合肥城建发展股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：合肥城建发展股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,412,424,428.11 3,172,332,477.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 85,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 2,697,782.49 16,349,823.00
应收账款 97,099,835.68 102,669,437.85
应收款项融资
预付款项 8,083,820.16 481,578,730.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 136,608,609.69 285,786,538.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 14,068,780,355.96 13,592,924,207.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 797,865,733.36 647,377,613.81
流动资产合计 17,523,560,565.45 18,384,018,827.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 7,684,850.83 6,818,347.91
长期股权投资 392,330,076.04 112,437,421.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 837,868,914.62 860,138,057.23
固定资产 116,121,030.91 90,804,432.70
在建工程 21,238,487.17 29,062,889.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,417,494.77 2,384,415.49
开发支出
商誉 1,344,587.74 1,344,587.74
长期待摊费用 3,597,739.83
递延所得税资产 21,082,635.63 21,982,619.97
其他非流动资产 1,551,072.25 54,432,697.70
非流动资产合计 1,405,236,889.79 1,179,405,469.25
资产总计 18,928,797,455.24 19,563,424,297.09
流动负债：
短期借款 300,465,208.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 407,154,682.59 876,704,643.88
预收款项 8,590,871,627.16
合同负债 7,156,609,862.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,137,597.99 22,533,843.53
应交税费 1,059,087,965.01 788,657,321.73
其他应付款 1,181,934,491.23 960,006,504.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 751,742,166.57 723,695,969.24
其他流动负债 597,635,025.82
流动负债合计 11,167,301,792.01 12,262,935,117.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,029,241,240.36 1,598,774,603.49
应付债券 924,150,197.21 1,003,145,458.12
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,916,907.97 19,849,326.07
递延收益 13,373,160.09 14,124,964.52
递延所得税负债 14,046,473.56 14,046,473.56
其他非流动负债 274,372,944.45 401,591,385.76
非流动负债合计 3,257,100,923.64 3,051,532,211.52
负债合计 14,424,402,715.65 15,314,467,329.48
所有者权益：
股本 692,304,103.00 512,160,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,260,894,136.28 1,097,935,680.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 355,988,184.48 355,988,184.48
一般风险准备
未分配利润 1,497,008,500.61 1,573,359,102.97
归属于母公司所有者权益合计 3,806,194,924.37 3,539,442,968.17
少数股东权益 698,199,815.22 709,513,999.44
所有者权益合计 4,504,394,739.59 4,248,956,967.61
负债和所有者权益总计 18,928,797,455.24 19,563,424,297.09
法定代表人：王晓毅 主管会计工作负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 912,985,376.12 1,188,736,042.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 7,798,012.12 158,517,562.03
其中：应收利息
应收股利
存货 9,579,241,876.26 9,427,276,844.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 387,900,813.55 293,923,723.15
流动资产合计 10,887,926,078.05 11,068,454,171.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,487,334,586.87 825,158,308.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,307,133.43 6,449,057.73
固定资产 57,564,970.96 58,699,367.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,430,067.23 1,607,457.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,551,072.25 51,739,140.00
非流动资产合计 2,554,187,830.74 943,653,331.09
资产总计 13,442,113,908.79 12,012,107,502.53
流动负债：
短期借款 100,172,791.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,363,858.13 256,604,358.34
预收款项 3,777,532,922.84
合同负债 4,044,240,337.45
应付职工薪酬 9,885,235.59 17,263,730.22
应交税费 234,884,942.20 246,791,308.86
其他应付款 3,245,141,706.00 3,817,009,408.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 500,629,500.00 601,158,235.97
其他流动负债 363,335,370.39
流动负债合计 8,431,480,949.76 8,816,532,756.61
非流动负债：
长期借款 1,631,985,833.76 1,353,238,528.53
应付债券 511,324,807.68 498,853,823.57
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,143,310,641.44 1,852,092,352.10
负债合计 10,574,791,591.20 10,668,625,108.71
所有者权益：
股本 692,304,103.00 512,160,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,397,042,425.66 197,902,904.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 313,943,076.41 313,943,076.41
未分配利润 464,032,712.52 319,476,412.78
所有者权益合计 2,867,322,317.59 1,343,482,393.82
负债和所有者权益总计 13,442,113,908.79 12,012,107,502.53
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 2,105,061,864.72 1,391,443,859.12
其中：营业收入 2,105,061,864.72 1,391,443,859.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,508,799,017.16 879,741,194.02
其中：营业成本 1,021,074,345.65 578,174,136.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 308,499,175.19 140,802,872.00
销售费用 41,330,680.31 39,628,067.98
管理费用 52,889,861.50 44,684,076.45
研发费用
财务费用 85,004,954.51 76,452,041.04
其中：利息费用 96,174,899.90 90,651,280.97
利息收入 11,689,917.18 14,485,599.00
加：其他收益 8,157,711.41 5,424,683.14
投资收益（损失以“－”
-2,779,672.69 998,597.68
号填列）
其中：对联营企业和合
-3,607,345.40 998,597.68
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
2,802,924.03 3,291,270.53
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-197,777.86
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-20,797.00 63,541.75
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 604,423,013.31 521,282,980.34
加：营业外收入 845,006.14 647,064.30
减：营业外支出 141,893.34 5,977,038.07
四、利润总额（亏损总额以“－”
605,126,126.11 515,953,006.57
号填列）
减：所得税费用 194,088,673.79 134,923,039.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 411,037,452.32 381,029,967.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
411,037,452.32 381,029,967.40
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
292,351,636.54 293,930,196.86
利润
2.少数股东损益 118,685,815.78 87,099,770.54
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 411,037,452.32 381,029,967.40
归属于母公司所有者的综合
292,351,636.54 293,930,196.86
收益总额
归属于少数股东的综合收益
118,685,815.78 87,099,770.54
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4223 0.4246
（二）稀释每股收益 0.4223 0.4246
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：王晓毅 主管会计工作负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 20,498,817.09 71,354,112.00
减：营业成本 8,548,486.88 32,829,535.02
税金及附加 4,025,949.68 6,413,890.37
销售费用 11,863,595.90 13,420,614.74
管理费用 28,854,691.16 23,927,666.25
研发费用
财务费用 61,798,375.61 54,115,089.05
其中：利息费用 67,088,989.08 60,158,803.61
利息收入 5,587,892.47 6,115,614.05
加：其他收益
投资收益（损失以“－”
256,392,654.60
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
7,990,679.46 1,117,059.05
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-197,777.86
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
169,791,051.92 -58,433,402.24
列）
加：营业外收入 454,928.16 228,629.41
减：营业外支出 90,000.00 0.04
三、利润总额（亏损总额以“－”
170,155,980.08 -58,204,772.87
号填列）
减：所得税费用 -14,381,333.83
四、净利润（净亏损以“－”号填
170,155,980.08 -43,823,439.04
列）
（一）持续经营净利润（净
170,155,980.08 -43,823,439.04
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 170,155,980.08 -43,823,439.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,463,429,153.02 3,467,793,649.79
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
55,886,814.47 212,514,305.99
的现金
经营活动现金流入小计 1,519,315,967.49 3,680,307,955.78
购买商品、接受劳务支付的
1,502,521,304.36 1,299,924,258.62
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
60,786,765.75 54,661,169.83
付的现金
支付的各项税费 444,874,723.81 397,764,082.73
支付其他与经营活动有关
174,489,690.92 133,141,778.46
的现金
经营活动现金流出小计 2,182,672,484.84 1,885,491,289.64
经营活动产生的现金流量净额 -663,356,517.35 1,794,816,666.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,000,000.00 46,000,000.00
取得投资收益收到的现金 827,672.71 1,246,978.08
处置固定资产、无形资产和
96,968.90
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
194,886,080.02 11,263,684.67
的现金
投资活动现金流入小计 390,713,752.73 58,607,631.65
购建固定资产、无形资产和
2,104,981.03 8,951,834.13
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 342,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 344,604,981.03 8,951,834.13
投资活动产生的现金流量净额 46,108,771.70 49,655,797.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00 9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东
9,800,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 715,019,538.52 390,314,475.60
收到其他与筹资活动有关
160,000,000.00 150,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 885,019,538.52 550,114,475.60
偿还债务支付的现金 639,930,000.00 1,118,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息
266,609,044.93 131,659,002.83
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
150,990,000.00 150,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 1,057,529,044.93 1,400,259,002.83
筹资活动产生的现金流量净额 -172,509,506.41 -850,144,527.23
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -789,757,252.06 994,327,936.43
加：期初现金及现金等价物
3,066,054,727.75 2,566,619,888.55
余额
六、期末现金及现金等价物余额 2,276,297,475.69 3,560,947,824.98
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
651,572,734.19 1,344,719,553.02
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
2,782,587.59 3,993,049.90
的现金
经营活动现金流入小计 654,355,321.78 1,348,712,602.92
购买商品、接受劳务支付的
388,041,650.27 487,832,363.41
现金
支付给职工以及为职工支
27,846,687.70 20,810,672.03
付的现金
支付的各项税费 79,043,988.28 98,277,395.17
支付其他与经营活动有关
41,766,842.55 52,200,970.63
的现金
经营活动现金流出小计 536,699,168.80 659,121,401.24
经营活动产生的现金流量净额 117,656,152.98 689,591,201.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
188,853,871.79 6,115,614.05
的现金
投资活动现金流入小计 188,853,871.79 6,115,614.05
购建固定资产、无形资产和
257,632.96 46,214.23
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 235,500,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 235,757,632.96 2,046,214.23
投资活动产生的现金流量净额 -46,903,761.17 4,069,399.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 462,600,000.00 320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
398,560,532.98 615,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 861,160,532.98 935,000,000.00
偿还债务支付的现金 384,030,000.00 764,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息
94,347,266.86 94,569,300.61
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
740,000,000.00 62,500,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 1,218,377,266.86 921,669,300.61
筹资活动产生的现金流量净额 -357,216,733.88 13,330,699.39
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -286,464,342.07 706,991,300.89
加：期初现金及现金等价物
1,178,322,646.05 750,079,615.91
余额
六、期末现金及现金等价物余额 891,858,303.98 1,457,070,916.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
512, 1,097 1,573 3,539 4,248
355,9 709,5
一、上年期末 160, ,935, ,359, ,442, ,956,
88,18 13,99
余额 000. 680.7 102.9 968.1 967.6
4.48 9.44
00 2 7 7 1
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
512, 1,097 1,573 3,539 4,248
355,9 709,5
二、本年期初 160, ,935, ,359, ,442, ,956,
88,18 13,99
余额 000. 680.7 102.9 968.1 967.6
4.48 9.44
00 2 7 7 1
三、本期增减 180,
162,9 -76,3 266,7 -11,3 255,4
变动金额（减 144,
58,45 50,60 51,95 14,18 37,77
少以“－”号 103.
5.56 2.36 6.20 4.22 1.98
填列） 00
292,3 292,3 118,6 411,0
（一）综合收
51,63 51,63 85,81 37,45
益总额
6.54 6.54 5.78 2.32
180,
（二）所有者 162,9 343,1 10,00 353,1
144,
投入和减少 58,45 02,55 0,000 02,55
103.
资本 5.56 8.56 .00 8.56
00
180,
162,9 343,1 10,00 353,1
1．所有者投 144,
58,45 02,55 0,000 02,55
入的普通股 103.
5.56 8.56 .00 8.56
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-25,5 -25,5 -140, -165,
（三）利润分
99,68 99,68 000,0 599,6
配
0.34 0.34 00.00 80.34
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -25,5 -25,5 -140, -165,
（或股东）的 99,68 99,68 000,0 599,6
分配 0.34 0.34 00.00 80.34
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-343, -343, -343,
（六）其他 102,5 102,5 102,5
58.56 58.56 58.56
692, 1,260 1,497 3,806 4,504
355,9 698,1
四、本期期末 304, ,894, ,008, ,194, ,394,
88,18 99,81
余额 103. 136.2 500.6 924.3 739.5
4.48 5.22
00 8 1 7 9
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
320, 1,242 3,306
341,0 1,402, 240,00 3,546,
一、上年期末 100, ,019, ,138,
20,58 998,2 8,940. 147,62
余额 000. 820.7 681.9
2.20 79.03 77 2.72
00 2 5
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
320, 1,242 3,306
341,0 1,402, 240,00 3,546,
二、本年期初 100, ,019, ,138,
20,58 998,2 8,940. 147,62
余额 000. 820.7 681.9
2.20 79.03 77 2.72
00 2 5
三、本期增减 192,
-96,0 52,69 148,7 96,899 245,61
变动金额（减 060,
30,00 0,196. 20,19 ,770.5 9,967.
少以“－”号 000.
0.00 86 6.86 4 40
填列） 00
293,9 293,9 87,099 381,02
（一）综合收
30,19 30,19 ,770.5 9,967.
益总额
6.86 6.86 4 40
（二）所有者
9,800, 9,800,
投入和减少
000.00 000.00
资本
1．所有者投 9,800, 9,800,
入的普通股 000.00 000.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-145, -145, -145,2
（三）利润分
210,0 210,0 10,000
配
00.00 00.00 .00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -145, -145, -145,2
（或股东）的 210,0 210,0 10,000
分配 00.00 00.00 .00
4．其他
192,
（四）所有者 -96,0 -96,0
060,
权益内部结 30,00 30,00
000.
转 0.00 0.00
00
192,
1．资本公积 -96,0 -96,0
060,
转增资本（或 30,00 30,00
000.
股本） 0.00 0.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512, 1,145 3,454
341,0 1,455, 336,90 3,791,
四、本期期末 160, ,989, ,858,
20,58 688,4 8,711. 767,59
余额 000. 820.7 878.8
2.20 75.89 31 0.12
00 2 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
512,1 197,90 313,94 319,4
一、上年期末 1,343,48
60,00 2,904.6 3,076.4 76,41
余额 2,393.82
0.00 3 1 2.78
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
512,1 197,90 313,94 319,4
二、本年期初 1,343,48
60,00 2,904.6 3,076.4 76,41
余额 2,393.82
0.00 3 1 2.78
三、本期增减
180,1 1,199,1 144,5
变动金额（减 1,523,83
44,10 39,521. 56,29
少以“－”号填 9,923.77
3.00 03 9.74
列）
170,1
（一）综合收 170,155,
55,98
益总额 980.08
0.08
（二）所有者 180,1 1,199,1
1,379,28
投入和减少 44,10 39,521.
3,624.03
资本 3.00 03
180,1 1,199,1
1．所有者投 1,379,28
44,10 39,521.
入的普通股 3,624.03
3.00 03
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-25,59
（三）利润分 -25,599,
9,680.
配 680.34
34
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -25,59
-25,599,
（或股东）的 9,680.
680.34
分配 34
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
692,3 1,397,0 313,94 464,0
四、本期期末 2,867,32
04,10 42,425. 3,076.4 32,71
余额 2,317.59
3.00 66 1 2.52
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
320,1 293,93 313,94
一、上年期末 658,007 1,585,983
00,00 2,904. 3,076.
余额 ,453.57 ,434.61
0.00 63 41
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
320,1 293,93 313,94
二、本年期初 658,007 1,585,983
00,00 2,904. 3,076.
余额 ,453.57 ,434.61
0.00 63 41
三、本期增减
192,0 -96,03 -171,86
变动金额（减 -75,833,4
60,00 0,000. 3,438.9
少以“－”号 38.95
0.00 00 5
填列）
（一）综合收 -43,823, -43,823,4
益总额 438.95 38.95
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -32,010, -32,010,0
配 000.00 00.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-32,010, -32,010,0
（或股东）的
000.00 00.00
分配
3．其他
（四）所有者 192,0 -96,03
-96,030,
权益内部结 60,00 0,000.
000.00
转 0.00 00
1．资本公积 192,0 -96,03
-96,030,
转增资本（或 60,00 0,000.
000.00
股本） 0.00 00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,1 197,90 313,94
四、本期期末 486,144 1,510,149
60,00 2,904. 3,076.
余额 ,014.62 ,995.66
0.00 63 41
二、公司的基本情况
1． 公司概况
合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）
系经安徽省体改委皖体改函[1998]89 号文《关于同意设立合肥城改房屋开发股份有限公司的批复》及安徽
省人民政府皖府股字[1998]第 39 号《安徽省股份有限公司批准证书》批准，由合肥市国有资产控股有限公
司作为主发起人发起设立的股份有限公司。
2002 年 12 月，经安徽省工商行政管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。
2008 年 1 月，本公司向社会公开发行人民币普通股 2,670.00 万股，公司注册资本由 8,000.00 万元变更
为 10,670.00 万元。同月，本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002208。
2008 年 5 月，本公司增加注册资本 5,335.00 万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后注册资
本为 16,005.00 万元。
2010 年 6 月，本公司增加注册资本 16,005.00 万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注
册资本为 32,010.00 万元。
2016 年 3 月 18 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公司国有股东
所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1271 号），本公司的控股股东变更为合肥兴泰金融
控股（集团）有限公司。
2019 年 5 月，本公司增加注册资本 19,206.00 万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注
册资本为 51,216.00 万元。
2020 年 3 月，本公司向合肥市工业投资控股有限公司发行人民币普通股 180,144,103 股购买其持有合
肥工业投资发展有限公司 100%的股权，增加注册资本 180,144,103 元，变更后的注册资本为 692,304,103
元。
公司总部的经营地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路 100 号琥珀五环城国际 A 座 10-14 层。
法定代表人：王晓毅。
本公司属房地产行业，经营范围为：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；城市基础设施及公
用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民用建筑技术咨询；室内装饰（以上项目需
要许可证的一律凭证经营）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 8 月 26 日决议批准报出。
2． 合并财务报表范围
（1） 本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例(%)
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 合肥城建蚌埠置业有限公司 蚌埠置业 100.00 -
2 合肥城建巢湖置业有限公司 巢湖置业 80.00 -
3 合肥城建广德置业有限公司 广德置业 100.00 -
4 合肥城建琥珀置业有限公司 琥珀置业 100.00 -
5 宣城新天地置业有限公司 宣城置业 100.00 -
6 安徽琥珀物业服务有限公司 琥珀物业 100.00 -
7 合肥城建东庐置业有限公司 东庐置业 65.00 -
8 三亚丰乐实业有限公司 三亚丰乐 100.00 -
9 合肥琥珀扬子资产管理有限公司 琥珀扬子 100.00 -
10 安徽琥珀房屋租赁有限公司 琥珀租赁 100.00 -
11 合肥工投工业科技发展有限公司 工业科技 100.00 -
12 合肥工投工业科技肥西有限公司 肥西公司 - 68.82
13 合肥庐阳工投工业科技有限公司 庐阳工投 - 76.36
14 合肥工投工业科技颍上有限公司 颍上公司 - 93.00
15 合肥工投工业科技定远有限公司 定远公司 - 100.00
16 合肥企翔物业服务有限公司 企翔物业 - 100.00
17 合肥新站工投工业科技有限公司 新站工投 - 100.00
18 合肥庐阳金融城投资发展有限公司 金融城 - 51.00
19 合肥工投环湖科创投资发展有限公司 环湖科创 - 100.00
20 合淮工业科技有限公司 合淮公司 - 70.67
21 合肥工投高新科创投资发展有限公司 工投高新 - 80.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2） 本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 合肥工投工业科技发展有限公司 工业科技 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
2 合肥工投工业科技肥西有限公司 肥西公司 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
3 合肥庐阳工投工业科技有限公司 庐阳工投 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
4 合肥工投工业科技颍上有限公司 颍上公司 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
5 合肥工投工业科技定远有限公司 定远公司 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
6 合肥企翔物业服务有限公司 企翔物业 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
7 合肥新站工投工业科技有限公司 新站工投 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
8 合肥庐阳金融城投资发展有限公司 金融城 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
合肥工投环湖科创投资发展有限公
9 环湖科创 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
司
10 合淮工业科技有限公司 合淮公司 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
合肥工投高新科创投资发展有限公
11 工投高新 2020 年 1-6 月 同一控制下合并
司
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
一、 财务报表的编制基础
1． 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2． 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
二、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（2） 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并
财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司
股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳
入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，
按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢
复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，
作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结
转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有
关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并
财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公
司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其
一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融
负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出
金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影
响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交
易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资
产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷
款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，
当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承
诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定
的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合
同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应
收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于
不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单
项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方的款项
应收账款组合 2 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方的款项
其他应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风
险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于
与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可
能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买
或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已
放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 存货
（1）存货的分类
本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和周转材料四大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的取得及发出以实际成本计价。
开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开发产品按实际
销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。
开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办理产
权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转
入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开
发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。
公共配套设施费的核算方法：①不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将尚未发生的
公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占
地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。整体开发的项目，实际发生的支出计入开
发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入开发产品成本。②能有偿转让的公共配套设施：
以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋使用年限确定。
周转材料于领用时一次性摊销。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
具体方法如下：①开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；②在建开发产品（在开发成本中核算）在正常经营过程中，以所建的
开发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13. 合同资产及合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额
为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其
流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14. 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中
列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资
产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
16. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
房屋、建筑物 35-50 2.77-1.94 3
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的
有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的
在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的
经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（%） 净残值率（%）
房屋建筑物 35-50 2.77-1.94 3
运输设备 8 12.13 3
其他设备 5 19.40 3
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为
零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到
预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
21. 长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 收入确认原则和计量方法
自 2020 年 1 月 1 日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价
格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有
权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回
商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为
一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》
进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保
证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分
交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保
证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保
证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转
为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获
得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；
否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含房地产物业运行维护、代建项目管理的履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义
务，在服务提供期间平均分摊确认。
②房地产销售合同
本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同
的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照
合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实
际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定
所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，
本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
（1）房地产销售收入
公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的
实现。即本公司在房屋竣工并在相关主管部门备案，签定了销售合同，取得了买方付款证明，开具了发票，
办理商品房移交手续时，确认收入的实现。
（2） 物业出租收入
按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定按期确认租金收入和管理费收入。
（3） 提供劳务收入
本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递
延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转
回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28. 经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 维修基金的核算办法
维修基金由购房者在办理房产证时按购房款的 1.5%-3%的比例缴纳，由房地产行政主管物业管理机构
代管，在银行专户存储、专款专用。维修基金用于住宅原体共用部位，共用设施设备保修期满后的维修、
养护、更新。
30. 质量保证金的核算方法
质量保证金按照工程造价的 3%-5%提取。于工程质量保证期结束后，根据工程质量情况结算。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会[2017]22 号）（以下简称“新
收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行
新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收
益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行
日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,172,332,477.52 3,172,332,477.52 -
交易性金融资产 85,000,000.00 85,000,000.00 -
应收票据 16,349,823.00 16,349,823.00 -
应收账款 102,669,437.85 102,669,437.85 -
预付款项 481,578,730.16 481,578,730.16 -
其他应收款 285,786,538.06 285,786,538.06 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 13,592,924,207.44 13,592,924,207.44 -
其他流动资产 647,377,613.81 647,377,613.81 -
流动资产合计 18,384,018,827.84 18,384,018,827.84 -
非流动资产：
长期应收款 6,818,347.91 6,818,347.91 -
长期股权投资 112,437,421.44 112,437,421.44 -
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
投资性房地产 860,138,057.23 860,138,057.23 -
固定资产 90,804,432.70 90,804,432.70 -
在建工程 29,062,889.07 29,062,889.07 -
无形资产 2,384,415.49 2,384,415.49 -
商誉 1,344,587.74 1,344,587.74 -
递延所得税资产 21,982,619.97 21,982,619.97 -
其他非流动资产 54,432,697.70 54,432,697.70 -
非流动资产合计 1,179,405,469.25 1,179,405,469.25 -
资产总计 19,563,424,297.09 19,563,424,297.09 -
流动负债：
短期借款 300,465,208.33 300,465,208.33 -
应付账款 876,704,643.88 876,704,643.88 -
预收款项 8,590,871,627.16 - -8,590,871,627.16
合同负债 不适用 7,964,367,147.54 7,964,367,147.54
应付职工薪酬 22,533,843.53 22,533,843.53 -
应交税费 788,657,321.73 788,657,321.73 -
其他应付款 960,006,504.09 960,006,504.09 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
一年内到期的非流动负债 723,695,969.24 723,695,969.24 -
其他流动负债 - 626,504,479.62 626,504,479.62
流动负债合计 12,262,935,117.96 12,262,935,117.96 -
非流动负债：
长期借款 1,598,774,603.49 1,598,774,603.49 -
应付债券 1,003,145,458.12 1,003,145,458.12 -
预计负债 19,849,326.07 19,849,326.07 -
递延收益 14,124,964.52 14,124,964.52 -
递延所得税负债 14,046,473.56 14,046,473.56 -
其他非流动负债 401,591,385.76 401,591,385.76 -
非流动负债合计 3,051,532,211.52 3,051,532,211.52 -
负债合计 15,314,467,329.48 15,314,467,329.48 -
所有者权益：
股本 512,160,000.00 512,160,000.00 -
资本公积 1,097,935,680.72 1,097,935,680.72 -
盈余公积 355,988,184.48 355,988,184.48 -
未分配利润 1,573,359,102.97 1,573,359,102.97 -
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
归属于母公司所有者权益合计 3,539,442,968.17 3,539,442,968.17 -
少数股东权益 709,513,999.44 709,513,999.44 -
所有者权益合计 4,248,956,967.61 4,248,956,967.61 -
负债和所有者权益总计 19,563,424,297.09 19,563,424,297.09 -
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2020 年 6 月 30 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,188,736,042.17 1,188,736,042.17 -
其他应收款 158,517,562.03 158,517,562.03 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 9,427,276,844.09 9,427,276,844.09 -
其他流动资产 293,923,723.15 293,923,723.15 -
流动资产合计 11,068,454,171.44 11,068,454,171.44 -
非流动资产：
长期股权投资 825,158,308.24 825,158,308.24 -
投资性房地产 6,449,057.73 6,449,057.73 -
固定资产 58,699,367.96 58,699,367.96 -
无形资产 1,607,457.16 1,607,457.16 -
其他非流动资产 51,739,140.00 51,739,140.00 -
非流动资产合计 943,653,331.09 943,653,331.09 -
资产总计 12,012,107,502.53 12,012,107,502.53 -
流动负债：
短期借款 100,172,791.67 100,172,791.67 -
应付账款 256,604,358.34 256,604,358.34 -
预收款项 3,777,532,922.84 - -3,777,532,922.84
合同负债 不适用 3,466,374,726.04 3,466,374,726.04
应付职工薪酬 17,263,730.22 17,263,730.22 -
应交税费 246,791,308.86 246,791,308.86 -
其他应付款 3,817,009,408.71 3,817,009,408.71 -
其中：应付利息 - - -
项目 2020 年 6 月 30 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应付股利 - - -
一年内到期的非流动负债 601,158,235.97 601,158,235.97
其他流动负债 - 311,158,196.80 311,158,196.80
流动负债合计 8,816,532,756.61 8,816,532,756.61 -
非流动负债：
长期借款 1,353,238,528.53 1,353,238,528.53 -
应付债券 498,853,823.57 498,853,823.57 -
非流动负债合计 1,852,092,352.10 1,852,092,352.10 -
负债合计 10,668,625,108.71 10,668,625,108.71 -
所有者权益：
股本 512,160,000.00 512,160,000.00 -
资本公积 197,902,904.63 197,902,904.63 -
盈余公积 313,943,076.41 313,943,076.41 -
未分配利润 319,476,412.78 319,476,412.78 -
所有者权益合计 1,343,482,393.82 1,343,482,393.82 -
负债和所有者权益总计 12,012,107,502.53 12,012,107,502.53 -
各项目调整情况说明：
注 1、合同负债、预收款项、其他流动负债
于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 8,590,871,627.16 元重分类至合
同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
三、 税项
1．主要税种及税率
（1） 土地增值税
按照房地产销售收入扣除规定扣除项目金额后的余额用超率累进税率计算缴纳。土地增值税实行四级
超率累进税率
增值比例 税率
普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额 20%的部分 0%
增值额未超过扣除项目金额 50%的部分 30%
增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分 40%
增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分 50%
增值额超过扣除项目金额 200%的部分 60%
（2）增值税
本公司按销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产收入的 3%、5%、6%、9%、13%计算缴
纳。
（3）企业所得税
本公司执行 25%的企业所得税率。
（4）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
本公司按实际缴纳流转税额的 7%（5%）、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育
费附加。
（5）其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
2．税收优惠
所得税
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），自 2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司合肥琥珀扬子资产管理有
限公司本期享受上述优惠政策。
四、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细项目
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 43,260.53 34,584.36
银行存款 2,276,254,215.16 3,066,020,143.39
其他货币资金 136,126,952.42 105,986,374.77
存款利息 - 291,375.00
合计 2,412,424,428.11 3,172,332,477.52
其中：存放在境外的款项总额 - -
(2) 其他货币资金期末余额中银行按揭保证金136,126,952.42元，除此之外，期末货币资金中无因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
- 85,000,000.00
损益的金融资产
合计 - 85,000,000.00
3. 应收票据
(1) 分类列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,823,707.00 - 1,823,707.00 - - -
商业承兑汇票 920,079.46 46,003.97 874,075.49 17,210,340.00 860,517.00 16,349,823.00
合计 2,743,786.46 46,003.97 2,697,782.49 17,210,340.00 860,517.00 16,349,823.00
(2) 报告期末，公司无质押的应收票据
(3) 公司无已背书或贴现且在报告期末尚未到期的应收票据
(4) 报告期末，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5) 按坏账计提方法分类披露
2020 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,743,786.46 100.00 46,003.97 1.68 2,697,782.49
其中：组合 1 920,079.46 33.53 46,003.97 5.00 874,075.49
组合 2 1,823,707.00 66.47 - - 1,823,707.00
合计 2,743,786.46 100.00 46,003.97 1.68 2,697,782.49
（续上表）
类别 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 17,210,340.00 100.00 860,517.00 5.00 16,349,823.00
其中：组合 1 17,210,340.00 100.00 860,517.00 5.00 16,349,823.00
组合 2 - - - - -
合计 17,210,340.00 100.00 860,517.00 5.00 16,349,823.00
(6) 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回
银行承兑票据 - - - -
商业承兑票据 860,517.00 -814,513.03 - 46,003.97
合计 860,517.00 -814,513.03 - 46,003.97
(7) 报告期内无实际核销的应收票据情况
4. 应收账款
(1) 按账龄披露
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 14,722,514.63 67,559,691.21
1至2年 68,053,256.92 23,630,605.52
2至3年 13,706,533.47 25,827,892.27
3至4年 29,895,145.95 5,964,254.32
4至5年 3,610,994.32 7,298,633.90
5 年以上 5,231,828.00 5,236,928.00
小计 135,220,273.29 135,518,005.22
减：坏账准备 38,120,437.61 32,848,567.37
合计 97,099,835.68 102,669,437.85
(2) 按坏账计提方法分类披露
2020 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 8,105,453.24 5.99 8,105,453.24 100.00 -
按组合计提坏账准备 127,114,820.05 94.01 30,014,984.37 23.61 97,099,835.68
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 127,114,820.05 94.01 30,014,984.37 23.61 97,099,835.68
合计 135,220,273.29 100.00 38,120,437.61 28.19 97,099,835.68
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 8,105,453.24 5.98 8,105,453.24 100.00 -
按组合计提坏账准备 127,412,551.98 94.02 24,743,114.13 19.42 102,669,437.85
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 127,412,551.98 94.02 24,743,114.13 19.42 102,669,437.85
合计 135,518,005.22 100.00 32,848,567.37 24.24 102,669,437.85
坏账准备计提的具体说明：
①于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
安徽状元郎电子科技有限公司 4,139,480.32 4,139,480.32 100.00 预计无法收回
安徽止戈体育产业发展有限公司 2,382,920.40 2,382,920.40 100.00 预计无法收回
安徽真率科技有限公司 410,720.00 410,720.00 100.00 预计无法收回
合肥三川自控工程有限责任公司 326,400.00 326,400.00 100.00 预计无法收回
安徽亿通标识有限公司 286,840.00 286,840.00 100.00 预计无法收回
安徽豪雅服饰有限公司 197,312.00 197,312.00 100.00 预计无法收回
安徽思和碳制热生物科技有限公司 105,923.70 105,923.70 100.00 预计无法收回
阜阳兴泰服装有限公司 72,800.00 72,800.00 100.00 预计无法收回
巢湖金禾印刷包装有限公司 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
阜阳徽隆电动车销售有限公司 57,600.00 57,600.00 100.00 预计无法收回
庐江县产业投资有限公司 52,500.00 52,500.00 100.00 预计无法收回
庐江县友邦鞋业有限公司 2,956.82 2,956.82 100.00 预计无法收回
合计 8,105,453.24 8,105,453.24 100.00
（续上表）
名 称 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
安徽状元郎电子科技有限公司 4,139,480.32 4,139,480.32 100.00 预计无法收回
安徽止戈体育产业发展有限公司 2,382,920.40 2,382,920.40 100.00 预计无法收回
安徽真率科技有限公司 410,720.00 410,720.00 100.00 预计无法收回
合肥三川自控工程有限责任公司 326,400.00 326,400.00 100.00 预计无法收回
安徽亿通标识有限公司 286,840.00 286,840.00 100.00 预计无法收回
安徽豪雅服饰有限公司 197,312.00 197,312.00 100.00 预计无法收回
安徽思和碳制热生物科技有限公司 105,923.70 105,923.70 100.00 预计无法收回
阜阳兴泰服装有限公司 72,800.00 72,800.00 100.00 预计无法收回
巢湖金禾印刷包装有限公司 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
阜阳徽隆电动车销售有限公司 57,600.00 57,600.00 100.00 预计无法收回
庐江县产业投资有限公司 52,500.00 52,500.00 100.00 预计无法收回
庐江县友邦鞋业有限公司 2,956.82 2,956.82 100.00 预计无法收回
合计 8,105,453.24 8,105,453.24 100.00
②2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,722,514.63 736,125.72 5.00
1-2 年 68,053,256.92 6,805,325.70 10.00
2-3 年 13,647,686.97 4,094,306.08 30.00
3-4 年 23,179,871.61 11,589,935.81 50.00
4-5 年 3,610,994.32 2,888,795.46 80.00
5 年以上 3,900,495.60 3,900,495.60 100.00
合计 127,114,820.05 30,014,984.37 23.61
（续上表）
-
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 67,390,575.21 3,369,528.77 5.00
1-2 年 22,967,799.02 2,296,779.90 10.00
2-3 年 21,103,737.93 6,331,121.38 30.00
3-4 年 3,540,177.92 1,770,088.96 50.00
4-5 年 7,173,333.90 5,738,667.12 80.00
5 年以上 5,236,928.00 5,236,928.00 100.00
合计 127,412,551.98 24,743,114.13 19.42
坏账准备计提的具体说明：对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
(3) 坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回
坏账准备 32,848,567.37 5,271,870.24 - 38,120,437.61
合计 32,848,567.37 5,271,870.24 - 38,120,437.61
(4) 报告期内无实际核销的应收账款情况
(5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例（%）
中电恒德环保投资有限公司 17,152,676.10 12.68 8,639,940.55
蚌埠市高铁工贸园区投资发展有限公司 10,156,800.00 7.51 1,015,680.00
合肥米老大食品有限公司 9,822,000.00 7.26 982,200.00
安徽临泉县姜尚酒业有限公司 6,755,300.31 5.00 656,252.12
巢湖婴航商贸有限公司 6,585,494.85 4.87 657,211.09
合计 50,472,271.26 37.32 11,951,283.76
(6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,868,247.57 97.33 481,574,230.16 100.00
1-2 年 211,072.59 2.61 - -
3 年以上 4,500.00 0.06 4,500.00 -
合计 8,083,820.16 100.00 481,578,730.16 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合
单位名称 2020 年 6 月 30 日余额
计数的比例（%）
国网安徽省电力有限公司合肥供电公司 3,008,189.60 37.21
合肥市工业投资控股有限公司 1,070,437.40 13.24
国网安徽省电力有限公司蚌埠供电公司 922,522.91 11.41
占预付款项期末余额合
单位名称 2020 年 6 月 30 日余额
计数的比例（%）
国网安徽省电力有限公司临泉县供电公司 826,350.67 10.22
国网安徽省电力公司定远县供电公司 741,631.95 9.17
合计 6,569,132.53 81.25
6. 其他应收款
(1) 分类列示
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2018 年 12 月土 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 136,608,609.69 285,786,538.06
合计 136,608,609.69 285,786,538.06
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 49,586,982.85 206,057,575.56
1至2年 96,066,491.20 97,498,309.53
2至3年 3,059,080.27 1,659,378.98
3至4年 1,577,731.19 2,090,518.28
4至5年 464,975.92 437,678.19
5 年以上 1,290,278.41 860,894.32
小计 152,045,539.84 308,604,354.86
减：坏账准备 15,436,930.15 22,817,816.80
合计 136,608,609.69 285,786,538.06
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
借款 96,029,305.42 256,929,774.58
代收代付款项 16,614,363.75 15,605,656.94
保证金 16,720,071.61 9,412,367.66
备用金及往来款 15,886,103.06 22,378,523.04
其他 6,795,696.00 4,278,032.64
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
小计 152,045,539.84 308,604,354.86
减：坏账准备 15,436,930.15 22,817,816.80
合计 136,608,609.69 285,786,538.06
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2020 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 151,763,721.09 15,155,111.40 136,608,609.69
第二阶段 - - -
第三阶段 281,818.75 281,818.75 -
合计 152,045,539.84 15,436,930.15 136,608,609.69
截至 2020 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 151,763,721.09 9.99 15,155,111.40 136,608,609.69
其中：组合 1 - - - -
组合 2 151,763,721.09 9.99 15,155,111.40 136,608,609.69
合计 151,763,721.09 9.99 15,155,111.40 136,608,609.69
2020 年 6 月 30 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 49,586,982.85 2,479,349.16 5.00
1-2 年 96,066,491.20 9,606,649.12 10.00
2-3 年 3,059,080.27 899,807.12 29.41
3-4 年 1,577,731.19 788,865.60 50.00
4-5 年 464,975.92 371,980.74 80.00
5 年以上 1,008,459.66 1,008,459.66 100.00
合计 151,763,721.09 15,155,111.40 9.99
截至 2020 年 6 月 30 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 281,818.75 100.00 281,818.75 - 预计无法收回
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 - - - -
组合 3 - - - -
组合 4 - - - -
合计 281,818.75 100.00 281,818.75 -
2020 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
巢湖金禾印刷包装有限公司 214,695.93 214,695.93 100.00 预计无法收回
庐江县友邦鞋业有限公司 61,456.91 61,456.91 100.00 预计无法收回
安徽思和碳制热生物科技有限公司 5,665.91 5,665.91 100.00 预计无法收回
合计 281,818.75 281,818.75 100.00
B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 308,322,536.11 22,535,998.05 285,786,538.06
第二阶段 - - -
第三阶段 281,818.75 281,818.75 -
合计 308,604,354.86 22,817,816.80 285,786,538.06
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 308,322,536.11 7.31 22,535,998.05 285,786,538.06
其中：组合 1 - - - -
组合 2 308,322,536.11 7.31 22,535,998.05 285,786,538.06
合计 308,322,536.11 7.31 22,535,998.05 285,786,538.06
截至 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 206,053,505.83 10,303,175.33 5.00
1-2 年 97,496,337.27 9,749,633.72 10.00
2-3 年 1,600,324.54 442,602.11 27.66
2020 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年 2,088,491.89 1,044,245.95 50.00
4-5 年 437,678.19 350,142.55 80.00
5 年以上 646,198.39 646,198.39 100.00
合计 308,322,536.11 22,535,998.05 7.31
本期坏账准备计提金额的依据：对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账
22,817,816.80 -7,380,886.65 - - 15,436,930.15
准备
合计 22,817,816.80 -7,380,886.65 - - 15,436,930.15
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2020 年 6 月 30 日
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
余额
数的比例(%)
1 年以内；1-2
安徽省招标集团有限公司 借款 95,286,441.25 62.67 9,332,241.63
年
肥东县会计核算中心（肥东 1 年以内；1-2
保证金 8,200,000.00 5.39 417,000.00
县公共资源交易中心） 年
合肥新站高新技术产业开
保证金 5,769,700.00 1 年以内 3.79 288,485.00
发区国库支付中心
合肥市工业投资控股有限
往来款 2,825,061.22 1 年以内 1.86 141,253.06
公司
安徽省电力公司合肥供电 1 年以内；1-2
保证金 1,901,500.00 1.25 100,300.00
公司 年
合计 —— 113,982,702.47 —— 74.96 10,279,279.69
7. 存货
(1) 存货分类
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 12,666,586,175.07 61,573,342.76 12,605,012,832.31 11,397,433,984.62 61,573,342.76 11,335,860,641.86
开发产品 1,477,514,826.99 13,747,303.34 1,463,767,523.65 2,270,810,868.92 13,747,303.34 2,257,063,565.58
合计 14,144,101,002.06 75,320,646.10 14,068,780,355.96 13,668,244,853.54 75,320,646.10 13,592,924,207.44
(2) 开发成本按项目分类
项目名称 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
琥珀东华府 2,610,114,760.95 2,562,705,193.89
琥珀御宾府 3,207,537,185.76 3,210,393,230.42
琥珀蜀熙府 1,811,369,661.48 1,753,561,852.77
巢湖琥珀云台 74,729,864.62 56,148,654.84
宣城琥珀新天地 435,813,009.75 394,503,216.67
三亚琥珀假日天地 710,643,815.66 642,179,758.80
琥珀东澜赋 989,586,997.17 -
包河项目（琥珀晴川里） 1,817,357,288.45 1,759,370,312.81
蚌埠龙子湖中小企业产业园 82,283,822.56 64,788,824.90
合肥智慧产业园 90,579,027.66 59,637,997.03
定远创智产业园 2,455,002.25 2,383,034.53
创智天地 12,567,040.59 173,488,150.13
庐江创新产业园 22,372,359.88 33,033,284.75
寿县临港新兴产业园 35,658,183.16 27,701,029.40
舒城中小企业园 6,122,329.35 5,600,221.48
农科院项目 36,649,187.00 37,569,333.26
立恒工业广场 D 区 40,095,687.98 33,612,190.39
中国（合肥）国际智能语音产业园一期
157,497.53 -
孵化园
巢湖花山工业园 10,462,069.68 2,234,979.37
环湖科创小镇 139,287,164.28 74,721,848.76
合肥金融城 509,192,704.22 483,708,841.34
淮南现代制造业及双创平台项目 21,279,938.31 19,977,143.42
高新智谷项目 271,576.78 114,885.66
合计 12,666,586,175.07 11,397,433,984.62
(3) 开发成本借款利息资本化金额情况如下
本期确认资本
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项目名称 本期增加 本期减少 化金额的资本
日 日 化率(%)
琥珀云台 66,500.00 2,745,500.00 - 2,812,000.00 6.74
琥珀御宾府 9,040,958.33 12,465,790.69 - 21,506,749.02 6.16
琥珀蜀熙府 36,002,448.34 1,567.50 - 36,004,015.84 4.36
琥珀东华府 21,823,402.81 13,142,028.73 - 34,965,431.54 5.19
创智天地 74,473,887.66 - - 74,473,887.66 ——
蚌埠龙子湖中小企业
2,985,857.26 2,738,826.11 28,069.50 5,696,613.87 4.75-6.31
产业园
合肥智慧产业园 1,137,530.50 3,270,165.75 574,593.47 3,833,102.78 4.75-6.06
庐江创新产业园 1,594,680.56 1,830,781.94 566,111.24 2,859,351.26 4.75
寿县临港新兴产业
- 233,268.90 - 233,268.90 6.24
园项目
合计 147,125,265.46 36,427,929.62 1,168,774.21 182,384,420.87 —
(4) 开发产品按项目分类
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项目名称 本期增加 本期减少
日 日
琥珀名城 14,193,456.81 - 1,514,513.53 12,678,943.28
蚌埠琥珀花园 10,317,102.75 - 132,741.54 10,184,361.21
世纪阳光花园 8,324,793.92 - 52,902.29 8,271,891.63
琥珀新天地 38,905,755.49 - - 38,905,755.49
琥珀五环城 125,494,143.50 - 3,952,300.76 121,541,842.74
蚌埠琥珀新天地 581,345,940.62 - 384,514,112.52 196,831,828.10
广德琥珀新天地 17,348,052.39 - 1,187,573.12 16,160,479.27
琥珀瑞安家园 39,412,841.91 - 4,706,782.38 34,706,059.53
宣城琥珀新天地 10,954,005.94 - 227,199.96 10,726,805.98
巢湖琥珀新天地 99,103,175.66 - 44,505,327.95 54,597,847.71
琥珀名郡 584,921,130.62 - 413,625,189.77 171,295,940.85
琥珀庄园 28,084,538.20 - 2,863,558.00 25,220,980.20
立恒工业广场一期 382,131.00 - 382,131.00 -
兴庐科技产业园 4,033,853.21 - 2,249,516.23 1,784,336.98
巢湖科技创新园 69,229,224.08 - 4,389,174.45 64,840,049.63
巢湖花山工业园 9,179,874.64 - - 9,179,874.64
阜阳中小企业园 25,725,653.40 - - 25,725,653.40
寿县临港新兴产业园 31,076,152.24 2,755,836.40 10,809,320.48 23,022,668.16
立恒工业广场二期 45,668,107.94 - 13,836,778.62 31,831,329.32
创智天地 322,138,581.14 163,613,307.47 24,351,646.44 461,400,242.17
颍上皖北科技园 22,047,943.69 - - 22,047,943.69
定远创智产业园 16,534,169.86 - - 16,534,169.86
庐江科技产业园 26,859,470.22 - 2,737,618.79 24,121,851.43
庐江创新产业园 - 33,587,428.33 33,587,428.33 -
舒城中小企业园 21,522,025.72 - 2,349,227.02 19,172,798.70
合肥智慧产业园 72,484,212.46 - 40,302,251.95 32,181,960.51
蚌埠龙子湖中小企业产
43,969,345.72 - 975,319.00 42,994,026.72
业园
临庐新兴产业园 1,555,185.79 - - 1,555,185.79
合计 2,270,810,868.92 199,956,572.20 993,252,614.13 1,477,514,826.99
(5) 存货跌价准备
2019 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 6 月 30
项目
日 计提 其他 转回或转销 其他 日
开发产品 13,747,303.34 - - - - 13,747,303.34
开发成本 61,573,342.76 - - - - 61,573,342.76
合计 75,320,646.10 - - - - 75,320,646.10
(6) 琥珀东华府项目开发用地41,582.67平方米土地使用权已被设定抵押；琥珀御宾府项目开发用地
69,074.41平方米土地使用权已被设定抵押；本公司子公司巢湖置业琥珀云台项目开发用地16,386.67平方米
土地使用权已被设定抵押。
8. 其他流动资产
项目名称 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预交企业所得税 269,725,551.49 183,540,608.34
预交增值税 198,540,307.40 219,448,373.98
预交营业税 525,482.49 564,213.86
预交土地增值税 81,127,208.37 57,770,462.32
预交城市维护建设税 8,438,163.52 10,218,270.39
预交教育费附加及地方教育费附加 6,035,942.54 5,503,238.00
待抵扣进项税 233,333,915.25 168,639,341.36
预交其他税费 139,162.30 1,693,105.56
合计 797,865,733.36 647,377,613.81
9. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 折现率区间
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
8,089,316.66 404,465.83 7,684,850.83 7,177,208.33 358,860.42 6,818,347.91 6.50%-8.50%
品
减：一年内到期
- - - - - -
的长期应收款
合计 8,089,316.66 404,465.83 7,684,850.83 7,177,208.33 358,860.42 6,818,347.91
(2) 按坏账计提方法分类披露
①截至 2020 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,089,316.66 404,465.83 7,684,850.83
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 8,089,316.66 404,465.83 7,684,850.83
A．2020 年 6 月 30 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
未来 12 个月内预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 8,089,316.66 5.00 404,465.83 7,684,850.83
其中：组合 1 8,089,316.66 5.00 404,465.83 7,684,850.83
合计 8,089,316.66 5.00 404,465.83 7,684,850.83
②截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 7,177,208.33 358,860.42 6,818,347.91
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 7,177,208.33 358,860.42 6,818,347.91
A．2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
未来 12 个月内预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 7,177,208.33 5.00 358,860.42 6,818,347.91
其中：组合 1 7,177,208.33 5.00 358,860.42 6,818,347.91
未来 12 个月内预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率（%）
合计 7,177,208.33 5.00 358,860.42 6,818,347.91
(3) 坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
长期应收款坏账
358,860.42 45,605.41 - - 404,465.83
准备
合计 358,860.42 45,605.41 - - 404,465.83
10. 长期股权投资
本期增减变动
2019 年 12 月
被投资单位 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益
31 日 追加投资
资 的投资损益 收益调整 变动
庐江和禄房地产
112,437,421.44 - - -2,059,298.40 - -
开发有限公司
合肥华兴空港投
- 283,500,000.00 - -1,548,047.00 - -
资有限公司
合计 112,437,421.44 283,500,000.00 - -3,607,345.40 - -
（续上表）
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 2020 年 6 月 30 日 减值准备期末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
庐江和禄房地产
- - - 110,378,123.04 -
开发有限公司
合肥华兴空港投
- - - 281,951,953.00
资有限公司
合计 - - - 392,330,076.04 -
11. 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 927,807,675.73 927,807,675.73
2.本期增加金额 30,720,011.49 30,720,011.49
（1）存货转入 30,720,011.49 30,720,011.49
（2）固定资产转入 - -
项目 房屋、建筑物 合计
3.本期减少金额 46,867,745.22 46,867,745.22
（1）处置 46,867,745.22 46,867,745.22
4.2020 年 6 月 30 日 911,659,942.00 911,659,942.00
二、累计折旧和累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日 67,669,618.50 67,669,618.50
2.本期增加金额 12,286,194.93 12,286,194.93
（1）计提或摊销 12,286,194.93 12,286,194.93
（2）固定资产转入 - -
3.本期减少金额 6,164,786.05 6,164,786.05
（1）处置 6,164,786.05 6,164,786.05
4.2020 年 6 月 30 日 73,791,027.38 73,791,027.38
三、减值准备 - -
四、账面价值
1.2020 年 6 月 30 日账面价值 837,868,914.62 837,868,914.62
2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 860,138,057.23 860,138,057.23
12. 固定资产
(1) 分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 116,121,030.91 90,804,432.70
固定资产清理 - -
合计 116,121,030.91 90,804,432.70
(2) 固定资产
①固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 89,127,904.51 13,245,772.99 18,458,511.26 120,832,188.76
2.本期增加金额 27,950,516.30 151,423.08 583,723.30 28,685,662.68
(1)购置 - 151,423.08 583,723.30 735,146.38
(2)在建工程转入 14,025,365.87 - 14,025,365.87
(4)存货自用转入 13,925,150.43 - 13,925,150.43
3.本期减少金额 641,243.08 641,243.08
(1)处置 641,243.08 641,243.08
(2)转入投资性房地产
4.2020 年 6 月 30 日 117,078,420.81 12,755,952.99 19,042,234.56 148,876,608.36
二、累计折旧
1. 2019 年 12 月 31 日 12,587,260.01 9,436,303.14 8,004,192.91 30,027,756.06
2.本期增加金额 1,291,640.51 575,401.10 1,382,453.02 3,249,494.63
(1)计提 1,291,640.51 575,401.10 1,382,453.02 3,249,494.63
3.本期减少金额 521,673.24 521,673.24
(1)处置 521,673.24 521,673.24
(2)转入投资性房地产 - -
4.2020 年 6 月 30 日 13,878,900.52 9,490,031.00 9,386,645.93 32,755,577.45
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1.2020 年 6 月 30 日账面价
103,199,520.29 3,265,921.99 9,655,588.63 116,121,030.91
值
2.2019 年 12 月 31 日账面价
76,540,644.50 3,809,469.85 10,454,318.35 90,804,432.70
值
②本公司期末固定资产中无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无持有待售
的固定资产。
③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 52,398,392.24 正在办理
物管用房 1,023,068.97 正在办理
食堂 4,254,030.39 正在办理
④本公司期末固定资产无抵押和担保的情形。
13. 在建工程
(1) 分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 21,238,487.17 29,062,889.07
工程物资 - -
合计 21,238,487.17 29,062,889.07
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(2) 在建工程
① 在建工程情况
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
职工宿舍 - - - 22,081,564.59 - 22,081,564.59
办公楼 21,238,487.17 - 21,238,487.17 6,981,324.48 - 6,981,324.48
合计 21,238,487.17 - 21,238,487.17 29,062,889.07 - 29,062,889.07
14. 无形资产
项目 计算机软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 3,758,114.25 3,758,114.25
2.本期增加金额 406,652.42 406,652.42
（1）购置 406,652.42 406,652.42
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2020 年 6 月 30 日 4,164,766.67 4,164,766.67
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日 1,373,698.76 1,373,698.76
2.本期增加金额 373,573.14 373,573.14
（1）计提 373,573.14 373,573.14
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2020 年 6 月 30 日 1,747,271.90 1,747,271.90
三、减值准备
四、账面价值
1.2020 年 6 月 30 日账面价值 2,417,494.77 2,417,494.77
2.2019 年 12 月 31 日账面价值 2,384,415.49 2,384,415.49
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期增加 本期减少
2019年12月 2020年6月
被投资单位名称 企业合并
31日 其他 处置 其他 30日
形成的
三亚丰乐实业有限公司 1,344,587.74 - - - - 1,344,587.74
合计 1,344,587.74 - - - - 1,344,587.74
(2) 商誉减值准备
2019年12月 本期增加 本期减少 2020年6月
被投资单位名称
31日 计提 其他 处置 其他 30日
三亚丰乐实业有限公司 - - - - - -
合计 - - - - - -
16. 长期待摊费用
2019 年 12 月 31 本期减少 2020 年 6 月 30
项 目 本期增加
日 本期摊销 其他减少 日
房屋装修 - 3,997,488.69 399,748.86 - 3,597,739.83
合计 - 3,997,488.69 399,748.86 - 3,597,739.83
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,564,212.38 391,053.10 1,564,212.38 391,053.10
信用减值准备 51,485,112.11 12,871,278.03 45,866,759.11 11,466,689.78
可抵扣亏损 15,991,149.97 3,997,787.49 6,525,217.76 1,631,304.44
递延收益 13,373,160.09 3,343,290.02 14,124,964.52 3,531,241.13
预计负债 1,916,907.97 479,226.99 19,849,326.07 4,962,331.52
合计 84,330,542.52 21,082,635.63 87,930,479.84 21,982,619.97
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
56,185,894.24 14,046,473.56 56,185,894.24 14,046,473.56
资产评估增值*
合计 56,185,894.24 14,046,473.56 56,185,894.24 14,046,473.56
*2020 年 6 月 30 日，非同一控制企业合并资产评估增值对应的资产为在开发房地产项目，故应纳税暂
时性差异期末余额较期初余额未发生变动。
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 76,279,159.17 84,775,436.20
可抵扣亏损 91,097,852.59 345,882,290.30
合计 167,377,011.76 430,657,726.50
18. 其他非流动资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预付工程款 1,551,072.25 3,432,697.70
暂付合肥华兴空港投资有限公司投资款 - 51,000,000.00
合计 1,551,072.25 54,432,697.70
19. 短期借款
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 - 100,000,000.00
保证借款 200,000,000.00
借款利息 - 465,208.33
合计 - 300,465,208.33
20. 应付账款
(1) 按性质列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付工程款、材料款及工程质量保证金 406,905,587.35 876,402,005.62
其他 249,095.24 302,638.26
合计 407,154,682.59 876,704,643.88
21. 预收款项
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预收售房款 - 8,574,874,890.07
预收租房可及物业费 - 15,996,737.09
合计 - 8,590,871,627.16
22. 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预收售房款 7,140,704,315.19 —
预收租房款及物业费 15,905,547.61 —
合计 7,156,609,862.80 —
23. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、短期薪酬 22,533,843.53 46,106,321.47 55,502,567.01 13,137,597.99
二、离职后福利-设定提存计划 - 1,639,285.41 1,639,285.41 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 22,533,843.53 47,745,606.88 57,141,852.42 13,137,597.99
(2) 短期薪酬列示
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,969,218.79 36,551,963.80 46,807,178.03 5,714,004.56
二、职工福利费 - 3,727,146.23 3,727,146.23 -
三、社会保险费 - 1,075,614.12 1,075,614.12 -
其中：医疗保险费 - 1,066,262.40 1,066,262.40 -
工伤保险费 - 9,273.64 9,273.64 -
生育保险费 - 78.08 78.08 -
四、住房公积金 - 3,111,859.68 3,111,859.68 -
五、工会经费和职工教育经费 6,564,624.74 1,639,737.64 780,768.95 7,423,593.43
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 22,533,843.53 46,106,321.47 55,502,567.01 13,137,597.99
(3) 设定提存计划列示
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
1. 基本养老保险 - 1,614,032.85 1,614,032.85 -
2. 失业保险费 - 25,252.56 25,252.56 -
3. 企业年金缴费 - -
合计 - 1,639,285.41 1,639,285.41 -
24. 应交税费
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
土地增值税 844,802,630.07 578,744,732.05
增值税 43,968,655.75 81,378,699.49
企业所得税 153,645,975.67 105,588,208.67
城建税及附加税 3,693,355.78 6,521,373.81
土地使用税 9,027,957.75 9,922,402.15
其他税种 3,949,389.99 6,501,905.56
合计 1,059,087,965.01 788,657,321.73
25. 其他应付款
(1) 分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 1,181,934,491.23 960,006,504.09
合计 1,181,934,491.23 960,006,504.09
注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
关联方款项 993,135,381.54 783,954,247.2
办证费 50,145,412.77 49,375,656.77
保证金 98,223,884.42 60,998,936.27
其他 40,429,812.50 65,677,663.85
合计 1,181,934,491.23 960,006,504.09
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 2020 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
向母公司借款 600,000,000.00 尚不需归还母公司
合计 600,000,000.00 ——
26. 一年内到期的非流动负债
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 751,406,006.75 722,476,506.75
借款利息 336,159.82 1,219,462.49
合计 751,742,166.57 723,695,969.24
27. 其他流动负债
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税额 597,635,025.82 -
合计 597,635,025.82 -
28. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年利率区间（%）
抵押借款 867,300,000.00 727,500,000.00 6.175-5.70
信用借款 731,127,852.16 600,000,000.00 4.75-6.18
保证借款 427,970,000.00 268,622,120.64 4.75
借款利息 2,843,388.20 2,652,482.85 ——
合计 2,029,241,240.36 1,598,774,603.49
(2) 其他项目土地使用权抵押方式见“附注五、7、（6）”。
(3) 关联担保方式见“附注九、5、（3）”。
29. 应付债券
(1) 应付债券
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
2019 年第一期定向债务融资工具 511,324,807.68 498,853,823.57
公司债券 412,825,389.53 504,291,634.55
小计 924,150,197.21 1,003,145,458.12
减：一年内到期的应付债券 - -
合计 924,150,197.21 1,003,145,458.12
本公司于 2019 年 12 月 26 日发行总额为 500,000,000.00 元的公司债券，债券名称为合肥城建发展股份
有限公司 2019 年度第一期定向债务融资工具（简称“19 合肥城建 PPN001”），本期债券为 2+1 年，发行
利率为 5.00%。
本公司子公司工业科技于 2017 年 3 月 24 日发行总额为 100,000,000.00 元的公司债券，债券名称为合
肥工投工业科技发展有限公司 2017 年公开发行公司债券（第一期）（简称“17 工投 01”）。本期债券为 5
年期，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，债券票面利率为 5.50%。每年付息一
次，到期一次还本并支付最后一期利息。
本公司子公司工业科技于 2017 年 12 月 11 日发行总额为 400,000,000.00 元的公司债券，债券名称为合
肥工投工业科技发展有限公司 2017 年公开发行公司债券（第二期）（简称“17 工投 02”）。本期债券为 5
年期，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，债券票面利率为 6.00%。每年付息一
次，到期一次还本并支付最后一期利息。
(2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2019 年 12 月 31 日
2019 年第一期定
500,000,000.00 2019-12-26 2+1 年 500,000,000.00 498,853,823.57
向债务融资工具
17 工投 01 100,000,000.00 2017-03-24 5年 100,000,000.00 101,308,846.88
17 工投 02 400,000,000.00 2017-12-11 5年 400,000,000.00 402,982,787.67
合计 1,000,000,000.00 —— —— 1,000,000,000.00 1,003,145,458.12
（续上表）
按面值计提利
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 2020 年 6 月 30 日
息
2019 年第一期定向债
- 12,465,753.42 246,013.39 - 511,324,807.68
务融资工具
17 工投 01 - 4,125,017.83 66,135.29 105,500,000.00 -
17 工投 02 - 9,244,982.17 597,619.69 - 412,825,389.53
合计 - 25,835,753.42 909,768.37 - 924,150,197.21
30. 预计负债
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 形成原因
其他 1,916,907.97 19,849,326.07 交房违约赔款
合计 1,916,907.97 19,849,326.07
31. 递延收益
2019 年 12 月 2020 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少 形成原因
31 日 日
政府补助 14,124,964.52 - 751,804.43 13,373,160.09 项目建设补助
合计 14,124,964.52 - 751,804.43 13,373,160.09
32. 其他非流动负债
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
合肥市工业投资控股有限公司 274,000,000.00 382,990,000.00
合肥城建投资控股有限公司 - 18,000,000.00
借款利息 372,944.45 601,385.76
合计 274,372,944.45 401,591,385.76
其他非流动负债期末余额中 18,000,000.00 元系由合肥城建投资控股有限公司向国家开发银行安徽省
分行申请借款用于建设本公司子公司工业科技庐阳区公租房项目，期限十年；382,990,000.00 元系由合肥
市工业投资控股有限公司向国家开发银行安徽省分行申请人民币借款用于建设本公司子公司工业科技立
恒工业广场一期、兴庐科技产业园、 巢湖科技创新园、庐江科技产业园以及庐阳工投创智天地项目，期
限十年。
33. 股本
本次增减变动（+、一）
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项目 资本公积
日 发行新股 送股 其他 小计 日
转股
股份总数 512,160,000.00 180,144,103.00 - - - 180,144,103.00 692,304,103.00
2020 年 3 月，本公司向合肥市工业投资控股有限公司发行人民币普通股 180,144,103 股购买其持有工
业科技 100%的股权。
34. 资本公积
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
股本溢价 1,097,935,498.40 162,958,455.56 - 1,260,893,953.96
其他资本公积 182.32 - - 182.32
合计 1,097,935,680.72 162,958,455.56 - 1,260,894,136.28
35. 盈余公积
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
法定盈余公积 223,522,951.93 - - 223,522,951.93
任意盈余公积 132,465,232.55 - - 132,465,232.55
合计 355,988,184.48 - - 355,988,184.48
36. 未分配利润
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
调整前上期末未分配利润 1,573,359,102.97 1,402,998,279.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 1,573,359,102.97 1,402,998,279.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 292,351,636.54 522,193,758.12
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 25,599,680.34 32,010,000.00
转作股本的普通股股利 - 96,030,000.00
其他 343,102,558.56 223,792,934.18
期末未分配利润 1,497,008,500.61 1,573,359,102.97
37. 营业收入及营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,099,734,868.27 1,020,405,298.36 1,382,339,602.36 577,915,367.71
其他业务 5,326,996.45 669,047.29 9,104,256.76 258,768.84
合计 2,105,061,864.72 1,021,074,345.65 1,391,443,859.12 578,174,136.55
38. 税金及附加
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
土地增值税 283,033,146.67 124,701,246.93
城市维护建设税 7,801,720.05 2,978,982.67
教育费附加 3,828,946.66 1,665,621.90
地方教育费附加 2,528,837.98 1,098,723.35
土地使用税 5,294,783.00 4,607,498.63
营业税 114,232.62 748,949.01
房产税 2,939,846.09 3,150,982.86
印花税 2,584,169.71 1,172,023.01
其他 373,492.41 678,843.64
合计 308,499,175.19 140,802,872.00
39. 销售费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 3,203,972.15 3,977,466.89
代理服务费 25,948,030.34 13,701,537.48
广告费 5,727,034.70 6,545,581.69
售后维护费 2,415,728.57 3,787,613.16
水电气费 1,025,611.20 1,679,669.48
空置房管理费 662,811.00 2,164,597.10
办证费 346,857.60 2,314.00
其他 2,000,634.75 7,769,288.18
合计 41,330,680.31 39,628,067.98
40. 管理费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 32,727,553.74 29,510,666.57
折旧摊销及车辆使用费 3,025,215.99 3,341,231.15
中介机构及信息披露费 7,975,922.92 426,921.78
办公及租赁费 1,549,047.03 2,323,904.88
其他 7,612,121.82 9,081,352.07
合计 52,889,861.50 44,684,076.45
41. 财务费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
利息支出 96,174,899.90 90,651,280.97
减：利息收入 11,689,917.18 14,485,599.00
利息净支出 84,484,982.72 76,165,681.97
银行手续费及其他 519,971.79 286,359.07
合计 85,004,954.51 76,452,041.04
42. 其他收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助 7,958,716.43 5,416,241.23
与收益相关的政府补助 7,206,912.00 3,546,372.00 与收益相关
与资产相关的政府补助 751,804.43 1,869,869.23 与资产相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收
198,994.98 8,441.91
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 1,343.70 -
社保返还 55,078.27 -
增值税进项税额加计扣除 142,573.01 8,441.91
合计 8,157,711.41 5,424,683.14 —
注：政府补助披露详见附注五、53.政府补助。
43. 投资收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -3,607,345.40 998,597.68
理财收益 827,672.71 -
合计 -2,779,672.69 998,597.68
44. 信用减值损失
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
坏账损失 2,802,924.03 3,291,270.53
合计 2,802,924.03 3,291,270.53
45. 资产减值损失
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
存货跌价损失 - -197,777.86
合计 - -197,777.86
46. 资产处置收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 -20,797.00 63,541.75
产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -20,797.00 63,541.75
合计 -20,797.00 63,541.75
47. 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 155,342.00 - 155,342.00
其他 689,664.14 647,064.29 689,664.14
合计 845,006.14 647,064.29 845,006.14
48. 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
益的金额
对外捐赠 90,000.00 - 90,000.00
其他 51,893.34 5,977,038.07 51,893.34
合计 141,893.34 5,977,038.07 141,893.34
49. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
当期所得税费用 193,188,689.45 149,421,252.61
递延所得税费用 899,984.34 -14,498,213.44
合计 194,088,673.79 134,923,039.17
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年 1-6 月
利润总额 605,126,126.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 151,281,531.53
子公司适用不同税率的影响 -498,634.70
调整以前期间所得税的影响 -308,889.47
非应税收入的影响 901,836.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 868,577.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
41,844,252.94
影响
其他 -
所得税费用 194,088,673.79
50. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
政府补助 7,362,254.00 5,456,500.00
代收代付款项 13,409,117.55 20,613,197.00
保证金、押金、往来款及其他 35,115,442.92 186,444,608.99
合计 55,886,814.47 212,514,305.99
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
代收代付款项 17,762,456.01 24,885,938.26
期间费用 56,377,588.44 45,489,945.58
保证金、押金及其他 100,349,646.47 62,765,894.62
合计 174,489,690.92 133,141,778.46
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
利息收入 11,689,917.18 11,263,684.67
收到庐江和禄房地产开发有限公司财
183,196,162.84
务资助款
合计 194,886,080.02 11,263,684.67
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
收到合肥兴泰金融控股（集团）有限
160,000,000.00 150,000,000.00
公司借款
合计 160,000,000.00 150,000,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
支付合肥市工业投资控股有限公司借款 - 150,000,000.00
支付公司债一期本金 100,000,000.00 -
支付国家开发银行发展基金 18,000,000.00 -
支付国家开发银行安徽省分行借款 32,990,000.00 -
合计 150,990,000.00 150,000,000.00
51. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 411,037,452.32 381,029,967.40
加：资产减值准备 - 197,777.86
信用减值损失 -2,802,924.03 -3,291,270.53
固定资产折旧、投资性房地产折旧 15,535,689.56 19,434,656.80
无形资产摊销 373,573.14 65,469.06
长期待摊费用摊销 399,748.86 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
20,797.00 -63,541.75
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 84,484,982.72 76,165,681.97
投资损失（收益以“－”号填列） 2,779,672.69 -998,597.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 899,984.34 -14,498,213.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -512,428,267.74 -573,571,008.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 322,851,144.99 123,303,955.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -986,508,371.20 1,787,041,789.13
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -663,356,517.35 1,794,816,666.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,276,297,475.69 3,560,947,824.98
减：现金的期初余额 3,066,054,727.75 2,566,619,888.55
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -789,757,252.06 994,327,936.43
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 2,276,297,475.69 3,066,054,727.75
其中：库存现金 43,260.53 34,584.36
可随时用于支付的银行存款 2,276,254,215.16 3,066,020,143.39
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 2,276,297,475.69 3,066,054,727.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- -
的现金和现金等价物
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 136,126,952.42 保证金存款
存货 2,602,214,341.54 贷款抵押
合计 2,738,341,293.96 —
53. 政府补助
（1）计入当期损益的政府补助明细表
本期计入损益 本期计入损益的
补助项目 种类
的金额 列报项目
基础设施返还 与收益相关 7,206,912.00 其他收益
合肥市财政局稳岗补贴款 与收益相关 87,442.00 营业外收入
包河区财政支付中心给与瑞安家园创建
与收益相关 50,000.00 营业外收入
节水小区奖励
广德环卫处生活垃圾清运费 与收益相关 16,903.00 营业外收入
疫情稳岗补贴 与收益相关 997.00 营业外收入
合计 - 7,362,254.00 -
（2）计入递延收益的政府补助明细
本期结转计 本期结转计
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
补助项目 种类 本期新增金额 入损益的金 入损益的列
日 日
额 报项目
新站园区建设补助 与资产相关 9,047,767.51 - 579,260.23 8,468,507.28 其他收益
蚌埠园区建设补助 与资产相关 2,527,460.01 - 19,073.60 2,508,386.41 其他收益
临港工业园建设补助 与资产相关 549,737.00 - 153,470.60 396,266.40 其他收益
2019 年省服务业发展
与资产相关 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 其他收益
引导资金
合计 - 14,124,964.52 - 751,804.43 13,373,160.09
五、 合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2．同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
得的权益比例 企业合并的依据
已控制该公司经营和财
合肥工投工业科技 合并前后同受合
100.00% 2020-01-20 务活动，并完成该公司股
发展有限公司 肥市国资委控制
权交割
（续上表）
合并当期期初
合并当期期初至合并 比较期间被合并方 比较期间被合
被合并方名称 至合并日被合
日被合并方的净利润 的收入 并方的净利润
并方的收入
合肥工投工业科技发
8,903,651.21 -6,287,144.20 477,810,592.72 186,259,076.66
展有限公司
（2）合并成本
合肥工投工业科技发展有限
合并成本
公司
—现金 -
—非现金资产的账面价值 -
—发行或承担的债务的账面价值 -
—发行的权益性证券的面值 1,373,419,581.43
—或有对价 -
（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值
合肥工投工业科技发展有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 620,761,675.40 718,990,969.49
交易性金融资产 85,000,000.00 -
应收票据 24,960,685.00 10,035,416.08
应收款项 95,305,911.05 346,744,335.57
预付款项 13,114,289.54 14,660,720.78
其他应收款 26,021,859.27 33,705,853.21
存货 1,813,617,366.47 1,740,042,813.13
其他流动资产 111,493,507.44 67,359,258.18
长期应收款 6,818,347.91 -
长期股权投资 - 28,833,719.90
投资性房地产 854,729,664.66 1,035,218,207.42
固定资产 29,478,857.44 34,148,526.48
合肥工投工业科技发展有限公司
项 目
合并日 上期期末
在建工程 29,384,667.67 6,422,679.43
无形资产 776,958.33 294,828.12
递延所得税资产 12,854,649.80 17,548,762.20
负债： - -
短期借款 200,292,416.66 -
应付款项 140,226,479.51 122,334,008.38
预收款项 184,813,545.26 188,364,441.33
应付职工薪酬 4,275,715.83 291,646.37
应交税费 56,709,592.09 108,258,509.36
其他应付款 146,423,869.83 674,941,681.06
一年内到期的非流动负债 122,331,659.53 96,000,000.00
长期借款 195,801,688.96 195,296,764.35
应付债券 498,919,034.55 498,199,756.25
递延收益 14,124,964.52 100,670,362.43
其他非流动负债 400,990,000.00 437,490,000.00
净资产 1,759,409,473.24 1,632,158,920.46
减：少数股东权益 380,125,849.21 118,610,679.01
取得的净资产 1,379,283,624.03 1,513,548,241.45
3．其他原因的合并范围变动
本期，本公司无其他原因的合并范围变动。
六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
安徽省 安徽省 房地产
合肥城建蚌埠置业有限公司 100.00 - 设立
蚌埠市 蚌埠市 开发
安徽省 安徽省 房地产
合肥城建巢湖置业有限公司 80.00 - 设立
巢湖市 巢湖市 开发
安徽省 安徽省 房地产
合肥城建广德置业有限公司 100.00 - 设立
广德市 广德市 开发
安徽省 安徽省 房地产
合肥城建琥珀置业有限公司 100.00 - 设立
合肥市 合肥市 开发
安徽省 安徽省 房地产
宣城新天地置业有限公司 100.00 - 企业合并
宣城市 宣城市 开发
安徽省 安徽省
安徽琥珀物业服务有限公司 物业服务 100.00 - 设立
合肥市 合肥市
安徽省 安徽省 房地产
合肥城建东庐置业有限公司 65.00 - 设立
合肥市 合肥市 开发
海南省 海南省 房地产
三亚丰乐实业有限公司 100.00 - 企业合并
三亚市 三亚市 开发
安徽省 安徽省
合肥琥珀扬子资产管理有限公司 管理 100.00 - 设立
合肥市 合肥市
安徽省 安徽省
安徽琥珀房屋租赁有限公司 房屋租赁 100.00 - 设立
合肥市 合肥市
安徽省 安徽省 地产开发与
合肥工投工业科技发展有限公司 100.00 - 企业合并
合肥市 合肥市 运营
安徽省 安徽省 地产开发与
合肥工投工业科技肥西有限公司 - 68.82 企业合并
合肥市 合肥市 运营
安徽省 安徽省 地产开发与
合肥庐阳工投工业科技有限公司 - 76.36 企业合并
合肥市 合肥市 运营
安徽省 安徽省 地产开发与
合肥工投工业科技颍上有限公司 - 93.00 企业合并
阜阳市 阜阳市 运营
安徽省 安徽省 地产开发与
合肥工投工业科技定远有限公司 - 100.00 企业合并
滁州市 滁州市 运营
安徽省 安徽省
合肥企翔物业服务有限公司 物业服务 - 100.00 企业合并
合肥市 合肥市
安徽省 安徽省 地产开发与
合肥新站工投工业科技有限公司 - 100.00 企业合并
合肥市 合肥市 运营
安徽省 安徽省 地产开发与
合肥庐阳金融城投资发展有限公司 - 51.00 企业合并
合肥市 合肥市 运营
合肥工投环湖科创投资发展有限公 安徽省 安徽省 地产开发与
- 100.00 企业合并
司 合肥市 合肥市 运营
安徽省 安徽省 地产开发与
合淮工业科技有限公司 - 70.67 企业合并
淮南市 淮南市 运营
合肥工投高新科创投资发展有限公 安徽省 安徽省 地产开发与
- 100.00 企业合并
司 合肥市 合肥市 运营
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 权益余额
合肥城建巢湖置业有限公司 20.00% 6,504,103.41 - 79,589,686.16
合肥城建东庐置业有限公司 35.00% 109,112,165.82 - 364,992,770.68
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
2020 年 6 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
合肥城建巢湖置
789,207,708.34 2,485,733.05 791,693,441.39 293,602,510.66 100,142,500.00 393,745,010.66
业有限公司
合肥城建东庐置
1,337,251,560.64 584,653.12 1,337,836,213.76 695,006,868.96 - 695,006,868.96
业有限公司
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
合肥城建巢湖
913,279,409.69 2,548,714.61 915,828,124.30 490,333,710.60 60,066,500.00 550,400,210.60
置业有限公司
合肥城建东庐
2,222,269,944.25 652,969.87 2,222,922,914.12 1,491,842,614.51 - 1,491,842,614.51
置业有限公司
（续上表）
2020 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
合肥城建巢湖置业有限公司 106,765,006.55 32,520,517.03 32,520,517.03 -162,913,292.50
合肥城建东庐置业有限公司 994,903,302.83 311,749,045.19 311,749,045.19 -594,786,528.56
（续上表）
2019 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
合肥城建巢湖置业有限公司 5,640,976.51 1,441,290.55 1,441,290.55 -67,391,660.95
合肥城建东庐置业有限公司 766,238,063.78 239,645,037.94 239,645,037.94 66,773,887.57
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期，本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
3. 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
庐江和禄房地产开 房地产
安徽庐江 安徽庐江 49.00 - 权益法
发有限公司 开发
合肥华兴空港投资
安徽合肥 安徽合肥 投资管理 20.4082 权益法
有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
2020 年 6 月 30 日/ 2020 年 1-6 月 2019 年 12 月 31 日/ 2019 年 1-6 月
项 目 庐江和禄房地产开 合肥华兴空港投资 庐江和禄房地产开 合肥华兴空港投
发有限公司 有限公司 发有限公司 资有限公司
流动资产 669,499,879.09 31,640.31 560,930,563.70 -
非流动资产 1,588,623.68 1,389,150,000.00 181,149.14 -
资产合计 671,088,502.77 1,389,181,640.31 561,111,712.84 -
流动负债 65,827,027.18 404,514,288.72 331,647,587.46 -
非流动负债 380,000,000.00 - - -
负债合计 445,827,027.18 404,514,288.72 331,647,587.46 -
少数股东权益 - - - -
归属于母公司股东权益 225,261,475.59 984,667,351.59 229,464,125.38 -
按持股比例计算的净资
110,378,123.04 281,951,953.00 112,437,421.44 -
产份额
调整事项 - - - -
——商誉 - - - -
——内部交易未实现利
- - - -
润
——其他 - - - -
对联营企业权益投资的
110,378,123.04 281,951,953.00 112,437,421.44 -
账面价值
存在公开报价的联营企
- - -
业权益投资的公允价值
营业收入 - - - -
净利润 -4,202,649.79 -4,754,189.18 - -
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 -4,202,649.79 -4,754,189.18 - -
本期收到的来自联营企
- - - -
业的股利
七、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职
能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监
督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金
融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、其他应收款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行等金融机构，管理层认为这些商业银
行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；其他应收款主要为与获取土地相关的往来及在房地产
开发过程中的各类保证金，本公司在形成债权前评价信用风险，后续定期对主要债务方信用状况进行监控，
对信用记录不良的债务方采取书面催收、提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。
本公司其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见相关附注披露。
2. 流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信
额度以降低流动性风险。
3. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险和其他价格风险。
（1） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上浮一定百分比的利率计息
的借款本金人民币 305,180.39 万元，在其他变量不变的假设下，公司有息负债利息所依据的利率未来相应
的上升或下降 0.25 个百分点，将导致公司利息支出增加或减少 381.48 万元。
（2） 其他价格风险
其他价格风险，是指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金
融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起
的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司以市场价格销售房地产开发商品，因此受到此等价格波动的影响。
八、 关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
母公司 业务 注册 母公司对本企业的 母公司对本企业的表 本企业最
注册地
名称 性质 资本 持股比例（%） 决权比例（%） 终控制方
合肥兴泰金融控股（集 安徽省 投资 600,000.00 万 合肥市
42.84 42.84
团）有限公司 合肥市 控股 元 国资委
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
合肥市兴泰融资担保集团有限公司 控股股东控股子公司
合肥国控建设融资担保有限公司 控股股东控股孙公司
合肥国际内陆港发展有限公司 本公司股东之关联方
合肥市梅山饭店有限公司 本公司股东之关联方
合肥永信科翔智能技术有限公司 本公司股东之关联方
合肥市工业投资控股有限公司 本公司股东之关联方
合肥市产业投资控股(集团)有限公司 本公司股东之关联方
合肥市地方铁路投资建设有限公司 本公司股东之关联方
注：仅列示与本公司存在交易的其他关联方。
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
合肥国际内陆港发展有限公司 提供物业服务 61,899.20 -
合肥国际内陆港发展有限公司 提供厂房租赁服务 76,360.01 -
合肥市梅山饭店有限公司 采购商品、接受劳务 312,320.00 -
合肥永信科翔智能技术有限公司 采购商品、接受劳务 431,003.63 -
（2）关联托管、承包情况
本公司子公司工业科技受托管理情况表：
受托资产类 托管收益收益 本期确认的
委托方名称 受托方名称 受托起始日 受托终止日
型 定价依据 托管收益
合肥市工业投资 合肥企翔物业 公租房委托 实收租金总额
2019/09/01 2021/08/31 113,542.08
控股有限公司 服务有限公司 运营管理 5%收取管理费
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
借款期限届满之次日起
主合同下借
合肥市兴泰融资担保集团有限公司 120,000,000.00 两年或借款提前到期日 否
款起始日
之次日起两年
借款期限届满之次日起
主合同下借
合肥国控建设融资担保有限公司 58,000,000.00 两年或借款提前到期日 否
款起始日
之次日起两年
定向债务融
定向债务融资工具到期
合肥兴泰金融控股（集团）有限公司 500,000,000.00 资工具存续 否
日之日起两年
期起始日
合肥市产业投资控股(集团)有限公司 100,000,000.00 元 2017-03-28 2022-03-28 否
合肥市产业投资控股(集团)有限公司 400,000,000.00 元 2017-12-13 2022-12-13 否
合肥市产业投资控股(集团)有限公司/合 最高限额 债务履行届满之日起 2
2016-03-21 是
肥市工业投资控股有限公司 100,000,000.00 元 年
债务履行届满之日起 2
合肥市产业投资控股(集团)有限公司 340,000,000.00 元 2018-06-29 否
年
最高限额 债务履行届满之日起 2
合肥市工业投资控股有限公司 2019-01-29 否
110,000,000.00 元 年
最高限额 债务履行届满之日起 2
合肥市工业投资控股有限公司 2017-03-31 否
180,000,000.00 元 年
最高限额 债务履行届满之日起 2
合肥市工业投资控股有限公司 2015-06-16 否
275,000,000.00 元 年
最高限额 债务履行届满之日起 2
合肥市工业投资控股有限公司 2015-04-28 否
100,000,000.00 元 年
最高限额 债务履行期限届满之日
合肥市工业投资控股有限公司 2016-05-26 否
500,000,000.00 元 起2年
最高限额 债务履行届满之日起 2
合肥市工业投资控股有限公司 2016-06-30 否
100,000,000.00 元 年
合肥市工业投资控股有限公司 最高限额 2016-07-01 债务履行届满之日起 2 否
160,000,000.00 元 年
（4）关联方资金拆借
关联方资金拆入：
与合肥兴泰金融控股（集团）有限公司的资金拆入
2017 年 1 月 6 日，公司向合肥兴泰金融控股（集团）有限公司借款 800,000,000.00 元，借款利率为 5.60%，
借款用途为流动资金周转，其中 2017 年度归还 280,000,000.00 元，计提资金占用费 34,470,888.83 元；2018
年度归还 200,000,000.00 元，计提资金占用费 19,095,906.23 元；2019 年度归还 180,000,000.00 元，2019 年
度新增借款 600,000,000.00 元，计提资金占用费 22,517,239.56 元；2020 年 1-6 月新增借款 300,000,000.00
元，归还 140,000,000.00 元，，计提资金占用费 21,645,180.56 元。
与合肥市工业投资控股有限公司的资金拆入
2019 年 12 月 31 本期新增（含利 本期归还（含利 2020 年 6 月 30
关联方
日 息） 息） 日
拆入
合肥市工业投资控股有限公司 383,571,581.59 9,516,622.48 42,611,815.18 350,476,388.89
合肥市工业投资控股有限公司 43,954,247.20 739,843.03 - 44,694,090.23
关联方资金拆出：
2019 年 10 月，公司向庐江和禄房地产开发有限公司提供 160,000,000.00 元借款，2019 年度计提资金
占用费 1,643,333.33 元。2020 年 1-6 月，公司已收到庐江和禄房地产开发有限公司财务资助等款项
183,196,162.84 元。
6. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收账款 合肥市工业投资控股有限公司 - 92,328.71
应收账款 合肥国际内陆港发展有限公司 45,570.21 -
预付账款 合肥市工业投资控股有限公司 1,070,437.40 -
其他应收款 合肥市产业投资控股(集团)有限公司 - 44,056.74
其他应收款 合肥市梅山饭店有限公司 81,576.45 -
其他应收款 合肥市工业投资控股有限公司 2,825,061.22 2,825,061.22
其他应收款 庐江和禄房地产开发有限公司 - 161,643,333.33
应付账款 合肥市地方铁路投资建设有限公司 - 133,513.39
应付账款 合肥永信科翔智能技术有限公司 49,109.62 -
其他应付款 合肥市工业投资控股有限公司 44,694,090.23 43,954,247.20
其他应付款 庐江和禄房地产开发有限公司 21,552,829.51 -
其他应付款 合肥兴泰金融控股（集团）有限公司 900,000,000.00 740,000,000.00
一年内到期的非流
合肥市工业投资控股有限公司 76,103,444.44 -
动负债
其他非流动负债 合肥市工业投资控股有限公司 274,372,944.45 383,571,581.59
九、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2020年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
（1）按揭担保
本公司部分商品房和工业厂房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。截
至2020年6月30日止，此项担保的金额为664,756.99万元。
（2）湖南芷兰生态环境建设有限公司诉合肥新站工投工业科技有限公司建设工程施工合同纠纷案
湖南芷兰生态环境建设有限公司请求解除 2018 年 5 月 17 日签订的《合肥智慧产业园 A 地块二标段景
观工程施工合同》，并向其支付已完工程量的工程款 12,582,807.49 元。截止 2020 年 8 月 26 日，该案尚未
开庭审理。
（3）胡兴东诉合肥市华星建筑安装工程有限公司、工业科技建设工程施工合同纠纷案
胡兴东诉请工业科技在 4,419,810.14 元欠付工程款范围内向其承担给付责任，并依法确认胡兴东对涉
案工程享有建设工程价款优先受偿权。截止 2020 年 8 月 26 日，该案尚未审结。
（4）安徽轩鑫电子有限责任公司诉工业科技及工业科技蚌埠分公司房屋租赁合同纠纷案
安徽轩鑫电子有限责任公司请求法院判令工业科技及工业科技蚌埠分公司 重建无尘车间工程款
686,050 元，赔偿安徽轩鑫电子有限责任公司于 2019 年 7 月受损房屋待维修期间为工厂受损车间人员发放
的工资每月 20 万元，计算至判决生效之日。免除原告至受损房屋待维修期间的房屋租金，计算至判决生
效之日。截止 2020 年 8 月 26 日，该案尚未开庭审理。
除上述事项外，截至2020年6月30日止，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
2020年7月，本公司与合肥长鑫集成电路有限责任公司签订了《项目合作框架协议》，本公司携子公
司工业科技凭借在地产领域的丰富经验，为合肥长鑫集成电路有限责任公司提供厂区、办公区、生活区等
专业化项目代建等服务。
除上述事项外，截至2020年8月26日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
截至 2020 年 8 月 26 日止，本公司无需要披露的重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
(1) 分类列示
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 7,798,012.12 158,517,562.03
合计 7,798,012.12 158,517,562.03
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 其他应收款
① 按账龄披露
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 7,583,557.30 165,988,876.19
1至2年 109,295.00 110,287.99
2至3年 1,500.00 273,265.07
3 年以上 642,840.00 674,992.42
小计 8,337,192.30 167,047,421.67
减：坏账准备 539,180.18 8,529,859.64
合计 7,798,012.12 158,517,562.03
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
内部往来 3,452,943.72 3,455,243.72
借款 - 161,643,333.33
保证金 2,375,896.00 669,382.42
备用金及其他 2,508,352.58 1,279,462.20
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
小计 8,337,192.30 167,047,421.67
减：坏账准备 539,180.18 8,529,859.64
合计 7,798,012.12 158,517,562.03
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2020 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,337,192.30 539,180.18 7,798,012.12
合计 8,337,192.30 539,180.18 7,798,012.12
截至 2020 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 8,337,192.30 6.47 539,180.18 7,798,012.12
其中：组合 1 3,452,943.72 - - 3,452,943.72
组合 2 4,884,248.58 11.04 539,180.18 4,345,068.40
合计 8,337,192.30 6.47 539,180.18 7,798,012.12
A1.1 2020 年 6 月 30 日，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,452,943.72 - -
合计 3,452,943.72 - -
A1.2 2020 年 6 月 30 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,130,613.58 206,530.68 5.00
1至2年 109,295.00 10,929.50 10.00
2至3年 1,500.00 300.00 20.00
3 年以上 642,840.00 321,420.00 50.00
合计 4,884,248.58 539,180.18 11.04
B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 167,047,421.67 8,529,859.64 158,517,562.03
合计 167,047,421.67 8,529,859.64 158,517,562.03
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 167,047,421.67 5.11 8,529,859.64 158,517,562.03
无信用损
其中：组合 1 3,455,243.72 - - 3,455,243.72
失风险
组合 2 163,592,177.95 5.21 8,529,859.64 155,062,318.31
合计 167,047,421.67 5.11 8,529,859.64 158,517,562.03
B1.1 2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,455,243.72 - -
合计 3,455,243.72 - -
B1.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 162,533,632.47 8,126,681.62 5.00
1至2年 110,287.99 11,028.80 10.00
2至3年 273,265.07 54,653.01 20.00
3 年以上 674,992.42 337,496.21 50.00
合计 163,592,177.95 8,529,859.64 5.21
本期坏账准备计提金额的依据：对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准
8,529,859.64 -7,990,679.46 - - 539,180.18
备
合计 8,529,859.64 -7,990,679.46 - - 539,180.18
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥于 2020 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2020 年 6 月 30 日 占其他应收款余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
余额 计数的比例(%) 期末余额
安徽琥珀房屋租赁有限公司 内部往来 1,997,700.00 1 年以内 23.96 -
备用金及其
安徽省电力公司合肥供电公司 1,901,500.00 1 年以内 22.81 95,075.00
他
安徽琥珀物业服务有限公司 内部往来 1,455,243.72 1 年以内 17.45 72,762.19
安徽电力肥东供电有限责任公
保证金 252,000.00 3 年以上 3.02 126,000.00
司
肥东县城市管理行政执法局 保证金 200,000.00 3 年以上 2.40 100,000.00
合计 5,806,443.72 69.64 393,837.19
2. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
减值
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 准 账面价值
准备
备
对子公司投资 2,095,004,510.83 2,095,004,510.83 712,720,886.80 - 712,720,886.80
对联营、合营企
392,330,076.04 392,330,076.04 112,437,421.44 - 112,437,421.44
业投资
合计 2,487,334,586.87 2,487,334,586.87 825,158,308.24 - 825,158,308.24
(2) 对子公司投资
本期计 减值准备
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日 提减值 期末余
准备 额
合肥城建蚌埠置业有限公司 180,000,000.00 - - 180,000,000.00 - -
合肥城建巢湖置业有限公司 67,958,300.00 - - 67,958,300.00 - -
合肥城建广德置业有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -
宣城新天地置业有限公司 67,000,000.00 - - 67,000,000.00 - -
合肥城建琥珀置业有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -
安徽琥珀物业服务有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 - -
合肥城建东庐置业有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
三亚丰乐实业有限公司 161,762,586.80 - 161,762,586.80 - -
合肥琥珀扬子资产管理有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
安徽琥珀房屋租赁有限公司 2,000,000.00 3,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
合肥工投工业科技发展有限公司 - 1,379,283,624.03 - 1,379,283,624.03 - -
合计 712,720,886.80 1,382,283,624.03 - 2,095,004,510.83 - -
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
2019 年 12 月 权益法下确
投资单位 其他综合收 其他权益变
31 日 追加投资 减少投资 认的投资损
益调整 动
益
庐江和禄房地产开
112,437,421.44 - -2,059,298.40 - -
发有限公司
合肥华兴空港投资
- 283,500,000.00 -1,548,047.00
有限公司
合计 112,437,421.44 283,500,000.00 - -3,607,345.4 - -
(继上表)
本期增减变动 2020 年 6 月 30
2020 年 6 月 30
投资单位 宣告发放现金 计提减值准 日减值准备余
其他 日
股利或利润 备 额
庐江和禄房地产开发有限
- - - 110,378,123.04 -
公司
合肥华兴空港投资有限公
- - - 281,951,953.00 -
司
合计 - - - 392,330,076.04 -
3. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,886,109.58 8,383,274.58 63,307,168.77 32,823,762.28
其他业务 2,612,707.51 165,212.30 8,046,943.23 5,772.74
合计 20,498,817.09 8,548,486.88 71,354,112.00 32,829,535.02
4. 投资收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 256,392,654.60 -
权益法核算的长期股权投资收益 - -
合计 256,392,654.60 -
十三、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -20,797.00 —
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
8,114,058.43 —
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
- —
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - —
委托他人投资或管理资产的损益 - —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - —
债务重组损益 - —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -6,287,144.20 —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当 827,672.71 —
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - —
对外委托贷款取得的损益 - —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
- —
影响
受托经营取得的托管费收入 - —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 746,765.78 —
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - —
所得税影响额 2,323,497.44 —
少数股东权益影响额 1,752,176.21 —
合计 -695,117.93 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.93 0.4223 0.4223
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
7.95 0.4223 0.4223
东的净利润
公司名称：合肥城建发展股份有限公司