浙江大东南股份有限公司
                           内部审计制度

                               第一章 总则
     第一条 为进一步规范浙江大东南股份有限公司(以下简称“公司”）内部审
计工作，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益。依据《中华人民共和国
审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《审计署关于内部审计工作的规定》
等规定，结合公司实际情况特制定本制度。
     第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部审计部门工作人员对公司
内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率
和效果等开展的一种评价活动。
     本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及全体员
工为实现下列目标而提供合理保证的过程：
    （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
    （二）提高公司经营的效率和效果；
    （三）保障公司各类资产的安全；
    （四）确保公司信息披露的真实、完整。
     第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权限、工作内容，
并对内部控制体系的评价等相关事项进行了明确，是审计部门开展工作的规范性
要求。
     第四条 公司审计部门在公司党组织、董事会及审计委员会的领导下依照国
家法律法规和有关政策，以及《公司章程》等相关制度，独立开展工作及行使内
部监督权，实现监督、评价和咨询服务功能。


                     第二章 内部审计机构与审计人员
     第五条 公司董事会下设审计委员会，其职责包括：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）批准年度审计计划，确定年度内部审计工作重点；
    （三）对聘请的审计机构与内部审计部门的职责划分和协调；
   （四）根据审计结果依照公司有关制度对被审计单位及有关人员做出处理决
定并交公司有关部门执行；
    （五）对审计结果中反映出的重大问题，可先形成处理意见，然后提交董事
会讨论解决；

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    （六）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
    （七）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题等。
       第六条 审计委员会的执行机构为审计部，审计部对审计委员会负责，并向
审计委员会报告工作，在审计委员会的指导下独立开展审计工作，对公司财务管
理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。审计部应坚持：独立性原则、
依法审计原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则和保守秘密的原则。
审计部门对党组织、董事会及审计委员会负责，向其报告工作。
       第七条 审计部设审计经理一名，审计员 1-2 人。审计经理由董事会审计
委员会提名，董事会任免。
       第八条 审计人员应具备必要的专业知识和较高的专业水准，遵循职业行为
准则，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。审计
人员与办理审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。
       第九条 审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度保护，公司各
内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法
履行职责，不得拒绝、阻碍审计人员开展工作，更不能打击、报复、陷害审计人
员。


                        第三章 内部审计职责和权限
       第十条 审计部应当履行的主要职责：
   （一）对公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的内部控制制度的
完整性、合理性及实施的有效性进行审计监督。
   （二）对公司各内部机构、控股子公司以及参股公司的会计资料及其他有关
经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性
和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务
信息等。
   （三）检查公司、控股子公司及参股公司执行国家财经法规、公司财务制度
情况，执行财务预决算和工程项目预算、决算的情况，对被审计单位财务收支、
资产管理情况及其他有关经济活动进行审计监督。
   （四）针对审计所发现的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建
议和处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。
   （五）对公司及所属控股子公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成
本的真实性和经济效益进行审计；


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   （六）对公司及控股子公司的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联
交易、募集资金使用、信息披露事务管理制度的建立和实施情况进行审计；
    （七）配合会计师事务所对公司及所属控股子公司会计报表进行审计；
   （八）负责执行各分、子公司负责人离任时的经济责任专项审计、其他专项
审计等审计事项。
   （九）参与公司对控股、收购、兼并企业资产评估、资产使用情况以及经济
效益评价，并进行审计监督。
   （十）对公司的采购政策、营销政策、招投标政策的执行落实情况进行审计
监督。
   （十一）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主
要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
   （十二）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计
划的执行情况，内部审计工作中发现的问题和募集资金的运用。
    （十三）完成董事会、监事会交办的其它事宜。
     第十一条 审计部的主要权限：
   （一）审计人员有权审核被审计单位相关的会计凭证、帐簿、报表，检查资
金和资产状况；有权查阅、复印、索取与审计有关的文件、资料，有权就审计有
关问题向相关单位和个人进行调查，并取得证明材料。
    （二）有权参与公司及所属控股子公司的有关日常经营性会议；
   （三）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批
准有权采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
   （四）对正在进行的严重违反公司制度、损害公司利益的行为，审计部门报
公司董事会同意后，可以责成被审计单位停止和纠正一切损害公司利益的行为，
并对直接责任人提出处理建议。
   （五）根据被审计单位与个人的违纪违规行为的轻重程度，审计部门有权建
议公司董事会给予相应的行政处分、经济处罚，构成犯罪的，依法移送司法机关
追究刑事责任。


                      第四章 审计范围、审计程序和方式
     第十二条 公司内部审计的范围包括公司及下属各子公司、公司职能部门、
内部非法人独立核算单位的所有经营和管理活动。审计部可根据实际情况，对被
审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计。
     第十三条 审计人员应依据本条例和具体审计任务编制审计工作计划，审计
计划由审计经理报审计委员会批准后实施；对董事会交办的临时性审计项目，应


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列入当期审计任务，统一安排。年度结束后应向审计委员会提交审计工作报告。
     第十四条 审计部按审计计划和审计对象情况组成审计小组，确定项目负责
人，编制审计工作方案。
     第十五条 审计人员应在实施审计前三日前，向被审计单位发出审计通知，
审计通知应明确审计范围、内容、方式、时间、人员以及对被审计单位工作上的
要求。对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知可在实施审计时传达。
     第十六条 在实施审计时，审计小组根据对审计对象内部控制的评价，进行
检查、分析、取证等工作。审计人员收集证明材料、必须遵循下列要求：
    （一）客观公正、实事求是，防止主观臆断，保证证明材料的客观性；
    （二）分析判断，决定取舍，保证证明材料的相关性；
    （三）收集足以证明审计事实真相的证明材料，保证证明材料的充分性；
    （四）严格遵守法律、法规的规定，保证证明材料的合法性。
     审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，应当有提供者的签名或
盖章，未取得提供者签名或盖章的，应当注明原因。
     第十七条 审计人员应当编制审计工作底稿。审计工作底稿的内容包括：
    （一）被审计单位的名称：
    （二）审计项目的名称以及实施的时间；
    （三）审计过程记录；
    （四）编制者的姓名及编制日期；
    （五）复核者的姓名及复核日期；
    （六）索引号及页次；
    （七）其他应说明的事项。
     第十八条 现场审计结束前，审计小组应就审计情况和发现的问题及时向审
计委员会报告。现场审计结束后，原则上应当在十个工作日内撰写并提交审计报
告《征求意见稿》，对审计所查出的问题提出处理意见，报公司董事会。
     第十九条 被审计单位在收到审计报告《征求意见稿》之日起十日内，将其
书面意见送交审计项目负责人，逾期不提出的,视为无异议。审计小组收到并认
真研究被审计单位意见后，形成审计报告书（定稿），经审计负责人审阅后将审
计报告和被审计单位对审计报告的书面意见报董事会审计委员会。
     审计报告要求事实清楚、数据准确、依法有据、建议恰当。
     第二十条 审计部自接到董事会审计委员会对有关审计报告的意见后，应当
在三个工作日内反馈给审计单位和有关单位。被审计单位如对正式下达的审计报
告持有异议，可在接到报告之日起十日内向董事会审计委员会提出申诉，由董事
会进行处理。审计部门应当自上述反馈意见送达之日起一个月内，进行后续审计，


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了解审计意见的落实情况，监督审计决定的执行情况，核查被审计单位整改报告
的落实情况，并向公司董事会提供后续审计报告。
     第二十一条 审计人员应对办理的审计事项，建立系统完整的审计档案，按
《中华人民共和国档案法》、审计署《审计机关档案工作的规定》和公司有关规
定进行管理。审计档案实行谁主审谁立卷，审结卷成，定期归档责任制，每份审
计报告及工作底稿附件等必须在三个月内整理装订成册归档备查。审计档案的借
阅，一般应限定在公司审计部门内部，凡需将审计档案借出审计部门或需要出具
审计结论证明的，应由审计负责任人批准，并在规定时间内归还。
     第二十二条 审计委员会应当根据审计部出具的内部审计报告及相关资料，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度
内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
    （一）内部控制制度是否建立健全和有效实施；
    （二）公司现行主要规章制度、经营管理政策及董事会决议的执行情况；
    （三）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况；
    （四）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
    （五）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况；
    （六）公司负责人离任的经济责任等情况；
    （七）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
   （八）公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形
成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人应当
对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。


                      第五章   审计对象基本要求
     第二十三条 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督，积极配合审计
工作，认真履行审计决定。被审计单位应向审计人员提供审计所需的内部管理、
财务会计、工程、经济合同等审计相关资料，并对所提供资料的真实性负责，同
时为现场审计人员提供必要的工作条件以满足审计工作需要。
     第二十四条 被审计单位对审计报告《征求意见稿》应及时反馈意见，并自
收到审计报告《征求意见稿》之日起十日内向审计部做出书面回复。
     第二十五条 被审计单位对审计报告中提出的改进管理、提高效益的建议及
纠正、处理违反财经法纪行为的意见，应认真进行整改。自收到审计报告之日起
一个月内向公司董事会提交整改报告。
     第二十六条 被审计单位应指定审计联络人配合审计小组工作，以提高审计
工作效率。审计联络人一般由公司指定的负责人或财务负责人担任。


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                            第六章   考评与奖惩
       第二十七条 内部审计机构对遵守财经法纪、经济效益显著的被审计单位和
认真维护财经法纪的个人,可提出表彰和奖励的建议。
       第二十八条 对于被审计单位出现重大违反国家财经法纪的行为，应依法追
究被审计单位和有关责任人的责任，被审计单位因此被国家有关部门追究责任的，
被审计单位和有关责任人应承担赔偿责任。
       第二十九条 对于审计中发现的违反公司规章制度的，依据公司各有关规章
制度进行处理。
       第三十条 对执行本制度工作成绩显著的有关部门和个人给予表扬或奖励。
       第三十一条 对违反本制度，有下列行为之一的有关部门和个人，由公司根
据情节轻重给予行政处分、经济处罚或提请有关部门处理：
    （一）拒绝检查；
    （二）拒绝或者拖延提供与审计有关的资料；
   （三）转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与
财务收支有关的资料；
    （四）拒不执行财务收支法律、行政法规的；
       第三十二条 对忠于职守、有突出贡献的内部审计人员，以及揭发检举违法
行为、保护公司财产的有功人员，应给予精神或物质奖励。
       第三十三条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人
员，由公司按规定给予处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
       第三十四条 打击、报复依法行使职权的内部审计人员的，公司及时予以查
处，并按规定给予处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
       第三十五条 被审计单位相关人员不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提
供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的，由公司按规定给予处分；涉嫌犯
罪的，依法移交司法机关处理。


                               第七章 附则
       第三十六条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，并由董事会负责修
订。
       第三十七条 本制度由公司董事会审计委员会负责解释。


                                                  浙江大东南股份有限公司
                                                           二0二一年四月

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