大连天宝绿色食品股份有限公司2008年半年度报告
股票代码：002220
股票简称： 天宝股份
披露时间：2008年8月19日
大连天宝绿色食品股份有限公司
2008年半年度报告
重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
1.4 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司负责人黄作庆先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人孙树玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
董事长：黄作庆
大连天宝绿色食品股份有限公司
董事会
2008年八月十九日
目 录
第一章 公司基本情况简介 4
第二章 会计数据和业务数据摘要 6
第三章 股本变动及股东情况 9
第四章 董事、监事和高级管理人员及员工情况 11
第五章 董事会报告. 12
第六章 重要事项 15
第七章 财务报告 18
第一章 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大连天宝绿色食品股份有限公司
公司法定英文名称：Dalian Tianbao Green Foods Co., Ltd.
公司英文名称缩写：Tianbao Foods
2、公司法定代表人：黄作庆
3、公司联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 孙立涛
联系地址 大连市中山区宏大路18号万达大厦2105室
电话 0411-82828855
传真 0411-82825470
电子信箱 planning@cn-tianbao.com
4、公司注册地址: 大连市金州区拥政街道三里村624号
办公地址：大连市中山区宏大路18号万达大厦21楼
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：http://www.cn-tianbao.com
公司电子信箱：zqhwang@cn-tianbao.com
5、信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：大连天宝绿色食品股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：天宝股份
公司股票代码：002220
7、其他有关资料
公司注册登记日期：1997年9月25日
公司注册登记地点： 大连市金州区拥政街道三里村624号
公司法人营业执照注册号：2102001105130
税务登记号码：210213604920895
公司聘请的会计师事务所：辽宁天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：辽宁省大连市开发区金马路282号
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、2008年上半度主要会计数据和业务数据摘要
(单位：人民币元)
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 897,717,598.95 612,304,753.36 46.61%
所有者权益（或股东权益） 498,491,273.70 169,678,780.35 193.79%
每股净资产 7.1213 3.2631 118.24%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 296,328,900.86 203,848,071.19 45.37%
营业利润 34,490,744.87 24,129,706.76 42.94%
利润总额 36,429,295.53 24,119,306.07 51.04%
净利润 36,429,295.53 24,119,306.07 51.04%
扣除非经常性损益后的净利润 34,490,744.87 24,129,706.76 42.94%
基本每股收益 0.57 0.46 23.91%
稀释每股收益 0.57 0.46 23.91%
净资产收益率 7.31% 16.51% -9.20%
经营活动产生的现金流量净额 -74,780,761.20 6,550,640.79 -1,241.58%
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.0683 0.126 -947.86%
二、非经常性损益项目：
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 1,938,550.66
合计 1,938,550.66
第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 52,000,000 100.00% 52,000,000 74.29%
1、国家持股
2、国有法人持股 851,588 1.64% 851,588 1.22%
3、其他内资持股 51,148,412 98.36% 51,148,412 73.07%
其中：境内非国有法人持股 27,170,000 52.25% 27,170,000 38.81%
境内自然人持股 23,978,412 46.11% 23,978,412 34.25%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 18,000,000 18,000,000 18,000,000 25.71%
1、人民币普通股 18,000,000 18,000,000 18,000,000 25.71%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 52,000,000 100.00% 18,000,000 18,000,000 70,000,000 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
大连承运投资有限公司 0 0 26,520,000 26,520,000 发行人股东承诺股票上市三年内限售 2011年02月28日
黄作庆 0 0 17,075,235 17,075,235 发行人股东承诺股票上市三年内限售 2011年02月28日
管学昌 0 0 4,500,000 4,500,000 发行人股东承诺股票上市一年内限售 2009年02月28日
管学昌 0 0 1,350,000 1,350,000 发行人股东承诺自持有该新增股份之日起的36个月内 2010年03月28日
王惠明 0 0 810,137 810,137 发行人股东承诺股票上市一年内限售 2009年02月28日
王惠明 0 0 243,040 243,040 发行人股东承诺自持有该新增股份之日起的36个月内 2010年03月28日
大连华晟外经贸投资有限公司 0 0 655,068 655,068 发行人股东承诺股票上市一年内限售 2009年02月28日
大连华晟外经贸投资有限公司 0 0 196,520 196,520 发行人股东承诺自持有该新增股份之日起的36个月内 2010年03月28日
北京融江创新管理顾问有限公司 0 0 500,000 500,000 发行人股东承诺股票上市一年内限售 2009年02月28日
北京融江创新管理顾问有限公司 0 0 150,000 150,000 发行人股东承诺自持有该新增股份之日起的36个月内 2010年03月28日
合计 0 0 52,000,000 52,000,000 － －
二、股票发行和上市情况
1、股票发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]190号文核准，本公司于2008年2月15日首次公开发行人民币普通股1,800万股。发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中，网下配售360万股，网上发行1,440万股，发行价格为17.07元/股。
2、股票上市情况
经深圳证券交易所《关于大连天宝绿色食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2008]33号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称"天宝股份"，股票代码"002220"，已于2008年2月28日起上市交易。
三、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 7,025
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
大连承运投资有限公司 境内非国有法人 37.89% 26,520,000 26,520,000
黄作庆 境内自然人 24.39% 17,075,235 17,075,235
管学昌 境内自然人 8.36% 5,850,000 5,850,000
张永圻 境外自然人 1.64% 1,155,000
王惠明 境内自然人 1.50% 1,053,177 1,053,177
上海嘉年华纺织品有限公司 境内非国有法人 1.32% 926,700
大连华晟外经贸投资有限公司 国有法人 1.22% 851,588 851,588
中国建设银行-宝盈资源优选股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.14% 800,000
北融江创新管理管理顾问有限公司 境内非国有法人 0.93% 650,000 650,000
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 境内非国有法人 0.92% 645,448
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张永圻 1,155,000 人民币普通股
上海嘉年华纺织品有限公司 926,700 人民币普通股
中国建设银行-宝盈资源优选股票型证券投资基金 800,000 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 645,448 人民币普通股
朱惠玲 259,200 人民币普通股
尹淑娥 186,889 人民币普通股
虞先乐 176,801 人民币普通股
华澄 131,300 人民币普通股
陈慕华 130,000 人民币普通股
乐建萍 122,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述有限售条件股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、控股股东及实际控制人情况
1、控股股东情况
本公司控股股东为大连承运投资有限公司(持有本公司51%的股权) 成立于2000年4月7日；法定代表人：黄作庆；注册资本人民币8000万元；注册地址为大连市中山区解放街9号；经营范围：项目投资(不含专项审批)；其主营业务为通过对外投资获得投资收益。
2、实际控制人情况
本公司实际控制人为黄作庆先生(持有本公司32.83%的股权，且持有本公司控股股东承运投资75%的股权)，黄作庆先生基本情况如下：
中国国籍(无境外永久居留权)，身份证号码：210202196503042238，住所：大连市共建巷。1965年3月4日出生，本科学历，高级工程师。1997年9月至2001年4月任大连天宝绿色食品有限公司 (本公司前身，以下简称天宝有限)经理；2001年5月至今任本公司董事长兼总经理，并任承运投资(本公司控股股东)执行董事(法定代表人)、春神农业(本公司关联方)监事。
3、其他持股10%以上的股东介绍
管学昌先生,持有本公司发行前11.25%的股权，中国国籍(未拥有永久境外居留权)，身份证号码：21020419480801483X，住所：辽宁省大连市沙河口区。
第四章 董事、监事和高级管理人员
一、 董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
黄作庆 董事长、总经理 17,075,235 0 0 17,075,235
孙宪忠 董事 0 0 0 0
张建 董事 0 0 0 0
管学昌 董事 5,850,000 0 0 5,850,000
李成忠 独立董事 0 0 0 0
韩海鸥 独立董事 0 0 0 0
朱晓芸 独立董事 0 0 0 0
韩学军 监事 0 0 0 0
刘洪亮 监事 0 0 0 0
赵崴 董事 0 0 0 0
高延虎 副总经理 0 0 0 0
孙树玲 副总经理 0 0 0 0
叶华 副总经理 0 0 0 0
孙立涛 董事会秘书 0 0 0 0
报告期公司未实施股权激励计划。
二、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任或解聘情况
报告期公司没有董事、监事、高级管理人员聘任或解聘情况。
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
（一）公司报告期内总体经营情况
1、公司总体经营情况
2008年1-6月，公司实现营业收入29，633万元，比上年增长45.37%；实现营业利润3，449万元，比上年增长42.94%；实现净利润3，643万元，比上年增长51.04%。
2、产品生产及市场开拓
2008年上半年，公司农产品及水产品销售额增长较快，分别较上年增长134.95%、22.54%，公司定期参加了美国波士顿、欧洲布鲁塞尔的水产品行业专业展会，获得了可观的订单，而且在一定程度上提高了公司知名度。农产品方面，由于农产品价格的提高，公司在保证国外订单的同时，加大了国内市场的开发，，使得销售收入翻倍增长。
3、主营业务经营情况
公司主营业务为水产品及农产品加工与销售，随着公司产能的不断扩大，水产品与农产品的加工、出口稳步增长，国际市场又得到新的拓展。
（二）经营状况
主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
农产品行业 9,669.00 8,577.00 11.29% 134.95% 130.24% 1.81%
水产品行业 19,935.00 16,287.00 18.30% 22.54% 21.45% 0.73%
冷饮行业 27.00 48.00 -77.78% 0.00% 0.00% -77.78%
主营业务分产品情况
农产品 9,669.00 8,577.00 11.29% 134.95% 130.24% 1.81%
水产品 19,935.00 16,287.00 18.30% 22.54% 21.45% 0.73%
冰淇淋 27.00 48.00 -77.78% 0.00% 0.00% -77.78%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 8,160.00 90.81%
国外销售 21,472.00 33.30%
（三）报告期公司财务状况分析
1、销售收入
主营业务中农产品销售收入为9669万元，较去年增加了134.95%；销售成本为8577万元，较去年增加了130.24%。主要原因为：
1.1 随着国际及国内农产品价格的上涨，而且随着公司募集资金的到位，资金情况得到缓解，公司加大了农产品的国内及国际销售（国内及国际销售收入分别较去年增长了90.81%和33.3%），从而导致农产品销售增幅较大。
1.2 随着新建水产品加工项目2008年4月底的投产，订单的不断加大，2008年上半年度水产品销售总体较上年增加22.54%.
2、存货
公司存货2008年6月30日余额较2007年12月31日余额增加47.55%，存货增加的主要原因如下：
1.1公司生产、销售规模扩大，原材料的储备和库存商品的完工入库增加所致。
1.2期末各项存货不存在可变现净值低于成本的情况，故未提取存货跌价准备。
1. 3报告期内原材料采购价格呈上升趋势导致报告期末存货价值上升。
3、所有者权益及每股净资产
所有者权益报告期末为49，849万元，较上年度期末增加193.79%；每股净资产7.12元，较上年度期末增长118.24%。增幅较大，主要为募集资金投入项目中的水产品项目与大豆植物蛋白冰淇淋项目已于2008年4月31转为固定资产。
4、现金流情况分析
2008年1-6月 2007年1-6月 同比增长（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 -74780761.2 6550640.79 -1241.58
二、投资活动产生的现金流量净额 -57965073.5 -25498938.81 -127.33
三、筹资活动产生的现金流量净额 230946370.4 -2123610.45 10975.18
四、汇率变动对现金的影响 -515020.31 285231.63 -280.56
五、现金及现金等价物净增加额 97685515.39 -20786676.84 569.94
4.1 影响经营活动产生的现金流净额减少的主要因素：
公司生产、销售规模扩大，购买原材料增加。
4.2 投资活动产生的现金流量净额减少：
主要是募集资金项目支出即土建及购买设备的投资。
4.3 筹资活动产生的现金流净额增加：
主要是发行上市后收到的募集资金。
4.4 汇率变动对现金的影响因素：
主要是报告期内汇率下降原因对现金流产生影响。
第六章 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和其他法律、法规的要求，及时修订《公司章程》、《财务管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
报告期内，公司无利润分配方案。。
三、公司2008年度上半年利润分配方案
2008年度上半年， 公司资本公积转增10送4，并派现0.50元。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内公司不存在重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司不存在重大关联交易事项。
七、报告期内重大合同
（一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公
司资产事项。
报告期内公司不存在上述事项。
（二）重大担保
报告期内公司不存在重大担保。
（三）委托他人进行资产管理事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行
资产管理事项。
八、公司或持股5%以上（含5%）股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
本公司控股股东大连承运投资有限公司（以下简称"承运投资"）和实际控制人黄作庆分别承诺：自天宝股份股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。
黄作庆先生、管学昌先生作为持股董事(合计持股22,925,235股)均分别承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后6个月内，不转让其所持有的公司股份。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司聘任的会计师事务所没有发生变更。
十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人
员没有被采取司法强制措施的情况。
十二、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120 号）的规定，《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定赋予独立董事的职责，作为大连天宝绿色食品股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事，本着实事求是的态度，对公司的对外担保、与关联方资金往来情况进行了认真负责的核查，相关说明及独立意见如下：
经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。报告期内，公司无对外担保、违规对外担保情况，也不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
十三、报告期内公司信息披露情况索引
公司信息披露制定媒体：《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
数量 披露时间 文件数量 披露内容
1 2008/3/5 8 三届董事会第二次会议决议公告、三届监事会第二次会议公告、关于将超出募集资金项目投资总额的募集资金补充流动资金的公告、关于使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的公告、三方监管协议、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告、以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况之保荐意见书等
2 2008/3/21 2 2008年第一次临时股东大会决议、法律意见书
3 2008/3/28 15 2007年年度报告、2007年年报摘要、2007年度审计报告、关联方占用上市公司资金情况的专项审核报、独立董事2007年度述职报告、2007年年度大会通知公告、三届董事会第三次会议决议公告、信息披露事务管理制度、独立董事年报工作制度、投资者关系管理工作制度、独立董事对相关事项的独立意见等
4 2008/4/11 1 关于举行二〇〇七年度报告网上说明会的通知
5 2008/4/21 1 2008年第一季度报告
6 2008/5/07 2 2007年度股东大会决议公告、法律意见书
7 2008/5/26 1 网下配售股票上市流通的提示性公告
8 2008/6/28 1 三届董事会第五次会议决议公告
第七章 财务报告
一、审计报告（全文附后）
辽宁天健会计师事务所有限公司对公司2008年上半年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告（辽天会证审字（2008）D746号）。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
辽天会证审字（2008）D 746号
审 计 报 告
大连天宝绿色食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称天宝股份）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表、2008年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是天宝股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天宝股份财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了天宝股份2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于雷
中国·沈阳 中国注册会计师：李岩
二〇〇八年八月十九日
大连天宝绿色食品股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是经大连市经济体制改革委员会"大体改委发[2001]58号"《关于同意大连天宝绿色食品有限公司变更为股份有限公司的批复》的批准，由大连承运投资有限公司为主发起人，联合大连春神农业技术开发有限公司、辽宁省优质稻米开发集团、大连华晟外经贸投资有限公司、大连纺织品进出口有限公司共同发起设立。公司于2001年5月16日设立登记，取得大连市工商行政管理局核发的注册号为大工商企法字2102001105130的企业法人营业执照。公司注册地址为大连市金州区拥政街道三里村624号，法定代表人为黄作庆。公司所属行业为农副产品加工行业，主要产品为冻鱼片、大豆植物蛋白冰淇淋、白瓜子、滑子蘑等。
2003年8月经大连市人民政府 "大政[2003]101号"《大连市人民政府关于同意大连天宝绿色食品股份有限公司调整股本结构的批复》文批准，由大连承运投资有限公司、大连春神农业技术开发有限公司与大连裕坤集团有限公司增资入股，增资后注册资本4000万元。
2006年9月经公司股东大会审议通过大连凯美进出口集团有限公司与北京融江管理顾问有限公司、王惠明先生；大连新达纺织品进出口公司与王惠明先生；大连裕坤集团有限公司与管学昌先生签订的股权转让协议。股权变更后公司股权结构为大连承运投资有限公司持股51%、大连春神农业技术开发有限公司持股32.83%、大连华晟外经贸投资有限公司持股1.64%、北京融江管理顾问有限公司持股1.25%、管学昌先生持股11.25%、王惠明先生持股2.03%。
2007年2月25日股东大会审议通过大连春神农业技术开发有限公司与黄作庆先生签订的《股份转让协议》，大连春神农业技术开发有限公司将持有的本公司1313.4796万股股份，占总股本的32.83%，全部转让给黄作庆先生。
2007年3月22日股东大会决议，表决通过了公司资本公积转增股本的议案，本次资本公积转增方案完成后注册资本为5200万元。
2008年2月公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2008]190号），公司采用公开发行方式，向社会公众投资者发行人民币普通股股票1800万股。此次公开发行普通股后公司股本增加为7000万股。
公司基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构；董事会是股东大会的执行机构，董事会下设审计部与董事会办公室；总经理负责公司的日常管理工作；监事会是公司的内部监督机构。公司下设办公室、财务部、生产部、采购部、营销部、质检部、研发中心、企划部等职能部门。
二、财务报表的编制基础
公司遵循财政部2006年颁布的《企业会计准则》编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映本公司2008年6月30日的财务状况，以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策和会计估计
（一）公司按国家财政部颁发的《企业会计准则》进行经济业务的会计处理和财务报表编制，财务报表真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计年度
公司会计年度采用公历制，即自公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（四）会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
（五）外币业务核算方法
公司以人民币为记账本位币，外币业务发生时采用发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账；期末将涉及非本位币的货币资金、债权债务科目余额按中国人民银行公布的市场汇价中间价进行调整。
（六）坏账核算方法
1、坏账的确认标准
因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。
2、坏账损失的核算方法
公司采用备抵法对应收款项坏账损失进行核算。
3、坏账准备的计提方法和计提比例
公司坏账准备的计提方法为"账龄分析法"并结合"个别认定法"；期末按照应收账款和其他应收款的账龄，分析计提坏账准备并计入当期损益。坏账准备计提比例列示如下：
（七）存货核算方法
1、存货按原材料、库存商品、包装物及低值易耗品进行分类。
2、存货采用实际成本进行核算：原材料、库存商品发出的实际成本采用加权平均法计算，包装物及低值易耗品发出的实际成本采用一次转销法计算。
3、对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的实际成本。
4、资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
（九）投资性房地产
公司对投资性房地产采用成本模式进行计量。
（十）固定资产
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、固定资产按照成本进行初始计量。
3、除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧：
（1）已提足折旧仍继续使用的固定资产；
（2）按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
4、公司融资租赁租入的固定资产，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
5、固定资产的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，不能资本化的固定资产后续支出，直接计入当期损益。
6、公司固定资产采用年限平均法分类计提折旧。公司固定资产的分类、折旧年限、年折旧率如下：
7、公司的固定资产有证据表明已经陈旧过时或者将被闲置等减值迹象，按可收回金额低于账面价值的差额，确认该单项固定资产的减值损失。
（十一）工程物资与在建工程
1、工程物资按照成本进行初始计量。
2、资产负债表日工程物资发生减值时，计提工程物资减值准备。
3、在建工程按照成本进行初始计量，并单独核算，在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产。
4、资产负债表日在建工程按规定确认发生减值时，按单项工程可收回金额低于其账面价值差额计提在建工程减值准备。
5、为购建固定资产借款所发生的借款费用，按照借款费用资本化的规定处理。
（十二）无形资产
1、公司拥有的土地使用权等能确定使用寿命的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销。土地使用权按土地使用证规定的年限作为摊销年限。其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。
2、使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年年末都进行减值测试。
3、资产负债表日无形资产按规定确认发生减值时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值差额计提无形资产减值准备。
（十三）长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
（十四）短期借款
短期借款的应计利息采用按月预提办法直接计入当期财务费用。如果短期借款属于为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的款项，发生的利息按照借款费用资本化的规定进行处理。
（十五）或有事项
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（十六）借款费用资本化
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产购建的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、资本化金额的确定
（1）为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
4、公司按月计算借款费用的资本化金额。
（十七）收入
1、销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，出口销售收入按每月报关单上的数量及合同价格来确认收入。
（十八）所得税
公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。
（十九）会计政策、会计估计变更与会计差错更正的理由以及对公司财务状况和经营成果的影响
公司报告期内无会计政策、会计估计变更与会计差错更正。
五、税项
公司主要税种及税率列示如下：
注：根据国家税务总局国税发〔2001〕124号《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》，公司符合通知规定的所得享受所得税免税政策。
六、控股子公司和合营企业
截至2008年6月30日，公司无控股子公司和合营企业。
七、财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
（一）货币资金
注：2008年6月30日余额较2007年12月31日余额增加97,685,515.39元，主要原因系公司首次公开发行人民币普通股所筹集到的资金部分尚未投入使用所致。
（二）应收账款
1、按账龄结构列示
注：2008年6月30日余额较2007年12月31日余额增长80.21%，主要原因系公司本期销售规模扩大，本期末尚未收回的销售货款增加所致。
2、按客户类别列示
注：公司以500万元以上的应收账款作为单项金额重大款项。
3、应收账款中最大5家债务单位列示
4、本期末应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（三）预付账款
1、按账龄结构列示
注：2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增加8,005,237.11元，主要原因系预付水产品原材料款。
2、期末预付账款余额中预付HOKUDAI TRADING CO.,LTD采购水产品原材料款5,849,127.43元占预付账款期末余额68.85%.
3、期末预付账款余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
（四）其他应收款
1、按账龄结构列示
注：2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增加11,386,414.06元，主要原因系公司增加国内采购农产品备用金增加所致。
2、按客户类别列示
注：公司以100万元以上的其他应收款作为单项金额重大款项。
3、其他应收款中最大5家债务单位列示
4、本期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（五）存货
注1：存货2008年6月30日余额较2007年12月31日余额增加47.55%，主要原因系公司生产、销售规模扩大，原材料的储备和库存商品的完工入库增加所致。
注2：期末各项存货不存在可变现净值低于成本的情况，故未提取存货跌价准备。
（六）固定资产
注1：期末固定资产中，公司以办公楼、冷库、大豆冰淇淋生产车间及三期水产品加工车间及所附着的土地用于贷款抵押。
注2：期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值情况，故未提取固定资产减值准备。
(七)在建工程
1、在建工程按项目列示
注1：期末在建工程余额中，公司以超低氧高标气调库及加工车间用于贷款抵押。
注2：本期在建工程中大豆冰淇淋项目、三期水产品加工项目达到预计可使用状态，公司于2008年4月30日将除尚未安装完毕设备以外全部结转至固定资产。
注3：本期在建工程中大豆冰淇淋项目其他减少原因系大豆冰淇淋项目工程与三期水产品加工项目之间明细项目调整所致。
2、借款费用资本化列示
注1：借款费用资本化金额及当期资本化率确认的方法参见附注三、（十五）。
(八)无形资产
(九)长期待摊费用
1、按摊销金额列示
2、按摊销时间列示
（十）资产减值准备
（十一）短期借款
注1：本期末短期借款中与中国进出口银行签订的7000万人民币的借款合同以固定资产中的冷库、仓库、生产车间及所附着的土地作为抵押物签订抵押合同。
注2：本期末短期借款中与中国进出口银行签订的最高信用额度为700万美元的借款合同以固定资产中的职工宿舍楼、超低氧高标气调库及所附着的土地作为抵押物签订抵押合同。
（十二）应付账款
1、按账龄结构列示
注: 应付账款2008年6月30日余额较2007年12月31日余额减少77.98%，主要原因系公司本期以进口押汇的方式偿还采购款所致。
2、应付账款期末前五名总额为3,643,034.54 元,占应付账款余额的53.19%。
3、本期末应付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（十三）应付职工薪酬
注：应付工资及奖金余额系尚未支付的管理人员的绩效工资及生产工人工资。
（十四）应交税费
注1：本报告期适用税率情况参见附注四、税项。
注2：增值税中待抵扣固定资产进项税系根据财政部、国家税务总局关于东北地区扩大增值税抵扣范围的规定对从2004年7月1日至2008年6月30日的发生的允许抵扣的固定资产进项税额，实行按新增增值税税额计算退税的办法核算。
(十五) 应付利息
注：应付利息系公司计提的尚未支付的银行贷款利息。
（十六）其他应付款
1、按账龄结构列示
注1： 其他应付账款期末前五名总额为2,950,960.88元,占其他应付款余额的49.55%。
注2： 本期末其它应付款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（十七）一年内到期的非流动负债
注：本期末一年内到期的长期借款中800万元系向国家开发银行借款本金,根据合同中还款计划2009年5月20日偿还800万元。
（十八）其它流动负债
1、按项目明细列示
注：递延收益系公司本期收到大连市金州区财政局给予在建工程中超低氧高标气调库及加工车间及三期水产品加工项目的贷款贴息。
2、递延收益列示
（十九）长期借款
1、 按借款类别列示
2、按贷款单位列示
注1：本期末长期借款中向国家开发银行借款11800万系由中国出口信用保险公司提供担保，中国出口信用保险公司每年按贷款合同项下贷款本息实际担保责任金额的1.5%收取担保费。
注2：本期末长期借款中向大连市金州区财政局借款171万以固定资产中的恒温库作为抵押物签订抵押合同。
注3：本期末长期借款中向中国进出口银行借款375万美元系由公司大股东大连承运投资有限公司提供连带责任还款保证的额度贷款，最高额度为500万美元，贷款期限为60个月。
（二十）股本
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]190号文核准，公司首次公开发行人民币普通股1,800万股。发行采用网下配售与网上发行相结合的方式，其中，网下配售360万股，网上发行1,440万股，发行价格为17.07元/股。公司募集资金总额为30,726万元，扣除发行费后募集资金净额为29,238.32万元。辽宁天健会计师事务有限公司已于2008年2月20日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具辽天会内验字（2008）D399号《验资报告》。
（二十一）资本公积
注：股本溢价系公司2008年2月公司首次公开发行人民币普通股1,800万股，所筹集到资金扣除发行普通股面值及相关的费用后所形成。
（二十二）盈余公积
（二十三）未分配利润
（二十四）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本按类别列示
2、主营业务收入及主营业务成本按类别列示
3、主营业务收入及主营业务成本按销售渠道列示
4、2008年度至2007年度前五名客户销售总额及占全部销售额比例列示
（二十五）财务费用
（二十六）资产减值损失
（二十七）营业外收入
注：政府补助所得系公司本期收到的大连市财政局根据《关于印发〈企业上市补贴专项资金管理暂行办法>的通知〉（大财企[2008]58号）下发的2008年企业上市补助资金100万以及大连市金州区经济发展局根据大连市金州区人民政府《关于金州区企业上市补贴专项资金管理暂行办法的通知》（大金政发[2008]26号）文件，给予的一次性补助100万
（二十八）营业外支出
（二十九）现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金主要项目
（三十）现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要项目
（三十一）现金流量表中收到其他与筹资活动有关的现金主要项目
（三十二）现金流量表中支付其他与筹资活动有关的现金主要项目
（三十三）现金流量表附注
1、现金流量表补充资料列示
2、现金和现金等价物列示
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方基本情况
2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
2、 不存在控制关系的关联方
（二）关联方交易
1、公司与大连春神农业技术开发有限公司于2006年12月29日签订了《房屋租赁合同》，合同规定：公司将位于大连市金州区拥政街道三里村30-363-3号加工厂内80平方米房屋租赁给大连春神农业技术开发有限公司使用，租赁期限为三年，年租金为1万元。
2、公司本期执行中的2007年8月与中国进出口银行大连分行签订的额度为500万美元的进口设备贷款系由公司大股东大连承运投资有限公司提供担保的。
3、关键管理人员薪酬
九、或有事项
（一）2001年大连铁龙实业股份有限公司（现已更名为中铁铁龙集装箱物流股份有限公司，以下简称"铁龙实业"）因欠款纠纷将大连华利干果制品有限公司（以下简称"华利干果"）和本公司起诉至大连铁路运输法院。大连铁路运输法院一审判决：华利干果给付铁龙实业欠款9,318,747.96元人民币，同时归还有关货物；铁龙实业要求本公司承担责任于法无据，法院不予支持。此后，该案历经沈阳铁路运输中级法院二审及辽宁省高级人民法院、沈阳铁路运输中级法院再审，最终发回大连铁路运输法院重新审判。2005年10月，原告铁龙实业向法院提出申请，认为该案原告在与被告业务往来中，原告相关人员可能涉嫌经济犯罪，申请中止审理，移送公安机关立案侦查。大连铁路运输法院作出裁定，该案中止审理。对此项诉讼本公司控股股东大连承运投资有限公司承诺如本公司发生任何损失全部由其承担，故本公司不会因此发生经济损失。
（二）2004年，公司因租赁合同纠纷，将大连青木食品有限公司起诉至辽宁省大连市中级法院。
2005年10月8日，辽宁省大连市中级人民法院作出(2004)大民合初重字第23号《民事判决书》，判决：解除本公司与大连青木食品有限公司的租赁合同；大连青木食品有限公司向本公司支付截止2003年10月15日的租金425万元；大连青木食品有限公司向本公司支付生产费用330,500.34元。
2006年7月6日，辽宁省高级人民法院作出(2006)辽民一终字第65号《民事判决书》，判决维持大连市中级人民法院(2004)大民合初重字第23号民事判决。
截止2007年12月31日大连青木食品有限公司尚欠公司1,770,675.00元,经公司申请法院依法查封大连青木食品有限公司资产价值4,202,960.00元,故本公司合理确认公司不存在任何损失。
十、承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1、2008年1-6月、2007年1-6月净资产收益率及每股收益
（1）2008年1-6月净资产收益率及每股收益
（2）2007年1-6月年度净资产收益率及每股收益
2、计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
(2)加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
（二）公司报告期内的非经常性损益项目
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号--非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
大连天宝绿色食品股份有限公司
2008年八月十九日
