利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
关于大连天宝绿色食品股份公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
目 录
页次
一、专项审核报告 1 -2
二、附表 3
委托单位：大连天宝绿色食品股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85886690
网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
关于大连天宝绿色食品股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
利安达专字[2018]第 2096 号
大连天宝绿色食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称“天宝食品公司”）
2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市
公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行
了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是天宝食品公司管理层
的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天宝食品公司 2017 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解天宝食品公司 2017 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供天宝食品股份有限公司 2017 年度年报披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
利安达会计师事务所 中国注册会计师：石忠卫
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：王佃哲
二○一八年四月十六日
附表
上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上 上市公司核 2017 年度占用 2017 年度占 2017 年度偿
非经营性资金 资金占用方 2017 年初占 2017 年末占 占用形成原
市公司的关 算的会计科 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用性质
占用 名称 用资金余额 用资金余额 因
联关系 目 （不含利息） 息（如有） 额
现大股东及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
前大股东及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
往来方与上 上市公司核 2017 年度往来 2017 年度往 2017 年度偿
其它关联资金 资金往来方 2017 年初往 2017 年末往 往来形成原
市公司的关 算的会计科 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来性质
往来 名称 来资金余额 来资金余额 因
联关系 目 （不含利息） 息（如有） 额
大股东及其附 经营性往来
属企业 经营性往来
具有投资性
上市公司直 质的往来款，
上市公司的子 日本北大贸
接控制的子公 长期应收款 报告期内变动 非经营性往来
公司及其附属 易株式会社 16,507.03 958.48 15,548.55
司 为汇率变化导
企业
致
非经营性往来
关联自然人及 非经营性往来
其控制的法人 非经营性往来
其他关联人及 非经营性往来
其附属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— —— ——
16,507.03 - - 958.48 15,548.55
法定代表人：黄作庆 主管会计工作的负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲