四川升达林业产业股份有限公司
SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO.,LTD
四川省成都市东华正街42号广电国际大厦26楼
2011年半年度报告
证券代码：002259
证券简称：升达林业
披露日期：2011年8月27日
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无
法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留的审计报
告。
公司负责人江昌政、主管会计工作负责人蒋昌华及会计机构负责人(会计主
管人员)王晓红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况................................................................................................ 3
第二节 会计数据和业务数据摘要............................................................................ 5
第三节 股本变动及股东情况.................................................................................... 7
第四节 董事、监事、高级管理人员........................................................................ 9
第五节 董事会报告.................................................................................................. 10
第六节 重要事项...................................................................................................... 25
第七节 审计报告...................................................................................................... 34
第八节 备查文件目录............................................................................................ 127
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况
（一）中文名称：四川升达林业产业股份有限公司
英文名称：SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD
中文简称：升达林业
英文简称：SHENGDA FORESTRY
（二）公司法定代表人：江昌政
（三）公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范立华 贺晓静
联系地址 四川省成都市锦江区东华正街 42 号 26 楼 四川省成都市锦江区东华正街 42 号 26 楼
电话 028－86788818－218 028－86783590
传真 028－86755286 028－86755286
电子信箱 Fanlihua502@sina.cn hxj63@163.com
（四）公司注册地址：成都市锦江区东华正街 42 号
公司办公地址：成都市锦江区东华正街 42 号
邮政编码：610016
网 址：www.shengdawood.com
电子邮箱：info@shengdawood.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：
深圳证券交易所、
成都市锦江区东华正街 42 号广电国际大厦 26 楼公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
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股票简称：升达林业
股票代码：002259
（七）其它相关资料
公司首次注册登记日期：1995 年 3 月 9 日
公司最近一次变更登记日期：2011 年 6 月 13 日
注册登记地点：四川省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：510000000071350
公司税务登记证号码：510113621605256
公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦
A座9层
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产（元） 2,133,581,436.38 1,991,501,244.48 7.13%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 827,197,391.81 837,453,517.16 -1.22%
股本（股） 357,400,000.00 357,400,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.31 2.34 -1.28%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入（元） 413,999,410.28 275,038,002.78 50.52%
营业利润（元） 6,370,119.59 563,345.03 1,030.77%
利润总额（元） 6,392,504.87 16,887,576.11 -62.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,613,874.65 15,095,442.26 -49.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
7,776,868.58 14,284,657.25 -45.56%
净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.02 0.05 -60.00%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.05 -60.00%
加权平均净资产收益率 （%） 0.91% 2.94% -2.03%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
0.92% 2.79% -1.87%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -21,419,965.80 24,650,502.40 -186.89%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0599 0.0819 -173.14%
注：1、上年同期每股收益以总股本301,000,000股计算；报告期每股收益以总股本357,400,000
股计算。
2、净资产收益率的本报告期比上年同期增减为两期数的差值。
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二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -115,233.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
3,007,451.12
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
主要为升达广元停工损
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,869,832.53
失
所得税影响额 -185,379.21
合计 -162,993.93 -
三、基本每股收益的计算过程
单位：（人民币）元
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 7,613,874.65 15,095,442.26
归属于母公司的非经常性损益 2 -162,993.93 810,785.01
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净
3=1-2 7,776,868.58 14,284,657.25
利润
年初股份总数 4 357,400,000.00 215,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
5 86,000,000.00
数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6×7÷11-8
发行在外的普通股加权平均数 357,400,000.00 301,000,000.00
×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.02 0.05
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.02 0.05
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第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
报告期内，公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、实施股权激励
计划或因其他原因引起股份总数及股权结构变动的情况。
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 23,170
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
四川升达林产工业集团有限公司 境内非国有法人 41.88% 149,688,235 149,688,235 0
江昌政 境内自然人 4.46% 15,931,501 15,931,501 0
张传义 境内自然人 2.52% 9,000,000 9,000,000 0
董静涛 境内自然人 1.79% 6,379,611 6,379,611 0
赖忠云 境内自然人 1.57% 5,600,000 5,600,000 0
上海天迪科技投资发展有限公司 境内非国有法人 1.54% 5,500,000 5,500,000 0
张旭 境内自然人 1.40% 5,000,000 5,000,000 0
山西信托有限责任公司 国有法人 1.40% 5,000,000 5,000,000 0
上海鑫坤投资管理有限公司 境内非国有法人 1.40% 5,000,000 5,000,000 0
国泰君安证券股份有限公司 国有法人 1.40% 5,000,000 5,000,000 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
潘玉梅 4,051,102 人民币普通股
郭军 3,255,726 人民币普通股
陈丽萍 2,539,135 人民币普通股
陈嘉伟 2,050,422 人民币普通股
潘东明 973,751 人民币普通股
马爱莲 791,510 人民币普通股
赵毅明 723,000 人民币普通股
袁琳 702,000 人民币普通股
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卫锋 680,000 人民币普通股
翟欣 655,240 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司前十名股东中，江昌政、董静涛为四川升达林产工业集团有限公司的股东和董事；公司其他股
动的说明 东之间是否存在关联关系以及是否属于一致行动人，情况未知。
三、控股股东及实际控制人变更情况
1、报告期内，公司控股股东未发生变化，为四川升达林产工业集团有限公
司，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
2、报告期内，公司实际控制人为江昌政，未发生变化。
3、公司与实际控制人之间的产权控制关系为：
江昌政
51.00％
升达集团
41.88％
4.46％
升达林业
4、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。
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第四节 董事、监事、高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股份及变动情况
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份未发生变动。
二、公司董事、监事和高级管理人员变动情况
2011 年 1 月 7 日，公司原副总经理朱宏耀先生因个人原因辞去所任公司副总
经理职务，辞职后将不在公司担任其他职务。
2011 年 1 月 17 日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过，聘请岳振锁先
生为公司副总经理。
本报告期内，公司其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
1、公司总体经营情况
公司始终坚持“林板一体化”发展战略，坚持以林业行业为核心，不断向上
下游发展，坚持以科技为先导、管理为后盾、围绕市场效益核心，提升公司的综
合竞争能力。2011 年上半年，面对国家紧缩银根，财务成本急剧上涨；劳动力价
格、原材料价格普涨，而终端产品销价无提升空间；房地产行业调控深入，家居
产品销售竞争激烈，公司面临较大的成本压力、市场压力和经营利润压力。公司
全体员工在“积极投入，快速发展”的战略指导下，继续采取积极的市场竞争战
略，加大投入，2011 年上半年公司经营目标基本按照年度计划稳步推进。
报告期内，公司实现营业总收入 41,399.94 万元，比上年同期增长 50.52%；营
业利润 637.01 万元，比上年同期增长 1,030.77%；实现利润总额 639.25 万元，比
上年同期下降 62.15%；归属于上市公司股东的净利润 761.39 万元，较上年同期下
降 49.56%。营业总收入及营业利润较上年同期大幅增长主要是由于销售规模扩大，
营业收入及利润相应增长。利润总额及净利润较上年同期下降主要系上年同期收
到纤维板增值税退税款 1,540.02 万元，本报告期纤维板增值税退税政策暂未执行
所致。
2、公司主营业务及经营情况分析
（1）公司主营业务情况
公司经营范围：林木种植；木竹材经营加工；生产、加工、批发、销售胶合
板、刨花板、定向刨花板、中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶膜纸饰
面人造板、细木工板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实木地板；
进出口业（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
目前，公司主要从事林木种植、中纤板的生产与销售、木地板的生产与销售、
木门及柜体的销售。
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（2）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
同期增减
减 减
林业行业 41,265.37 30,242.62 26.71% 51.32% 54.92% -1.70%
主营业务分产品情况
地板 28,059.01 18,579.73 33.78% 31.53% 29.52% 1.03%
纤维板 11,877.42 10,572.48 10.99% 105.02% 108.44% -1.46%
木门 692.85 561.56 18.95% - - -
柜体 217.90 176.70 18.91% - - -
其他 418.18 352.14 15.79% 190.21% 239.71% -12.27%
（3）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减
西南地区 31,151.19 67.37%
西北地区 852.87 -5.76%
华东地区 2,068.20 -5.80%
华南地区 176.14 -2.24%
华中地区 3,150.52 12.06%
华北地区 2,503.58 193.44%
东北地区 423.96 126.73%
国外销售 938.91 -38.46%
合 计 41,265.37 51.32%
（4）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
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（5）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明
2011 年 1-6 月主营业务利润占利润总额的 99.65%，营业外收支净额占利润总
额的 0.35%；上年同期主营业务利润占利润总额的 3.34%，营业外收支净额占利润
总额的 96.66%。利润构成与上年度相比发生重大变化的主要原因是：公司 2011
年 1-6 月主营业务收入规模扩大，利润水平上升；营业外收支净额由于 2011 年 1-6
月纤维板退税政策暂未执行而大幅减少。
（6）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本年比上年增减幅 与同行业相比差异超
毛利率 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
度超过 30%的原因 过 30%的原因
木地板 33.78% 32.77% 32.75% 未明显变动 与同行业无明显差异
纤维板 10.99% 13.77% 12.45% 未明显变动 与同行业无明显差异
木门 18.95% 14.08% 无 未明显变动 没有明显差异
柜体 18.91% 6.21% 无 未明显变动 没有明显差异
（7）主要产品、原材料等价格变动情况
报告期公司主要产品价格与上年相比略有上升，原材料价格总体高于上年同
期。
（8）订单签署及执行情况
① 报告期内，公司积极开拓市场，同四川境内主要家具厂商签订纤维板长期
供货合同，同时重点发展大经销商和售价较高的直销厂家，报告期内，公司纤维
板业务订单得到了较好的执行，由于本报告期销售规模扩大，应收账款较年初有
增加，但风险仍处于有效控制内。
② 公司木地板主要采用经销商销售和工程销售两种销售模式，经销商销售主
要实行先款后货销售模式，应收账款风险较小；工程销售目前订单执行良好，应
收账款风险得到有效控制。
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（9）非经常性损益情况
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -115,233.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 3,007,451.12
府补助除外
主要为升达广元停工
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,869,832.53
损失
所得税影响额 -185,379.21
合计 -162,993.93 -
非经常性损益项目超过净利润 5%的说明：
① 政府补助主要系财政扶持款及基本建设贷款中央财政贴息等。
② 其他营业支出主要为升达广元停工损失。
（10）主要费用情况
单位：（人民币）万元
费用项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减金额 增减比例
销售费用 4,277.56 4,368.54 -90.98 -2.08%
管理费用 1,816.43 1,032.47 783.96 75.93%
财务费用 3,833.47 2,158.40 1,675.08 77.61%
资产减值损失 270.78 -25.26 296.04 1,171.97%
说明：
① 管理费用较上年同期增加 75.93%，主要系广元项目投产和职工薪酬增加所
致。
② 财务费用较上年同期增加 77.61%，主要系由于借款规模增大、升达广元项
目在 2010 年下半年转固借款费用不能资本化、借款成本增加等原因所致。
③ 资产减值损失的变动主要为应收款项增加计提相应的坏账准备所致。
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（11）资产负债项目情况
单位：（人民币）万元
项目名称 期末余额 年初余额 增减金额 增减比例
货币资金 49,738.10 52,085.60 -2,347.50 -4.51%
应收票据 819.00 781.51 37.49 4.80%
应收账款 7,371.33 4,213.95 3,157.38 74.93%
预付款项 11,282.48 4,853.75 6,428.73 132.45%
其他应收款 3,695.87 3,081.63 614.24 19.93%
存货 49,304.81 42,096.66 7,208.15 17.12%
长期股权投资 1,425.00 1,425.00 0.00 0%
无形资产 10,319.56 10,452.90 -133.34 -1.28%
递延所得税资产 1,350.44 853.32 497.12 58.26%
应付票据 19,000.00 9,000.00 10,000.00 111.11%
应付账款 9,875.10 7,790.82 2,084.28 26.75%
应交税费 -3,138.17 -4,088.00 949.83 23.23%
其他应付款 4,274.88 3,957.87 317.01 8.01%
股本 35,740.00 35,740.00 0.00 0%
未分配利润 6,736.54 7,762.15 -1,025.61 -13.21%
少数股东权益 950.27 609.96 340.31 55.79%
说明：
① 应收账款较年初余额增加 74.93%，主要系本公司本期销售规模扩大所致。
② 预付款项较年初余额增加 132.45%，主要系报告期内为升达达州 16 万立方
米中密度纤维板、升达家居年产 30 万套实木复合门项目预付的工程款和设备款增
加所致。
③ 递延所得税资产较年初余额增加 58.26%，主要系报告期内对资产减值准备
和升达广元亏损计提所得税资产所致。
④ 应付票据较年初余额增加 111.11%，主要系由于公司经营需要开具银行承兑
汇票所致。
⑤ 少数股东权益较年初余额增加 55.79%，主要系天津升达少数股东投入所致。
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（12）现金流量项目情况
单位：（人民币）万元
项 目 本期金额 上年同期金额 同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额 -2,142.00 2,465.05 -186.89%
经营活动现金流入小计 41,424.63 33,228.37 24.67%
经营活动现金流出小计 43,566.62 30,763.32 41.62%
二、投资活动产生的现金流量净额 -8,088.73 -4,880.39 -65.74%
投资活动现金流入小计 557.56 756.86 -26.33%
投资活动现金流出小计 8,646.29 5,637.26 53.38%
三、筹资活动产生的现金流量净额 1,039.20 -9,790.00 110.61%
筹资活动现金流入小计 50,724.67 24,948.00 103.32%
筹资活动现金流出小计 49,685.46 34,738.00 43.03%
现金流入总计 92,706.85 58,933.24 57.31%
现金流出总计 101,898.38 71,138.58 43.24%
说明：
① 经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 186.89%，主要系报告期内
由于销售规模增大相应增加存货所致。
② 投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 65.74%，主要系由于报告期
内为升达达州 16 万立方米中密度纤维板、升达家居年产 30 万套实木复合门项目
支付的工程款和设备款所致。
③ 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅上升，主要系公司经营活动
需要增加银行借款所致。
二、公司投资情况
（一）募集资金投资使用情况
1、首次公开发行募集资金使用情况
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经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]830 号文核准，公司首次公开发行
人民币普通股股票 5,500 万股，发行价格 4.56 元/股，募集资金总额 25,080 万元，
扣除各种费用后，募集资金净额 23,199.19 万元。四川君和会计师事务所有限责任
公司于 2008 年 7 月 10 日对首次公开发行股票到位情况进行了审验，并出具了君
和验字（2008）第 2010 号《验资报告》。
截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金账户累计共收到利息 220.13 万元，实际可
支配募集资金 23,419.32 万元（其中包含利息 220.13 万元），该募集资金账户余额
为 0 万元。报告期内募集资金直接投入募集资金项目 124.92 万元。
2008-2011 年 6 月募集资金合计已使用 23,199.19 万元。
2、非公开发行股票募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1869 号文核准，由主承销商国金证
券股份有限公司采用询价、定价发行的方式，于 2010 年 12 月 31 日向特定投资者
非公开发行人民币普通股(A 股)股票 5,640 万股（每股面值 1 元），发行价格为每股
人民币 5.67 元。经信永中和成都分所出具“XYZH/2010CDA4048”号《验资报告》
验证，截至 2010 年 12 月 31 日，公司实际募集资金总额 31,978.80 万元，扣除各
项发行费用后，募集资金净额 30,677.56 万元。
经公司 2011 年 1 月 17 日第二届董事会第十八次会议审议通过，公司以募集
资金 16,345.42 万元向全资子公司达州升达林产业有限公司（以下简称“升达达州”）
增资，由升达达州作为项目投资主体具体实施募集资金项目“年产 16 万立方米中
密度纤维板生产线工程”。公司以募集资金 14,332.14 万元向全资子公司成都市青
白江升达家居制品有限公司（以下简称“升达家居”）增资，由升达家居作为项目
投资主体具体实施募集资金项目“年产 30 万套实木复合门生产线工程”。
（1）募集资金承诺投资项目— “年产 16 万立方米中密度纤维板生产线工程”
经公司 2011 年 2 月 22 日第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于用募
集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，置换预先已投入募
集资金投资项目的自筹资金共计 2,034.376 万元，本次募集资金置换已完成。
截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金账户累计共收到利息 23.45 万元，实际可支
16
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
配募集资金 16,368.87 万元，该募集资金账户余额为人民币 9,425.93 万元（其中包
含利息 23.45 万元）。报告期内募集资金直接投入募集资金项目 6,919.49 万元（含
置换先期投入 2,034.376 万元）。
（2）募集资金承诺投资项目—“年产 30 万套实木复合门生产线工程”
截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金账户累计共收到利息 26.62 万元，实际可支
配募集资金 14,358.76 万元，该募集资金账户余额为人民币 13,150.58 万元（其中
信用证保证金账户余额 6,77.3 万元及利息 26.62 万元）。报告期内募集资金直接投
入募集资金项目 1,181.56 万元。
（二）募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证
券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《进一步规范上市公司募集资金使用的
通知》和《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律、法规的规定和要求，
结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》规
定，公司对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批手续，以便对募集
资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
1、首次公开发行募集资金管理情况
公司于 2008 年 7 月 31 日与首发保荐机构广发证券及中国农业银行四川锦城
支行签订《募集资金三方监管协议》，协议约定公司在中国农业银行四川锦城银行
开设募集资金专用账户。经四川升达林业产业股份有限公司第一届董事会第二十
六次会议、2008 年第一次临时股东大会审议通过，四川升达林业产业股份有限公
司用首次公开发行股票 5,500 万股募集资金净额 231,991,901.77 元及其产生的利息
对广元升达林业产业有限责任公司增资。2008 年 9 月 22 日，广元升达林业产业有
限责任公司与原保荐人广发证券、中国农业银行四川锦城支行共同签署《募集资
金三方监管协议》，协议约定公司在中国农业银行四川锦城银行开设募集资金专用
账户。2010 年 8 月 13 日，公司与国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）
签署了《关于四川升达林业产业股份有限公司非公开发行股票并上市之保荐协议》
及《保荐协议的补充协议》，聘请国金证券为 2010 年非公开发行的保荐机构，并
17
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
承继广发证券对公司的持续督导义务。同日，公司与广发证券签署了《关于四川
升达林业产业股份有限公司首次公开发行人民币普通股之保荐工作终止协议》。
2、非公开发行股票募集资金管理情况
2011 年 1 月 25 日，升达达州与公司、保荐机构（国金证券股份有限公司）、
存放募集资金的商业银行（渤海银行股份有限公司成都分行）签订了《募集资金
四方监管协议》，协议约定升达达州在该行开设募集资金专项账户，对该资金进行
专户管理；升达家居与公司、保荐机构（国金证券股份有限公司）、存放募集资金
的商业银行（中信银行股份有限公司成都分行）签订了《募集资金四方监管协议》，
协议约定公司在该行开设募集资金专项账户，对该资金进行专户管理。
公司审计部每个季度开展一次募集资金专项审计，对募集资金专户管理情况
及募集资金使用情况进行监督检查。公司保荐机构国金证券开展了定期核查工作。
（三）报告期内募集资金实际使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 53,876.75
本报告期投入募集资金总额 8,225.97
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 31,300.24
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否已 截至期末 项目可行
募集资金 截至期末 项目达到预 本报告 是否达
承诺投资项目和超募 变更项 调整后投 本报告期 投资进度 性是否发
承诺投资 累计投入 定可使用状 期实现 到预计
资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 (%)(3)＝ 生重大变
总额 金额(2) 态日期 的效益 效益
分变更) (2)/(1) 化
承诺投资项目
年产 22 万 M3 中（高）
密度纤维板生产线工 否 23,199.19 23,199.19 124.92 23,199.19 100.00% 2010 年 09 月 -851.18 否 否
程项目
年产 16 万立方米中密
否 16,345.42 16,345.42 6,919.49 6,919.49 42.33% 2012 年 04 月 0.00 不适用 否
度纤维板生产线工程
年产 30 万套实木复合
否 14,332.14 14,332.14 1,181.56 1,181.56 8.24% 2012 年 05 月 0.00 不适用 否
门生产线工程项目
承诺投资项目小计 - 53,876.75 53,876.75 8,225.97 31,300.24 - - -851.18 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
18
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 - 53,876.75 53,876.75 8,225.97 31,300.24 - - -851.18 - -
未达到计划进度或预 “年产 22 万 M3 中（高）密度纤维板生产线工程项目”为公司首发募投项目，2011 年上半年，该项目实
计收益的情况和原因 现净利润-851.18 万元。未达到预计效益的主要原因系原材料价格、劳动力及资金要素成本上涨，而产品
（分具体项目） 销售价格涨幅不大及项目因故停产一段时间所致。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
首次公开发行募投项目：公司第一届董事会第二十六次会议和第一届监事会第八次会议审议通过了《关
募集资金投资项目实 于用募集资金向广元升达林业产业有限责任公司（简称“升达广元”）增资的议案》，并于 2008 年 9 月第
施方式调整情况 一次（临时）股东大会批准通过，“年产 22 万 M3 中（高）密度纤维板生产线工程项目”的募集资金实
施方式变更为“现金增资广元升达林业产业限责任公司实施年产 22 万 M3 中（高）密度纤维板生产线工
程项目”。
适用
1、首次公开发行募投项目：至 2008 年 9 月 11 日前先期投入 4,341.94 万元，未置换。
募集资金投资项目先
期投入及置换情况 2、非公开发行募投项目—年产 16 万立方米中密度纤维板生产线工程：至 2010 年 12 月 31 日前先期投入
2034.376 万元，截止本期末已置换；非公开发行募投项目—年产 30 万套实木复合门生产线工程项目：至
2010 年 12 月 31 日前先期投入 460.45 万元，截止本期末未置换。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
适用
1、首次公开发行募投项目：无结余。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 2、非公开发行募投项目—年产 16 万立方米中密度纤维板生产线工程：截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金
结余 9,425.93 万元；非公开发行募投项目—年产 30 万套实木复合门生产线工程项目：截止 2011 年 6 月
30 日，该募集资金账户结余 13,150.58 万元。均系尚未支付的募集资金项目工程款、设备款。
尚未使用的募集资金
继续支付未支付完毕的工程及设备款。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（四）募集资金投资项目情变更情况
报告期内公司募集资金投资项目未发生变更。
（五）公司主要控股公司及参股公司情况
1、成都市温江区升达建筑装饰材料有限公司（以下简称“升达温江”）为公
司全资子公司，成立于2001年6月11日，注册资本2,000.00万元，经营范围为生产
销售强化木地板及相关产品。截止2011年6月30日，该公司总资产24,806.19万元，
净资产9,301.02万元，净利润353.08万元（该数据经信永中和会计师事务所有限公
19
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
司审计）。
2、广元升达林业产业有限责任公司（以下简称“升达广元”）为公司全资子
公司，成立于2007年12月28日，注册资本23,760.00万元，经营范围为纤维板、人
造板生产、销售。截止2011年6月30日，该公司总资产46,4821.87万元，净资产
22,081.97万元，净利润-851.18万元（该数据经信永中和会计师事务所有限公司审
计）。
3、上海升达林产有限公司（以下简称“升达上海”）为公司与全资子公司升
达温江共同出资设立，成立于2002年3月11日，注册资本5200万元，主营业务为实
木地板、复合地板、竹地板生产与销售。本公司持有升达上海99%股权，升达温江
持有该公司1%股权。截止2011年6月30日，该公司总资产16,400.4万元，净资产
4,826.97万元，净利润26.04万元（该数据经信永中和会计师事务所有限公司审计）。
4、成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司（以下简称“升达环保”）为
公司控股子公司，成立于 2001 年 7 月 13 日，注册资本 4000 万元人民币，主营业
务为浸渍纸生产销售。本公司持有升达环保 90%股权，升达温江持有该公司 10%
股权。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 9,362.84 万元，净资产 8,337.08 万
元，净利润 62.75 万元（该数据经信永中和会计师事务所有限公司审计）。
5、达州升达林产业有限公司（以下简称“升达达州”）为公司全资子公司，
成立于 2007 年 8 月 27 日，注册资本 18,000 万元人民币，经营范围为纤维板、人
造板生产、销售及林木种植。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 28,439.74 万
元，净资产 17,769.17 万元，净利润-137.61 万元（该数据经信永中和会计师事务所
有限公司审计）。
6、成都市青白江升达家居制品有限公司（以下简称“升达家居”）为公司全
资子公司，成立于 2010 年 7 月 8 日，注册资本 14,600 万元人民币，经营范围为生
产、销售实木复合门、实木门、门框、门套、窗、柜、家具。截止 2011 年 6 月 30
日，该公司总资产 17,268.80 万元，净资产 14,696.74 万元，净利润 13.11 万元（该
数据经信永中和会计师事务所有限公司审计）。
20
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
三、董事会下半年的经营计划修改计划
董事会未对下半年的经营计划进行修改。
2011 年下半年，公司继续贯彻落实“积极投入，快速发展”的经营战略，按
董事会制定的“谋变革，拓市场，控成本，提利润，夯基础，保安全”的经营方
针，通过推进：（1）继续加强市场建设，加大投入和激励政策；（2）建立健全
网购系统，虚拟网点结合实体，进一步提升产品销售能力；（3）继续狠抓毛利率、
利润预算及核算管理，进一步推进成本控制，实现精细化管理；（4）努力推进产
业基础建设；（5）继续加强人力资源建设；（6）持续推进内部控制建设项目，
六大方面的工作确保实现公司年度经营目标。
四、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营
归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度小于 50%
业绩
2011 年 1-9 月净利润同比
归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度为： 20.00% ～～ 50.00%
变动幅度的预计范围
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 28,904,724.64
1、销售规模相比上年同期扩大；
业绩变动的原因说明 2、原材料价格、劳动力及资金要素成本上涨；
3、相比上年同期，本报告期收到的纤维板增值税“即征即退”税款减少。
五、公司董事会的日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，董事会认真履行工作职责，召开董事会会议 5 次，主要情况如下：
1、2011 年 1 月 17 日，公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第十八次会
议，本次会议决议公告刊登于 2011 年 1 月 18 日的《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》和巨潮资讯网。
2、2011 年 2 月 22 日，公司以现场结合通讯表决方式召开了第二届董事会第
十九次会议，本次会议决议公告刊登于 2011 年 2 月 23 日的《证券时报》、《中
21
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。
3、2011 年 3 月 17 日，公司以现场表决方式召开了第二届董事会第二十次会
议，本次会议决议公告刊登于 2011 年 3 月 18 日的《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》和巨潮资讯网。
4、2011 年 4 月 26 日，公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第二十一次
会议，本次会议决议公告刊登于 2011 年 4 月 28 日的《证券时报》、《中国证券
报》、《证券日报》和巨潮资讯网。
5、2011 年 6 月 30 日，公司以现场结合通讯表决方式召开了第二届董事会第
二十二次会议，本次会议决议公告刊登于 2011 年 7 月 1 日的《证券时报》、《中
国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司召开了2011年第一次临时股东大会和2010年年度股东大会。
公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规，严格
按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。
1、2011 年 2 月 22 日召开的 2011 年第一次临时股东大会通过了《关于公司注
册发行短期融资券的议案》。
2、2011 年 4 月 12 日召开的 2010 年年度股东大会通过了关于《2010 年度董
事会工作报告》、《2010 年度监事会工作报告》、《2010 年度财务决算报告》、
《2010 年度利润分配》、《续聘 2011 年度审计机构》、《2011 年度公司日常关
联交易》、《2010 年年度报告及摘要》七个议案。报告期内，公司已严格按照该
次股东大会的要求履行完毕。
其中，公司2010年度利润分配方案为：以2010年12月31日公司总股本
357,400,000股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税）。报告期内，
本次权益分派已全部执行完毕。
（三）公司董事出席董事会会议情况
是否连续两
应出席 现场出席 以通讯方式参 委托出席 缺席
董事姓名 具体职务 次未亲自出
次数 次数 加会议次数 次数 次数
席会议
22
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
江昌政 董事长 5 3 2 0 0 否
董静涛 副董事长 5 3 2 0 0 否
向中华 董事、总经理 5 3 2 0 0 否
张昌林 董事、副总经理 5 3 2 0 0 否
江山 董事、副总经理 5 3 2 0 0 否
蒋昌华 董事、财务总监 5 3 2 0 0 否
张森林 独立董事 5 1 4 0 0 否
蔡春 独立董事 5 1 3 1 0 否
陈建远 独立董事 5 1 4 0 0 否
（四）公司开展投资者关系管理的具体情况
公司董事会秘书范立华先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资
者关系管理的日常事务。
公司上市后，公司及公司领导对投资者关系工作非常重视，以多种形势加强
主动与投资者特别是机构投资者的联系和沟通。同时积极做好投资者关系管理活
动档案的建立和保管，做好日常电话记录并定期整理、汇报相关领导。合理妥善
的安排投资者到公司现场参观、座谈、调研等接待和活动建档工作，并切实做好
相关信息的保密工作。
公司于 2011 年 3 月 30 日下午 15:00～17:00 在深圳证券信息有限责任公司提
供的网上投资者关系互动平台举行了 2010 年度报告网上说明会，与投资者网上交
流。由公司董事长江昌政先生、董事兼总经理向中华先生、董事兼财务总监蒋昌
华先生、副总经理兼董事会秘书范立华先生、独立董事蔡春先生、保荐代表人罗
洪峰先生参加，在交流过程中认真回答了投资者提出的问题，交流会取得了较好
的效果。
公司还于 2011 年 6 月 10 日参加了四川省上市公司协会组织发起的 2010 年度
报告网上集体说明会，出席人员有：公司董事长江昌政先生、董事兼总经理向中
华先生、董事兼财务总监蒋昌华先生、副总经理兼董事会秘书范立华先生。
23
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习、不断
创新，以更多的方式和途径，使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经
营、未来发展，参与公司的经营管理，力求维护与投资者的顺畅关系，树立公司
良好的市场形象。
24
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
深圳证券交易所《股票上市规则》等法律法规和规范性意见以及监管部门的要求，
不断健全公司治理结构、完善治理制度及加强内部控制制度体系建设，持续促进
公司规范运作，提高公司治理整体水平。
报告期内，公司三会及董事会各专门委员会职责清晰，运作规范，公司全体
董事、监事勤勉尽责。独立董事对公司重大决策事项均能独立履行职责，发表独
立意见。监事会成员均能任职履行职责，对公司财务、经营状况进行有效监督，
并对定期报告出具意见。公司高级管理人员职责分工明确，均能在其职责范围内
忠实履行职务，认真执行董事会及股东大会的各项决议。公司董事、监事、高级
管理人员积极参加监管部门组织的相关培训，熟悉相关法规和监管要求，进一步
提高了履职能力。
公司将进一步严格按照法律、法规及监管部门的要求，进行各项决策和日常
经营活动，重视公司治理水平的持续改进，不断提高公司的规范运作和科学治理
水平，从而促进公司的健康发展，维护全体股东的合法权益。
二、报告期内，公司未发生股权激励相关事项。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司没有发生证券投资，没有持有其他上市公司股权、参股
商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，未参股
拟上市公司。
五、报告期内，公司无收购及出售资产、资产重组事项。
六、重大关联交易事项
（一）报告期内，与日常经营相关的关联交易
25
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：（人民币）万元
2011 年合同签订 2011年1-6月发生
关联交易类别 关联方 定价原则
金额或预计金额 金额
四川升达装饰装修工
向关联人销售商品 市场定价 1,100 186.68
程有限责任公司
向关联人销售商品 杜金华 市场定价 1,500 421.14
向关联人销售商品 罗娅芳 市场定价 1,300 170.32
向关联人销售商品 陈文 市场定价 1,000 42.34
1、四川升达装饰装修工程有限责任公司
法定代表人：江昌教
注册资本：1000 万元
注册地址：成都市金牛区二环路西三段 17 号一幢三楼
主营业务：建筑装修装饰工程、工程设计；商品批发与零售。
与上市公司的关联关系：四川升达装饰装修工程有限责任公司是公司控股股
东四川升达林产工业集团有限公司下属企业，符合《深圳证券交易股票上市规则》
10.13 条第一项规定的情形。
根据本公司与四川升达装饰装修工程有限责任公司签订的《关联交易协议》，
预计 2011 年日常关联交易总金额不超过 1,100 万元。该日常关联交易事项已经第
二届董事会第二十次会议和公司 2010 年度股东大会审议通过。
2、杜金华
与上市公司关联关系：为公司实际控制人江昌政的弟弟江昌教的配偶，为公
司产品经销商，符合《深圳证券交易股票上市规则》10.15 条第四项规定的情形。
根据本公司与杜金华签订的《经销商合同》，预计 2011 年日常关联交易总金
额不超过 1,500 万元。该日常关联交易事项已经第二届董事会第二十次会议和公司
2010 年度股东大会审议通过。
3、罗娅芳
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
与上市公司关联关系：为本公司副董事长董静涛的弟弟的配偶，为公司产品
经销商，符合《深圳证券交易股票上市规则》10.15 条第四项规定的情形。
根据本公司与罗娅芳签订的《经销商合同》，预计 2011 年日常关联交易总金
额不超过 1,300 万元。该日常关联交易事项已经第二届董事会第二十次会议和公司
2010 年度股东大会审议通过。
4、陈文
与上市公司关联关系：为公司实际控制人江昌政的配偶陈德珍的弟弟，为公
司产品经销商，符合《深圳证券交易股票上市规则》10.15 条第四项规定的情形。
根据本公司与陈文签订的《经销商合同》，预计 2011 年日常关联交易总金额
不超过 1,000 万元。该日常关联交易事项已经第二届董事会第二十次会议和公司
2010 年度股东大会审议通过。
（二）报告期内，公司无其他重大关联交易。
（三）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
（四）报告期内，公司与关联方非经营性债权债务往来情况说明：
单位：（人民币）元
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
四川升达林产工业集团有限公司 0.00 0.00 0.00 831.97
合计 0.00 0.00 0.00 831.97
四川升达林产工业集团有限公司为本公司控股股东。2009年4月2日，公司为
四川锦丰纸业股份有限公司担保事项承担担保损失合计8,319,705.46元。2009年6
月30日，本公司控股股东四川升达林产工业集团有限公司根据相关承诺承担上述
担保损失，向本公司支付8,319,705.46元保证金。根据中国证券监督管理委员会会
计部函[2009]60号《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009年第2期]的相
关规定，控股股东四川升达林产工业集团有限公司因承担本次担保所造成损失而
向本公司支付的保证金将列入公司其他应付款，待上述担保事项具体损失金额最
终确定后，相应计入资本公积金。
27
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
独立董事关于关联方资金往来出具的独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56号），我们对公司报告期内（2011年1月至6月）
发生，以及以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金
情况进行了认真核查，现发表如下专项说明及独立意见：
报告期内，以及以前期间发生并累计至2011年6月30日，公司未发生控股股东
及其关联方非经营性占用公司资金的情况，包括：
1、控股股东及其他关联方要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间
费用或互相代为承担成本和其他支出。
2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。
3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。
6、代控股股东及其他关联方偿还债务。
七、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托
管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
（二）报告期内，及以前期间发生但延续到报告期内，公司对外担保情况如
下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期 联方担保
披露日和编号 议签署日） 金额 行完毕
（是或否）
报告期内审批的对外担保额度合计
0.00 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0.00
（A1）
报告期末已审批的对外担保额度合
0.00 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0.00
计（A3）
28
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期 联方担保
披露日和编号 议签署日） 金额 行完毕
（是或否）
广元升达林业 2009 年 2 月 27 日、
2009 年 2 月 27 日
产业有限责任 2009-003；2009 年 18,000.00 2009 年 02 月 26 日 0.00 保证担保 是 是
-2014 年 2 月 27 日
公司 4 月 25 日、2009-016
广元升达林业 2009 年 3 月 25 日、
2009 年 3 月 31 日
产业有限责任 2009-005；2009 年 17,000.00 2009 年 03 月 31 日 5,000.00 保证担保 否 是
-2014 年 3 月 31 日
公司 4 月 25 日、2009-016
成都市温江区
2010 年 7 月 27 日、 2010 年 7 月 29 日
升达建筑装饰 5,000.00 2010 年 07 月 28 日 5,000.00 保证担保 否 是
2010-023 -2012 年 7 月 28 日
材料有限公司
广元升达林业
2010 年 12 月 21 日、 2010 年 12 月 31 日
产业有限责任 3,800.00 2010 年 12 月 31 日 3,100.00 保证担保 否 是
2010-041 -2011 年 12 月 30 日
公司
达州升达林产 2011 年 4 月 28 日、 2011 年 7 月 12 日
7,000.00 2011 年 07 月 12 日 0.00 保证担保 否 是
业有限公司 2011-023 -2014 年 7 月 11 日
成都市温江区
2011 年 7 月 1 日、 2011 年 07 月 12 日
升达建筑装饰 4,000.00 2011 年 07 月 12 日 0.00 保证担保 否 是
2011-027 -2014 年 7 月 12 日
材料有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合 报告期内对子公司担保实际发生额合计
11,000.00 2,800.00
计（B1） （B2）
报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实际担保余额合计
36,800.00 13,100.00
度合计（B3） （B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计
11,000.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 2,800.00
（A1+B1）
报告期末已审批的担保额度合计
36,800.00 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 13,100.00
（A3+B3）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 15.84%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
0.00
（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
独立董事关于公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》（证监发[2005]120 号）的规定和要求，我们对公司 2011 年 1 至 6 月发生，以
及以前期间发生但延续到 2011 年 6 月 30 日的对外担保情况进行了认真核查，现
29
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
发表如下专项说明及独立意见：
以前期间发生但延续到2011年6月30日的对外担保情况为：
1、为广元升达林业产业有限责任公司向中国农业银行广元市分行新增流动资
金借款的5,000万元提供担保，未逾期。
2、为成都市温江区升达建筑装饰材料有限公司向成都市农商银行高新支行借
款5,000万元提供担保，未逾期。
3、为广元升达林业产业有限责任公司向中国农业银行广元市分行借款300万
元提供担保，未逾期。
报告期内，公司新增对外担保情况为：
为广元升达林业产业有限责任公司向中国农业银行广元市分行借款2,800万元
提供担保，未逾期。
截止 2011 年 6 月 30 日，公司累计和当期对外担保公司对外担保余额为 13,100
万元，占公司经审计净资产的比例为 15.84%。公司不存在为控股股东及其关联方，
任何非法人单位或个人提供担保的情况。
九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
股份限售承诺 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书
无 无 无
中所作承诺
重大资产重组时所作承诺 无 无 无
升达集团、江昌政、江 控股股东升达集团、实际控制人江昌政及其
山、杜金华、董静涛、 一致行动人江山、杜金华以及董静涛、向中
向中华、张昌林、蒋昌 华、张昌林、蒋昌华、罗娅芳承诺：自发行
华、罗娅芳；山西信托 人股票上市之日起三十六个月内，不转让或
有限责任公司、上海鑫 者委托他人管理其持有的发行人股份，也不
坤投资管理有限公司、 由发行人回购其持有的股份。
发行时所作承诺 严格履行中。
兴业全球基金管理有限 9 家投资者——山西信托有限责任公司、上
公司、赖忠云、上海天 海鑫坤投资管理有限公司、兴业全球基金管
迪科技投资发展有限公 理有限公司、赖忠云、上海天迪科技投资发
司、张旭、张传义、国 展有限公司、张旭、张传义、国泰君安证券
泰君安证券股份有限公 股份有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司
司、江苏瑞华投资发展 承诺：自发行人本次非公开发行股票结束之
30
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司 日起十二月内不转让所认购的新股。
该承诺目前尚在履行中。公
司于 2009 年 4 月 2 日承担
此项担保责任，并于同年 5
月下旬向成都市中级人民
法院提起诉讼追偿。截止
2007 年 11 月 1 日，四川锦丰纸业股份有限 2009 年 6 月 30 日，公司承
公司同中国光大银行成都分行签署 950 万 担锦丰担保事项损失合计
借款合同，同日，本公司与中国光大银行成 8,319,705.46 元。2009 年 6
都分行签订《保证合同》，为该借款提供保 月 30 日，本公司控股股东
证担保。该担保具体情况已在公司的《招股 四川升达林产工业集团有
其他承诺（含追加承诺） 升达集团 说明书》中详细披露。截止 2009 年 3 月 31 限公司根据承诺承担上述
日该借款余额为 750 万元。针对上述担保， 担保损失，向本公司支付
本公司控股股东四川升达林产工业集团有 8,319,705.46 元保证金。根
限公司承诺“上述对外担保事项如造成升达 据相关规定，控股股东四川
林业的损失，其全部损失及相关法律责任均 升达林产工业集团有限公
由本公司予以承担”。 司因承担本次担保所造成
损失而向本公司支付的保
证金将列入公司其他应付
款，待上述担保事项具体损
失金额最终确定后，相应计
入资本公积金。
十、报告期内，未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实
际控制人受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追
究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、
认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十一、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司
信息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。
十二、报告期内，公司利润分配及资本公积金转增股本情况
1、公司本报告期拟进行利润分配及资本公积金转增股本。
为增加公司股票的流动性，使公司规模与公司快速发展相匹配，由公司董事
长提议，相关人员严格遵循公司的《信息披露管理制度》有关未公开信息传递、
审核与传递的流程，并依照公司《内幕信息知情人登记管理制度》要求有关知情
人履行了信息报备义务，并告知有关知情人保密且禁止买卖公司股票的“窗口
期”。
公司 2011 年半年度利润分配及资本公积金转增股本的预案如下：
经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，公司（母公司）2011 年半年度
31
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
实现净利润 15,496,419.52 元，加年初未分配利润 47,953,231.28 元，减去已分配 2010
年普通股股利 17,870,000.00 元，2011 年半年度未分配利润为 45,579,650.80 元。
2011年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以2011年6月30日公司
总股本357,400,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增8股，共计转增
285,920,000股，未超过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额368,574,082.36
元，转增后公司总股本增至643,320,000股。
2、2011 年 4 月 12 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于 2010 年度
利润分配的议案》，以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 357,400,000 股为基数，向
2011 年 6 月 9 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东每 10 股派
0.5 元人民币现金（含税）。
公司于 2011 年 6 月 2 日在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《2010 年度分
红派息实施公告》，股权登记日为 2010 年 6 月 9 日，除权除息日为 2010 年 6 月
10 日。本次利润分配方案在报告期内已实施完毕。
十三、报告期内信息披露索引：
序号 公告编号 披露日期 公告内容 披露媒体
非公开发行股票发行情况报告暨上市公 证券时报、中国证券报、
1 2011-001 2011 年 1 月 12 日
告书摘要 证券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2 2011-002 2011 年 1 月 12 日 非公开发行股票相关承诺公告
证券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
3 2011-003 2011 年 1 月 11 日 高管辞职公告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
4 2011-004 2011 年 1 月 18 日 第二届董事会第十八次会议决议公告
券日报、巨潮资讯网
关于召开 2011 年第一次临时股东大会的 证券时报、中国证券报、证
5 2011-005 2011 年 1 月 18 日
通知 券日报、巨潮资讯网
关于签订《募集资金四方监管协议》的 证券时报、中国证券报、证
6 2011-006 2011 年 1 月 26 日
公告 券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
7 2011-007 2011 年 2 月 23 日 2011 年第一次临时股东大会决议公告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
8 2011-008 2011 年 2 月 23 日 第二届董事会第十九次会议决议公告
券日报、巨潮资讯网
关于用募集资金置换预先已投入募集资 证券时报、中国证券报、证
9 2011-009 2011 年 2 月 23 日
金投资项目自筹资金的公告 券日报、巨潮资讯网
10 2011-010 2011 年 2 月 23 日 第二届监事会第十一次会议决议公告 证券时报、中国证券报、证
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
11 2011-011 2011 年 2 月 25 日 2010 年度业绩快报
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
12 2011-012 2011 年 3 月 18 日 第二届董事会第二十次会议决议公告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
13 2011-013 2011 年 3 月 18 日 募集资金年度使用情况的专项报告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
14 2011-014 2011 年 3 月 18 日 2010 年年度报告摘要
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
15 2011-015 2011 年 3 月 18 日 2011 年度日常关联交易公告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
16 2011-016 2011 年 3 月 18 日 关于召开 2010 年度股东大会的通知
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
17 2011-017 2011 年 3 月 18 日 第二届监事会第十三次会议决议公告
券日报、巨潮资讯网
关于举办 2010 年度报告网上说明会的公 证券时报、中国证券报、证
18 2011-018 2011 年 3 月 26 日
告 券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
19 2011-019 2011 年 4 月 13 日 2010 年度股东大会决议公告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
20 2011-020 2011 年 4 月 15 日 2011 年第一季度业绩预告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
21 2011-021 2011 年 4 月 28 日 第二届董事会第二十一次会议决议公告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
22 2011-022 2011 年 4 月 28 日 2011 年第一季度报告正文
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
23 2011-023 2011 年 4 月 28 日 关于为全资子公司提供担保的公告
券日报、巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、证
24 2011-024 2011 年 6 月 02 日 2010 年度分红派息实施公告
券日报、巨潮资讯网
关于举行 2010 年年度报告网上集体说明 证券时报、中国证券报、证
25 2011-025 2011 年 6 月 08 日
会公告 券日报、巨潮资讯网
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 审计报告
XYZH/2011CDA4008
四川升达林业产业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川升达林业产业股份有限公司（以下简称升达林业公司）合并及
母公司财务报表，包括 2011 年 6 月 30 日的资产负债表，2011 年 1-6 月的利润表、现金
流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是升达林业公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
一、公司的基本情况
2005 年 12 月 16 日，经四川省人民政府《关于同意四川升达林产有限公司整体变更
设立为四川升达林业产业股份有限公司的批复》（川府函[2005]249 号）批准，四川升达林
产有限公司整体变更为四川升达林业产业股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子
公司称为本集团），注册资本变更为人民币 125,188,599.00 元，每股面值人民币 1 元，总
股本 12,518.8599 万股。
该整体变更业经四川君和会计师事务所有限责任公司验资，并于 2005 年 11 月 3 日出
具了君和验字（2005）第 2007 号验资报告。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准四川升达林业产业股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2008]830 号文）核准，于 2008 年 7 月 10 日，向社会
公开发行人民币普通股（A 股）55,000,000.00 股，每股发行价为人民币 4.56 元，募股资
金总额人民币 250,800,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 18,808,098.23 元，实际募集
资金净额为 231,991,901.77 元。其中新增注册资本（股本）人民币 55,000,000.00 元，增
加资本公积 176,991,901.77 元。注册资本变更为 215,000,000.00 元。
经 2009 年度股东大会审议通过，本公司 2009 年度利润分配方案为“以 2009 年 12 月
31 日公司总股本为基数，向全体股东按每 10 股派息 0.5 元（含税），每 10 股转增 4 股”，
2010 年 6 月 该 项 分 配 实 施 完 毕 ， 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 了
XYZH/2009CDA4061 号的验资报告。该次转增股本完成后，本公司股本为 301,000,000.00
元。
2010 年 12 月 21 日，公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]1869 号） 文
核准，向社会非公开发行人民币普通股 5,640.00 万股。每股发行价格为人民币 5.67 元，
募集资金合计 319,788,000.00 元。扣除各项发行费用 13,012,400.00 元，实际募集资金净额
人 民 币 306,775,600.00 元 。 其 中 新 增 注 册 资 本 56,400,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积
250,375,600.00 元。以上增资业经信永中和会计师事务所成都分所审验，并于 2010 年 12
月 31 日出具 XYZH/2010CDA4048 号验资报告。
本集团所属行业为林业行业，从事林木种植及木、竹产品加工及销售，包括纤维板、
木、竹地板等产品制造。
公司企业法人营业执照注册号：510000000071350
公司注册资本：35,740.00 万元
法定代表人：江昌政
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
法定地址：成都市锦江区东华正街 42 号
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报
表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
5. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调
整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资
产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入当期损益，属于生产经营期间
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
的计入当期财务费用。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的市场汇价（中间价）折算；
所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的市场汇价（中间价）折算；利润
表中的收入与费用项目，采用交易发生日的市场汇价（中间价）折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的市
场汇价（中间价）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6. 金融资产和金融负债
（1）分类
①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
②金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）其他金融负债两
类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融
资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。
②本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对
于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可
能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
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B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融
工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
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产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项
金额重大的金融资产单独进行减值测试。
（6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与
公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余
部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期
损益。
7. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入
当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作
为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
法 准备
注：对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账
准备比例。
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
注：对集团内部应收关联单位款项，本集团可以获得债务单位较为详细的实际财务状
况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的
单项计提坏账准备的理由
款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
8. 存货
（1）本集团存货主要包括：库存材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、农业
生产成本、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度采用永续盘存法。存货的购入按实际成本计价，发出按加权平均
法计价，低值易耗品领用时一次性摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在报告期末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价；存货跌价准备按单个存货项目
成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益类账项。对于数量
繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素
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已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。消耗性生物资产跌价准备的具体确认标准及计提方法见（4）消耗性生
物资产内容和会计核算方法。
（4）消耗性生物资产内容和会计核算方法
根据《企业会计准则第 5 号－生物资产》和应用指南及其《企业会计准则讲解》，并
结合本公司实际情况确定消耗性生物资产的会计核算方法。
①消耗性生物资产的内容
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司
的消耗性生物资产主要为郁闭度达到 0.7 及以上的用材林（林木类消耗性生物资产）。
②消耗性生物资产的会计核算方法
1）消耗性生物资产按历史成本计价。
2）消耗性生物资产的初始计量
A、外购的消耗性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可
直接归属于购买该资产的其他支出。其中，可直接归属于购买该资产的其他支出包括场地
整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费等。主要会计核算：
a、购入达到郁闭成林的林木资产时，借记“消耗性生物资产－××林木资产”，贷记“银
行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。
b、购入未达到郁闭成林的林木资产、林木或领用种子材料时，借记“农业生产成本－
消耗性生物资产成本（××林木资产）”，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科
目。
c、消耗性生物资产达到郁闭成林前发生的必要支出，借记“农业生产成本－消耗性生
物资产成本（××林木资产）”，贷记“银行存款”等科目。
消耗性生物资产（林木资产），达到郁闭成林前发生的共同费用（包括资本化利息），
按品种按批次所占用的实际种植面积进行分摊。
d、消耗性生物资产（林木资产）达到郁闭成林时，借记“消耗性生物资产－××林木资
产”，贷记“农业生产成本－消耗性生物资产成本（××林木资产）”科目。
e、消耗性生物资产（林木资产）达到郁闭成林后发生的管护费用等后续支出，借记“农
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业生产成本－消耗性生物资产成本（管护成本）”科目，贷记“银行存款”等科目。期末将
本期发生的管护费用转入本期损益，借记“管理费用－管护成本”科目，贷记“农业生产成
本－消耗性生物资产成本（管护成本）”科目。
f、取得天然起源的消耗性生物资产（林木资产），按名义金额，借记“消耗性生物资
产－××林木资产”，贷记“营业外收入”科目。
g、林木类消耗性生物资产发生的借款费用，在林木资产郁闭成林前记入农业生产成
本。
B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。其主要会计核算
同购入未达到郁闭成林的林木资产。
3）消耗性生物资产的收获与处置
A、成本结转方法：
结转所采伐林木资产成本的方法为折耗率法，计算公式如下:
采伐的林木应摊销的林木资产价值=折耗率×所采伐林木的蓄积量
折耗率＝林木资产总价值÷到采伐为止预计的总蓄积量
a、出售消耗性生物资产（林木资产），按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，
贷记“主营业务收入”等科目。按其账面余额，借记“主营业务成本”等科目，贷记“消耗性
生物资产”。已计提跌价准备的，同时结转跌价准备。
b、生产使用消耗性生物资产（林木资产），按林木资产面积确定应转入生产成本金额，
借记“生产成本”科目，贷记“消耗性生物资产”科目。已计提跌价准备的，同时结转跌价准
备。
B、消耗性生物资产的减值：
当存在下列情形之一的，通常表明可变现净值或可收回金额已低于账面价值：
因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生物资产发生
实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益的能力；因遭受病
虫害，造成消耗性生物资产的市场价格大幅度持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希
望；因市场改变而使企业的消耗性生物资产收获的农产品的市场需求发生变化，导致市场
价格逐渐下跌；因企业所处经营环境，如植物检验检疫标准等发生重大变化，从而对企业
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产生不利影响，导致消耗性生物资产的市场价格逐渐下跌；其他足以证明消耗性生物资产
实质上已经发生减值的情形。
消耗性生物资产的可变现净值或可收回金额低于其账面价值时，按照可变现净值或可
收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备。借记“资产减值损失”，
贷记“消耗性生物资产跌价准备”科目。
消耗性生物资产（林木资产）减值的影响因素已经消失时，减记金额予以恢复，并在
原已计提的跌价准备金额内转回，借记“消耗性生物资产跌价准备”，贷记“资产减值损失”
科目。
C、生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的余额计入当期损益。
D、林木类消耗性生物资产发生的借款费用，在林木资产郁闭成林时停止资本化。
③、消耗性生物资产期末借方余额，反映公司消耗性生物资产的实际成本。
（5）农业生产成本会计核算方法
①农业生产成本的内容
农业生产成本是指林木资产未达到郁闭成林（指郁闭度小于 0.7）前所发生的购置成
本、场地整理费、管护费用等相关费用。
②农业生产成本按历史成本计价。
③林木资产达到郁闭时将农业生产成本余额转入消耗性生物资产。相关会计核算方法
见消耗性生物资产。
（6）合作造林的会计核算方法
合作造林是通过“公司＋农户”形式，由集体（或农户）投入土地使用权，公司投入造
林资金，林木资产的收益采取与农户分成的方式取得原料林，公司取得相应的林权。
①合作造林取得的林木资产按历史成本计价。
②合作造林林木资产的初始计量
a、合作造林期间发生的应由公司承担的造林费用，在林木资产郁闭成林前，借记 “农
业生产成本－消耗性生物资产（××林木资产）”，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票
据”等科目。
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b、合作造林的林木资产在郁闭成林时和之后管护成本等会计核算同消耗性生物资产。
③合作造林林木资产的收获与处置
a、合作造林取得的林木资产出售时，按实际收到或应收金额，借记“银行存款”等科
目，按协议约定的应收比例部分贷记 “主营业务收入”，应支付给合作造林者部分贷记 “其
他应付款”科目。按折耗率法结转消耗性生物资产账面金额，借记 “主营业务成本”等科目，
贷记“消耗性生物资产”。已计提跌价准备的，同时结转跌价准备。
b、合作造林取得的林木资产作为生产自用时，按折耗率法结转消耗性生物资产账面
金额，贷记“消耗性生物资产”科目，按协议应支付合作造林者部分贷记“其他应付款”科目，
两者之和借记“生产成本”科目。
（7）定向培育工业原料林会计核算方法
定向培育工业原料林的方式主要是公司与各地林业主管部门合作，由公司提供造林的
种苗费和工作经费，由当地林业局组织和发动农户开展工业原料林的营造工作，公司不主
张产权，但享有在同等市场价格条件下的木材优先收购权。
①定向培育工业原料林方式下公司在购入木材前发生的支出在发生时计入当期损益。
②公司购入定向培育工业原料林木材时的支出计入材料成本。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本；按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，在购买日区别下列情况确定合并成本：
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A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计
入合并成本。
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
①本集团能够对被投资单位实施控制，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价；追加或收回投资调整长期股权投
资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股
权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值；投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资
单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
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的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑投资企业和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的
差额，计提长期投资减值准备。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10. 投资性房地产
本集团的投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、土地，采
用成本模式计量； 投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法（扣除净残值率 5%）计
提折旧或摊销。
投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，资
产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11. 固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备等。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他，固定资产按
取得时的实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值确
定其折旧率。分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 15-40 5 6.33－2.375
2 机器设备 12 5 7.92
3 运输设备 5-8 5 19.00－11.875
4 办公设备及其他 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
12. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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13. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
15. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
16. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。对固定资产大修理费用一次性
计入发生当期费用，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短
的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
18. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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20. 收入确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实
施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品
有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：
A、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的
证据时，确认劳务收入；
B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生
的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他
非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算
确定。上述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能
够可靠地计量。
21. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
24. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25. 终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部
分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完
成。
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26. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
27. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于对比报表期初已经存在，从对比报表的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本集团本期无会计政策变更。
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2. 会计估计变更及影响
本集团本期无会计估计变更。
3. 前期差错更正和影响
本集团本期未发现前期会计差错。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
消费税 实木地板销售收入 5%
营业税 房屋租金等收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 7%、1%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%
企业所得税 应纳税所得 25%
注：其他税种依据有关规定计征。
2. 税收优惠及批文
（1）依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条及四川省成都市青白
江区国家税务局出具的《税收优惠备案告知书》（青国税备告字[2009]第 001 号），本公司
以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用
企业所得税优惠目录》（2008 年版）内符合国家或行业标准的产品取得的收入减按 90%计
入所得税计税收入总额。
（2）依据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）》（财税[2008]149 号）以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关
规定，并通过广元市元坝区国家税务局 2009 年 4 月 21 日出具的《税务事项通知书》（元
国税通[2009]22 号）备案。同意本公司子公司广元升达林业产业有限责任公司（以下简称
“升达广元”）中农产品初加工、林木培育和种植经营业务属企业所得税免税范围，从 2008
年 1 月 1 日起免征企业所得税；从自有林地采伐的林木资产直接销售从 2009 年 1 月 1 日
起免征增值税。
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七、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司
注册资本(万 期末投资金额 持股比例 是否合
公司名称 公司类型 注册地 业务性质 经营范围 少数股东权益
元） （万元） （%） 并报表
1、同一控制下企业合并取得的子公司
二级子公司
竹木地板、家具、
上海升达林产有
有限公司 上海市 生产企业 5,200.00 工艺品的生产、加 5,200.00 100.00 是
限公司
工、销售
批发零售：五金交
电、日用百货、建
四川升达进出口
有限公司 成都市 外贸企业 2,000.00 辅建材自营和代理 2,000.00 100.00 是
有限公司
各类商品和技术的
进出口
重庆升达地板销 地板等相关产品销
有限公司 重庆市 商贸企业 700.00 700.00 100.00 是
售有限公司 售
制造、加工、销售：
四川升达竹业有 竹制人造板，竹类
有限公司 长宁县 生产企业 500.00 497.47 100.00 是
限公司 产品及竹类副土特
产品
2、其他方式取得的子公司
二级子公司
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注册资本(万 期末投资金额 持股比例 是否合
公司名称 公司类型 注册地 业务性质 经营范围 少数股东权益
元） （万元） （%） 并报表
生产销售浸渍纸、
升达环保 有限公司 成都市 生产企业 4,000.00 4,000.00 100.00 是
油漆纸及浸渍胶料
生产销售强化木地
升达温江 有限公司 成都市 生产企业 2,000.00 2,000.00 100.00 是
板及相关产品
北京升达力天经 地板等相关产品销
有限公司 北京市 商贸企业 200.00 200.00 100.00 是
贸有限公司 售
山东升达林产销 地板等相关产品销
有限公司 济南市 商贸企业 300.00 300.00 100.00 是
售有限公司 售
湖北升达林产有 地板等相关产品销
有限公司 武汉市 商贸企业 400.00 400.00 100.00 是
限公司 售
河南升达林产有 地板等相关产品销
有限公司 郑州市 商贸企业 301.00 201.67 67.00 是 1,241,968.05
限公司 售
造林营林森林采伐
四川升达造林经
有限公司 成都市 生产企业 1,000.00 及相关产品生产销 1,000.00 100.00 是
营有限责任公司
售
纤维板、人造板生
达州升达林产业 产、销售；林木种
有限公司 达县 生产企业 18,000.00 18,345.42 100.00 是
有限公司 植销售；种子、种
苗
广元升达林业产 纤维板、人造板生
有限公司 广元市 生产企业 23,760.00 23,760.00 100.00 是
业有限责任公司 产、销售
石柱土家族自治
地板、人造板等批
县升达林业产业 有限公司 石柱县 商贸企业 2,000.00 2,000.00 100.00 是
发零售
有限责任公司
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注册资本(万 期末投资金额 持股比例 是否合
公司名称 公司类型 注册地 业务性质 经营范围 少数股东权益
元） （万元） （%） 并报表
四川升达电子商
有限公司 成都市 商贸企业 100.00 商品批发与零售 100.00 100.00 是
务有限公司
销售:实木类地板
四川升达佳樱装
有限公司 成都市 商贸企业 1000.00 产品及其它建筑材 1000.00 51% 是 5,007,347.49
饰材料有限公司
料、装饰材料
生产、销售：实木
成都市青白江升 复合门、实木门、
达家居制品有限 有限公司 成都市 生产企业 14,600.00 门框、门套、窗、 14,632.14 100% 是
公司 柜、家具；生产、
销售：模压门皮
许可经营项目：无；
沈阳升达永昌林 一般经营项目：地
有限公司 沈阳市 商贸企业 300.00 300.00 100% 是
产有限公司 板、门窗、中密度
纤维板、家具
三级子公司
木、竹地板生产；
天津源升达木业 木制品、建筑材料、
有限公司 天津市 生产企业 1,000.00 1,000.00 67.00% 是 3,253,415.34
有限公司 装饰材料批发兼零
售
70
注 1：本公司不存在实质上构成对子公司净投资的其他项目；本公司对子公司的持
股比例与表决权比例相等；子公司不存在少数股东权益中用于冲减少数股东损益的情
况；不存在从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额的情况；其他方式取得的子公司为本公司投资
设立的公司。
注 2：上海升达林产有限公司（以下简称升达上海）由法人股东都江木业开发公司
（升达集团前身），自然人股东江昌政、向中华、江昌教、杨彬、董静涛共同出资组建。
2002 年 12 月 23 日、2003 年 7 月 10 日原股东分别同比例增资 400.00 万元、2,500.00
万元后注册资本变更为 3,000.00 万元人民币；2005 年 5 月 13 日升达集团以债转股
2,198.00 万元和现金 2.00 万元增资后注册资本变更为 5,200.00 万元人民币，其中升达
集团持有 99.00%的股权。
2007 年 1 月，升达集团将其持有升达上海 5,148.00 万元（占注册资本 99.00%）的
股权按每股人民币 1.30 元计 6,692.40 万元转让给本公司。
2007 年 12 月，江昌政将其所持有升达上海 52.00 万元（占注册资本 1.00%）的股
权按每股人民币 1.00 元计 52.00 万元转让给升达温江。
现本公司持有该公司 99.00%的股权，升达温江持有该公司 1.00%的股权。
注 3：四川升达进出口有限公司（以下简称升达进出口）的前身为 2003 年 1 月成
都市青羊工商局批准设立的四川升达贸易实业有限公司，由升达温江实物出资 510.00
万元；升达环保货币出资 490.00 万元组建，注册资本为人民币 1,000.00 万元。
2006 年 12 月 30 日，升达集团以货币人民币 1,000.00 万元对该公司增资，增资后升
达进出口注册资本为人民币 2,000.00 万元，四川四有会计师事务所有限责任公司 2006
年 12 月 30 日出具“四川有验[2006]第 12-38 号”验资报告对该事项进行了验证。2007 年
1 月，本公司通过同一控制合并了升达进出口，合并完成后本公司持有 1,800.00 万元股
权，占实收资本的 90.00%；升达温江持有 200.00 万元股权，占实收资本的 10.00%。
注 4：重庆升达地板销售有限公司（以下简称升达重庆）成立于 2004 年 4 月 19 日，
由升达集团出资 469.00 万元和江昌起出资 231.00 万元共同组建。根据 2005 年 7 月 10
日各方签署的《股权转让协议》：升达集团将所持有该公司全部股权转让给本公司，江
昌起将所持有该公司全部股权转让给本公司和升达环保，该公司持股结构为：本公司持
有 90.00%，升达环保持有 10.00%。
注 5：四川升达竹业有限公司（以下简称升达竹业）成立于 2006 年 5 月 26 日，由
升达集团认缴出资 400.00 万元，升达进出口出资认缴 100.00 万元共同组建。2008 年 12
月升达集团以 3,979,740.98 元的价格将其持有的升达竹业 80%的股权转让给本公司，四
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
川升达装饰装修工程有限公司（以下简称升达装饰）以 994,935.24 元的价格将其持有的
升达竹业 20%的股权转让给本公司，转让后本公司持有升达竹业 100%的股权。
注 6：升达环保系 2001 年 7 月 13 日，由本公司出资 3,600.00 万元与升达装饰出资
400.00 万元组建的有限责任公司。2005 年 5 月 23 日，升达装饰与升达温江签署股权转
让协议，升达装饰将所持有升达环保股权 400.00 万元转让给升达温江。转让后本公司
持有该公司 90.00%股权，升达温江持有该公司 10.00%股权。
注 7：升达温江成立于 2001 年 6 月 11 日，由本公司出资 1,800.00 万元（占注册资
本的 90.00%），升达地板出资 200.00 万元（占注册资本的 10.00%）共同组建。2007 年
5 月 11 日，本公司与升达地板签署《股权转让协议》，升达地板将持有该公司出资 200.00
万元（占注册资本的 10.00%）转让给本公司，转让后由本公司持有其 100.00%股权。
注 8：北京升达力天经贸有限公司（以下简称升达北京）于 2004 年 11 月 16 日成立，
由本公司、李宇、王圃、苏沉共同出资设立。根据该公司 2006 年 11 月 22 日股东会决
议，和 2006 年 11 月 22 日本公司与王圃、李宇签订的《股权转让协议》：股东李宇、王
圃将所持有该公司全部股权转让给本公司。转让后本公司持有其 100.00%股权。
注 9：山东升达林产销售有限公司（以下简称升达山东）成立于 2005 年 9 月 20 日，
由本公司和自然人李强共同出资成立，注册资本 300.00 万元。根据该公司 2006 年 12
月 2 日签订的《股权转让协议》，股东李强将所持有该公司全部股权转让给本公司，转
让后本公司持有其 100.00%股权。
注 10：湖北升达林产有限公司（以下简称升达湖北）成立于 2005 年 10 月 8 日，由
本公司和自然人杨理海共同出资成立，注册资本 400.00 万元，根据该公司 2007 年 3 月
18 日签订的《股权转让协议》，股东杨理海将所持有该公司全部股权转让给本公司，转
让后本公司持有其 100.00%股权。
注 11：河南升达林产有限公司（以下简称升达河南）成立于 2006 年 4 月 11 日，由
本公司和自然人袁洪共同出资成立，注册资本 301.00 万元，本公司持股比例为 67.00%。
注 12：四川升达造林经营有限责任公司（以下简称升达造林）成立于 2007 年 1 月
25 日，由本公司出资 900.00 万元和升达人造板出资 100.00 万元组建。本公司持有该公
司 90.00%股权，升达人造板持有该公司比例为 10.00%股权。2008 年 5 月 19 日升达人
造板与本公司签订股权转让协议，将其持有的股权以账面的净资产价值转让给本公司。
转让完成后本公司持有升达造林 100%的股权。
注 13：达州升达林产业有限公司（以下简称升达达州）成立于 2007 年 8 月 27 日，
由本公司出资 1,800.00 万元和升达人造板出资 200.00 万元组建。本公司持有该公司
90.00%股权，升达人造板持有该公司 10.00%股权。2008 年 5 月 19 日升达人造板与本公
司签订股权转让协议，将其持有的股权以账面的净资产价值转让给本公司。转让完成后
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司持有升达达州 100%的股权。2011 年 1 月 17 日，本公司以货币资金 16,345.42 万
元对升达达州进行增资，其中增加注册资本 16,000.00 万元，其余增加资本公积，增资
完成后升达达州的注册资本变更为 18,000.00 万元，本公司持有升达达州 100%股权。
注 14：升达广元成立于 2007 年 12 月 28 日，为本公司出资 500.00 万元成立的一人
有限责任公司（法人独资），本公司持有该公司 100.00%股权。2008 年 9 月，本公司增
加出资 23,260.00 万元，增资后广元升达注册资本 23,760.00 万元，本公司持有该公司
100%股权。
注 15：石柱土家族自治县升达林业产业有限责任公司（以下简称升达石柱）成立于
2008 年 1 月 11 日，注册资本 2,000.00 万元。其中本公司出资 1,980.00 万元，持有 99%
的股权；升达造林出资 20.00 万元，持有 1%的股权。
注 16：四川升达电子商务有限公司（以下简称“升达电子商务”）成立于 2010 年 8
月 30 日，注册资本 100.00 万元。本公司持有 100%的股权。
注 17：四川升达佳樱装饰材料有限公司（以下简称升达佳樱）成立于 2010 年 9 月
26 日，注册资本 1,000.00 万元。其中本公司出资 510.00 万元，持有 51%的股权；赵毅
明出资 490.00 万元，持有 49%的股权。
注 18：成都市青白江升达家居制品有限公司（以下简称升达家居）成立于 2010 年
7 月 8 日，注册资本 300.00 万元。本公司持有 100%的股权。2011 年 1 月 29 日，本公
司以货币资金 14,332.14 万元对升达家居增资，其中增加注册资本 14,300.00 万元，其余
增加资本公积，增资完成后升达家居的注册资本变更为 14,600.00 万元，本公司持有升
达家居 100%的股权。
注 19：沈阳升达永昌林产有限公司（以下简称升达永昌）成立于 2010 年 8 月 10
日，注册资本 300.00 万元。本公司持有 100%的股权。
注 20：天津源升达木业有限公司（以下简称升达天津）成立于 2011 年 4 月 27 日，
注册资本 1,000.00 万元。升达环保持有 67%的股权，天津市中源装饰材料有限公司持有
33%的股权。
（二）本期合并财务报表合并范围的变动
1.本期新纳入合并范围的公司情况
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例（%） 期末净资产 本期净利润
升达天津 新设公司 67.00 9,858,834.36 -141,165.64
2. 本期不再纳入合并范围的公司情况
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
本期无不再纳入合并范围的公司。
（三）本期发生的企业合并
本期未发生企业合并。
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2011 年 6 月 30 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年同期”系指
2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1．货币资金
期末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 2,604,839.09 1,796,018.72
人民币 2,597,388.57 1.0000 2,597,388.57 1,788,507.87 1.0000 1,788,507.87
美元 938.70 6.4716 6,074.89 938.69 6.6228 6,216.73
欧元 146.95 9.3612 1,375.63 146.95 8.8065 1,294.12
银行存款 314,718,693.71 407,467,004.44
人民币 313,993,652.07 1.0000 313,993,652.07 406,938,176.75 1.0000 406,938,176.75
美元 111,443.59 6.4716 721,218.34 79,146.48 6.6228 524,171.34
欧元 408.42 9.3612 3,823.30 528.74 8.8065 4,656.35
其他货币资金 180,057,467.49 111,592,958.18
人民币 180,057,467.49 1.0000 180,057,467.49 111,592,958.18 1.0000 111,592,958.18
合 计 497,381,000.29 520,855,981.34
注 1：其他货币资金主要为公司交纳的信用证保证金、承兑汇票保证金和银行借款
保证金。
注 2：期末其他货币资金全部为使用受限资产，余额中有 16,000.00 万元质押给银行
用于办理银行承兑汇票，其余为信用证保证金和银行借款保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 8,190,000.00 7,815,072.00
商业承兑汇票
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 8,190,000.00 7,815,072.00
（2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据为 16,920,000.00 元，前 5 名明细列示
如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
成都达江装饰材料有限公司 2011.6.10 2011.12.16 2,000,000.00
成都变色龙家私有限责任公司 2011.4.11 2011.10.11 1,800,000.00
向成都全友家私有限公司 2011.5.13 2011.8.13 1,400,000.00
成都市明珠家具（集团）有限公司 2011.4.14 2011.7.14 1,020,000.00
成都变色龙家私有限责任公司 2011.2.16 2011.8.16 900,000.00
合 计 7,120,000.00
3.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 78,832,271.04 99.73 5,119,009.67 6.49
单项金额虽不重大但单项计提
212,969.68 0.27 212,969.68 100.00
坏账准备的应收账款
合计 79,045,240.72 100.00 5,331,979.35 —
续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 45,110,364.96 99.53 2,970,892.18 6.59
单项金额虽不重大但单项计提
212,969.68 0.47 212,969.68 100.00
坏账准备的应收账款
合计 45,323,334.64 100.00 3,183,861.86 —
75
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
注：本项目期末比年初增加 74.40%，主要原因为本公司本期销售规模扩大所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
账 龄 比
金额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例%
1 年以内 69,143,451.63 87.71 3,457,172.57 35,383,461.92 78.44 1,769,173.09
1-2 年 3,498,450.18 4.44 349,845.03 7,488,532.85 16.60 748,853.30
2-3 年 5,943,975.16 7.54 1,188,795.03 2,221,064.38 4.92 444,212.88
3 年以上 246,394.07 0.31 123,197.04 17,305.81 0.04 8,652.91
合 计 78,832,271.04 100.00 5,119,009.67 45,110,364.96 100.00 2,970,892.18
2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提原因
例%
产品质量问题
德尔高科技地板（苏州）有限公司 115,474.30 115,474.30 100.00
无法收回
产品质量问题
其他零星单位 97,495.38 97,495.38 100.00
无法收回
合 计 212,969.68 212,969.68
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额或部分收回的应收账款。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）期末应收账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（5）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比
例%
赵毅明 非关联方 10,222,532.21 一年以内 12.93
重庆市渝中区互源建材行 非关联方 5,468,797.30 一年以内 6.92
万年场升达专卖店 非关联方 4,686,021.08 一年以内 5.93
成都市明珠家具（集团）有限公司 非关联方 3,697,212.83 一年以内 4.68
绵竹专卖店杨富强 非关联方 3,461,105.16 一年以内 4.38
合计 27,535,668.58 34.84
（6）期末应收账款中无应收关联方单位款项
76
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（7）应收账款中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称 折算汇
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折合人民币
率
美元 651,075.43 6.4716 4,213,499.75 786,497.41 6.6228 5,208,815.02
合计 651,075.43 6.4716 4,213,499.75 786,497.41 6.6228 5,208,815.02
4.预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 年初金额
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 95,753,100.78 84.87 37,604,944.99 77.47
1-2 年 12,822,249.57 11.36 6,455,615.64 13.30
2-3 年 248,997.58 0.22 988,170.49 2.04
3 年以上 4,000,500.98 3.55 3,488,722.51 7.19
合 计 112,824,848.91 100.00 48,537,453.63 100.00
注 1：本项目期末数比年初数增长 1.32 倍，主要为预付的升达达州 16 万立方米中
密度纤维板、升达家居年产 30 万套实木复合门项目工程款和设备款增加所致。
注 2：本项目期末账龄超过 3 年的款项主要为温江纤维板项目征用土地而预付的土
地款 330.00 万元，目前土地使用权证正在办理之中，因土地使用权证未取得，财务上将
其土地支付款作为了预付账款核算。
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
未结算原
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
因
上海板机厂 非关联方 26,820,000.00 1 年以内 货未到
常州联合锅炉容器有限公司 非关联方 6,754,000.00 1 年以内 货未到
四川省达县立志建筑有限公司 非关联方 6,262,000.00 2 年以内 未完工
重庆玉屏建筑工程有限公司 非关联方 6,033,735.00 1 年以内 未完工
尚未办理
温江财政局 4,664,486.40 1 年以内
非关联方 产权证
合计 50,534,221.40
（3）期末预付款项中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（4）期末预付账款中无预付关联方单位款项。
77
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 41,026,956.89 99.88 4,068,257.62 9.92
单项金额虽不重大但单项计提
48,400.00 0.12 48,400.00 100.00
坏账准备的应收账款
合计 41,075,356.89 100.00 4,116,657.62 —
续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 34,390,227.68 99.89 3,573,877.86 10.39
单项金额虽不重大但单项计提
38,400.00 0.11 38,400.00 100.00
坏账准备的应收账款
合计 34,428,627.68 100.00 3,612,277.86 —
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 期末数 年初数
龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以
27,548,563.27 67.15 1,377,428.18 22,207,509.50 64.58 1,110,375.48
内
1-2 年 1,542,478.76 3.76 154,247.88 1,230,398.47 3.58 123,039.85
2-3 年 11,437,919.56 27.88 2,287,583.91 10,452,324.41 30.39 2,090,464.88
3 年以
497,995.30 1.21 248,997.65 499,995.30 1.45 249,997.65
上
合
41,026,956.89 100.00 4,068,257.62 34,390,227.68 100.00 3,573,877.86
计
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注：本公司中期报告账龄划分是以业务发生时点为基础进行详细划分。
2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
张建清 36,000.00 36,000.00 100.00 难以收回
宇森行 10,000.00 10,000.00 100.00 难以收回
其他零星单位 2,400.00 2,400.00 100.00 难以收回
合 计 48,400.00 48,400.00
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额或部分收回的其他应收账款。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（5）期末其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比
例（%）
银基担保公司四川分公司 非关联方 10,000,000.00 2-3 年 24.35
汇通信用担保有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 12.17
四川创业投资担保有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 9.74
中绿信用担保有限公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 6.09
中国农业银行成都锦城支行 非关联方 400,000.00 1 年以内 0.97
合计 21,900,000.00 53.32
注 1：银基担保公司四川分公司等担保款项详见附注十。
（6）期末其他应收款中无应收关联方款项。
（7）期末其他应收款中无外币余额
6.存货
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
79
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末金额 年初金额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 115,225,918.28 115,225,918.28 95,430,694.47 95,430,694.47
周转材料 2,099,929.35 2,099,929.35 2,460,765.00 2,460,765.00
生产成本 19,352,323.84 19,352,323.84 21,241,047.81 21,241,047.81
产成品 128,379,187.29 136,263.02 128,242,924.27 81,541,354.83 134,530.84 81,406,823.99
农业生产
69,144,672.86 69,144,672.86 59,945,613.37 59,945,613.37
成本
委托加工
272,034.07 272,034.07 1,771,345.63 1,771,345.63
物资
消耗性生
158,710,272.65 158,710,272.65 158,710,272.65 158,710,272.65
物资产
合 计 493,184,338.34 136,263.02 493,048,075.32 421,101,093.76 134,530.84 420,966,562.92
注 1：本期增加的产成品主要是：①升达上海本期生产增新品种②升达广元中纤板
项目在去年 9 月份正式投产；
农业生产成本增加主要是公司购入的林木资产，及林木资产在达到郁闭状态前发生
的成本。
注 2：本期用于抵押的林木资产（包括农业生产成本和消耗性生物资产）账面价值
为 166,745,558.60 元。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初金额 本期增加 期末金额
转回 转销
产成品 134,530.84 55,348.30 53,616.12 136,263.02
合 计 134,530.84 55,348.30 53,616.12 136,263.02
（3）存货跌价准备计提
本期转回金额占该项存货期末
项 目 计提依据 本期转回原因
余额的比例%
周转材料 可回收金额低于账面价值 无
原材料 可回收金额低于账面价值 无
生产成本 可回收金额低于账面价值 无
产成品 可回收金额低于账面价值 无
合 计
80
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
注：消耗性生物资产为本公司拥有林木资产，各项林木资产生长状况良好，未遭受
重大自然灾害影响、不存在消耗性生物资产发生实体损坏、影响该资产的进一步生长或
生产、从而降低其产生经济利益的能力的情况。近年来同类林木资产交易价格均有较大
上涨，不存在需要计提减值准备的情形。
7.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 14,250,000.00 14,250,000.00
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 14,250,000.00 14,250,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 14,250,000.00 14,250,000.00
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决 本期
被投资单位 持股比 本期增 本期
权比 初始金额 年初金额 期末金额 现金
名称 例（%） 加 减少
例（%） 红利
成本法核算
成都亚商新
兴创业投资 8.33 8.33 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
乐嘉诚品
（北京）科 17.00 17.00 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00
技有限公司
小计 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00
权益法核算
小计
合计 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00
8.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一、原价合计 16,288,157.68 16,288,157.68
房屋、建筑物 16,288,157.68 16,288,157.68
土地使用权
81
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
二、累计折旧和累计摊销合计 2,801,093.49 214,342.50 3,015,435.99
房屋、建筑物 2,801,093.49 214,342.50 3,015,435.99
土地使用权
三、投资性房地产减值准备
累计金额合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 13,487,064.19 13,272,721.69
房屋、建筑物 13,487,064.19 13,272,721.69
土地使用权
注 1：本期增加的累计折旧中本期计提的折旧为 214,342.50 元。
注 2：该投资性房地产中账面价值为 6,409,917.72 元的房产已用于向银行作借款抵
押担保。
注 3：该投资性房地产不存在需要计提减值准备的情形。
9.固定资产
（1）固定资产明细表
项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一、原价合计 948,775,039.67 10,146,853.73 1,247,139.35 957,674,754.05
其中：房屋、建筑物 218,613,363.84 1,318,825.85 389,533.79 219,542,655.90
机器设备 706,686,067.00 6,313,066.28 86,844.02 712,912,289.26
运输工具 14,240,201.94 1,561,457.65 317,035.84 15,484,623.75
办公设备及其他 9,235,406.89 953,503.95 453,725.70 9,735,185.14
二、累计折旧合计 210,059,624.44 28,271,231.79 640,116.13 237,690,740.10
其中：房屋、建筑物 22,577,464.42 1,848,815.10 24,426,279.52
机器设备 177,042,900.48 23,641,243.05 39,771.68 200,644,371.85
运输工具 5,345,001.71 2,053,431.69 195,072.54 7,203,360.86
办公设备及其他 5,094,257.83 727,741.95 405,271.91 5,416,727.87
三、固定资产减值准备累计金额合计 3,245,626.87 3,245,626.87
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,245,626.87 3,245,626.87
运输工具
办公设备及其他
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项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
四、固定资产账面价值合计 735,469,788.36 716,738,387.08
其中：房屋、建筑物 196,035,899.42 195,116,376.38
机器设备 526,397,539.65 509,022,290.54
运输工具 8,895,200.23 8,281,262.89
办公设备及其他 4,141,149.06 4,318,457.27
注 1:本期增加的固定资产中，无由在建工程转入的资产。本期增加的累计折旧中，
本期计提 28,271,231.79 元。本期减少的固定资产主要为：①报废一部分不能正常使用的
汽车。②本期房屋建筑物的减少是本期正式结算调整去年预转固金额的差异。
注 2：本期无需要计提减值准备的固定资产。
注 3：期末固定资产中有账面价值 46,785,140.25 元的房屋建筑物和账面价值
156,189,781.70 元的机器设备用于借款抵押。
（2）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 32,456,268.74 27,587,828.42 3,245,626.87 1,622,813.45
合 计 32,456,268.74 27,587,828.42 3,245,626.87 1,622,813.45
注：期末固定资产减值准备余额为 3,245,626.87 元，系本公司青白江工厂设备产能
未匹配而对部份未使用设备按其原值的 10.00%计提的减值准备。
10．在建工程
（1）在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 16 万 M3
中密度纤维板
27,884,090.21 27,884,090.21 27,146,232.75 27,146,232.75
生产线工程项
目
年产 30 万套复
合门生产线工 8,550,852.69 8,550,852.69 4,044,338.91 4,044,338.91
程项目
2010 年技改项
2,043,527.64 2,043,527.64 2,043,527.64 2,043,527.64
目
其他零星项目 2,337,881.46 2,337,881.46 524,708.44 524,708.44
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末金额 年初金额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
合计 40,816,352.00 40,816,352.00 33,758,807.74 33,758,807.74
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
年产 16 万 M3 中密度纤维板生
27,146,232.75 737,857.46 27,884,090.21
产线工程项目
年产 30 万套复合门生产线工程
4,044,338.91 4,506,513.78 8,550,852.69
项目
2010 年技改项目 2,043,527.64 2,043,527.64
其他零星项目 524,708.44 1,813,173.02 2,337,881.46
合计 33,758,807.74 7,057,544.26 40,816,352.00
续表
工程投 本期利
其中：本期
入占预 利息资本化 息资本
工程名称 预算数（万元） 工程进度 利息资本化 资金来源
算比例 累计金额 化率
金额
（%） （%）
年产 16 万
M3 中密度 自筹、借
纤维板生 22,988.82 12 在建 2,539,241.79 493,131.87 5.84% 款、募集资
产线工程 金
项目
年产 30 万
自筹、借
套复合门
16,127.14 5.3 在建 583,602.06 215,200.00 5.84% 款、募集资
生产线工
金
程项目
2010 年技
改项目
其他零星
项目
合计 39,115.96 3,122,843.85 708,331.87
注：工程投入占预算比例中，工程投入包括了尚未结算计入预付账款的工程款项以
及单独作为无形资产核算的购买土地成本。
11.工程物资
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
专用材料
3,489,306.59 3,376,512.99 112,793.60
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 112,793.60
3,489,306.59 3,376,512.99
12.无形资产
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原值合计 117,239,066.85 138,252.14 117,377,318.99
土地使用权 113,489,944.14 113,489,944.14
商标权 223,246.20 223,246.20
专利权 1,000,257.34 1,000,257.34
软件 2,525,619.17 138,252.14 2,663,871.31
二、累计摊销额合计 12,710,105.24 1,471,638.44 14,181,743.68
土地使用权 11,152,108.12 1,159,658.14 12,311,766.26
商标权 143,263.29 21,114.60 164,377.89
专利权 303,672.98 44,134.56 347,807.54
软件 1,111,060.85 246,731.14 1,357,791.99
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
商标权
专利权
软件
四、无形资产账面价值合计 104,528,961.61 103,195,575.31
土地使用权 102,337,836.02 101,178,177.88
商标权 79,982.91 58,868.31
专利权 696,584.36 652,449.80
软件 1,414,558.32 1,306,079.32
注 1:期末账面价值为 44,609,368.69 元的土地使用权已用作借款抵押。
注 2:本项目不存在需要计提减值准备的情形。
注 3：本期增加的累计摊销中，本期摊销 1,471,638.44 元。
13.长期待摊费用
项目 年初金额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末金额 其他减少原因
装修费 792,770.40 79,314.50 713,455.90
技术合作费 8,931,021.36 695,923.74 8,235,097.62
合 计 9,723,791.76 775,238.24 8,948,553.52
注 1：装修费为控股子公司租用房屋作为办公用房和产品展销用房发生的支出，期
85
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
末余额尚在受益期内。
注 2：技术合作费为本公司向地板工业有限公司 FLOORING INDUSTRIES LTD.、
尤尼林集团 UNILIN BEHEER B.V.支付的技术合作费，详见附注十一、2（5）。
14．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 1,805,978.60 1,011,326.24
投资溢价 2,907,878.64 2,907,878.64
内部未实现利润抵销 1,405,225.90 983,611.54
未弥补可抵扣亏损 4,025,786.57
未确认为当期收益的政府补助 3,359,538.90 3,630,361.50
合 计 13,504,408.61 8,533,177.92
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末金额 年初金额
资产减值准备 1,474,582.99 1,440,901.96
合计 1,474,582.99 1,440,901.96
（3）暂时性差异项目
项 目 暂时性差异金额
递延所得税资产
资产减值准备 11,355,943.87
投资溢价 19,385,857.60
内部未实现利润抵销 5,655,843.79
未弥补可抵扣亏损 16,103,146.29
未确认为当期收益的政府补助 19,302,944.51
合 计 71,803,736.06
递延所得税负债
合 计
15.资产减值准备明细表
年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
项目
转回 转销
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
坏账准备 6,796,139.72 3,041,934.17 389,436.92 9,448,636.97
存货跌价准备 134,530.84 55,348.30 53,616.12 136,263.02
固定资产减值准备 3,245,626.87 3,245,626.87
合 计 10,176,297.43 3,097,282.47 389,436.92 53,616.12 12,830,526.86
16.短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末金额 年初金额
信用借款
抵押借款 167,900,000.00 134,390,000.00
保证借款 399,000,000.00 374,000,000.00
质押借款
合 计 566,900,000.00 508,390,000.00
（2）本公司无已到期未偿还短期借款。
（3）资产负债表日后已偿还金额为 14,500.00 万元。
17.应付票据
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 160,000,000.00 90,000,000.00
商业承兑汇票 30,000,000.00
合 计 190,000,000.00 90,000,000.00
注 1：本期增加为公司开出的票据尚未到期所致。
注 2：未来一年将到期的金额为 190,000,000.00 元
18．应付账款
（1）应付账款
项 目 期末金额 年初金额
合计 98,750,985.17 77,908,203.51
其中：1 年以上 17,537,291.14 7,409,019.11
注 1：账龄超过 1 年的应付账款未偿还原因系暂未支付的供应商款项。
（2）期末应付账款中不含应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
87
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款项。
（3）应付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应付账款比例%
受同一母公司及最终控
升达装饰工程公司 354,000.00 0.36
制方控制的其他企业
合计 354,000.00 0.36
19.预收款项
（1）预收款项
项 目 期末金额 年初金额
合计 14,996,324.91 22,005,350.61
其中：1 年以上 2,858,392.53 2,195,999.13
注：期末金额比年初金额减少 31.85%，主要原因为销售商品结清货款所致。
（2）期末预收款项中不含预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
（3）预收账款中的外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 175,977.76 6.4716 1,138,857.67 51,632.50 6.6228 341,951.75
合计 175,977.76 6.4716 1,138,857.67 51,632.50 6.6228 341,951.75
（4）预收关联方款项情况
占预收收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
受同一母公司及最终控制方控制
103,911.75 0.69
升达装饰工程公司 的其他企业
与主要投资者、关键管理人员关系
56,558.75 0.38
罗娅芳 密切的人员
与主要投资者、关键管理人员关系
44,405.93
杜金华 密切的人员 0.30
与主要投资者、关键管理人员关系
19,092.00 0.13
陈文 密切的人员
合 计 223,968.43 1.50
20.应付职工薪酬
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项 目 年初金额 本期发生额 本期支付额 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 128,625.59 30,629,863.78 30,209,940.77 548,548.60
应付福利费 2,012,106.53 1,972,263.53 39,843.00
社会保险费 11,228.37 5,901,928.73 5,303,780.34 609,376.76
其中：医疗保险费 1,378,010.55 1,300,917.83 77,092.72
基本养老保险费 7,324.44 3,873,090.45 3,356,686.95 523,727.94
年金缴费
失业保险费 2,177.52 383,087.85 332,379.20 52,886.17
工伤保险费 166,285.12 217,124.06 -50,838.94
生育保险费 1,726.41 101,454.76 96,672.30 6,508.87
住房公积金 1,281,725.08 1,308,152.20 1,074,199.20 1,515,678.08
工会经费和职工教育经费 2,260,957.23 962,224.39 338,861.88 2,884,319.74
辞退福利 215,066.00 215,066.00
非货币性福利 6,493.97 6,493.97
其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 3,689,030.24 41,029,341.63 39,120,605.69 5,597,766.18
注：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
21.应交税费
税费项目 期末金额 年初金额
增值税 -36,260,020.05 -43,566,441.82
营业税 60,362.60 48,662.60
所得税 2,818,957.33 661,536.23
消费税
城建税 203,426.10 301,692.63
房产税 119,537.08
土地使用税 309,575.51 535,423.75
个人所得税 302,498.84 166,003.15
印花税 46,860.91 40,011.26
交通附加 32,359.86 32,359.86
教育附加 87,977.39 25,473.42
副调基金 -31,492.02 47874.53
地方教育附加 20,742.27 -47,194.45
其他 907,512.77 874,590.83
合 计 -31,381,701.41 -40,880,008.01
注：本项目期末增值税负数主要为购入的固定资产进项税未抵扣所致。
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22.其他应付款
（1）其他应付款
项 目 期末金额 年初金额
合计 42,748,810.25 39,578,656.05
其中：1 年以上 21,408,486.77 21,273,138.37
注 1：账龄超过 1 年的大额其他应付款主要包括：1）应付成都海峡两岸科技园土地
款及经销商保证金等，其中应付成都海峡两岸科技园土地款详见附注十三、3；2）应付
UNILIN BEHEER B.V.的技术合作费（详细见附注十一、2）及升达集团给予的锦丰担保
损失保证金详见附注十三、2。
（2）期末其他应付款中含应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
升达集团款项 8,319,705.46 元，详见附注十三、2。
（3）期末大额其他应付款
项 目 金额 账龄 性质或内容
升达工业集团 8,319,705.46 2-3 年 损失补偿款
UNILIN BEHEER B.V. 7,408,840.38 2-3 年 技术合作费
成都海峡科技园 4,320,000.00 3 年以上 土地款
林业厅农发项目拨款 1,128,800.00 3 年以上 项目借款
重庆玉屏建筑工程有限公司 1,075,557.00 1 年以内 履约保证金
合 计 22,252,902.84
23.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项 目 期末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00 15,000,000.00
合 计 18,000,000.00 15,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
项 目 期末金额 年初金额
信用借款
抵押借款 10,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 8,000,000.00 10,000,000.00
质押借款
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合 计 18,000,000.00 15,000,000.00
（3）期末无逾期借款。
24、其他流动负债
项目 期末金额 年初金额
政府补助 3,340,666.66
合计 3,340,666.66
注：期末其他流动负债为列入递延收益的政府补助将于期后一年内摊销的金额。
25.长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末金额 年初金额
信用借款
抵押借款 239,000,000.00 194,000,000.00
保证借款 128,000,000.00 217,000,000.00
质押借款
合 计 367,000,000.00 411,000,000.00
（2）期末金额中前五项长期借款
期末金额 年初金额
贷款单 借款起始 借款终止 外币 外币
位 日 日 币种 利率（%） 金额 本币金额 金额 本币金额
国家开
79,000,000.00 82,000,000.00
发银行 2006.10.12 2018.10.11 RMB 5.94
国家开
76,000,000.00 81,000,000.00
发银行 2006.9.26 2018.9.25 RMB 5.94
农行元
70,000,000.00 50,000,000.00
坝支行 2009.3.31 2014.3.30 RMB 5.472
农行锦
28,000,000.00 28,000,000.00
城支行 2008.4.28 2015.4.27 RMB 6.9498
农行锦
28,000,000.00 28,000,000.00
城支行 2008.7.8 2015.4.27 RMB 6.9498
合计 281,000,000.00 269,000,000.00
（3）期末金额中无展期长期借款。
26.其他非流动负债
项 目 期末金额 年初金额
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与资产相关的政府补助 20,633,134.85 20,972,701.59
合 计 20,633,134.85 20,972,701.59
（1）与资产相关的政府补助在收到时计入“递延收益”科目，报表列示时计入本项
目。
（2）政府补助
期末账面余额
政府补助种类 列入其他非流动 列入其他流动 计入当期损益金额 本期返还金额 返还原因
负债金额 负债金额
基本建设项目贷款
739,500.03 522,000.00 260,999.98
贴息
基本建设贷款中央
277,500.00 370,000.00 185,000.00
财政贴息
收四川省林业厅原
1,305,000.00 522,000.00 261,000.00
料林贴息
林业贷款中央财政
198,000.00 198,000.00 99,000.00
贴息
灾后重建项目贷款
132,000.00 132,000.00 66,000.00
贴息
中纤板生产线贷款
737,638.89 188,333.33 94,166.67
贴息
人造板项目专项资
8,340,000.00 1,000,000.00 500,000.00
金
中央预算内基建支
847,222.22 83,333.33 41,090.43
出贷款贴息
2010 年十大重大节
能工程基建支出拨 3,385,416.71 325,000.00 162,500.01
款
基础设施建设补助
4,670,857.00 4,670,857.00 见注 1
资金
合计 20,633,134.85 3,340,666.66 1,669,757.08 4,670,857.00
注 1：本项目为升达达州根据与达县人民政府签订的项目投资协议和项目投资补充
协议书、土地出让合同，收到的基础设施建设资金补助 467 万元。
27.股本
年初金额 本期变动
股东名称/类别
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股 10,000,000.00 2.80
其他内资持股 227,773,862.00 63.73
92
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年初金额 本期变动
股东名称/类别
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股
其中：境内法人持股 176,488,235.00 49.38
境内自然人持股 51,285,627.00 14.35
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 237,773,862.00 66.53
无限售条件股份
人民币普通股 119,626,138.00 33.47
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 119,626,138.00 33.47
股份总额 357,400,000.00 100.00
（续表）
本期变动 期末金额
股东名称/类别 其他 小计 金额 比例（%）
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股 10,000,000.00 2.80
其他内资持股 227,773,862.00 63.73
其中：境内法人持股 176,488,235.00 49.38
境内自然人持股 51,285,627.00 14.35
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 237,773,862.00 66.53
无限售条件股份
人民币普通股 119,626,138.00 33.47
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 119,626,138.00 33.47
股份总额 357,400,000.00 100.00
93
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
注 1：有关股本情况详见附注一。
注 2：本公司首次公开发行前已发行股份 181,373,862 股于 2011 年 7 月 18 日解除限
售上市流通。
28.资本公积
项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 368,574,082.36 368,574,082.36
原制度资本公积转入 22,994,105.45 22,994,105.45
其他资本公积
合 计 391,568,187.81 391,568,187.81
29.盈余公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 10,863,835.23 10,863,835.23
合 计 10,863,835.23 10,863,835.23
30.未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 77,621,494.12
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期年初金额 77,621,494.12
加：本期归属于母公司股东的净利润 7,613,874.65
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,870,000.00 每 10 股 0.5 元
转作股本的普通股股利
本期期末金额 67,365,368.77
31.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 年初金额
升达河南 33.00 1,241,968.05 1,216,489.68
94
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
升达佳樱 49.00 5,007,347.49 4,883,063.65
升达天津 33.00 3,253,415.34
合 计 9,502,730.88 6,099,553.33
32．营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 412,653,673.74 272,697,519.67
其他业务收入 1,345,736.54 2,340,483.11
合 计 413,999,410.28 275,038,002.78
主营业务成本 302,426,169.97 195,208,765.28
其他业务成本 418,655.17 1,733,781.84
合 计 302,844,825.14 196,942,547.12
（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
林业行业 412,653,673.74 302,426,169.97 272,697,519.67 195,208,765.28
合 计 412,653,673.74 302,426,169.97 272,697,519.67 195,208,765.28
注：林业行业收入中实际主要是地板类产品，以下母公司同。
（2）主营业务—按产品分类
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
地板 280,590,061.48 185,797,327.51 213,323,488.29 143,449,600.67
纤维板 118,774,212.28 105,724,844.58 57,933,035.80 50,722,570.45
木门 6,928,521.79 5,615,615.29
柜体 2,179,032.30 1,766,985.67
其他 4,181,845.89 3,521,396.92 1,440,995.58 1,036,594.16
合 计 412,653,673.74 302,426,169.97 272,697,519.67 195,208,765.28
（3）主营业务—按地区分类
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 311,511,912.90 233,223,293.15 186,117,238.64 134,628,176.72
西北地区 8,528,709.39 5,626,389.58 9,050,276.36 5,981,566.81
95
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 20,682,012.63 13,643,923.73 21,955,985.45 14,511,291.00
华南地区 1,761,353.02 1,161,964.59 1,801,709.06 1,190,797.13
华中地区 31,505,181.38 20,783,968.16 28,114,820.77 18,581,828.02
华北地区 25,035,838.50 16,516,142.66 8,531,854.81 5,638,928.31
东北地区 4,239,581.51 2,796,851.92 1,869,860.01 1,235,839.89
国外销售 9,389,084.41 8,673,636.18 15,255,774.57 13,440,337.40
合 计 412,653,673.74 302,426,169.97 272,697,519.67 195,208,765.28
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
成都市北门富森加盟 4S 店 19,486,148.22 4.72%
成都市全友家私有限公司 19,099,846.11 4.63%
万年场升达专卖店杨建辉 10,728,290.15 2.60%
重庆市渝中区互源建材行 9,167,976.65 2.22%
成都市明珠家具（集团）有限公司 7,785,696.56 1.89%
合计 66,267,957.69 16.06%
33.营业税金及附加
项 目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
营业税 36,673.59 37,538.43 见附注六、1
城建税 1,353,360.47 1,223,322.28 见附注六、1
教育附加 708,779.76 523,985.46 见附注六、1
地方教育附加 358,552.45 171,580.42 见附注六、1
消费税及其他税项 344,634.65 234,172.97 见附注六、1
合 计 2,802,000.92 2,190,599.56
34.销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
物流费 11,020,365.11 9,262,411.65
广告费 5,730,370.53 7,699,186.22
职工薪酬 10,661,543.72 7,362,019.84
网络费建设费 761,144.83 2,836,873.09
差旅费 2,609,424.79 2,177,549.96
社会保险费 2,051,101.29 1,333,078.29
96
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上年同期金额
商家奖励费 783,225.83 1,031,989.98
业务宣传费 560,311.81 995,281.06
展览费 124,453.30 807,919.81
会务费 1,275,875.43 647,257.30
售后服务费 532,943.50 493,438.06
其他 6,664,851.88 9,038,374.57
合 计 42,775,612.02 43,685,379.83
注：本期销售费用的减少原因为本期一次性投入的销售费用较上期大幅减少所致。
35.管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬 6,698,772.78 2,726,284.20
折旧费 1,595,941.55 1,049,720.33
税金 2,190,260.25 842,183.41
中介机构费 1,007,962.00 1,337,512.00
无形资产摊销费 825,833.32 795,156.94
业务招待费 515,710.55 472,199.82
财产保险费 703,126.12 460,045.73
其他费用 4,626,693.92 2,641,608.78
合 计 18,164,300.49 10,324,711.21
注：本项目本期金额比上期增加了 75.93%，主要为职工薪酬大幅增加所致。
36.财务费用
项 目 本期金额 上年同期金额
利息支出 28,843,307.69 17,309,138.21
减：利息收入 1,215,923.25 269,392.48
加：汇兑损失 101,137.07 5,645.71
加：其他支出 10,606,185.06 4,538,646.75
合 计 38,334,706.57 21,584,038.19
注：其他支出主要为银行承兑汇票贴现费用。
37.资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 2,652,497.25 -252,618.16
97
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期金额
存货跌价损失 55,348.30
合 计 2,707,845.55 -252,618.16
38．营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上年同期金额
益的金额
非流动资产处置利得 334.41
其中：固定资产处置利得 334.41
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 3,007,451.12 16,572,279.59 3,007,451.12
盘盈利得 1,875.44 1,875.44
捐赠利得
其他 54,809.96 178,918.65 54,809.96
合 计 3,064,136.52 16,751,532.65 3,064,136.52
（2）政府补助明细
项 目 本期金额 上年同期金额 来源和依据
财政扶持款 1,681,757.08 15,425,173.90 林业厅相关文件
财政贴息 357,800.00 1,147,105.69 成办发【2010】1 号
增值税退税 967,894.04 财税[2009]148 号
3,007,451.12 16,572,279.59
注：本期营业外收入中摊销以前年度递延收益 1,669,757.08 元。本期营业外收入中
政府补助明细如下：
单位 项目名称 金额 入账科目 文件依据
本公司 新增流动资金贴息款 357,800.00 营业外收入 成办发【2010】1 号
本公司 递延收益摊销 706,999.98 营业外收入
升达上海 收到新增就业岗位补贴 2,000.00 营业外收入
本公司 增值税退税 967,894.04 营业外收入 财税[2009]148 号
本公司 递延收益摊销 759,166.67 营业外收入
升达广元 政府奖励 10,000.00 营业外收入
升达广元 递延收益摊销 203,590.43 营业外收入
98
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位 项目名称 金额 入账科目 文件依据
合计 3,007,451.12
39.营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期金额 上年同期金额
的金额
非流动资产处置损失 115,233.31 6,202.61 115,233.31
其中：固定资产处置损失 115,233.31 6,202.61 115,233.31
无形资产处置损
失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
其他 2,926,517.93 421,098.96 2,926,517.93
合 计 3,041,751.24 427,301.57 3,041,751.24
注：本期其他主要核算的是本公司控股子公司-升达广元的停工损失
40.所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
当年所得税 3,646,683.36 1,736,449.32
递延所得税 -4,971,230.69 22,377.20
合 计 -1,324,547.33 1,758,826.52
注：本公司利润总额为正所得税费用为负的主要原因为：根据《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》第九十九条，本公司纤维板销售收入减按 90%计入所得税计税收
入总额所致，具体税收优惠见本报告附注六。
41.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于母公司股东的净利润 1 7,613,874.65 15,095,442.26
归属于母公司的非经常性损益 2 -162,993.93 810,785.01
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 7,776,868.58 14,284,657.25
性损益后的净利润
年初股份总数 4 357,400,000.00 215,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配
5 86,000,000.00
等增加股份数（Ⅰ）
99
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期
7
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累
9
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 357,400,000.00 301,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.02 0.05
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.02 0.05
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.02 0.05
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.02 0.05
42.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的经销商保证金及其他经营性往来款 3,170,154.20
收到的政府补助 369,800.00
收到的房屋租金 546,000.00
技术转让使用权收入 527,860.46
经营利息收入 259,271.02
收到的罚没收入 54,809.96
合计 4,927,895.64
2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
广告费 5,730,370.53
办公费 640,251.07
100
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
差旅费 3,493,411.45
会务费 188,376.70
车辆费 867,326.12
中介机构费 1,007,962.00
业务招待费 831,920.70
网络费建设费 956,753.58
业务宣传费 560,311.81
维修费 628,224.38
售后服务费 532,943.50
通讯费 514,866.26
开办费 369,857.99
商家奖励费 783,225.83
财产保险费 703,126.12
招聘培训费 488,807.54
租赁费 773,449.67
其他费用及往来款 11,202,114.41
合计 30,273,299.66
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
与资产相关的政府补助 4,670,857.00
收到的信用证保证金 849,923.54
合 计 5,520,780.54
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的信用证保证金 6,782,932.37
合 计 6,782,932.37
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到的贴现票据款
201,290,000.00
收回的担保保证金
8,000,000.00
保证金利息收入
956,652.23
101
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计
210,246,652.23
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的年初票据到期款 90,000,000.00
支付的汇票保证金净增加额 61,681,576.94
支付的担保保证金及与担保相关的费用 13,655,487.38
贴现息 6,893,314.33
合 计 172,230,378.65
（2）本期支付的税费中包括了进口设备向海关支付的由其代收的各种税费及固定
资产进项税。
（3）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,717,052.20 15,095,442.26
加：资产减值准备 2,707,845.55 -252,618.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,485,574.29 15,901,912.31
无形资产摊销 1,471,638.44 1,116,702.53
长期待摊费用摊销 775,238.24 781,182.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 115,183.31 5,868.20
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 42,000.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 38,242,864.63 21,583,756.05
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -4,971,230.69 22,377.20
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -72,083,244.58 -39,941,860.19
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -38,801,697.96 -5,979,712.84
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 14,920,810.77 16,275,452.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,419,965.80 24,650,502.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
102
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上年同期金额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 317,323,532.80 58,622,685.93
减：现金的期初余额 409,263,023.16 180,676,146.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,939,490.36 -122,053,460.24
（4）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
无
（5）现金和现金等价物
项目 本期金额 上年同期金额
现金 317,323,532.80 58,622,685.93
其中：库存现金 2,604,839.09 1,311,524.96
可随时用于支付的银行存款 314,718,693.71 57,311,160.97
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 317,323,532.80 58,622,685.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
组织机
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法定代表人
构代码
成都市青白江区大弯东 生产销售
升达集团 有限公司 董静涛 20275785-3
路 12 号
注：本公司的控制人是升达集团，实际控制人为江昌政先生。
（2）母公司的注册资本及其变化
103
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
升达集团 70,000,000.00 70,000,000.00
（3）母公司的所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
升达集团 14,968.82 14,968.82 41.88 41.88
2.子公司
（1）子公司
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法定代表人 组织机构代码
升达上海 有限公司 上海市 生产企业 向中华 73666184-8
升达进出口 有限公司 成都市 外贸企业 江山 74640649-6
升达重庆 有限公司 重庆市 商贸企业 张昌林 75928701-9
升达竹业 有限公司 长宁县 生产企业 蔚献民 78910669-6
升达环保 有限公司 成都市 生产企业 董静涛 73019888-0
升达温江 有限公司 成都市 生产企业 向中华 72808380-6
升达北京 有限公司 北京市 商贸企业 庞德强 76937935-5
升达山东 有限公司 济南市 商贸企业 庞德强 78060055-9
升达湖北 有限公司 武汉市 商贸企业 庞德强 77819140-x
升达河南 有限公司 郑州市 商贸企业 庞德强 78806323-3
升达造林 有限公司 成都市 生产企业 董静涛 79786709-x
升达达州 有限公司 达县 生产企业 张昌林 66537628-0
升达广元 有限公司 广元市 生产企业 江昌政 66958406-0
升达石柱 有限公司 石柱县 商贸企业 江昌政 67100962-0
升达电子商务 有限公司 成都市 商贸企业 罗宁 56071570-9
升达佳樱 有限公司 成都市 商贸企业 岳振锁 56202962-2
升达家居 有限公司 成都市 生产企业 向中华 55895083-0
升达永昌 有限公司 沈阳市 商贸企业 岳振锁 55995250-4
升达天津 有限公司 天津市 生产企业 岳振锁 57233833-0
104
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）
子公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
升达上海 5,200.00 5,200.00
升达进出口 2,000.00 2,000.00
升达重庆 700.00 700.00
升达竹业 500.00 500.00
升达环保 4,000.00 4,000.00
升达温江 2,000.00 2,000.00
升达北京 200.00 200.00
升达山东 300.00 300.00
升达湖北 400.00 400.00
升达河南 301.00 301.00
升达造林 1,000.00 1,000.00
升达达州 2,000.00 16,000.00 18,000.00
升达广元 23,760.00 23,760.00
升达石柱 2,000.00 2,000.00
升达电子商务 100.00 100.00
升达佳樱 1,000.00 1,000.00
升达家居 300.00 14,300.00 14,600.00
升达永昌 300.00 300.00
升达天津 1,000.00 1,000.00
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化（万元）
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
升达上海 5,200.00 5,200.00 100.00 100.00
升达进出口 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00
升达重庆 700.00 700.00 100.00 100.00
升达竹业 500.00 500.00 100.00 100.00
升达环保 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00
105
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
升达温江 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00
升达北京 200.00 200.00 100.00 100.00
升达山东 300.00 300.00 100.00 100.00
升达湖北 400.00 400.00 100.00 100.00
升达河南 201.67 201.67 67.00 67.00
升达造林 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
升达达州 18,000.00 2,000.00 100.00 100.00
升达广元 23,760.00 23,760.00 100.00 100.00
升达石柱 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00
升达电子商务 100.00 100.00 100.00 100.00
升达佳樱 1,000.00 1,000.00 51.00 51.00
升达家居 14,600.00 300.00 100.00 100.00
升达永昌 300.00 300.00 100.00 100.00
升达天津 670.00 67.00
3.其他关联方
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
（1）其他关联关系方：与主要投资者、关键管理人员关系密切的人员
杜金华 销售产品
罗娅芳 销售产品
陈文 销售产品
江昌起 提供办公场所
陈德珍 为借款提供担保
董静涛 为借款提供担保
向中华 为借款提供担保
郭晓波 为借款提供担保
（2）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
销售产品、提供装饰业
升达装饰 71189888-1
务
106
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）关联交易
1．接受劳务
本期数 上年同期数
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：升达装饰 47,930.00
合 计 47,930.00
2．销售商品
本期数 上年同期数
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：升达装饰 1,866,832.12 0.65 1,377,685.66 0.65
其他关联方
其中：杜金华 4,211,393.63 1.45 2,567,776.18 1.20
罗娅芳 1,703,205.52 0.59 3,364,554.12 1.58
陈文 423,441.59 0.15 2,245,432.20 1.05
8,204,872.86 2.82
合 计 9,555,448.16 4.48
注：本公司向关联方销售商品采用市场定价原则，销售的商品全部为地板产品、木
门和柜体
3．关联租赁情况
根据升达重庆与江昌起签订的房租合同，江昌起以每月 3,800.00 元将位于重庆市高
新区陈家坪帝豪名都 18 楼 8 号房屋租给升达重庆使用；以每月 2,200.00 元将位于重庆
市高新区陈家坪帝豪名都 15 楼 7-2 号租给升达重庆使用。升达重庆 2011 年 1-6 月共支
付该房屋租金 36,000.00 元。
4．关联担保情况
被担保方名 担保金额（万 担保是否已
担保方名称 担保起始日 担保到期日 借款到期日
称 元） 经履行完毕
升达集团、江 债务履行期
本公司 5,000.00 2010-7-14 2011-7-13 否
昌政 届满之日起
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
被担保方名 担保金额（万 担保是否已
担保方名称 担保起始日 担保到期日 借款到期日
称 元） 经履行完毕
两年
债务履行期
升达集团、江
本公司 4,500.00 2010-8-20 届满之日起 2011-8-19 否
昌政
两年
债务履行期
升达集团 本公司 2,000.00 2010-8-31 届满之日起 2011-8-30 否
两年
债务履行期
升达集团 本公司 600.00 2010-10-22 届满之日起 2011-10-21 否
两年
债务履行期
江昌政、陈德
本公司 3,000.00 2011-3-23 届满之日起 2012-3-22 否
珍
两年
债务履行期
升达集团 本公司 1,950.00 2011-6-13 届满之日起 2012-6-9 否
两年
债务履行期
升达集团 本公司 2,350.00 2011-6-9 届满之日起 2012-6-12 否
两年
升达集团、升
达环保、江昌 债务履行期
政、陈德珍、 本公司 1,200.00 2011-4-29 届满之日起 2012-4-27 否（注 1）
董静涛、郭晓 两年
波
升达集团、升
达环保、江昌 债务履行期
政、陈德珍、 本公司 1,800.00 2011-5-17 届满之日起 2012-5-16 否（注 2）
董静涛、郭晓 两年
波
债务履行期
江昌政、董静
本公司 5,000.00 2010-7-29 届满之日起 2011-7-28 否
涛
两年
债务履行期
升达集团 本公司 3,000.00 2011-6-21 届满之日起 2012-6-20 否
两年
借款到期日
升达集团、江
本公司 5,000.00 2010-10-26 之次日起两 2011-10-24 否（注 3）
昌政、陈德珍
年
升达集团、江
债务履行期
昌政、陈德
本公司 2,000.00 2010-11-23 届满之日起 2011-11-22 否（注 4）
珍、董静涛、
两年
郭晓波
江昌政、董静 债务履行期
涛、向中华、 本公司 8,700.00 2006-10-12 届满之日起 2018-10-11 否
升达集团 两年
担保人代还
江昌政、董静
本公司 5,000.00 2008-4-16 借款之日起 2012-4-15 否（注 5）
涛、向中华
两年
江昌政、董静 债务履行期
本公司 11,300.00 2006-9-26 2018-9-25 否（注 6）
涛、升达上海 届满之日起
108
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
被担保方名 担保金额（万 担保是否已
担保方名称 担保起始日 担保到期日 借款到期日
称 元） 经履行完毕
两年
升达集团、江
债务履行期
昌政、陈德
本公司 5,000.00 2011-4-18 届满之日起 2012-4-17 否（注 7）
珍、董静涛、
两年
郭晓波
注 1：本公司在中国农业发展银行青白江区支行的 1200.00 万元借款由四川创业融
资担保有限公司提供保证担保。2011 年 5 月 10 日本公司与该担保公司签订《最高额委
托担保合同》，本公司已为该反担保支付保证金。本公司股东江昌政及其配偶陈德珍、
董静涛及其配偶郭晓波以及升达集团、升达环保分别签署《最高额保证反担保合同》为
该担保提供保证反担保。
注 2：本公司在中国农业发展银行青白江区支行的 1800.00 万元借款由四川创业融
资担保有限公司提供保证担保。2011 年 5 月 10 日本公司与该担保公司签订《最高额委
托担保合同》，本公司已为该反担保支付保证金。本公司股东江昌政及其配偶陈德珍、
董静涛及其配偶郭晓波以及升达集团、升达环保分别签署《最高额保证反担保合同》为
该担保提供保证反担保
注 3：本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 5,000.00 万元借款由四川
中绿信用担保有限公司提供保证担保。2010 年 10 月 15 日本公司与该担保公司签订《委
托担保合同》，本公司已为该反担保支付保证金。本公司股东江昌政以及升达集团分别
签署《保证反担保合同》为该担保提供保证反担保。
注 4：本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 2,000.00 万元借款由四川
创业投资担保有限公司提供保证担保。2010 年 10 月 15 日本公司与该担保公司签订《委
托担保合同》，本公司已为该反担保支付保证金。本公司股东江昌政及其配偶陈德珍、
董静涛及其配偶郭晓波以及升达集团分别签署《保证反担保合同》为该担保提供保证反
担保。
注 5：本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 5,000.00 万借款由银基担保有限公
司提供保证担保。本公司承诺按担保额 20.00%（即,1000.00 万元）向该担保公司支付担
保保证金，本公司已支付该保证金；本公司股东江昌政、董静涛、向中华与该担保公司
签署了《股权质押（反担保）合同》，以其所持有的 100%升达集团股份全部质押给该担
保公司，其中江昌政持有 83.37%、董静涛持有 11.36%、向中华持有 5.27%，为该担保
提供质押反担保；升达集团与该担保公司对该担保签署了《反担保合同》，由升达集团
向该担保公司提供保证反担保；江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为
该担保提供保证反担保。
注 6：本公司在国家开发银行总借款金额为 1.13 亿元的银行借款由中元国信信用担
109
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
保有限公司提供保证担保。2006 年 8 月 23 日，本公司与中元国信信用担保有限公司签
订了委托保证合同，并签订了国有土地使用权抵押承诺函和设备抵押承诺函以作为本公
司履行委托保证合同项下的责任和义务的反担保；2006 年 9 月 29 日本公司与该担保公
司签署了《保证金质押反担保合同》，由本公司向该担保公司提供足值的反担保，本公
司已为该反担保支付保证金；本公司股东江昌政及其配偶陈德珍、董静涛及其配偶郭晓
波签署《个人无限连带责任承诺函》，承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的方
式为该担保提供保证反担保；升达上海签署《不可撤销连带责任保证函》，承诺以该公
司所有的全部财产，以无限连带责任方式为该担保提供保证反担保。该笔借款截止 2011
年 6 月 30 日，已归还 2,700.00 万元，借款余额为 0.86 亿元。
注 7:本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 5,000.00 万元借款由汇通信
用担保有限公司提供保证担保。2011 年 4 月 18 日本公司与该担保公司签订《融资担保
委托合同》和《反担保抵押合同》，本公司已为该反担保支付保证金。本公司股东江昌
政及其配偶陈德珍、董静涛及其配偶郭晓波签署《个人无限连带责任反担保保证合同》，
升达集团签署《反担保保证合同》为该担保提供保证反担保。
（三）关联方往来余额
1. 关联方应收账款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
其他关联方
其中：杜金华 154,939.50
陈文 5,902.00
罗娅芳 1,424.00
合计 162,265.50
2. 关联方应付账款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：升达装饰 354,000.00 354,000.00
合 计 354,000.00 354,000.00
3.关联方预收账款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
关联方（项目） 期末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：升达装饰工程公司 103,911.75 40,130.92
其他关联方
其中：罗娅芳 56,558.75
杜金华 44,405.93
陈文 19,092.00
合 计 223,968.43 40,130.92
4.关联方其他应付款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方
其中：升达集团 8,319,705.46 8,319,705.46
合 计 8,319,705.46 8,319,705.46
十、或有事项
本集团期末对外担保：
（1）本集团对合并报表单位外提供担保：
本公司为四川锦丰纸业股份有限公司(以下简称“锦丰纸业”)向光大银行成都分行签
定 950.00 万元贷新还旧借款合同提供保证担保，有关详细情况详见附注十三、2。
（2）合并报表单位提供担保情况：
1）2010 年 8 月 31 日升达达州、升达造林共同为本公司在上海浦东发展银行成都分
行的 2,000.00 万元借款提供最高额抵押担保。
2）2010 年 10 月 22 日升达达州、升达造林共同为本公司在上海浦东发展银行成都
分行的 600.00 万元借款提供最高额抵押担保。
3）2011 年 4 月 19 日升达上海为本公司在中国农业银行成都市锦城支行 550.00 万
元借款提供最高额抵押担保。
4）2011 年 5 月 9 日升达上海为本公司在中国农业银行成都市锦城支行 1,619.00 万
元借款提供最高额抵押担保。
111
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
5）2011 年 5 月 12 日升达上海为本公司在中国农业银行成都市锦城支行 1,031.00
万元借款提供最高额抵押担保。
6）2011 年 5 月 20 日升达上海为本公司在中国农业银行成都市锦城支行 1,461.00
万元借款提供最高额抵押担保。
7）2011 年 6 月 17 日升达上海为本公司在中国农业银行成都市锦城支行 1,339.00
万元借款提供最高额抵押担保。
8)2011 年 6 月 21 日升达广元为本公司在重庆银行成都分行 3,000.00 万元借款提供
抵押担保。
9）2010 年 7 月 29 日本公司为升达温江在农商银行高新支行的 5,000.00 万元借款提
供保证担保，该借款已于期后归还。
10）2010 年 12 月 31 日本公司为升达广元在中国农业银行广元市元坝区支行的
300.00 万元借款提供保证担保。
11)2011 年 1 月 12 日本公司为升达广元在中国农业银行广元市元坝区支行的
1,700.00 万元借款提供保证担保。
12)2011 年 4 月 29 日本公司为升达广元在中国农业银行广元市元坝区支行的 600.00
万元借款提供保证担保。
13)2011 年 6 月 3 日本公司为升达广元在中国农业银行广元市元坝区支行的 500.00
万元借款提供保证担保。
14）2009 年 3 月 31 日本公司为升达广元在中国农业银行广元市元坝区支行的
5,000.00 万元借款提供保证担保。
15）2009 年 5 月 31 日升达达州为升达广元在中国农业银行广元市元坝区支行的
3,890.00 万元借款提供抵押担保。
16）2009 年 5 月 31 日升达造林为升达广元在中国农业银行广元市元坝区支行的
1,660.00 万元借款提供抵押担保。
（3）反担保
1）本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 5,000.00 万元借款由中绿信
用担保有限公司提供保证担保。有关反担保情况详见附注九（二）。
2）本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 2,000.00 万元借款由四川创
业投资担保有限公司提供保证担保。有关反担保情况详见附注九（二）。
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
3）本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 5,000.00 万借款由银基担保有限公司
提供保证担保。有关反担保详见附注九（二）。
4）本公司在国家开发银行总借款金额为 1.13 亿元的银行借款由中元国信信用担保
有限公司提供保证担保。有关反担保详见附注九（二）。
5）本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 5,000.00 万元借款由汇通信
用担保有限公司提供保证担保。有关反担保情况详见附注九（二）。
6）本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 3,000.00 万元借款由四川创
业融资担保有限公司提供保证担保。有关反担保情况详见附注九（二）。
十一、承诺事项
1.重大承诺事项
已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同共计 273.10
万元欧元和 11,260.53 万元人民币，具体情况如下：
1）外币部分（金额单位：万元）
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注
年产 30 万套实木复合门生产
298.22 25.12 273.10
线工程项目 2010.10-2011.12 欧元
合 计 298.22 25.12 273.10
2）人民币部分（金额单位：万元）
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间
年产 16 万立方米中密度纤维板
13,560.05 6,866.46 6,693.59 2009.12-2012.01
生产线工程
年产 30 万套实木复合门生产线
5,584.97 1,018.03 4,566.94 2010.10-2011.12
工程项目
合 计 19,145.02 7,884.49 11,260.53
注：该未支付的金额包括已结算和未结算部分。
2.前期承诺履行情况
（1）2007 年 6 月 21 日，升达造林与广元市林业局根据上述《广元元坝林板一体化
项目建设协议书》签署了《广元工业原料林基地建设的原则协议》，双方商定由升达造
113
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
林在广元市境内建设工业原料林基地 40.00 万亩（其中，流转经营林地 20.00 万亩，新
造林 20.00 万亩）。升达造林主要采取“一次性买断经营”和“分期支付租赁费”两种方式流
转。
2007 年 9 月 8 日，升达造林与广元市广巴林业有限公司（以下简称“广巴林业”）
签署《人工商品林流转合同》，升达造林委托广巴林业在广元市的利州区、元坝区和巴
中市的巴州区、通江县、南江县以及达州市邻近范围内代理流转人工商品林 6 万亩，每
亩 560 元，总金额 3,360.00 万元。本合同 6 万亩林地流转在 2008 年 12 月 31 日前执行
完毕，并以 2 万亩面积为交接单位分三次支付林地流转费用。本合同签订生效后 1 个月
内，升达造林支付首期林地流转经费 1,120.00 万元。在广巴林业将首批林权证过户到升
达造林并完成交接手续后 1 个月内，升达造林根据实际过户的调查面积结算并预付下一
批林地流转经费，至 6 万亩完成为止。
截至 2011 年 6 月 30 日，升达造林共支付林地流转经费 4,069.00 万元（含代升达达
州支付 425.35 万元），购入 37,380.64 亩经营林地已办产权，产权全部办理在升达造林，
已新造 3,826.80 亩示范林和定向培育 49,147.40 亩；升达广元购入 51,082.81 亩经营林，
已办理林权证。人工商品林的流转工作截止 2011 年 6 月 30 日已完成。
（2）2007 年 8 月 20 日，本公司与达州市林业局签署《达州工业原料林基地建设协
议》，本公司在达州市境内建设工业原料林基地 40.00 万亩（其中：转让或合资经营森林
20.00 万亩，新造 20.00 万亩）。本公司主要采取“一次性转让经营”和“分期支付租赁费”
两种方式流转现有工业原料林建基地。2008 年 5 月 22 日，本公司代升达达州与广元市
广巴林业有限公司签署了《人工商品林流转代理合同》，委托广巴林业公司在广元市范
围内代理流转人工商品林 2.50 万亩，在巴中范围内代理流转人工商品林 2.00 万亩，每
亩 700.00 元，总金额 3,150.00 万元，协议约定在合同签订生效后 20 日内支付 85%共计
2,677.50 万元，在将林权证过户到本公司时支付剩余款项，截至 2011 年 6 月 30 日，本
公司已支付了 2,773.74 万元。
截至 2011 年 6 月 30 日，升达达州已购入经营林地 99,043.65 亩，已办理林权证，
产权证办理在升达达州；已新造 18,279.00 亩示范林，和定向培育 81,460.54 亩四旁植树。
（3）2009 年 6 月 3 日，本公司与成都市青白江区人民政府（以下简称“青白江政府”）
签订了《投资协议书》。该协议约定项目投资额度不低于 16,100.00 万元，项目年上缴税
收不低于 1,500.00 万元，项目选址位于青白江工业集中发展区内，净用面积 110.50 亩，
代征地面积 12.30 亩。本公司的经营该项目同时享受西部大开发、灾后重建优惠政策等
国家、省、市和青白江政府制定的各种普遍适用的优惠政策。若项目各项指标达不到约
定，青白江政府有权终止给予本公司的一切优惠。
（4）2009 年 9 月 18 日，本公司与地板工业有限公司 FLOORING INDUSTRIES LTD.、
尤尼林集团 UNILIN BEHEER B.V.（以下简称“许可人”），签署了《专利许可协议》。该
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
协议要求本公司向许可人支付从协议生效日（2009 年 9 月 18 日）至最后失效的专利权
失效时止应承担的技术合作费。另外，本公司将支付产品销售许可费，其中产品销售许
可费将在协议有效期内按照全球不同销售区域的产品销量的一定比例支付，具体比例根
据全球不同销售区域有所不同。截止 2011 年 6 月 30 日，本公司共支付了 1,187.79 万元
专利费用。
十二、资产负债表日后事项
2011 年 8 月 25 日，公司第二届董事会第二十三次会议通过 2011 年半年度利润分配
及资本公积金转增股本的方案：以 2011 年 6 月 30 日公司总股本 357,400,000 股为基数，
向全体股东以资本公积每 10 股转增 8 股，共计转增 285,920,000 股。该利润分派方案将
提交股东大会审议表决通过后实施。
十三、其他重要事项
1. 本公司本期无以公允价值计量的资产和负债。
2. 2007 年 11 月 1 日，四川锦丰纸业股份有限公司(以下简称锦丰纸业)与光大银行
成都分行签定 950.00 万元贷新还旧借款合同，借款期限：2007 年 11 月 1 日到 2008 年
11 月 1 日；同日，本公司与光大银行成都分行签定《保证合同》，为该借款提供保证担
保；成都市温江区锦苑活动中心有限责任公司与中国光大银行成都分行签定《抵押合
同》，以成都市温江区天府镇柏树村一社 4200 平方米土地（评估值 334.74 万元）为该借
款提供抵押担保。该借款已逾期，余额为 750.00 万元，由于锦丰纸业未能及时履行还款
义务，2009 年 2 月 25 日，本公司收成都铁路运输中级法院执行通知书[（2009）成铁中
执字第 87 号]，要求本公司履行担保义务。
2009年4月2日，因锦丰纸业尚未归还上述借款，中国光大银行成都分行要求本公司
承担担保责任，本公司承担了锦丰担保事项损失合计8,319,705.46元，由升达集团代本公
司支付。
2009年6月4日，成都市中级人民法院下达了（2009）成民初字第589－1号《民事裁
定书》裁定。对新加坡时正有限公司在川玻股份的2216万股股权予以冻结（700万元为
限）；对锦苑中心4200平方米土地予以查封（100万元为限）。
2009年8月3日，成都市中级人民法院向自贡产权交易所送达了（2009）成民初字第
589－1号《民事裁定书》裁定及协助执行通知书。
2010年9月27日在成都市中级人民法院进行了庭前交换证据和开庭，四川锦丰纸业
115
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
股份有限公司、成都市温江区锦苑活动中心有限责任公司、成都市温江区锦苑实业有限
公司派代理人参与开庭并当庭认可债务，对全案所有证据不持异议，新加坡时正有限公
司经公告送达未到庭，依法缺席审理。庭审要求公司进一步提供新加坡时正有限公司的
相关商业登记资料。
截止2011年6月30日，上述案件尚未最终了结。
3.2001年1月4日，本公司与成都海峡两岸科技产业开发园管委会签署《成都海峡科
技园内用地协议书》，协议约定：成都海峡两岸科技产业开发园管委会向本公司出让土
地300.00亩，每亩土地的出让费用为7.00万元，计人民币2,100.00万元。本公司前期已交
纳1,500.00万元，剩余应交土地费用计600.00万元，在企业投产后上交地方税履行扶持企
业优惠政策时，地方政府在实得部分中抵扣。截止到2011年6月30日，本公司已交纳此
土地款168.00万元，尚欠432.00万元。
4. 2005 年 11 月 3 日，本公司与成都海峡两岸科技产业园管委会签订《项目投资协
议书》，约定：本公司在科技园投资年产 16 万立方米中纤板生产线，管委会向本公司出
售 77 亩工业用地，用地优惠价格为净地价格 7 万元/亩，代征地价格 3.5 万元/亩，若项
目各项经济指标达不到约定，则土地价格按照净地价格 12 万元/亩，代征地价格 6 万元
/亩执行。2011 年 1 月 26 日，本公司与成都市温江区国土资源局签订了《国有建设用地
使用权出让合同》，合同约定：成都市温江区国土资源局向本公司出售工业用地
27,764.80M2，单位地价为 168 元/M2。截至 2011 年 6 月 30 日，本公司已向成都市温江
区国土资源局支付该土地款 466.44 万元，土地使用权证正在办理过程中。目前该用地用
于本公司温江纤维板原料堆砌场。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 191,700,115.75 100.00 3,307,449.35 1.73
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
116
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 191,700,115.75 100.00 3,307,449.35 —
续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 108,508,473.09 100.00 1,034,976.16 0.95
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 108,508,473.09 100.00 1,034,976.16 —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 187,133,776.86 97.62 2,586,637.99 102,938,107.54 94.86 270,132.17
1-2 年 2,392,407.13 1.25 239,240.71 3,492,291.27 3.22 349,229.13
2-3 年 2,017,984.11 1.05 403,596.82 2,078,074.28 1.92 415,614.86
3 年以上 155,947.65 0.08 77,973.83
合 计 191,700,115.75 100.00 3,307,449.35 108,508,473.09 100.00 1,034,976.16
注：对集团内部应收子公司款项，本公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状
况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。以下其他应收
款同。
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）期末应收账款中不含持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（5）期末应收账款金额前五名单位情况
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
系 额的比例(%)
升达温江地板厂 关联方 99,015,920.68 1 年以内
51.65
上海升达竹业有限公司 关联方 27,706,751.42 1 年以内
14.45
赵毅明 非关联方 9,048,617.82 1 年以内
4.72
四川升达进出口有限公司 关联方 7,011,132.58 1 年以内
3.66
重庆市渝中区互源建材行 非关联方 5,468,797.30 1 年以内
2.85
合 计 148,251,219.80
77.33
（6）期末应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
升达温江 子公司 99,015,920.68 51.65
升达上海 子公司 27,706,751.42 14.45
升达进出口 子公司 7,011,132.58 3.66
升达北京 子公司 1,234,263.93 0.64
升达湖北 子公司 412,415.03 0.22
四川升达电子商务有限
子公司 20,533.44 0.01
公司
合计 135,401,017.08 70.63
（7）应收账款中无外币余额。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 303,735,170.78 100.00 7,405,040.69 2.44
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 303,735,170.78 100.00 7,405,040.69 —
118
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 269,472,982.91 100.00 6,940,249.41 2.58
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 269,472,982.91 100.00 6,940,249.41 —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 292,298,991.27 96.23 5,037,364.55 258,301,790.60 95.86 4,616,399.62
1-2 年 431,583.49 0.14 43,158.35 324,872.60 0.12 32,487.26
2-3 年 10,592,600.72 3.49 2,118,520.14 10,439,324.41 3.87 2,087,864.88
3 年以上 411,995.30 0.14 205,997.65 406,995.30 0.15 203,497.65
合 计 303,735,170.78 100.00 7,405,040.69 269,472,982.91 100.00 6,940,249.41
（2）本期无实际核销的其他应收款
（3）期末其他应收款中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
性质或内
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
容
（%）
达州升达林产业有限公
子公司 93,642,710.08 1 年以内 30.83 往来款
司
升达上海公司 子公司 73,825,962.24 1 年以内 24.31 往来款
广元升达林业产业有限
子公司 69,355,383.21 1 年以内 22.83 往来款
责任公司
升达造林公司 子公司 19,107,842.89 1 年以内 6.29 往来款
银基担保公司四川分公
非关联方 10,000,000.00 2-3 年 3.29 保证金
司
合 计 265,931,898.42 87.55
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）期末应收关联方款项
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
升达上海公司 子公司 73,825,962.24 24.31
升达进出口公司 子公司 487,803.90 0.16
竹业公司 子公司 5,786,453.26 1.91
升达河南子公司 子公司 264,616.29 0.09
升达北京 子公司 3,950,992.37 1.30
升达湖北子公司 子公司 1,213,110.22 0.40
升达山东子公司 子公司 58,627.89 0.02
升达沈阳 子公司 171,857.49 0.06
升达家居 子公司 2,645,030.93 0.87
升达造林公司 子公司 19,107,842.89 6.29
升达广元 子公司 69,355,383.21 22.83
升达达州 子公司 93,642,710.08 30.83
合 计 270,510,390.77 89.07
（6）其他应收款中无外币余额。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 779,829,427.21 473,053,827.21
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 779,829,427.21 473,053,827.21
减：长期股权投资减值准备 1,245,000.00 1,245,000.00
长期股权投资价值 778,584,427.21 471,808,827.21
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 初始金额 年初金额
成本法核算
升达环保 90.00 90.00 36,021,433.50 47,230,822.70
升达温江 100.00 100.00 18,521,550.00 42,459,008.60
升达河南 67.00 67.00 2,016,700.00 2,016,700.00
升达北京 100.00 100.00 2,000,000.00 1,245,000.00
升达重庆 90.00 90.00 6,487,546.87 6,487,546.87
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 初始金额 年初金额
升达山东 100.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00
升达湖北 100.00 100.00 2,010,000.00 3,670,000.00
升达上海 99.00 99.00 48,523,239.56 48,523,239.56
升达造林 90.00 90.00 9,000,000.00 10,000,000.00
升达进出口 90.00 90.00
升达达州 90.00 90.00 18,000,000.00 20,000,000.00
升达广元 100.00 100.00 5,000,000.00 237,600,000.00
升达石柱 100.00 100.00 19,800,000.00 19,800,000.00
升达竹业 100.00 100.00 4,671,509.48 4,671,509.48
升达电子商务 100.00 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00
升达佳樱 51.00 51.00 5,100,000.00 5,100,000.00
升达家居 100.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00
升达永昌 100.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00
成都亚商新兴创业
8.33 8.33 10,000,000.00 10,000,000.00
投资有限公司
乐嘉诚品(北京)科
17.00 17.00 4,250,000.00 4,250,000.00
技有限公司
小 计 201,401,979.41 473,053,827.21
权益法核算
小 计
合 计 201,401,979.41 473,053,827.21
续表
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末金额 本期现金红利
成本法核算
升达环保 47,230,822.70
升达温江 42,459,008.60
升达河南 2,016,700.00
升达北京 1,245,000.00
升达重庆 6,487,546.87
升达山东 3,000,000.00
升达湖北 3,670,000.00
升达上海 48,523,239.56
升达造林 10,000,000.00
升达进出口
升达达州 163,454,200.00 183,454,200.00
升达广元 237,600,000.00
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末金额 本期现金红利
升达石柱 19,800,000.00
升达竹业 4,671,509.48
升达电子商务 1,000,000.00
升达佳樱 5,100,000.00
升达家居 143,321,400.00 146,321,400.00
升达永昌 3,000,000.00
成都亚商新兴创业
10,000,000.00
投资有限公司
乐嘉诚品(北京)科
4,250,000.00
技有限公司
小 计 779,829,427.21
权益法核算
小 计
合 计 779,829,427.21
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
升达北京 1,245,000.00 1,245,000.00
合计 1,245,000.00 1,245,000.00
4.营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 358,482,822.59 337,122,675.81
其他业务收入 833,276.50 1,101,892.15
合 计 359,316,099.09 338,224,567.96
主营业务成本 282,939,880.90 272,168,295.63
其他业务成本 433,101.90 403,460.72
合 计 283,372,982.80 272,571,756.35
（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
林业行业 358,482,822.59 282,939,880.90 337,122,675.81 272,168,295.63
合 计 358,482,822.59 282,939,880.90 337,122,675.81 272,168,295.63
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四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）主营业务—按产品分类
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
地板 255,489,665.68 206,158,780.91 190,847,235.40 150,731,719.68
纤维板 97,516,917.22 71,452,312.26 119,625,983.72 95,977,724.69
其他 5,476,239.69 5,328,787.73 26,649,456.69 25,458,851.26
合 计 358,482,822.59 282,939,880.90 337,122,675.81 272,168,295.63
（3）主营业务—按地区分类
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 305,139,176.00 240,724,573.01 278,282,510.93 226,272,967.02
西北地区 8,528,709.39 6,749,484.07 8,985,976.68 7,009,061.81
华东地区 16,924,758.23 13,393,982.70 16,164,470.53 12,608,287.01
华南地区 1,472,439.97 1,165,265.42 1,752,345.26 1,366,829.30
华中地区 11,660,722.78 9,228,109.32 22,607,181.69 17,633,601.72
华北地区 11,354,361.75 8,985,660.11 7,363,866.20 5,743,815.64
东北地区 3,402,654.47 2,692,806.27 1,966,324.52 1,533,733.13
合 计 358,482,822.59 282,939,880.90 337,122,675.81 272,168,295.63
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
成都市温江区升达建筑装饰材
86,207,993.14 24.05%
料有限公司
成都市北门富森加盟 4S 店赵毅
19,486,148.22 5.44%
明
重庆升达地板销售有限公司 17,910,075.11 5.00%
万年场升达专卖店杨建辉 10,728,290.15 2.99%
上海升达竹业有限公司 9,660,254.92 2.69%
合计 143,992,761.54 40.17%
123
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
5.母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,496,419.52 19,675,182.42
加：资产减值准备 2,737,264.47 284,103.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,392,892.92 11,719,134.16
无形资产摊销 541,470.58 457,760.58
长期待摊费用摊销 695,923.74 695,923.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填
84,170.79 2,820.91
列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 42000
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 21,975,794.06 19,386,258.75
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -25,530.21 386,167.70
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -21,348,946.28 -17,281,001.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -67,257,467.01 -59,125,228.02
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 68,018,172.07 44,471,983.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,310,164.65 20,715,105.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,764,973.85 46,718,601.15
减：现金的期初余额 369,840,541.24 67,360,204.66
124
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上年同期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -292,075,567.39 -20,641,603.51
十五、补充资料
1.本期非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2011 年 1-6 月非经营性损益如下：
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -115,233.31
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 3,007,451.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
125
四川升达林业产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要为广元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,869,832.53 公司的停工
损失
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 22,385.28
所得税影响额 185,379.21
少数股东权益影响额（税后）
合 计 -162,993.93
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 0.91 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于母公司股东
0.92 0.02 0.02
的净利润
十六、财务报告批准
本财务报告于 2011 年 8 月 25 日由本公司董事会批准报出。
四川升达林业产业股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一一年八月二十五日
126
第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本。
（二）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
四川升达林业产业股份有限公司
法定代表人：
二〇一一年八月二十五日