,000,000.00 300.00%
应付账款 140,932,385.54 91,747,012.06 53.61%
预收款项 402,034,121.03 284,597,024.07 41.26%
应付职工薪酬 1,635,376.78 2,225,383.99 -26.51%
应交税费 43,535,304.76 69,713,117.57 -37.55%
其他应付款 51,860,317.95 54,111,731.18 -4.16%
一年内到期的非流动负债 79,000,000.00 -100.00%
流动负债合计 719,997,506.06 601,394,268.87 -19.72%
长期借款 120,000,000.00 100,000,000.00 20.00%
非流动负债合计 120,000,000.00 100,000,000.00 20.00%
负债合计 839,997,506.06 701,394,268.87 19.76%
未分配利润 111,492,148.25 124,182,625.83 -10.22%
所有者权益合计 748,338,566.95 761,043,847.38 -1.67%
负债和所有者权益总计 1,588,336,073.01 1,462,438,116.25 8.61%
截止2009年6月30日，公司负债总额为839,997,506.06元，较年初增长19.76%。
其中，变动幅度超过30%的主要项目有：
1．报告期末短期借款余额较年初增长300.00%，主要系新增银行贷款6000万
元所致。
2．报告期末应付账款余额较年初增长53.61%，主要系琥珀名城沁园部分已竣
工，增加的应付工程款所致。
3．报告期末预收款项余额较年初增长41.26%，主要系琥珀名城沁园和蚌埠琥
珀花园项目预售款及兰阳苑回款增加所致。
4．报告期末应交税费余额较年初下降37.55%，主要系缴纳营业税及企业所得
税所致。
5．报告期末一年内到期的非流动负债余额较年初下降100.00%，主要系归还
银行贷款所致。
截止2009年6月30日，公司归属于母公司所有者权益总额为748,338,566.95
元，较年初下降1.67 %。其中，没有变动幅度超过30%的项目。
（五）现金流量变动情况分析合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
15
单位：（人民币）元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变动
经营活动现金流入小计 335,037,815.78 151,837,585.02 120.66%
经营活动现金流出小计 403,338,112.72 303,596,505.66 32.85%
经营活动产生的现金流量净额 -68,300,296.94 -151,758,920.64 54.99%
投资活动现金流入小计 3,137,858.86 3,214,966.37 -2.40%
投资活动现金流出小计 986,436.00 609,324.00 61.89%
投资活动产生的现金流量净额 2,151,422.86 2,605,642.37 -17.43%
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 422,024,400.00 -57.35%
筹资活动现金流出小计 214,445,785.00 27,565,165.57 677.96%
筹资活动产生的现金流量净额 -34,445,785.00 394,459,234.43 -108.73%
现金及现金等价物净增加额 -100,594,659.08 245,305,956.16 -141.01%
期末现金及现金等价物余额 261,918,880.91 453,781,159.80 -42.28%
2009年1-6月份，公司现金及现金等价物净增加额为-100,594,659.08元，较
上年同期下降141.01%，主要系公司上年同期IPO发行上市收到募集资金，使筹资
活动产生的现金流量净额较大所致。
1．报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升54.99%，主要系本期
琥珀名城沁园和蚌埠琥珀花园项目预售款及兰阳苑回款较大，使销售商品、提供
劳务收到的现金较上年同期增加所致。
2．报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降108.73%，主要系公
司上年同期IPO 发行上市收到募集资金，导致上年吸收投资收到的现金较多；以
及，本期偿还银行借款，导致偿还债务支付的现金较多。
四、公司对外投资情况
（一）募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 39,231.77 报告期内投入募集资金总额 3,115.48
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 23,994.42
承诺投资项目
是否
已变
更项
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期末
承诺投入
金额(1)
报告期
内投入
金额
截至期末
累计投入
金额(2)
截至期
末累计
投入金
截至期末
投入进度
（%）(4)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
项目
可行
性是合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
16
目（含
部分
变更）
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝(2)-(1)
＝(2)/(1) 效益否发
生重
大变
化
世纪阳光花园红阳苑
（高层）项目
否 4,817.00 4,817.00 4,817.00 0.00 4,820.75 3.75 100.08%
2008 年12
月31 日
407.86 是 否
世纪阳光花园兰阳苑
项目
否 16,213.00 16,213.00 10,200.00 3,115.48 10,206.24 6.24 100.06%
2009 年11
月30 日
0.00 是 否
琥珀名城一期项目 否 8,970.00 8,970.00 8,970.00 0.00 8,967.43 -2.57 99.97%
2009 年06
月30 日
1,194.15 是 否
合计 - 30,000.00 30,000.00 23,987.00 3,115.48 23,994.42 7.42 - - 1,602.01 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
无
项目可行性发生重大
变化的情况说明
无
募集资金投资项目实
施地点变更情况
无
募集资金投资项目实
施方式调整情况
无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
无
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金
用途及去向
截止2009 年6 月30 日尚未使用募集资金以活期存款的形式存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
根据2008 年3 月3 日合肥城建2008003 号公告“关于募集资金超额部分用于补充流动资金的公告”募集资金补充
流动资金9231.77 万元。
（二）重大非募集资金项目进展情况
琥珀花园一期项目工程进展顺利，2009年4月28日开盘，销售情况较好，截止
2009年6月30日收到预售房款65,907,390.00元。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
17
五、2009年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2009 年1-9 月预计的经归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%
营业绩 公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下降幅度在30-50%
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 43,838,089.01
业绩变动的原因说明
公司主营业务属于房地产开发行业，营业收入及利润主要来源于房地产开发收入，存在季
度之间收入与利润的不均衡性。另外，2009 年1-9 月公司收入来源主要是琥珀名城项目，
而上年同期收入来源主要是毛利率较高的世纪阳光花园项目。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
18
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的有关规定，根据自身实际
情况和经营目标制定了公司内部管理控制制度，并随着公司经营发展不断完善。
公司通过培训学习，不断完善公司治理结构，规范公司运作，强化公司内部控制
执行力和监督检查力度。报告期内，各项内控制度均得到有效的执行。
报告期内，公司召开了六次董事会（分别是第四届董事会第一次会议、第四
届董事会第二次会议、第四届董事会第三次会议、第四届董事会第四次会议、第
四届董事会第五次会议、第四届董事会第六次会议），三次监事会（分别是第四届
监事会第一次会议、第四届监事会第二次会议、第四届监事会第三次会议）和二
次股东大会（分别是2009 年第一次临时股东大会、2008 年年度股东大会），会议
的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议均符合法律、法
规和公司章程的规定。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
2009 年5 月12 日，公司召开2008 年年度股东大会，审议通过2008 年年度利
润分配方案，具体为：公司拟以2008 年12 月31 日的总股本160,050,000 股为基
数，向全体股东每10 股派发现金股利2.00 元（含税），共派发红利32,010,000.00
元。公司2008 年度利润分配方案于2009 年6 月18 日实施完毕。
三、公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生但持续到报告期的重大
诉讼、仲裁事项
五、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股金融企业股权，无参股拟上市
公司等投资情况合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
19
六、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项，也无以前发生但
持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项
七、报告期内公司未发生重大关联交易事项
八、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项
（二）报告期内，公司除为购买商品房业主的按揭贷款提供担保以外，没有
其他对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项
（三）报告期内，公司未发生或以前发生但延续到报告期的委托现金资产管
理事项
（四）其他重大合同
公司于2009 年4 月9 日参加了合肥市国土资源局在合肥市土地交易市场组织
的土地使用权出让活动，通过挂牌方式以参考地价205 万元/亩，取得合肥市包河
区S0905 地块。随后，公司与合肥市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出
让合同》。合同主要内容包括：1、地块平面界址：东为安徽第三棉纺织厂，南为
二环南路，西为原制药厂宿舍区，北为仰光社居委；2、出让面积：71,077.47 平方
米（106.62 亩）；3、宗地用途：居住、商业和办公，其中居住70 年、商业和办公
40 年；4、主要规划设计条件：容积率≤2.0，建筑密度≤22%，绿地率≥40%；5、
土地使用权出让价款：人民币218,563,220 元，由公司自筹资金解决；6、土地出
让金支付期限：公司于参加土地出让时支付的定金人民币22,000,000 元抵作土地
出让价款，另第一期于2009 年6 月23 日前支付人民币87,281,610 元，第二期于
2009 年8 月23 日前支付人民币43,712,644 元，第三期于2009 年10 月23 日前支
付人民币65,568,966 元。
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东的承诺事项合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
20
（一）股份限售的承诺
公司控股股东及实际控制人合肥市国有资产控股有限公司承诺：“自合肥城建
股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的
合肥城建股份，也不由合肥城建收购该部分股份。”该承诺在继续履行。
公司其他股东均承诺：“自合肥城建股票上市交易之日起十二个月内，不转让
或者委托他人管理其本次发行前已持有的合肥城建股份，也不由合肥城建收购该
部分股份。” 2009 年2 月3 日，公司在深圳证券交易所上市交易日起一年限售期
届满，该部分股份解除限售，该承诺履行完毕。
担任公司的董事、监事、高级管理人员承诺：除前述锁定期外，在其任职期
间每年转让的股份不得超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五。离任后六
个月内，不转让其所持有的发行人股份。离任六个月后的十二个月内，可以出售
其所持有的发行人股份的50%。该承诺在继续履行。
（二）避免同业竞争的承诺
公司控股股东及实际控制人合肥市国有资产控股有限公司避免同业竞争的承
诺在继续履行。
十、报告期内公司与控股股东及其他关联方不存在违规占用资金或违规担保的情
况
十一、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发［2003］56 号）等的要求和规定，作为合肥城建发展股份有限公
司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司截至2009 年6 月30 日的对外担保情
况和控股股东及其它关联方占用资金情况进行了认真地核查和了解，相关情况说
明如下：
（一）报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方占用公司资金的情况。
（二）报告期内，公司除为购买商品房业主的按揭贷款提供担保以外，不存
在其他为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
21
我们对于公司报告期内的担保情况发表如下意见：公司严格执行证监发
[2003]56 号文件规定，公司除为购买商品房业主的按揭贷款提供担保以外，不存
在其他为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有
损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
我们对于公司报告期内的关联方资金占用情况发表如下意见：公司严格执行
证监发[2003]56 号文件规定，报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用公
司资金的情况。
十二、报告期内，公司主要子公司、参股公司的经营情况
截至2009 年6 月30 日，公司拥有全资子公司合肥城建蚌埠置业有限公司、
合肥阳光规划建筑设计有限责任公司，拥有控股子公司合肥城建巢湖置业有限公
司。
（一）合肥城建蚌埠置业有限公司
注册资本2000 万元，本公司持有 100%的股权，注册地址为安徽省蚌埠市，
法定代表人王晓毅。经营范围：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；城
市基础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民
用建筑技术咨询；室内装饰。该公司在报告期内从事蚌埠市琥珀花园项目的开发。
截至2009 年6 月30 日，合肥城建蚌埠置业有限公司总资产 327,386,487.53
元，净资产 14,904,097.72 元，2009 年 1-6 月实现净利润-2,163,997.75 元，琥珀花
园项目收到预售房款65,907,390.00 元。
（二）合肥阳光规划建筑设计有限责任公司
注册资本50 万元人民币，本公司持有100%的股权，注册地址为安徽省合肥
市，法定代表人王庆生。经营范围：建筑工程规划建筑设计，房地产项目咨询，
工程造价咨询，新技术新产品推广应用。
截至2009 年6 月30 日，合肥阳光规划建筑设计有限责任公司总资产
489,753.71 元，净资产488,933.22 元，2009 年1-6 月实现净利润 437.19 元。
（三）合肥城建巢湖置业有限公司
注册资本2000 万元人民币，本公司持有 60%的股权，注册地址为安徽省巢湖合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
22
市，法定代表人王晓毅。经营范围：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；
城市基础设施及公用设施项目开发和经营；建材开发、销售；工业民用建筑技术
咨询、室内装饰。该公司在报告期内未开展房地产开发业务。
截至2009 年6 月30 日，合肥城建巢湖置业有限公司总资产87,100,510.54 元，
净资产20,193,374.19 元，2009 年1-6 月实现净利润-37,007.13 元。
十三、公司及董事、监事、高级管理人员等受处罚及整改情况
报告期间，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责及其他行政
管理部门处罚的情况。也没有被司法纪检部门采取司法强制措施、被移送司法机
关或追究刑事责任的情况。
十四、报告期内公司信息披露索引
编号 内容 披露日期
2009001 2009 年第一次临时股东大会会议决议的公告 2009 年1 月6 日
2009002 第四届董事会第一次会议决议公告 2009 年1 月6 日
2009003 第四届监事会第一次会议决议公告 2009 年1 月6 日
2009004 关于限售股份上市流通提示性公告 2009 年1 月23 日
2009005 2008 年度业绩快报 2009 年2 月24 日
2009006 第四届董事会第二次会议决议公告 2009 年3 月28 日
2009007 第四届董事会第三次会议决议公告 2009 年4 月2 日
2009008 第四届监事会第二次会议决议公告 2009 年4 月2 日
2009009 2008 年年度报告摘要 2009 年4 月2 日
2009010 2008 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2009 年4 月2 日
2009011 关于召开2008 年年度股东大会的通知 2009 年4 月2 日
2009012 关于竞得土地使用权的公告 2009 年4 月10 日
2009013 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告 2009 年4 月14 日
2009014 2009 年第一季度季度报告 2009 年4 月25 日
2009015 2008 年年度股东大会会议决议的公告 2009 年5 月13 日
2009016 关于签订国有建设用地使用权出让合同的公告 2009 年6 月5 日
2009017 股东减持股份公告 2009 年6 月9 日
2009018 简式权益变动报告书 2009 年6 月9 日
2009019 股东减持股份公告 2009 年6 月11 日
2009020 简式权益变动报告书 2009 年6 月11 日
2009021 2008 年度分红派息实施公告 2009 年6 月12 日
注：巨潮咨询网网址：www.cninfo.com.cn合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
23
第七节 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目
注释
号 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 八.1 261,918,880.91 205,332,990.55 362,513,539.99 342,997,441.86
结算备付金
存出保证金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 八.2 526,411,330.25 364,144,362.25 374,745,852.15 257,385,364.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 八.3 12,527,368.20 284,713,504.72 7,134,306.72 249,471,956.90
应收股利
买入返售金融资产
存货 八.4 764,230,160.48 575,761,975.48 695,246,625.49 513,536,050.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,565,087,739.84 1,429,952,833.00 1,439,640,324.35 1,363,390,812.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.5 10,000,000.00 42,500,000.00 10,000,000.00 42,500,000.00
投资性房地产
固定资产 八.6 11,133,314.37 8,987,873.43 10,632,564.67 8,648,335.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八.7 2,115,018.80 2,115,018.80 2,165,227.23 2,165,227.23
其他非流动资产
非流动资产合计 23,248,333.17 53,602,892.23 22,797,791.90 53,313,562.52
资产总计 1,588,336,073.01 1,483,555,725.23 1,462,438,116.25 1,416,704,375.50
公司法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：郑培飞 会计机构负责人：徐鸿合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并资产负债表（续）
编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目
注释
号 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 八.9 80,000,000.00 80,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 八.10 140,932,385.54 140,932,385.54 91,747,012.06 91,747,012.06
预收款项 八.11 402,034,121.03 336,126,731.03 284,597,024.07 284,597,024.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八.12 1,635,376.78 1,635,376.78 2,225,383.99 2,225,383.99
应交税费 八.13 43,535,304.76 45,013,597.28 69,713,117.57 69,605,160.73
应付利息
应付股利
其他应付款 八.14 51,860,317.95 14,595,472.78 54,111,731.18 13,772,920.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 79,000,000.00 79,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 719,997,506.06 618,303,563.41 601,394,268.87 560,947,500.94
非流动负债：
长期借款 八.15 120,000,000.00 120,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000,000.00 120,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
负债合计 839,997,506.06 738,303,563.41 701,394,268.87 660,947,500.94
所有者（股东）权益：
实收资本（股本） 八.16 160,050,000.00 160,050,000.00 160,050,000.00 160,050,000.00
资本公积 八.17 373,957,904.63 373,957,904.63 373,957,904.63 373,957,904.63
减：库存股
盈余公积 八.18 94,761,164.39 94,761,164.39 94,761,164.39 94,761,164.39
一般风险准备
未分配利润 八.19 111,492,148.25 116,483,092.80 124,182,625.83 126,987,805.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权益合
计
740,261,217.27 745,252,161.82 752,951,694.85 755,756,874.56
少数股东权益 8,077,349.68 8,092,152.53
所有者（股东）权益合计 748,338,566.95 745,252,161.82 761,043,847.38 755,756,874.56
负债和所有者（股东）权益总计 1,588,336,073.01 1,483,555,725.23 1,462,438,116.25 1,416,704,375.50
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25
合并利润表
编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 注释号
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 201,169,873.85 201,169,873.85 204,397,720.00 204,397,720.00
其中：营业收入 八.20 201,095,773.85 201,095,773.85 203,833,240.00 203,833,240.00
其他业务收入 八.20 74,100.00 74,100.00 564,480.00 564,480.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 174,650,996.43 172,450,428.74 150,831,644.97 150,531,216.13
其中：营业成本 八.20 149,253,344.99 149,253,344.99 106,908,560.13 106,908,560.13
其他业务成本 八.20 104,758.36 104,758.36 490,288.54 490,288.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八.21 14,251,027.52 14,251,027.52 30,351,415.70 30,351,415.70
业务及管理费
销售费用 八.22 3,747,493.94 2,534,156.60 2,182,874.71 2,182,874.71
管理费用 八.23 9,226,941.05 8,462,972.59 10,794,444.15 10,421,853.13
财务费用 八.24 -2,544,257.09 -2,522,630.80 -192,753.78 -90,669.87
资产减值损失 八.25 611,687.66 366,799.48 296,815.52 266,893.79
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 26,518,877.42 28,719,445.11 53,566,075.03 53,866,503.87
加：营业外收入 八.26 1,551.25 1,551.25 161,832.01 161,832.01
减：营业外支出 八.27 37,797.28 37,797.28 1,100,000.00 1,100,000.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额 26,482,631.39 28,683,199.08 52,627,907.04 52,928,335.88
减：所得税费用 八.28 7,177,911.82 7,177,911.82 13,354,936.27 13,345,173.61
五、净利润 19,304,719.57 21,505,287.26 39,272,970.77 39,583,162.27
其中：归属于母公司所有者的
净利润
19,319,522.42 21,505,287.26 39,261,255.59 39,583,162.27
少数股东损益 -14,802.85 11,715.18
六、每股收益：
其中：（一）基本每股收益 0.12 0.13 0.26 0.26
（二）稀释每股收益 0.12 0.13 0.26 0.26
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26
现金流量表
编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 行次
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 318,589,579.11 252,699,580.81 147,663,753.01 147,663,753.01
客户存款和同业存放款项净增加额 3
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 16,448,236.67 822,552.69 4,173,832.01 4,173,832.01
经营活动现金流入小计 15 335,037,815.78 253,522,133.50 151,837,585.02 151,837,585.02
购买商品、接受劳务支付的现金 16 317,987,957.96 266,323,868.38 188,075,638.73 177,530,715.11
客户贷款及垫款净增加额 17
支付给职工以及为职工支付的现金 22 5,867,705.73 5,721,585.73 5,173,182.77 5,138,502.77
支付的各项税费 23 49,018,589.48 47,037,376.97 100,146,172.50 99,754,112.92
支付其他与经营活动有关的现金 24 30,463,859.55 40,030,492.53 10,201,511.66 25,653,837.33
经营活动现金流出小计 25 403,338,112.72 359,113,323.61 303,596,505.66 308,077,168.13
经营活动产生的现金流量净额 26 -68,300,296.94 -105,591,190.11 -151,758,920.64 -156,239,583.11
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
30
10,000.00 10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32 3,127,858.86 3,124,630.80 3,214,966.37 3,112,882.46
投资活动现金流入小计 33 3,137,858.86 3,134,630.80 3,214,966.37 3,112,882.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
34
986,436.00 762,107.00 609,324.00 69,473.00
投资支付的现金 35
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 986,436.00 762,107.00 609,324.00 69,473.00
投资活动产生的现金流量净额 40 2,151,422.86 2,372,523.80 2,605,642.37 3,043,409.46
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42 392,317,700.00 392,317,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44 180,000,000.00 180,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46 9,706,700.00 9,706,700.00
筹资活动现金流入小计 47 180,000,000.00 180,000,000.00 422,024,400.00 422,024,400.00
偿还债务支付的现金 48 179,000,000.00 179,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 35,445,785.00 35,445,785.00 21,056,340.09 21,056,340.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51 6,508,825.48 6,508,825.48
筹资活动现金流出小计 52 214,445,785.00 214,445,785.00 27,565,165.57 27,565,165.57
筹资活动产生的现金流量净额 53 -34,445,785.00 -34,445,785.00 394,459,234.43 394,459,234.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
五、现金及现金等价物净增加额 55 -100,594,659.08 -137,664,451.31 245,305,956.16 241,263,060.78
加：期初现金及现金等价物余额 56 362,513,539.99 342,997,441.86 208,475,203.64 176,699,352.36
六、期末现金及现金等价物余额 57 261,918,880.91 205,332,990.55 453,781,159.80 417,962,413.14
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合并所有者权益变动表
编制单位: 合肥城建发展股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：元
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 160,050,000.00 373,957,904.63 94,761,164.39 124,182,625.83 8,092,152.53 761,043,847.38
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 160,050,000.00 373,957,904.63 94,761,164.39 124,182,625.83 8,092,152.53 761,043,847.38
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -12,690,477.58 -14,802.85 -12,705,280.43
（一）本年净利润 19,319,522.42 -14,802.85 19,304,719.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 计 19,319,522.42 -14,802.85 19,304,719.57
（三）所有者投入资本
1. 所有者本期投入资本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）本年利润分配 -32,010,000.00 -32,010,000.00
1．对所有者（或股东）的分配 -32,010,000.00 -32,010,000.00
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 160,050,000.00 373,957,904.63 94,761,164.39 111,492,148.25 8,077,349.68 748,338,566.95
公司法定代表人:王晓毅 主管会计工作的负责人: 郑培飞 会计机构负责人： 徐鸿合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
28
合并所有者权益变动表（续）
编制单位: 合肥城建发展股份有限公司 2008 年金额 单位：元
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 80,000,000.00 40,350,204.63 77,566,373.69 90,158,210.23 8,031,471.34 296,106,259.89
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 80,000,000.00 40,350,204.63 77,566,373.69 90,158,210.23 8,031,471.34 296,106,259.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 80,050,000.00 333,607,700.00 17,194,790.70 34,024,415.60 60,681.19 464,937,587.49
（一）本年净利润 83,229,206.30 60,681.19 83,289,887.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 计 83,229,206.30 60,681.19 83,289,887.49
（三）所有者投入资本 26,700,000.00 365,617,700.00 392,317,700.00
1. 所有者本期投入资本 26,700,000.00 365,617,700.00 392,317,700.00
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）本年利润分配 21,340,000.00 17,194,790.70 -49,204,790.70 -10,670,000.00
1．对所有者（或股东）的分配 21,340,000.00 -32,010,000.00 -10,670,000.00
2．提取盈余公积 17,194,790.70 -17,194,790.70
（五）所有者权益内部结转 32,010,000.00 -32,010,000.00
1．资本公积转增资本 32,010,000.00 -32,010,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 160,050,000.00 373,957,904.63 94,761,164.39 124,182,625.83 8,092,152.53 761,043,847.38
公司法定代表人:王晓毅 主管会计工作的负责人: 郑培飞 会计机构负责人： 徐鸿合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
29
合肥城建发展股份有限公司
二〇〇九年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称
“本公司”或“公司”）系经安徽省体改委皖体改函[1998]89 号文《关于同意设立合肥城
改房屋开发股份有限公司的批复》及安徽省人民政府皖府股字[1998]第39 号《安徽
省股份有限公司批准证书》批准，由合肥市国有资产控股有限公司（以下简称“合肥
国控”）作为主发起人发起设立的股份有限公司。
1998 年6 月24 日，合肥会计师事务所对各发起人的出资进行审验，并出具了合
会验[1998]第0371-2 号《验资报告》。1999 年9 月7 日，本公司在安徽省工商行政
管理局登记注册，注册资本8,000.00 万元。2002 年12 月19 日，经安徽省工商行政
管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。
2008 年1 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]40 号文《关于核准合
肥城建发展股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人
民币普通股2,670 万股。发行后，本公司注册资本变更为10,670.00 万元，新增注册
资本已由安徽华普会计师事务所（现已更名为“华普天健高商会计师事务所”）审验，
并出具了华普验字[2008]第0101 号《验资报告》。2008 年1 月28 日，本公司的股票
在深圳证券交易所挂牌上市。
2008 年5 月30 日，根据2007 年年度股东大会决议和修改后公司章程规定，本
公司增加注册资本5,335.00 万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后注册
资本为16,005.00 万元，新增注册资本已由原安徽华普会计师事务所审验，并出具华
普验字[2008]第653 号《验资报告》
本公司注册地为：合肥市长江中路319 号仁和大厦23-24 层，法定代表人：王晓
毅。本公司属房地产行业，经营范围为：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；
城市基础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民用
建筑技术咨询；室内装饰。（以上项目需要许可证的一律凭证经营）合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
30
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要
求，真实完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1～6 月的经
营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计
业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1．会计年度
会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会
计准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公
允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠
计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
4．现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
⑴金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
31
工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金
额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取
得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允
价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
32
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
⑶主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价
值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
6．金融资产转移
⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
7．金融资产减值
⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
33
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
损益；
②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其
发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将300 万元以上应收款项确定为单项金额
重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏
账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，
据此计算本期应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具
体如下：
账龄情况 提取比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
34
三年以上 50%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进
行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
8．存货
⑴存货分类：本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和低值易耗
品四大类。
⑵各类存货的取得及发出以实际成本计价。
⑶开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成
本；销售开发产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。
⑷开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》
支付地价款，在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项
目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开
发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期商品房成本。拟在后期
开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。
⑸公共配套设施费的核算方法：①不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项
目，公司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开
发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计
入各期商品房成本。整体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施
费，待开发房产竣工后，全部转入商品房成本。②能有偿转让的公共配套设施：以各
配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
⑹出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年
限按房屋使用年限确定。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
35
⑺低值易耗品于领用时一次性摊销。
⑻本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
⑼期末本公司对存货进行全面检查，按单个项目成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：①开发产品在正常经营
过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；②在建开发产品（在开发成本中核算）在正常经营过程中，以所建的开
发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
9．长期股权投资
⑴初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——
企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
36
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12
号——债务重组》确定。
⑵后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用
成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利
润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面
价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
10．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
⑴已出租的土地使用权。
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
⑶已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，并估计可使用年限
计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。
11．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、运输设备、其他设备等。
固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和
预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
房屋建筑物 35-50 2.77-1.94 3
运输设备 8 12.13 3
其他设备 5 19.40 3
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
12．资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断
资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资
产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
38
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
13．借款费用
本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未验
收竣工前计入该项目的开发成本，待该项目验收竣工后计入当期损益；为购建固定资
产而筹集资金所发生的专项借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的，计入
有关固定资产购建成本，固定资产交付使用后发生的计入当期损益；为筹集生产经营
资金而发生的借款费用计入当期损益。具体如下：
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
39
超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算。
14．职工薪酬
本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住
房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与
获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪
酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认
为预计负债，同时计入当期损益。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老
保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积
金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障
机构、住房公积金管理机构缴纳。
15．收入确认
⑴房地产销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买
方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款
的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即
本公司在房屋竣工并在相关主管部门备案，签定了销售合同，取得了买方付款证明，
开具了发票，办理商品房移交手续时，确认收入的实现。
⑵物业出租收入的确认原则：按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
40
约定按期确认租金收入和管理费。
⑶提供劳务：本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益
能够流入，确认收入的实现。
16．维修基金的核算方法
维修基金由购房者在办理房产证时按购房款的1.5%-3%的比例缴纳，由市房地
产行政主管物业管理机构代管，在银行专户存储、专款专用。维修基金用于住宅原体
共用部位，共用设施设备保修期满后的维修、养护、更新。
17．质量保证金的核算方法
质量保证金按照工程造价的3%-5%提取。于工程质量保证期结束后，根据工程
质量情况结算。
18．所得税
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
19．合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公
司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；
子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1．会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
2．会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
3．前期差错更正
本公司本期未发生会计差错更正事项。
六、税项
1. 主要税种及税率
⑴土地增值税
按照房地产销售收入扣除规定扣除项目金额后的余额用超率累进税率计算缴纳。
土地增值税实行四级超率累进税率
增值 比 例 税 率
增值额未超过扣除项目金额50%的部分30%
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部 40%
增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的 50%
增值额超过扣除项目金额200%的部分 60%
普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的部分 0%
⑵营业税
按房地产销售收入及房屋、车库出租收入的5%计算缴纳。
⑶所得税
本公司执行25%的企业所得税率。
⑷城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加
及地方教育费附加。
⑸其他税项合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
42
按国家和地方有关规定计算缴纳。
2. 税收优惠
本公司本期无享受税收优惠情况。
七、企业合并及合并财务报表
1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况
被投资
单位名称
注册地
注册
资本
经营范围
实际投
资额
投资
比例
表决权
比例
合肥城建蚌埠置
业有限公司
安徽
蚌埠
2000万
元
房地产开发及商品房销售、租
赁、售后服务；城市基础设施及
公用设施项目开发和经营；建材
产品开发、生产、销售；工业、
民用建筑技术咨询；室内装饰
2000
万元
100% 100%
合肥城建巢湖置
业有限公司
安徽
巢湖
2000万
元
房地产开发及商品房销售、租
赁、售后服务；城市基础设施及
公用设施项目开发和经营；建材
开发、销售；工业民用建筑技术
咨询、室内装饰。（上述经营范
围涉及资质证书的凭资质证书
经营）
1200
万元
60% 60%
合肥阳光规划建
筑设计有限责任
公司
安徽
合肥
50
万元
规划建筑设计，房地产项目咨
询，工程造价咨询，新技术新产
品推广应用
50
万元
100% 100%
2．合并范围的变化情况
本公司本期合并范围没有发生变化。
3．少数股东权益情况
子公司名称 少数股东权益金额
合肥城建巢湖置业有限公司 8,077,349.68
合 计 8,077,349.68合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
43
在本附注以下表述中合肥城建蚌埠置业有限公司简称“蚌埠城建”，合肥城建巢湖
置业有限公司简称“巢湖城建”，合肥阳光规划建筑设计有限责任公司简称“阳光规划设
计”。
八、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 109,990.24 82,589.62
银行存款 257,355,136.36 360,658,332.68
其他货币资金 4,453,754.31 1,772,617.69
合 计 261,918,880.91 362,513,539.99
⑴货币资金期末余额较期初减少27.75%，主要是本期新增工程投入所致。
⑵银行存款期末余额中定期存款的金额为5,000,000.00 元，系2009 年4 月30
日在中国银行安庆路支行办理的通知存款。
⑶其他货币资金系信用卡存款、POS 机在途资金。
2．预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 411,587,523.25 78.19% 309,290,645.15 82.53%
一至二年 114,823,807.00 21.81% 65,455,207.00 17.47%
二至三年 - - - -
三年以上 - - - -
合 计 526,411,330.25 100.00% 374,745,852.15 100.00%
⑴期末预付款项余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项。
⑵期末账龄超过1 年的未结算预付款项主要明细户如下
单位名称 账龄超过1 年的余额 未结算原因
巢湖市国有土地资本运营公司 60,000,000.00 土地价款尚未付清
⑶期末预付款项按工程项目列示如下
项目名称 期末余额合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
44
世纪阳光花园 101,011,975.00
阳光大厦 78,961,280.25
琥珀名城 74,889,497.00
制药厂项目土地出让金 109,281,610.00
蚌埠琥珀花园 78,534,480.00
巢湖项目土地出让金 83,732,488.00
合 计 526,411,330.25
⑷预付款项期末余额较期初增长40.47%，主要系本期预付制药厂项目土地出让金、
世纪阳光花园和蚌埠琥珀花园等项目工程款较期初增加所致。
3．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收
款
4,755,544.00 35.04% 534,101.05 4,221,442.95
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收款
- - - -
其他不重大的应收款 8,815,163.21 64.96% 509,237.96 8,305,925.25
合 计 13,570,707.21 100.00% 1,043,339.01 12,527,368.20
期初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收款 4,755,544.00 62.85% 282,505.65 4,473,038.35
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款
- - - -
其他不重大的应收款 2,810,414.07 37.15% 149,145.70 2,661,268.37
合 计 7,565,958.07 100.00% 431,651.35 7,134,306.72
⑵按照其他应收款的账龄列示如下合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
45
期末余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 7,062,014.01 52.04% 341,568.79 6,720,445.22
一至二年 5,731,684.20 42.24% 546,368.42 5,185,315.78
二至三年 777,009.00 5.73% 155,401.80 621,607.20
三年以上 - - - -
合 计 13,570,707.21 100.00% 1,043,339.01 12,527,368.20
期初余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 6,498,889.07 85.90% 324,944.45 6,173,944.62
一至二年 1,067,069.00 14.10% 106,706.90 960,362.10
二至三年 - - - -
三年以上 - - - -
合 计 7,565,958.07 100.00% 431,651.35 7,134,306.72
⑶期末其他应收款主要系应收农民工工资保障金及备用金等，其中应收农民工工
资保障金的余额为4,755,544.00 元，占其他应收款总额的比例为35.04%。
⑷期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东欠款，无应收其他关联方的欠款。
⑸其他应收款期末余额较期初增长75.59%，主要系蚌埠城建新增的施工临时用
电保证金所致。
4．存货
⑴存货账面价值
期末余额
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
开发成本 603,448,529.27 - 603,448,529.27
开发产品 162,033,403.43 4,469,371.24 157,564,032.19
出租开发产品 3,217,599.02 - 3,217,599.02
合 计 768,699,531.72 4,469,371.24 764,230,160.48
开发成本本期增加数中包含资本化利息2,833,785.00 元。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
46
期初余额
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
开发成本 594,178,981.99 - 594,178,981.99
开发产品 101,712,324.30 4,469,371.24 97,242,953.06
出租开发产品 3,824,690.44 - 3,824,690.44
合 计 699,715,996.73 4,469,371.24 695,246,625.49
⑵开发成本按项目分类
项目名称 投入开发时间 期末余额 期初余额
世纪阳光花园七期兰阳苑 2008 年3 月 51,610,983.32 50,379,104.45
阳光大厦 2007 年5 月 29,781,908.21 26,958,318.58
琥珀名城 2008 年3 月 332,772,922.74 335,130,983.54
蚌埠琥珀花园 2008 年6 月 188,183,468.00 181,438,588.42
巢湖项目 284,717.00 271,987.00
制药厂项目 814,530.00 -
合 计 603,448,529.27 594,178,981.99
⑶开发产品按项目分类
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
世纪阳光花园 2004-2008 年 89,380,671.24 - 17,734,545.82 71,646,125.42
琥珀山庄 2003 年 3,640,515.09 265,915.72 - 3,906,430.81
琥珀公寓 2006 年 1,075,439.79 - 387,216.89 688,222.90
仁和大厦 2003 年 7,615,698.18 - - 7,615,698.18
琥珀名城 2009 年 - 208,855,397.06 130,678,470.94 78,176,926.12
合 计 101,712,324.30 209,121,312.78 148,800,233.65 162,033,403.43
⑷存货跌价准备
本期减少数
项 目 期初余额 本期增加数
转回 转销
期末余额
开发成本 - - - - -
开发产品 4,469,371.24 - - - 4,469,371.24合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
47
出租开发产品 - - - - -
合 计 4,469,371.24 - - - 4,469,371.24
5．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值
期末余额 期初余额
投资类别
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
其他股权
投资
10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
⑵其他股权投资明细
被投资单位
名称
持投
比例
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合肥市国正小额贷
款有限公司
10% 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
6．固定资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产原价
房屋建筑物 8,146,743.70 156,149.00 - 8,302,892.70
运输设备 4,991,942.00 715,867.00 281,625.00 5,426,184.00
其他设备 1,406,504.02 114,420.00 - 1,520,924.02
小 计 14,545,189.72 986,436.00 281,625.00 15,250,000.72
累计折旧
房屋建筑物 769,692.36 111,395.00 - 881,087.36
运输设备 2,226,910.33 283,857.24 273,176.25 2,237,591.32
其他设备 916,022.36 81,985.31 - 998,007.67
小 计 3,912,625.05 477,237.55 273,176.25 4,116,686.35
减值准备
房屋建筑物 - - - -
运输设备 - - - -合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
48
其他设备 - - - -
小 计 - - - -
账面价值
房屋建筑物 7,377,051.34 - - 7,421,805.34
运输设备 2,765,031.67 - - 3,188,592.68
其他设备 490,481.66 - - 522,916.35
合 计 10,632,564.67 - - 11,133,314.37
⑴本公司期末固定资产无抵押、担保情况。
⑵本公司期末固定资产未发生减值情形，故未计提减值准备。
⑶本公司期末固定资产中无闲置固定资产。
7．递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值 1,312,235.07 5,248,940.28 1,220,535.20 4,882,140.81
固定资产折旧 488,087.72 1,952,350.88 495,199.76 1,980,799.05
计提工资余额 314,696.01 1,258,784.04 449,492.27 1,797,969.07
合 计 2,115,018.80 8,460,075.20 2,165,227.23 8,660,908.93
8．资产减值准备
本期减少数
项 目 因资产价值 其他原因
期初余额 本期计提数
回升转回数 转出数
期末余额
一、坏账准备合计 431,651.35 611,687.66 - - 1,043,339.01
其中：其他应收款 431,651.35 611,687.66 - - 1,043,339.01
二、存货跌价准备合计 4,469,371.24 - - - 4,469,371.24
其中：开发产品 4,469,371.24 - - - 4,469,371.24
9．短期借款
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 80,000,000.00 20,000,000.00
合 计 80,000,000.00 20,000,000.00合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
49
⑴短期借款的贷款单位系中信银行股份有限公司合肥分行，借款期限一年，由母
公司合肥国控为本公司提供保证担保。
⑵本公司无已到期未偿还的短期借款。
⑶短期借款期末余额较期初增长300.00%，主要原因系新增中信银行贷款6000
万元所致。
10．应付账款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 122,695,115.44 87.06% 58,668,203.51 63.95%
一至二年 6,374,984.18 4.52% 20,922,891.24 22.80%
二至三年 1,167,491.97 0.83% 1,948,107.31 2.12%
三年以上 10,694,793.95 7.59% 10,207,810.00 11.13%
合 计 140,932,385.54 100.00% 91,747,012.06 100.00%
⑴期末应付账款余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
⑵期末账龄超过1 年的大额应付账款主要为工程质量保证金，由于保证期尚未届
满故未支付。
⑶应付帐款期末余额较期初增长53.61%，主要原因是琥珀名城沁园部分已竣工，
增加的应付工程款所致。
11．预收款项
⑴预收款项期末余额较期初增长41.26％，主要系琥珀名城沁园和蚌埠琥珀花园
项目预售款及兰阳苑回款增加所致。
⑵期末预收款项余额无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
⑶期末预收款项余额中无账龄超过三年的大额预收款。
⑷期末账龄超过1 年的预收款项主要系尚未办理商品房移交手续，不具备收入确
认条件的预收售楼款。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
50
⑸期末预收款项按项目分类如下
项目名称 预计竣工时间 期末余额 期初余额 预售比例
世纪阳光花园二期紫阳苑 已竣工 2,628,440.00 2,176,840.00
世纪阳光花园三期金阳苑 已竣工 1,259,900.00 1,248,700.00
世纪阳光花园四期青阳苑 已竣工 1,702,656.42 1,754,256.42
世纪阳光花园五期绿阳苑 已竣工 1,785,456.08 3,798,696.08
世纪阳光花园六期红阳苑 已竣工 8,633,073.00 26,035,215.35
世纪阳光花园七期兰阳苑 2009 年11 月106,984,512.81 1,028,986.00 32.25%
阳光大厦 2009 年11 月46,289,328.00 27,899,328.00 20.69%
琥珀名城一期沁园 2009 年6 月164,248,519.20 219,549,000.20 77.46%
琥珀山庄 已竣工 580,870.52 456,700.52
琥珀公寓 已竣工 145,000.00 649,301.50
安居苑 已竣工 1,868,975.00 0.00
蚌埠琥珀花园 2009 年12 月65,907,390.00 0.00 32.16%
合 计 402,034,121.03 284,597,024.07
12．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补
贴
1,797,969.07 3,689,514.16 4,228,699.18 1,258,784.05
职工福利费 - 238,590.09 238,590.09 -
社会保险费 - 698,900.86 698,900.86 -
住房公积金 - 471,945.60 471,945.60 -
工会经费 418,276.32 79,443.47 3,650.00 494,069.79
职工教育经费 9,138.60 99,304.34 225,920.00 -117,477.06
其他 - - - -
合 计 2,225,383.99 5,277,698.52 5,867,705.73 1,635,376.78
应付工资期末余额系未支付的绩效考核工资。
13．应交税费
项 目 期末余额 期初余额
土地增值税 64,543,964.90 63,210,183.94合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
51
营业税 -10,539,804.58 1,683,117.04
企业所得税 -12,528,608.57 1,031,403.96
城建税 -375,203.13 374,940.55
土地使用税 1,351,026.71 1,668,464.61
房产税 -34,886.67 34,666.65
教育费附加 68,650.81 212,567.71
地方教育费附加 22,883.60 70,855.90
代扣代缴个人所得税 559,275.18 530,391.84
其他 468,006.51 896,525.37
合 计 43,535,304.76 69,713,117.57
期末应交税费余额较期初下降37.55％，主要系缴纳营业税和企业所得税所致。
14．其他应付款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 19,818,612.12 38.22% 22,530,188.64 41.64%
一至二年 28,199,999.27 54.38% 28,735,640.98 53.10%
二至三年 1,005,000.00 1.94% 1,169,153.25 2.16%
三年以上 2,836,706.56 5.47% 1,676,748.31 3.10%
合 计 51,860,317.95 100.00% 54,111,731.18 100.00%
⑴期末其他应付款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
⑵期末大额其他应付款主要系本公司的子公司巢湖城建向少数股东借款
26,800,000.00 元，占其他应付款总额的比例为51.68%。
15．长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 120,000,000.00 100,000,000.00
合 计 120,000,000.00 100,000,000.00合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
52
期末长期借款系本公司与中国建设银行股份有限公司合肥三孝口支行在2009 年
2 月10 日签订的26,000 万元的构架协议借款，以琥珀名城在建项目的土地使用权作
为抵押，用于琥珀名城沁园项目建设，借款期限为36 个月，即从2009 年2 月10 日
起至2012 年2 月9 日止；截止2009 年6 月30 日，已借款12,000 万元， 其中： 2009
年3 月26 日借款5,000 万元，2009 年4 月15 日借款7,000 万元。
16．股本
年初余额 本期变动增减（＋，－） 期末余额
类 别
数量 比例
发行
新股
资本公
积转股
未分配利
润转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 120,000,000 74.98% - - - -20,992,556 -20,992,556 99,007,444 61.86%
1、国家持股 96,300,000 60.17% - - - - - 96,300,000 60.17%
2、国有法人持股 9,600,000 6.00% - - - -9,600,000 -9,600,000 - -
3、其他内资持股 14,100,000 8.81% - - - -12,420,000 -12,420,000 1,680,000 1.05%
其中：境内非国有法人持股 12,000,000 7.50% - - - -10,320,000 -10,320,000 1,680,000 1.05%
境内自然人持股 2,100,000 1.31% - - - -2,100,000 -2,100,000 - -
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
5、高管股份 - - - - - 1,027,444 1,027,444 1,027,444 0.64%
二、无限售条件股份 40,050,000 25.02% - - - 20,992,556 20,992,556 61,042,556 38.14%
1、人民币普通股 40,050,000 25.02% - - - 20,992,556 20,992,556 61,042,556 38.14%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 160,050,000 100.00% - - - - - 160,050,000 100.00%
⑴截止2009 年6 月9 日收盘，安徽国风集团有限公司通过深圳证券交易所竞价
交易系统累计减持其所持有的公司股份1,600,000 股，占公司股份总数的1%。上述
减持后，国风集团尚持有公司股份8,000,000 股，全部为无限售条件流通股，占公司
总股本的4.998%，已不再是持有公司股份5%以上的股东。合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
53
⑵截止2009 年6 月5 日收盘，合肥天安投资有限公司分别通过深圳证券交易
所竞价交易系统和大宗交易系统累计减持其所持有的公司股份7,950,000 股，累计占
公司股份总数的4.967%。上述减持后，天安投资尚持有公司股份1,650,000 股，全
部为无限售条件流通股，占公司总股本的1.031%，已不再是持有公司股份5%以上
的股东。
17．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 370,036,242.63 - - 370,036,242.63
其他资本公积 3,921,662.00 - - 3,921,662.00
合 计 373,957,904.63 - - 373,957,904.63
18．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,886,887.85 - - 71,886,887.85
任意盈余公积 22,874,276.54 - - 22,874,276.54
合 计 94,761,164.39 - - 94,761,164.39
19．未分配利润
项 目 金 额
上年期末未分配利润 124,182,625.83
加：会计政策变更 -
会计差错更正 -
其他调整因素 -
本期期初未分配利润 124,182,625.83
加：本期净利润 19,319,522.42
减：提取法定盈余公积金 -
提取任意盈余公积金 -
转增股本 -
现金股利 32,010,000.00
期末未分配利润 111,492,148.25合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
54
20．营业收入及营业成本
⑴本期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务（房地产销售）
其中：世纪阳光花园 32,603,014.35 17,734,545.82 14,868,468.53
琥珀公寓 589,301.50 562,616.89 26,684.61
安居苑 1,564,500.00 543,627.06 1,020,872.94
琥珀山庄 -256,000.00 -265,915.72 9,915.72
琥珀名城 166,594,958.00 130,678,470.94 35,916,487.06
小 计 201,095,773.85 149,253,344.99 51,842,428.86
其他业务：
其中：出租收入 74,100.00 104,758.36 -30,658.36
其 他 - - -
小 计 74,100.00 104,758.36 -30,658.36
合 计 201,169,873.85 149,358,103.35 51,811,770.50
⑵上年同期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务（房地产销售）
其中：世纪阳光花园 180,903,786.00 93,216,755.94 87,687,030.06
琥珀公寓 22,724,574.00 13,553,163.02 9,171,410.98
琥珀山庄 204,880.00 138,641.17 66,238.83
小 计 203,833,240.00 106,908,560.13 96,924,679.87
其他业务
其中：出租收入 564,480.00 490,288.54 74,191.46
其 他 - - -
小 计 564,480.00 490,288.54 74,191.46
合 计 204,397,720.00 107,398,848.67 96,998,871.33
本期营业成本较上年同期增加39.71%，主要系琥珀名城沁园土地成本较高，产
品高层占比重较大，导致开发成本相应提高。
21．营业税金及附加合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
55
项 目 计缴标准 本期金额 上年同期金额
营业税 营业收入的5% 10,062,493.69 10,191,662.00
土地增值税 超率累进税率计征3,072,767.52 19,038,670.88
城建税 营业税额的7% 704,374.56 713,416.34
教育费附加 营业税额的3% 301,874.81 305,749.86
地方教育费附加 营业税额的1% 100,624.94 101,916.62
其他 8,892.00 -
合 计 14,251,027.52 30,351,415.70
本期土地增值税计提数较上年同期减少83.86%，主要是本期兑现的项目主要是
琥珀名城沁园，与上年同期交付的世纪阳光花园六期红阳苑相比，毛利率下降，土地
增值税计提相应减少。
22．销售费用
项 目 本期金额 上年同期金额
各项销售费用 3,747,493.94 2,182,874.71
销售费用率 1.86％ 1.07%
本期销售费用较上年同期增长71.68%，主要系本期新开项目增加了广告宣传等
费用所致。
23．管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
各项管理费用 9,226,941.05 10,794,444.15
管理费用率 4.59％ 5.28%
24．财务费用
项 目 本期金额 上年同期金额
利息净支出 -2,634,294.38 -216,252.24
加：手续费及其他 90,037.29 23,498.46
合 计 -2,544,257.09 -192,753.78
本期财务费用较上年同期减少1219.95%，主要系定期存款本期到期兑付，利息合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
56
收入增加所致。
25．资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 611,687.66 296,815.52
合 计 611,687.66 296,815.52
本期资产减值损失较上年同期增长106.08%，主要系新增的其他应收款计提的坏
帐准备所致。
26．营业外收入
项 目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置收益 1,551.25 -
违约金及赔款收入 - 161,832.01
合 计 1,551.25 161,832.01
27．营业外支出
项 目 本期金额 上年同期金额
公益性捐赠支出 - 1,110,000.00
其他支出 37,797.28 -
合 计 37,797.28 1,110,000.00
上年同期营业外支出中1,100,000.00 元系向四川汶川地震灾区捐款。
28．所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 7,127,703.39 13,395,328.91
递延所得税费用 50,208.43 -40,392.64
合 计 7,177,911.82 13,354,936.27
本期所得税费用较上年同期减少46.25%，主要系本期利润下降所致。
29．将净利润调节为经营活动的现金流量
项 目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
57
净利润 19,304,719.57 39,272,970.77
加：资产减值准备 611,687.66 296,815.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
477,237.55 439,122.94
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-1,551.25 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -2,525,858.86 -192,753.78
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50,208.43 -40,429.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,149,749.99 10,451,562.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -227,442,730.76 -87,323,450.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 207,375,740.71 -114,662,759.08
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -68,300,296.94 -151,758,920.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 261,918,880.91 453,781,159.80
减：现金的期初余额 362,513,539.99 208,475,203.64
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加 -100,594,659.08 245,305,956.16
30. 现金和现金等价物
项 目 期末余额 期初余额合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
58
一、现金 261,918,880.91 362,513,539.99
其中：库存现金 109,990.24 82,589.62
可随时用于支付的银行存款 257,355,136.36 360,658,332.68
可随时用于支付的其他货币资金 4,453,754.31 1,772,617.69
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 261,918,880.91 362,513,539.99
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
- -
九、母公司财务报表主要项目注释
1．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收
款
282,451,948.00 98.93% 534,101.05 281,917,846.95
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收款
- - - -
其他不重大应收款 3,041,125.77 1.07% 245,468.00 2,795,657.77
合 计 285,493,073.77 100.00% 779,569.05 284,713,504.72
期初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收款 247,451,948.00 99.03% 282,505.65 247,169,442.35
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款
- - - -
其他不重大应收款项 2,432,778.47 0.97% 130,263.92 2,302,514.55
合 计 249,884,726.47 100.00% 412,769.57 249,471,956.90
⑵按照其他应收款的账龄列示如下合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
59
期末余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 76,585,890.57 26.83% 77,798.83 76,508,091.74
一至二年 172,130,174.20 60.29% 546,368.42 171,583,805.78
二至三年 36,777,009.00 12.88% 155,401.80 36,621,607.20
合 计 285,493,073.77 100.00% 779,569.05 284,713,504.72
期初余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 86,937,647.47 34.79% 306,062.67 86,631,584.80
一至二年 162,947,079.00 65.21% 106,706.90 162,840,372.10
二至三年 - - - -
合 计 249,884,726.47 100.00% 412,769.57 249,471,956.90
⑶其他应收款前5 名单位金额（个人）的应收款项总额
项 目 期末余额 期初余额
金 额 283,756,178.00 248,665,178.00
占其他应收款总额的比例 99.39% 99.51%
⑷期末其他应收款余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
⑸期末其他应收款主要系应收子公司款项，明细如下
单位名称 期末余额 款项内容
蚌埠城建 237,696,404.00 代垫土地购置费、借款等
巢湖城建 40,000,000.00 代垫土地购置费
合 计 277,696,404.00
占其他应收款总额的比例 97.27%
⑹其他应收款期末余额较期初增长14.13%，主要系本期对蚌埠城建借款增加
35,000,000.00 元所致。
2．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值
被投资单位 期末余额 期初余额合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
60
账面成本
减值
准备 账面价值 账面成本
减值
准备
账面价值
对子公司投资 32,500,000.00 - 32,500,000.00 32,500,000.00 - 32,500,000.00
其他股权投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
合 计 42,500,000.00 - 42,500,000.00 42,500,000.00 - 42,500,000.00
⑵对子公司投资情况如下
被投资单位
名称
持股
比例
期初余额
本期
增加
本期
减少 期末余额
减值
准备
蚌埠城建 100% 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 -
巢湖城建 60% 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 -
阳光规划设计 100% 500,000.00 - - 500,000.00 -
合 计 32,500,000.00 - - 32,500,000.00 -
⑶其他股权投资的被投资单位系合肥市国正小额贷款有限公司，本公司对其的持
股比例为10%。
3．营业收入及营业成本
⑴本期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务（房地产销售）
其中：世纪阳光花园 32,603,014.35 17,734,545.82 14,868,468.53
琥珀公寓 589,301.50 562,616.89 26,684.61
安居苑 1,564,500.00 543,627.06 1,020,872.94
琥珀山庄 -256,000.00 -265,915.72 9,915.72
琥珀名城 166,594,958.00 130,678,470.94 35,916,487.06
小 计 201,095,773.85 149,253,344.99 51,842,428.86
其他业务：
其中：出租收入 74,100.00 104,758.36 -30,658.36
其 他 - - -
小 计 74,100.00 104,758.36 -30,658.36
合 计 201,169,873.85 149,358,103.35 51,811,770.50
⑵上年同期金额合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
61
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务（房地产销售）
其中：世纪阳光花园 180,903,786.00 93,216,755.94 87,687,030.06
琥珀公寓 22,724,574.00 13,553,163.02 9,171,410.98
琥珀山庄 204,880.00 138,641.17 66,238.83
小 计 203,833,240.00 106,908,560.13 96,924,679.87
其他业务
其中：出租收入 564,480.00 490,288.54 74,191.46
其 他 - - -
小 计 564,480.00 490,288.54 74,191.46
合 计 204,397,720.00 107,398,848.67 96,998,871.33
十、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1．关联方关系的披露
⑴存在控制关系的关联方
公司名称/组织
机构代码
注册地 主营业务
与本公司
关系
经济性质 法定代表人
合肥国控
14917529-8
安徽合肥
授权范围内的国有资本运
营、权益投资、债务型投
资、信用担保等
母公司 国有法人 俞能宏
蚌埠城建
66294622-5
安徽蚌埠
房地产开发及商品房
销售等
子公司 企业法人 王晓毅
巢湖城建
66422472-8
安徽巢湖
房地产开发及商品房
销售等
子公司 企业法人 王晓毅
阳光规划设计
79358245-X
安徽合肥
规划建筑设计及房地产项
目咨询、工程造价咨询等 子公司 企业法人 王庆生
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）
公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
62
合肥国控 69,157.52 - - 69,157.52
蚌埠城建 2,000.00 - - 2,000.00
巢湖城建 2,000.00 - - 2,000.00
阳光规划设计 50.00 - - 50.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （单位：万元）
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司名称
金额 比例 金额 比例金额比例 金额 比例
合肥国控 9,630.00 60.17% - - - - 9,630.00 60.17%
蚌埠城建 2,000.00 100.00% - - - - 2,000.00 100.00%
巢湖城建 1,200.00 60.00% - - - - 1,200.00 60.00%
阳光规划设计 50.00 100.00% - - - - 50.00 100.00%
⑷不存在控制关系的关联方关系的性质
名 称 组织机构代码 与本公司之关系
安徽国风集团有限公司 71390197-6 本公司股东
合肥天安投资有限公司 71993987-9 本公司股东
2．关联交易披露
⑴担保
2008 年10 月7 日，本公司的母公司合肥国控与中信银行股份有限公司合肥分行
签订《最高额保证合同》，在2008 年10 月7 日至2011 年10 月7 日期间为本公司提
供最高额度为8,000.00 万元的连带责任保证。
十一、或有事项
本公司部分商品房销售采用“按揭”方式，截止2009 年6 月30 日由本公司为业主
按揭购房向银行提供连带责任保证金额为31500 万元。
除上述事项外，截至2009 年6 月30 日止，本公司无其他需要披露的重大或有
事项。
十二、承诺事项合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
63
本公司的子公司巢湖城建2007 年度通过竞拍方式取得巢湖市原油泵厂厂区及生
活区宗地编号为07－05 号土地一块，土地使用权出让合同已于2008 年3 月10 日签
订。该块土地面积153,750.00 平方米，土地出让金总额139,535,812.00 元，截至
2009 年6 月30 日止，已支付土地出让金83,721,488.00 元，其中2007 年度支付
60,000,000.00 元，2008 年度支付23,721,488.00 元，尚未支付的土地出让金为
55,814,324.00 元，土地使用权证尚未取得。
公司于2009 年4 月9 日参加了合肥市国土资源局在合肥市土地交易市场组织的
土地使用权出让活动，通过挂牌方式以参考地价205 万元/亩，取得合肥市包河区
S0905 地块，该地块面积为106.62 亩（土地准确面积以测绘部门实测为准），规划
用途为商业、办公、居住，容积率≤2.0，建筑密度≤22%，绿地率≥40%。土地使用权
出让总金额约为人民币218,563,220.00 元，现公司已支付土地款109,281,610.00 元，
尚未支付的土地出让金为109,281,610.00 元，土地使用权证尚未取得。
除上述事项外，截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、其他重要事项
本公司2008 年12 月18 日召开的2008 年第一次临时股东大会审议通过了为全
资子公司蚌埠城建拟向徽商银行蚌埠胜利路支行8,000.00 万元借款提供连带责任担
保的议案，担保期限自保证合同生效之日起至借款合同约定的债务人履行债务期限届
满之日三年。因截至2009 年6 月30 日止，蚌埠城建并未与徽商银行蚌埠胜利路支
行签订借款合同，故本公司的担保行为并未实际发生。
除上述事项外，截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、补充资料
1．按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股
收益如下表所示：
⑴净资产收益率
报告期利润 本期金额 上年同期金额合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
64
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股
东的净利润
2.61% 2.55% 5.54％ 6.22％
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
2.61% 2.55% 5.64％ 6.33％
⑵每股收益
本期金额 上年同期金额
报告期利润 基本每股收
益
稀释每股收
益
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.12 0.12 0.26 0.26
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.12 0.12 0.26 0.26
上述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末
净资产
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）
其中：P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的
净利润；E0 为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新
增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普
通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份
起至报告期期末的月份数。
“归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股
东的期末净资产”不包括少数股东权益。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0
其中：S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩
股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份
数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2. 非经常性损益
项 目 本期金额 上年同期金额
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 1,551.25 -
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - -
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外；
- -
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； - -
6.非货币性资产交换损益； - -
7.委托他人投资或管理资产的损益； - -
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - -
9.债务重组损益； - -
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - -
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益；
- -
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益；
- -
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -
16.对外委托贷款取得的损益； - -
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益；
- -合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整对当期损
益的影响；
- -
19.受托经营取得的托管费收入； - -
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -37,797.28 -938,167.99
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - -
小计 -36,246.03 -938,167.99
减：所得税影响数 -9,061.51 -234,542.00
少数股东损益影响数 - -
非经常性损益净额 -27,184.52 -703,625.99
合肥城建发展股份有限公司
二00 九年八月二十日合肥城建发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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第八节 备查文件目录
一、载有全体董事和高级管理人员对2009 年半年度报告内容真实性、准确性和完
整性签署的书面确认意见。
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
董事长：王晓毅
合肥城建发展股份有限公司
二○○九年八月二十二日
