浙江大东南包装股份有限公司
Zhejiang Great Southeast Packaging CO.,LTD.
2010年半年度报告
证券简称：大东南
证券代码：002263
二0 一0 年八月二十八日证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和
完整性无法保证或存在异议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人黄飞刚先生、主管会计工作负责人郭林岳先生及会计机构负责
人许海芳女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
释 义
在本报告中，除非另有说明，下列词汇具有如下意义：
公司/本公司/大东南包装公司 指 浙江大东南包装股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本报告 指 浙江大东南包装股份有限公司2010年半年度报告
公司法 指中华人民共和国公司法
证券法 指中华人民共和国证券法
公司章程 指 浙江大东南包装股份有限公司章程
大东南集团、集团公司 指 浙江大东南集团有限公司，系本公司控股股东
聚能控股 指 浙江聚能控股有限公司，系本公司持股5%以上股东
诸暨贸易 指 浙江大东南集团诸暨贸易有限公司，系本公司持股5%
以上股东
万能包装、诸暨万能公司 指 诸暨万能包装有限公司，系本公司控股子公司
惠盛公司、惠盛塑胶公司 指 浙江大东南惠盛塑胶有限公司，系本公司控股子公司
宁波大东南万象科技有限公司控股子公司。
万象科技、浙江万象公司 指 浙江大东南万象科技有限公司，系本公司控股子公司
杭州高科、杭州大东南公司 指 杭州大东南高科包装有限公司，系本公司控股子公司
杭州绿海、杭州绿海公司 指 杭州大东南绿海包装有限公司，系本公司控股子公司
宁波万象、宁波万象公司 指 宁波大东南万象科技有限公司，系本公司控股子公司
意华国际 指 意大利意华国际贸易公司
华威标贴/香港华威标贴 指 香港华威标贴有限公司
BOPP 薄膜 指 双向拉伸聚丙烯薄膜
BOPET 薄膜 指 双向拉伸聚酯薄膜
CPP 薄膜 指 流涎聚丙烯薄膜
PP 薄膜 指 聚丙烯薄膜
元 指 人民币元证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
目 录
第一节 公司基本情况 ……………………………………………………………………1
第二节 股本变动及股东情况 ……………………………………………………………3
第三节 董事、监事和高级管理人员 ……………………………………………………5
第四节 董事会报告 ………………………………………………………………………5
第五节 重要事项…………………………………………………………………………13
第六节 财务报告…………………………………………………………………………23
第七节 备查文件…………………………………………………………………………83证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：浙江大东南包装股份有限公司
公司法定英文名称：Zhejiang Great Southeast Packaging Co.,Limited
（二）公司法定代表人：黄飞刚
（三）公司董事会秘书、证券事务代表联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴秋婷 张秀玲
联系地址 浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5 号
电话 0575-87380698 0575-87380005
传真 0575-87380005 0575-87380005
电子信箱 ddnwqt@163.com zxl7053636@126.com
（四）公司注册地址：浙江省诸暨市城西工业区
公司办公地址：浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5 号
邮政编码：311800
网址：http://www.chinaddn.com
电子信箱：ddn@chinaddn.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》
中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：大东南
股票代码：002263
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000 年6 月8 日
公司最后一次变更注册登记日期：2010 年6 月17 日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：330000000009248
公司税务登记号码：330681720085639
公司组织机构代码：72008563-9
公司聘请的会计师事务所名称：中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州解放路18 号铭扬大厦3-4 楼证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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二、主要财务数据和指标
（ 一） 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,625,508,828.31 2,139,608,951.37 22.71
归属于上市公司股东的所有者权益 1,372,191,337.94 724,669,352.55 89.35
股本 465,714,034.00 367,575,348.00 26.70
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股） 2.95 1.97 49.75
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 662,251,049.44 501,193,974.89 32.13
营业利润 47,571,889.72 21,455,044.37 121.73
利润总额 47,953,951.84 26,436,100.98 81.40
归属于上市公司股东的净利润 33,979,521.09 22,970,757.53 47.93
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 33,648,662.21 21,291,264.67 58.04
基本每股收益（元/股） 0.092 0.062 48.39
稀释每股收益（元/股） 0.092 0.062 48.39
净资产收益率（%） 4.70 2.53 增加2.17 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 63,785,720.43 38,440,884.00 65.93
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股） 0.14 0.10 40.00
*注：2010 年6 月3 日公司非公开发行新增股份98,138,686 股在深圳证券交易所上市，根据
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，公司2010 年1—6 月每股收益按总股本
367,575,348 股计算；2010 年6 月30 日每股净资产按期末总股本465,714,034 股计算。
（ 二） 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外810,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -427,937.88
减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”号表示) -47,757.77
非经常性损益净额 429,819.89
其中:归属于母公司股东的非经常性损益 330,858.88
归属于少数股东的非经常性损益 98,961.01证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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第二节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
（%）
发行新股
送
股
公积金
转股
其
他
小计 数量 比例
（%）
一、有限售条件股份 248,389,185 67.58 98,138,686 0 0 0 98,138,686 346,527,871 74.41
1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
2、国有法人持股 0 0.00 14,320,000 0 0 0 14,320,000 14,320,000 3.07
3、其他内资持股 248,389,185 67.58 83,818,686 0 0 0 83,818,686 332,207,871 71.33
其中：境内非国有法人
持股
248,389,185 67.58 61,818,686 0 0 0 61,818,686 310,207,871 66.61
境内自然人持股 0 0.00 22,000,000 0 0 0 22,000,000 22,000,000 4.72
4、外资持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
5、高管股份 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
二、无限售条件股份 119,186,163 32.42 0 0 0 0 0 119,186,163 25.59
1、人民币普通股 119,186,163 32.42 0 0 0 0 0 119,186,163 25.59
2、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
三、股份总数 367,575,348 100.00 98,138,686 0 0 0 98,138,686 465,714,034 100.00
股份变动的情况说明：
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]892 号文核准，于2008 年7 月28 日
在深圳证券交易所首次向社会公开发行人民币普通股A 股6,400 万股，发行后股本总额由
181,050,232 股增加到245,050,232 股。
2009 年3 月31 日，公司以资本公积金向全体股东实施了每10 股转增5 股的分配方案，
新增股本122,525,116 股，该分配方案实施后公司股本增加到367,575,348 股。
2010 年6 月3 日，公司非公开发行新增股份98,138,686 股在深圳证券交易所上市，发
行后股本总额由367,575,348 股增加到465,714,034 股,公司已于2010 年6 月17 日办妥工
商变更相关登记手续。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 20,789
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比
例（%）
持股总数 持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
浙江大东南集团有限公司 境内非国有法人43.78 203,892,537 203,892,537 0
浙江聚能控股有限公司 境内非国有法人5.83 27,157,800 27,157,800 27,000,000
浙江大东南集团诸暨贸易有限公司 境内非国有法人5.83 27,157,534 27,157,534 0
陈伟 境内自然人 2.72 12,685,226 12,685,226 0
浙江英维特投资有限公司 境内非国有法人2.58 12,000,000 12,000,000 0
孟圣喜 境内自然人 2.15 10,000,000 10,000,000 0
中航鑫港担保有限公司 国有法人 2.15 10,000,000 10,000,000 0
绍兴县巨鹏差别纤维有限公司 境内非国有法人2.15 10,000,000 10,000,000 0
浙江华成控股集团有限公司 境内非国有法人2.15 10,000,000 10,000,000 0
浙江金石煤炭经营有限公司 境内非国有法人2.15 10,000,000 10,000,000 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
王胜军 3,641,672 人民币普通股
浙江省国际贸易集团有限公司 3,370,275 人民币普通股
中国包装进出口总公司 3,029,735 人民币普通股
浙江中大集团股份有限公司 2,744,700 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 2,741,400 人民币普通股
朱红卫 1,780,000 人民币普通股
陈大超 1,629,237 人民币普通股
长盛成长价值证券投资基金 1,400,000 人民币普通股
覃杰 1,350,000 人民币普通股
周盛佳 1,137,676 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
1、浙江大东南集团有限公司持有浙江大东南集团诸暨贸易有限公司
60%的股权，浙江大东南集团诸暨贸易有限公司法定代表人为浙江大东
南集团有限公司实际控制人之一黄水寿，两者存在关联关系；
2、公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
三、持有公司5％以上（含5％）股份的股东所持股票的质押、冻结情况
截止本报告期末，聚能控股持有本公司的股份总额为27,157,800 股，占公司股份总数证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
5
的5.83%，其中：被质押的股份总额为27,000,000 股,占公司总股本的5.80%，占聚能控股
持有本公司股份的99.42%。
四、控股股东及实际控制人变化情况
报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变化，控股股东为浙江大东南集团有限公
司，实际控制人为黄水寿先生、黄飞刚先生。
报告期内公司注册资金由367,575,348元变更为465,714,034元,已于2010年6月17日办
妥工商变更相关登记手续；公司法定代表人、住所、企业类型以及主要业务、经营范围等未
发生变化。
第三节 董事、监事和高级管理人员
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票的情况没有发生
变化。
二、报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘等情况。
第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
报告期，公司获得中国证监会《关于核准浙江大东南包装股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可【2010】525 号），向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）
98,138,686 股，募集资金净额650,299,999.10 元人民币。公司2009 年非公开发行完成后，
总股本由367,575,348 股增加至465,714,034 股。报告期，公司还办妥了新发行的股份在中
国证券登记结算有限责任公司登记、深圳证券交易所上市以及相关营业执照变更登记的相关
手续。
（一）报告期内公司经营情况的回顾
报告期内，公司经营指标完成情况如下表所示： 单位：（人民币）万元
项 目 2010年1-6月 2009 年1-6月 增减金额 增减幅度（%）
营业收入 66,225.10 50,119.40 16,105.70 32.13
营业利润 4,757.19 2,145.50 2,611.69 121.73
净利润 4,211.38 2,590.09 1,621.29 62.60证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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归属于母公司所有者的净利润
3,397.95 2,297.08 1,100.87 47.92
报告期，公司实现营业收入66,225.10 万元，较上年同期增长32.13%；实现营业利润
4,757.19 万元，较上年同期增长121.73%，主要系公司调整产品结构，高附加值产品投放市
场，以及宁波大东南万象科技有限公司销售大幅增加所致。
报告期，公司实现净利润4,211.38 万元，较上年同期增长62.60%；实现归属母公司所
有者的净利润3,397.95 万元，较上年同期增长47.92%，主要系报告期销售收入比上年度大
幅增加所致。
（二）报告期内公司主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围：生产销售塑料薄膜、塑料包装制品、服装、纺织品的生产、销售，
经营进出口业务。
2、主营业务分产品、行业情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年同
期增减（%）
毛利率比上年同期
增减（%）
工业 65,802.40 56,795.27 13.69 32.75 33.20 减少0.29 个百分点
主营业务分产品情况
BOPP 膜 42,630.35 36,864.08 13.53 53.96 53.41 增加0.32 个百分点
CPP 膜 6,930.94 5,880.07 15.16 81.80 71.05 增加5.36 个百分点
BOPET 膜 13,032.89 11,105.89 14.79 13.13 19.69 减少4.67 个百分点
塑料制品 1,150.14 952.33 17.20 86.51 74.56 增加5.67 个百分点
其他 2,058.08 1,992.90 3.17 -65.29 -62.73 减少6.64 个百分点
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 58,330.68 40.71
国外 7,471.72 -7.91
4、报告期内，占公司营业收入或营业利润10%以上的业务为：BOPP 薄膜销售、CPP 薄
膜销售、BOPET 薄膜销售。
主营业务及其结构未发生重大变化。主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重
大变化。
5、报告期，公司主要供应商、客户情况
报告期，公司向前五名供应商合计的采购金额为13,860.38 万元，占年度采购总额的比证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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例为23.24%；公司向前五名客户销售的收入总额为9,209.95 万元，占公司全部营业收入的
13.91%。
（三）利润构成与上年同期相比发生重大变化的原因分析
单位：（人民币）万元
项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
同比变动幅
度（%）
差额占利润总
额比重（%）
营业收入 66,225.10 50,119.40 32.13 335.86
营业成本 57,091.17 42,986.38 32.81 294.13
营业税金及附加 86.91 91.71 -5.23 -0.10
销售费用 358.86 528.81 -32.14 -3.54
管理费用 1,202.81 1,470.39 -18.20 -5.58
财务费用 2,768.07 2,655.85 4.23 2.34
资产减值损失 -39.90 240.09 -116.62 -5.84
营业利润 4,757.19 2,145.50 121.73 54.46
营业外收入 88.21 563.04 -84.33 -9.90
营业外支出 50.00 64.93 -22.99 -0.31
所得税费用 584.02 53.52 991.22 11.06
1、报告期内营业收入较上年同期增加16,105.70 万元，同比上涨32.13%，主要系公司
调整产品结构，高附加值产品投放市场，以及宁波大东南万象科技有限公司销售大幅增加所
致；
2、报告期内营业成本较上年同期增加14,104.78 万元，同比上涨32.81%，主要系销售
收入大幅增加，相应销售成本也大幅增加所致；
3、报告期内销售费用较上年同期减少169.95 万元，同比下降32.14%，主要系运输成
本降低所致；
4、报告期内资产减值损失较上年同期减少279.99 万元，同比下降116.62%，主要系报
告期末其他应收款较期初大幅度减少导致计提坏账准备冲回所致；
5、报告期内营业利润较上年同期增加2,611.69 万元，同比上涨121.73%，主要系销售
收入大幅增加所致；
6、报告期内营业外收入较上年同期减少474.84 万元，同比下降84.33%，主要系报告
期内政府补助减少所致；
7、报告期内所得税费用较上年同期增加530.50 万元，同比增加991.22%，应纳所得税
额较上年大幅增加，主要系报告期控股子公司浙江万象公司和宁波万象公司已是获利第三证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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年，不再享受全额免税政策，由以前年度的享受全额免税变为现在的减半征收所致。
（四）报告期公司资产构成、负债构成、所有者权益构成与上年度相比发生重大变化
的原因分析
1．报告期公司资产构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：（人民币）万元
2010-6-30 2009-12-31 同比变动情况
项 目
期末金额 占资产比
重（%） 期末金额 占资产比
重（%）
变动幅度
（%）
差额占资产
比重（%）
流动资产合计 111,796.95 42.58 58,206.33 27.20 92.07 20.41
货币资金 57,523.97 21.91 10,135.20 4.74 467.57 18.05
应收票据 2,137.64 0.81 949.38 0.44 125.16 0.45
应收帐款 15,546.49 5.92 13,126.97 6.14 18.43 0.92
预付款项 3,376.77 1.29 3,845.18 1.80 -12.18 0.18
其他应收款 1,001.62 0.38 2,098.81 0.98 -52.28 -0.42
存货 32,210.47 12.27 28,050.78 13.11 14.83 1.58
非流动资产合计 150,753.93 57.42 155,754.57 72.80 -3.21 -1.90
在建工程 2,802.92 1.07 2,127.71 0.99 31.73 0.26
资产总计 262,550.88 100.00 213,960.90 100.00 22.71 18.51
报告期末资产总额为262,550.88万元，较上年末增加48,589.98万元，增加22.71%，其
中流动资产为111,796.95万元，占总资产的比重为42.58%；
1）报告期末货币资金较上年期末增加47,388.77 万元，增加467.57%，主要系公司本
期向特定投资者非公开发行人民币普通股98,138,686 股, 获得募集资金净额
650,299,999.10 元存在专用账户内所致所致；
2）报告期末应收票据较上年期末增加1,188.26 万元，增加125.16%，主要系公司本期
部分客户增加以银行承兑汇票的方式支付货款，导致期末应收票据比期初增加；
3）报告期末其他应收款较上年期末减少1,097.19 万元，下降52.28%，主要系期末海
关待扣税款保证金比期初减少所致；
4）报告期末在建工程较上年期末增加675.21 万元，增加31.73%，主要系车间建造及
设备安装调试所致。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
9
2. 报告期公司负债构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：（人民币）万元
2010-6-30 2009-12-31 同比变动情况
项 目
期末金额 占负债比
重（%） 期末金额 占负债比
重（%）
变动幅度
（%）
差额占资产
比重（%）
流动负债合计 83,566.43 84.78 100,542.07 87.02 -16.88 -6.47
短期借款 70,196.44 71.21 80,631.95 69.79 -12.94 -3.97
应付票据 0.00 0.00 3,504.42 3.03 -100.00 -1.33
应付账款 6,194.40 6.28 6,711.84 5.81 -7.71 -0.20
预收账款 2,460.72 2.50 3,590.17 3.11 -31.46 -0.43
应付职工薪酬 7.49 0.01 13.09 0.01 -42.78 -0.00
应交税费 -652.07 -0.66 526.91 0.46 -223.75 -0.45
应付利息 0.00 0.00 143.95 0.12 -100.00 -0.05
其他应付款 349.45 0.35 409.74 0.35 -14.71 -0.02
一年内到期的
非流动负债 5,000.00 5.07 5000 4.33 0.00 0.00
非流动负债合计 15,000.00 15.22 15000 12.98 0.00 0.00
负债合计 98,566.43 100.00 115,542.07 100.00 -14.69 -6.47
报告期末负债总额为98,566.43万元，较上年期末减少16,975.64万元，下降14.69%，其
中流动负债为83,566.43万元，占总负债的比重为84.78%；
1）报告期末应付票据较上年期末减少3,504.42万元，下降100%，主要系原票据到期解
付,本期采购通过货币资金支付所致；
2）报告期末预收账款较上年期末减少1,129.45万元，下降31.46%，主要系适应市场竞
争所需,对客户改变收款模式所致；
3）报告期应付职工薪酬较上年期末减少5.6 万元，下降42.78%，主要系期初计提未交
的社会保险费本期缴纳减少所致；
4）报告期末应交税费较上年期末减少1,178.98万元，下降223.75%，主要系本期购进固
定资产的增值税进项税可以抵扣，同时本期增加原材料采购引起进项税抵扣款增加从而导致
期末增值税较期初数下降所致；
5）报告期末应付利息较上年期末减少143.95万元，下降100%，主要系银行借款大幅下
降所致。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
10
3、报告期公司所有者权益构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：（人民币）万元
2010-6-30 2009-12-31 同比变动情况
项 目
期末金额 占所有者权
益比重（%）
期末金额
占所有者权
益比重（%）
变动幅度
（%）
差额占资产
比重（%）
实收资本
（股本） 46,571.40 28.40 36,757.53 37.35 26.70 3.74
资本公积 67,545.48 41.19 12,329.35 12.53 447.84 21.03
未分配利润 20,731.91 12.64 21,009.71 21.35 -1.32 -0.11
归属于母公司
的所有者权益 137,219.13 83.68 72,466.94 73.63 89.35 22.46
所有者权益 163,984.45 100.00 98,418.83 100.00 66.62 24.97
报告期末所有者权益合计为163,984.45 万元，较上年期末增加65，565.62 万元，增加
66.62%，其中归属于母公司的所有者权益为137,219.13 万元，占所有者权益的比重为
83.68%。
报告期末实收资本（股本）为46,571.40 万元，较上年期末增加9,813.87 万元，增长
26.70%；资本公积较上年期末增加55,216.13 万元，增长447.84%，主要系：本期非公开发
行普通股98,138,686 股,每股发行价6.85 元,应募集资金总额为人民币672,249,999.10 元，
减除发行费用人民币21,950,000 元，募集净额为650,299,999.10 元，其中新增股本为
98,138,686.00 元，计入股本溢价为552,161,313.10 元。
（五）报告期公司现金流量同比发生重大变动情况原因分析
单位：（人民币）万元
项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月同比变动幅度（%）
经营活动产生的现金流量净额 6,378.57 3,844.09 65.93
投资活动产生的现金流量净额 -1,343.36 -4,606.45 70.84
筹资活动产生的现金流量净额 42,515.88 -3,847.12 1,205.14
1）报告期内公司经营活动产生的现金流入73,855.81万元，现金流出67,477.24万元，
经营活动现金流量净额为6,378.57万元，较上年同期增加65.93%，主要系本期营业收入比上
年同期增加了16,105.71万元，而应收账款、预收账款、应收票据余额合计比去年同期增加
了4,737.24万元，故增加的营业收入中变现部分为11,368.47万元，而应付账款、应付票据
余额合计比去年同期减少了4,021.87万元，故现金流量净额因以上原因增加了7,346.60万元
所致；
2）报告期内公司投资活动产生的现金流入0.00万元，现金流出1,343.36万元，投资活证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
11
动现金流量净额为-1,343.36万元，较上年同期增加70.84%，主要系购建固定资产款项较上
年同期增加了92.60%所致；
3）报告期内公司筹资活动产生的现金流入106,586.89 万元，现金流出64,071.00 万元，
筹资活动现金流量净额为42,515.88 万元，较上年同期增加1,205.14%，主要系收到募集资
金65,030 万元所致。
（六）经营中的问题与解决办法
目前，塑料行业面临国内市场国际化的现状，不少国外同类企业纷纷进入我国这个极具
发展前景的巨大市场，企业间的竞争势必日益激烈。公司一方面将从组织结构、管理制度、
激励机制等方面加大对销售团队的管理，调整销售模式，强化“市场是企业生命”的理念，
采用多渠道销售策略，在巩固拓展现有市场的基础上，抢占国内外高端市场；另一方面将根
据生产规模的进一步扩大及市场需求的变动趋势，在现有优质产品的基础上研制开发符合市
场需求的高附加值、高技术含量的产品。同时，公司将进一步加强与供销客户的联系和沟通，
确保信息畅通，以便及时对市场中的变化做出反应，并制定应对策略。
二、公司报告期内的投资情况
（一）募集资金使用情况 单位：（人民币）万元
募集资金总额 65,029.99
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
报告期内投入募集资金总额 7,069.81
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例
（%） 0.00
已累计投入募集资金总额 7,069.81
承诺投资项目
是
否
已
变
更
项
目
（
含
部
分
变
更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额
(3)＝
(2)-(1)
截至
期末
投入
进度
（%
）(4)
＝
(2)/(1
)
项目达到
预定可使
用状态日
期
报告
期内
实现
的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
年产6 万吨新型功
能性BOPET包装薄
膜建设项目
是 51,380.00 51,380.00 3,309.66 3,309.66 3,309.66 0.00 100.00 2011-12-30 0.00 是否
年产1.2 万吨生态型
食品用（BOPP/PP）
复合膜技改项目
是 13,650.00 13,650.00 3,760.15 3,760.15 3,760.15 0.00 100.00 2011-05-31 0.00 是否证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
12
合计 - 65,030.00 65,030.00 7,069.81 7,069.81 7,069.81 0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分具
体项目）
不适用
项目可行性发生重大变
化的情况说明
不适用
适用
募集资金投资项目实施
地点变更情况
募投项目之一“年产1.2 万吨生态型食品用（BOPP/PP）复合膜技改项目”原计
划在公司位于诸暨市璜山镇的厂区实施，后根据项目的实际情况，为了工艺流程
的整体配套，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司调整年产1.2
万吨生态型食品用复合膜技改项目实施地点的议案》，同意将实施地点调整为公司
厂区（包括浙江大东南股份有限公司本部及璜山镇厂区），调整后该项目实施内容
及投资总金额均未发生变化。
适用
募集资金投资项目实施
方式调整情况
上述募投项目之一“年产6 万吨新型功能性BOPET 包装薄膜建设项目”承办单
位为本公司全资子公司杭州大东南绿海包装有限公司，原定该项目所需土地及厂
房系向本公司控股公司杭州大东南高科包装有限公司租赁。现在实际操作过程中
发现杭州大东南绿海包装有限公司实施上述项目所需生产厂房需按其采购的专业
设备配套量身定制，根据项目的实际情况，公司第四届董事会第十六次会议审议
通过了《关于公司调整年产6 万吨新型功能性BOPET 包装薄膜建设项目所需生
产厂房取得方式的议案》，同意将该项目所需生产厂房的取得方式调整为向杭州大
东南高科包装有限公司租赁土地后自建，调整后该项目实施内容及投资总金额不
会发生变化（该项目生产厂房的取得方式调整后固定资产投资估算中建筑工程款
将增加3530 万元左右，设备购置款因欧元汇率下浮可减少相应购置费用，调整后
固定资产投资估算总额不会发生变化）。
适用
募集资金投资项目先期
投入及置换情况
为及时把握市场机遇，保障募集资金投资项目顺利进行，在募集资金到位前，公
司已经以自筹资金前期投入募集资金投资项目。中汇会计师事务所有限公司对公
司以自筹资金前期投入募集资金投资项目的事项进行了专项审核，并于2010 年6
月25 日出具了中汇会鉴〔2010〕1626 号鉴证报告。截至2010 年5 月31 日，公
司募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入
7,069.81 万元。公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司用募集资
金置换前期投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金 7,069.81 万
元置换前期投入。截至本报告期末，公司已用募集资金7,069.81 万元置换前期投
入。
适用
用闲置募集资金暂时补
充流动资金情况
2010 年6 月21 日，公司2010 年第一次临时股东大会采取现场投票与网络投票相
结合的方式审议通过《关于公司用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》（该议
案由公司董事会提请大会表决），同意公司将闲置募集资金人民币200,000,000 元
暂时用于补充流动资金，使用期限自公司相关股东大会审议批准该议案之日起不
超过六个月，到期将资金归还到公司募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金
结余的金额及原因
不适用
尚未使用的募集资金用
途及去向
按规定存放在募集资金专用账户内。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
13
实际募集资金净额超过
计划募集资金金额部分
的使用情况
不适用
募集资金使用及披露中
存在的问题或其他情况
无
（二）非募集资金使用情况
报告期内本公司非募集资金主要使用于日常生产经营。
三、董事会未对下半年经营计划进行修改。
四、2010 年1-9 月业绩预测
单位：（人民币）元
2010 年1-9 月预计的经营
业绩
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
2010 年1-9 月净利润同比
变动幅度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为： 0.00% ～～ 50.00%
2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 43,573,736.17
业绩变动的原因说明 无
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所股票上市规则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健
全公司内部管理和相关制度，规范公司运作。根据新颁布的相关规定，进一步修订和完善了
《章程》、《董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》等规章制度，制订
了《年度信息披露重大差错责任追究制度》等规范性文件和内控制度。目前公司治理的实际
情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。
二、报告期内公司未发生重大资产收购关联交易事项。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
14
三、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名
称
担保额度
相关公告
披露日和
编号
担保额度
实际发生日
期（协议签
署日）
实际担保
金额 担保类型担保期 是否履行
完毕
是否为关
联方担保
（是或否）
报告期内审批的对外担保
额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发
生额合计（A2） 0.00
报告期末已审批的对外担
保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余
额合计（A4） 0.00
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相关
公告披露日和
编号
担保
额度
实际发生日
期（协议签
署日）
实际担
保金额
担保类型担保期
是否
履行
完毕
是否为关
联方担保
（是或
否）
宁波大东南万
象科技有限公
司
2010 年1 月8
日，公告编号分
别为：2010-02、
2010-03
3,500.00 2010-01-06 3,500.00 连带责任
担保
自借款发放之日
起至借款到期后
两年止
否 否
杭州大东南高
科包装有限公
司
2010 年3 月4
日，公告编号分
别为：2010-13、
2010-14
4,000.00 2010-03-02 4,000.00 连带责任
担保
自主合同签订之
日起至主合同债
务人履行债务期
限届满后两年
否 否
报告期内审批对子公司担
保额度合计（B1） 7,500.00 报告期内对子公司担保实
际发生额合计（B2） 4,000.00
报告期末已审批的对子公
司担保额度合计（B3） 32,000.00 报告期末对子公司实际担
保余额合计（B4） 24,500.00
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合
计（A1+B1） 7,500.00 报告期内担保实际发生额
合计（A2+B2） 4,000.00
报告期末已审批的担保额
度合计（A3+B3） 32,000.00 报告期末实际担保余额合
计（A4+B4） 24,500.00
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 17.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
债务担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 被担保单位均为公司控股子公司，到期偿还债务
不存在困难，不会给公司造成不利影响。
四、报告期内公司不存在非经营性关联债权债务往来等情形
五、报告期内公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼仲裁事
项。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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六、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）报告期其他重大事项及其影响和解决方案
1、实施2009 年年度权益分派方案
2010 年3 月8 日，公司实施2009 年度权益分派方案，以公司总股本367,575,348 股为
基数，向全体股东每10 股派1.00 元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、
合格境外机构投资者实际每10 股派0.9 元），共计派发现金36,757,534.8 元，剩余未分配
利润滚存至以后年度再行分配。对于其他非居民企业，公司未代扣代缴所得税，由纳税人在
所得发生地缴纳。公司2009 年度权益分派后总股本未发生变化。
2、非公开发行股票
2010 年3 月17 日，公司2009 年非公开发行股票相关事项获得中国证券监督管理委员
会有条件审核通过。2010 年4 月26 日，公司获得《关于核准浙江大东南包装股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可【2010】525 号）。2010 年5 月17 日，公司向特定投
资者非公开发行人民币普通股（A 股）98,138,686 股，每股发行价格6.85 元，募集资金总
额人民币672,249,999.10 元，扣除发行费用21,950,000.00 元后，募集资金净额
650,299,999.10 元人民币。以上募集资金于2010 年5 月25 日汇入公司指定募集资金专用
账户，业经中汇会计师事务所有限公司出具的中汇会验[2010]1526 号《验资报告》验证。
2010 年6 月3 日，公司2009 年非公开发行新股在深圳证券交易所上市，除公司控股股东浙
江大东南集团有限公司该次认购的9,818,686 股股份自该次非公开发行结束之日起锁定三
十六个月外，其他9 家投资者认购的合计88,320,000 股股份均自该次非公开发行结束之日
起锁定十二个月。公司2009 年非公开发行完成后，公司总股本由367,575,348 股增加至
465,714,034 股。2010 年6 月17 日，公司已完成了相关的工商变更登记手续。
3、其他重大事项
鉴于浙江省诸暨市人民政府进一步优化城区用地结构，盘活土地存量，促进土地资源合
理配置的需要，公司及部分控股子公司（浙江大东南惠盛塑胶有限公司）生产所在地（浙江
省诸暨市城西工业园区陶朱街道跨湖路65 号157 亩地，其中30 亩地为住宅综合用地）被纳
入政府规划区域范围。根据诸政发[2007]71 号文件《诸暨市人民政府关于优化城区用地结
构加快第三产业发展的意见》精神和城市总规划要求，诸暨市人民政府拟向我公司收储上述
地块工业土地、地上建筑物及其他附属资产。根据诸城土[2008]2 号文件，诸暨市政府同意
公司位于该地块的127 亩工业用地地块由工业用途变更为商住（住宅）、商办用途，对该地
块整体实施“退二进三”的政策，公司及部分控股子公司已着手准备将生产厂区搬迁至诸暨证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
16
市城西工业区千禧路5 号（该地块系本公司浙江大东南万象科技有限公司所有）相关事宜。
报告期公司已做好了在销售淡季逐条逐步搬迁相关生产线的准备，并备好了相关产品的
库存，尽量降低由于本次搬迁对本公司正常生产经营运作造成的影响。本公司及部分控股子
公司通过实施整体搬迁方案，将盘活现有土地资源，公司将根据诸政发[2010]41 号文件—
—《诸暨市人民政府关于进一步加强当前土地管理工作的意见》“对涉及到‘退二进三’地
块的回收和地上建筑物的处置，地块回收标准市区最高不得超过50 万元/亩，其它区域不得
超过40 万元/亩，地上建筑物拆建按现行市场价评估补偿”的有关政策明确相关事宜后，根
据《企业会计准则》相关规则详细公告由于“退二进三”搬迁涉及相关事宜的会计处理以及
相关财务状况对本公司的影响。
（二）报告期内，重大合同及其履行情况
1．非公开发行股票认购股份
2010 年4 月26 日，公司2009 年非公开发行股票相关事项获得中国证券监督管理委员
会《关于核准浙江大东南包装股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2010】525
号）后，于2010 年5 月17 日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）98,138,686
股，每股发行价格6.85 元，募集资金总额人民币672,249,999.10 元。2010 年5 月19 日，
公司与保荐机构依据《认购邀请书》中约定的程序和规则，根据投资者的申购价格及其申购
数量，结合公司募集资金的需求，最终确定本次非公开发行股票的发行对象为浙江大东南集
团有限公司、中航鑫港担保有限公司、陈伟、浙江英维特投资有限公司、绍兴县巨鹏差别纤
维有限公司、浙江荣盛纺织有限公司、浙江华成控股集团有限公司、孟圣喜、浙江金石煤炭
经营有限公司、万联证券有限责任公司，公司分别与上述10 名股东签订了《股份认购合同》。
截至2010 年5 月21 日止，上述股东均将相应认购股份的款项打入约定银行帐户。扣除发行
费用后的募集资金净额650,299,999.10 元人民币于2010 年5 月25 日汇入公司指定募集资
金专用账户，业经中汇会计师事务所有限公司出具的中汇会验[2010]1526 号《验资报告》
验证。截至2010 年6 月3 日止，公司在中国登记结算公司办妥上述股东认购的股份登记相
关事宜，新增股份在深圳证券交易所上市，合同履行完毕。
2．公司全资子公司杭州绿海采购生产设备
2008 年10 月13 日公司控股子公司杭州高科与德国布鲁克纳机械股份公司（以下简称：
“布鲁克纳”）在杭州市就采购8.7 米幅宽，年产26,430 吨双向拉伸聚酯薄膜的生产线签订
了设备供货合同，该供货合同以杭州高科支付合同约定价款5%预付款为生效条件。2009 年
8 月26 日，经公司与布鲁克纳协商，布鲁克纳同意将2008 年10 月13 日与杭州高科签订证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
17
的采购8.7 米宽BOPET 生产线的合同主体变更为公司全资子公司杭州绿海，并与杭州绿海
在诸暨为购买两条8.7 米宽BOPET 生产线(上述两条生产线均为本公司2009 年非公开发行
项目——年产6 万吨新型功能性BOPET 包装薄膜建设项目计划配备的设备)的相关事宜重新
进行谈判，签订了相关供货合同，合同总金额共计2,515.80 万欧元，该供货合同以杭州绿
海支付合同约定价款5%预付款为生效条件。
截至本报告出具日，杭州绿海已经为上述设备采购款开具信用证1,246.45 万欧元，折
合人民币11,219.00 万元。
3．公司控股子公司宁波万象采购生产设备
2010 年4 月15 日，本公司控股子公司宁波万象与德国布鲁克纳机械股份公司在诸暨市
就采购两条5.8 米幅宽、年产4,500 吨收卷膜的双向拉伸聚丙烯薄膜生产线设备签订了两个
供货合同（合同编号分别为：NGWST2010-001、NGWST2010-002），合同总金额共计1,416.00
万欧元，上述两个供货合同均以宁波万象支付合同约定价款10%预付款为生效条件。截至本
报告出具日，公司尚未支付约定预付款项。
（三）报告期内，公司不存在证券投资情况
（四）报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权的情况
（五）报告期内，公司不存在委托理财。
（六）报告期内，没有发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责、通报批评的情况；
也没有发生公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
七、独立董事关于2010 年1-6 月公司控股股东及其他关联方资金占用和公司对
外担保情况的独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》和证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
（以下简称《通知》）的有关规定，我们作为大东南包装股份有限公司的独立董事，本着对
公司及全体股东负责的态度，详细了解了2010 年1-6 月公司控股股东及其他关联方资金占
用及对外担保情况，包括详细阅读分析公司出具的2010 年半年度财务报告的有关内容和对
公司有关部门进行调查了解，就有关情况发表独立意见如下：
1、报告期，公司严格遵守《上市规则》的有关规定，公司及控股子公司不存在向控股
股东及其他关联方提供担保的情况，公司亦未对控股子公司以外的任何公司进行担保。
2、报告期，本公司未发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情形，截至2010证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
18
年6 月30 日止，控股股东及其他关联方非经营性占用资金发生额为0.00 元，余额为0.00
元。
3、截至2010 年6 月30 日止，控股股东及其附属企业经营性占用资金余额为484.02 万
元，均为正常经营性资金往来。
报告期，公司能严格遵守相关法律法规的有关规定，未有损害公司及公司股东尤其是中
小股东的利益。
独立董事：朱锡坤、陈银飞、戴立中
二0 一0 年八月二十六日
八、公司及持股5%以上股东履行承诺情况
（一）首次公开上市发行时关于股份限售的承诺
公司控股股东浙江大东南集团有限公司及其控股的本公司股东浙江大东南集团诸暨贸
易有限公司以及本公司的实际控制人黄水寿和黄飞刚承诺：其所持有的本公司股份，自本公
司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的公司股份，也
不由本公司回购该部分股份。
公司股东浙江聚能控股有限公司承诺：其2007 年7 月11 日受让的浙江大东南集团有限
公司持有的18,105,000 股本公司股份，自公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托
他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份；其余所持有的
5,200,200 股本公司股份，自公司上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其已直
接或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份。
报告期，上述股东均恪守承诺，承诺履行中。
（二）非公开发行时关于股份限售的承诺
公司2009 年非公开发行对象大东南集团承诺：根据《上市公司证券发行管理办法》的相
关规定，同意认购所获股份自发行结束之日起三十六个月内不进行转让。
公司2009 年非公开发行对象中航鑫港担保有限公司、陈伟、浙江英维特投资有限公司、
绍兴县巨鹏差别纤维有限公司、浙江荣盛纺织有限公司、浙江华成控股集团有限公司、孟圣
喜、浙江金石煤炭经营有限公司、万联证券有限责任公司均承诺：根据《上市公司证券发行
管理办法》的相关规定，同意认购所获股份自发行结束之日起十二个月内不进行转让。
报告期,上述股东均恪守承诺，承诺履行中。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
19
（三）公司收购宁波万象75%股权时关于业绩的承诺
2009 年，公司通过承担集团公司对宁波万象公司债务的方式收购了集团公司持有的宁
波万象公司75%的股权。在收购中，宁波万象公司制定了未来3 年的收益预测，预测的未来
3 年税后利润分别为1,506 万元、1,728 万元、2,118 万元。公司控股股东集团公司对宁波
万象未来三年税后净利润进行了承诺，若宁波万象2009 年至2011 年三年税后净利润(不含
新纳入合并报表的杭州高科和惠盛公司的利润贡献)达不到集团公司分别承诺的预测值，不
足部分将在宁波万象当年的年度审计报告公布后6 个月内向公司一次性补足；同时公司控股
股东承诺，今后3 年每年度单独披露宁波万象公司的审计报告。经中汇会计师事务所审计，
宁波万象2009 年税后利润（不含新纳入合并报表的杭州高科和惠盛公司的利润贡献)为
1,813.07 万元，公司于本报告披露同日单独披露经中汇会计师事务所审计的宁波万象审计
报告。报告期，公司控股股东恪守承诺，2009 年履行承诺完毕，2010 年、2011 年承诺履行
中。
（四）非公开发行时关于认购股票的承诺
根据公司2009 年7 月25 日第四届董事会第二次会议决议，公司拟向包括浙江大东南集
团有限公司在内的不超过10 名特定对象非公开发行股票不超过11,000 万股(含11,000 万
股)，不低于6,000 万股(含6,000 万股)，全部以现金方式认购。公司控股股东大东南集团
承诺以现金方式按照与其他认购对象相同的认购价格，认购不低于非公开发行股份总数的
10%。2010 年5 月12 日，大东南集团参与公司非公开发行认购，以现金方式按照与其他认
购对象相同的认购价格获配981.8686 万股，不低于本次非公开发行股份总数的10%，承诺
履行完毕。
九、利润分配或资本公积金转增股本方案的执行情况
1．2009 年年度利润分配方案
2010 年2 月22 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过公司2009 年度利润分配方
案为：以公司总股本367,575,348 股为基数，向全体股东每10 股派1.00 元人民币现金（含
税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派0.9 元），共计派发
现金36,757,534.80 元，剩余未分配利润滚存至以后年度再行分配。2010 年3 月8 日，公
司已完成了相关权益分派实施工作，总股本未发生变化。
2、2010 年半年度利润分配或资本公积金转增股本方案
不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
20
十、公司开展投资者关系管理活动的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》相关规定，认真做好投资者关系管理
工作：
（一）日常工作
公司董事会指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访接待
工作，并做好各次接待的资料存档工作。通过中小企业板互动平台、投资者关系管理电话、
电子信箱、传真等多种渠道与投资者加强互动沟通，尽可能解答投资者的疑问。
（二）互动交流
2010年2月4日（星期四）下午15:00-17:00，公司通过深圳证券信息有限责任公司提供
的网上平台采用网络远程的方式举行了2009年年度报告网上说明会，公司董事长黄飞刚先
生、董事会秘书吴秋婷女士、财务总监郭林岳先生、公司独立董事戴立中先生和保荐代表人
周旭东先生参加了该次网上业绩说明会，并在线回答了投资者的咨询，坦诚地与广大投资者
进行了沟通与交流，使广大中小投资者更深入地了解了公司的生产经营情况。
2010 年6 月21 日，公司采取现场投票与网络投票相结合的方式召开了2010 年第一次
临时股东大会。通过采用网络投票的方式举行股东大会，为广大中小投资者参加股东大会创
造了更为便利的条件，提高了股东大会的参与率。
（三）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010-02-08 大东南公司实地调研 今日早报记者 公司的发展历程和产品结构
2010-03-09 大东南公司实地调研 上海朱雀投资 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-03-23 大东南公司实地调研 中信建投 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-03-25 大东南公司实地调研 国信证券 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-04-15 大东南公司实地调研 华夏基金 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研
国机财务有限责任
公司
公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研 广发基金 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-04-16
大东南公司实地调研 元丰投资 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-04-19 大东南公司实地调研 光大证券 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研 江苏瑞华 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-04-20 大东南公司实地调研 中国钢研 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研 国信证券 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-04-29 大东南公司实地调研
上海淳阳投资管理
有限公司
公司2009 年度非公开发行相关事宜调研证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
21
2010-05-06 大东南公司实地调研
北京京富融源投资
管理有限公司
公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-05-10 大东南公司实地调研 诺安基金 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研
绍兴县巨鹏差别纤
维有限公司
公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研 上海证券 公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研
浙江英维特投资有
限公司
公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研
浙江世源投资有限
公司
公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
2010-05-12
大东南公司实地调研
浙江华成控股集团
有限公司
公司2009 年度非公开发行相关事宜调研
大东南公司实地调研 麟益投资 公司生产经营情况
2010-05-20
大东南公司实地调研 信达澳银 公司生产经营情况
十一、报告期内，信息披露索引
公告日期 公告编号公告内容
信披报刊
及网站
2010-01-05 2010-01 关于股东部分股权质押解除和再次质押的公告
2010-01-08 2010-02 第四届董事会第八次会议决议公告
2010-03 关于为控股子公司综合授信提供担保的公告
2010-01-22 2010-04 关于2009 年度（1-12 月）业绩预告的修正公告
2010-05 第四届董事会第九次会议决议公告
2010-06 第四届监事会第四次会议决议公告
2010-07 2009 年年度报告摘要
2010-08 2009 年内部控制自我评价报告
2010-09 关于召开2009 年年度股东大会的通知
2010-1-28
2010-10 关于举行2009 年年度报告网上说明会的通知
2010-02-23 2010-11 2009 年年度股东大会决议公告
2010-03-02 2010-12 2009 年度权益分派实施公告
2010-13 第四届董事会第十一次会议决议公告
2010-03-04
2010-14 关于为控股子公司综合授信提供担保的公告
2010-03-17 2010-15 关于中国证监会发审委审核公司2009 年度非公开发行
股票事宜的停牌公告
证券时报
证券日报
巨潮资讯网证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
22
2010-03-18 2010-16 关于2009 年度非公开发行股票申请获得中国证监会发
行审核委员会有条件审核通过的公告
2010-17 2010 年第一季度报告正文
2010-18 第四届董事会第十二次会议决议公告
2010-04-15
2010-19 第四届监事会第五次会议决议公告
2010-04-27 2010-20 关于2009 年度非公开发行股票申请获得中国证券监督
管理委员会核准的公告
2010-05-25 2010-21 第四届董事会第十四次会议决议公告
2010-06-02 2010-22 非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书（摘要）
2010-23 关于控股股东持股比例发生变化的提示性公告
证券时报
证券日报
巨潮资讯网
2010-24 第四届董事会第十五次会议决议公告
2010-25 关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告
2010-26 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知
2010-27 第四届监事会第六次会议决议公告
2010-28 关于签订募集资金三方监管协议的公告
2010-06-05
2010-29 关于签订募集资金四方监管协议的公告
2010-06-17 2010-30 关于召开2010 年第一次临时股东大会的提示性公告
2010-06-22 2010-31 重大事项提示性公告
2010-32 2010 年第一次临时股东大会决议公告
2010-33 第四届董事会第十六次会议决议公告
2010-34 第四届第七次监事会会议决议公告
2010-35 关于调整募投项目厂房取得方式的公告
2010-36 关于调整募投项目实施地点的公告
2010-06-29
2010-37 募集资金置换前期投入自有资金的公告
证券时报
证券日报
中国证券报
巨潮资讯网证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
2 3
第六节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
1、资产负债表
编制单位：浙江大东南包装股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
流动资产： 1 流动负债： 36
货币资金1 2 575,239,658.60 396,205,002.28 101,352,038.87 68,068,794.13 短期借款13 37 701,964,440.57 418,594,934.72 806,319,471.15 502,631,124.39
交易性金融资产3 交易性金融负债38
应收票据2 4 21,376,430.81 7,742,110.51 9,493,847.35 2,695,052.00 应付票据14 39 35,044,194.14 35,044,194.14
应收账款3 5 155,464,863.35 66,899,427.92 131,269,701.22 53,946,693.01 应付账款15 40 61,943,951.88 30,055,143.85 67,118,414.51 38,065,304.03
预付款项4 6 33,767,738.84 14,561,768.69 38,451,785.90 18,390,255.74 预收款项16 41 24,607,185.69 14,199,654.28 35,901,740.97 22,138,310.89
应收利息7 应付职工薪酬17 42 74,926.97 130,856.48
应收股利8 应交税费18 43 -6,520,709.38 -3,636,013.15 5,269,094.60 8,765,783.62
其他应收款5 9 10,016,179.92 297,221,594.15 20,988,100.47 238,424,678.91 应付利息19 44 1,439,487.01 709,115.90
存货6 10 322,104,675.82 127,691,053.37 280,507,824.75 140,980,527.13 应付股利20 45 100,000.00 100,000.00
一年内到期的非流动资产7 11 其他应付款21 46 3,494,540.16 144,289,127.02 4,097,426.41 246,049,292.85
其他流动资产12 一年内到期的非流动负债22 47 50,000,000.00 50,000,000.00
流动资产合计13 1,117,969,547.34 910,320,956.92 582,063,298.56 522,506,000.92 其他流动负债48
非流动资产： 14 流动负债合计49 835,664,335.89 603,502,846.72 1,005,420,685.27 853,403,125.82
可供出售金融资产15 非流动负债： 50
持有至到期投资16 长期借款23 51 150,000,000.00 150,000,000.00
长期应收款17 应付债券52
长期股权投资8 18 582,918,982.42 582,918,982.42 长期应付款53
投资性房地产19 专项应付款24 54
固定资产9 20 1,292,846,128.96 367,770,582.12 1,347,305,152.90 384,101,573.92 预计负债55
在建工程10 21 28,029,223.43 443,326.18 21,277,114.11 递延所得税负债56
工程物资22 其他非流动负债57
固定资产清理23 非流动负债合计58 150,000,000.00 150,000,000.00
生产性生物资产24 负债合计59 985,664,335.89 603,502,846.72 1,155,420,685.27 853,403,125.82
油气资产25 所有者权益： 60
无形资产11 26 184,281,285.93 29,709,947.54 186,580,743.15 30,101,817.92 股本25 61 465,714,034.00 465,714,034.00 367,575,348.00 367,575,348.00
开发支出27 资本公积26 62 675,454,819.89 670,629,737.77 123,293,506.79 118,468,424.67
商誉28 减：库存股63
长期待摊费用29 盈余公积27 64 23,703,373.56 23,703,373.56 23,703,373.56 23,703,373.56
递延所得税资产12 30 2,382,642.65 1,360,844.23 2,382,642.65 1,360,844.23 未分配利润28 65 207,319,110.49 128,974,647.36 210,097,124.20 157,838,947.36
其他非流动资产31 外币报表折算差额66
非流动资产合计32 1,507,539,280.97 982,203,682.49 1,557,545,652.81 998,483,218.49 归属于母公司所有者权益合计67 1,372,191,337.94 1,289,021,792.69 724,669,352.55 667,586,093.59
33 少数股东权益68 267,653,154.48 259,518,913.55
34 所有者权益合计69 1,639,844,492.42 1,289,021,792.69 984,188,266.10 667,586,093.59
资产总计35 2 ,625,508,828.31 1,892,524,639.41 2,139,608,951.37 1 ,520,989,219.41 负债和所有者权益总计70 2 ,625,508,828.31 1,892,524,639.41 2 ,139,608,951.37 1 ,520,989,219.41
期末数期初数
资 产注释号行次
期末数期初数
负债和所有者权益注释号行次
法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人： 郭林岳 会计机构负责人：许海芳证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
24
2、利润表
编制单位：浙江大东南包装股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司
一、营业收入1 1 6 62,251,049.44 3 67,034,527.90 5 01,193,974.89 2 72,305,348.17
减：营业成本1 2 5 70,911,652.35 3 41,603,336.66 4 29,863,847.04 2 35,695,460.70
营业税金及附加3 8 69,095.45 2 37,836.89 9 17,096.77 3 33,050.07
销售费用4 3 ,588,607.15 1 59,098.99 5 ,288,110.77 3 ,309,180.07
管理费用5 1 2,028,083.74 2 ,350,901.50 1 4,703,938.09 7 ,682,647.91
财务费用6 2 7,680,699.22 1 1,781,614.64 2 6,558,478.35 1 2,710,779.52
资产减值损失2 7 - 398,978.19 1 ,617,783.41 2 ,400,864.59 - 4,789,392.20
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8
投资收益(损失以“－”号填列) 3 9 - 6,594.91 1 18,404,939.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益10
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 4 7,571,889.72 9 ,283,955.81 2 1,455,044.37 1 35,768,561.29
加：营业外收入4 12 8 82,062.12 2 ,202.78 5 ,630,364.15 2 83,551.42
减：营业外支出5 13 5 00,000.00 6 49,307.54 5 75,240.98
其中：非流动资产处置损失14
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 15 4 7,953,951.84 9 ,286,158.59 2 6,436,100.98 1 35,476,871.73
减：所得税费用6 16 5 ,840,189.82 1,392,923.79 535,209.60
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 17 4 2,113,762.02 7 ,893,234.80 2 5,900,891.38 1 35,476,871.73
其中：被合并方在合并前实现的净利润18
归属于母公司所有者的净利润19 3 3,979,521.09 2 2,970,757.53
少数股东损益20 8 ,134,240.93 2 ,930,133.85
五、每股收益： 21
(一)基本每股收益22 0 .092 0.062
(二)稀释每股收益23 0 .092 0.062
六、其他综合收益24
七、综合收益总额25 4 2,113,762.020 7 ,893,234.80 2 5,900,891.380 1 35,476,871.73
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额26 3 3,979,521.090 7 ,893,234.80 2 2,970,757.530 1 35,476,871.73
归属于少数股东的综合收益总额27 8 ,134,240.930 2 ,930,133.850
上期数
项 目注释号行次
本期数
法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人： 郭林岳 会计机构负责人：许海芳证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
25
3、现金流量表
编制单位：浙江大东南包装股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）
元
合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19
销售商品、提供劳务收到的现金
1 6 72,482,373.93 3 18,299,884.58 5 01,504,261.16 2 86,258,605.78 支付其他与投资活动有关的现金20
收到的税费返还
2 1 ,224,313.86 7 42,343.68 1 ,113,067.32 547,233.97 投资活动现金流出小计21 13,433,603.14 2 45,343.60 4 6,857,879.08 3 ,971,162.33
收到其他与经营活动有关的现金
3 6 4,851,455.58 3 7,979,353.32 1 8,255,225.36 1 9,096,558.96 投资活动产生的现金流量净额22 -13,433,603.14 - 245,343.60 - 46,064,473.99 2 1,605,484.58
经营活动现金流入小计
4 7 38,558,143.37 3 57,021,581.58 5 20,872,553.84 3 05,902,398.71 三、筹资活动产生的现金流量：
购买商品、接受劳务支付的现金
5 5 96,526,930.22 3 42,833,671.24 4 16,407,898.10 2 86,539,626.16 吸收投资收到的现金23 650,299,999.10 650,299,999.10
支付给职工以及为职工支付的现金
6 1 0,732,027.44 5 ,285,301.11 1 0,959,104.81 6 ,449,999.90 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24
支付的各项税费
7 3 5,275,793.48 1 2,721,280.56 2 7,525,350.77 4,784,481.57 取得借款收到的现金25 415,568,861.20 244,527,907.39 518,730,866.85 393,873,335.81
支付其他与经营活动有关的现金
8 3 2,237,671.80 2 5,059,667.85 2 7,539,316.16 2 1,196,696.69 收到其他与筹资活动有关的现金26
经营活动现金流出小计
9 6 74,772,422.94 3 85,899,920.76 4 82,431,669.84 318,970,804.32 筹资活动现金流入小计27 1,065,868,860.30 894,827,906.49 518,730,866.85 393,873,335.81
经营活动产生的现金流量净额
10 6 3,785,720.43 - 28,878,339.18 3 8,440,884.00 - 13,068,405.61 偿还债务支付的现金28 578,972,285.06 364,448,640.51 460,787,956.81 334,079,769.61
二、投资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29 61,737,738.46 48,795,505.23 31,891,358.59 11,250,122.52
收回投资收到的现金
11 7 93,405.09 2 5,576,646.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30 1,440,409.36
取得投资收益收到的现金
12 支付其他与筹资活动有关的现金31 124,527,495.89 64,522,707.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
13 筹资活动现金流出小计32 640,710,023.52 537,771,641.63 557,202,023.06 345,329,892.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
14 筹资活动产生的现金流量净额33 425,158,836.78 357,056,264.86 -38,471,156.21 48,543,443.68
收到其他与投资活动有关的现金
15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34 203,308.56 203,626.07 -663,510.49 -38,263.46
投资活动现金流入小计
16 7 93,405.09 25,576,646.91 五、现金及现金等价物净增加额35 475,714,262.63 328,136,208.15 -46,758,256.69 57,042,259.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
17 1 3,433,603.14 2 45,343.60 6 ,973,446.46 3,971,162.33 加：期初现金及现金等价物余额36 76,237,279.87 51,565,535.13 128,075,713.37 28,750,232.42
投资支付的现金18 39,884,432.62 六、期末现金及现金等价物余额37 551,951,542.50 3 79,701,743.28 8 1,317,456.68 8 5,792,491.61
上期数
注释号行次
本期数
项 目注释号行次
本期数上期数
项 目
法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人： 郭林岳 会计机构负责人：许海芳证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
26
4、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江大东南包装股份有限公司 2010 年半年度 单位：（人民币）元
股本资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润股本资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润
一、上期期末余额1
367,575,348.00 123,293,506.79 23,703,373.56 210,097,124.20 259,518,913.55 984,188,266.10 245,050,232.00 576,439,892.62 6,584,203.62 173,752,511.61 313,418,332.35 1,315,245,172.20
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本期期初余额5
3 67,575,348.00 1 23,293,506.79 23,703,373.56 210,097,124.20 259,518,913.55 9 84,188,266.10 245,050,232.00 576,439,892.62 6 ,584,203.62 1 73,752,511.61 3 13,418,332.35 1,315,245,172.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6
98,138,686.00 5 52,161,313.10 -2,778,013.71 8 ,134,240.93 655,656,226.32 122,525,116.00 - 453,146,385.83 1 7,119,169.94 36,344,612.59 -53,899,418.80 -331,056,906.10
(一) 净利润7
33,979,521.09 8,134,240.93 42,113,762.02 53,463,782.53 12,252,270.27 65,716,052.80
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响10
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响11
4.其他12
上述(一)和(二)小计13
3 3,979,521.09 8 ,134,240.93 4 2,113,762.02 53,463,782.53 1 2,252,270.27 6 5,716,052.80
(三) 所有者投入和减少资本14
98,138,686.00 5 52,161,313.10 650,299,999.10 -330,621,269.83 - 66,151,689.07 -396,772,958.90
1.所有者投入资本15
98,138,686.00 552,161,313.10 6 50,299,999.10
2.股份支付计入所有者权益的金额16
3.其他17
-330,621,269.83 -66,151,689.07 -396,772,958.90
(四) 利润分配18
-36,757,534.80 -36,757,534.80 1 7,119,169.94 -17,119,169.94
1.提取盈余公积19
17,119,169.94 -17,119,169.94
2.对所有者的分配20
-36,757,534.80 -36,757,534.80
3.其他21
(五) 所有者权益内部结转22
122,525,116.00 - 122,525,116.00
1.资本公积转增资本23
122,525,116.00 -122,525,116.00
2.盈余公积转增资本24
3.盈余公积弥补亏损25
4.其他26
四、本期期末余额27 4 65,714,034.00 6 75,454,819.89 23,703,373.56 207,319,110.49 267,653,154.48 1,639,844,492.42 3 67,575,348.00 123,293,506.79 2 3,703,373.56 210,097,124.20 2 59,518,913.55 984188266.10
项 目
本期数上年数
归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
行次
少数股东权益所有者权益合计
法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人： 郭林岳 会计机构负责人：许海芳证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
27
5、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江大东南包装股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元
一、上期期末余额1 3 67,575,348.00 1 18,468,424.67 2 3,703,373.56 157,838,947.36 6 67,586,093.59 2 45,050,232.00 2 93,988,601.04 6 ,584,203.62 3 ,766,417.91 549,389,454.57
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本期期初余额4 3 67,575,348.00 1 18,468,424.67 23,703,373.56 157,838,947.36 6 67,586,093.59 2 45,050,232.00 2 93,988,601.04 6 ,584,203.62 3 ,766,417.91 549,389,454.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 9 8,138,686.00 552,161,313.10 - 28,864,300.00 6 21,435,699.10 1 22,525,116.00 - 175,520,176.37 1 7,119,169.94 1 54,072,529.45 1 18,196,639.02
(一) 净利润6 7 ,893,234.80 7 ,893,234.80 1 71,191,699.39 1 71,191,699.39
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额8
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响10
4.其他11
上述(一)和(二)小计12 7 ,893,234.80 7 ,893,234.80 1 71,191,699.39 1 71,191,699.39
(三) 所有者投入和减少资本13 9 8,138,686.00 552,161,313.10 6 50,299,999.10
1. 所有者投入资本14 9 8,138,686.00 552,161,313.10 6 50,299,999.10
2.股份支付计入所有者权益的金额15
3.其他16
(四) 利润分配17 - 36,757,534.80 - 36,757,534.80 - 52,995,060.37 1 7,119,169.94 - 17,119,169.94 - 52,995,060.37
1.提取盈余公积18 17,119,169.94 - 17,119,169.94
2.对所有者的分配19 - 36,757,534.80 - 36,757,534.80
3.其他20 -52,995,060.37 - 52,995,060.37
(五) 所有者权益内部结转21 122,525,116.00 - 122,525,116.00
1.资本公积转增资本22 122,525,116.00 - 122,525,116.00
2.盈余公积转增资本23
3.盈余公积弥补亏损24
4.其他25
四、本期期末余额26 4 65,714,034.00 6 70,629,737.77 23,703,373.56 128,974,647.36 1 ,289,021,792.69 367,575,348.00 1 18,468,424.67 2 3,703,373.56 1 57,838,947.36 6 67,586,093.59
减：库
存股
未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
项 目行次
本期数上年数
股本资本公积
减：库
存股
盈余公积
法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人： 郭林岳 会计机构负责人：许海芳证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
28
二、财务报表附注
浙江大东南包装股份有限公司
财务报表附注
2010 年1-6 月
一、公司基本情况
浙江大东南包装股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000 年01 月08 日经原浙
江省人民政府证券委员会浙证委[1999]102 号文批准，由浙江大东南集团有限公司(原名：
浙江大东南塑胶集团公司，以下简称大东南集团)作为主发起人，将其与塑胶包装有关的经
营性资产、负债及对子公司浙江惠盛塑胶有限公司的权益性投资以评估后的净值作为资本投
入，并联合其他七家发起人，共同组建成立的股份有限公司。本公司于2000 年06 月08 日
在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000009248 的《企业法人营业执
照》，注册资本为人民币367,575,348 元，总股本为367,575,348 股(每股面值人民币1 元)。
公司注册地：浙江省诸暨市城西工业园区。法定代表人：黄飞刚。
根据2009 年2 月15 日公司第三届董事会第十一次会议决议并经2009 年3 月9 日公司
2008 年度股东大会决议通过，公司于2009 年3 月30 日以现有总股本245,050,232 股为基
数，向全体股东按每10 股转增5 股的比例转增股本122,525,116 股，每股面值人民币1 元。
截止2009 年12 月31 日，公司注册资本为人民币367,575,348 元，总股本为367,575,348
股，每股面值人民币1 元。其中：有限售条件的流通股份A 股248,389,185 股；无限售条件
的流通股份A 股119,186,163 股。
根据公司2009 年8 月12 日第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程(草案)的规定,
公司申请通过非公开发行股票增加注册资本人民币98,138,686.00 元,变更后注册资本为人
民币465,714,034.00 元,折股份总数465,714,034 股,经中国证券监督管理委员会审核通过.
截止2010 年5 月25 日止,已非公开发股票的方式向特定投资者发行了人民币普通股
98,138,686 股.
本公司属塑料制造行业。经营范围为：塑料薄膜、塑料包装制品、服装、纺织品的生产、
销售，经营进出口业务。主要产品为BOPP 薄膜、BOPET 薄膜、CPP 薄膜。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事
会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
29
员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设审计部、证券部、财务部、
采购部、市场部、人事部、制造部、质量部等主要职能部门，拥有浙江大东南惠盛塑胶有限
公司、浙江大东南万象科技有限公司、宁波大东南万象科技有限公司、杭州大东南高科包装
有限公司、诸暨万能包装有限公司、杭州大东南绿海包装有限公司等6 家子公司。
本财务报告已于2010 年8 月26 日经公司董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁布
的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
30
纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》编制。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准及其计提方法
单项金额重大的应收款
项坏账准备的确认标准
经单独进行减值测试且有客观证据表明发生了减值。
单项金额重大的应收款
项坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
独进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据
账龄分析法计提坏账准备。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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[注]应收款项分类标准如下：
①单项金额重大的应收款项：应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余
额5%以上的款项；其他应收款——余额占其他应收款账面余额前五名的款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：除已包含在
范围①以外，账龄三年以上的应收账款；
③其他不重大的应收款项：除已包含在范围①②以外的应收款项。
2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据和计提方法
信用风险特征组合的确定依据
按账龄组合在3 年以上的应收款项及其
他回收可能性极小的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分比法
计提的比例(%)
100.00%
其他应收款余额百分比
法计提的比例(%)
100.00%
3．以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同) 5.00 5.00
1-2 年 30.00 30.00
2-3 年 80.00 80.00
3 年以上 100.00 100.00
计提坏账准备的说明
对于单项金额不重大以及经单独测试后未减值的单项金额
重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，以相同账龄
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告
期各项组合计提坏账准备的比例。
其他计提方法说明
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独
进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
6．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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直接相关费用作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
不公允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利
或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股
权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，
将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十三) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准
备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置
费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率[注] 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-40 5% 2.38-3.17
机器设备 15 5% 6.33
运输工具 6 5% 15.83
电子设备 6 5% 15.83
[注]公司的控股子公司杭州大东南高科包装有限公司、宁波大东南万象科技有限公司、
浙江大东南万象科技有限公司、诸暨万能包装有限公司为中外合作企业，净残值率为10%。
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金
额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵
减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其
账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当
期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回
金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收
回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵
减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
(十九) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担
的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果
确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实
际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(二十一) 政府补助的确认和计量证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)
能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业
取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁
资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁资产证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
43
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
(二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十五) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税
销售货物或提供应税劳务过程中产
生的增值额
17%证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
44
营业税 应纳税营业额 5%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%
后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租
金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
(1)出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为5%、12%、13%。
(2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认
定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2008 年12 月11 日联合发文(浙科发高[2008]314
号)，认定浙江大东南包装股份有限公司为2008 年第二批高新技术企业，认定有效期3 年。
根据相关规定，本公司(不包括下属子公司)自获得高新技术企业认定资格后三年内(含2008
年)，所得税按15%的比例计缴。
(3)本公司子公司杭州大东南高科包装有限公司为外商投资企业，享受企业所得税从弥
补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个获利年度开始两免三减半的优惠政策。2010 年为
第四个获利年度，实际适用企业所得税率为12.50%。
(4)本公司子公司宁波大东南万象科技有限公司为外商投资企业，享受企业所得税从弥
补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个获利年度开始两免三减半的优惠政策。2008 年为
第一个获利年度享受免税优惠政策， 2010 年为第三个获利年度,所得税率为减半的优惠政
策,税率为12.5%。
(5)本公司子公司浙江大东南万象科技有限公司根据浙江省诸暨市国家税务局文件诸国
税外[2008]169 号确认为生产性外商投资企业，自2008 年度开始享受“两免三减半”优惠
政策，本年度为减半优惠的第三年,所得税率为12.5%。
(6)本公司子公司诸暨万能包装有限公司为外商投资企业，享受企业所得税从弥补以前
年度(最长为五年)亏损后的第一个获利年度开始两免三减半的优惠政策。2010 年为第二个
开始减半年度，实际适用企业所得税率为12.50%。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
45
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围
杭州大东南高科包装有限公
司[注1]
有限责任公
司(中外合
作)
杭州制造业美元2,800
生产销售高档多功
能农膜及塑料制品
诸暨万能包装有限公司[注
2]
有限责任公
司(中外合
作)
绍兴制造业
美元210
(实收美元
206.50)
生产销售功能性农
用膜及包装制品
杭州大东南绿海包装有限公
司[注3]
有限责任公
司
杭州制造业人民币5,000 BOPET 包装薄膜
(续上表)
子公司全称
期末实际出资额
(人民币元)
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否合并报
表
杭州大东南高科包装有限
公司
220,478,647.80 73.07 73.07 是
诸暨万能包装有限公司 11,565,422.00 66.67 66.67 是
杭州大东南绿海包装有限
公司
50,000,000.00 100.00 100.00 是
(续上表)
子公司全称
少数股东权益
(人民币元)
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数
股东分担的本期亏损超过少数股东在期
初所有者权益中所享有份额后的余额
杭州大东南高科包装有限
公司 67,141,581.27
诸暨万能包装有限公司 6,314,800.76
杭州大东南绿海包装有限
公司
[注1]本公司直接持有杭州大东南高科包装有限公司(以下简称杭州大东南公司）
15.69%的股权，通过控股子公司宁波大东南万象科技有限公司(以下简称宁波万象公司)持有
该公司57.38%的股权，故本公司合计持有该公司73.07%的股权。根据杭州大东南公司董事
会2007 年12 月8 日就公司利润分配作出的决议及章程修正案规定：该公司在依法缴纳所得
税和提取各项基金后的利润，自2007 年度至2010 年度按浙江大东南包装股份有限公司证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
46
92.07%、浙江聚能控股有限公司1.93%、意大利意华国际贸易公司6%的比例进行分配；2011
年度后按浙江大东南包装股份有限公司88.07%、浙江聚能控股有限公司1.93%、意大利意华
国际贸易公司10%的比例进行分配。该章程修正案已获杭州市余杭区对外贸易经济合作局余
外经贸资管[2007]101 号文批复同意。
[注2]本公司直接持有诸暨万能包装有限公司(以下简称诸暨万能公司)66.67%的股权。
[注3]本公司直接持有杭州大东南绿海包装有限公司(以下简称杭州绿海公司)100%股
权。
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本经营范围
浙江大东南惠盛塑
胶有限公司[注1]
有限责任公
司(法人独
资)
绍兴制造业美元758
生产销售塑料薄膜及包装制
品
浙江大东南万象科
技有限公司[注2]
有限责任公
司(中外合
作)
绍兴制造业美元3,880
生产销售多功能CPP 软包装
材料、特种聚丙烯农用薄膜及
塑料包装制品
宁波大东南万象科
技有限公司[注3]
有限责任公
司(台港澳与
境内合作)
宁波制造业美元4,600
光解膜、多功能膜及原料、工
程塑料、塑料合金、生物膜、
耐高温绝缘材料、绝缘成型
件、塑料薄膜、塑料包装品、
服装、纺织品的制造、加工
(续上表)
子公司全称
期末实际出资额
(人民币元)
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
浙江大东南惠盛塑胶有限公司 265,481,747.92 100.00 100.00 是
浙江大东南万象科技有限公司 207,293,102.80 75.00 75.00 是
宁波大东南万象科技有限公司 277,626,209.46 75.00 75.00 是
(续上表)
子公司全称 少数股东权益
(人民币元)
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数
股东分担的本期亏损超过少数股东在期
初所有者权益中所享有份额后的余额
浙江大东南惠盛塑胶有限
公司 15,869,113.07
浙江大东南万象科技有限
公司 71,950,026.94
宁波大东南万象科技有限
公司 98,243,391.52证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
47
[注1]本公司通过控股子公司宁波万象公司持有该公司100%的股权，故本公司间接持有
该公司100%的股权。
[注2]本公司直接持有浙江大东南万象科技有限公司(以下简称浙江万象公司)75%的股
权。
[注3]本公司直接持有宁波万象公司75%的股权。
3．母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
4．母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的原因
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(二) 本期存在新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期不存在新纳入合并范围的主体,不存在不再纳入合并范转的主体
(三) 本期发生的同一控制下企业合并
本期不存在发生的同一控制下企业合并
(四) 本期发生吸收合并的说明
本期未发生吸收合并的情况。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2010年1月1日，期末系指2010年6月30日，本期
系指2010年1-6月。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率人民币金额外币金额汇率 人民币金额
库存现金
人民币
372,478.50 273,717.56
银行存款
人民币
397,748,388.54 62,091,414.49
美元 1,694,983.93 6.9904 11,848,669.43 691,475.51 6.8282 4,721,533.08
日元 1.00 0.0756 0.07证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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欧元 14.84 9.6833 143.70 15.15 9.7971 148.43
小 计
409,597,201.67 66,813,096.07
其他货币资金
人民币
165,269,978.43 34,265,225.24
合 计
575,239,658.60 101,352,038.87
(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末货币资金中的信用证保证金159,954,270.19 元、海关风险保证金315,708.24 元,
因未到期，使用受限制；银行定期存单5,000,000 元已用于质押借款，使用受限制。
2. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数期初数
银行承兑汇票 21,376,430.81 9,493,847.35
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(前五名)
出票单位 出票日期到期日金额 备注
重庆顶正包材有限公司 2010.5.31 2010.07.30 3,098,016.43
重庆顶正包材有限公司 2010.06.21 2010.08.20 2,565,430.22
宁波科飞洗衣机有限公司 2010.04.29 2010.10.29 430,000.00
海宁博达包装印刷有限公司 2010.06.03 2010.12.03 200,000.00
重庆新感觉摩托车销售有限公司 2010.03.02 2010.09.02 200,000.00
小 计 6,293,446.65
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%) 账面余额
占总额
比例(%) 坏账准备
计提
比例(%)
单项金额重大 71,194,892.62 42.84 3,559,744.63 5.00 50,363,297.97 35.83 2,518,164.90 5.00
单项金额不重大
但信用风险较大 442,856.86 0.32 442,856.86 100.00
其他不重大 95,007,581.8 57.16 7,177,866.44 7.56 89,720,564.89 63.85 6,295,996.74 7.02
合 计 166,202,474.42 100.00 10,737,611.07 6.46 140,526,719.72 100.00 9,257,018.50 6.59证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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[注]单项金额不重大但组合风险较大是指单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款，即按账龄组合在3 年以上的应收款项。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额坏账准备计提比例理由
喻荷秋 37,416,909.28 1,870,845.46 5%
经单独测试未减值，
按账龄分析法计提
徐惠荣 12,505,662.17 625,283.11 5% 同上
冯伟民 11,968,617.03 598,430.85 5% 同上
广东丰明电子 5,003,514.63 250,175.73 5% 同上
温岭市泽国大利电子元件厂 4,300,189.51 215,009.48 5% 同上
小 计 71,194,892.62 3,559,744.63
根据公司对应收账款回收情况的分析，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重
大的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
款。
2)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备
1 年以内 157,412,942.79 94.71 7,870,647.14 134,535,453.28 95.74 6,726,772.67
1 至2 年 8,329,322.74 5.01 2,498,796.82 4,702,677.20 3.35 1,410,803.07
2 至3 年 460,208.89 0.28 368,167.11 845,732.38 0.60 676,585.90
3 年以上 442,856.86 0.31 442,856.86
合 计 166,202,474.42 100.00 10,737,611.07 140,526,719.72 100.00 9,257,018.50
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末余额账龄
占应收账款总额的比例
(%)
1.喻荷秋 非关联方37,416,909.28 1 年以内22.51
2.徐惠荣 非关联方12,505,662.17 1 年以内7.52
3.冯伟民 非关联方11,968,617.03 1 年以内7.20证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
50
4.广东丰明电子 非关联方5,003,514.63 1 年以内3.01
5.温岭市泽国有限公司 非关联方4,300,189.51 1 年以内2.60
小 计 71,194,892.62 42.84
(6)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额
占应收账款余额
的比例(%)
浙江大东南纸包装有限公司 受同一母公司控制664,038.18 0.40
浙江大南东进出口有限公司 受同一母公司控制3,544,364.23 2.13
浙江大东南绿海包装有限公司 受同一母公司控制1,118,817.16 0.67
合 计 5,327,219.57 3.21
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 31,602,089.98 93.59 37,539,045.29 97.63
1-2 年 2,165,648.86 6.41 890,859.72 2.31
2-3 年
3 年以上 21,880.89 0.06
合 计 33,767,738.84 100.00 38,451,785.90 100.00
(2)预付款项金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末数账龄未结算原因
1.德国布鲁克纳公司 非关联方15,096,602.76 1 年以内预付设备款
2.浙江明日控股集团股份有
限公司 非关联方3,150,000.57 1 年以内预付货款
3. 中国石化上海石油化工
有限公司 非关联方4,338,919.32 1 年以内预付货款
4.南京瑞利化工有限公司 非关联方2,214,000 1 年以内预付货款
5.宁波鼎盛装饰工程有限公
司 非关联方1,522,434.32 1 年以内预付货款
小 计 26,321,956.97证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
计提
比例(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
计提
比例(%)
单项金额重大 6,219,286.34 52.54 823,520.32 13.24 16,477,476.59 66.74 1,262,605.93 7.66
单项金额不重大
但信用风险较大 442,879.81 3.74 442,879.81 100.00 909,837.24 3.69 909,837.24 100.00
其他不重大 5,174,839.94 43.72 554,426.04 10.71 7,301,183.57 29.57 1,527,953.76 20.93
合 计 11,837,006.09 100.00 1,820,826.17 15.38 24,688,497.40 100.00 3,700,396.93 14.99
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例理由
绍兴海关 2,967,462.30 148,373.11 5% 经单独测试未减值，按账龄分析法计提
工程暂借款 2,221,600.00 111,080.00 5% 同上
台湾捷能精机工业
股份有限公司 530,224.04 159,067.21
30%
同上
香港华威标贴 400,000.00 400,000.00 100 经单独测试,收回可能性极小
陈新来 100,000.00 5,000.00 5% 经单独测试未减值，按账龄分析法计提
小 计 6,219,286.34 823,520.32
2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
系为按账龄组合在3 年以上的应收款项。已列报在本项目之后的账龄分析中。
根据公司对其他应收账款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收账款收回可能性极
小，因此对账龄3 年以上的其他应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条
件的其他应收账款中扣除单项金额重大的其他应收账款确定为单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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3)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备
1 年以内 9,293,410.07 78.51 464,670.50 20,334,640.05 82.36 1,365,191.72
1 至2 年 2,094,594.21 17.7 908,378.26 2,659,696.23 10.77 797,908.87
2 至3 年 6,122.00 0.05 4,897.60 784,323.88 3.18 627,459.10
3 年以上 442,879.81 3.74 442,879.81 909,837.24 3.69 909,837.24
合 计 11,837,006.09 100 1,820,826.17 24,688,497.40 100.00 3,700,396.93
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数款项性质或内容
绍兴海关 2,967,462.30 待扣海关税款
(5)期末其他应收款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末余额账龄
占其他应收款总
额的比例(%)
1.绍兴海关 非关联方2,967,462.30 1 年以内 25.07
2.工程暂借款 非关联方2,221,600 1 年以内 18.77
3.台湾捷能精机工业股份有限公司非关联方530,224.04 1-2 年 4.48
4.香港华威标贴 非关联方400,000 1-2 年 3.38
5.陈新来 非关联方100,000 1 年以内 0.84
小 计 6,219,286.34 52.54
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值
原材料 135,462,891.25 135,462,891.25 92,743,465.95 92,743,465.95
在产品 76,002,433.53 76,002,433.53 46,413,102.47 46,413,102.47证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
53
库存商品 104,175,547.87 104,175,547.87 125,268,189.99 125,268,189.99
发出商品 11,055,656.81 11,055,656.81
委托加工物资 4,563,388.58 4,563,388.58 3,892,556.17 3,892,556.17
包装物 1,900,414.59 1,900,414.59 1,043,827.71 1,043,827.71
低值易耗品 91,025.65 91,025.65
合 计 322,104,675.82 322,104,675.82 280,507,824.75 280,507,824.75
(2)期末存货余额中无资本化利息金额，无跌价现象。
7．固定资产
(1)明细情况
类 别 期初数本期增加本期减少 期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 173,766,006.98 19,417.48 173,785,424.46
机器设备 1,672,283,255.51 605,356.50 1,672,888,612.01
运输工具 7,836,598.60 244,102.56 8,080,701.16
电子及其他设备 16,089,422.46 161,210.25 16,250,632.71
合 计 1,869,975,283.55 1,030,086.79 1,871,005,370.34
2)累计折旧
房屋及建筑物 30,546,238.05 5,030,199.24 35,576,437.29
机器设备 479,008,311.00 49,988,790.44 528,997,101.44
运输工具 5,322,786.20 270,011.34 5,592,797.54
电子及其他设备 3,861,837.81 200,109.71 4,061,947.52
合 计 518,739,173.06 55,489,110.73 574,228,283.79
3)账面净值
房屋及建筑物 143,219,768.93 19,417.48 5,030,199.24 138,208,987.17
机器设备 1,193,274,944.51 605,356.50 49,988,790.44 1,143,891,510.57
运输工具 2,513,812.40 244,102.56 270,011.34 2,487,903.62
电子及其他设备 12,227,584.65 161,210.25 200,109.71 12,188,685.19
合 计 1,351,236,110.49 1,030,086.79 55,489,110.73 1,296,777,086.55证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
54
4)减值准备
房屋及建筑物
机器设备 1,525,297.85 1,525,297.85
运输工具
电子及其他设备 2,405,659.74 2,405,659.74
合 计 3,930,957.59 3,930,957.59
5)账面价值
房屋及建筑物 143,219,768.93 19,417.48 5,030,199.24 138,208,987.17
机器设备 1,191,749,646.66 605,356.50 49,988,790.44 1,142,366,212.72
运输工具 2,513,812.40 244,102.56 270,011.34 2,487,903.62
电子及其他设备 9,821,924.91 161,210.25 200,109.71 9,783,025.45
合 计 1,347,305,152.90 1,030,086.79 55,489,110.73 1,292,846,128.96
注:期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值68,457,740.15 元。
(2)期末无融资租赁租入的固定资产。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间
房屋建筑物 正在办理中
(5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注八(二)、九(二)之说明。
8．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
办公楼 11,641,179.60 11,641,179.60 10,629,255.56 10,629,255.56
零星工程 663,478.68 663,478.68 133,300.00 133,300.00
废料回收装置 5,198,148.04 5,198,148.04 5,198,148.04 5,198,148.04
机修车间 3,538,195.51 3,538,195.51 3,506,410.51 3,506,410.51
CPP 二线厂房 2,030,221.63 2,030,221.63 1,050,000.00 1,050,000.00
研发车间 4,958,000.00 4,958,000 760,000.00 760,000.00
合 计 28,029,223.46 28,029,223.46 21,277,114.11 21,277,114.11证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称 预算数期初数本期增加
本期转入
固定资产
本期其
他减少 期末数
办公楼 10,629,255.56 1,011,924.04 11,641,179.60
废料回收装置 5,198,148.04 5,198,148.04
机修车间 3,506,410.51 31,785.00 3,538,195.51
研发车间 1,050,000.00 980,221.63 2,030,221.63
CPP 二线厂房 760,000.00 4,198,000.00 4,958,000.00
小 计 21,143,814.11 6,221,930.67 27,365,744.78
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．无形资产
(1)明细情况
项 目 期初数本期增加本期减少期末数
1)账面原值
土地使用权 218,607,367.46 218,607,367.46
用友财务软件 24,000.00 24,000.00
合 计 218,631,367.46 218,631,367.46
2)累计摊销
土地使用权 32,029,424.31 2,297,057.22 34,326,481.53
用友财务软件 21,200.00 2,400.00 23,600.00
合 计 32,050,624.31 2,299,457.22 34,350,081.53
3)账面净值合计
土地使用权 186,577,943.15 2,297,057.22 184,280,885.93
用友财务软件 2,800.00 2,400.00 400.00
合 计 186,580,743.15 2,299,457.22 184,281,285.93
4)减值准备合计
土地使用权
用友财务软件
合 计
5)账面价值证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
56
土地使用权 186,577,943.15 2,297,057.22 184,280,885.93
用友财务软件 2,800.00 2,400.00 400.00
合 计 186,580,743.15 2,299,457.22 184,281,285.93
[注]本期摊销额2,299,457.22 元。
(2)期末用于抵押或担保的无形资产详见本财务报表附注八(二)、九(二)之说明。
10．递延所得税资产
(1)明细情况
项 目 期末数期初数
坏账准备的所得税影响 1,407,991.32 1,407,991.32
存货跌价准备的所得税影响
固定资产减值准备的所得税影响 589,643.64 589,643.64
开办费所得税影响 385,007.69 385,007.69
合 计 2,382,642.65 2,382,642.65
(2)引起可抵扣暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 期末数期初数
应收款项坏账准备 10,737,611.07 9,257,018.50
存货跌价准备
固定资产减值准备 3,930,957.59 3,930,957.59
开办费 3,080,061.52 3,080,061.52
合 计 17,748,630.18 16,268,037.61
11.资产减值准备
本期减少
项 目 期初数本期计提转回转销 期末数
坏账准备 12,957,415.43 398,978.19 12,558,437.24
存货跌价准备
固定资产减值准备 3,930,957.59 3,930,957.59
合 计 16,888,373.02 398,978.19 16,489,394.83证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
57
12．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数期初数
保证借款 496,500,000.00 552,000,000.00
抵押借款 159,000,000.00 199,000,000.00
质押借款 7,400,000.00
抵押加保证借款
进口押汇 46,464,440.57 47,919,471.15
合 计 701,964,440.57 806,319,471.15
(2)外币借款
期末数 期初数
类 别 原币别及金额 汇率 折合人民币金额 原币别及金额汇率 折合人民币金额
保证借款
进口押汇 6,805,483.79 6.8275 46,464,440.57 7,017,877.50 6.8282 47,919,471.15
小 计 6,805,483.79 46,464,440.57 7,017,877.50 47,919,471.15
(3)非关联方为本公司借款提供担保和抵押情况
担保单位 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日 备注
浙江盾安精工集团有限公司 农行诸暨支行 30,000,000.00 2010.09.28
浙江盾安精工集团有限公司 农行诸暨支行 12,000,000.00 2010.09.28
浙江恒久机械集团有限公司 农行诸暨支行 20,000,000.00 2010.08.15
浙江宏磊控股集团有限公司 农行诸暨支行 10,000,000.00 2010.09.07
浙江宏磊控股集团有限公司 农行诸暨支行 10,000,000.00 2010.10.30
浙江盾安精工集团有限公司 杭州北京银行 50,000,000.00 2011.05.24
小 计 132,000,000.00
13．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数期初数
银行承兑汇票 0 35,044,194.14
(2)期末应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据详见本附注“关联方关系证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
58
及其交易”。
(3)期末无应付关联方票据。
14．应付账款
(1)明细项目
项 目 期末数期初数
采购款 61,943,951.88 67,118,414.51
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(3)期末应付关联方账款486,983.37 元,占应付账款余额的0.79%。
(4)期末无账龄超过1 年的大额应付账款。
15．预收款项
(1)明细项目
项 目 期末数期初数
货 款 24,607,185.69 35,901,740.97
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3)期末无预收关联方款项。
(4)期末无账龄超过1 年的大额预收账款。
16．应付职工薪酬
(1)明细项目
项 目 期初数本期增加本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 91,858.98 8,885,924.05 8,902,856.06 74,926.97
职工福利费
社会保险费 38,997.50 781,634.73 820,632.23
其中：基本养老保险费 24,430.00 580,568.64 604,998.64
医疗保险费 9,846.50 104,303.7 114,150.20
失业保险费 36,484.80 36,484.80
工伤保险费 4,721.00 44,138.06 48,859.06
生育保险费 16,139.53 16,139.53证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
59
住房公积金
合 计 130,856.48 9,667,558.78 9,723,488.29 74,926.97
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放。
17．应交税费
项 目 期末数期初数
增值税 -794,400.92 1,664,928.42
营业税 914,100.00 704,100.00
城市维护建设税 50,686.74 469,145.80
企业所得税 -6,392,836.01 365,998.62
房产税 399,149.45 443,924.95
印花税 4,930.00 4,406.43
土地使用税 -861,276.58 70,814.62
教育费附加 60,880.21 260,000.18
地方教育附加 261,142.82
水利建设专项资金 93,834.88 1,020,802.66
代扣代缴个人所得税 4,222.85 3,830.10
堤防费
合 计 -6,520,709.38 5,269,094.60
18．应付利息
项 目 期末数期初数
银行借款利息 1,439,487.01
19．应付股利
单位名称 期末数期初数超过1 年未支付原因
香港华威标贴有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未结算证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
60
20．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 93,800.00 483,224.98
其 他 3,400,740.16 3,614,201.43
合 计 3,494,540.16 4,097,426.41
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情
况。
(3)账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
期末无账龄超过1 年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称或项目 期末数
投资创业中心转职工奖金 400,000.00
21．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目 期末数期初数
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
借款类别 期末数期初数
抵押+保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
22．长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数期初数
保证+抵押借款
150,000,000.00 150,000,000.00证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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(2)期末金额前五名的长期借款情况
期末数 期初数
贷款单位
借款
起始日
借款
到期日
币种
年利
率(%) 原币
金额
人民币金额 原币
金额 人民币金额
中国工商银行
杭州余杭支行 2007.11.04 2013.11.12 人民币7.83 150,000,000.00 150,000,000.00
23．股本
(1)明细情况
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
项 目
数量
比例
(%)
发行新股 送股
公积金
转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
1.国家持股
2.国有法人持股 14,320,000 14,320,000 14,320,000 3.07
3.其他内资持股 248,389,185 67.58 83,818,686 83,818,686 332,207,871 71.33
其中:境内法人持股 248,389,185 67.58 61,818,686 61,818,686 310,207,871 66.61
境内自然人持股 22,000,000 22,000,000 22,000,000 4.72
4.外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
(一)
有
限
售
条
件
股
份
有限售条件股份合计 248,389,185 67.58 98,138,686 98,138,686 346,527,871 74.40
1.人民币普通股 119,186,163 32.42 119,186,163 25.60
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
(二)
无
限
售
条
件
股
份
已流通股份合计 119,186,163 32.42 119,186,163 25.60
(三)股份总数 367,575,348 100.00 98,138,686 98,138,686 465,714,034 100.00
(2)公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
截止2010 年06 月30 日，公司发起人股东所持248,389,185 股股票处于限售状态，限
售期至2011 年7 月28 日。新募集98,138,686 股,其中9,818,682 股股票限售至2013 年6
月3 日,其余88,320,004 股限售至2011 年6 月3 日.证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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(3)本期股权变动情况说明
根据公司2009 年8 月12 日第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程(草案)的规定,
公司申请通过非公开发行股票增加注册资本人民币98,138,686.00 元,变更后注册资本人民
币465,714,034.00 元,经中国证券监督管理委员会<<关于核准浙江大东南包装股份有限公
司非公开发行股票的批复>>(证监许可{2010}525 号文)核准,截止2010 年5 月25 日止,公司
实际采用非公开发行股票的方式向特定投资者发行了人民币普通股98,138,686 股,计入股
本为人民币98,138,686 元,已经中汇会计师事务所审验并出具了信会师报字(2010)第1526
号验资报告，于2010 年6 月17 日办理了工商变更登记。
24．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价 153,293,435.59 552,161,313.10 705,454,748.69
其他资本公积 -29,999,928.80 -29,999,928.80
合 计 123,293,506.79 552,161,313.10 675,454,819.89
(2)资本公积增减变动原因及依据说明
本期增加中552,161,313.10 元系股本溢价，本期发行普通股98,138,686 股,每股发行
价6.85 元,应募集资金总额为人民币672,249,999.10 元,减除发行费用人民币21,950,000
元,募集净额为650,299,999.10 元,其中股本为98,138,686.00 元,计入股本溢价为
552,161,313.10 元
25．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 23,703,373.56 23,703,373.56
26．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 210,097,124.20证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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加：期初未分配利润调整
调整后本期期初余额 210,097,124.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,979,521.09
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 36,757,534.8
期末未分配利润 207,319,110.49
(2)利润分配情况说明
根据2010 年3 月8 日公司实施2009 年度权益分派方案,以公司总股本367,575,348 股
为基数,向全体股东每10 股派1.00 元人民币现金,共计派发现金36,757,534.80 元
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数上期数
营业收入
主营业务收入 658,023,977.88 495,681,876.31
其他业务收入 4,227,071.56 5,512,098.58
合 计 662,251,049.44 501,193,974.89
营业成本
主营业务成本 567,952,702.26 426,402,031.77
其他业务成本 2,958,950.09 3,461,815.27
合 计 570,911,652.35 429,863,847.04
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上期数
行业名称
收 入 成 本收 入成 本
工 业 658,023,977.88 567,952,702.26 495,681,876.31 426,402,031.77
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上期数
产品名称
收 入 成 本收 入成 本
BOPP 膜 426,303,534.82 368,640,776.90 276,894,389.33 240,305,453.11
CPP 膜 69,309,382.78 58,800,723.77 38,123,534.69 34,375,946.69证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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BOPET 膜 130,328,917.11 111,058,933.61 115,201,887.85 92,786,076.12
塑料制品 11,501,380.37 9,523,283.09 6,166,694.14 5,455,491.42
其他(丙膜、
低压膜等) 20,580,762.80 19,928,984.89 59,295,370.30 53,479,064.43
小 计 658,023,977.88 567,952,702.26 495,681,876.31 426,402,031.77
(4)销售收入前五名情况
项 目 本期数 上期数
向前5 名客户销售的收入总额92,099,528.79 79,351,165.67
占当年营业收入比例(%) 13.91 15.83
2．资产减值损失
(1)明细情况
项 目 本期数上期数
坏账损失 -398,978.19 2,400,864.59
存货跌价损失
合 计 -398,978.19 2,400,864.59
3．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数上期数
持有至到期投资收益 -6,594.91
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 -6,594.91
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
4．营业外收入
(1)明细情况
项 目 本期数上期数
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
政府补助利得 810,000.00 3,915,833.35
受赠利得 10,000.00证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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罚没及违约金收入 67,333.84 271,921.42
无法支付的应付款 1,129,726.64
其他 4,728.28 3,028,82.74
合 计 882,062.12 5,630,364.15
(2)政府补助说明
发生额说明
内 容 本期发生额
批准文件批准机关
启动培育奖励资金[注1] 500,000.00 余经发(2010)43 号余杭区财政局,余杭区经济发展局
发展循环经济专项资金[注1] 20,000.00 余财企(2010)21 号余杭区财政局,余杭区经济发展局
清洁生产审核验收企业奖励资
金[注1] 60,000.00 余经能源(2010)9 号余杭区经济发展局
能源计量先进单位和能源计量
示范单位奖励资金[注1] 20,000.00 杭财企(2009)1307 号
杭州市财政局,杭州市质量监督
局,杭州市经济委员会
投资创业奖励经费[注2] 210,000.00 鄞投创[2010]5 号宁波市鄞州投资创业中心办公室
合 计 810,000.00
[注1]系子公司杭州大东南公司获得。
[注2]系子公司宁波万象科技公司获得
5．营业外支出
项 目 本期数上期数
捐赠支出 500,000.00 500,000.00
赔款支出 8,201.88
其他 141,105.66
合 计 500,000.00 649,307.54
6．所得税费用
项 目 本期数上期数
本期所得税费用 5,840,189.82 779,518.47
递延所得税费用 -244,308.87
合 计 5,840,189.82 535,209.60证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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(三)合并现金流量表主要项目注释
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,113,762.02 25,900,891.38
加：资产减值准备 -398,978.19 2,400,864.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧55,489,110.73 50,258,709.89
无形资产摊销 2,299,457.22 2,347,439.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 27,680,699.22 29,752,985.36
投资损失(收益以“－”号填列) 6,594.91
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -244,308.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -41,596,851.07 -69,128,122.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,627,016.87 -8,491,888.13
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -5,174,462.63 5,637,717.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,785,720.43 38,440,884.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 551,951,542.50 81,317,456.68
减：现金的期初余额 76,237,279.87 128,075,713.37
加：现金等价物的期末余额证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 475,714,262.63 -46,758,256.69
非流动负债
(2)现金和现金等价物
项 目 期末数上年同期数
一、现金 551,951,542.50 81,317,456.68
其中：库存现金 372,478.50 336,309.77
可随时用于支付的银行存款 409,597,201.67 62,315,928.28
可随时用于支付的其他货币资金 141,981,862.33 18,665,218.63
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 551,951,542.50 81,317,456.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2010 年1-6 月现金流量表中现金及现金等价物余额期末数为551,951,542.50 元，2010
年6 月30 日资产负债表中货币资金期末数为575,239,658.60 元，差额23,288,116.10 元，
系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金，包括信用证保证
金17,972,407.86 元，用于质押的银行定期存款5,000,000.00 元，海关保证金315,708.24
元。
2009 年1-6 月现金流量表中现金及现金等价物余额期末数为81,317,456.68 元，2009
年6 月30 日资产负债表中货币资金期末数为89,934,696.47 元，差额8,617,239.79 元，
系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金，包括银行承兑汇
票保证金1,305,000.00 元,信用证保证金6,687,252.69 元,远期结汇保证金13,487.10 元,
海关风险保证金611,500.00 元.
(四)合并所有者权益变动表主要项目注释
截止2010 年5 月25 日止,公司实际采用非公开发行股票的方式向特定投资者发行了人
民币普通股98,138,686 股,计入股本为人民币98,138,686 元,已经中汇会计师事务所审验并
出具了信会师报字(2010)第1526 号验资报告，当期股本增加98,138,686.00 元,根据2010证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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年3 月8 日公司实施2009 年度权益分派方案,以公司总股本367,575,348 股为基数,向全体
股东每10 股派1 元人民币现金,共计派发现金36,757,534.8 元。
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2010 年1 月1 日，期末系指2010 年6 月30 日，
本期系指2010 年1-6 月。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
计提
比例(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
计提
比例(%)
单项金额重大 45,042,869.82 63.28 2,252,143.49 5.00 18,457,883.41 31.47 922,894.17 5.00
单项金额不重大
但信用风险较大 442,198.96 0.75 442,198.96 100.00
其他不重大 26,139,630.05 36.72 2,030,928.46 7.77 39,756,607.91 67.78 3,344,904.14 8.41
合 计 71,182,499.87 100.00 4,283,071.95 6.02 58,656,690.28 100.00 4,709,997.27 8.03
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容
账面余额 坏账准备
计提比
例(%)
理 由
喻荷秋 37,416,909.28 1,870,845.46 5.00 经单独测试未减值，按账龄分析法计提
3)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备
1 年以内 68,301,777.59 95.95 3,415,088.88 53,707,363.56 91.56 2,685,368.18
1 至2 年 2,873,189.51 4.04 861,956.85 4,046,543.97 6.90 1,213,963.10
2 至3 年 7,532.77 0.01 6,026.22 460,583.79 0.79 368,467.03证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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3 年以上 442,198.96 0.75 442,198.96
合 计 71,182,499.87 100.00 4,283,071.95 58,656,690.28 100.00 4,709,997.27
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末余额账龄
占应收账款总
额的比例(%)
1.喻荷秋 非关联方37,416,909.28 1 年以内 52.56
2.龚胡俊 非关联方2,045,015.33 1 年以内 2.87
3.杭州金龙箱包有限公司 非关联方1,987,806.33 1 年以内 2.79
4.天台县亿佳塑料有限公司 非关联方1,843,819.76 1 年以内 2.59
5.盐城市康威电子有限公司 非关联方1,749,319.12 1 年以内 2.46
小 计 45,042,869.82 63.27
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
计提
比例(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
计提
比例(%)
单项金额重大 310,462,585.42 99.23 15,523,129.27 5.00 247,427,472.94 98.15 12,490,049.73 5.00
单项金额不重大
但信用风险较大 434,850.79 0.17 434,850.79 100.00
其他不重大 2,421,012.68 0.77 138,874.68 5.74 4,179,650.31 1.67 692,394.61 16.57
合 计 312,883,598.10 100.00 15,662,003.95 5.01 252,041,974.04 100.00 13,617,295.13 5.40
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额坏账准备计提比例理 由
宁波万象公司 128,662,499.08 6,433,124.96 5%
经单独测试未减值，按账
龄分析法计提
诸暨万能包装有限公司108,006,877.08 5,400,343.85 5% 同上
杭州大东南公司 70,976,330.00 3,548,816.50 5% 同上
绍兴海关 2,816,879.26 140,843.96 5% 同上证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
70
小 计 310,462,585.42 15,523,129.27
2)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备
1 年以内 312,823,585.93 99.98 15,641,179.30 249,254,544.31 98.89 12,362,727.22
1 至2 年 54,370.17 0.017 16,311.05 2,124,692.06 0.85 637,407.62
2 至3 年 5,642 0.003 4,513.60 227,886.88 0.09 182,309.50
3 年以上 434,850.79 0.17 434,850.79
合 计 312,883,598.10 100.00 15,662,003.95 252,041,974.04 100.00 13,617,295.13
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数款项性质或内容
宁波万象公司 128,662,499.08 往来款
诸暨万能包装有限公司 108,006,877.08 往来款
小 计 236,669,376.16
(5)期末其他应收款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末余额账龄
占其他应收款
总额的比例(%)
宁波万象公司 关联方128,662,499.08 1 年以内 41.12
诸暨万能包装有限公司 关联方108,006,877.08 1 年以内 34.52
杭州绿海公司 关联方70,976,330.00 1 年以内 22.68
绍兴海关 非关联方2,816,879.26 1 年以内 0.91
上海吴淞海关 非关联方50,291.17 1 至2 年 0.01
小 计 310,512,876.59 99.24
(6)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额
占其他应收款
余额的比例(%)
宁波万象公司 子公司128,662,499.08 41.12
诸暨万能包装有限公司 子公司108,006,877.08 34.52证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
71
杭州绿海公司 子公司70,976,330.00 22.68
小 计 307,645,706.16 98.32
3．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 初始投资成本期初数增减变动 期末数
浙江万象公司 成本法 207,293,102.80 207,293,102.80
宁波万象公司 成本法 277,626,209.46 277,626,209.46
杭州大东南公司 成本法 36,434,248.16 36,434,248.16
诸暨万能公司 成本法 11,565,422.00 11,565,422.00
杭州绿海公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 582,918,982.42 582,918,982.42
(续上表)
被投资单位名称
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现
金红利
浙江万象公司 75.00 75.00
宁波万象公司 75.00 75.00
杭州大东南公司 73.07 73.07
诸暨万能公司 66.67 66.67
杭州绿海公司 100.00 100.00
合 计
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数上期数
营业收入
主营业务收入 291,488,758.72 225,967,154.67
其他业务收入 75,545,769.18 46,338,193.50
合 计 367,034,527.90 272,305,348.17
营业成本证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
72
主营业务成本 266,542,481.69 189,854,551.97
其他业务成本 75,060,854.97 45,840,908.73
合 计 341,603,336.66 235,695,460.70
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上期数
行业名称
收 入 成 本收 入成 本
工 业 291,488,758.72 266,542,481.69 225,967,154.67 189,854,551.97
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上期数
产品名称
收 入 成 本利 润收 入成 本 利 润
BOPP 膜 289,603,073.16 264,441,824.51 25,161,248.65 175,989,718.06 148,184,889.08 27,804,828.98
CPP 膜
塑料制品 1,885,685.56 2,100,657.18 -214,971.62 5,484,193.03 4,551,880.21 932,312.82
其他(丙膜、
低压膜等) 44,493,243.58 37,117,782.68 7,375,460.90
合 计 291,488,758.72 266,542,481.69 24,946,277.03 225,967,154.67 189,854,551.97 3,611,260.70
(4)销售收入前五名情况
项 目 本期数 上期数
向前5 名客户销售的收入总额 31,532,982.47 42,032,312.06
占当年营业收入比例(%) 8.59 15.44
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数上期数
成本法核算的从被投资单位
分派的利润 25,576,646.91
股权投资处置收益 92,828,292.28
合 计 118,404,939.19
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
73
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况 (单位：万元)
母公司 关联关系企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本
浙江大东南集团有限公司 母公司有限责任公司诸暨黄水寿制造业 10,000.00
(续上表)
母公司名称
母公司对本公司
的持股比例(%)
母公司对本公司的
表决权比例(%) 本公司最终控制方 组织机构代码
浙江大东南集团有限公司 43.78 43.78 黄水寿、黄飞刚父子 74582451-4
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型注册地法人代表 业务性质
宁波万象公司 子公司
有限责任公司
(台港澳与境内合作) 宁波黄剑鹏 制造业
杭州大东南公司 孙公司 有限责任公司(中外合作) 杭州黄飞刚 制造业
惠盛塑胶公司 孙公司 有限责任公司(法人独资) 绍兴黄水寿 制造业
诸暨万能公司 子公司 有限责任公司(中外合作) 绍兴黄水寿 制造业
浙江万象公司 子公司 有限责任公司(中外合作) 绍兴黄飞刚 制造业
杭州绿海公司 子公司 有限责任公司杭州黄飞刚 制造业
(续上表)
子公司名称
注册资本
(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
宁波万象公司 美元4,600 75.00 75.00 75626172-9
杭州大东南公司 美元2,800 73.07 73.07 74719412-2
惠盛塑胶公司 美元758 100.00 100.00 60970469-X
诸暨万能公司 美元210 66.67 66.67 77070622-9
浙江万象公司 美元3,880 75.00 75.00
75593951-8
杭州绿海公司 人民币5,000 100.00 100.00
66520284-6证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
74
3. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系组织机构代码
诸暨大东南纸包装有限公司 受同一母公司控制74701478-5
浙江大东南进出口有限公司 受同一母公司控制14629719-3
浙江大东南绿海包装有限公司 受同一母公司控制66520284-6
浙江聚能控股有限公司 本公司股东73201771-3
黄剑鹏夫妇 本公司董事长之妹妹及其配偶
黄生祥 本公司之监事会主席
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (单位：万元)
本期 上期
关联方名称
关联交
易类型
关联交
易内容
定价方式及
决策程序
金额
占同类交易
金额比例(%) 金额
占同类交易
金额比例(%)
诸暨大东南纸包装有
限公司 采购 纸芯市场价117.91 0.2 80.36 0.11
诸暨大东南纸包装有
限公司 销售 煤市场价10.68 0.12
浙江大东南进出口有
限公司 采购 粒子市场价125.88 0.0012 0 0
浙江大东南进出口有
限公司 销售 薄膜市场价354.44 0.83
浙江大东南绿海包装
有限公司 销售 原材料市场价10.58 0.0023 43.11 0.14
合 计 619.49 123.47
2.关联担保情况
担保方 被担保方
担保金额
(万元)
担保到期日
担保是否已
经履行完毕
备注
大东南集团 大东股份公司 2,000.00 2010.09.24 否
大东南集团 大东股份公司 2,301.00 2010.5.6-2010.09.17 否 [注1]
大东南集团 宁波万象公司 1,000.00 2010.12.14 否
大东南集团 宁波万象公司 4,500.00 2010.08.24 否
大东南集团 宁波万象公司 220.00 2010.08.02 否 1 笔押汇证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
75
大东南集团 宁波万象公司 2,000.00 2010.11.05 否
大东南集团、黄水寿 宁波万象公司 2,000.00 2010.12.24 否
大东南集团 杭州大东南公司 3,000.00 2010.11.13 否
大东南集团、黄水寿、
黄生祥、黄飞刚 大东南股份公司 4,000.00 2010.08.06 否
大东南集团、黄水寿、
黄生祥、黄飞刚 诸暨万能公司 1,135.00 2010.06.04-2010.09.17 否 [注2]
小 计 22,156.00 否
[注1]系大东南集团为本公司8 笔进口押汇提供的担保，担保借款余额共计2,301.00
万元。
[注2]系大东南集团为本公司5 笔进口押汇提供的担保，担保借款余额共计1,135.00
万元。
3．关联方承诺事项
公司2009 年度同一控制下企业合并增加了子公司宁波万象公司，系公司通过承担大东
南集团对宁波万象公司债务的方式收购了大东南集团持有的宁波万象公司75%的股权。在收
购中，宁波万象公司制定了未来3 年的收益预测，预测的未来3 年税后利润分别为1,506
万元、1,728 万元、2,118 万元。大东南集团对宁波万象公司未来三年税后净利润进行了承
诺，若宁波万象公司2009 年至2011 年三年税后净利润(不含新纳入宁波万象公司合并报表
的杭州大东南公司和惠盛塑胶公司的利润贡献)达不到大东南集团分别承诺的预测值，不足
部分将在宁波万象公司当年的年度审计报告公布后6 个月内向公司一次性补足；同时大东南
集团承诺，今后3 年每年度单独披露宁波万象公司的审计报告。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目及关联方名称
账面余额坏账准备账面余额 坏账准备
(1)应收账款
浙江大东南进出口有限公司 3,544,364.23 177,218.21
浙江大东南绿海包装有限公司 1,118,817.16 55,940.86 1,013,035.70 50,651.79
诸暨大东南纸包装有限公司 664,038.18 33,201.91 644,487.46 32,224.37
(2)预付款项证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
76
诸暨大东南纸包装有限公司 873,579.72
(3)其他应收款
浙江大东南集团有限公司
(4)应付账款
浙江大东南绿海包装有限公司 50,760.00
诸暨大东南纸包装有限公司 456,002.50 198,108.12
浙江大东南进出口有限公司 30,980.87
八、或有事项
(一)本公司无为合并范围以外关联方及非关联方提供担保的情况。
(二)本公司合并范围内公司之间的担保情况
1. 截止2010 年06 月30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)：
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日 备注
大东南股份公司 杭州大东南公司 工行杭州余杭分行 20,000.00 2013.11.12 [注]
大东南股份公司 宁波万象公司 宁波银行 4,500.00 2010.12.08
小 计 24,500.00
[注]除担保外，杭州大东南公司以自身房屋建筑物、土地使用权设定抵押，详见本附注
九 (二)之说明。
2. 截止2010 年06 月30 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：
万元)：
担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的物
抵押物
账面原值
抵押物
账面净值
担保借款
余额
借款到期日
惠盛塑胶公司 大东南股份公司 工行诸暨支行
房屋建筑物、
土地使用权 2,055.05 1,043.85 1,000.00 2011.06.16
小 计 2,055.05 1,043.85 1,000.00
九、承诺事项
(一)已签订的尚未履行或尚未完全履行的大额采购合同
1、公司全资子公司杭州绿海公司采购生产设备证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
77
2008 年10 月13 日公司控股子公司杭州大东南公司与德国布鲁克纳机械股份公司（以
下简称：“布鲁克纳”）在杭州市就采购8.7 米幅宽，年产26,430 吨双向拉伸聚酯薄膜的生
产线签订了设备供货合同，该供货合同以杭州大东南公司支付合同约定价款5%预付款为生
效条件。2009 年8 月26 日，经公司与布鲁克纳协商，布鲁克纳同意将2008 年10 月13
日与杭州大东南公司签订的采购8.7 米宽BOPET 生产线的合同主体变更为公司全资子公司
杭州绿海公司，并与杭州绿海公司在诸暨为购买两条8.7 米宽BOPET 生产线(上述两条生产
线均为本公司2009 年非公开发行项目——年产6 万吨新型功能性BOPET 包装薄膜建设项目
计划配备的设备)的相关事宜重新进行谈判，签订了相关供货合同，合同总金额共计
2,515.80 万欧元，该供货合同以杭州绿海公司支付合同约定价款5%预付款为生效条件。
截至本报告出具日，杭州绿海公司已经为上述设备采购款开具信用证1,246.45 万欧
元，折合人民币11,219.00 万元。
2、公司控股子公司宁波万象采购生产设备
2010 年4 月15 日，本公司控股子公司宁波万象与德国布鲁克纳机械股份公司在诸暨市
就采购两条5.8 米幅宽、年产4,500 吨收卷膜的双向拉伸聚丙烯薄膜生产线设备签订了两个
供货合同（合同编号分别为：NGWST2010-001、NGWST2010-002），合同总金额共计1,416 万
欧元，上述两个供货合同均以宁波万象支付合同约定价款10%预付款为生效条件。截至本报
告出具日，公司尚未支付约定预付款项。
(二)其他重大财务承诺事项
1.合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注八(二)2 之说
明。
2.合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况
(单位：万元)：
担保单位 抵押权人 抵押标的物
抵押物
账面原值
抵押物
账面净值担保借款余额 借款到期日
3,500.00 2010.12.30
大东南股份公司 农行诸暨支行 3,500.00 2011.02.28
房屋建筑物、
土地使用权
5,986.54 4,860.28
3,900.00 2011.03.14
杭州大东南公司
工行杭州余杭
支行
房屋建筑物、
土地使用权 14,782.89 12,726.12 20,000.00 2013.11.18
小 计 20,769.43 17,586.40 30,900.00证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
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3.合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)：
担保单位 质押权人 质押标的物
质押物
账面原值
质押物
账面净值担保借款余额 借款到期日
宁波万象公司 上海银行宁波分行 定期存单 500.00 500.00 450.00 2010.07.28
小 计 500.00 500.00 450.00
十、其他重要事项
（一）实施2009 年年度权益分派方案
2010 年3 月8 日，公司实施2009 年度权益分派方案，以公司总股本367,575,348 股为
基数，向全体股东每10 股派1.00 元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、
合格境外机构投资者实际每10 股派0.9 元），共计派发现金36,757,534.8 元，剩余未分配
利润滚存至以后年度再行分配。对于其他非居民企业，公司未代扣代缴所得税，由纳税人在
所得发生地缴纳。公司2009 年度权益分派后总股本未发生变化。
（二）非公开发行股票
2010 年3 月17 日，公司2009 年非公开发行股票相关事项获得中国证券监督管理委员
会有条件审核通过，随后公司在2010 年4 月26 日获得《关于核准浙江大东南包装股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2010】525 号）后，于2010 年5 月17 日向特
定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）98,138,686 股，每股发行价格6.85 元，募集资
金总额人民币672,249,999.10 元，扣除发行费用21,950,000.00 元后，募集资金净额
650,299,999.10 元人民币。以上募集资金于2010 年5 月25 日汇入公司指定募集资金专用
账户，业经中汇会计师事务所有限公司出具的中汇会验[2010]1526 号《验资报告》验证。
2010 年6 月3 日，公司2009 年非公开发行新股在深圳证券交易所上市，除公司控股股
东浙江大东南集团有限公司承诺自该次非公开发行结束之日起锁定三十六个月外，其他9
家投资者均承诺自该次非公开发行结束之日起锁定十二个月。公司2009 年非公开发行完成
后，公司总股本由367,575,348 股增加至465,714,034 股。2010 年6 月17 日，公司已完成
了相关的工商变更登记手续。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
79
十一、补充资料
（一）非经常性损益表
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
810,000.00 杭州高科600,000.00+宁波
万象210,000.00 政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -427,937.88
72,062.12(其他罚款收入)
500,000(捐赠支出)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 382,062.12
减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”号表示) -47,757.77
非经常性损益净额 429,819.89证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
80
其中:归属于母公司股东的非经常性损益 330,858.88
归属于少数股东的非经常性损益 98,961.01
(二) 净资产收益率和每股收益：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和
稀释每股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.70 2.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 4.65 2.34
(2)计算过程
项 目 序号 本期数上期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 33,979,521.09 22,970,757.53
非经常性损益 2 330,858.88 1,679,492.86
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东
的净利润 3=1-2
33,648,662.21 21,291,264.67
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 724,669,352.55 1,006,933,940.54
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
普通股股东的净资产 5
650,299,999.10 0.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 0 0
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
通股股东的净资产 7
36,757,534.80 0.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 3 0
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 0.00 -220,968,478.14
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
的累计月数 10
0 3
报告期月份数 11 6 6
加权平均净资产 12[注] 723,280,345.70 907,935,080.24
加权平均净资产收益率(%) 13=1/12 4.70 2.53证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
81
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 14=3/12 4.65 2.34
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
2．每股收益
(1)明细情况
每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股
股东的净利润 0.09 0.06 0.09 0.06
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润 0.09 0.06 0.09 0.06
(2)计算过程
1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数上期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 33,979,521.09 22,970,757.53
非经常性损益 2 330,858.88 1,679,492.86
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股
股东的净利润 3=1-2
33,648,662.21 21,291,264.67
期初股份总数 4 367,575,3480 245,050,2320
报告期因因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数 5 0
122,525,1160
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 98,138,686 0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 0 0
报告期因因回购等减少股份数 8 0 0
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 0 0
报告期缩股数 10 0 0
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12[注1] 367,575,348.00 367,575,348.00
基本每股收益 13=1/12 0.09 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.09 0.06
[注1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
82
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．资产负债表项目
(1)货币资金期末数较期初数增长467.57%，主要系公司本期向特定投资者非公开发行
人民币普通股98,138,686 股,获得募集资金净额650,299,999.10 元所致。
(2)应收票据期末数较期初数增长125.16%，主要系公司本期部分客户增加以银行承兑
汇票的方式支付货款，导致期末应收票据比期初增加。
(3)其他应收款期末数较期初数减少52.28%，主要系期末海关待扣税款保证金较期初减
少所致。
(4)在建工程期末数较期初数增加31.73%，主要系车间建造及设备安装调试所致。
(5)应付票据期末数较期初数下降100%，主要系公司本期采购主要通过货币资金支付，
原有票据到期解付所致。
(6)预收款项期末数较期初数下降31.46%，主要系为了增强竞争力,对客户改变收款模
式所致。
(7)应付职工薪酬期末数较期初数下降42.78%，主要系期初计提未交的社会保险费本期
缴纳减少所致。
(8)应交税费期末数比期初数大幅下降，主要原因为：本期购进固定资产的增值税进项
税可以抵扣，同时本期增加原材料采购引起进项税抵扣款增加从而导致期末增值税较期初数
下降；本期预缴所得税导致期末所得税较期初数下降较大。
2．利润表项目
(1)营业收入本期发生额较上年同期发生额增加32.13%，主要系公司调整产品结构,且
宁波大东南万象科技有限公司销售大幅度增加所致。
(2)营业成本本期发生额较上年同期发生额增加32.81%，主要系销售收入比上年同期增
加32.13%,相应成本也相应增长所致。
(3)销售费用本期发生额较上年同期发生额减少32.14%，主要系运输成本降低所致。
(4)资产减值损失本期发生额较上年同期发生额大幅减少，主要系报告期末其他应收款
较期初大幅度减少导致计提坏账准备冲回所致。
(5)营业外收入本期发生额较上年同期发生额下降84.33%，主要系本期取得的政府补助
减少所致。
(6) 报告期内所得税费用较上年同期增加530.50 万元，同比增加991.22%，应纳所得
税额较上年大幅增加，主要系报告期控股子公司浙江万象公司和宁波万象公司已是获利第三
年，不再享受全额免税政策，由以前年度的享受全额免税变为现在的减半征收所致。证券简称：大东南 2010年半年度报告 证券代码:002263
83
第七节 备查文件
一．载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。
二．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖
章的的财务报告正本（未经审计）。
三．报告期内在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告原稿。
四．公司章程。
浙江大东南包装股份有限公司
董事长：黄飞刚
二0 一0 年八月二十八日
