大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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大连天宝绿色食品股份有限公司
Dalian Tianbao Green Foods Co., Ltd.
二〇〇九年半年度报告
股票代码：002220
股票简称： 天宝股份
披露时间：2009年8月12 日大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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大连天宝绿色食品股份有限公司
2009 年半年度报告
重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全
文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性
和完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
1.4 公司 2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人黄作庆先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人孙树
玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
董事长：黄作庆
大连天宝绿色食品股份有限公司董事会
二○○九年八月十二日大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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目 录
第一章 公司基本情况简介......................................4
第二章 会计数据和业务数据摘要................................6
第三章 股本变动及股东情况....................................7
第四章 董事、监事和高级管理人员.............................10
第五章 董事会报告...........................................11
第六章 重要事项............................................19
第七章 财务报告............................................22大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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第一章 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大连天宝绿色食品股份有限公司
公司法定英文名称：Dalian Tianbao Green Foods Co., Ltd.
公司英文名称缩写：Tianbao Foods
2、公司法定代表人：黄作庆
3、公司联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 孙立涛
联系地址 大连市金州区拥政街道三里村624 号
电话 0411-39330110
传真 0411-39330296
电子信箱 planning@cn-tianbao.com
4、公司注册地址: 大连市金州区拥政街道三里村624号
办公地址：大连市金州区拥政街道三里村624 号
邮政编码：116100
公司国际互联网网址：http://www.cn-tianbao.com
公司电子信箱：zqhwang@cn-tianbao.com
5、信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：大连天宝绿色食品股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：天宝股份
公司股票代码：002220
7、其他有关资料
公司注册登记日期：1997年9 月25日大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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公司注册登记地点： 大连市金州区拥政街道三里村624号
公司法人营业执照注册号：2102001105130
税务登记号码：210213604920895
公司聘请的会计师事务所：华普天健高商会计师事务所(北京)有限公司
会计师事务所办公地址：辽宁省大连市开发区金马路138号大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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第二章 会计数据和业务数据摘要
一、2009年上半度主要会计数据和业务数据摘要
(单位：人民币元)
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 1,023,049,247.55 907,891,715.22 12.68%
归属于上市公司股东的所有者权益 525,693,279.85 526,175,339.25 -0.09%
股本 98,000,000.00 98,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股） 5.36 5.37 -0.19%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 299,352,360.37 296,328,900.86 1.02%
营业利润 17,890,234.64 34,490,744.87 -48.13%
利润总额 21,077,234.64 36,429,295.53 -42.14%
归属于上市公司股东的净利润 21,077,234.64 36,429,295.53 -42.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
17,890,234.64 34,490,744.87 -48.13%
基本每股收益（元/股） 0.22 0.40 -45.00%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.40 -45.00%
净资产收益率（%） 4.01% 7.31% -3.30%
经营活动产生的现金流量净额 -56,647,680.89 -74,780,761.20 -24.25%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
-0.58 -0.81 -28.40%
二、非经常性损益项目：
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
3,200,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,000.00
合计 3,187,000.00 -大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动（股）
股份类型
本次变动前
（股） 增加 减少
本次变动后
（股）
一、有限售条件的流通股 72,800,000 9,051,285 63,748,715
1.国家持股
2.国有法人持股 917,095 275,128
3.境内非国有法人持股 38,038,000 700,000 37,338,000
4.境内自然人持股 33,569,777 7,434,190 26,135,587
5.境外法人持股
6.境外自然人持股
7.其它
二、无限售条件的流通股 25,200,000 9,051,285 34,251,285
三、股份总数 98,000,000 9,051,285 9,051,285 98,000,000
限售股份变动情况表
单位：股
序号 限售股份持有人名称
所持限售股
份总数
(股)
本次解除限
售数量
(股)
本次实际可上
市流通数量
(股)
备注
1 大连承运投资有限公司 37,128,000 0 0
2 黄作庆 23,905,329 0 0 董事长、总经理
3 管学昌 8,190,000 6,300,000 2,047,500 董事
4 王惠明 1,474,448 1,134,190 1,134,190
5
大连华晟外经贸投资有
限公司
1,192,223 917,095 917,095
6
北京融江创新管理顾问
有限公司
910,000 700,000 700,000
合 计 72,800,000 9,051,285 4,798,785大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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二、股票发行和上市情况
1、股票发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]190 号文核准，本公司于2008 年2 月15 日
首次公开发行人民币普通股1,800 万股。发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购
定价发行相结合的方式，其中，网下配售360万股，网上发行1,440万股，发行价格为17.07
元/股。
2、股票上市情况
经深圳证券交易所《关于大连天宝绿色食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
（深证上[2008]33号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券
简称“天宝股份”，股票代码“002220”，已于2008年2 月28日起上市交易。
三、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 7,513
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
大连承运投资有限公司 境内非国有
法人
37.89% 37,128,000 37,128,000 25,500,000
黄作庆 境内自然人 24.39% 23,905,329 23,905,329 0
管学昌 境内自然人 6.46% 6,328,000 1,890,000 0
中国农业银行-富国天瑞
强势地区精选混合型开
放式证券投资基金
境内非国有
法人
3.11% 3,049,634 0 0
上海嘉年华纺织品有限
公司
境内非国有
法人 1.32% 1,297,380 0 0
大连华晟外经贸投资有
限公司
境内非国有
法人
1.22% 1,192,223 275,128 0
世纪阳光控股集团有限
公司
境内非国有
法人 1.05% 1,024,550 0 0
恒泰证券股份有限公司 境内非国有
法人
1.01% 992,700 0 0
中国银行-华夏大盘精选
证券投资基金
境内非国有
法人
1.00% 976,641 0 0
北京融江创新管理顾问
有限公司
境内非国有
法人
0.93% 910,000 210,000 0大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
管学昌 4,438,000 人民币普通股
中国农业银行-富国天瑞强势地区精选
混合型开放式证券投资基金
3,049,634 人民币普通股
上海嘉年华纺织品有限公司 1,297,380 人民币普通股
世纪阳光控股集团有限公司 1,024,550 人民币普通股
恒泰证券股份有限公司 992,700 人民币普通股
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 976,641 人民币普通股
大连华晟外经贸投资有限公司 917,095 人民币普通股
财富证券股份有限公司 818,156 人民币普通股
北京融江创新管理顾问有限公司 700,000 人民币普通股
浙江广益制冷配件有限公司 400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述有限售条件股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人；未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、控股股东及实际控制人情况
1、控股股东情况
本公司控股股东为大连承运投资有限公司(报告期末持有本公司37.89%的股权) 成立于
2000 年4 月7 日；法定代表人：黄作庆；注册资本人民币8000 万元；注册地址为大连市中
山区解放街9 号；经营范围：项目投资(不含专项审批)；其主营业务为通过对外投资获得投
资收益。
2、实际控制人情况
本公司实际控制人为黄作庆先生(报告期末持有本公司24.39%的股权，且持有本公司控
股股东承运投资75%的股权)，黄作庆先生基本情况如下：
中国国籍(无境外永久居留权)，身份证号码：210202196503042238，住所：大连市共建
巷。1965 年3 月4 日出生，本科学历，高级工程师。1997 年9 月至2001 年4 月任大连天宝
绿色食品有限公司 (本公司前身，以下简称天宝有限)经理；2001 年5 月至今任本公司董事
长兼总经理，并任承运投资(本公司控股股东)执行董事(法定代表人)、春神农业(本公司关联
方)监事。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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第四章 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数 变动原因
黄作庆 董事长、总经
理
23,905,329 0 0 23,905,329
孙宪忠 董事 0 0 0 0
张建 董事 0 0 0 0
管学昌 董事 8,190,000 0 0 6,328,000 投资获利减持
李成忠 独立董事 0 0 0 0
韩海鸥 独立董事 0 0 0 0
朱晓芸 独立董事 0 0 0 0
韩学军 监事 0 0 0 0
刘洪亮 监事 0 0 0 0
赵崴 董事 0 0 0 0
高延虎 副总经理 0 0 0 0
孙树玲 副总经理 0 0 0 0
叶华 副总经理 0 0 0 0
孙立涛 董事会秘书 0 0 0 0
报告期公司未实施股权激励计划。
二、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任或解聘情况
1． 2009 年2 月18 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过，孙宪忠、高延虎先生
辞去公司副总经理职务。并同时聘任高健先生为公司的副总经理。
2、 2009 年3 月6 日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过，同意孙宪忠辞去董
事职务。同时聘请高健为公司董事，任期至第三届董事会任期届满时止。
同意韩学军先生辞去监事职务，同时聘任朱守国先生担任公司第三届监事会监事，
任期为第三届监事会剩余任期。
3、2009 年3 月23 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过，聘任韩学军先
生为公司的副总经理。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
（一）公司报告期内总体经营情况
1、公司总体经营情况
2009年1-6月，公司实现营业收入29，935万元，比上年增长1.02%；实现营业利润1，
789万元，比上年减少48.13%；实现净利润2，108万元，比上年减少42.14%。
2、产品生产及市场开拓
2009年上半年，公司水产品销售仍然保持增长，较上年同期增长10.75%，公司定期参加
了美国波士顿、欧洲布鲁塞尔的水产品行业专业展会，获得了可观的订单。
农产品方面，由于经济危机的影响，销售较去年同期有所下降，但是由于报告期内毛利
率较高，所以实现利润较去年同期有所增长。虽然同期销售有所减低，但是由于公司囤货时
价位较低，所以报告期内农产品的毛利率较高。
3、主营业务经营情况
公司主营业务为水产品及农产品加工与销售，随着公司得发展，水产品加工、出口稳步
增长，加上境外公司的设立，国际市场又将得到新的拓展。
冰淇淋及气调库为市场培育期，折旧较高，所以报告期内仍亏损。
（二）经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
水产品 22,079.00 18,871.00 14.53% 10.75% 15.87% -3.77%
农产品 7,522.00 6,267.00 16.68% -22.20% -26.93% 5.39%
冷饮行业 78.00 312.00 -300.00% 188.89% 550.00% -222.22%
气调库 257.00 1,010.00 -293.00% -293.00%
主营业务分产品情况
水产品 22,079.00 18,871.00 14.53% 10.75% 15.87% -3.77%
农产品 7,522.00 6,267.00 16.68% -22.20% -26.93% 5.39%
大豆冰淇淋 78.00 312.00 -300.00% 188.89% 550.00% -222.22%大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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果品蔬菜 227.00 895.00 -294.27% -293.00%
气调仓储 30.00 114.00 -280.00%
2、主营业务情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 7,325.00 -10.23%
国外 22,611.00 5.30%
（三）报告期公司财务状况分析
1、销售收入及净利润
1.1公司主营业务中农产品销售收入为7,522 万元，较去年减少了22.20%；销售成本为
6,267万元，较去减少了26.93%。主要原因为上半年的全球经济危机，公司加大了风险控制，
为了确保回款的及时性，公司有选择的进行优质客户及订单的筛选。所以公司农产品的销售
较去年有所减少。
公司囤积原材料时的价位相对较低，因此农产品毛利率有所提高，因此实现利润较去年
同期有所增加。
1.2 公司水产品加工项目，订单稳定，保持稳定增长。尤其是公司全资子公司美国麒麟
国际公司的建立，使得公司的业务进一步拓展，2009年上半年度水产品销售总体较上年增加
10.75%.
1.3 冰淇淋和气调库为市场培育期，销售较去年同期有所增长。
公司主营业务水产品及农产品虽然实现利润较去年同期增长，但是由于报告期内冰淇淋
及气调库项目的亏损较多，所以导致总体利润较去年同期下降42.14%。
2、存货
2009 年6 月30 日 期初数 项目
金 额 金 额
原材料 84,099,418.90 34,530,619.31
库存商品 150,518,423.52 104,808,128.79
周转材料 3,729,283.74 1,909,823.93
合计 238,347,126.16 141,248,572.03
公司存货2009 年6 月30 日余额较2008 年12 月31 日余额增加68.75%，同时公司存货大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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2009年6 月30日余额占公司资产总额的23.3%，存货增加的主要原因如下：
2.1 公司生产规模扩大，三四季度的订单安排较满，尤其是四季度为销售高峰期，因而原材
料的储备和库存商品的完工入库都有所增加，从而导致存货增加。
2.2期末各项存货不存在可变现净值低于成本的情况，故未提取存货跌价准备。
2.3报告期内原材料采购价格呈上升趋势导致报告期末存货价值上升。
3、所有者权益
所有者权益报告期末为525,693,279.85万元，较上年度期末减少0.09%。
4、现金流情况分析
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增长（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 -56647680.89 -74780761.2 -24.25%
二、投资活动产生的现金流量净额 -13543063.9 -57965073.5 -76.64%
三、筹资活动产生的现金流量净额 125545757.7 230946370.4 -45.64%
四、汇率变动对现金的影响 -565927.7 -515020.31 9.88%
五、现金及现金等价物净增加额 54789085.24 97685515.39 -43.91%
六、现金及现金等价物余额 103717817.95 138889160.2 -25.32%
4.1投资活动产生的现金流量净额减少：
投资活动产生的现金流比去年同期减少76.64%，主要原因系由于公司的在建工程项目已陆续
转固，投入相应减少。
4.2 筹资活动产生的现金流净额增加：
筹资活动产生的现金流量比去年同期下降45.64%，主要原因系公司2008年2月发行新股，募集
资金到位。
4.3 现金及现金等价物净增加额减少：
现金及现金等价物净增加额较去年减少43.91%，主要原因系公司2008年同期募集资金到位所
致。
5、主要产品及原材料等价格变动情况
公司的原材料主要以野生水产品及农产品为主，均为集中采购，所以报告期内变化不大。
产品销售价格均在年初合同签订时确定价格，所以报告期内变化幅度不大。
6、毛利率变动情况大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年同
期增减（%）
水产品 22,079.00 18,871.00 14.53% -3.77%
农产品 7,522.00 6,267.00 16.68% 5.39%
大豆冰淇淋 78.00 312.00 -300.00% -222.22%
果品蔬菜 257.00 1,010.00 -293.00% -293.00%
主营业务水产品、农产品毛利率变化不大。
大豆植物蛋白冰淇淋及气调库（果蔬产品）毛利率下降较大，主要系报告期内的销售费用投
入以及固定资产折旧比较大，而且报告期为淡季，销售收入相对较小。
7、公司主要供应商及销售客户三年一期情况
公司供应商前五名情况：
采购金额 占年度采
购金额的
比例
应付账款的
余额
占公司应
付帐款余
额比例
是否存在
关联关系
2009年1-6月 158,204,823.51 60.03% - - 否
2008年 175,266,617.78 55.46% - - 否
2007年 131,213,181.69 43.66% 18,348,776.82 58.98% 否
2006年 79,449,771.92 54.58% 40,284,882.13 75.13% 否
公司前五名销售客户情况
前5名
销售金额
占年度销
售额度的
比例
应收帐款余额 占公司应收帐
款余额比例
是否存
在关联
关系
2009 年1-6
月
122,514,297.03 40.93% 124,885,374.15 67.85% 否
2008年 280,010,105.56 44.03% 117,886,483.55 66.44% 否
2007年 309,090,669.24 71.64% 46,476,875.92 73.05% 否
2006年 146,553,079.30 62.70% 36,083,793.02 80.71% 否
作为出口为主的加工型企业，客户资源是衡量公司竞争力的最重要指标。近年来，本公
司依靠自身的实力积累了相当数量的优质客户资源，部分客户实力雄厚，拥有全球各主要地
区的销售网络，且拥有捕捞船队，亦向本公司提供原材料。另由于本公司产品质量符合个进
口国家食品安全卫生标准，信用程度良好，近年来客户不断加大订单投放，可保证公司产品
销售收入的持续增长。
前五名供应商、客户与上市公司不存在关联关系。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他
关联方在主要客户、供应商中不存在直接或间接拥有权益等情况。
8、主要费用情况
费用项目 2009年1-6月 2008年1-6月 本年较上年增减
幅度（%）
销售费用 3764494.13 2963291.75 27.04
管理费用 6142301.59 4554318.19 34.87
财务费用 6923737.13 4699659.19 47.32
所得税费用 - - -
①管理费用较上年同期增长34.87%，募集资金项目和办公楼陆续投产和投入使用，对应
的房产税、折旧费随之增加，导致管理费用大幅度提高；
②财务费用较上年同期增长47.32%，主要系公司募投项目陆续转入固定资产，其占用的
银行借款利息停止资本化进入财务费用所致。另外公司上半年银行借款的增加、利息加大也
是的财务费用增加。
③公司初加工产品享受所得税免税政策。
9、公司借款情况
公司长期借款增加51.37%,主要原因为：
1.1 部分短期流动资金借款转为长期借款。
1.2 由于公司境外设立子公司，增加投资350万美金为长期借款。
同时公司货币资金的增加也是因为借款的增加所致。
10、会计制度实施情况
报告期内，公司无会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正。
11、经营计划完成情况
报告期，完成销售收入299,352,360.37元，营业成本264,596,129.72元，实现净利润
21,077,234.64元。未达到公司内部制订的经营计划指标，下降较多。
12、公司三年一期研发情况大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
16
项 目 2009 年1-6月 2008 年 2007 年 2006 年
研发投入 1,233,332.35 1,582,853.70 1,546,973.69 948,790.58
占销售收入的比例 4.12‰ 2.34‰ 3.24‰ 7.48‰
13、对2009 年1-9 月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2009年1-9月预计的归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于30%
经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降0-30%。
2008年1-9月经营业
绩
归属于母公司所有者的净利润： 44,119,078.52
业绩变动的原因说
明
（1）公司主营业务仍能保持稳定增长。（公司主营业务的销售高
峰期为每年的第四季度，三季度增长较慢）
（2）气调库三季度仍为收购储存期，销售较少，固定资产折旧
等摊销费用较大，预期亏损，所以导致公司半年期利润较去年有
所下降。
二、募集资金情况
1、基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可 [2008]190 号），并经深圳证券交易所同意。本公司由主承销商(保
荐人)广发证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发
行相结合的方式，于2008年1月社会公开发行人民币普通股（A股）1800万股，每股发行价
为17.07 元，应募集资金总额为人民币30,726 万元，扣除主承销商承销佣金及保荐费1200
万元，实际募集资金金额为29,526 万元。该募集资金已于2008 年2 月划入本公司开立在中
国民生银行大连分行的人民币账户。上述资金到位情况业经辽宁天健会计师事务所验证，并
出具辽天会内验字（2008）D399号《验资报告》验证。
2009 年上半年，本公司募集资金使用情况为：（1）2009 年1 月13 日，公司将用部分闲
置募集资金暂时补充流动资金的2500 万元全部归还并存入公司募集资金专用账户（2）2009
年1-6月，公司累计使用募集资金2,123.78万元（3）截至2009年6 月30日，公司累计使用
募集资金29,477.39 万元，扣除累计已使用募集资金后，募集资金专户2009 年6 月30 日余
额合计为461.94万元，为募集资金项目尚未支付工程及设备尾款。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
17
2、募集资金管理情况
根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及公司首发前股东大会
审议通过的《募集资金管理办法》的规定，公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户
（“专户” ）集中管理。
公司在中国民生银行大连市分行开立专户，并由公司、保荐人广发证券股份有限公司(以
下简称“广发”)、民生银行大连市分行（以下简称“银行”）共同签署《募集资金三方监管
协议》。该专户仅用于公司水产品加工车间项目、超低氧高标气调库及加工车间项目、年产
5000吨大豆植物蛋白冰淇淋项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
3、募集资金使用实际情况
募集资金总额 30,726.00 报告期内投入募集资金总额 2,123.78
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 21,524.54
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝
(2)-(1)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
水产品加工项目 否 10,342
.43
10,342
.43
10,342
.43
1,024.
95
9,968.
91 -373.52 96.39
%
2008 年04
月30 日
1,886.4
1 是 否
超低氧高标气调库
及加工车间项目 否 7,912.
92
7,912.
92
7,912.
92
1,084.
89
7,393.
85 -519.07 93.44
%
2008 年07
月31 日 -752.62 否 否
年产5000吨大豆植
物蛋白冰淇淋项目
否 3,694.
02
3,694.
02
3,694.
02 13.94 4,161.
78 467.76 112.6
6%
2008 年04
月30 日
-234.50 否 否
合计 - 21,949
.37
21,949
.37
21,949
.37
2,123.
78
21,52
4.54 -424.83 - - 899.29 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
水产品加工项目
2009 年上半年该项目项目实现利润1886.41 万元，达到预期。
超低氧高标气调库及加工车间项目
2009 年上半年，销售产品主要以苹果等其他果蔬为主，产生效益较少。而且项目报告期
内为收购、储存期。折旧费用计提较高。故报告期内出现亏损，未达到预期。
年产5000 吨大豆植物蛋白冰淇淋项目
该项目2009年上半年仍为产品的市场培育期，大部分的产品仍以赠送和促销为主，故
计入当期的销售收入相对较少，而转固之后产生的相应的折旧等费用较大，并且报告期
为冰淇淋产品的销售淡季，故报告期内产生亏损，未达到预期。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无
募集资金投资项目
实施地点变更情况
无大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
18
募集资金投资项目
实施方式调整情况
无
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
本公司于2008 年3月4 日第三届董事会第2 次会议审议通过了《关于使用募集资金置
换已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，并且于当日发布了公告。先期投入的金
额为水产品1,571.76万元，气调库1,925.26万元，大豆冰淇凌项目1,862.18 万元。用募
集资金置换先期投入的金额合计为5,359.20万元。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
为进一步提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，经大连天宝绿色食品股份有限公
司第三届董事会第六次会议审议通过，在保证募集资金项目建设的资金需求前提下，公
司使用不超过2,500 万元的闲置募集资金补充流动资金。广发证券股份有限公司于2008
年7 月对2500 万元闲置募集资金补充流动资金的情况出具了专项意见。借款期限6个
月，已于2009 年1 月归还。
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
截至2009 年6 月30日，募集资金结余461.94 万元，为尚未支付工程及设备款。
尚未使用的募集资
金用途及去向
尚未使用的募集资金为募集资金项目尚未支付的工程款及设备款。
目前存于募集资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
无大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
19
第六章 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和其他法律、
法规的要求，及时修订《公司章程》、《财务管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法
人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
公司2008年度股东大会审议通过公司2008年度利润分配方案：以公司目前总股本9,800万
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.2元（含税），共分配利润2,156万元，报告期
内，该方案已实施完毕。
三、公司2009年度上半年利润分配方案
2009年度上半年， 公司无利润分配方案。。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内公司不存在重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司不存在重大关联交易事项。
七、报告期内重大合同
（一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公
司资产事项。
报告期内公司不存在上述事项。
（二）重大担保
报告期内公司不存在重大担保。
（三）委托他人进行资产管理事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行
资产管理事项。
八、公司或持股5%以上（含5%）股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
本公司控股股东大连承运投资有限公司（以下简称“承运投资” ）和实际控制人黄作庆大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
20
分别承诺：自天宝股份股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持
有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。
黄作庆先生、管学昌先生作为持股董事(合计持股22,925,235股)均分别承诺：在其任职
期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后6个月内，不转让其所持有
的公司股份。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
辽宁天健会计师事务所于2008 年末完成与安徽华普会计师事务所和北京高商万达会计
师事务所的合并，辽宁天健会计师事务所人员与业务并入合并后的华普天健高商会计师事务
所（北京）有限公司。
公司已于2009 年第一次临时股东大会审议通过了聘请合并后的华普天健高商会计师事
务所有限公司作为公司2009年财务报告的审计机构。
十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人
员没有被采取司法强制措施的情况。
十二、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120 号）的规
定，《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定赋予独立董事
的职责，作为大连天宝绿色食品股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事，本着实事求
是的态度，对公司的对外担保、与关联方资金往来情况进行了认真负责的核查，相关说明及
独立意见如下：
经认真核查认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险
和关联方资金占用风险。报告期内，公司无对外担保、违规对外担保情况，也不存在公司控
股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
十三、报告期内公司信息披露情况索引
公司信息披露制定媒体：《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
21
数量 披露时间 文件数量 披露内容
1 2009/1/8 1 关于第一大股东股份质押的公告
2 2009/1/14 2 关于归还闲置募集资金补充流动资金的公告
3 2009/2/14 1 2008年度业绩快报
4 2009/2/27 6 三届董事会第十次会议决议公告、三届监事会第八
次会议公告、重大事项内部报告制度、2009 年第
一次临时股东大会通知、独立董事对相关事项的独
立意见、公司章程
5 2009/2/27 1 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
6 2009/3/07 3 2009 年第一次临时股东大会决议公告、法律意见
书、三届监事会第九次会议公告
7 2009/3/25 15 三届董事会第十一次会议决议公告、三届监事会第
十次会议公告、2008年年度报告、2008年年报摘要、
2008年度审计报告、大股东及其他关联方资金往来
情况专项说明、独立董事2008年度述职报告、2008
年年度大会通知公告、关于募集资金年度使用情况
专项报告、2008年度募集资金存放与使用情况鉴定
报告、独立董事对相关事项的独立意见、广发证券
股份有限公司关于大连天宝绿色食品股份有限公
司 2008 年度内部控制自我评价报告以及募集资
金运用情况的保荐意见、2008 年度内部控制的自
我评价报告等
8 2009/3/28 1 临时董事会会议决议公告
9 2009/4/4 1 关于举行二〇〇八年度报告网上说明会的通知
10 2009/4/16 2 2008年年度股东大会决议公告、法律意见书
11 2009/4/22 1 2009年第一季度报告
12 2009/5/26 2 三届董事会第十三次会议决议公告、对外投资公告
13 2009/6/5 1 2008年度利润分配实施公告大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
22
第七章 财务报告
（未经审计）大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
23
资产负债表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2009 年06 月30 日
单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 103,717,817.95 100,898,114.78 48,928,732.71 48,928,732.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 184,065,155.90 163,478,709.82 177,443,996.84 177,443,996.84
预付款项 46,668,193.00 46,668,193.00 81,752,060.79 81,752,060.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,174,445.13 3,087,149.16 4,762,947.81 4,762,947.81
买入返售金融资产
存货 238,347,126.16 238,347,126.16 141,248,572.03 141,248,572.03
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 575,972,738.14 552,479,292.92 454,136,310.18 454,136,310.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 23,910,950.00
投资性房地产
固定资产 445,248,862.21 444,423,549.36 452,589,302.38 452,589,302.38
在建工程 1,595,672.89 1,595,672.89 830,734.97 830,734.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,863.25 40,863.25 50,923.27 50,923.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 191,111.06 191,111.06 284,444.42 284,444.42
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 447,076,509.41 470,162,146.56 453,755,405.04 453,755,405.04
资产总计 1,023,049,247.55 1,022,641,439.48 907,891,715.22 907,891,715.22
流动负债：大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
24
短期借款 2,431,556.65 2,431,556.65
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,820,249.80 15,820,249.80 23,605,979.19 23,605,979.19
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,290,986.50 3,290,986.50 2,841,081.00 2,841,081.00
应交税费 1,010,135.29 1,010,135.29 -9,434,759.83 -9,434,759.83
应付利息 579,148.97 579,148.97 579,148.97 579,148.97
应付股利
其他应付款 11,102,963.79 11,102,963.79 48,477,036.64 48,477,036.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 32,000,000.00 32,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
其他流动负债 7,633,333.35 7,633,333.35 7,833,333.35 7,833,333.35
流动负债合计 71,436,817.70 71,436,817.70 100,333,375.97 100,333,375.97
非流动负债：
长期借款 425,919,150.00 425,919,150.00 281,383,000.00 281,383,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 425,919,150.00 425,919,150.00 281,383,000.00 281,383,000.00
负债合计 497,355,967.70 497,355,967.70 381,716,375.97 381,716,375.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
资本公积 287,835,500.92 287,835,500.92 287,835,500.92 287,835,500.92
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,071,639.25 18,071,639.25 18,071,639.25 18,071,639.25
一般风险准备
未分配利润 121,785,433.72 121,378,331.61 122,268,199.08 122,268,199.08
外币报表折算差额 705.96
归属于母公司所有者权益
合计
525,693,279.85 525,285,471.78 526,175,339.25 526,175,339.25
少数股东权益
所有者权益合计 525,693,279.85 525,285,471.78 526,175,339.25 526,175,339.25
负债和所有者权益总计 1,023,049,247.55 1,022,641,439.48 907,891,715.22 907,891,715.22
企业负责人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
25
利 润 表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2009年1-6月
单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 299,352,360.37 257,234,092.02 296,328,900.86 296,328,900.86
其中：营业收入 299,352,360.37 257,234,092.02 296,328,900.86 296,328,900.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 281,462,125.73 239,750,959.49 261,838,155.99 261,838,155.99
其中：营业成本 264,596,129.72 223,115,215.02 249,129,943.25 249,129,943.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 35,463.16 35,463.16 439,259.28 439,259.28
销售费用 3,764,494.13 3,759,711.87 2,963,291.75 2,963,291.75
管理费用 6,142,301.59 5,914,108.68 4,554,318.19 4,554,318.19
财务费用 6,923,737.13 6,926,460.76 4,699,659.19 4,699,659.19
资产减值损失 51,684.33 51,684.33
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
17,890,234.64 17,483,132.53 34,490,744.87 34,490,744.87
加：营业外收入 3,200,000.00 3,200,000.00 2,006,666.66 2,006,666.66
减：营业外支出 13,000.00 13,000.00 68,116.00 68,116.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
21,077,234.64 20,670,132.53 36,429,295.53 36,429,295.53
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
21,077,234.64 20,670,132.53 36,429,295.53 36,429,295.53
归属于母公司所有者
的净利润
21,077,234.64 20,670,132.53 36,429,295.53 36,429,295.53
少数股东损益大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.21 0.40 0.40
（二）稀释每股收益 0.22 0.21 0.40 0.40
七、其他综合收益
八、综合收益总额 21,077,234.64 20,670,132.53 36,429,295.53 36,429,295.53
归属于母公司所有者的综
合收益总额
21,077,234.64 20,670,132.53 36,429,295.53 36,429,295.53
归属于少数股东的综合收
益总额
企业负责人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
27
现金流量表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2009年1-6月
单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
305,526,284.22 283,995,810.09 255,899,823.56 255,899,823.56
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,549,360.04 13,549,360.04 3,198,368.69 3,198,368.69
收到其他与经营活动有关
的现金 3,051,390.85 3,044,655.31 63,872,200.66 63,872,200.66
经营活动现金流入小计 322,127,035.11 300,589,825.44 322,970,392.91 322,970,392.91
购买商品、接受劳务支付
的现金
324,254,596.99 282,770,066.97 304,055,253.54 304,055,253.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
17,399,197.46 17,399,197.46 14,037,133.92 14,037,133.92
支付的各项税费 2,074,644.18 2,074,644.18 3,490,912.24 3,490,912.24
支付其他与经营活动有关
的现金
35,046,277.37 34,737,152.90 76,167,854.41 76,167,854.41
经营活动现金流出小计 378,774,716.00 336,981,061.51 397,751,154.11 397,751,154.11
经营活动产生的现金
流量净额 -56,647,680.89 -36,391,236.07 -74,780,761.20 -74,780,761.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
28
和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 13,543,063.89 12,707,870.60 57,965,073.50 57,965,073.50
投资支付的现金 23,910,950.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 13,543,063.89 36,618,820.60 57,965,073.50 57,965,073.50
投资活动产生的现金
流量净额 -13,543,063.89 -36,618,820.60 -57,965,073.50 -57,965,073.50
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 295,260,000.00 295,260,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,549,650.00 160,549,650.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
6,800,000.00 6,800,000.00
筹资活动现金流入小计 160,549,650.00 160,549,650.00 302,060,000.00 302,060,000.00
偿还债务支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
27,003,892.31 27,003,892.31 13,204,103.95 13,204,103.95
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
2,909,525.65 2,909,525.65
筹资活动现金流出小计 35,003,892.31 35,003,892.31 71,113,629.60 71,113,629.60
筹资活动产生的现金
流量净额
125,545,757.69 125,545,757.69 230,946,370.40 230,946,370.40
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
-565,927.67 -566,318.95 -515,020.31 -515,020.31
五、现金及现金等价物净增加
额 54,789,085.24 51,969,382.07 97,685,515.39 97,685,515.39
加：期初现金及现金等价
物余额
48,928,732.71 48,928,732.71 41,203,644.76 41,203,644.76
六、期末现金及现金等价物余
额 103,717,817.95 100,898,114.78 138,889,160.15 138,889,160.15
企业负责人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
29
合并所有者权益变动表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2009半年度
单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
98,00
0,000.
00
287,8
35,50
0.92
18,07
1,639.
25
122,2
68,19
9.08
526,1
75,33
9.25
52,00
0,000.
00
41,45
2,303.
10
11,31
0,303.
14
64,91
6,174.
11
169,6
78,78
0.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
98,00
0,000.
00
287,8
35,50
0.92
18,07
1,639.
25
122,2
68,19
9.08
526,1
75,33
9.25
52,00
0,000.
00
41,45
2,303.
10
11,31
0,303.
14
64,91
6,174.
11
169,6
78,78
0.35
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-482,7
65.36
705.9
6 -482,0
59.40
46,00
0,000.
00
246,3
83,19
7.82
6,761,
336.1
1
57,35
2,024.
97
356,4
96,55
8.90
（一）净利润
21,07
7,234.
64
21,07
7,234.
64
67,61
3,361.
08
67,61
3,361.
08
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
705.9
6 705.9
6
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
30
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他 705.9
6 705.9
6
上述（一）和（二）
小计
21,07
7,234.
64
705.9
6
21,07
7,940.
60
67,61
3,361.
08
67,61
3,361.
08
（三）所有者投入和
减少资本
18,00
0,000.
00
274,3
83,19
7.82
292,3
83,19
7.82
1．所有者投入资本
18,00
0,000.
00
274,3
83,19
7.82
292,3
83,19
7.82
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-21,56
0,000.
00
-21,56
0,000.
00
6,761,
336.1
1
-10,26
1,336.
11
-3,500
,000.0
0
1．提取盈余公积
6,761,
336.1
1
-6,761
,336.1
1
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-21,56
0,000.
00
-21,56
0,000.
00
-3,500
,000.0
0
-3,500
,000.0
0
4．其他
（五）所有者权益内 28,00 -28,00大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
31
部结转 0,000.
00
0,000.
00
1．资本公积转增资
本（或股本）
28,00
0,000.
00
-28,00
0,000.
00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
98,00
0,000.
00
287,8
35,50
0.92
18,07
1,639.
25
121,7
85,43
3.72
705.9
6
525,6
93,27
9.85
98,00
0,000.
00
287,8
35,50
0.92
18,07
1,639.
25
122,2
68,19
9.08
526,1
75,33
9.25
企业负责人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
32
母公司所有者权益变动表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2009半年度
单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 98,000,0
00.00
287,835,
500.92 18,071,6
39.25
122,268,
199.08
526,175,3
39.25
52,000,0
00.00
41,452,3
03.10 11,310,3
03.14
64,916,1
74.11
169,678,7
80.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 98,000,0
00.00
287,835,
500.92 18,071,6
39.25
122,268,
199.08
526,175,3
39.25
52,000,0
00.00
41,452,3
03.10 11,310,3
03.14
64,916,1
74.11
169,678,7
80.35
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-889,867.
47
-889,867.
47
46,000,0
00.00
246,383,
197.82 6,761,33
6.11
57,352,0
24.97
356,496,5
58.90
（一）净利润 20,670,1
32.53
20,670,13
2.53 67,613,3
61.08
67,613,36
1.08
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
33
4．其他
上述（一）和（二）
小计
20,670,1
32.53
20,670,13
2.53 67,613,3
61.08
67,613,36
1.08
（三）所有者投入和
减少资本 18,000,0
00.00
274,383,
197.82 292,383,1
97.82
1．所有者投入资本 18,000,0
00.00
274,383,
197.82 292,383,1
97.82
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -21,560,0
00.00
-21,560,0
00.00 6,761,33
6.11
-10,261,3
36.11
-3,500,00
0.00
1．提取盈余公积 6,761,33
6.11
-6,761,33
6.11
2．对所有者（或股
东）的分配
-21,560,0
00.00
-21,560,0
00.00 -3,500,00
0.00
-3,500,00
0.00
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
28,000,0
00.00
-28,000,0
00.00
1．资本公积转增资
本（或股本） 28,000,0
00.00
-28,000,0
00.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 98,000,0
00.00
287,835,
500.92 18,071,6
39.25
121,378,
331.61
525,285,4
71.78
98,000,0
00.00
287,835,
500.92 18,071,6
39.25
122,268,
199.08
526,175,3
39.25
企业负责人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
34
大连天宝绿色食品股份有限公司
二○○九年六月份财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经大连市
经济体制改革委员会“大体改委发[2001]58 号”《关于同意大连天宝绿色食品有限公
司变更为股份有限公司的批复》的批准，由大连承运投资有限公司为主发起人，联
合大连春神农业技术开发有限公司、辽宁省优质稻米开发集团、大连华晟外经贸投
资有限公司、大连纺织品进出口有限公司共同发起设立。公司于2001年5月16日
设立登记，取得大连市工商行政管理局核发的注册号为大工商企法字
2102001105130的企业法人营业执照。公司注册地址为大连市金州区拥政街道三里
村624号，法定代表人为黄作庆。公司所属行业为水产品、农副产品加工行业，主
要产品为冻鱼片、大豆植物蛋白冰淇淋、白瓜子、滑子蘑、白芸豆、黑芸豆等。
2003年8月经大连市人民政府 “大政[2003]101号”《大连市人民政府关于同意
大连天宝绿色食品股份有限公司调整股本结构的批复》文批准，由大连承运投资有
限公司、大连春神农业技术开发有限公司与大连裕坤集团有限公司增资入股，增资
后注册资本4000万元。
2006 年9 月经公司股东大会审议通过大连凯美进出口集团有限公司与北京融
江管理顾问有限公司、王惠明先生；大连新达纺织品进出口公司与王惠明先生；大
连裕坤集团有限公司与管学昌先生签订的股权转让协议。股权变更后公司股权结构
为大连承运投资有限公司持股51%、大连春神农业技术开发有限公司持股32.83%、
大连华晟外经贸投资有限公司持股1.64%、北京融江管理顾问有限公司持股1.25%、
管学昌先生持股11.25%、王惠明先生持股2.03%。
2007 年2 月25 日股东大会审议通过大连春神农业技术开发有限公司与黄
作庆先生签订的《股份转让协议》，大连春神农业技术开发有限公司将持有的本
公司1313.4796万股股份，占总股本的32.83%，全部转让给黄作庆先生。
2007 年3 月22 日股东大会决议，表决通过了公司资本公积转增股本的议
案，本次资本公积转增方案完成后注册资本为5200万元。
2008 年2 月公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
35
品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2008]190 号），公司
采用公开发行方式，向社会公众投资者发行人民币普通股股票1800万股。此次
公开发行普通股后公司股本增加为7000万股。
根据公司2008 年9 月10 日临时股东大会决议和修改后的章程，公司按每
10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额28,000,000.00股，
每股面值1 元，合计增加股本28,000,000.00 元。变更后注册资本为人民币
98,000,000.00 元。2008 年10 月30 日，转增方案已经完成。变更后的股权结
构为：大连承运投资有限公司持股37.89%，黄作庆先生持股24.39%，管学昌
先生持股8.36%，大连华晟外经贸投资有限公司持股1.22%，王惠明先生持股
1.50%，北京融江管理顾问有限公司持股0.93%，社会流通股25.71%。
公司经营范围：进出口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；农
副产品（不含粮油）、土畜产品的种植、收购、加工、销售；水产品的收购、加工、
销售；豆制品、冷冻食品的生产、加工、销售；仓储；服装、针纺织品、木材、木
制品的销售；高科技术农业技术开发。
本财务报告于2009年8月11日经公司董事会批准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009年6月财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、
完整地反映了本公司2009年6月30日的财务状况、2009年半年度的经营成果
和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的
会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1．会计年度
本公司会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年
度。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
3．记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企
业会计准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、
现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保
证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或
现值计量。
4．现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率近似汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇
率折算，不改变其记账本位币金额。
6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
⑴本公司的金融资产主要为应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
37
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
⑶主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允
价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7．金融资产减值
⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑵本公司在资产负债表日对金融资产进行减值测试，并计提减值准备：
资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值
的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将期末余额100万元以上应收账款，
期末余额50万元以上其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
38
对于单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏
账准备；经单独测试后未减值的应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比
例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准
备，具体如下：
账 龄计提比例
1年以内0%
1—2年5%
2—3年10%
3年以上100%
8．存货
⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，
包括原材料、库存商品、周转材料等。
⑵取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加
权平均法计价。
⑶周转材料发出时通常采用一次转销法计算，个别周转材料根据估计使用次
数采用分次摊销法。
⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。
9．长期股权投资
⑴初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
39
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20
号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目
单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12号——债务重组》确定。
⑵后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，本公司在取得被投资单位宣告发放的现金
股利或利润时,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
40
的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享
有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投
资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
10．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输
设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别预计折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物20-30 4.75-3.17 5
机器设备5-10 9.50-19.00 5
运输设备10 9.50 5
其他设备5-10 9.50-19.00 5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
11．在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成
本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
41
款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定
资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照
估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
12．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
公司本期的无形资产主要指办公软件。本公司按照无形资产的取得成本进行初始
计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或
者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销
金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。公司本期无形资产软件按5年摊
销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方
法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系
统合理摊销。
13．研究与开发
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发
阶段的支出符合无形资产确认条件的予以资本化。
14．资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回
金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
42
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15．借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
43
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
16．职工薪酬
本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及
其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿
外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相
关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除
劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系
计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括
养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及
住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向
劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下：
项目计提比例
养老保险19%
失业保险2%
医疗保险8%
工伤保险1.0%
生育保险0.5%
住房公积金10%
17．收入确认
本公司收入包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认原则如下：
⑴销售商品收入
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
18．所得税
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
19．合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；本公司合并财务报表按照《企
业会计准则第33 号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，编制合并报表时
以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，
应按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围
内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵
销。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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五、会计政策、会计估计变更及前期差错
1．会计政策变更
根据原准则规定公司确认的投资收益，本公司对于采用成本法核算的长期股
权投资，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回；现根据《企业会计
准则解释第3 号》内容，对采用成本法核算的长期投资，公司变更为企业取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投
资单位实现的净利润。
2．会计估计变更
本公司2009半年度没有会计估计变更事项
3．前期差错更正
本公司2009年半度没有前期差错更正事项
六、税项
㈠主要税种及税率
1. 增值税
国内销售农产品按13%计算增值税销项税，国内销售其他商品按17%计算增
值税销项税。按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。出
口收入免征增值税，出口退税率为13%。
2. 营业税
按劳务等收入的5%计算缴纳。
3. 房产税
自有房产的房产税按固定资产原值70%的1.2%计缴。
4. 所得税
本公司执行25%的企业所得税率。
5．城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育
费附加及地方教育费。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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㈡税收优惠
根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条第一款的规定，公司从事农业
项目的所得免征所得税。
七、企业合并及合并财务报表
截至2009年6月30日止，本公司的子公司的基本情况
经中华人民共和国商务部批准，公司在美国西雅图投资350万美元，设立麒
麟国际有限公司（KIRIN INTERNATIONAL,INC），主要从事进出口业务，农副
产品、土畜产品的销售；豆制品、冷冻食品销售。公司以现金350万美元出资，
股权比例为100%。
被投资单位名称 注册地 注册资本 实际投资
额 投资
比例 表决权比
例
是否合并
子公司
KIRIN
INTERNATIONAL 美国西
雅图 350万美
元 350万美
元 100% 100% 是
八、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 56,518.30 40,053.92
银行存款 97,609,475.51 43,143,580.56
其他货币资金 6,051,824.14 5,745,098.23
合 计 103,717,817.95 48,928,732.71
货币资金中包括的外币金额：
外币名期末余额 期初余额
称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,793,945.22 6.8319 25,919,854.34 524,538.75 6.8346 3,585,012.54
合计 3,793,945.22 25,919,854.34 524,538.75 3,585,012.54
注：其他货币资金中6,051,824.14元系公司为开具信用证存入的保证金。除
此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风
险的款项；
2．应收账款
⑴按照应收账款的类别列示如下：大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 174,481,972.87 94.79 174,481,972.87
单项金额不重大具有类
似信用风险特征的应收
账款
其他不重大应收账款 9,583,183.03 5.21 9,583,183.03
合 计 184,065,155.90 100.00 184,065,155.90
期初余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 170,515,790.78 96.00 170,515,790.78
单项金额不重大具有类
似信用风险特征的应收
账款
其他不重大应收账款 6,928,206.06 4.00 6,928,206.06
合 计 177,443,996.84 100.00 177,443,996.84
⑵按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 184,065,155.90 100.00 184,065,155.90
合 计 184,065,155.90 100.00 184,065,155.90
期初余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 177,443,996.84 100.00 177,443,996.84
合 计 177,443,996.84 100.00 177,443,996.84
⑶应收账款前5名金额的单位的应收账款总额
项 目
期末余额
期初余额
金额
124,885,374.15
123,767,018.98
占应收账款总额的比例
67.85%
69.75%
⑷2009 年6 月30 日，应收账款余额中无应收持有公司5%（含5%）以上
表决权股份的股东单位或关联方的款项。
⑸其他说明事项：单项金额重大的应收款项是指期末余额100万元以上的
应收款。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
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3．预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 46,668,193.00 100.00 81,752,060.79 100.00
合 计 46,668,193.00 100.00 81,752,060.79 100.00
⑴预付账款期末余额较期初减少3508万元，主要系期初预付款项的原材料
已验收入库。
⑵上述余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方
的款项。
4．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 2,282,675.00 69.43 51,200 2,231,475.00
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
其他应收款
其他不重大的应收款 1,004,825.84 30.57 61,855.71 942,970.13
合 计 3,287,500.84 100.00 113,055.71 3,174,445.13
类 别 期初余额
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 4,246,055.18 87.08 4,246,055.18
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
应收款项
其他不重大的应收款 629,948.34 12.92 113,055.71 516,892.63
合 计 4,876,003.52 100.00 113,055.71 4,762,947.81
⑵按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 907,711.65 27.61 907,711.65
一至二年 37,114.19 1.13 1,855.71 35,258.48
二至三年 512,000.00 15.57 51,200.00 460,800.00
三年以上 60,000.00 1.83 60,000.00 0.00
四至五年 1,770,675.00 53.86 1,770,675.00
合 计 3,287,500.84 100.00 113,055.71 3,174,445.13大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
49
期初余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 2,496,214.33 51.19 2,496,214.33
一至二年 37,114.19 0.76 1,855.71 35,258.48
二至三年 512,000.00 10.50 51,200.00 460,800.00
三年以上 1,830,675.00 37.55 60,000.00 1,770,675.00
合 计 4,876,003.52 100.00 113,055.71 4,762,947.81
⑶其他应收款中前5名金额单位的应收总额
项 目 期末余额 期初余额
金额 3,066,788.28 4,642,884.21
占其他应收款总额的比例 93.29% 95.22%
⑷2009 年6 月30 日，其他应收款余额中无应收持有公司5%（含5%）以
上表决权股份的股东或关联方的款项。
5．存货
⑴存货账面价值
期末余额
项 目 金额 跌价准备 账面价值
原材料 84,099,418.90 84,099,418.90
库存商品 150,518,423.52 150,518,423.52
周转材料 3,729,283.74 3,729,283.74
合 计 238,347,126.16 238,347,126.16
期初余额
项 目 金额 跌价准备 账面价值
原材料 34,530,619.31 34,530,619.31
库存商品 104,808,128.79 104,808,128.79
周转材料 1,909,823.93 1,909,823.93
合 计 141,248,572.03 141,248,572.03
⑵公司期末存货不存在可变现净值低于成本现象，故未计提存货跌价准备。
6．固定资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产原价
房屋建筑物 292,522,598.63 292,522,598.63
机器设备 167,131,165.38 298,311.47 167,429,476.85
运输设备 10,402,479.55 815,545.29 11,218,024.84大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
50
电子设备
其他设备 16,759,512.11 9,797,026.63 26,556,538.74
小 计 486,815,755.67 10,910,883.39 497,726,639.06
累计折旧
房屋建筑物 18,366,200.45 6,931,980.60 25,298,181.05
机器设备 12,828,187.24 8,789,893.74 21,618,080.98
运输设备 1,318,159.72 502,353.89 1,820,513.61
电子设备
其他设备 1,713,905.88 2,027,095.33 3,741,001.21
小 计 34,226,453.29 18,251,323.56 52,477,776.85
账面价值
房屋建筑物 274,156,398.18 267,224,417.58
机器设备 154,302,978.14 145,811,395.87
运输设备 9,084,319.83 9,397,511.23
电子设备
其他设备 15,045,606.23 22,815,537.53
合 计 452,589,302.38 445,248,862.21
⑴本期固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产9,843,339.90元；
⑵公司无暂时闲置的固定资产；
⑶期末固定资产中，公司以办公楼、宿舍楼、冷库、生产车间、气调库及所
附着的土地用于进出口银行贷款抵押。
⑷期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值情形，故未提取固定资产
减值准备。
7．在建工程
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加
转入固定资产 其他减
少
期末余额
超低氧高标气调库及加工
车间 220,427.36 285,128.20 205,128.20 300,427.36
其中：借款费用资本化金
额
大豆冰淇淋项目 254,080.00 254,080.00
其中：借款费用资本化金
额
三期水产品加工项目 125,290.00 9,910,919.62 9,638,211.70 397,997.92
其中：借款费用资本化金
额
办公大楼工程 230,937.61 412,230.00 643,167.61
其中：借款费用资本化金
额大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
51
合 计 830,734.97 10,608,277.82 9,843,339.90 1,595,672.89
8．无形资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 价
软件
100,600.00 100,600.00
小 计
100,600.00 100,600.00
累计摊销
软件
49,676.73 10,060.02 59,736.75
小 计
49,676.73 10,060.02 59,736.75
资产减值
小 计
账面价值
软件
50,923.27 10,060.02 40,863.25
合 计
50,923.27 10,060.02 40,863.25
9．长期待摊费用
项 目 原始发生额
期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 累计摊销 剩余摊销年限
深圳证券网络费 200,000.00 144,444.42 33,333.36 111,111.06 88,888.94 20 个月
深圳证券时报披露费
等 248,000.00 140,000.00 60,000.00 80,000.00 168,000.00 8 个月
合 计 448,000.00 284,444.42 93,333.36 191,111.06 256,888.94
10．资产减值准备
本期减少数
项目 因资产价值 其他原因转
期初余额
本期计提数
回升转回数 出(转销)数
期末余额
坏账准备
其中：应收账款
其他应收款 113,055.71 113,055.71
合计 113,055.71 113,055.71
11．短期借款
期末余额 期初余额
项 目
外币美元 人民币 外币美元 人民币
抵押借款
抵押借款
押汇借款 355,771.61 2,431,556.65大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
52
合 计 355,771.61 2,431,556.65
12．应付账款
⑴2009年6月30日，应付账款余额为15,820,249.80元。
⑵2009年6月30日，应付账款余额无应付持有本公司5%(含5%)以上表
决权股份的股东单位或关联方的款项。
⑶2009年6月30日，应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
13．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 2,841,081.00 15,936,311.46 15,486,405.96 3,290,986.50
职工福利费 912,848.00 912,848.00
社会保险费 678,276.34 678,276.34
其中：医疗保险费 139,429.27 139,429.27
养老保险费 455,026.41 455,026.41
失业保险费 47,897.52 47,897.52
工伤保险费 23,948.76 23,948.76
生育保险费 11,974.38 11,974.38
住房公积金
工会经费
职工教育经费
合 计 2,841,081.00 17,527,435.80 17,077,530.30 3,290,986.50
截至2009年6月30日止应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
14．应交税费
项 目 期末余额 期初余额
应交增值税 -217,475.55 -9,831,759.73
应交城建税 118,992.01
应交房产税 -24.99
教育费附加 50,996.57
地方教育费 16,998.86
个人所得税 1,227,610.84 210,037.45
合 计 1,010,135.29 -9,434,759.83
15．其他应付款
⑴2009年6月30日，其他应付款余额为11,102,963.79元。大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
53
⑵2009年6月30日，账龄超过三年的其他应付款为644,209.38元。
16．一年内到期的非流动负债
贷款单位 期末余额 贷款利率 贷款条件 贷款资金用途
国家开发银行大连分行 32,000,000.00 6.840% 保证贷款 大豆精深加工项目
注：本期末一年内到期的长期借款中3200 万元系向国家开发银行借款本金，根据合同
中还款计划2009 年10 月20 日偿还1600万元,2010年5 月20 日偿还1600万元。该笔贷款
系由中国出口信用保险公司提供担保，中国出口信用保险公司每年按贷款合同项下贷款本息
实际担保责任金额的1.5%收取担保费。
17.其他流动负债
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
递延收益 7,833,333.35 200,000.00 7,633,333.35
注1：本期收到的递延收益系大连市金州区财政局根据大财指农（2008）323 号文件给予
本公司超低氧高标气调库的贷款贴息和投资补助。
注2：公司气调库于上年7月投产，故收到的补助款自2008 年8月开始摊销，摊销年限
为20 年。
18．长期借款
（1）按借款类别列示
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 305,759,650.00 145,210,000.00
保证借款 120,159,500.00 136,173,000.00
合 计 425,919,150.00 281,383,000.00
（2）按贷款单位列示
贷款单位 期末余额 贷款
利率
贷款期限 贷款条件 贷款资金用途
大连市金州区财政局 1,710,000.00 抵押贷款 农业开发专项资金
中国进出口银行大
连分行 95,000,000.00 6.318% 2008.10.24
-2010. 10.22 抵押贷款 农产品出口卖方信贷
中国进出口银行大
连分行 48,500,000.00 6.075% 2008.11.6
-2010.11.2 抵押贷款 进口资源贷款
中国进出口银行大
连分行 34,173,000.00
6个月
LIBOR+
90BP
2007.8.20
-2012.8.17 保证贷款 技术装备进口贷款
中国进出口银行大
连分行 136,638,000.00
6个月
LIBOR+
230BP
2009.3.31
-2011.3.30 抵押贷款 进口资源贷款
中国进出口银行大
连分行 23,911,650.00
6个月
LIBOR+
230BP
2009.5.31
-2011.5.30 抵押贷款 境外投资贷款大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
54
国家开发银行大连
分行 86,000,000.00 7.830% 2004.12.22
-2012.2.22 保证贷款 大豆精深加工项目
合 计 425,919,150.00
19．股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送
股
公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 72,800,000.00 74.29% -9,051,285.00 -9,051,285.00 63,748,715.00 65.05%
其中：境内法人持股 39,230,223.00 40.03% -1,617,095.00 -1,617,095.00 37,613,128.00 38.38%
大连承运投资有限公司 37,128,000.00 37.89% 37,128,000.00 37.89%
大连华晟外经贸投资有限公司 1,192,223.00 1.22% -917,095.00 -917,095.00 275,128.00 0.28%
北京融江创新管理顾问有限公司 910,000.00 0.93% -700,000.00 -700,000.00 210,000.00 0.21%
境内自然人持股 33,569,777.00 34.26% -7,434,190.00 -7,434,190.00 26,135,587.00 26.67%
王惠明 1,474,448.00 1.50 -1,134,190.00 -1,134,190.00 340,258.00 0.35%
管学昌 8,190,000.00 8.36% -6,300,000.00 -6,300,000.00 1,890,000.00 1.93%
黄作庆 23,905,329.00 24.39% 23,905,329.00 24.39%
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 72,800,000.00 74.29% -9,051,285.00 -9,051,285.00 63,748,715.00 65.05%
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 25,200,000.00 25.71% 9,051,285.00 9,051,285.00 34,251,285.00 34.95%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 25,200,000.00 25.71% 9,051,285.00 9,051,285.00 34,251,285.00 34.95%
三、股份总数 98,000,000.00 100.00% 98,000,000.00 100.00%
注1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]190号文核准，公司2008年2月公开
发行人民币普通股1,800 万股，发行后股本为7000 万股。辽宁天健会计师事务有限公司已
于2008 年2月20 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具辽天会内
验字（2008）D399 号《验资报告》。
注2：根据公司2008年9月10日临时股东大会决议和修改后的章程，公司按每10股
转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额28,000,000.00股，每股面值1元，大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
55
合计增加股本28,000,000.00元，变更后注册资本为人民币98,000,000.00元。此次注册资
本变更已经辽宁天健会计师事务所审验并出具辽天会证验字（2008）D 809 号验资报告。
20．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 274,383,197.82 274,383,197.82
其他资本公积 13,452,303.10 13,452,303.10
合 计 287,835,500.92 287,835,500.92
21．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,869,030.27 17,869,030.27
任意盈余公积 202,608.98 202,608.98
合 计 18,071,639.25 18,071,639.25
22．未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
上年年末未分配利润 122,268,199.08 64,916,174.11
加：会计政策变更
会计差错更正
其他调整因素
本年年初未分配利润 122,268,199.08 64,916,174.11
加：本期净利润 21,077,234.64 67,613,361.08
减：提取法定盈余公积金 6,761,336.11
提取任意盈余公积金
转增股本
普通股股利 21,560,000.00 3,500,000.00
期末未分配利润 121,785,433.72 122,268,199.08
23．营业收入\营业成本
⑴营业收入及营业成本按地区列示
本期数
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
国内收入 73,246,234.81 66,092,160.73 7,154,074.08
国外收入 226,106,125.56 198,503,968.99 27,602,156.57
合 计 299,352,360.37 264,596,129.72 34,756,230.65
上期数大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
56
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
国内收入
81,597,419.90
72,972,037.95 8,625,381.95
国外收入
214,721,480.96
176,151,075.20 38,570,405.76
合 计 296,318,900.86 249,123,113.15 47,195,787.71
⑵营业收入及营业成本按类别列示
本期数
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
水产品 220,786,456.81 188,712,690.21 32,073,766.60
农产品 75,219,591.52 62,665,945.13 12,553,646.39
冰淇淋 777,246.59 3,122,186.75 -2,344,940.16
果品蔬菜 2,268,370.77 8,951,970.28 -6,683,599.51
仓储保鲜 300,694.68 1,143,337.35 -842,642.67
合 计 299,352,360.37 264,596,129.72 34,756,230.65
上期数
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
水产品 199,353,598.40 162,874,886.17 36,478,712.23
农产品 96,690,714.43 85,765,756.99 10,924,957.44
冰淇淋 274,588.03 482,469.99 -207,881.96
合 计 296,318,900.86 249,123,113.15 47,195,787.71
⑶2009年半年度本公司前五名客户的主营业务收入总额122,514,297.03
元，占本公司全部主营业务收入的40.93%。
24．营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 15,034.73 500.00
城建税 7% 12,999.91 279,210.45
教育费附加 3% 5,571.39 119,661.62
地方教育费 1% 1,857.13 39,887.21
合 计 35,463.16 439,259.28大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
57
25．财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 5,443,892.31 6,228,808.42
利息收入 -28,584.59 -858,469.71
汇兑损益 649,491.13 -1,272,405.50
结算手续费 864,385.54 601,745.98
其他
合 计 6,929,184.39 4,699,659.19
26．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 51,684.33
合 计 51,684.33
27．营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
递延收益摊销 200,000.00 6,666.66
政府补助 3,000,000.00 2,000,000.00
合 计 3,200,000.00 2,006,666.66
注：本期收到的政府补助收入包括：辽宁省财政厅给予上市公司补助资金100万元和
大连市金州财政局根据大金财指农【2009】279号文件给予公司的补助资金200万元。
28．营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
公益性捐赠支出 65,000.00
罚款支出 13,000.00 3,116.00
其他 ,
合 计 13,000.00 68,116.00
29．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回农产品采购备用金、定金 20,533.00 62,784,133.72
收回暂借款 69,501.23
收回备用金借款 7,329.54 160,096.00
收到利息收入 23,528.31 858,469.71
政府补助 3,000,000.00
其他大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
58
合计 3,051,390.85 63,872,200.66
30．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付采购备用金、其他借款 29,123,320.55 71,199,611.74
支付各项费用 5,922,956.82 4,900,126.67
其他 68,116.00
合计 35,046,277.37 76,167,854.41
31.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到专项拨款、贷款 6,800,000.00
合计 6,800,000.00
32.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付发行股票的费用 2,909,525.65
支付借款担保费
合计 2,909,525.65
33．将净利润调节为经营活动的现金流量
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,077,234.64 36,429,295.53
加：资产减值准备 51,684.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,242,878.91 5,399,754.36
无形资产摊销 10,060.02 6,300.00
长期待摊费用摊销 93,333.36 63,222.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,093,383.44 4,956,382.92
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -97,098,554.13 -62,906,835.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,830,541.14 -70,376,708.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,896,558.27 11,596,143.90
其他大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
59
经营活动产生的现金流量净额 -56,647,680.89 -74,780,761.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 103,717,817.95 138,889,160.15
减：现金的年初余额 48,928,732.71 41,203,644.76
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加 54,789,085.24 97,685,515.39
34. 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 103,717,817.95 48,928,732.71
其中：库存现金 56,518.30 40,053.92
可随时用于支付的银行存款 97,609,475.51 48,888,678.79
可随时用于支付的其他货币资金 6,051,824.14
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 103,717,817.95 48,928,732.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物 6,051,824.14 5,745,098.23
九、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
⑴按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 153,895,526.79 94.14 153,895,526.79
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
应收账款
其他不重大应收账款 9,583,183.03 5.86 9,583,183.03
合 计 163,478,709.82 100.00 163,478,709.82
期初余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 170,515,790.78 96.00 170,515,790.78大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
60
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
应收账款
其他不重大应收账款 6,928,206.06 4.00 6,928,206.06
合 计 177,443,996.84 100.00 177,443,996.84
⑵按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 163,478,709.82 100.00 163,478,709.82
合 计 163,478,709.82 100.00 163,478,709.82
期初余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 177,443,996.84 100.00 177,443,996.84
合 计 177,443,996.84 100.00 177,443,996.84
⑶应收账款前5名金额的单位的应收账款总额
项 目 期末余额 期初余额
金额 113,735,496.78 123,767,018.98
占应收账款总额的比例 69.57% 69.75%
⑷2009 年6 月30 日，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位或关联方的欠款。
⑸其他说明事项：单项金额重大的应收款项是指年末余额大于100万元以上
的应收款。
2．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 2,282,675.00 71.33 51,200.00 2,231,475.00
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
其他应收款
其他不重大的应收款 917,529.87 28.67 61,855.71 855,674.16
合 计 3,200,204.87 100.00 113,055.71 3,087,149.16
类 别 期初余额
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 4,246,055.18 87.08 4,246,055.18
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
应收款项大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
61
其他不重大的应收款 629,948.34 12.92 113,055.71 516,892.63
合 计 4,876,003.52 100.00 113,055.71 4,762,947.81
⑵按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 820,415.68 25.64 820,415.68
一至二年 37,114.19 1.16 1,855.71 35,258.48
二至三年 512,000.00 16.00 51,200.00 460,800.00
三至四年 60,000.00 1.87 60,000.00
四年以上 1,770,675.00 55.33 1,770,675.00
合 计 3,200,204.87 100.00 113,055.71 3,087,149.16
期初余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 2,496,214.33 51.19 2,496,214.33
一至二年 37,114.19 0.76 1,855.71 35,258.48
二至三年 512,000.00 10.50 51,200.00 460,800.00
三年以上 1,830,675.00 37.55 60,000.00 1,770,675.00
合 计 4,876,003.52 100.00 113,055.71 4,762,947.81
⑶其他应收款中前5名金额单位的应收总额
项 目 期末余额 期初余额
金额 3,066,788.28 4,742,884.21
占其他应收款总额的比
例
95.83%
97.27%
⑷2009 年6 月30 日，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表
决权股份的股东或关联方的欠款。
⑸其他说明事项：单项金额重大的其他应收款项是指年末余额大于50万元
以上的应收款。
3.长期股权投资
(1)长期股权投资变动情况：大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
62
项 目2008.12.31 本年增加本年减少2009.6.30
按成本法核算的长期股权投资 2 3,910,950.00 2 3,910,950.00
其中：对子公司投资 23,910,950.00 2 3,910,950.00
其他按成本法核算的投
资
-
按权益法核算的长期股权投资
其中：对合营企业投资
对联营企业投资
合 计 - 23,910,950.00 23,910,950.00
(2)按成本法核算的长期股权投资明细列示如下:
被投资单位初始投资成本2008.12.31 本期增加本期减少累计增减2009.6.30
期末持
股比例
是否合
并报表
KIRIN
INTERNA
TIONAL
23,910,950.00 23,910,950.00 23,910,950.00 100% 是
合计 23,910,950.00 - 2 3,910,950.00 - - 23,910,950.00
(3) 对子公司的投资情况详见附注七。
(4) 报告期末，公司长期投资不存在发生减值的迹象,故未计提长期投资减值准备。
4．营业收入\营业成本
⑴营业收入及营业成本按地区列示
本期数
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
国内收入 73,246,234.81 66,092,160.73 7,154,074.08
国外收入 183,987,857.21 157,023,054.29 26,964,802.92
合 计 257,234,092.02 223,115,215.02 34,118,877.00
上期数
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
国内收入 81,597,419.90 72,972,037.95 8,625,381.95
国外收入 214,721,480.96 176,151,075.20 38,570,405.76
合 计 296,318,900.86 249,123,113.15 47,195,787.71
⑵营业收入及营业成本按类别列示
本期数大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
63
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
水产品 178,668,188.46 147,231,775.51 31,436,412.95
农产品 75,219,591.52 62,665,945.13 12,553,646.39
冰淇淋 777,246.59 3,122,186.75 -2,344,940.16
果品蔬菜 2,268,370.77 8,951,970.28 -6,683,599.51
仓储保鲜 300,694.68 1,143,337.35 -842,642.67
合 计 257,234,092.02 223,115,215.02 34,118,877.00
上期数
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
水产品 199,353,598.40 162,874,886.17 36,478,712.23
农产品 96,690,714.43 85,765,756.99 10,924,957.44
冰淇淋 274,588.03 482,469.99 -207,881.96
仓储保鲜
合 计 296,318,900.86 249,123,113.15 47,195,787.71
⑶本期公司前五名客户的主营业务收入总额113,457,093.77元，占本公司
全部主营业务收入的44.11%。
十、关联方关系及其交易
1．关联方关系的披露
⑴存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人
大连承运投资有限公司 大连市中山区解放街9号 项目投资 母公司 有限责任 黄作庆
KIRIN INTERNATIONAL 美国西雅图 全资子公司 黄作庆
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日
大连承运投资有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
KIRIN INTERNATIONAL 23,910,950.00 23,910,950.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
公司名称 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日
金额 比例% 金额 比例 金额 比例 金额 比例%大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
64
大连承运投
资有限公司 3713 37.89 3713 37.89
黄作庆 2391 24.39 2391 24.39
KIRIN
INTERNATION
AL
2391 100 2391 100.00
⑷不存在控制关系的关联方关系的性质
名 称 与本公司之关系
大连春神农业技术开发有限公司 实际控制人控制的公司
高健先生 关键管理人员
韩学军先生 关键管理人员
孙树玲女士 关键管理人员
叶华女士 关键管理人员
孙立涛先生 关键管理人员
⑸关键管理人员薪酬
姓 名职 务薪酬（年）
黄作庆先生董事长、总经理 300,000.00
高健先生副总经理、董事 80,000.00
韩学军先生副总经理 80,000.00
孙树玲女士副总经理、财务总监 100,000.00
叶华女士副总经理 140,000.00
孙立涛董事会秘书 80,000.00
十一、或有事项
2004 年，公司因租赁合同纠纷，将大连青木食品有限公司起诉至辽宁省大
连市中级法院。
2005年10 月8日，辽宁省大连市中级人民法院作出(2004)大民合初重字第
23号《民事判决书》，判决：解除本公司与大连青木食品有限公司的租赁合同；
大连青木食品有限公司向本公司支付截止2003 年10 月15 日的租金425 万元；
大连青木食品有限公司向本公司支付生产费用330,500.34元。
2006年7 月6日，辽宁省高级人民法院作出(2006)辽民一终字第65号《民
事判决书》，判决维持大连市中级人民法院(2004)大民合初重字第23 号民事判大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
65
决。
截止2009 年6 月30 日大连青木食品有限公司尚欠公司1,770,675.00 元,
经公司申请法院依法查封大连青木食品有限公司资产价值4,202,960.00 元,故
本公司合理确认公司不存在任何损失。
十二、承诺事项
截至2009年6月30日止，公司无需披露的承诺事项。
十三、其他重要事项
截至2009年6月30日止，公司无需披露的其他重要事项。
十四、补充资料
1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号―净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率
及每股收益如下表所示:
⑴净资产收益率
本期金额 上期金额
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东
的净利润
4.01% 3.98% 7.31% 9.52%
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
3.4% 3.38% 6.92% 9.01%
⑵每股收益
本期金额 上期金额
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
0.22 0.22 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
0.18 0.18 0.37 0.37
上述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的
期末净资产大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
66
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）
其中:P为报告期归属于普通股股东的利润；NP为报告期归属于普通股股东
的净利润;E0为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股
等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减
少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
“归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通
股股东的期末净资产”不包括少数股东权益。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：
稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）
-转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加
股份数）
发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
2. 非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分；
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免；
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外；
3,200,000.00 2,006,666.66大连天宝绿色食品股份有限公司2009年半年度报告
67
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益；
6.非货币性资产交换损益；
7.委托他人投资或管理资产的损益；
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备；
9.债务重组损益；
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益；
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益；
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益；
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16.对外委托贷款取得的损益；
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益；
18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整
对当期损益的影响；
19.受托经营取得的托管费收入；
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -13,000.00 -68,116.00
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小计 3,187,000.00 1,938,550.66
减：所得税影响数
少数股东损益影响数
非经常性损益净额 3,187,000.00 1,938,550.66
大连天宝绿色食品股份有限公司
二○○九年八月一十一日
