威海华东数控股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
2、除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席 未亲自出席 未亲自出席 被委托人
董事姓名 董事职务 会议原因 姓名
魏 杰 董事 个人原因请假，委托其他董事表决 郭洪君
刘庆林 独立董事 个人原因请假，委托其他董事表决 宋希亮
汤世贤 董事 个人原因请假，委托其他董事表决 李 壮
3、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
4、公司负责人李壮、主管会计工作负责人王明山及会计机构负责人（会计
主管人员）肖崔英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
5、公司正在与久泰能源能蒙古有限公司股东筹划重大资产重组事项，该事
项尚须提交公司股东大会审议，尚存在不确定性，敬请广大投资者谨慎决策，
注意风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 16
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 27
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 97
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
本公司、公司 指 威海华东数控股份有限公司
股东大会 指 威海华东数控股份有限公司股东大会
董事会 指 威海华东数控股份有限公司董事会
监事会 指 威海华东数控股份有限公司监事会
《公司章程》 指 《威海华东数控股份有限公司章程》
元 指 人民币元
本年、本年度、本期、报告期 指 2015 年、2015 年度、2015 年 1-6 月份
上年、上年度、上期、上年同期 指 2014 年、2014 年度、2014 年 1-6 月份
华东重工 指 控股子公司威海华东重工有限公司
华东重装 指 关联公司威海华东重型装备有限公司
华东机床 指 控股子公司威海华东数控机床有限公司
华东电源 指 子公司威海华东电源有限公司
弘久锻铸 指 控股子公司荣成市弘久锻铸有限公司
上海原创 指 控股子公司上海原创精密机床主轴有限公司
山东高新投 指 公司股东山东省高新技术创业投资有限公司
高金科技 指 公司股东大连高金科技发展有限公司
内蒙古久泰 指 公司正在筹划的重大资产重组标的——久泰能源内蒙古有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华东数控 股票代码 002248
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 威海华东数控股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华东数控
公司的外文名称（如有） WEIHAI HUADONG AUTOMATION CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） WHHD
公司的法定代表人 李壮
二、联系人和联系方式
职 务 董事会秘书 证券事务代表
姓 名 王明山 孙吉庆
联系地址 威海经济技术开发区环山路 698 号 威海经济技术开发区环山路 698 号
电 话 0631-5902248 0631-5912929
传 真 0631-5967988 0631-5967988
电子信箱 wms6178@163.com hdsjq@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
项目 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
威海经济技术开
报告期初注册 2010 年 09 月 10 日 371000228035143 371002735783157 73578315-7
发区环山路 698 号
威海经济技术开
报告期末注册 2015 年 07 月 06 日 371000228035143 371002735783157 73578315-7
发区环山路 698 号
临时公告披露的指定网站查 2015 年 06 月 03 日
询日期（如有） 2015 年 07 月 04 日
临时公告披露的指定网站查 《第四届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2015-036）、《第四届董事会第十四次会
询索引（如有） 议决议公告》（公告编号：2015-052）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2015 年 5 月 30 日召开的第四届董事会第十一会议审议通过了《关于更换公司董事会董事长的议案》，
公司董事长由汤世贤变更为郭洪君，公司于 2015 年 6 月 9 日完成工商变更登记手续；公司 2015 年 7 月 3
日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于重新选举公司董事长的议案》，公司董事长由郭洪
君变更为李壮，公司于 2015 年 7 月 6 日完成工商变更登记手续。公司组织机构代码证、税务登记证、开
户许可证等证件变更手续正在办理过程中。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
项 目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 90,133,630.56 176,718,895.92 -49.00%
归属于上市公司股东的净利润（元） -49,250,352.39 -44,851,460.42 9.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-49,840,468.53 -46,475,206.53 7.24%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -12,408,694.00 -11,568,047.75 7.27%
基本每股收益（元/股） -0.16 -0.15 6.67%
稀释每股收益（元/股） -0.16 -0.15 6.67%
加权平均净资产收益率 -4.66% -4.82% 0.16%
项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,383,974,067.81 2,362,404,757.42 0.91%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,034,098,030.90 1,082,169,624.84 -4.44%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -8,591.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
489,800.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,221.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 299,471.91
少数股东权益影响额（税后） 153,342.50
合计 590,116.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
处置子公司投资收益 299,471.91 非经常性业务
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年，产品所处行业需求依然延续惯性下滑态势，对公司经营业绩影响较大。公司经营管理面临
严峻考验，公司管理层根据年初制定的经营目标和方针，结合当前经济形势，积极推进各项业务的深入发
展，加强开拓销售渠道，优化销售策略，合理控制库存及各项费用，但仍不能摆脱宏观经济不景气影响。
2015 年度上半年公司实现营业收入 9,013.36 万元，同比下降 49%，2015 年度上半年归属于上市公司股东
的净利润为-4,925.04 万元，较去年同期增亏 9.81%。
报告期内，公司积极筹划重大资产重组事项，以期通过重组改善经营状况，提升盈利水平，摆脱经营困境，
公司实际控制人自 2015 年 4 月初开始与内蒙古久泰筹划重大资产重组事宜，2015 年 8 月 22 日公司召开第
四届董事会第十七次会议审议通过了该重大资产重组相关预案等，尚须提交股东大会审议。
二、主营业务分析
（一）概述
报告期内，同行企业均面临严峻挑战，国内多数机床生产企业面临产能过剩，库存居高不下，效益大幅下
降。在内需不足、投资萎缩的大环境下，装备制造业受到影响较为明显，尤其是高端大型设备生产企业，
所受影响更加明显。公司是以生产经营大型数控机床为主营业务的生产制造企业，主营业务收入占营业收
入比重为 98.51%，主营业务未发生重大变化，但同比下降幅度较大。
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：元
项 目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内国内外机床行业低迷，大型机床市
营业收入 90,133,630.56 176,718,895.92 -49.00%
场需求不足，产品销售下降所致。
营业成本 86,435,373.54 158,671,797.40 -45.53% 报告期内营业收入减少导致营业成本减少。
销售费用 11,394,082.05 9,695,669.75 17.52% 报告期内运输费及安调差旅费增加影响。
2014 年末转让全资子公司威海华控电工有
限公司、子公司威海华东重型装备有限公
管理费用 26,503,659.64 38,721,082.86 -31.55%
司、威海武岭爆破器材有限公司股权，本期
不再纳入合并报表范围影响。
报告期银行借款减少，致使利息支出减少影
财务费用 21,082,342.16 27,062,094.30 -22.10%
响。
本期计提坏账准备增加，递延所得税增加导
所得税费用 -666,278.65 -113,572.20 486.66%
致所得税费用减少。
研发投入 5,215,131.00 7,246,091.06 -28.03% 新产品研发材料投入减少影响。
经营活动产生的现金流
-12,408,694.00 -11,568,047.75 7.27% 略有下降，变化不大
量净额
投资活动产生的现金流 51,639,316.87 -4,509,905.57 -1,245.02% 报告期内收到处置子公司股权转让款所致。
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量净额
筹资活动产生的现金流
-16,191,059.66 -43,066,967.41 -62.40% 上期偿还银行借款较多影响。
量净额
现金及现金等价物净增 上期偿还银行借款及承兑汇票到期结算较
23,038,088.22 -59,141,231.78 -138.95%
加额 多所致。
货币资金 105,666,266.76 59,647,847.75 77.15% 报告期内银行承兑保证金增加所致。
应收票据 5,188,222.87 16,167,116.36 -67.91% 报告期内销售业务票据结算量减少所致。
应付票据 74,539,110.00 24,900,000.00 199.35% 报告期内银行承兑汇票结算增加所致。
预收款项 88,776,255.06 64,443,243.98 37.76% 报告期内预收货款增加所致。
应交税费 -3,906,884.53 -1,158,735.04 237.17% 报告期销售收入下降，流转税减少所致。
报告期内部分长期借款按年计收利息导致
应付利息 2,520,880.30 1,259,409.41 100.16%
应付利息增加。
报告期内向关联公司威海华东重型装备有
其他应付款 306,641,902.03 214,642,940.16 42.86%
限公司借款增加影响。
报告期内国内外机床行业低迷，大型机床市
未分配利润 -74,104,283.97 -24,853,931.58 198.16% 场需求不足，公司产品销售大幅下降、毛利
减少致使公司亏损较大影响。
报告期内应收款项账龄结构发生变化导致
资产减值损失 8,056,689.93 1,381,601.59 483.14%
坏账准备计提增加影响。
报告期内转让甘肃华东电源有限公司股权
投资收益 299,471.91
产生的收益所致。
营业外收入 675,160.24 1,989,715.17 -66.07% 去年同期非流动资产处置收益较多影响。
营业外支出 231,173.51 53,090.89 335.43% 增支绝对额较小，对当期利润影响不大。
收到的税费返还 2,021,295.48 1,018,434.98 98.47% 报告期内收到的出口退税款增加所致。
收到其他与经营活动有 去年同期收到的补贴收入及票据保证金增
13,078,247.34 77,335,000.91 -83.09%
关的现金 加所致。
购买商品、接受劳务支
61,195,894.85 111,363,627.80 -45.05% 去年同期银行承兑汇票到期结算较多影响。
付的现金
支付其他与经营活动有 去年同期支付的投标保证金及重大技术装
19,303,486.35 32,335,861.01 -40.30%
关的现金 备进口关键零部件免税保证金较多影响。
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回 593,680.12 -100.00% 去年同期处置车辆收到的现金增加所致。
的现金净额
处置子公司及其他营业 本期收到处置威海华东重型装备有限公司、
52,155,607.59
单位收到的现金净额 甘肃华东电源有限公司股权转让款所致。
购建固定资产、无形资
去年同期子公司重型装备项目、重型加工项
产和其他长期资产支付 516,290.72 5,103,585.69 -89.88%
目等投资较多所致。
的现金净额
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去年同期收到非公开发行股票募集资金
吸收投资收到的现金 305,000,000.00 -100.00%
30,500 万元。
去年同期非公开发行股票募集资金用于偿
偿还债务所支付的现金 342,395,000.00 548,827,535.07 -37.61%
还银行借款影响。
分配股利、利润或偿付
18,136,059.66 35,159,432.34 -48.42% 报告期内银行借款减少导致借款利息减少。
利息所支付的现金
支付其他与筹资活动有 去年同期支付大连高金科技发展有限公司
100,000,000.00 -100.00%
关的现金 非公开发行股票保证金影响。
（三）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
1、主营业务产品毛利实现情况
报告期内，主营业务实现毛利额 270.60 万元，同比减少 1,088.11 万元，下降 80.08%；主营业务产品综合
毛利率为 3.05%，同比减少 4.92 个百分点。其中，报告期内数控机床经营实现毛亏 147.58 万元，同比增亏
983.23 万元，增亏幅度为 117.66%，普通机床经营实现毛利 257.34 万元，同比增加 11.61 万元，增长 4.72%。
机床产品经营毛利下降较大的主要原因有：一是产量下降致使单位产品承担的成本增加；二是市场竞争进
一步加剧，尤其是大型数控机床竞争更是白热化，各厂家竞相压价争夺订单。
金额单位：万元
产品名称 本期 同期 较同期
毛利额 毛利率 毛利额 毛利率 毛利额 增减率 毛利率
数控机床产品 -147.58 -4.20% 835.65 7.83% -983.23 -117.66% -12.03%
普通机床产品 257.34 6.10% 245.73 6.59% 11.61 4.72% -0.49%
光伏逆变器 134.87 － 112.9 0.1613 21.97 19.46% －
其他 25.97 2.57% 164.43 8.48% -138.46 -84.21% -5.91%
合 计 270.60 3.05% 1,358.71 7.97% -1,088.11 -80.08% -4.92%
2、管理、销售、财务三项期间费用支出情况
报告期内，管理、销售、财务三项期间费用累计支出 5,898.01 万元，占收入比率 65.44%，同比减支 1,649.88
万元，下降 21.86%，费用率上升 22.73 个百分点。其中销售费用同比增支 169.84 万元，上升 17.52%，主
要是本期运输费及差旅费增加影响；管理费用同比减支 1,221.74 万元，下降 31.55%，主要原因为去年处置
资产影响本期减少无形资产摊销及折旧所致。
金额单位：万元
项 目 本期 同期 较同期
支出金额 占收入比率 支出金额 占收入比率 金额 增幅 费用率增减
销售费用 1,139.41 12.64% 969.57 5.49% 169.84 17.52% 7.15%
管理费用 2,650.37 29.40% 3,872.11 21.91% -1,221.74 -31.55% 7.49%
财务费用 2,108.23 23.39% 2,706.21 15.31% -597.98 -22.10% 8.08%
合 计 5,898.01 65.44% 7,547.89 42.71% -1,649.88 -21.86% 22.73%
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3、资产减值损失计提情况
报告期内，资产减值损失计提 805.67 万元，同比增加 667.51 万元。主要是报告期内公司应收账款增加及
账龄结构变化影响，从而导致报告期内计提坏账准备增加。
4、营业外收支净额情况
报告期内，公司营业外收支净额 44.40 万元，同比减少 149.26 万元，下降 77.07%。主要是本期非流动资产
处置损益及政府补贴减少影响。
（四）公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报
告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
（五）公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在《2014 年年度报告》中预计 2015 年度实现销售收入 5 亿元，主业扭亏为盈。截至报告期末，公司
实现营业收入 9,013.36 万元，同比下降 49%，2015 年度上半年归属于上市公司股东的净利润-4,925.04 万
元，较去年同期增亏幅度为 9.81%。据 2015 年上半年实际经营完成情况分析，预计完成全年目标较为困难，
主要是受国内经济不景气影响。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
项目 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
机械制造业 88,794,082.26 86,088,053.72 3.05% -47.92% -45.13% -4.92%
分产品
数控机床 35,138,951.81 36,614,857.95 -4.20% -67.09% -62.80% -12.03%
普通机床 42,165,945.40 39,592,463.58 6.10% 13.03% 13.61% -0.49%
光伏逆变器 1,376,035.92 27,291.98 98.02% -80.34% -99.54% 81.89%
其他 10,113,149.13 9,853,440.21 2.57% -47.86% -44.49% -5.91%
分地区
东北地区 627,794.49 605,526.35 3.55% -60.73% -49.61% -21.28%
西北地区 2,908,272.53 2,998,653.25 -3.11% 495.18% 696.08% -26.02%
华北地区 4,511,176.48 4,435,635.28 1.67% -60.73% -55.81% -10.95%
华东地区 47,164,303.99 47,495,477.89 -0.70% -62.87% -59.89% -7.48%
中南地区 1,641,678.38 1,892,365.35 -15.27% -60.73% -51.17% -22.56%
西南地区 121,477.23 113,562.32 6.52% -60.73% -50.94% -18.65%
国外 31,819,379.16 28,546,833.24 10.28% 25.21% 25.33% -0.09%
四、核心竞争力分析
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报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。具体内容详见公司《2014 年年度报告》“第四节 五、核心竞
争力分析”。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
13
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
精密机床主轴、机
上海原创精密机床主轴有限公司 子公司 设计维修 床专业设计及技术 1,000,000 7,605,362.89 1,209,388.89 1,507,786.34 81,650.00 81,650.00
咨询、维修等
机床、切削工具、
手工具、金属切削
威海华东数控机床有限公司 子公司 制造业 $1,250,000 147,249,058.47 45,328,580.42 21,498,169.45 -2,761,406.74 -2,748,677.49
机床、机床附件等
的生产、销售
精密型腔模及铸锻
荣成市弘久锻铸有限公司 子公司 制造业 $8,000,000 198,198,864.12 12,964,935.63 13,310,341.11 -10,805,333.66 -10,774,872.82
件的生产与销售
金属切削机床的生
产、销售；大型、
威海华东重工有限公司 子公司 制造业 $32,688,500 556,763,355.20 131,431,260.64 20,312,536.49 -16,914,039.08 -16,858,794.28
精密机械零部件的
加工与销售
太阳能光伏逆变
器、LED 电源、编
威海华东电源有限公司 参股公司 制造业 50,000,000 51,298,841.82 45,149,396.94 1,376,275.24 -1,651,577.51 -2,139,587.99
码器、太阳能电池、
蓄电池、充电器
14
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
2015 年 1-9 月净利润（万元） -12,000 至 -10,000
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） -7,327.15
1、预计 2015 年度下半年机床行业市场依然持续低迷，生产成本上升
及市场竞争进一步加剧，将严重影响公司经营业绩。
2、应收账款计提坏账准备时点到期较为集中，账龄结构变化较大，
业绩变动的原因说明
将导致公司计提坏账准备增加；
3、公司下半年将加大库存商品的处置力度，最大限度回笼资金，保
证维持基本生产经营所需资金。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
15
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
1、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 进展 结果及影响 决执行情况
湖北鄂重重型机械有限公
司起诉本公司买卖合同纠
纷案。公司已于 2015 年 5 公司已提起 正在审理过程中，正在审理过程 2015 年 4 《2014 年年度
596.25 否
月 12 日提起上诉，于 2015 上诉 尚未判决 中，尚未判决 月 18 日 报告》
年 7 月 13 日开庭审理，尚
未宣判。
山西晋西德模具有限公司
起诉威海华东数控有限公
司合同纠纷案。公司于
公司已申请 2015 年 1 月份开 正在审理过程 2015 年 4 《2014 年年度
2014 年 12 月 3 日向山西 385.33 否
再审 庭审理尚未判决 中，尚未判决 月 18 日 报告》
省高级人民法院申请再
审，2015 年 1 月已开庭审
理，尚未宣判。
公司向山东省中级人民法
院起诉柳州正菱集团有限
公司、柳州正菱鹿寨水泥
有限公司合同纠纷案。此 基于谨慎性原则，
案件已经判决，正菱集团 对上述 761.47 万 正在执行过程 2015 年 4 《2014 年年度
761.47 否 已判决
未提出上诉。公司于 2014 元在 2014 年度全 中 月 18 日 报告》
年 11 月 15 日，向威海市 额计提减值准备。
中级人民法院申请强制执
行，已移交至柳州市中级
人民法院执行。
公司与股东大连高金科技 《关于收到北
发展有限公司因《大连高 京仲裁委员会
金科技发展有限公司与威 已受理双方的申 正在审理过程 2015 年 06 <仲裁答辩通
274 否 尚未裁决
海华东数控股份有限公司 请，尚未开庭审理 中 月 27 日 知>的公告》
之股份认购协议》的履行 （公告编号：
争议仲裁事项，北京仲裁 2015-048）、
16
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
委员会受理了双方的仲裁 《关于仲裁事
请求。尚未开庭审理。 项的进展公
告》（公告编
号：2015-062）
2、其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
17
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
为满足公司资金周转、缓解资金压力，公司拟向控股股东汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金借款，借款余额
不超过人民币 26,000 万元，其中向汤世贤借款不超过 20,000 万元，向高鹤鸣借款不超过 3,000 万元，李壮、
刘传金分别借款不超过 1,500 万元。截止报告期末，公司实际向控股股东借款余额 6,000 万元，其中向高
鹤鸣借款 3,000 万元，李壮、刘传金分别借款 1,500 万元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于向关联自然人借款的议案》 2014 年 11 月 06 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
18
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
威海华东重型装 2012 年 06 2012 年 10 月 12 连带责任保
20,000 9,500 是 否 是
备有限公司 月 26 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
35,000 9,500
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
威海华东数控机 2013 年 03 2014 年 12 月 15 连带责任保
3,000 1年 否 是
床有限公司 月 29 日 日 证
威海华东数控机 2013 年 03 2015 年 06 月 11 连带责任保
8,000 1,000 7 个月 否 是
床有限公司 月 29 日 日 证
威海华东数控机 2013 年 03 2015 年 06 月 26 连带责任保
1,000 7 个月 否 是
床有限公司 月 29 日 日 证
威海华东重工有 2013 年 03 2014 年 08 月 26 连带责任保
8,000 1,500 10 个月 否 是
限公司 月 29 日 日 证
威海华东重工有 2009 年 08 2010 年 05 月 27 连带责任保
10,000 8,800 76 个月 否 是
限公司 月 12 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 2,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
31,000 15,300
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 2,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
66,000 24,800
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 23.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 9,500
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 9,500
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本人或本公司目前未开展数控机床、数控机床关
键功能部件（数控系统、编码器、高速精密机床
汤世贤、高鹤鸣、
主轴、刀库等）及普通机床业务，将来也不以任
李壮、刘传金、山 2008 年 06
何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营 长期 履行中
首次公开发行或再 东省高新技术创 月 12 日
或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接
融资时所作承诺 业投资有限公司
或间接参与任何与华东数控主营业务构成同业
竞争的业务或活动。
汤世贤、高鹤鸣、为避免本次发行而产生的华东数控与高金科技 2013 年 2
36 个月 履行中
李壮、刘传金 之间的同业竞争，汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传 月 19 日
20
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金（合称“控股股东”）作为一致行动人及华东数
控的控股股东，特此承诺：自本次发行完成之日
（2014 年 3 月 4 日）起 36 个月内，无条件的配
合高金科技将其所持有或有权处置的机床制造
业务相关股权/资产以认购华东数控非公开发行
股票的方式或高金科技与华东数控一致认可的
其他方式出售给华东数控。控股股东及其提名、
委派的华东数控董事，将在华东数控的有关上述
事宜的董事会、股东大会议案审议过程中作同意
表决（该等议案的内容违反有关法律、法规规定
的情形除外）。
1、非公开发行股份自新股上市之日（2014 年 3
月 4 日）起 36 个月不转让。
2、为避免本次发行而产生的华东数控与高金科
技之间的同业竞争，特此承诺：自本次发行完成
大连高金科技发 2013 年 02
之日（2014 年 3 月 4 日）起 36 个月内，将所持 36 个月 履行中
展有限公司 月 19 日
有或有权处置的机床制造业务相关股权/资产以
认购华东数控非公开发行股票的方式或高金科
技与华东数控一致认可的其他方式出售给华东
数控。
目前持有的华东数控股票自 2015 年 7 月 10 日起
汤世贤、高鹤鸣、6 个月内不减持。具体内容详见 2015 年 7 月 15 2015 年 07
6 个月 履行中
李壮、刘传金 日披露的《关于维护股价稳定的公告》（公告编 月 10 日
号：2015-055）。
在有关事宜得以妥善解决、华东数控股票复牌交
易后的 6 个月内，高金科技拟增持华东数控的股
份，包括但不限于以下方式：（1）在二级市场上
择机增持华东数控的股票，增持股票收购额度不
大连高金科技发 2015 年 07
少于 2 亿元人民币。（2）提议华东数控实施再融 6 个月 履行中
展有限公司 月 10 日
资，解决华东数控资金周转困难的实际问题。若
其他对公司中小股
华东数控实施非公开发行募集资金，高金科技承
东所作承诺
诺认购不少于本次发行募集金额的三分之一。具
体内容详见 2015 年 7 月 16 日披露的《声明函》。
自华东数控股票交易复牌之日起 6 个月内择机
通过证券公司、基金管理公司定向资产管理等方
式增持华东数控股票，增持金额不低于人民币
山东省高新技术
1,600 万元，并承诺 6 个月内不减持通过上述方 2015 年 07
创业投资有限公 6 个月 履行中
式购买的华东数控股票。目前持有的华东数控股 月 10 日
司
票自 2015 年 7 月 10 日起 6 个月内不减持。具体
内容详见 2015 年 7 月 15 日披露的《关于维护股
价稳定的公告》（公告编号：2015-055）。
承诺是否及时履行 是
21
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未完成履行的具体
无
原因及下一步计划
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司实际控制人汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金于 2014 年 9 月 15 日与上海至融投资管理有限公司（以下
简称“上海至融”）签订《关于*ST 东数非公开发行和收购资产之合作框架协议》（以下简称“框架协议”），
截止目前，该框架协议尚未解除，可能会对公司正在筹划的重大资产重组事项产生不确定影响。具体内容
详见公司于 2015 年 8 月 15 日、18 披露的《关于签订合作框架协议的公告》（公告编号：2015-064）、《关
于签订合作框架协议的补充公告》（公告编号：2015-065）。
22
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 104,577,998 34.01% -18,710,713 -18,710,713 85,867,285 27.92%
3、其他内资持股 104,577,998 34.01% -18,710,713 -18,710,713 85,867,285 27.92%
其中：境内法人持股 50,000,000 16.26% 50,000,000 16.26%
境内自然人持股 54,577,998 21.19% -18,710,713 -18,710,713 35,867,285 11.66%
二、无限售条件股份 202,917,602 65.99% 18,710,713 18,710,713 221,628,315 72.07%
1、人民币普通股 202,917,602 65.99% 18,710,713 18,710,713 221,628,315 72.07%
三、股份总数 307,495,600 100.00% 0 0 307,495,600 100.00%
1、股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
由于公司实际控制人高鹤鸣、刘传金自 2014 年度辞职之日起至 2015 年 6 月 30 日，已超过半年，其股份
锁定比例由 100%变更为 50%，导致公司股本结构中限售股份减少 18,710,713 股，无限售条件流通股增加
18,710,713 股。
2、股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
3、股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
6、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
23
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 26,194 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 件的普通股数 股份
的普通股数量 减变动情况 数量
股数量 量 状态
大连高金科技发展 境内非国有
16.26% 50,000,000 50,000,000 冻结 50,000,000
有限公司 法人
山东省高新技术创
国有法人 11.92% 36,649,486 -13,964,385 36,649,486
业投资有限公司
汤世贤 境内自然人 9.43% 28,994,725 21,746,044 7,248,681 质押 11,000,000
高鹤鸣 境内自然人 4.92% 15,118,672 7,559,336 7,559,336
李壮 境内自然人 1.73% 5,318,416 3,988,812 1,329,604
刘传金 境内自然人 1.67% 5,146,185 2,573,093 2,573,092
宣家鑫 境内自然人 1.27% 3,901,700 3,901,700
王萍 境内自然人 0.49% 1,504,953 1,504,953
沈荣根 境内自然人 0.32% 988,501 988,501
冯民 境内自然人 0.32% 970,100 970,100
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名普通股股东的情况
上述股东关联关系或一致行动的 股东汤世贤、高鹤鸣、李壮和刘传金为公司一致行动人、实际控制人；公司前 10 名无限
说明 售条件股东中除公司实际控制人外，未知相互之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
山东省高新技术创业投资有限公司 36,649,486 人民币普通股 36,649,486
高鹤鸣 7,559,336 人民币普通股 7,559,336
汤世贤 7,248,681 人民币普通股 7,248,681
宣家鑫 3,901,700 人民币普通股 3,901,700
刘传金 2,573,092 人民币普通股 2,573,092
王萍 1,504,953 人民币普通股 1,504,953
李壮 1,329,604 人民币普通股 1,329,604
沈荣根 988,501 人民币普通股 988,501
邹利民 980,300 人民币普通股 980,300
冯民 970,100 人民币普通股 970,100
24
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 股东汤世贤、高鹤鸣、李壮和刘传金为公司一致行动人、实际控制人；公司
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 前 10 名无限售条件股东中除公司实际控制人外，未知相互之间是否存在关联
股东之间关联关系或一致行动的说明 关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
无
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
1、控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
2、实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
宋文山 独立董事 离任 2015 年 06 月 30 日 本人辞职
赵大利 独立董事 离任 2015 年 06 月 30 日 本人辞职
黄传真 独立董事 离任 2015 年 06 月 30 日 本人辞职
刘庆林 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 原独立董事辞职补选
刘玉平 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 原独立董事辞职补选
宋希亮 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 原独立董事辞职补选
汤世贤 董事长 离任 2015 年 05 月 30 日 股东提议董事会重新选举
郭洪君 董事长 离任 2015 年 07 月 03 日 股东提议董事会重新选举
李壮 董事长 被选举 2015 年 07 月 03 日 董事会重新选举董事长
27
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
28
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 105,666,266.76 59,647,847.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,188,222.87 16,167,116.36
应收账款 150,832,392.14 158,172,529.63
预付款项 50,670,347.27 49,205,585.26
应收利息
应收股利
其他应收款 134,813,248.90 186,263,933.21
买入返售金融资产
存货 650,808,643.79 584,370,130.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,666,992.23 4,370,675.19
流动资产合计 1,103,646,113.96 1,058,197,818.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 856,336,289.69 909,452,382.08
在建工程 216,978,513.21 187,337,380.99
工程物资 14,377,709.53 13,655,591.35
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 172,711,072.97 174,831,982.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,924,368.45 17,929,602.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,280,327,953.85 1,304,206,939.15
资产总计 2,383,974,067.81 2,362,404,757.42
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
29
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并资产负债表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 337,140,000.00 378,140,000.00
应付票据 74,539,110.00 24,900,000.00
应付账款 128,939,262.40 128,455,102.08
预收款项 88,776,255.06 64,443,243.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,746,781.21 15,475,423.97
应交税费 -3,906,884.53 -1,158,735.04
应付利息 2,520,880.30 1,259,409.41
应付股利 3,920,000.00 3,920,000.00
其他应付款 306,641,902.03 214,642,940.16
一年内到期的非流动负债 117,810,000.00 156,810,000.00
其他流动负债 250,000.00 250,000.00
流动负债合计 1,073,377,306.47 987,137,384.56
非流动负债：
长期借款 123,380,000.00 130,035,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,943,957.23 11,943,957.23
预计负债 670,540.40 670,540.40
递延收益 44,320,000.00 41,570,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 180,314,497.63 184,219,497.63
负债合计 1,253,691,804.10 1,171,356,882.19
所有者权益：
股本 307,495,600.00 307,495,600.00
其他权益工具
资本公积 734,367,010.54 734,367,010.54
其他综合收益
专项储备 9,728,822.31 8,550,063.86
盈余公积 56,610,882.02 56,610,882.02
一般风险准备
未分配利润 -74,104,283.97 -24,853,931.58
归属于母公司所有者权益合计 1,034,098,030.90 1,082,169,624.84
少数股东权益 96,184,232.81 108,878,250.39
所有者权益合计 1,130,282,263.71 1,191,047,875.23
负债和所有者权益总计 2,383,974,067.81 2,362,404,757.42
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
30
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 82,022,379.09 31,908,219.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,506,222.87 7,812,988.39
应收账款 101,448,480.86 122,135,388.47
预付款项 38,742,788.12 35,257,365.70
应收利息
应收股利 4,080,000.00 4,080,000.00
其他应收款 456,732,966.20 491,170,167.50
存货 430,148,904.91 403,646,816.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,995,562.50
流动资产合计 1,119,677,304.55 1,096,010,945.82
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 203,345,236.36 203,345,236.36
投资性房地产
固定资产 499,440,640.87 539,442,964.48
在建工程 128,502,324.34 74,078,627.84
工程物资 903,655.68 725,592.25
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 70,755,628.65 71,673,576.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,353,885.12 17,135,319.24
其他非流动资产
非流动资产合计 922,301,371.02 907,401,316.26
资产总计 2,041,978,675.57 2,003,412,262.08
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司资产负债表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 199,700,000.00 214,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 137,979,110.00 115,040,000.00
应付账款 100,575,995.52 105,308,319.01
预收款项 66,755,519.12 49,290,832.14
应付职工薪酬 3,983,617.33 3,611,374.72
应交税费 342,066.93 2,206,293.08
应付利息 2,222,492.80 702,197.99
应付股利
其他应付款 260,469,202.55 166,901,850.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 79,810,000.00 116,810,000.00
其他流动负债 250,000.00 250,000.00
流动负债合计 852,088,004.25 774,120,867.36
非流动负债：
长期借款 73,380,000.00 80,035,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,943,957.23 11,943,957.23
预计负债
递延收益 25,520,000.00 25,520,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 110,843,957.23 117,498,957.23
负债合计 962,931,961.48 891,619,824.59
所有者权益：
股本 307,495,600.00 307,495,600.00
其他权益工具
资本公积 734,367,010.54 734,367,010.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,754,318.48 5,094,709.99
盈余公积 56,610,882.02 56,610,882.02
未分配利润 -25,181,096.95 8,224,234.94
所有者权益合计 1,079,046,714.09 1,111,792,437.49
负债和所有者权益总计 2,041,978,675.57 2,003,412,262.08
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
32
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并利润表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 90,133,630.56 176,718,895.92
其中：营业收入 90,133,630.56 176,718,895.92
利息收入
二、营业总成本 153,698,556.36 235,852,478.09
其中：营业成本 86,435,373.54 158,671,797.40
利息支出
营业税金及附加 226,409.04 320,232.19
销售费用 11,394,082.05 9,695,669.75
管理费用 26,503,659.64 38,721,082.86
财务费用 21,082,342.16 27,062,094.30
资产减值损失 8,056,689.93 1,381,601.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 299,471.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -63,265,453.89 -59,133,582.17
加：营业外收入 675,160.24 1,989,715.17
其中：非流动资产处置利得 6,563.22 582,756.10
减：营业外支出 231,173.51 53,090.89
其中：非流动资产处置损失 15,154.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -62,821,467.16 -57,196,957.89
减：所得税费用 -666,278.65 -113,572.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -62,155,188.51 -57,083,385.69
归属于母公司所有者的净利润 -49,250,352.39 -44,851,460.42
少数股东损益 -12,904,836.12 -12,231,925.27
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -62,155,188.51 -57,083,385.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 -49,250,352.39 -44,851,460.42
归属于少数股东的综合收益总额 -12,904,836.12 -12,231,925.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.16 -0.15
（二）稀释每股收益 -0.16 -0.15
本期未发生同一控制下企业合并。
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司利润表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 90,382,849.96 153,851,474.16
减：营业成本 86,731,352.23 139,142,138.68
营业税金及附加 143,611.45 277,904.95
销售费用 7,976,543.01 7,146,376.74
管理费用 14,820,089.68 16,959,123.77
财务费用 7,190,024.38 13,856,428.72
资产减值损失 8,637,843.78 1,987,241.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,116,614.57 -25,517,740.37
加：营业外收入 560,641.19 1,071,126.17
其中：非流动资产处置利得 6,563.22
减：营业外支出 67,924.39 5,703.84
其中：非流动资产处置损失 15,154.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -34,623,897.77 -24,452,318.04
减：所得税费用 -1,218,565.88 -298,086.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,405,331.89 -24,154,231.79
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -33,405,331.89 -24,154,231.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 -0.08
（二）稀释每股收益 -0.11 -0.08
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
34
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并现金流量表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,217,173.24 100,103,493.17
收到的税费返还 2,021,295.48 1,018,434.98
收到其他与经营活动有关的现金 13,078,247.34 77,335,000.91
经营活动现金流入小计 111,316,716.06 178,456,929.06
购买商品、接受劳务支付的现金 61,195,894.85 111,363,627.80
支付给职工以及为职工支付的现金 33,038,386.95 38,058,484.14
支付的各项税费 10,187,641.91 8,267,003.86
支付其他与经营活动有关的现金 19,303,486.35 32,335,861.01
经营活动现金流出小计 123,725,410.06 190,024,976.81
经营活动产生的现金流量净额 -12,408,694.00 -11,568,047.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 593,680.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52,155,607.59
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,155,607.59 593,680.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 516,290.72 5,103,585.69
投资活动现金流出小计 516,290.72 5,103,585.69
投资活动产生的现金流量净额 51,639,316.87 -4,509,905.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 305,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 344,340,000.00 335,920,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 344,340,000.00 640,920,000.00
偿还债务支付的现金 342,395,000.00 548,827,535.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,136,059.66 35,159,432.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流出小计 360,531,059.66 683,986,967.41
筹资活动产生的现金流量净额 -16,191,059.66 -43,066,967.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,474.99 3,688.95
五、现金及现金等价物净增加额 23,038,088.22 -59,141,231.78
加：期初现金及现金等价物余额 32,004,815.17 75,358,666.67
六、期末现金及现金等价物余额 55,042,903.39 16,217,434.89
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
35
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司现金流量表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,987,341.42 62,757,810.34
收到的税费返还 2,021,295.48 1,018,434.98
收到其他与经营活动有关的现金 17,587,307.88 62,549,551.03
经营活动现金流入小计 89,595,944.78 126,325,796.35
购买商品、接受劳务支付的现金 49,141,882.22 90,209,253.00
支付给职工以及为职工支付的现金 17,547,407.85 20,206,549.39
支付的各项税费 5,172,947.87 4,437,678.59
支付其他与经营活动有关的现金 34,444,410.35 20,788,728.65
经营活动现金流出小计 106,306,648.29 135,642,209.63
经营活动产生的现金流量净额 -16,710,703.51 -9,316,413.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 593,680.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 50,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 593,680.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 376,224.85 386,180.50
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 376,224.85 386,180.50
投资活动产生的现金流量净额 49,623,775.15 207,499.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 305,000,000.00
取得借款收到的现金 326,040,000.00 264,420,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 38,000,000.00
筹资活动现金流入小计 326,040,000.00 607,420,000.00
偿还债务支付的现金 321,795,000.00 497,970,688.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,022,756.12 22,629,954.46
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流出小计 331,817,756.12 620,600,643.13
筹资活动产生的现金流量净额 -5,777,756.12 -13,180,643.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,486.86 3,654.15
五、现金及现金等价物净增加额 27,133,828.66 -22,285,902.64
加：期初现金及现金等价物余额 4,265,187.06 30,718,651.39
六、期末现金及现金等价物余额 31,399,015.72 8,432,748.75
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
36
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2015 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项 目 其他 其他 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 权益 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
存股
工具 收益 准备
一、上年期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 8,550,063.86 56,610,882.02 -24,853,931.58 108,878,250.39 1,191,047,875.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 307,495,600.00 734,367,010.54 8,550,063.86 56,610,882.02 -24,853,931.58 108,878,250.39 1,191,047,875.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,178,758.45 -49,250,352.39 -12,694,017.58 -60,765,611.52
（一）综合收益总额 -49,250,352.39 -12,904,836.12 -62,155,188.51
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,178,758.45 210,818.54 1,389,576.99
1．本期提取 1,350,721.03 249,002.92 1,599,723.95
2．本期使用 -171,962.58 -38,184.38 -210,146.96
（六）其他
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 9,728,822.31 56,610,882.02 -74,104,283.97 96,184,232.81 1,130,282,263.71
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
37
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项 目 其他 其他 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 权益 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
存股
工具 收益 准备
一、上年期末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 6,170,671.55 56,610,882.02 -49,718,383.35 232,275,868.63 982,893,803.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 6,170,671.55 56,610,882.02 -49,718,383.35 232,275,868.63 982,893,803.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,000,000.00 254,307,846.08 988,713.00 -44,851,460.42 -12,131,731.94 248,313,366.72
（一）综合收益总额 -44,851,460.42 -12,231,925.27 -57,083,385.69
（二）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08
1．股东投入的普通股 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 988,713.00 100,193.33 1,088,906.33
1．本期提取 1,030,600.23 100,193.33 1,130,793.56
2．本期使用 -41,887.23 -41,887.23
（六）其他
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 7,159,384.55 56,610,882.02 -94,569,843.77 220,144,136.69 1,231,207,170.03
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
38
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2015 年 1-6 月
其他权益工具
项 目 减：库 其他综合
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 收益
股 债 他
一、上年期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 5,094,709.99 56,610,882.02 8,224,234.94 1,111,792,437.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 307,495,600.00 734,367,010.54 5,094,709.99 56,610,882.02 8,224,234.94 1,111,792,437.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 659,608.49 -33,405,331.89 -32,745,723.40
（一）综合收益总额 -33,405,331.89 -33,405,331.89
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 659,608.49 659,608.49
1．本期提取 747,251.81 747,251.81
2．本期使用 -87,643.32 -87,643.32
（六）其他
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 5,754,318.48 56,610,882.02 -25,181,096.95 1,079,046,714.09
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
39
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2014 年 1-6 月
其他权益工具 其他
项 目 减：库存
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
股 债 他 收益
一、上年期末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 3,657,829.83 56,610,882.02 65,035,870.57 862,859,346.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 3,657,829.83 56,610,882.02 65,035,870.57 862,859,346.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,000,000.00 254,307,846.08 707,881.46 -24,154,231.79 280,861,495.75
（一）综合收益总额 -24,154,231.79 -24,154,231.79
（二）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08
1．股东投入的普通股 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 707,881.46 707,881.46
1．本期提取 749,768.69 749,768.69
2．本期使用 -41,887.23 -41,887.23
（六）其他
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 4,365,711.29 56,610,882.02 40,881,638.78 1,143,720,842.63
法定代表人：李壮 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英
40
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
财务报表附注
一、 公司的基本情况
威海华东数控股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为成立于 2002 年 3 月 4 日的威海华
东数控有限公司。经山东省发展和改革委员会《关于同意威海华东数控有限公司变更为威海华东数控
股份有限公司的批复》（鲁发改许可企业字［2004］11 号文）批准，威海华东数控有限公司依法整体
变更为威海华东数控股份有限公司，并于 2004 年 12 月 28 日在山东省工商行政管理局办理了公司设
立登记，领取了《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 8,000 万元，其中：山东省高新技术投资
有限公司出资 31,578,579 元，占注册资本的 39.47%；汤世贤出资 25,680,733 元，占注册资本的 32.10%；
高鹤鸣出资 13,438,820 元，占注册资本的 16.80%；李壮出资 4,727,481 元，占注册资本的 5.91%；刘
传金出资 4,574,387 元，占注册资本的 5.72%。
2007 年 9 月 14 日，威海市顺迪投资担保有限公司出资 5,000 万元认购公司新增股份 1,000 万股，
本次增资扩股已经公司 2007 年度第二次临时股东会审议通过，并经山东省人民政府国有资产监督管
理委员会鲁国资产权函[2007]109 号文批准。本次增资扩股完成后，公司注册资本由 8,000 万元变更为
9,000 万元，其中：山东省高新技术投资有限公司 31,578,579 元，占注册资本的 35.087%；汤世贤
25,680,733 元，占注册资本的 28.534%；高鹤鸣 13,438,820 元，占注册资本的 14.932%；威海市顺迪
投资担保有限公司 1,000 万元，占注册资本的 11.111%；李壮 4,727,481 元，占注册资本的 5.253%；刘
传金 4,574,387 元，占注册资本的 5.083%。本次股本变更业经中和正信会计师事务所有限公司于 2007
年 9 月 17 日以中和正信验字（2007）第 2-022 号验资报告予以审验。
2008 年 5 月 21 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]721 号”文批准，公司向社会公开发
行人民币普通股（A 股）3,000 万股，发行后公司总股本变更为人民币 12,000 万元。发行后股本结构
为：山东省高新技术投资有限公司 31,578,579 股，占 26.315%；汤世贤 25,680,733 股，占 21.401%；
高鹤鸣 13,438,820 股，占 11.199%；威海市顺迪投资担保有限公司 1,000 万股，占 8.333%；李壮 4,727,481
股，占 3.940%；刘传金 4,574,387 股，占 3.812%；社会公众股 3000 万股，占 25%。公司于 2008 年 6
月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2010 年 4 月 8 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]410 号”文《关于核准威海华东数控
股份有限公司增发股票的批复》核准，公司获准增发不超过 3,500 万股新股。公司向社会公开发行人
民币普通股 874.78 万股，发行后总股本变更为人民币 12,874.78 万股。
2010 年 8 月 14 日，经公司 2010 年度第四次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股，转增后总股本为 257,495,600 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1152 号文核准，公司于 2014 年 3 月 4 日向大连高金
科技发展有限公司非公开发行人民币普通股 5,000 万股，非公开增发后公司注册资本增加 至
307,495,600 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司的总股本为 307,495,600 股。有限售条件的流通股为 85,867,285 股，
占总股本的 27.92%，其中：高管锁定股份 35,867,285 股，首发后机构类限售股 50,000,000 股。无限
售条件的流通股 221,628,315 股，占总股本的 72.08%。
41
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司控股股东为以高管汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金组成的一致行动人，本公司最终控制人
为汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、
投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负
责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司职能管理部门包括人力资源部、办公室、财务部、审计部、证券部、技术中心、营销部、
国际业务部、生产计划部、采购部、质检部、龙门机床事业部、加工中心制造事业部，落地镗铣床事
业部、数控磨床事业部等，子公司主要包括威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有限公司、荣
成市弘久锻铸有限公司、威海华东电源有限公司等。
公司经营范围：数控系统、数控机床、切削工具、手工具、金属切削机床、机床附件、液压件、
气动元件、电动工具、电动机、电器元器件、工业自动化仪表的生产、销售；量具量仪的销售；经营
本企业自产产品及技术的出口业务（国家统一联合经营的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；
经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。
公司注册资本：叁亿零柒佰肆拾玖万伍仟陆佰元；
公司注册地址：威海经济技术开发区环山路 698 号；
公司法定代表人：李壮。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有限公司、荣成市弘久
锻铸有限公司、上海原创精密机床主轴有限公司、威海华东电源有限公司 5 家二级公司。与上年相比，
因处置股权减少威海华东重型装备有限公司、威海华控电工有限公司 2 家二级子公司和三级子公司威
海武岭爆破器材有限公司、甘肃华东电源有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司综合目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的
因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础编制。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包
括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产
摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
42
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
43
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
44
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本公司指定的该类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
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3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
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本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行
偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入
当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，
冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 本公司将单项金额超过 500 万元，且单笔金额占余额的比例在 5%以上的应收账
断依据或金额标准 款和单笔金额超过 200 万元的其他应收款的非关联方应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
计提方法
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动加权平均法确
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定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之
间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判
断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
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按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-35 4 2.74-3.20
土地使用权 土地使用证期限 0 2.25-2.26
海域使用权 海域使用权证期限 0 2.32
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-35 4 2.74-3.20
2 机器设备 10 4 9.60
3 运输设备 8 4 12.00
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
4 办公设备 4 4 24.00
5 其他 5-15 4 6.40-19.20
1 房屋建筑物 30-35 4 2.74-3.20
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
18. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在
对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权和海域使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊
销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1
年）的费用，。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
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致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
23. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：
本公司的营业收入主要包括主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入
确认政策如下：
1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关
的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的
实现。
2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能
够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已发生的成本占估计总成本的比
例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生
的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产
使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：
1） 内销产品收入确认原则：
公司普通机床和小型数控机床，客户一般在公司制造车间进行验收，如客户放弃验收，则视同验
收合格。交货地点属于工厂交货的，一般是客户单位自行提货，该种情形以发货时确认收入实现。若
客户单位要求送货，则公司委托货运公司送货，货物抵达后货运公司与客户单位结算运费，该种情形
以客户货物送达客户并提交验收单时确认收入实现。
大型机床在交货之前，首先在公司工厂完成组装、调试和检测工作，并经客户确认后，运往客户
指定地点；设备运往客户工地后，由公司安排安装调试人员进行安装调试；设备安装调试完毕进行终
验收。对大型机床一般是以已发货并安装调试完毕后且已提交终验收单时确认收入实现。部分大型机
床根据与客户签订的协议，不需在客户现场进行安装调试，只在公司工厂进行验收，验收合格后，客
户自行提货的，以发货时确认收入实现；委托货运公司送货的，以客户货物送达客户并提交验收单时
确认收入实现。
对于机床配件，则以货物发出时确认收入实现。
2）出口产品收入确认原则：
出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以取得交货
凭证（即提单）时确认为出口收入的实现。
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24. 政府补助
本公司的政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能
够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按
照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
27. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本年度无重要会计估计变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本年度无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2. 税收优惠
（1）增值税
本公司商品销售适用 17%的增值税销项税率，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的
余额；出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率为 17%。
（2）企业所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下发的《关
于公示山东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科函字【2014】136 号），本公司于 2014
年 10 月 31 日取得高新技术企业，证书编号 GR201437000005，有效期三年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条 “国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”
规定，本公司自 2014 年至 2016 年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2015 年 1 月 1 日，“期末”系指 2015
年 6 月 30 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，
货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 360,529.36 382,727.07
银行存款 54,682,374.03 31,622,088.10
其他货币资金 50,623,363.37 27,643,032.58
合计 105,666,266.76 59,647,847.75
截至 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,188,222.87 8,894,616.36
商业承兑汇票 7,272,500.00
合计 5,188,222.87 16,167,116.36
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（2） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 62,152,536.93
商业承兑汇票
合计 62,152,536.93
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
228,586,011.76 96.78 77,753,619.62 34.02 150,832,392.14
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
7,614,762.36 3.22 7,614,762.36 100
提坏账准备的应收账款
合计 236,200,774.12 100.00 85,368,381.98 - 150,832,392.14
（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
229,806,927.42 96.79 71,634,397.79 31.17 158,172,529.63
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
7,614,762.36 3.21 7,614,762.36 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 237,421,689.78 100.00 79,249,160.15 — 158,172,529.63
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 56,088,902.18 1,682,667.07 3.00
1-2 年 50,464,905.74 5,046,490.57 10.00
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 36,834,349.88 11,050,304.96 30.00
3-4 年 32,953,312.65 16,476,656.33 50.00
4-5 年 43,735,203.09 34,988,162.47 80.00
5 年以上 8,509,338.22 8,509,338.22 100.00
合计 228,586,011.76 77,753,619.62
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例(%)
天津思为机器设备有限公司 20,431,000.00 1-5 年 8.65 16,344,680.00
南通思冠弛数控机床有限公司 17,366,227.20 0-2 年 7.35 1,619,232.72
包钢集团机械设备制造有限公司 15,291,790.50 2-4 年 6.47 5,069,895.25
希斯庄明机电设备(上海)有限公司 10,896,295.13 1-5 年 4.61 8,717,036.10
山东弗斯特数控设备有限公司 10,669,630.69 3-4 年 4.52 5,334,815.35
合计 74,654,943.52 31.60 37,085,659.42
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 30,068,402.56 59.34 30,272,856.25 61.52
1－2 年 4,627,144.51 9.13 3,776,788.31 7.68
2－3 年 4,268,464.61 8.42 3,800,411.36 7.72
3 年以上 11,706,335.59 23.10 11,355,529.34 23.08
合计 50,670,347.27 100.00 49,205,585.26 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例(%)
Schiess Brighton(Germany) Ltd 14,183,318.90 1-5 年 27.99
HANS MACHINE CO.,LTD. 4,401,792.00 1-5 年 8.69
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占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例(%)
吉辅企业有限公司 4,035,037.14 1 年以内 7.96
济南友联控制工程有限公司 2,293,200.00 1 年以内 4.53
烟台东海钢管有限公司 2,220,868.55 1 年以内 4.38
合计 27,134,216.59 53.55
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
143,006,996.80 99.77% 8,193,747.90 5.73% 134,813,248.90
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
334,315.05 0.23% 334,315.05 100%
提坏账准备的其他应收款
合计 143,341,311.85 100% 8,528,062.95 — 134,813,248.90
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
194,554,642.65 99.83% 8,290,709.44 4.27% 186,263,933.21
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
334,315.05 0.17% 334,315.05 100%
提坏账准备的其他应收款
合计 194,888,957.70 100% 8,625,024.49 — 186,263,933.21
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 130,195,958.91 3,905,878.77 3.00
1-2 年 4,545,763.87 454,576.39 10.00
2-3 年 3,283,281.50 984,984.45 30.00
3-4 年 4,064,631.54 2,032,315.77 50.00
4-5 年 506,842.29 405,473.83 80.00
5 年以上 410,518.69 410,518.69 100.00
合计 143,006,996.80 8,193,747.90
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例（%）
汤世贤 股权转让款 80,219,600.00 1 年以内 55.96 2,406,588.00
威海国有资本运营有限公司 股权转让款 41,060,400.00 1 年以内 28.65 1,231,812.00
江西顺风光电投资有限公司 投标保证金 3,000,000.00 1-2 年 2.09 300,000.00
河南焦矿成套装备有限公司 投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 0.84 36,000.00
应收出口退税 出口退税款 503,894.51 1 年以内 0.35 15,116.84
合计 125,983,894.51 87.89 3,989,516.84
6. 存货
（1） 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 101,517,352.85 7,899,194.98 93,618,157.87
在产品 199,864,185.23 630,049.37 199,234,135.86
库存商品 324,337,941.75 11,391,227.75 312,946,714.00
发出商品 34,791,523.87 2,763,319.27 32,028,204.60
周转材料 9,539,826.62 2,156,195.24 7,383,631.38
委托加工物资 5,597,800.08 5,597,800.08
合计 675,648,630.40 24,839,986.61 650,808,643.79
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（续表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,723,349.05 6,378,836.60 79,344,512.45
在产品 186,379,476.58 630,049.37 185,749,427.21
库存商品 287,733,909.55 11,688,730.27 276,045,179.28
发出商品 34,853,131.51 2,763,319.27 32,089,812.24
周转材料 9,836,401.21 2,156,195.24 7,680,205.97
委托加工物资 3,460,993.72 3,460,993.72
合计 607,987,261.62 23,617,130.75 584,370,130.87
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 转回或转销 其他转出
原材料 6,378,836.60 1,520,358.38 7,899,194.98
在产品 630,049.37 630,049.37
库存商品 11,688,730.27 514,071.26 811,573.78 11,391,227.75
发出商品 2,763,319.27 2,763,319.27
周转材料 2,156,195.24 2,156,195.24
合计 23,617,130.75 2,034,429.64 811,573.78 24,839,986.61
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质
待摊费用 2,094,250.30 1,387,831.95 待摊费用
待抵扣进项税 2,061,120.65 1,471,221.96 待抵扣进项税
预交所得税 1,511,621.28 1,511,621.28 预交所得税
合计 5,666,992.23 4,370,675.19
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
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（2） 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
本期
单位
被投资单位 本期 本期 本期 本期 期 现金
期初 期末 期初 持股
红利
增加 减少 增加 减少 末 比例
(%)
山东创新创业
1,000,000.00 1,000,000.00 4.46
投资有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
（3） 可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值金额
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
一、账面原值
1.期初余额 599,013,821.17 603,703,426.92 9,315,821.15
2.本期增加金额 0.00 336,442.60 355,538.00
（1）购置 336,442.60 355,538.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 14,083,122.56 0.00
（1）处置或报废 14,083,122.56
（2）处置子公司减少
4.期末余额 599,013,821.17 589,956,746.96 9,671,359.15
二、累计折旧
1.期初余额 72,815,386.78 243,966,662.01 4,963,728.28
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
2.本期增加金额 10,617,343.51 26,554,590.07 884,903.98
（1）计提 10,617,343.51 26,554,590.07 884,903.98
（2）其他转入
3.本期减少金额 0.00 440,447.84 0.00
（1）处置或报废 440,447.84
（2）处置子公司减少
（3）其他减少
4.期末余额 83,432,730.29 270,080,804.24 5,848,632.26
三、减值准备
1.期初余额 2,004,223.87
2.本期增加金额 0 0 0
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废
（2）处置子公司减少
4.期末余额 0.00 2,004,223.87 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 515,581,090.88 317,871,718.85 3,822,726.89
2.期初账面价值 526,198,434.39 357,732,541.04 4,352,092.87
（续表）
项目 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,585,838.89 39,440,825.58 1,254,059,733.71
2.本期增加金额 5,982.06 112,675.22 810,637.88
（1）购置 5,982.06 112,675.22 810,637.88
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 14,083,122.56
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项目 办公设备 其他 合计
（1）处置或报废 14,083,122.56
（2）处置子公司减少
4.期末余额 2,591,820.95 39,553,500.80 1,240,787,249.03
二、累计折旧
1.期初余额 2,075,381.97 18,653,139.22 342,474,298.26
2.本期增加金额 102,140.44 2,125,077.55 40,284,055.55
（1）计提 102,140.44 2,125,077.55 40,284,055.55
（2）其他转入
3.本期减少金额 440,447.84
（1）处置或报废 440,447.84
（2）处置子公司减少
（3）其他减少
4.期末余额 2,177,522.41 20,778,216.77 382,317,905.97
三、减值准备
1.期初余额 128,829.50 2,133,053.37
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司减少
4.期末余额 128,829.50 2,133,053.37
四、账面价值
1.期末账面价值 414,298.54 18,646,454.53 856,336,289.69
2.期初账面价值 510,456.92 20,658,856.86 909,452,382.08
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
加工中心厂房 3,935,579.59 正在办理中
华东电源厂房 4,564,450.00 正在办理中
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
2#职工宿舍楼 8,307,110.01 正在办理中
3#职工宿舍楼 8,320,379.80 正在办理中
大型机床厂房 90,059,760.00 正在办理中
荣成弘久厂房 105,390,722.59 正在办理中
华东重工厂房 159,509,781.88 正在办理中
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
经区厂区
12,319,782.67 12,319,782.67 3,998,802.96 3,998,802.96
扩建项目
重型机床
51,023,095.29 51,023,095.29 46,611,483.19 46,611,483.19
加工项目
铸造技改
7,381,358.31 278,287.19 7,103,071.12 7,381,358.31 278,287.19 7,103,071.12
项目
崮山厂区
0.00 0
建设
自制设备 147,204,601.35 672,037.22 146,532,564.13 130,296,060.94 672,037.22 129,624,023.72
合计 217,928,837.62 950,324.41 216,978,513.21 188,287,705.40 950,324.41 187,337,380.99
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
经区厂区扩建项目 3,998,802.96 8,320,979.71 12,319,782.67
重型机床加工项目 46,611,483.19 4,411,612.10 51,023,095.29
铸造技改项目 7,381,358.31 0.00 7,381,358.31
自制设备 130,296,060.94 16,908,540.41 147,204,601.35
合计 188,287,705.40 29,641,132.22 217,928,837.62
（3） 本期计提在建工程减值准备
项目 本期计提金额 计提原因
铸造技改项目 278,287.19 账面价值低于可收回金额
自制设备 672,037.22 账面价值低于可收回金额
合计 950,324.41 —
63
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11. 工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制设备
903,655.68 903,655.68 725,592.25 725,592.25
物资
重型机床
加工项目 13,740,315.98 266,262.13 13,474,053.85 13,196,261.23 266,262.13 12,929,999.10
物资
合计 14,643,971.66 266,262.13 14,377,709.53 13,921,853.48 266,262.13 13,655,591.35
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术
一、账面原值
1.期初余额 193,673,798.11 491,879.72 4,020,440.80
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.期末余额 193,673,798.11 491,879.72 4,020,440.80
二、累计摊销
1.期初余额 19,802,675.44 491,879.72 3,205,728.00
2.本期增加金额 1,990,255.50 0.00 118,303.56
(1)计提 1,990,255.50 0.00 118,303.56
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.期末余额 21,792,930.94 491,879.72 3,324,031.56
三、减值准备
1.期初余额
64
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术
2.本期增加金额
（1）计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 171,880,867.17 696,409.24
2.期初账面价值 173,871,122.67 814,712.80
（续表）
项目 软件 海域使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 334,288.56 198,520,407.19
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.期末余额 334,288.56 198,520,407.19
二、累计摊销
1.期初余额 188,141.60 23,688,424.76
2.本期增加金额 12,350.40 2,120,909.46
(1)计提 12,350.40 2,120,909.46
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
65
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 软件 海域使用权 合计
(3)其他减少
4.期末余额 200,492.00 25,809,334.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 133,796.56 172,711,072.97
2.期初账面价值 146,146.96 174,831,982.43
13. 递延所得税资产
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 82,556,262.35 13,363,986.99 76,659,857.97 12,329,350.46
存货跌价准备 18,138,378.62 3,145,628.60 18,435,881.14 3,190,253.98
未实现内部交易收益 12,888,576.07 1,933,286.41 12,856,876.06 1,928,531.41
固定资产减值准备 1,928,378.61 325,303.26 1,928,378.61 325,303.26
在建工程减值准备 855,563.14 156,163.19 855,563.14 156,163.19
合计 116,367,158.79 18,924,368.45 110,736,556.92 17,929,602.30
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 11,340,182.57 11,214,326.67
存货跌价准备 112,975.89 112,975.89
长期股权投资减值准备
固定资产减值准备 204,674.76 204,674.76
在建工程减值准备 94,761.27 94,761.27
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项目 期末余额 期初余额
工程物资减值准备 266,262.13 266,262.13
无形资产减值准备
商誉减值
内部未实现的利润
可抵扣亏损 275,489,605.64 221,618,327.76
合计 287,508,462.26 233,511,328.48
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2017 年度 50,157,606.99 50,157,606.99
2018 年度 99,997,434.82 99,997,434.82
2019 年度 71,463,285.95 71,463,285.95
2020 年度 53,871,277.88
合计 275,489,605.64 221,618,327.76
14. 短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 40,000,000.00
抵押借款 96,700,000.00 95,000,000.00
保证借款 27,000,000.00 108,000,000.00
质押借款
质押、保证借款 15,000,000.00
抵押、保证借款 110,000,000.00 70,000,000.00
票据贴现 63,440,000.00 90,140,000.00
合计 337,140,000.00 378,140,000.00
15. 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 71,490,000.00 24,900,000.00
信用证 3,049,110.00
合 计 74,539,110.00 24,900,000.00
16. 应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 128,939,262.40 128,455,102.08
67
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项目 期末余额 期初余额
其中：1 年以上 37,999,025.34 36,642,719.69
17. 预收款项
（1） 预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 88,776,255.06 64,443,243.98
其中：1 年以上 15,290,766.70 14,434,731.45
（2） 本期无大额的账龄超过 1 年的预收款项 。
18. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,388,827.00 34,654,637.42 33,296,683.21 16,746,781.21
离职后福利-设定提存计划 3,411,599.05 3,411,599.05
辞退福利 86,596.97 86,596.97
合计 15,475,423.97 38,066,236.47 36,794,879.23 16,746,781.21
（2） 短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,204,530.42 30,925,016.55 30,369,140.12 1,760,406.85
职工福利费 1,481.00 518,771.15 520,252.15
职工奖励及福利基金 5,845,075.06 89,737.90 5,755,337.16
社会保险费 1,795,578.44 1,795,578.44
其中：医疗保险费 1,436,462.76 1,436,462.76
工伤保险费 179,557.84 179,557.84
生育保险费 179,557.84 179,557.84
住房公积金 449,598.60 449,598.60
工会经费和职工教育经费 8,337,740.52 965,672.68 72,376.00 9,231,037.20
合计 15,388,827.00 34,654,637.42 33,296,683.21 16,746,781.21
（3） 离职后福利-设定提存计划
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,232,041.20 3,232,041.20
失业保险费 179,557.85 179,557.85
合计 3,411,599.05 3,411,599.05
19. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 -6,681,707.51 -4,759,467.93
营业税 80,483.13
企业所得税 301,501.49
个人所得税 218,996.78 173,104.94
城市维护建设税 10,222.29 272,774.33
房产税 628,846.15 628,846.12
土地使用税 1,630,213.15 1,739,406.15
教育费附加 37,349.60 190,248.59
其他 249,195.01 214,368.14
合计 -3,906,884.53 -1,158,735.04
20. 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 424,267.87 809,183.64
分期付息到期还本的长期借款利息 2,096,612.43 450,225.77
合计 2,520,880.30 1,259,409.41
21. 应付股利
（1）应付股利明细表
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
朱口集团有限公司 1,840,000.00 1,840,000.00 资金紧张暂缓发放
日本东瀛株式会社 2,080,000.00 2,080,000.00 资金紧张暂缓发放
合计 3,920,000.00 3,920,000.00
（2）应付股利为子公司荣成市弘久锻铸有限公司已宣布尚未发放的股利。
22. 其他应付款
（1） 其他应付款
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项目 期末余额 期初余额
合计 306,641,902.03 214,642,940.16
其中：1 年以上 163,624,192.98 164,676,228.18
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
威海华东重型装备有限公司 206,787,865.60 资金紧张，暂无法偿还
威海经济技术开发区国有资产
30,000,000.00 借款
经营管理公司
朱口集团有限公司 32,970,000.00 借款
合计 269,757,865.60
23. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 117,810,000.00 156,810,000.00
合计 117,810,000.00 156,810,000.00
24. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
政府补助 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00
（2） 政府补助
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
高档超大超重型数控机床的合
250,000.00 250,000.00 与资产相关
作研制项目的专项经费
合计 250,000.00 250,000.00
25. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信托借款 60,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 13,380,000.00 20,035,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
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借款类别 期末余额 期初余额
合计 123,380,000.00 130,035,000.00
26. 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中央预算内投资 5,600,000.00 5,600,000.00
重大技术装备进口退税 6,343,957.23 6,343,957.23
合计 11,943,957.23 11,943,957.23
27. 预计负债
项目 期末余额 期初余额
未决诉讼 670,540.40 670,540.40
合计 670,540.40 670,540.40
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 41,570,000.00 2,750,000.00 44,320,000.00
合计 41,570,000.00 2,750,000.00 44,320,000.00
（2） 政府补助项目
本期新增 本期计入营业外 其他 与资产相关/与收
政府补助项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 益相关
民口重大专项 3,320,000.00 3,320,000.00 与资产相关
国际合作项目 6,200,000.00 6,200,000.00 与资产相关
龙门导轨磨产
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
业化
企业技术创新
与收益相关
资金
国际科技合作
5,850,000.00 2,750,000.00 8,600,000.00 与资产相关
专项款
2013 年战略产
19,200,000.00 19,200,000.00 与资产相关
业发展资金
合计 41,570,000.00 2,750,000.00 44,320,000.00
29. 股本
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本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 307,495,600 307,495,600
30. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 734,367,010.54 734,367,010.54
其他资本公积
合计 734,367,010.54 734,367,010.54
31. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,550,063.86 1,350,721.03 171,962.58 9,728,822.31
合计 8,550,063.86 1,350,721.03 171,962.58 9,728,822.31
32. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,532,183.96 35,532,183.96
任意盈余公积 21,078,698.06 21,078,698.06
合计 56,610,882.02 56,610,882.02
33. 未分配利润
项目 本期 上期
上期期末余额 -24,853,931.58 -49,718,383.35
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额 -24,853,931.58 -49,718,383.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -49,250,352.39 -44,851,460.42
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项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
本期期末余额 -74,104,283.97 -94,569,843.77
34. 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 88,794,082.26 86,088,053.72 170,487,293.21 156,900,211.10
其他业务 1,339,548.30 347,319.82 6,231,602.71 1,771,586.30
合计 90,133,630.56 86,435,373.54 176,718,895.92 158,671,797.40
35. 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 200,361.98 283,391.32
城市维护建设税 14,025.34 19,837.39
教育费附加 10,018.10 14,169.57
地方水利建设基金 2,003.62 2,833.91
合计 226,409.04 320,232.19
36. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务材料费 1,072,592.80 1,002,861.90
销售佣金 929,451.64 796,392.95
差旅费 3,225,410.45 2,609,044.07
运输费 2,640,656.94 1,283,297.92
职工薪酬 1,923,986.49 1,748,462.82
业务宣传费 395,759.89 740,638.05
其他 1,206,223.84 1,514,972.04
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 11,394,082.05 9,695,669.75
37. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 4,880,337.08 6,417,773.83
职工薪酬 4,005,101.05 5,895,627.23
土地使用税 4,498,961.98 4,026,194.79
无形资产摊销 1,990,255.50 3,953,706.62
折旧 2,680,579.43 7,304,394.59
房产税 1,946,483.94 2,584,403.81
业务招待费 417,226.86 468,612.20
聘请中介机构费用 1,591,821.81 694,646.38
办公费 2,540,522.07 2,835,457.63
其他 1,952,369.92 4,540,265.78
合计 26,503,659.64 38,721,082.86
38. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,442,040.56 25,595,171.64
减：利息收入 47,391.39 627,800.55
加：汇兑损失 1,392,817.96 409,227.01
加：其他支出 294,875.03 1,685,496.20
合计 21,082,342.16 27,062,094.30
39. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,022,260.29 1,381,601.59
存货跌价损失 2,034,429.64
固定资产减值损失
无形资产减值损失
在建工程减值损失
工程物资减值损失
合计 8,056,689.93 1,381,601.59
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40. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 299,471.91
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
合计 299,471.91
41. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 6,563.22 582,756.10 6,563.22
其中：固定资产处置利得 6,563.22 582,756.10 6,563.22
无形资产处置利得
政府补助 489,800.00 807,830.00 489,800.00
其他 178,797.02 599,129.07 178,797.02
合计 675,160.24 1,989,715.17 675,160.24
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
市场开拓专项资金 128,900.00 威经信交字[2014]12 号 与收益相关
2014 年科技奖 40,000.00 与收益相关
扩张项目奖励资金 100,000.00 经技区发[2014]33 号 与资产相关
国内市场开拓专项资金 128,900.00 经技区发[2014]33 号 与收益相关
博士后科研工作站资助资金 200,000.00
其他 92,000.00 607,830.00 与收益相关
合计 489,800.00 807,830.00
42. 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 15,154.87
其中：固定资产处置损失 15,154.87
75
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计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
无形资产处置损失
对外捐赠
罚款支出
其他 216,018.64 53,090.89
合计 231,173.51 53,090.89
43. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 328,487.50
递延所得税费用 -994,766.15 -113,572.20
合计 -666,278.65 -113,572.20
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
海关退保证金 5,692,045.72
政府补助收入 3,221,800.00
其他业务往来款 4,164,401.62
合计 13,078,247.34
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
管理费用支出 3,975,728.18
营业费用支出 6,008,380.19
营业外支出 216,018.64
银行手续费 245,766.81
其他业务往来款 8,857,592.53
合计 19,303,486.35
76
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -62,155,188.51 -57,083,385.69
加：资产减值准备 8,056,689.93 1,381,601.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,284,055.55 40,285,638.49
无形资产摊销 2,120,909.46 3,953,706.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 8,591.65 -582,756.10
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 20,834,858.52 27,062,094.30
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -994,766.15 -113,572.20
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -67,661,368.82 -10,357,781.48
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 12,282,692.99 8,764,164.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 34,814,831.38 -24,877,757.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,408,694.00 -11,568,047.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,042,903.39 16,217,434.89
减：现金的期初余额 32,004,815.17 75,358,666.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,038,088.22 -59,141,231.78
（3） 当年收到的处置子公司的现金净额
77
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,155,607.59
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,851,778.34
加：以前期间发生的处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 50,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 50,303,829.25
（4） 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 55,042,903.39 32,004,815.17
其中：库存现金 360,529.36 382,727.07
可随时用于支付的银行存款 54,682,374.03 31,622,088.10
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 55,042,903.39 32,004,815.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
45. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 100.00 6.1172 611.72
港币 6,120.00 0.78908 4,829.17
韩元 501,000.00 0.005309 2,659.81
应收账款
其中：美元 106,594.61 6.1172 652,060.55
欧元 222,371.40 6.7078 1,491,622.88
78
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、 合并范围的变化
1. 处置子公司
丧失 按照公
处置价款与处置 丧失控制 与原子公
丧失控 丧失控 控制 允价值
权之日剩 司股权投
丧失控制 投资对应的合并 制权之 制权之 权之 重新计
余股权公 资相关的
股权处置 股权处置 丧失控制 日剩余 日剩余 日剩 量剩余
子公司名称 股权处置价款 权时点的 财务报表层面享 允价值的 其他综合
股权的 股权的 余股 股权产
比例（%） 方式 权的时点 确定方法 收益转入
确定依据 有该子公司净资 比例 账面价 权的 生的利
及主要假 投资损益
(%) 值 公允 得或损
产份额的差额 设 的金额
价值 失
2015 年 4
甘肃华东电源有限公司 2,155,607.59 100 出售 0.00 0.00
月 30 日
79
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
经营 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
上海原创精密机床主轴有限公司 上海市 上海市 设计、维修 65.00 新设
威海华东数控机床有限公司 威海市 威海市 制造业 75.00 新设
荣成市弘久锻铸有限公司 荣成市 荣成市 制造业 51.00 非同一控制下合并
威海华东重工有限公司 威海市 威海市 制造业 68.83 新设
威海华东电源有限公司 威海市 威海市 制造业 20.00 新设
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数
本期归属于少数股 期末少数股东权益
子公司名称 持股比例 股东宣告分
东的损益 余额
（%） 派的股利
上海原创精密机床主轴有限公司 35.00 28,577.50 423,286.10
威海华东数控机床有限公司 25.00 -619,452.04 11,289,911.61
荣成市弘久锻铸有限公司 49.00 -5,279,687.68 6,352,818.47
威海华东重工有限公司 31.17 -5,111,784.97 40,692,947.82
威海华东电源有限公司 80.00 -1,711,670.39 37,425,268.81
80
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海原创精密机床主轴有限公司 7,502,758.81 102,604.08 7,605,362.89 6,395,974.00 0 6,395,974.00
威海华东数控机床有限公司 141,284,654.72 5,964,403.75 147,249,058.47 101,920,478.05 0 101,920,478.05
荣成市弘久锻铸有限公司 33,661,562.33 164,537,301.79 198,198,864.12 185,233,928.49 0 185,233,928.49
威海华东重工有限公司 147,815,515.65 408,947,839.55 556,763,355.20 356,532,094.56 68,800,000.00 425,332,094.56
威海华东电源有限公司 48,516,233.33 2,782,608.49 51,298,841.82 5,478,904.48 670,540.40 6,149,444.88
期初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海原创精密机床主轴有限公司 6,784,011.06 102,604.08 6,886,615.14 5,758,876.25 5,758,876.25
威海华东数控机床有限公司 148,856,681.65 7,069,300.36 155,925,982.01 108,119,593.44 108,119,593.44
荣成市弘久锻铸有限公司 36,567,592.99 170,995,299.03 207,562,892.02 183,808,906.67 183,808,906.67
威海华东重工有限公司 138,971,499.15 434,162,846.18 573,134,345.33 359,253,389.57 66,050,000.00 425,303,389.57
威海华东电源有限公司 50,470,235.63 2,895,833.33 53,366,068.96 5,406,543.63 670,540.40 6,077,084.03
81
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（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海原创精密机床主轴有限公司 1,507,786.34 81,650.00 81,650.00
威海华东数控机床有限公司 21,498,169.45 -2,748,677.49 -2,748,677.49
荣成市弘久锻铸有限公司 13,310,341.11 -10,774,872.82 -10,774,872.82
威海华东重工有限公司 20,312,536.49 -16,858,794.28 -16,858,794.28
威海华东电源有限公司 1,376,275.24 -2,139,587.99 -2,139,587.99
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海原创精密机床主轴有限公司 963,760.67 30,535.30 30,535.30
威海华东数控机床有限公司 20,217,764.66 -1,772,630.48 -1,772,630.48
荣成市弘久锻铸有限公司 21,837,068.32 -9,151,205.69 -9,151,205.69
威海华东重工有限公司 71,526,021.78 -7,093,158.90 -7,093,158.90
威海华东电源有限公司 7,000,061.70 -783,183.87 -783,183.87
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九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金 17.75 17.75
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
威海华东重型装备有限公司 同一控制股东控制的其他企业
威海武岭爆破器材有限公司 同一控制股东控制的其他企业
大连机床（数控）股份有限公司 股东之股东
（二） 关联交易
1. 关联担保情况
（1）关联方借款担保
担保是否
担保方名称 被担保方名称 金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
威海华东重型装备有限
威海华东数控股份有限公司 30,000,000.00 2015-4-1 2015-11-1 否
公司
威海华东重型装备有限
威海华东数控股份有限公司 30,000,000.00 2014-3-26 2015-10-26 否
公司
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 15,000,000.00 2014-10-13 2015-4-12 是
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 20,000,000.00 2015-4-22 2016-4-21 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 27,000,000.00 2015-6-30 2016-6-20 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 15,600,000.00 2015-4-10 2015-10-10 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 11,150,000.00 2015-4-28 2015-10-25 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 6,690,000.00 2015-5-13 2015-11-13 否
大连机床（数控）股份
威海华东数控股份有限公司 47,140,000.00 2014-7-11 2015-1-11 是
有限公司
威海华东数控股份有限
威海华东重型装备有限公司 100,000,000.00 2012-10-12 2015-10-11 否
公司
大连机床（数控）股份
威海华东数控机床有限公司 10,000,000.00 2015-6-26 2016-1-28 否
有限公司
大连机床（数控）股份 威海华东重工有限公司 15,000,000.00 2015-6-26 2016-1-28 否
83
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
担保是否
担保方名称 被担保方名称 金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
有限公司
大连机床（数控）股份
荣成市弘久锻铸有限公司 5,000,000.00 2014-8-26 2015-7-1 否
有限公司
小计 332,580,000.00
（2）关联方票据担保
担保是否
担保方名称 被担保方名称 金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 15,000,000.00 2014-10-15 2015-4-15 是
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 10,000,000.00 2014-11-11 2015-5-11 是
小计 25,000,000.00
2. 关联方资金拆借
（1） 2014 年 12 月 2 日，高鹤鸣、刘传金、李壮三人通过威海华东数控股份有限公司工会委员
会与中信信托有限责任公司签订编号为 P2014M11SHDSK0001-0001 的《资金信托合同》，同时威海华
东数控股份有限公司与中信信托有限责任公司签订编号为 P2014M11SHDSK0001-0002 的《人民币资
金贷款合同》，由委托人威海华东数控股份有限公司工会委员会委托中信信托有限责任公司，向借款
人威海华东数控股份有限公司发放贷款金额为不超过人民币 25,000 万元的贷款，分期发放。借款期限
为 2014 年 12 月 2 日至 2016 年 12 月 2 日，利率为固定利率 6%。截至 2015 年 6 月 30 日，威海华东
数控股份有限公司在该合同下的借款余额为 6,000 万元，其中：高鹤鸣 3,000 万元、刘传金 1,500 万元、
李壮 1,500 万元。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 汤世贤 80,219,600.00 2,406,588.00 130,219,600.00 3,900,000.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 威海华东重型装备有限公司 206,787,865.60 77,870,364.05
十、 或有事项
1、重大未决诉讼
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（1）湖北鄂重重型机械有限公司起诉本公司买卖合同纠纷案。湖北鄂重重型机械有限公司（以
下简称湖北鄂重）以从本公司购买的数控动梁龙门铣镗床存在未按期交付设备问题，按照双方签订的
买卖合同，湖北鄂重扣除货款 496.80 万元作为违约金。2014 年 9 月 15 日，湖北鄂重以公司无视逾期
交货、安装调试，坚持索要赔款并拒绝履行修理业务为由，向鄂州市中级人民法院提起诉讼，要求确
认违约，湖北鄂重无需支付剩余设备款 496.80 万元，履行修理至合格的义务并赔偿因设备质量问题造
成的外协加工费用损失 99.4454 万元。一审后公司于 2015 年 5 月 12 日提起上诉，于 2015 年 7 月 13
日开庭审理，尚未宣判。
（2）山西晋西德模具有限公司起诉威海华东数控有限公司合同纠纷案。山西晋西德模具有限公
司（以下简称晋西德）以购买的定梁数控龙门铣镗床存在质量问题并造成损失为由，向山西省交城县
人民法院提起诉讼，要求退回该铣镗床、返还货款 273 万元并赔偿损失 1,123,296.78 元。2014 年 5 月
13 日，山西省交城县人民法院作出民事判决（（2013）交民初字第 138 号）。2014 年 8 月 25 日，山西
省吕梁市中级人民法院作出民事判决（（2014）吕民一终字第 548 号）。2014 年 12 月 3 日，本公司已
向山西省高级人民法院申请再审，2015 年 1 月已开庭审理，尚未宣判。
（3）威海华东数控股份有限公司向山东省中级人民法院起诉柳州正菱集团有限公司、柳州正菱
鹿寨水泥有限公司合同纠纷案。正菱集团为了购买设备分别向威海交行和威海商行贷款，由华东数控
为柳州正菱提供连带责任担保，鹿寨水泥提供反担保。因柳州正菱未按合同约定偿还贷款，被银行宣
布借款提前到期，本公司向威海交行代偿 213.16 万元，向威海商行代偿 548.31 万元，合计 761.47 万
元。因柳州正菱未按约定还款。本公司已经向法院申请财产保全查封了柳州正菱两宗土地（（2014）
威商初字第 27-1 号、（2014）威商初字第 27-2 号）。2014 年 9 月 11 日，山东省威海市中级人民法院
作出民事判决书（（2014）威商初字第 27 号、（2014）威商初字第 68 号）。此案件已经判决，正菱集
团未提出上诉。公司于 2014 年 11 月 15 日，向威海市中级人民法院申请强制执行，已移交至柳州市
中级人民法院执行。
（4）公司与股东大连高金科技发展有限公司因《大连高金科技发展有限公司与威海华东数控股
份有限公司之股份认购协议》的履行争议仲裁事项，北京仲裁委员会受理了双方的仲裁请求。尚未开
庭审理。
2、截至 2015 年 6 月 30 日，除上述或有事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、公司于 2014 年 12 月将持有的子公司的威海华控电工有限公司 100%股权转让给威海市国有资
本运营有限公司，转让价格 8,406.04 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，尚余 4,106.04 万元未收回，公
司于 2015 年 7 月 31 日收回 2,000 万元。截至本报告报出日，尚余 2,106.04 万元未收回。
2、公司于 2014 年 12 月将持有的子公司威海华东重型装备有限公司 66.32%股权转让给汤世贤，
转让价格 28,021.96 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，尚余 13,021.96 万元未收回，公司于 2015 年 6 月
30 日收回 5,000 万元，于 2015 年 7 月 14 日收回 8,021.96 万元。截至本报告报出日，已全部收回。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、2015 年 8 月 22 日公司第四届董事会第十七会议审议通过了《重大资产重组暨关联交易预案》
等议案，该重大资产重组事项尚须提交公司股东大会审议，该事项目前尚存在不确定性。
4、截至本财务报告批准报出日，除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他需
要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一) 抵押借款
1、 2014 年 9 月 10 日，本公司与中国建设银行股份有限公司威海高新支行签订编号为 2014 年最
高额抵押第 011 号的《最高额抵押合同》，以威房权证字第 2010043045 号的厂房，为本公司与中国建
设银行股份有限公司威海高新支行在 2013 年 11 月 4 日至 2018 年 11 月 3 日期间签订的债权债务合同
提供 40,153,600.08 元的抵押担保。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在该抵押合同下的借款余额为 2,500
万元。
2、 2014 年 9 月 10 日，本公司与中国建设银行股份有限公司威海高新支行签订编号为 2014 年最
高额抵押第 010 号的《最高额抵押合同》，以威房权证字第 2010043005 号的土地使用权，为本公司与
中国建设银行股份有限公司威海高新支行在 2013 年 11 月 4 日至 2016 年 11 月 3 日期间签订的债权债
务合同提供 54,163,344.00 元的抵押担保。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在该抵押合同下的借款余额
为 2,160 万元。
3、 2014 年 9 月 10 日，本公司与中国建设银行股份有限公司威海高新支行签订编号为 2014 年最
高额抵押第 012 号的《最高额抵押合同》，以威房权证字第 2007025084 号的土地使用权，为本公司与
中国建设银行股份有限公司威海高新支行在 2013 年 11 月 4 日至 2016 年 11 月 3 日期间签订的债权债
务合同提供 14,067,216.00 元的抵押担保。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在该抵押合同下的借款余额
为 1,940 万元。
4、 2013 年 3 月 16 日，本公司与威海市商业银行股份有限公司签订的编号为 2015 年威商银最高
额抵字第 DBHT81700150017116 号的《最高额抵押合同》，以威经技区国用（2011）第 D-130 号的土
地使用权，为本公司与威海市商业银行股份有限公司在 2015 年 4 月 10 日至 2018 年 4 月 10 日期间签
订的债权债务合同提供最高额 3,000 万元的抵押担保；威海华东重工有限公司与威海市商业银行股份
有限公司签订的编号为 2015 年威商银最高额抵字第 DBHT81700150017119 号的《最高额抵押合同》，
以威经技区国用(2010)第 2-207 号的土地使用权，为本公司与威海市商业银行股份有限公司在 2015 年
4 月 10 日至 2018 年 4 月 10 日期间签订的债权债务合同提供最高额 413.85 万元的抵押担保，威海市
武 岭 爆 破 器 材 有 限 公 司 与 威 海 市 商 业 银 行 签 订 的 编 号 为 2015 年 威 商 银 最 高 额 抵 字 第
DBHT81700150017120 的《最高额抵押合同》，以威经国用(2014)第 137 号、威国用(2001)字第 553 号
土地使用权及地上建筑物，为本公司与威海市商业银行在 2015 年 4 月 10 日至 2018 年 4 月 10 日期间
签订的债权债务合同提供最高额 1,183 万元的抵押担保， 截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在该抵押
合同下的借款余额为 2,670 万元。
5、 2009 年 6 月 22 日，根据鲁发改投资[2009]458 号《关于下达 2009 年第三批省调控资金使用
计划的通知》、鲁金办字[2009]22 号《关于下达 2009 年第三批省调控资金使用方案的通知》，本公司
与威海经济技术开发区国有资产经营管理公司签订合同借款 4,000 万元，借款期限为 2009 年 6 月 22
86
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日至 2017 年 6 月 10 日。本公司以威房权证字第 2009021047 号房产，威经技区国用（2009）第 Z-017
号、威经技区国用（2009）第 D-050 号、威经技区国用（2009）第 Z-024 号土地使用权作抵押，但未
办理抵押登记。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在该抵押合同下的借款余额为 2,669.00 万元。
6、 2014 年 11 月 27 日，荣成市弘久锻铸有限公司与山东荣成农村商业银行人和支行签订流动资
金借款合同，借款 400 万元用于购买铁屑，借款期限 2014 年 11 月 27 日至 2015 年 10 月 26 日。担保
人荣成市弘久锻铸有限公司用编号为（出让荣国用（2013）第 27156 号）的土地使用权作价 1,018 万
元与贷款人签订合同编号为《荣成农村商业银行人和支行最高抵字 2014 年第 001 号》的担保合同。
抵押人所担保的主债权自 2014 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月 22 日，担保金额 500 万元。
7、 2009 年 9 月 15 日，威海华东重工有限公司和中国银行股份有限公司威海高新支行签订《2009
高借 019 号》借款合同，借款 1.5 亿元用于购买数控重型机床生产项目及设备采购。借款期限 84 月。
该合同的担保合同如下列示：2013 年 8 月 2 日，威海华东重工有限公司与中国银行股份有限公司签订
《2013 高抵 006 号》抵押合同为该合同提供抵押。抵押账面净值为 41,999,175.42 元的固定资产及数
控龙门移动式镗铣车削中心（账面为在建工程-八米龙门铣）合计作价 168,394,497.30 元；2013 年 8
月 2 日，威海华东重工有限公司与中国银行股份有限公司签订《2013 高抵 004 号》抵押合同为该合同
提供抵押。以位于威海市经区崮山路 555-4 号的房产（房权证编号：威权证字第 201107666697 号）土
地作为抵押物，评估作价 424 万元；以位于威海市经区崮山路 555-4 号土地的地上房产（房权证编号：
威权证字第 201107666698 号）为抵押物，评估作价 2,915.1 万元，抵押期间 2009 年 9 月 10 日至 2016
年 9 月 14 日，后威海华东重工有限公司与中国银行股份有限公司签订《关于在抵押的土地上以房屋
继续设定抵押的同意书》，同意继续抵押地上的房产，抵押作价 3,339.1 万元，并且抵押土地使用权（威
经技区国用（2009）第 D-062 号），作价 8428.68 万元。
截至 2015 年 6 月 30 日,本公司在该抵押合同下的借款金额为 8,800 万元。
(二) 保证借款
2015 年 6 月 30 日，威海华东重工有限公司、威海华东数控股份有限公司、汤世贤与上山东威海
农村商业银行股份有限公司签订编号（威农商营业部）高保字（2015）第 15 号的《最高额保证合同》，
为本公司与山东威海农村商业银行股份有限公司在 2015 年 6 月 30 日至 2016 年 6 月 20 日期间签订的
债权债务，提供最高不超过 4,050 万元的担保。
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司在该保证合同下的借款余额为 2,700 万元。
(三) 抵押、保证借款
1、2014 年 6 月 28 日，本公司与中信银行股份有限公司威海分行签订的编号为 2014 威银最抵字
第 73631009 号的《最高额抵押合同》，以本公司威经技区国用（2005）第 2486 号的土地使用权和坐
落于环山路-698-1 号建筑面积 13,408.70 平方米的威房权证字第 2007025053 号、位于环山路-698-3 号
建筑面积为 9,263.84 平方米的威房权证字第 2007025061 号、位于环山路-698-4 号建筑面积为 11701.48
平方米的威房权证字第 2007025070 号、位于环山路-698-5 号建筑面积为 15,950.23 平方米的威房权证
字 2007025063 号的房产，为本公司以及本公司子公司威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有
限公司、荣成市弘久锻铸有限公司与中信银行股份有限公司威海分行在 2014 年 6 月 30 日至 2017 年 6
月 30 日期间签订的债权债务合同提供最高额 12,000 万元的抵押担保。
2014 年 8 月 4 日，本公司子公司威海华东重工有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订的
87
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
编号为 2014 威银最保字第 73631028 号的《最高额保证合同》，为本公司与中信银行股份有限公司威
海分行分别在 2014 年 8 月 4 日和 2014 年 8 月 6 日签订的编号为 2014 威银贷字第 73631021 号和 2014
威银贷字第 73631022 号的借款合同下的借款提供担保，担保金额为 7,200 万元，担保方式为连带责任
保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年。
2014 年 8 月 4 日，威海华东重型装备有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订的编号为
2014 威银最保字第 73631029 号的《最高额保证合同》，为本公司与中信银行股份有限公司威海分行分
别在 2014 年 8 月 4 日和 2014 年 8 月 6 日签订的编号为 2014 威银贷字第 73631021 号和 2014 威银贷
字第 73631022 号的借款合同下的借款提供担保，担保金额为 7,200 万元，担保方式为连带责任保证，
担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在以上抵押、保证合同下的借款余额为 6,000 万元。
2、2014 年 9 月 15 日，荣成市弘久锻铸有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订《2014
威银贷字第 73631025 号》人民币流动资金贷款合同，借款 500 万元用于购买原材料。借款期限 2014
年 9 月 19 日至 2015 年 7 月 1 日。该合同采用抵押、保证的担保合同。担保合同如下： 2014 年 8 月
5 日，大连机床（数控）股份有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订《2014 威银最保字第
73631025 号》，保证金额 600 万元；2014 年 9 月 15 日，朱口集团有限公司与中信银行股份有限公司
威海分行《2014 威银最保字第 73631027 号》，保证金额 600 万元；抵押合同见《2014 威银最抵字第
73631009 号》（抵押、保证借款 1、）。
3、2014 年 8 月 26 日，威海华东数控机床有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订《2014
年威银贷字第 73631024 号》贷款合同，借款 1,000 万元用于购买原材料，借款期限：2014 年 8 月 26
日到 2015 年 8 月 26 日。该贷款采用抵押、保证方式。大连机床（数控）股份有限公司与中信银行股
份有限公司威海分行签订最高额保证合同《2014 威银最保字第 73631021 号》，保证金额 1200 万元，
保证期限 2014-8-25 到 2015-8-25； 抵押合同见《2014 威银最抵字第 73631009 号》抵押合同（抵押、
保证借款 1、）。
4、2014 年 8 月 15 日，威海华东重工有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订流动资金借
款合同，借款 1,500 万元用于购买原材料。借款期限自 2014 年 8 月 26 日至 2015 年 6 月 26 日。该贷
款采用抵押担保和保证担保的担保方式。2014 年 8 月 5 日，大连机床（数控）股份有限公司与中信银
行股份有限公司威海分行签订《2014 威银最保字第 73631023 号》最高额保证合同为该贷款提供保证，
保证额度 1800 万元；抵押合同见《2014 威银最抵字第 73631009 号》（抵押、保证借款 1、）。
5、2012 年 4 月 25 日，本公司子公司威海华东重工有限公司与山东威海农村商业银行股份有限公
司签订编号为（威农商营业部）高抵字（2015）第 75 号的《最高额抵押合同》，以威经技区国用（2009）
第 D－070 号土地使用权作抵押，为本公司与山东威海农村商业银行股份有限公司在 2015 年 3 月 24
日至 2018 年 3 月 23 日期间签订的债权债务合同提供最高额为 3,332.90 万元的抵押担保，已办理抵押
登记。
2015 年 3 月 24 日，威海华东重工有限公司、汤世贤与山东威海农村商业银行股份有限公司签订编
号为（威农商营业部）高保字（2015）第 75 号的《最高额保证合同》，为本公司与山东威海农村商业
银行股份有限公司在 2015 年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 23 日期间签订的债权债务合同提供担保,保证额
度为 3,000 万元。
截至 2015 年 6 月 30 日,本公司在该抵押合同下的借款金额为 2,000 万元。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(四) 信用借款
2010 年 4 月 21 日，本公司子公司威海华东重工有限公司与威海市商业银行签订编号为 2010 年威
商银高额保字第 83000038 的《最高额保证合同》，为本公司与威海市商业银行在分别在 2010 年 7 月
19 日、2010 年 8 月 2 日、2010 年 8 月 3 日、2010 年 9 月 27 日签订编号为 2010 年威商银借字第 83000105
号、2010 年威商银借字第 83000108 号、2010 年威商银借字第 83000110 号、2010 年威商银借字第
83000114 号的借款合同下的借款提供担保，担保金额为 7,000 万元，担保方式为连带责任保证，担保
期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在以上保证合同
下的借款余额为 6,650 万元。
2014 年 12 月 15 日，威海华东机床有限公司与威海市商业银行股份有限公司签订流动资金借款合
同，借款 3,000 万元用于购买原材料。借款期限自 2014 年 12 月 15 日至 2015 年 12 月 15 日。2015 年
6 月 11 日，威海华东机床有限公司与威海市商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款 1,000
万元用于购买原材料。借款期限自 2015 年 6 月 11 日至 2016 年 1 月 11 日。该贷款采用保证担保的担
保方式。2014 年 6 月 13 日，本公司与威海市商业银行股份有限公司签订编号为 2014 年威商银最高额
保字第 83000100 号最高额保证合同，为威海华东数控机床限公司与威海市商业银行股份有限公司在
2013 年 12 月 12 日至 2015 年 6 月 13 日签订的债权债务合同提供担保，保证金额为 4,000 万元。
(五) 银行承兑汇票
1、2014 年 9 月 30 日，汤世贤与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行签订编号为
ZZ2061201400000012 的《权利最高额质押合同》和编号 ZB2061201400000122 的《最高额保证合同》，
以 11,000,000 股的*ST 东数限售流通股作质押，为本公司在 2014 年 9 月 30 日至 2015 年 9 月 29 日期
间提供最高不超过 3,300 万元的质押担保和最高额不超过 3,300 万元的保证担保。截至 2015 年 6 月 30
日，本公司在该质押合同和保证合同下的票据总金额为 36,489,110 元。
2、2014 年 6 月 26 日，本公司子公司威海华东重工有限公司与威海市商业银行股份有限公司签订编
号为 2014 年威商银最高额保字第 83000102 号的《最高额保证合同》，2014 年 7 月 11 日，大连机床
（数控）股份有限公司与威海市商业银行股份有限公司签订编号为 2014 年威商银最高额保字第
83000103 号的《最高额保证合同》，2012 年 6 月 28 日，本公司与威海市商业银行股份有限公司签订
编号为 2012 年威商银最高额抵字第 83000071 号的《最高额抵押合同》，三者为本公司与威海市商业
银行股份有限公司签订编号 2014 年威商银承字第 83000419 号的银行承兑协议办理的银行承兑汇票提
供担保，担保金额分别为 3,000 万元、3,000 万元和 4,000 万元。同时以比例为 30%票据保证金为担保，
担保金额为 1,414.2 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司在该保证合同下的票据总金额为 4,149 万
元。
(六) 商业承兑汇票
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司应付票据账面余额存在两笔 1,500 万元的电子商业承兑汇票。收
票人为威海华东数控机床有限公司，出票日期为 2015 年 5 月 7 日，到期日分别为 2016 年 5 月 4 日、
2016 年 5 月 7 日。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1） 应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
161,455,734.75 95.50 60,007,253.89 37.17 101,448,480.86
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
7,614,762.36 4.50 7,614,762.36 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 169,070,497.11 100 67,622,016.25 — 101,448,480.86
（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
176,515,414.26 95.86 54,380,025.79 30.81 122,135,388.47
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
7,614,762.36 4.14 7,614,762.36 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 184,130,176.62 100.00 61,994,788.15 — 122,135,388.47
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,340,293.94 970,208.82 3
1-2 年 32,248,405.81 3,224,840.58 10
2-3 年 27,875,637.24 8,362,691.17 30
3-4 年 30,068,442.72 15,034,221.36 50
4-5 年 32,538,315.41 26,030,652.33 80
5 年以上 6,384,639.63 6,384,639.63 100
合计 161,455,734.75 60,007,253.89
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
90
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
占应收账款
期末余额合 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
天津思为机器设备有限公司 20,431,000.00 1-5 年 12.08 16,344,680.00
南通思冠弛数控机床有限公司 17,366,227.20 0-2 年 10.27 1,619,232.72
包钢集团机械设备制造有限公司 15,291,790.50 2-4 年 9.04 5,069,895.25
山东弗斯特数控设备有限公司 10,669,630.69 2-3 年 6.31 5,334,815.35
柳州正菱集团有限公司 7,614,762.36 0-2 年 4.50 7,614,762.36
合计 71,373,410.75 42.22 35,983,385.68
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
494,803,515.96 99.93 38,070,549.76 7.69 456,732,966.20
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
334,315.05 0.07 334,315.05 100
提坏账准备的其他应收款
合计 495,137,831.01 100.00 38,404,864.81 — 456,732,966.20
（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
526,744,172.84 99.94 35,574,005.34 6.75 491,170,167.50
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
334,315.05 0.06 334,315.05 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 527,078,487.89 100.00 35,908,320.39 — 491,170,167.50
91
威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 173,393,813.98 5,201,814.42 3
1-2 年 320,215,090.94 32,021,509.09 10
2-3 年 292,150.55 87,645.17 30
3-4 年 86,381.90 43,190.95 50
4-5 年 498,442.29 398,753.83 80
5 年以上 317,636.30 317,636.30 100
合计 494,803,515.96 38,070,549.76
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 额
借款 200,000,000.00 1-2 年 40.39 20,000,000.00
威海华东重工有限公
司
往来款 46,918,876.18 0-2 年 9.48 2,107,566.29
荣成弘久铸造有限公
借款 109,430,000.00 1-2 年 22.1 10,943,000.00
司
汤世贤 股权转让款 80,219,600.00 1 年以内 16.2 2,406,588.00
威海市国有资本运营
股权转让款 41,060,400.00 1 年以内 8.29 1,231,812.00
有限公司
威海华东数控机床有
往来款 6,460,958.87 1 年以内 1.3 193,828.77
限公司
合计 484,089,835.05 97.76 36,882,795.06
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威海华东数控股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36
合计 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海原创精密机床主轴有限公司 650,000.00 650,000.00
威海华东数控机床有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
荣成市弘久锻铸有限公司 31,519,111.36 31,519,111.36
威海华东重工有限公司 153,676,125.00 153,676,125.00
威海华东电源有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 203,345,236.36 203,345,236.36
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4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 65,031,287.94 63,633,209.09 128,443,000.44 118,086,837.73
其他业务 25,351,562.02 23,098,143.14 25,408,473.72 21,055,300.95
合计 90,382,849.96 86,731,352.23 153,851,474.16 139,142,138.68
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2015 年 8 月 28 日由本公司董事会批准报出。
十六、 财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司 2014 年度非经常性损益如下：
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -8,591.65
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 489,800.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
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项目 本期金额 说明
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,221.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 299,471.91
小计 743,458.64
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 153,342.50
合计 590,116.14
（2） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点
将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
处置子公司投资收益 299,471.91 非经常性业务
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2014 年度加权平均净资产收益率、基本每
股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -4.66% -0.16 -0.16
扣除非经常性损益后归属于母公司
-4.71% -0.16 -0.16
股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
□ 适用 √ 不适用
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）上述备查文件的置备地点：公司证券部。
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此页为《威海华东数控股份有限公司2015年半年度报告全文》之签字盖章页
法定代表人：李壮 威海华东数控股份有限公司
二〇一五年八月二十八日
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