浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
浙江大东南股份有限公司
2022 年年度报告
2023 年 4 月 29 日
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人骆平、主管会计工作负责人钟民均及会计机构负责人(会计主
管人员)许海芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事 未亲自出席董事 未亲自出席会议
姓名 职务 原因 被委托人姓名
夏杰斌 独立董事 因公出差 朱锡坤
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，不构
成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者特别注意，作
出审慎的投资决策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号-行业信息
披露》中化工行业相关业务的披露要求。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管
理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中关于风险因素分析及
应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 26
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 40
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 42
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 51
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 57
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 58
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 59
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
四、载有公司法定代表人签名的 2022 年年度报告全文原件；
五、以上文件备置地：公司董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 浙江大东南股份有限公司章程
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、上市公司 指 浙江大东南股份有限公司
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度
本报告 指
报告
浙江大东南集团有限公司，系本公司
大东南集团 指
原控股股东
诸暨市水务集团有限公司，系本公司
水务集团 指
控股股东
浙江大东南万象科技有限公司，系本
浙江万象 指
公司全资子公司
浙江大东南锂电池隔膜研究院，系本
锂电池隔膜研究院 指
公司全资子公司
杭州大东南高科新材料有限公司，系
杭州高科 指
本公司全资子公司
宁波大东南万象科技有限公司，系本
宁波万象 指
公司全资子公司
中石油 指 中国石油天然气集团有限公司
中国石油化工股份有限公司镇海炼化
镇海炼化 指
分公司
CPP 薄膜、CPP 膜 指 流涎聚丙烯薄膜
BOPET 薄膜、BOPET 膜 指 双向拉伸聚酯薄膜
BOPP 电容膜、电容膜 指 电容器用 BOPP 电工薄膜
超薄电容膜 指 电容器用耐高温超薄电子薄膜
太阳能电池组件封装材料用塑料薄
背膜、太阳能电池背膜 指 膜，由聚氟乙烯薄膜（PVF）、PET 厚
膜及 EVA 胶膜复合而成
制造纵向牵引薄膜的高速过程，薄膜
由模头压出，并经由一个旋转金属卷
流涎 指 轴的动作不断纵向牵引，能够提供牵
引过程中产生的分子定向冷冻所需的
高速冷却速度
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 大东南 股票代码 002263
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江大东南股份有限公司
公司的中文简称 大东南
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG GREAT SOUTHEAST CORP.LTD
公司的外文名称缩写（如
DDN
有）
公司的法定代表人 骆平
注册地址 浙江省诸暨市城西工业区
注册地址的邮政编码 311800
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 浙江省诸暨市陶朱街道千禧路 5 号
办公地址的邮政编码 311800
公司网址 http://www.chinaddn.com
电子信箱 ddn@chinaddn.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周明良 寿舒婷
联系地址 浙江省诸暨市陶朱街道千禧路 5 号 浙江省诸暨市陶朱街道千禧路 5 号
电话 0575-87380698 0575-87380005
传真 0575-87380005 0575-87380005
电子信箱 zhoumingliang@feidaep.com ddnsst@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91330000720085639T
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
公司原控股股东大东南集团于 2018 年 10 月 16 日收到浙江
历次控股股东的变更情况（如有） 省诸暨市人民法院《民事裁定书》,裁定自 2018 年 10 月
16 日起对大东南集团进行重整，其所持有的 524,158,020
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股公司股票，于 2019 年 6 月 25 日 10 时至 2019 年 6 月 26
日 10 时止在淘宝平台（https://susong.taobao.com/）进
行公开拍卖。2019 年 6 月 26 日，经由网络拍卖公开竞价
程序，诸暨市水务集团有限公司以 12 亿元竞价成功成为大
东南集团的重整投资者，并取得大东南集团所持有的
524,158,020 股公司股份，占公司总股本的 27.91%。2019
年 7 月 31 日，上述股份全部过户完成。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
签字会计师姓名 魏琴、夏育新
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 1,584,210,277.96 1,673,681,589.09 -5.35% 1,509,076,837.25
归属于上市公司股东
67,721,518.44 243,263,795.22 -72.16% 176,937,119.86
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 60,022,816.21 236,352,218.41 -74.60% 171,987,295.57
的净利润（元）
经营活动产生的现金
121,578,222.49 179,584,641.75 -32.30% 329,522,138.38
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.04 0.13 -69.23% 0.09
股）
稀释每股收益（元/
0.04 0.13 -69.23% 0.09
股）
加权平均净资产收益
2.52% 9.63% -7.11% 7.64%
率
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
总资产（元） 2,959,212,898.96 2,961,545,794.85 -0.08% 2,715,614,830.53
归属于上市公司股东
2,716,052,579.45 2,648,331,061.01 2.56% 2,405,067,265.79
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
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□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 403,557,195.09 434,287,833.95 372,161,560.02 374,203,688.90
归属于上市公司股东
32,572,053.05 24,177,965.96 41,575,811.74 -30,604,312.31
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 30,443,979.22 20,438,480.09 38,367,372.86 -29,227,015.96
的净利润
经营活动产生的现金
18,114,818.77 29,859,466.49 -21,457,013.69 95,060,950.92
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 26,892.38 -267,295.15
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 9,960,837.59 6,286,684.31 7,888,784.04
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 370,816.80 898,754.00
回
除上述各项之外的其 -1,758,947.36 163,243.96 -2,598,709.75
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他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
57,109.82 31,852.74 2,610.28
益定义的损益项目
减：所得税影响额 931,114.62 495,850.58 75,565.13
合计 7,698,702.23 6,911,576.81 4,949,824.29 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
本年度产生的其他符合非经常性损益定义的损益项目 57109.82 元，为政府补助以外的代扣个人所得税手续费收入。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
伴随我国塑料加工工业的快速发展及国民经济水平不断提高，我国塑料薄膜行业逐渐
发展成为我国产量最高的塑料制品子行业。公司主要生产各类薄膜及新材料产品，包括
CPP 膜、BOPET 膜、光学膜、BOPP 电容膜等基膜，经过彩色印刷、多层复合或真空镀铝等
工艺，广泛应用于食品、日化、医药、电子、农业、建筑等各个领域。
CPP 薄膜主要用于食品的包装领域，受益于下游食品、医药等产业发展带动，CPP 薄
膜市场需求平稳增长。近年来，国产设备成熟，投资低门槛化，新增了不少 CPP 产能，竞
争越来越激烈。对于生产技术要求相对较低的复合 CPP 和蒸煮 CPP 竞争非常激烈和同质化，
加之食品包装的趋势也因为外卖的兴起和人们对食品消费习惯的改变而改变，呈现萎缩状
态。随着 CPP 薄膜下游结构的不断优化，未来市场需求仍将呈现增长趋势，但总体来看增
长幅度较小，供需呈现平衡态势。
根据智研咨询发布的《2023-2029 年中国聚脂薄膜行业市场运行态势及竞争格局预测
报告》，中国聚酯薄膜产量由 2017 年的 255 万吨增长至 2021 年的 276 万吨，增速达 3.4%，
行业供应不断增大。2013-2020 年,中国双向拉伸聚酯薄膜（BOPET）市场表观消费量总体
呈增长趋势；其中，光学膜主要应用于光学电子行业细分行业中的面板显示行业，如增亮
膜、反射膜、扩散膜等。近年来，随着液晶电视机、智能手机、平板电脑等消费类“3C 产
品”市场的持续增长，带动了液晶显示器材行业的快速发展，并推动了光学级聚酯薄膜产
品的快速发展。光学基材薄膜及光学膜具有广阔的市场需求，据中金企信国际咨询公布的
《2020-2026 年中国光学薄膜行业市场发展现状研究及投资战略咨询报告》统计数据显
示:2019 年全球液晶显示领域背光模组用光学膜市场规模约 135 亿元，其中，中国市场规
模占全球比重达 60%以上。此外，新能源产业是双向拉伸薄膜应用的一个新兴产业，目前
正处于高速发展阶段。
国内电容器用电容薄膜制造起步于 20 世纪 80 年代初。20 世纪 90 年代，随着国
内信息产业、家用电器、消费类电子产业的迅猛发展以及国家不断加大对电力基础设施的
投入，薄膜电容器行业开始呈现爆发式增长，引发了国内电容器用电容薄膜的第二次投资
热潮。目前国内已形成 10 家企业 40 条生产线的竞争格局，产品质量和技术研发能力大幅
提高，部分产品水准均达到或超过国外企业，在满足国内市场的同时已经开始批量出口国
外。2020 年 12 月，我国中央经济工作会议提出了“中国二氧化碳排放力争于 2030 年前达
到峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和”的目标，“碳达峰”“碳中和”战略成为我国
未来战略发展的重要方向之一。得益于国家对新能源的重视及政策长期性影响，电容膜行
业景气周期会延长。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
主要原材料的采购模式
单位：元
主要原材料 采购模式 采购额占采购总 结算方式是否发 上半年平均价格 下半年平均价格
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额的比例 生重大变化
BOPP 料（聚丙
市场化采购 20.08% 否 11,511.00 14,044.28
烯）
CPP 料（聚丙
市场化采购 11.12% 否 8,612.43 7,841.23
烯）
PET、光学膜料
市场化采购 55.47% 否 6,816.48 6,374.32
（聚酯切片）
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
原材料价格较上一报告期未发生重大变化。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
报告期内，主要能源类型未发生重大变化。
主要产品生产技术情况
主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势
公司依托大东南锂电
池隔膜研究院，与中
国科学院化学所、浙
江大学、北京师范大
公司持续推动科技进
学进行交流合作，建
公司拥有塑料薄膜产 步和技术开发，不断
立了浙江大东南-中科
品相关发明专利 12 进行研发体制和机制
院化学所“高性能高
塑料薄膜 工业化生产 项，实用新型专利 15 创新， 形成了一套以
分子膜联合实验
项，外观设计专利 1 客户为中心的研发体
室”、浙江大东南-浙
项。 系，保证产品具备较
江大学“高分子材料
强的市场竞争力。
实验室”，配备核心
技术人员，具有丰富
的理论基础和扎实的
实践经验。
公司依托大东南锂电
池隔膜研究院，与中
国科学院化学所、浙
江大学、北京师范大
公司持续推动科技进
学进行交流合作，建
步和技术开发，不断
立了浙江大东南-中科 公司拥有新材料薄膜
进行研发体制和机制
院化学所“高性能高 产品相关发明专利 15
新材料薄膜 工业化生产 创新， 形成了一套以
分子膜联合实验 项，实用新型专利 6
客户为中心的研发体
室”、浙江大东南-浙 项。
系，保证产品具备较
江大学“高分子材料
强的市场竞争力。
实验室”，配备核心
技术人员，具有丰富
的理论基础和扎实的
实践经验。
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
CPP 薄膜 2.2 万吨 61.15% 无
BOPET 薄膜 9 万吨 73.36% 无
BOPP 电容膜 1.5 万吨 86.95% 无
光学级薄膜 5 万吨 89.00% 无
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主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
诸暨市城西经济开发区 CPP 薄膜、光学膜
宁波市鄞州投资创业中心 BOPP 电容膜
杭州余杭经济开发区 BOPET 薄膜、光学膜
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
□适用 不适用
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
适用 □不适用
公司拥有 ISO9001 质量管理体系认证及全国工业产品生产许可证，且均在有效期内。
公司拥有由浙江省市场监督管理局发布的《全国工业产品生产许可证》（证书编号：
浙 xk16-204-00409），产品名称：食品用塑料包装容器工具等制品，检验方式：关键
控制项目委托检验，有效期至 2026 年 5 月 25 日。
全资子公司浙江万象拥有由浙江省市场监督管理局发布的《全国工业产品生产许可
证》（证书编号：浙 XK16-204-03091），产品名称：食品用塑料包装容器工具等制品，
检验方式：关键控制项目委托检验，有效期至 2024 年 12 月 5 日。
公司及全资子公司杭州高科、宁波万象均为国家高新技术企业。
从事石油加工、石油贸易行业
□是 否
从事化肥行业
□是 否
从事农药行业
□是 否
从事氯碱、纯碱行业
□是 否
三、核心竞争力分析
1.产业链优势。公司积极实施“纵向一体化”发展战略，持续稳健推进延伸产业链，
提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，增强公司抗市场风险能力。目前公司产品
覆盖传统包装薄膜、耐高温超薄电容膜、光学级薄膜，电容膜镀膜。
2.研发优势。随着新材料、特种膜产品成为公司业务发展方向，公司充分意识到加强
在新兴应用领域投入的重要性。依托国家级实验室技术平台，公司分别与中国科学院化学
所、浙江大学、北京师范大学等进行交流合作，建立了浙江大东南-中科院化学所“高性
能高分子膜联合实验室”、浙江大东南-浙江大学“高分子材料实验室”，从事新材料差
异化产品的研发，并将高科技薄膜产品作为公司技术研发的重点领域予以支持。
3.品牌和质量优势。公司拥有卓越的品牌优势和领先的市场地位，在行业内拥有良好
的声誉，所使用的“大东南”、“西施”和“绿海”等品牌，在客户中拥有广泛的认知度。
公司执行 ISO9001:2015 质量管理体系，产品技术指标控制严格、检测监控手段完善，产
品品质长期以来受到客户好评和市场认可。公司充分利用拥有的品牌和质量优势，积极拓
展市场，在新老客户中树立起了良好的市场形象。
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
4.生产设备优势。公司主要生产设备引自国际知名生产商，可以最大限度的保证公司
产品的生产质量，使公司产品在性能上优于国内其他生产商。同时，先进的生产设备，保
证了公司产品差异化战略的顺利实施，提升企业核心竞争力。
5.管理团队优势。公司在生产经营的各个环节均拥有较为完善且效率较高的管理体系，
主要管理层从事塑料产品制造业 30 余年，并扩展到高端新材料生产领域，能够准确把握
塑料薄膜行业的发展趋势，从而积极调整公司产品结构，并将积累的丰富经验有效运用于
业务发展和市场开拓。
6.地理区位优势。近年来长江三角洲地区经济快速发展，经济一体化趋势正在逐步加
快，为公司的业务开展提供了良好的市场环境。长江三角洲地区是薄膜电容器、锂电池、
太阳能电池等电子元件及新能源生产企业主要分布区域，也是塑料贸易最活跃的区域，余
姚、台州、常州的国际塑化城和义乌小商品市场，为企业提供了一个分工细化、优势互补、
信息共享、广泛协作的平台和广阔的市场资源。公司借助区域发展不断做大做强，力争成
为高端薄膜行业领跑者。
四、主营业务分析
1、概述
2022 年，国内外宏观经济形势复杂多变，市场供需关系压力增大，普通包装薄膜行业
总体处于供大于求的失衡状态，传统包装膜材料产业面临着产能过剩与层级不高问题，迫
切需要提升自身产业层级。面对复杂的内外部环境挑战，公司积极有效的应对策略，稳健
应对上下游市场波动，全力以赴提质、扩量、增效，保障生产经营平稳运行。
①报告期内，公司坚持制度化和人性化管理相结合，不断完善各部门管理制度，定期
召开经营班子会议，做到小问题现场解决，大问题限期整改。公司梳理了各部门工作流程，
同各子公司陆续制订、修订了一系列企业内部控制、内部管理制度、考核办法，真正做到
向管理要效益，全力保障公司生产经营平稳运行。
②报告期内，公司及各子公司加大投入科技创新，助力企业高质量发展。公司新增 4
个实用新型专利和 1 个国家发明专利，参与国家标准《塑料薄膜和薄板水蒸气传输率的测
定第 7 部分：钙腐蚀方法》的制定，并已提交国家标委。公司获得了浙江省“专精特新”
企业称号，宁波万象获得了国家“专精特新”小巨人称号，锂电池隔膜研究院被认定为绍
兴市新型研发机构。宁波万象和清华大学、中石油等合作，以及和镇海炼化、中石化宁波
新材料研究院有限公司等合作联合申报的项目都在稳步推进。
③报告期内，公司精准发力，多措并举，助推企业提质增效。公司通过了 ISO9001 质
量体系二次监督评审、《食品相关产品生产许可证获证企业年度报告》《国家安全标准化
三级企业》复审。杭州高科已具备大批量生产光伏背板膜、烟包转移膜、亚光膜和镭射直
压膜的能力；宁波万象已具备生产 4 微米以下的特种膜，应用于风能，太阳能，电动汽车
等新能源领域，在成功开发厦门法拉的基础上，比亚迪、ABB、TDK 等国内外知名电容器厂
商都进行洽谈和验厂，逐步开启合作，进一步提升电容膜的市场占有率和品牌影响力。
④报告期内，公司积极梳理债务化解风险。公司各类诉讼案件审理基本处于终结状态，
尚余一例存在起诉担保赔偿责任可能性。针对前期上市公司行政处罚事项，出现了若干起
股民索赔，公司配合律师积极应诉，尽可能减轻损失。与此同时，公司积极做好有关对外
接待和来访，及时回复投资者互动易的提问及电话咨询，使广大投资者进一步了解公司生
产经营情况，增强透明度，保证投资者关系管理工作的有序、有效开展，维护资本市场良
好形象。
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2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,584,210,277.9 1,673,681,589.0
营业收入合计 100% 100% -5.35%
6 9
分行业
1,584,210,277.9 1,673,681,589.0
塑料包装行业 100.00% 100.00% -5.35%
6 9
分产品
BOPP 膜（电容
451,312,218.14 28.49% 362,376,308.13 21.65% 24.54%
膜）
BOPET 膜 550,175,154.75 34.73% 679,926,057.39 40.62% -19.08%
光学膜 379,849,398.56 23.98% 406,756,440.14 24.30% -6.62%
CPP 膜 135,006,629.04 8.52% 157,880,378.90 9.43% -14.49%
其他（其他业务
收入-废膜，废粒 51,566,685.39 3.26% 52,917,188.53 3.16% -2.55%
子等）
其他（其他业务
16,300,192.08 1.03% 13,825,216.00 0.83% 17.90%
收入-其他）
分地区
1,481,126,644.2 1,583,442,985.6
国内 93.49% 94.61% -6.46%
4 6
国外 103,083,633.72 6.51% 90,238,603.43 5.39% 14.23%
分销售模式
1,584,210,277.9 1,673,681,589.0
直销 100.00% 100.00% -5.35%
6 9
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,584,210,27 1,394,965,81
塑料包装行业 11.95% -5.35% 6.44% -9.75%
7.96 6.11
分产品
BOPP 膜（电容 451,312,218. 277,989,432.
38.40% 24.54% 5.86% 10.87%
膜） 14 53
550,175,154. 538,704,655.
BOPET 膜 2.08% -19.08% 1.85% -20.13%
75 56
379,849,398. 372,846,515.
光学膜 1.84% -6.62% 21.47% -22.70%
56 22
135,006,629. 137,008,200.
CPP 膜 -1.48% -14.49% -12.91% -1.84%
04 55
分地区
14
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
1,481,126,64 1,329,821,16
国内 10.22% -6.46% 6.79% -11.14%
4.24 8.14
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
单位：元
报告期内的售价
产品名称 产量 销量 收入实现情况 变动原因
走势
BOPP 膜(电容
13042 吨 12366 吨 451,312,218.14 上涨趋势 受市场影响
膜）
BOPET 膜 66021 吨 64541 吨 550,175,154.75 下跌 受市场影响
光学膜 44500 吨 42754 吨 379,849,398.56 下跌 受市场影响
CPP 膜 13454 吨 13258 吨 135,006,629.04 持平 受市场影响
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
□是 否
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 吨 132,919 141,539 -6.09%
塑料包装 生产量 吨 137,017 140,005 -2.13%
库存量 吨 7,434 3,336 122.84%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
库存量较上年同期增加 122.84%，主要系年末备货增加所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2022 年 2021 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
1,064,353,68 975,937,034.
塑料包装行业 原材料 80.23% 77.72% 9.06%
3.21 50
26,526,227.5 27,584,564.7
塑料包装行业 人工费 2.00% 2.20% -3.84%
8 3
118,043,925. 147,199,403.
塑料包装行业 制造费用 8.90% 11.72% -19.81%
24 40
单位：元
产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减
15
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
占营业成本比 占营业成本比
金额 金额
重 重
205,797,149. 181,569,139.
BOPP 膜 原材料 15.51% 14.46% 13.34%
30 03
BOPP 膜 人工费 6,385,794.66 0.48% 9,381,747.65 0.75% -31.93%
42,454,241.5 50,209,220.6
BOPP 膜 制造费用 3.20% 4.00% -15.45%
5 3
113,601,910. 131,676,593.
CPP 膜 原材料 8.56% 10.49% -13.73%
81 26
CPP 膜 人工费 4,756,876.52 0.36% 4,893,408.58 0.39% -2.79%
12,174,655.3
CPP 膜 制造费用 9,849,983.75 0.74% 0.97% -19.09%
1
446,777,506. 422,347,843.
BOPET 膜 原材料 33.68% 33.63% 5.78%
15 00
BOPET 膜 人工费 9,022,656.11 0.68% 7,592,791.24 0.60% 18.83%
31,828,212.1 51,917,366.3
BOPET 膜 制造费用 2.40% 4.13% -38.69%
7 9
300,768,255. 241,468,204.
光学膜 原材料 22.67% 19.23% 24.56%
65 26
光学膜 人工费 6,058,712.81 0.46% 5,632,552.98 0.45% 7.57%
31,130,729.9 32,003,970.6
光学膜 制造费用 2.35% 2.55% -2.73%
1 3
说明
不适用
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 307,150,453.31
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.39%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 79,968,990.17 5.05%
2 第二名 73,652,894.76 4.65%
3 第三名 61,536,663.08 3.88%
4 第四名 45,393,761.45 2.87%
5 第五名 46,598,143.85 2.94%
合计 -- 307,150,453.31 19.39%
主要客户其他情况说明
16
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 737,508,947.70
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 64.44%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 253,515,304.44 22.15%
2 第二名 139,051,810.62 12.15%
3 第三名 137,225,966.00 11.99%
4 第四名 114,228,081.86 9.98%
5 第五名 93,487,784.78 8.17%
合计 -- 737,508,947.70 64.44%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 11,519,859.89 8,897,283.64 29.48%
管理费用 69,096,964.23 75,044,994.73 -7.93%
财务费用 -23,460,090.76 -27,271,596.90 13.98%
研发费用 40,109,798.77 37,823,120.51 6.05%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
薄膜厚度 12-15um；
拉伸强度≥240Mpa；
断裂伸长率：纵向
这个项目的成功使公
123-125%，横向 106-
司生产出一种新型高
110%；热收缩率：纵
摩擦系数离型聚酯基
单面高摩擦系数型离 向≤2.0%，横向
开发新产品 已完成 膜的新产品，且技术
型聚酯基膜的研发 ≤0.5%；雾度
指标均达到或超过国
≤3.0%；透光率
家标准，提升了公司
≥88%；摩擦系数：
的知名度
AB us0.4 uk0.40，
AA us0.85 uk0.80；
润湿张力≥42mN∕m
薄膜厚度 38-75um； 这个项目的成功使公
拉伸强度：纵向 150- 司生产出一种车衣哑
车衣哑光离型保护聚 170Mpa，横向 205- 光离型保护聚酯基膜
开发新产品 已完成
酯基膜的研发 210Mpa；断裂伸长 的新产品，且技术指
率：纵向 130-155%， 标均达到或超过国家
横向 85-95%；热收缩 标准，提升了公司的
17
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
率：纵向 1.3-1.5%， 知名度
横向 0%；光泽度
（45°）：A 19-20，B
18-19；雾度 100%；
透光率：62-65%；摩
擦系数：us 0.32-
0.33，uk0.26-0.27
薄膜厚度 12-15um；
拉伸强度≥240Mpa；
断裂伸长率：纵向
这个项目的成功使公
123-125%，横向 106-
司生产出一种新型转
110%；热收缩率：纵
移型双向拉伸聚酯薄
新型转移型双向拉伸 向≤2.0%，横向
开发新产品 已完成 膜的新产品，且技术
聚酯薄膜的研发 ≤0.5%；雾度
指标均达到或超过国
≤3.0%；透光率
家标准，提升了公司
≥88%；摩擦系数：
的知名度
us0.29- 0.3，
uk0.26-0.28；表面
能：38±2mN/m
薄膜厚度 50-75um；
拉伸强度：纵向 180-
190Mpa，横向 200-
210Mpa；断裂伸长
率：纵向 130-140%， 这个项目的成功使公
横向 110%；杨氏模 司生产出一种新型转
量：纵向 3500Mpa， 移型双向拉伸聚酯薄
新型哑光铝箔聚酯基
开发新产品 已完成 横向 4000Mpa；热收 膜的新产品，且技术
膜的研发
缩率：纵向≤2.0%， 指标均达到或超过国
横向≤0.5%；雾度 家标准，提升了公司
60%；透光率 80- 的知名度
82%；光泽度：70%；
摩擦系数：us≤0.5，
uk≤0.5；润湿张力
≥42mN∕m
常温直流击穿场强
600kV/mm；介电损耗
tanδ 为 10-4 数量
级；电弱点≤1 个
/m2。非电特性：拉伸 这个项目的成功使公
强度≥155MPa；空 隙 司生产更超薄产品成
干式直流电容器用电 率 ≤ 5% ；结晶度 为可能，且技术指标
开发新产品 已完成
容薄膜的研发 ≥ 60% ； 热 收 缩 均达到或超过国家标
率，横 向 热 收 缩 准，提升了公司的知
率 ≤0.5%@120℃， 名度
纵向热收缩率
≤4.0%@120℃；薄膜
厚度≤6.0μm，厚度
标准偏差≤±0.05μm
这个项目的成功使公
容薄膜强场达到
司生产更超薄产品成
70MV/m 以上，50 点介
高储能电容器用电容 为可能，且技术指标
开发新产品 已完成 电强度 600V/μm 以
薄膜的研发 均达到或超过国家标
上，可以有效提高储
准，提升了公司的知
能电容器的能比
名度
能在蒸镀的时候不会 这个项目的成功使公
PET 双面蒸镀薄膜制 有热变形或机械变 司生产更超薄产品成
开发新产品 已完成
备的研发 形，提高了蒸镀的效 为可能，且技术指标
果。一级品率提高 3 均达到或超过国家标
18
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
个百分点 准，提升了公司的知
名度
此工序改进能在镀膜
前对电容薄膜进行除
静电处理，防止镀膜
的时候受到静电的影
响；同时在送料的时
候，能与抽气进行连
接，使得电容薄膜在 这个项目的成功使公
镀膜的时候更加稳 司生产更超薄产品成
电容薄膜镀膜工序的 定，不会错位；在镀 为可能，且技术指标
开发新产品 已完成
研发 膜的时候对电容薄膜 均达到或超过国家标
进行除静电处理能提 准，提升了公司的知
高了电容薄膜表面的 名度
光洁度；在传送的时
候提前抽气能使电容
薄膜提前进入真空环
境状态，适应镀膜的
环境；提高了镀膜的
效果
本工艺方法制作的聚
丙烯电容薄膜，工作
环境-40℃——
+105℃，机械性能和
电性能优异，纵向拉 这个项目的成功使公
伸强度≥160Mpa，横 司生产更超薄产品成
无线电充用电容薄膜 向拉伸强度 为可能，且技术指标
开发新产品 已完成
制备方法的研发 ≥280Mpa，介电强度 均达到或超过国家标
≥550V/μm。薄膜制 准，提升了公司的知
作的电容器体积小， 名度
容量大，使用寿命
长，是无线充电容器
用聚丙烯薄膜的理想
材料
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 105 104 0.96%
研发人员数量占比 14.60% 14.40% 0.20%
研发人员学历结构
本科 38 26 46.15%
硕士 4 5 -20.00%
本科以下 63 73 -13.70%
研发人员年龄构成
30 岁以下 19 19 0.00%
30~40 岁 40 37 8.11%
40 岁以上 46 48 -4.17%
公司研发投入情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额（元） 40,109,798.77 37,823,120.51 6.05%
研发投入占营业收入比例 2.53% 2.26% 0.27%
研发投入资本化的金额 0.00 0.00 0.00%
19
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,572,465,386.42 1,484,781,243.02 5.91%
经营活动现金流出小计 1,450,887,163.93 1,305,196,601.27 11.16%
经营活动产生的现金流量净
121,578,222.49 179,584,641.75 -32.30%
额
投资活动现金流入小计 90,217.88 -100.00%
投资活动现金流出小计 13,062,784.76 11,127,525.97 17.39%
投资活动产生的现金流量净
-13,062,784.76 -11,037,308.09 -18.35%
额
筹资活动现金流入小计 203,194,000.29 257,850,761.98 -21.20%
筹资活动现金流出小计 229,151,768.09 205,790,114.15 11.35%
筹资活动产生的现金流量净
-25,957,767.80 52,060,647.83 -149.86%
额
现金及现金等价物净增加额 82,557,669.93 220,607,981.49 -62.58%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 32.30%，主要系本期采购材料支付的现金较上年同期增加所致。
2.投资活动现金流入小计较上年同期减少 100%，主要系本期不存在投资活动现金流入所致。
3.筹资活动产生现金流量净额较上年同期减少 149.86%，主要系借款收到的现金较上年同期减少，偿还债务支付的现金
较上年同期增加所致。
4.现金及现金等价物较上年同期减少 62.58%，主要系上述三项综合影响结果所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
20
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系期末计提的存
资产减值 16,446,817.18 22.10% 货跌价准备和坏账准 否
备所致
主要系本期收到的奖
营业外收入 448,425.34 0.60% 否
励与补贴
主要系本期存在股民
营业外支出 1,827,372.70 2.46% 诉讼支付的赔偿金所 否
致
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
1,028,737,97 943,831,930.
货币资金 34.76% 31.87% 2.89%
0.59 35
97,465,846.2 95,238,373.3
应收账款 3.29% 3.22% 0.07%
5 3
286,175,906. 226,882,943.
存货 9.67% 7.66% 2.01%
37 89
1,287,958,79 1,392,048,08
固定资产 43.52% 47.00% -3.48%
7.30 3.95
在建工程 154,698.03 0.01% 2,237,468.56 0.08% -0.07%
17,904,614.5 41,512,401.2
短期借款 0.61% 1.40% -0.79%
9 0
28,201,597.5 45,022,242.4
合同负债 0.95% 1.52% -0.57%
6 3
125,007,064. 125,297,291.
应收融资款 4.22% 4.23% -0.01%
37 39
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 10,785,370.33 信用证保证金、冻结的银行存款
固定资产 65,596,810.28 抵押担保
无形资产 4,283,525.20 抵押担保
合计 80,665,705.81
21
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
22
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
光解膜、
多功能膜
及原料、
工程塑
料、塑料
合金、生
物膜、耐
高温绝缘
材料、绝
缘成型
宁波大东
件、塑料
南万象科 426,215,9 694,529,1 589,078,3 488,206,0 95,961,81 87,970,57
子公司 薄膜、塑
技有限公 97.59 35.45 66.41 26.41 8.32 8.42
料包装
司
品、服
装、纺织
品的制
造、加
工；元器
件专用材
料、电子
专用材料
的开发与
制造
聚酯薄
膜、高分
子复合材
料、功能
杭州大东 膜材料、
- -
南高科新 光学膜、 878,920,0 1,029,272 972,211,1 800,320,7
子公司 26,390,24 8,442,940
材料有限 太阳能电 00.00 ,504.64 79.19 98.10
9.93 .81
公司 池背板
膜、聚酯
工业基
材、包装
材料
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1.报告期内，宁波万象主要产品电容膜市场趋势较好，毛利率增长幅度较大，实现产销两旺，营业收入及营业利润增长，
经营质量稳步提升。
2.报告期内，杭州高科受 BOPET 薄膜、光学膜市场及原材料价格等综合因素影响，相关产品议价能力减弱，其相应单价
下降，导致产品毛利率、营业利润有所下滑。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
23
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司秉承“专注主业、追求卓越”的企业精神，以高科技为战略指引、股份制为制度
基础，持续转型升级，继续专注于薄膜及新材料的研发、生产和销售，坚持规模化、专业
化发展的价值取向，通过技术创新和节能优化，持续提升公司研发能力，延伸产业链，坚
持绿色环保和文明生产，全面提升公司核心竞争力，打造成一流的高分子膜先进制造业基
地，为客户、员工、社会、股东创造最大价值。
（二）公司 2023 年度经营计划
2023 年，公司将市场需求为导向，内外团结进取，加快特种膜研发，提升管理效率，
以收入增长为主要目标，并兼顾提升销售净利润率，以实现未来可持续增长。主要经营措
施如下：
1.攻难关，强管控，提升主营业务业绩。
各子公司进一步稳定生产增加效能。针对不同产品制定相应措施，重点处理好增产与
稳产，优化工艺，有序生产；加强现场管理、做好定期检查、评比和考核；建立健全员工
考核激励机制，减低隐形成本，增强员工主人翁精神。
2.重意识，防风险，开创安全生产新局面。
随着设备长期使用，导致故障率偏高，需要制定更精准完善的安全生产工作计划，加
强车间生产巡查力度，重视设备日常的保养，发现问题，及时处理，降低员工工伤发生率，
减少设备停机维修时间，提升设备完好率、生产效率和产品品质。
3.重创新，增实力，打造转型发展新支点。
加强核心技术攻关，加快科技成果转化，把握薄膜市场供需节奏，加大新产品开发力
度，及时调整产品品种，进一步巩固客户群。根据市场需要，结合技术储备，确定不同生
产线的主体定位，优化产品结构，提升产品质量。公司内部立项新产品不少于 10 只，争
取获得发明和实用新型专利各 2 只。
4.建体系，拓销售，释放内部管理新效能。
根据各子公司的产品特点，建立研发体系，打造特色的拳头产品。坚持精准、精细、
精益求精的“三精”原则，进一步创新管理机制，为促进产业转型提供坚实基础。国内市
场积极开拓新客户。国外市场积极拓展外销渠道，提供外贸客户个性化服务，全力满足客
户需求。充分利用各类专业网络平台，参加国内外行业展销会，主动出击抓订单,千方百
计拓市场，提升公司产品知名度。
5.重人才，抓风气，展现企业发展新气象。
重视强化人才的培养力度，以“一对一”、“一带一”的形式，进行企业内部“梯队
式”人才培养，为管理人才提供管理平台，为技术人员提供技术平台，为完善的激励机制
驱动团队发展，激发技术人才的积极性。
（三）风险因素分析及应对措施
①市场竞争加剧风险
公司所处包装材料行业竞争充分，市场产能的持续增长和规模化生产企业日趋增多，
特别是聚酯薄膜企业的生产规模不断扩张，国内聚酯薄膜行业的市场竞争激烈。国内和国
际市场竞争将进一步加剧，可能导致公司产品毛利率下降，从而影响经营业绩不能达到预
期目标的风险。
应对措施：公司将精准把握行业发展动态，深化产品结构调整和产业转型升级，加大
实施差异化、特种化和高端化的经营策略，并持续深化降本增效和精益生产管理，提升产
品竞争力。
②原材料价格波动风险
公司原材料受原油供需变化、全球经济形势、货币流动性及地缘政治等因素影响，原
油市场一旦出现剧烈波动，将对公司盈利能力及采购策略制定及实施构成风险和挑战。
24
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
应对措施：针对原材料价格波动，公司将进一步完善采购机制，密切关注国内外市场
相关原材料的价格走势变动，做好分析研判，同时保持产品价格策略的灵活性和库存弹性，
削弱原材料价格波动对公司的影响。
③安全生产风险
公司所有产线均从国外进口的自动化大型设备，在生产过程中涉及高温，如操作不当
容易引起安全生产事故。公司高度重视安全生产工作，制订了各项规章制度，且大规模、
连续性生产方式相比传统间歇性生产方式有效降低了安全事故发生的风险，但不能完全排
除因疏忽大意或者主观故意引起的操作失误、系统故障或者其他问题发生意外安全事故的
风险，从而带来经济损失、法律纠纷或违规风险的可能性。
应对措施：公司加大安全隐患排查和整改力度，健全安全生产管理制度，完善操作流
程，强化全员安全意识，减少安全事故发生的可能性。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
巨潮资讯网
http://www.c
公司经营情
ninfo.com.cn
况、产业情
2022 年 05 月 网上业绩说明 网络参会的投 ，《002263 大
其他 其他 况、未来发展
12 日 会 资者 东南业绩说明
规划、产品研
会、路演活动
发情况等
信息
20220513》
巨潮资讯网
德邦证券、建
公司经营情 http://www.c
信基金、泰达
2022 年 6 月 况、产业情 ninfo.com.cn
宏利、富国基
27 日-2022 年 电话会议调研 电话沟通 机构 况、未来发展 ，《002263 大
金、国金证券
6 月 28 日 规划、产品研 东南调研活动
等机构共 13
发情况等 信息
人
20220629》
25
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》
《上市公司治理准则》和其他有关法律、法规的有关规定，构建完善的法人治理结构，制
定现代企业制度，并结合实际情况不断健全内部控制体系，规范公司运作。
报告期内，公司股东大会均以现场投票和网络投票相结合方式召开，股东大会的召集、
召开与表决程序符合《公司法》《上市公司股东大会规则》《深圳证券交易所股票上市规
则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定，能够确保全体股东尤其是中小股
东充分行使自身权利。
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；董事会的人数及
人员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司董事会下设审计委员会、提名委员
会、薪酬委员会及战略委员会，为董事会的决策提供专业意见。公司全体董事能够依据
《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，独立董事独立客观判断审议事项，对影响中小
股东权益事项发表独立意见，促进公司规范运作，保护投资者的合法权益。
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及构
成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，
认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运行情况实施监督，对公
司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规等进行有效监督。
公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。认真履行信息披露义务，
真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息，确保所有股东有公平的机会获得公司相
关信息。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各
方利益的协调平衡，加强与各方的沟通交流，共同推动公司持续、稳健发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运
作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全独立，具有独立面对市场经
营的能力。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预
公司的决策和经营活动的行为。
1.业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、产品供销
等业务体系，均由公司自主决策、自负盈亏，公司对现有不可避免的关联交易进行了规范，
严格执行关联交易协议及相应的决策程序，关联交易公平合理，不存在损害公司和股东利
益的行为。
2.人员方面：公司设有独立的人力资源职能部门，负责劳动、人事及工资管理。公司
总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均在本公司专职并领取薪酬。
26
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
3.资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，公司拥有独立完整的经营、办公场
所、生产系统、辅助生产系统、配套设施以及土地及房屋使用权等无形资产。
4.机构方面：公司独立开展生产和经营，具有独立的、规范健全的组织结构和法人治
理结构，各部门之间职责分明、相互协调，自成为完全独立运行的机构体系。
5.财务方面：公司设立了独立的财务部门，具有独立的会计核算体系和财务管理制度，
独立经营、独立核算、独立纳税。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）上披露的
2021 年年度股东 2022 年 05 月 18 2022 年 05 月 19
年度股东大会 27.99% 《2021 年年度股
大会 日 日
东大会决议公告》
（编号：2022-
011）。
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）上披露的
2022 年第一次临 2022 年 09 月 15 2022 年 09 月 16
临时股东大会 27.97% 《2022 年第一次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议公告》（编号：
2022-018）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
董事 2019 2025
长、 年 09 年 09
骆平 现任 男 44 0 0 0 0 0
总经 月 17 月 15
理 日 日
沈亚 2019 2025
董事 现任 男 44 0 0 0 0 0
平 年 09 年 09
27
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
月 17 月 14
日 日
2019 2025
王江 年 09 年 09 20,00 20,00
董事 现任 男 47 0 0 0
平 月 17 月 14 0 0
日 日
董 2019 2025
黄剑 事、 年 09 年 09
现任 男 53 0 0 0 0 0
鹏 副总 月 17 月 14
经理 日 日
2019 2025
夏杰 独立 年 09 年 09
现任 男 48 0 0 0 0 0
斌 董事 月 17 月 14
日 日
2019 2025
周伯 独立 年 09 年 09
现任 男 54 0 0 0 0 0
煌 董事 月 17 月 14
日 日
2019 2025
朱锡 独立 年 09 年 09
现任 男 60 0 0 0 0 0
坤 董事 月 17 月 14
日 日
2022 2025
监事
钱苏 年 09 年 09
会主 现任 男 32 0 0 0 0 0
凯 月 15 月 14
席
日 日
2019 2025
许国 年 09 年 09
监事 现任 男 56 0 0 0 0 0
富 月 17 月 14
日 日
2022 2025
年 09 年 09
蒲狄 监事 现任 男 30 0 0 0 0 0
月 15 月 14
日 日
2019 2022
黄伟 副总 年 09 年 09
离任 男 52 0 0 0 0 0
光 经理 月 17 月 15
日 日
副总
经 2022 2025
周明 理、 年 09 年 09
任免 男 53 0 0 0 0 0
良 董事 月 15 月 14
会秘 日 日
书
2019 2025
钟民 财务 年 09 年 09
现任 男 52 0 0 0 0 0
均 总监 月 17 月 14
日 日
2019 2025
副总 年 09 年 09
王陈 现任 男 40 0 0 0 0 0
经理 月 17 月 14
日 日
2019 2022
董事
年 09 年 09
王陈 会秘 离任 男 40 0 0 0 0 0
月 17 月 15
书
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 20,00 0 0 0 20,00 --
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
0 0
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
黄伟光 副总经理 任期满离任 2022 年 09 月 15 日 任期届满
周明良 监事、监事会主席 任期满离任 2022 年 09 月 15 日 任期届满
王陈 董事会秘书 任期满离任 2022 年 09 月 15 日 任期届满
钱苏凯 监事会主席 被选举 2022 年 09 月 15 日 监事会换届
蒲狄 监事 被选举 2022 年 09 月 15 日 监事会换届
副总经理、董事会秘
周明良 聘任 2022 年 09 月 15 日 因公司发展需要
书
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
骆平先生，本科学历。曾任诸暨市次坞镇人民政府副镇长、诸暨市科学技术局综合计
划科科长、诸暨市科学技术局行政审批服务科（综合计划科）科长、办公室主任（其间：
2018.07-2019.07 挂职诸暨市企业风险化解处置协调小组，任副组长）。原诸暨市水务集
团党委委员、副总经理。现任诸暨市水务集团有限公司董事。2019 年 9 月任公司第七届董
事会董事长，总经理；2022 年 9 月任公司第八届董事会董事长，总经理。
沈亚平先生，本科学历。曾任诸暨市水务集团办公室科员、浣江水务股份有限公司董
事会秘书、诸暨市水务集团办公室（党建室）副主任、监事。现任诸暨市水务集团办公室
（党建室）主任。2019 年 9 月任公司第七届董事会董事；2022 年 9 月任公司第八届董事
会董事。
王江平先生，本科学历。曾任浙江金威集团财务部管理会计、出口退税办税员；上虞
市自来水有限责任公司财务科结算中心主任、副科长、科长、兼 ISO 内审组长、公司机关
党支部书记。现任诸暨市水务集团有限公司财务融资部经理。2019 年 9 月任公司第七届董
事会董事；2022 年 9 月任公司第八届董事会董事。
黄剑鹏先生，本科学历。曾任浙江菲达集团有限公司营销处工作、浙江大东南股份有
限公司宁波分公司负责人。现任宁波大东南万象科技有限公司法定代表人。2019 年 9 月任
公司第七届董事会董事，副总经理；2022 年 9 月任公司第八届董事会董事，副总经理。
周伯煌先生，本科学历。曾任浙江林学院经济管理系助教、浙江林学院经济管理系讲
师、浙江农林大学人文学院副教授、浙江农林大学法政学院副教授。现任浙江农林大学暨
阳学院教授。2019 年 9 月任公司第七届董事会独立董事；2022 年 9 月任公司第八届董事
会独立董事。
夏杰斌先生，本科学历，注册会计师，注册资产评估师。曾任绍兴市审计事务所审计
员；绍兴中兴会计师事务所有限公司副所长。现任绍兴中审会计师事务所所长、中国资产
评估协会全国委员、绍兴市柯桥区国有资产管理专家委员。2019 年 9 月任公司第七届董事
会独立董事；2022 年 9 月任公司第八届董事会独立董事。
朱锡坤先生，硕士学历，高级工程师。历任浙江省包装公司工程师、技改科长、技术
部经理；浙江省包装行业协调办公室副主任；浙江省工业设计研究院高级工程师。公司第
四届、第五届董事会独立董事。现任浙江景兴职业股份有限公司独立董事、杭州荣晨企业
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
管理咨询有限公司监事。2019 年 9 月任公司第七届董事会独立董事；2022 年 9 月任公司
第八届董事会独立董事。
（二）监事会成员
钱苏凯先生，本科学历。曾任山下湖鸿昌珍珠有限公司财务、浙江伊能达进出口有限
公司销售。现任公司办公室主任。2019 年 9 月任公司第七届监事会监事；2022 年 9 月任
公司第八届监事、监事会主席。
许国富先生，本科学历。曾任诸暨市污水处理有限公司副经理、总工程师、党支部书
记；诸暨市暨阳排水管理有限公司副经理；诸暨市水务集团办公室副主任（招标办副主
任）。现任诸暨市水务集团监察审计部（效能督查室）副经理（副主任）。2019 年 9 月任
公司第七届监事会监事；2022 年 9 月任公司第八届监事会监事。
蒲狄先生，本科学历。曾就职于诸暨市自来水有限公司办公室、浣江水务股份有限公
司综合办公室工作。现任浣江水务股份有限公司综合办主任、董事会秘书。2022 年 9 月任
公司第八届监事会监事。
（三）高级管理人员
周明良先生，本科学历。曾任浙江菲达环保科技股份有限公司董事、董事会秘书。现
任菲达集团有限公司监事会主席。2019 年 9 月至 2022 年 9 月担任公司第七届监事、监事
会主席；2022 年 9 月聘任公司副总经理、董事会秘书。
钟民均先生，大专学历，高级会计师。曾任浙江菲达环保科技股份有限公司财务总监
兼财务部部长。现任菲达集团有限公司董事。2019 年 9 月聘任公司财务总监；2022 年 9
月聘任公司财务总监。
王陈先生，大专学历。曾任《文化交流》杂志社诸暨办事处编辑、浙江大东南股份有
限公司办公室副主任、证券投资部董事会秘书助理。2019 年 9 月至 2022 年 9 月担任公司
董事会秘书；2019 年 9 月至今聘任公司副总经理。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
诸暨市水务集团 2023 年 03 月 13
骆平 董事 否
有限公司 日
诸暨市水务集团 办公室（党建 2023 年 03 月 13
沈亚平 是
有限公司 室）主任、监事 日
诸暨市水务集团
王江平 财务融资部经理 是
有限公司
诸暨市水务集团 监察审计部副经
许国富 否
有限公司 理
浣江水务股份有 综合办主任、董
蒲狄 否
限公司 事会秘书
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
宁波大东南万象 2009 年 02 月 18
黄剑鹏 法定代表人 是
科技有限公司 日
绍兴中审会计师
2008 年 05 月 15
夏杰斌 事务所（普通合 所长 是
日
伙）
周伯煌 浙江农林大学暨 教授 2012 年 07 月 02 是
30
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
阳学院 日
浙江景兴纸业股 2022 年 12 月 07 2025 年 12 月 06
朱锡坤 独立董事 是
份有限公司 日 日
杭州荣晨企业管 2016 年 03 月 30
朱锡坤 监事 是
理咨询有限公司 日
菲达集团有限公 2023 年 01 月 16
钟民均 董事 否
司 日
菲达集团有限公 2023 年 01 月 16
周明良 监事会主席 否
司 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
公司现任董事兼副总经理黄剑鹏、监事会主席钱苏凯、副总经理王陈于 2019 年 11 月
受到深圳证券交易所通报批评，2020 年 5 月受到中国证监会浙江监管局行政处罚。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
报酬决策程序与确定依据：股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法；高级管理人
员的薪酬和支付方式由董事薪酬委员会提议，由董事会确定。
确定依据：年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，由董
事会薪酬委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。公司根据
绩效考核结果兑现其绩效年薪，并进行奖惩。独立董事津贴经第七届董事会第四次会议和
2019 年年度股东大会审议通过，每人年津贴 6 万元。
实际支付情况：报告期内，公司董事、监事、高管的薪酬根据薪酬计划按月发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事长、总经
骆平 男 44 现任 54.75 否
理
王江平 董事 男 47 现任 0 是
沈亚平 董事 男 44 现任 0 是
董事、副总经
黄剑鹏 男 53 现任 323.4 否
理
周伯煌 独立董事 男 54 现任 6 否
夏杰斌 独立董事 男 48 现任 6 否
朱锡坤 独立董事 男 60 现任 6 否
钱苏凯 监事会主席 男 32 现任 10.94 否
许国富 监事 男 56 现任 18.36 否
蒲狄 监事 男 30 现任 0 是
黄伟光 副总经理 男 52 离任 216 否
王陈 副总经理 男 40 现任 18.05 否
钟民均 财务总监 男 52 现任 45 否
副总经理、董
周明良 男 53 现任 45 否
事会秘书
合计 -- -- -- -- 749.5 --
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
具体内容详见公司于 2022
年 4 月 27 日发表在《上海
证券报》《证券日报》《证券
时报》和巨潮资讯网
第七届董事会第十二次会议 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 27 日
（www.cninfo.com.cn）上
披露的《第七届董事会第十
二次会议决议公告》（编
号：2022-002）。
会议审议通过了《公司
第七届董事会第十三次会议 2022 年 08 月 23 日 不适用 2022 年半年度报告及摘
要》。
具体内容详见公司于 2022
年 8 月 31 日发表在《中国
证券报》《证券日报》《证券
时报》和巨潮资讯网
第七届董事会第十四次会议 2022 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 31 日
（www.cninfo.com.cn）上
披露的《第七届董事会第十
四次会议决议公告》（编
号：2022-013）。
具体内容详见公司于 2022
年 9 月 16 日发表在《中国
证券报》《证券日报》《证券
时报》和巨潮资讯网
第八届董事会第一次会议 2022 年 09 月 15 日 2022 年 09 月 16 日
（www.cninfo.com.cn）上
披露的《第八届董事会第一
次会议决议公告》（编号：
2022-020）。
会议审议通过了《公司
第八届董事会第二次会议 2022 年 10 月 25 日 不适用
2022 年第三季度报告》。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
骆平 5 4 1 0 0 否 2
王江平 5 4 1 0 0 否 2
沈亚平 5 4 1 0 0 否 2
黄剑鹏 5 3 2 0 0 否 1
夏杰斌 5 3 2 0 0 否 2
周伯煌 5 3 2 0 0 否 2
朱锡坤 5 3 2 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
32
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易
所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，主动关注公司经营
管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案作出科学、审慎决策，
为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董
事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展，维护公司和全体股
东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
公司审计委
员会严格按
照《公司
法》、中国
证监会监管
1.审议 规则及《公
《2021 年度 司章程》
报告》全文 《董事会议
及摘要； 事规则》
《2021 年度 《董事会审
财务决算报 计委员会工
告》；2.对 作细则》
2022 年 04
会计师事务 《董事会审 无 无
夏杰斌、王 月 25 日
所进行评 计委员会年
审计委员会 江平、朱锡 3
价，提出是 报工作规
坤
否续聘建 程》开展工
议；3.审议 作，勤勉尽
《2022 年第 责，根据公
一季度报 司的实际情
告》。 况，提出了
相关意见，
经过充分沟
通讨论，一
致通过所有
议案。
审议《2022 公司审计委
2022 年 08
年半年度报 员会严格按 无 无
月 23 日
告》。 照《公司
33
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
法》、中国
证监会监管
规则及《公
司章程》
《董事会议
事规则》
《董事会审
计委员会工
作细则》
《董事会审
计委员会年
报工作规
程》开展工
作，勤勉尽
责，根据公
司的实际情
况，提出了
相关意见，
经过充分沟
通讨论，一
致通过所有
议案。
公司审计委
员会严格按
照《公司
法》、中国
证监会监管
规则及《公
司章程》
《董事会议
事规则》
《董事会审
计委员会工
审议《2022 作细则》
2022 年 10
年第三季度 《董事会审 无 无
月 25 日
报告》。 计委员会年
报工作规
程》开展工
作，勤勉尽
责，根据公
司的实际情
况，提出了
相关意见，
经过充分沟
通讨论，一
致通过所有
议案。
薪酬委员会
严格按照
1.审议公司
《公司
董事 2021
法》、中国
年度薪酬议
周伯煌、夏 证监会监管
2022 年 04 案；2.审议
薪酬委员会 杰斌、黄剑 1 规则及《公 无 无
月 25 日 公司高级管
鹏 司章程》
理人员 2021
《董事会议
年度薪酬议
事规则》
案。
《董事会薪
酬委员会工
34
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
作细则》开
展工作，勤
勉尽责，根
据公司的实
际情况，提
出了相关的
意见，经过
充分沟通讨
论，一致通
过所有议
案。
提名委员会
严格按照
《公司
法》、中国
证监会监管
规则及《公
司章程》
《董事会议
事规则》
《董事会提
审议新一届
2022 年 08 名委员会工
董事候选人
月 19 日 作细则》开
资格审查。
展工作，勤
勉尽责，根
据公司的实
际情况，提
出了相关的
意见，经过
充分沟通讨
论，一致通
过所有议
朱锡坤、周
案。
提名委员会 伯煌、沈亚 2
提名委员会
平
严格按照
审议《选举 《公司
董事长》 法》、中国
《选举第八 证监会监管
届董事会专 规则及《公
门委员会成 司章程》
员》《聘任 《董事会议
总经理》 事规则》
《聘任副总 《董事会提
2022 年 09 经理》《聘 名委员会工
无 无
月 15 日 任财务总 作细则》开
监》《聘任 展工作，勤
董事会秘 勉尽责，根
书》《聘任 据公司的实
内审部经 际情况，提
理》《聘任 出了相关的
证券事务代 意见，经过
表》等议 充分沟通讨
案。 论，一致通
过所有议
案。
35
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 104
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 615
报告期末在职员工的数量合计（人） 719
当期领取薪酬员工总人数（人） 719
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 11
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 407
销售人员 30
技术人员 186
财务人员 20
行政人员 76
合计 719
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 4
本科 44
大专 112
高中及以下 559
合计 719
2、薪酬政策
公司综合宏观经济环境、行业和地区的经济水平以及公司的经营业绩，进一步完善薪
酬管理体系，推进内部职、权、责相结合的全面运作，为全体员工提供合法和应有的薪酬
水平，并对某些特殊岗位薪酬标准做了调整，进一步保障了员工薪酬“对内具有公平性，
对外具有竞争力”。在员工福利方面，公司通过员工五险一金、商业险、团队活动等措施，
以“吸收人才、留住人才”为出发点，全面构建具有归属感和认可度的员工薪酬政策。
3、培训计划
公司非常重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职员工加强内部职业
素质提升，指定员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司
把员工培训列入每年的工作内容之一，建立了制度性的培训体系，特别关注新入职员工岗
前培训和在职员工提升培训。同时，根据企业特点，结合公司发展的需求在年初制定针对
36
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
性强、专业性高的配需计划，主要涉及到技术开发、技能提升、专项业务、综合管理、员
工职业素质等各类型的培训内容，从而切实加强和提高各类人员的专业水平，打造适用企
业发展需要的员工队伍，培养复合型人才、专业技能人才以及后背骨干队伍，为企业发展
提供坚强保障，也实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 81,291
劳务外包支付的报酬总额（元） 2,013,316.00
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，公司
董事会负责按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司通过健全和有效实施内部控制，
合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和
效果，促进实现发展战略。
公司《2022 年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制建设及
实施情况。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2022 年度公司不存在内部控制重大缺
陷或重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
37
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：发生涉及财务信息披露的
重大舞弊行为；公司财务报告存在重
重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会
大错报被外部监管机构或审计机构发
严重降低工作效率或效果、或严重加
现，公司对应的控制活动未能识别相
大效果的不确定性、或使之严重偏离
关错报；公司财务报告编报控制程序
预期目标；重要缺陷：缺陷发生的可
存在重大漏洞，可能导致公司报表出
能性较高，会显著降低工作效率或效
定性标准 现重大错报。重要缺陷：公司财务报
果、或显著加大效果的不确定性、或
告编报控制程序存在控制漏洞，虽然
使之显著偏离预期目标；一般缺陷：
不会导致公司报表出现重大错报，但
缺陷发生的可能性较小，会降低工作
仍应引起公司董事会及管理层重视并
效率或效果、或加大效果的不确定
改进的缺陷。一般缺陷：除重大缺陷
性、或使之偏离预期目标。
和重要缺陷之外的财务报告内部控制
缺陷。
重大缺陷：潜在影响>利润总额的
5%；或潜在影响>资产总额的 2%；或
潜在影响>营业收入的 5%。重要缺
陷：利润总额的 3%<潜在影响≤利润 重大缺陷：损失＞营业收入总额的
总额的 5%；或资产总额的 1%<潜在影 5%。重要缺陷：营业收入总额的 2%＜
定量标准
响≤资产总额的 2%；或营业收入的 损失≤营业收入总额的 5%。一般缺
2%<潜在影响≤营业收入的 5%。一般 陷：损失≤营业收入总额的 2%。
缺陷：潜在影响≤利润总额的 3%；或
潜在影响≤资产总额的 1%；或潜在影
响≤营业收入的 2%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
38
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
我们认为，大东南于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发﹝2020﹞14 号）、中国证
监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（证监会公告﹝2020﹞69 号）、中国证监
会浙江监管局《关于开展辖区上市公司治理专项行动的通知》（浙证监公司字﹝2020﹞
141 号）的要求，结合相关法律法规及规章制度，公司对组织决策、控股股东及实际控制
人行为规范、关联交易、内部控制规范体系建设、信息披露、投资者关系、社会责任等方
面进行深入自查。经自查，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建
立健全公司内部控制制度，规范公司运作，加强信息披露，积极开展投资者关系管理工作，
在公司治理的各个方面都基本符合法律、法规的要求。
随着公司业务规模的不断发展，外部宏观经济及市场环境变化，公司将进一步完善公
司治理规则体系，健全公司治理长效机制，提升决策管理的科学性和内控有效性，依法合
规运作，切实提升公司规范运作水平及公司治理有效性，积极提高公司质量，把工作做精
做细，把企业做强做大。
39
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
防治污染设施的建设和运行情况
1.废膜进行破碎处理，会产生少量的粉尘，在破碎机上方设置集气罩，收集粉尘送至
布袋除尘器进行处理，与挤出工序产生的有机废气汇总通过 1 根 15m 排气筒高空排放。
2.公司聚酯薄膜造粒机生产过程中降温需要使用自来水，对于使用过的水在排放前经
过两级过滤（沙石过滤和活性炭过滤），达标后再排入管网。
公司建立了突发环境事件应急预案，制定《环境信息披露及突发事件管理制度》，由
突发事件领导工作小组负责公司环境突发事件的管理及处置工作，并就相关重大问题作出
决策和部署。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司积极推进节能低碳，践行绿色发展理念。子公司宁波万象于 2022 年初实施了一
期工程冷却水池改造项目，可节电 200 万度/年，开展“绿色工厂”创建及咨询评价工作，
通过 ISO14001 环保管理体系认证，实施了清洁生产审核，创建鄞州区无废工厂，并被评
为宁波市节水型企业。
未披露其他环境信息的原因
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
不适用
二、社会责任情况
公司重视履行社会责任，积极构建和谐社会，致力于与投资者建立信任共赢的关系，
保护投资者，尤其是中小投资者的合法权益，在追求企业依法经营、规范运作和科学管理
的同时，积极回馈社会，追求公司与社会的和谐发展。
作为资本市场的参与者，公司尊重资本市场运行规律，重视投资者关系管理，合规信
息披露，以现场投票结合网络投票方式召开股东大会，便利股东参与公司经营决策，通过
互动易、电话等方式接待投资的问询，有效保障投资者的合法权益。
40
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念，十分重视与供应商、客户等关系，在
经营过程中不断加强与各方的沟通和合作，与客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，将
客户满意度作为衡量工作的准绳，不断提升产品品质，提高服务质量。
公司坚持以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，充分尊重和维护员工的个人权
益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，不
断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。
未来，公司将继续积极履行社会责任，实现商业利益与社会责任的高度统一。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司始终高度重视安全生产管理及相关内部控制制度建设，认真贯彻执行国家和上级
主管部门关于安全生产的方针、政策要求，依照《中华人民共和国安全生产法》及相关法
律法规并结合公司具体情况对各业务制定了严格的安全操作流程，采取了有效的安全作业
防护、风险防控等措施，确保安全生产，具体如下：
1.公司制定了较为完善的安全生产管理制度，设立安全委员会，下设安全管理办公室
贯彻落实总体安全委员会各项工作，做好日常工作开展，负责相关安全档案管理及指导相
关部门人员做好档案管理工作。
2.公司积极开展安全教育工作，定期组织全公司各部门进行安全教育、安全生产经验
总结。除了例行的安全教育，组织安全生产管理经验及安全生产典型事故，学习安全生产
相关的新法规、新知识和防护技术等；针对公司新进职工，从公司、部门、班组三级分别
对其进行安全教育，顺利完成相关学习培训，合格后正式上岗工作。
3.公司针对不同的生产岗位、生产设施使用，分别编制操作规程，建立健全规范作业
标准，保障职工作业安全。
4.加强员工劳动保护，落实劳动安全保障，严格执行职业健康安全体系标准，持续推
进职业健康安全管理体系建设。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴相关工作。
41
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本承诺人（包
括其控制的全
资、控股企业
或其他关联企
业）未经营与
上市公司现从
事的主营业务
上市公司合法
相同或类似的
有效存续且水
诸暨市水务集 业务，与上市 2019 年 06 月 恪守承诺、承
避免同业竞争 务集团作为上
团有限公司 公司不构成同 28 日 诺履行中
市公司控股股
业竞争。而且
东期间
在上市公司依
法存续期间，
本承诺人承诺
不经营前述业
务，以避免与
上市公司构成
同业竞争
在持有上市公
司股份期间，
本承诺人及本
收购报告书或
承诺人控制的
权益变动报告
其他企业将严
书中所作承诺
格遵循法律、
法规、规章及
规范性文件、
《浙江大东南
股份有限公司
章程》及上市
上市公司合法
公司其他内部
有效存续且水
诸暨市水务集 规范和减少关 规章制度等有 2019 年 06 月 恪守承诺、承
务集团作为上
团有限公司 联交易 关规定行使股 28 日 诺履行中
市公司控股股
东权利；在上
东期间
市公司股东大
会对涉及本承
诺人及本承诺
人控制的其他
企业的关联交
易进行表决
时，履行关联
交易决策、回
避表决等公允
决策程序。在
持有上市公司
42
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
股份期间，本
承诺人将杜绝
一切非法占用
上市公司的资
金、资产的行
为。除非本承
诺人不再作为
上市公司的股
东，本承诺始
终有效。若本
承诺人因违反
上述承诺而给
上市公司或其
控制企业造成
实际损失的，
由本承诺人承
担赔偿责任
本公司将持续
在资产、人
员、业务、财
务、机构等方
面与上市公司
保持相互独
立，严格遵守
中国证监会关
于上市公司独
上市公司合法
立性的相关规
有效存续且水
诸暨市水务集 保持上市公司 定，不利用股 2019 年 06 月 恪守承诺、承
务集团作为上
团有限公司 独立性 东地位违反上 28 日 诺履行中
市公司控股股
市公司规范运
东期间
作程序和干预
上市公司经营
决策，本公司
及本公司控制
的其他企业保
证不以任何方
式占用上市公
司及其子公司
的资产
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
43
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会﹝2021﹞35
号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产生的产品或副产品
对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会﹝2022﹞31
号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公
布之日起施行。
详见十、财务报告，五、重要会计政策及会计估计、（三十七）“重要会计政策和会
计估计变更”。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
44
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
境内会计师事务所报酬（万元） 120
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 魏琴、夏育新
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
公司报告期内聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2022 年度内部控制审计机构，2022 年度内部控制审
计费用为 30 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
（2021）浙 2021 年 12
0681 民初 月 1 日，诸
13016 号- - 暨市人民法
浙江大东南 院作出《民
集团有限公 事判决书》
司与宁波厚 （2021）浙
道信尚投资 0681 民初
合伙企业 13016 号，
（有限合 判决如下：
伙）签订借 浙江大东南
款合同及借 集团有限公
2022 年 04
款合同之补 1,149.96 否 司就其与宁 终审判决 无 巨潮资讯网
月 01 日
充协议，约 波厚道信尚
定借款金额 投资者合伙
2,400 万 企业（有限
元，借款期 合伙）之间
限 6 个月。 编号为
本公司、本 JK20171115
公司之子公 借款合同下
司宁波万 不能向宁波
象、黄水寿 厚道信尚投
为该笔借款 资者合伙企
提供连带责 业（有限合
45
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
任保证担 伙）清偿的
保，担保范 债务
围为本金、 22999142.8
利息、违约 7 元，由浙
金、补偿 江大东南股
金、赔偿 份有限公
金、逾期利 司、宁波大
息等款项。 东南万象科
宁波厚道信 技有限公司
尚投资合伙 承担二分之
企业（有限 一的赔偿责
合伙）要求 任。本公司
本公司及本 及宁波大东
公司之子公 南万象科技
司承担大东 有限公司不
南集团不能 服诸暨市人
清偿 民法院一审
22999142.8 判决，于
7 元的二分 2021 年 12
之一的赔偿 月 16 日向
责任 浙江省绍兴
市中级人民
法院上诉。
浙江省绍兴
市中级人民
法院于 2022
年 1 月 14
日立案后，
依法组成合
议庭，经阅
卷、询问，
决定不开庭
进行审理。
浙江省绍兴
市中级人民
法院于 2022
年 3 月 29
日作出《民
事判决书》
（2022）浙
06 民终 207
号，判决如
下：1、撤
销浙江省诸
暨市人民法
院（2021）
浙 0681 民
初 13016 号
民事判决；
2、浙江大
东南股份有
限公司、宁
波大东南万
象科技有限
公司就浙江
大东南集团
有限公司与
宁波厚道信
46
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
尚投资合伙
企业（有限
合伙）浙江
编号为
JK20171115
借款合同项
下不能清偿
部分债务的
二分之一承
担赔偿责
任；3、驳
回宁波厚道
信尚投资合
伙企业（有
限合伙）的
其余诉讼请
求。如果被
告未按本判
决指定的期
间履行给付
金钱义务，
应当依照
《中华人民
共和国民事
诉讼法》第
二百五十三
条之规定，
加倍支付迟
延履行期间
的债务利
息。一审案
件受理费
90797 元，
减半收取
45398.5
元，二审案
件受理费
90797 元，
均由浙江大
东南股份有
限公司、宁
波大东南万
象科技有限
公司共同负
担。
（2019）浙 2020 年 7 月
0681 民初 6 日，诸暨
16161 号-浙 市人民法院
江大东南股 （2019）浙
份有限公司 0681 民初
请求确认法 16158 号判
2020 年 08
定代表人以 2,840 否 决：确认原 尚未结案 无 巨潮资讯网
月 04 日
浙江大东南 告浙江大东
股份有限公 南股份有限
司名义与丰 公司与被告
球集团有限 丰球集团有
公司于 2018 限公司于
年 6 月 26 2018 年 6 月
47
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
日签订的 26 日签订的
《反担保保 《反担保保
证合同》 证合同》
（合同编号 （合同编号
FQ2018002 FQ2018002
）无效 ）无效。
公司于 2020
年1月2日
收到浙江证
监局下发的
【2019】7 浙江省杭州
截至报告期
号《行政处 市中级人民 部分案件终
末，公司已
罚决定 法院作出一 审判决；部
223 否 向受损投资 不适用 不适用
书》，投资 审判决赔偿 分案件一审
者支付 2.29
者因公司虚 金额约 223 判决
万元
假陈述行为 万元
而遭受损
失，向相关
法院提起民
事诉讼
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
48
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司将璜山厂区部分房屋建筑物及机器设备出租给诸暨万水塑业有限公司使用，报告
期 1-12 月公司向其收取租金（不含税）132.74 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
49
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.公司于 2022 年 4 月 1 日披露了《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》（公告编号：
2022-001），对原控股股东及其关联方违规担保涉及的相关诉讼事项进展进行了公告。报
告期内，公司全资子公司宁波大东南万象科技有限公司与宁波厚道信尚投资合伙企业（有
限合伙）保证合同纠纷案，已由浙江省绍兴市中级人民法院于 2022 年 3 月 29 日作出民事
终审判决。相关诉讼事项对公司本期利润或期后利润不会产生影响。
2.公司于 2022 年 4 月 27 日披露了《关于 2022 年度公司及子公司申请授信额度的公告》
（公告编号：2022-006），为保证授信的延续性，公司及子公司于 2022 年度向金融机构
申请总额不超过人民币 8 亿元的授信额度，具体融资金额将视公司及子公司实际资金需求
确定。
3.公司于 2022 年 4 月 27 日披露了《关于使用部分自有资金购买理财产品的公告》
（公告编号：2022-007），同意在不影响正在经营的情况下，公司及下属子公司使用余额
不超过 7 亿元（含本数）的部分自有资金购买安全性较高、流动性较好、风险可控、投资
回报相对较好的理财产品。报告期内，公司未购买理财产品。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
50
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 18,000 0.00% -3,000 -3,000 15,000 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 18,000 0.00% -3,000 -3,000 15,000 0.00%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 18,000 0.00% -3,000 -3,000 15,000 0.00%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,878,34 1,878,34
售条件股 100.00% 3,000 3,000 100.00%
2,100 5,100
份
1、人
1,878,34 1,000.00 1,878,34
民币普通 3,000 3,000 100.00%
2,100 % 5,100
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
51
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份 1,878,36 1,878,36
100.00% 0 0 100.00%
总数 0,100 0,100
股份变动的原因
适用 □不适用
公司限售股变动原因系高管锁定股变动。2021 年 12 月 16 日，公司董事王江平先生通过集合竞价方式减持 4,000 股，对
应 2022 年高管锁定股按比例计算减少 3,000 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
王江平 18,000 0 3,000 15,000 高管锁定股 高管锁定股
合计 18,000 0 3,000 15,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
52
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 76,914 上一月末 74,536 股股东总 0 0
股股东总数（如有）（参
东总数 普通股股 数（如有）
见注 8）
东总数 （参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
诸暨市水
524,158,0 524,158,0
务集团有 国有法人 27.91% 0 0
20 20
限公司
境内自然 19,587,47 19,587,47
李福桥 1.04% 1,141,700 0
人 0 0
境内自然 14,932,94 14,932,94
胡赵娟 0.79% 3,348,500 0
人 2 2
海南利多
境内非国 13,123,76 - 13,123,76
利经贸有 0.70% 0
有法人 0 2,098,100 0
限公司
海口慧平
境内非国 12,468,02 12,468,02
广告有限 0.66% 1,550,300 0
有法人 8 8
公司
境内自然 11,237,50 11,237,50
沈凤飞 0.60% 4,396,705 0
人 5 5
中国包装
进出口有
国有法人 0.47% 8,798,350 0 0 8,798,350 冻结 8,798,320
限责任公
司
境内自然
杜泽武 0.35% 6,649,200 6,473,300 0 6,649,200
人
境内自然
薛勤妹 0.33% 6,166,900 6,166,900 0 6,166,900
人
境内自然
吴晓旗 0.30% 5,720,000 120,000 0 5,720,000
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东中，本公司控股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一
理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于《上市公司收
致行动的说明
购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
诸暨市水务集团有限公 人民币普 524,158,0
524,158,020
司 通股 20
53
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
人民币普 19,587,47
李福桥 19,587,470
通股 0
人民币普 14,932,94
胡赵娟 14,932,942
通股 2
海南利多利经贸有限公 人民币普 13,123,76
13,123,760
司 通股 0
人民币普 12,468,02
海口慧平广告有限公司 12,468,028
通股 8
人民币普 11,237,50
沈凤飞 11,237,505
通股 5
中国包装进出口有限责 人民币普
8,798,350 8,798,350
任公司 通股
人民币普
杜泽武 6,649,200 6,649,200
通股
人民币普
薛勤妹 6,166,900 6,166,900
通股
人民币普
吴晓旗 5,720,000 5,720,000
通股
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无 上述股东中，本公司控股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
限售流通股股东和前 10 理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于《上市公司收
名股东之间关联关系或 购管理办法》规定的一致行动人。
一致行动的说明
1.股东李福桥通过信用证券账户持有 18,496,170 股。
前 10 名普通股股东参与
2.股东海南利多利经贸有限公司通过信用证券账户持有 13,123,760 股。
融资融券业务情况说明
3.股东海口慧平广告有限公司通过信用证券账户持有 12,468,028 股。
（如有）（参见注 4）
4.股东薛勤妹通过信用证券账户持有 6,063,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
制水、供水、污水处
理、水道工程安装及
维修服务，给排水技
诸暨市水务集团有限
金伯渔 2001 年 12 月 31 日 91330681742029072F 术开发；水质检测服
公司
务（以上范围仅限子
公司、分公司经营）。
经销：供水设备
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
54
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位负责
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
诸暨市国有资产监督
— — — —
管理委员会
实际控制人报告期内
控制的其他境内外上 无
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
56
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
57
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
58
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 27 日
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 信会师报字[2023]第 ZF10671 号
注册会计师姓名 魏琴、夏育新
审计报告正文
审计报告
信会师报字[2023]第 ZF10671 号
浙江大东南股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江大东南股份有限公司（以下简称大东南）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大东南
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于大东南，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
59
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、（二十七）收 审计应对
入”所述的会计政策及“五、（二十 (1)了解和评价与收入确认相关的关键内
八）”所披露的附注情况。 部控制的设计和运行有效性，并选取样本
2022 年度大东南合并营业收入 测试控制是否得到执行；
1,584,210,277.96 元，为大东南合并利润 (2)选取样本检查销售合同，判决履约义务
表重要组成项目，从而存在管理层为了达 条件构成和控制权转移的时点，评价收入
到特定目标或期望而操纵收入确认的固有 确认时点是否符合企业会计准则的要求；
风险。因此，我们将收入确认确定为关键 (3)对本年记录的收入交易选取样本，核对
审计事项。 销售合同、订单、发票、出库单、签收
根据大东南的会计政策，公司收入主要来 单、报关单等支持性文件，评价相关收入
源于塑料薄膜、其他材料等产品销售收 确认是否符合会计政策；
入。塑料薄膜、其他材料等产品销售收入 (4)对收入和成本执行分析性程序，包括本
分为内销和外销：内销以将产品交付给购 期各月份收入、成本、毛利率波动分析，
货方，获取客户确认的签收或者验收回单 主要产品收入、成本、毛利率分析等，评
作为收入确认依据；外销以出口办理完成 价收入确认的准确性和合理性；
海关报关手续作为收入确认依据。 (5)选取重要客户针对应收账款、预收款项
的期末余额和本期收入确认的金额实施函
证程序，并对函证过程进行严格的控制；
(6)针对资产负债表日前后确认的收入，选
取一定样本，检查发货单、发票、签收
单、报关单等支持性文件，以确定收入是
否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
大东南管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大东南 2022 年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
60
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大东南的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大东南的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对大东南持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
61
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致大东南不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（六）就大东南中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：魏琴
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：夏育新
中国上海 2023 年 4 月 27 日
62
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江大东南股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,028,737,970.59 943,831,930.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,415,474.86 11,861,998.27
应收账款 97,465,846.25 95,238,373.33
应收款项融资 125,007,064.37 125,297,291.39
预付款项 30,771,628.20 61,993,420.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 379,853.58 513,129.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 286,175,906.37 226,882,943.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,085,555.98 28,991,174.33
流动资产合计 1,587,039,300.20 1,494,610,261.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,287,958,797.30 1,392,048,083.95
在建工程 154,698.03 2,237,468.56
63
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 59,593,762.51 61,702,513.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,033,903.69 297,500.00
递延所得税资产 15,146,910.54 8,446,088.04
其他非流动资产 8,285,526.69 2,203,879.72
非流动资产合计 1,372,173,598.76 1,466,935,533.82
资产总计 2,959,212,898.96 2,961,545,794.85
流动负债：
短期借款 17,904,614.59 41,512,401.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 88,860,188.35 75,090,236.58
预收款项
合同负债 28,201,597.56 45,022,242.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,224,764.30 17,411,616.63
应交税费 26,317,915.88 62,573,062.02
其他应付款 5,347,685.41 2,448,404.76
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,666,207.68 5,852,891.52
流动负债合计 183,522,973.77 249,910,855.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
64
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,606,892.10
递延收益 58,030,453.64 63,303,878.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,637,345.74 63,303,878.70
负债合计 243,160,319.51 313,214,733.84
所有者权益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 812,374,431.53 812,374,431.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,399,777.39 38,399,777.39
一般风险准备
未分配利润 -13,081,729.47 -80,803,247.91
归属于母公司所有者权益合计 2,716,052,579.45 2,648,331,061.01
少数股东权益
所有者权益合计 2,716,052,579.45 2,648,331,061.01
负债和所有者权益总计 2,959,212,898.96 2,961,545,794.85
法定代表人：骆平 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：许海芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 474,958,549.56 31,076,895.84
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,008,389.34
应收账款 1,646,469.22 2,562,373.72
应收款项融资 700,000.00 3,091,450.50
预付款项 863,748.91 6,418,672.40
其他应收款 412,620,731.61 581,449,328.59
其中：应收利息
应收股利
存货 25,045,446.23 34,250,517.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,915,043.21
65
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
流动资产合计 915,834,945.53 689,772,670.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,735,089,095.96 1,735,089,095.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 408,272,815.14 436,774,525.42
在建工程 2,194,072.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,691,943.52 7,977,948.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,151,053,854.62 2,182,035,642.12
资产总计 3,066,888,800.15 2,871,808,313.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,740,090.07 12,209,363.87
预收款项
合同负债 3,823,698.11 7,021,841.87
应付职工薪酬 2,254,746.25 2,792,474.24
应交税费 4,062,178.03 2,711,998.72
其他应付款 484,588,930.63 346,173,810.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 497,080.75 912,839.44
流动负债合计 502,966,723.84 371,822,328.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
66
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,606,892.10
递延收益 47,351,149.50 51,226,456.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 48,958,041.60 51,226,456.26
负债合计 551,924,765.44 423,048,784.42
所有者权益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,816,224.96 915,816,224.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,399,777.39 38,399,777.39
未分配利润 -317,612,067.64 -383,816,573.68
所有者权益合计 2,514,964,034.71 2,448,759,528.67
负债和所有者权益总计 3,066,888,800.15 2,871,808,313.09
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,584,210,277.96 1,673,681,589.09
其中：营业收入 1,584,210,277.96 1,673,681,589.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,501,612,407.35 1,420,430,186.13
其中：营业成本 1,394,965,816.11 1,310,570,964.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,380,059.11 15,365,419.52
销售费用 11,519,859.89 8,897,283.64
67
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
管理费用 69,096,964.23 75,044,994.73
研发费用 40,109,798.77 37,823,120.51
财务费用 -23,460,090.76 -27,271,596.90
其中：利息费用 1,894,248.49 435,573.93
利息收入 40,242,881.76 27,136,699.20
加：其他收益 9,637,947.41 5,867,466.05
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-87,954.62 -1,124,402.61
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-16,358,862.56 -2,030,799.41
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
26,892.38
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
75,789,000.84 255,990,559.37
列）
加：营业外收入 448,425.34 738,029.54
减：营业外支出 1,827,372.70 123,714.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号
74,410,053.48 256,604,874.33
填列）
减：所得税费用 6,688,535.04 13,341,079.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
67,721,518.44 243,263,795.22
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
67,721,518.44 243,263,795.22
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 67,721,518.44 243,263,795.22
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
68
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 67,721,518.44 243,263,795.22
归属于母公司所有者的综合收益总
67,721,518.44 243,263,795.22
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.04 0.13
（二）稀释每股收益 0.04 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：骆平 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：许海芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 255,492,520.59 486,839,129.07
减：营业成本 249,871,129.10 433,749,489.44
税金及附加 596,588.44 1,108,250.27
销售费用 184,975.30 499,597.93
管理费用 22,720,612.00 25,101,504.36
研发费用
财务费用 -2,950,978.60 -897,739.16
其中：利息费用
利息收入 3,586,794.83 955,315.86
加：其他收益 3,911,288.58 3,932,825.16
投资收益（损失以“－”号填
175,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
69
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
80,900,897.69 -85,223,780.46
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,202,669.97 44,009.28
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
67,679,710.65 121,031,080.21
列）
加：营业外收入 129,373.11 104,000.24
减：营业外支出 1,604,577.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号
66,204,506.04 121,135,080.45
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
66,204,506.04 121,135,080.45
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
66,204,506.04 121,135,080.45
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 66,204,506.04 121,135,080.45
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
70
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,492,514,155.22 1,453,769,749.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,545,819.94 2,484,100.78
收到其他与经营活动有关的现金 48,405,411.26 28,527,392.61
经营活动现金流入小计 1,572,465,386.42 1,484,781,243.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,226,124,152.35 1,088,214,997.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 101,101,637.26 94,121,975.78
支付的各项税费 83,229,222.93 80,983,442.16
支付其他与经营活动有关的现金 40,432,151.39 41,876,186.21
经营活动现金流出小计 1,450,887,163.93 1,305,196,601.27
经营活动产生的现金流量净额 121,578,222.49 179,584,641.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
90,217.88
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,217.88
购建固定资产、无形资产和其他长
13,062,784.76 11,127,525.97
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,062,784.76 11,127,525.97
投资活动产生的现金流量净额 -13,062,784.76 -11,037,308.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 176,347,534.66 196,244,395.94
收到其他与筹资活动有关的现金 26,846,465.63 61,606,366.04
筹资活动现金流入小计 203,194,000.29 257,850,761.98
71
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
偿还债务支付的现金 200,064,303.92 184,422,536.32
分配股利、利润或偿付利息支付的
647,464.17 197,121.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 28,440,000.00 21,170,456.00
筹资活动现金流出小计 229,151,768.09 205,790,114.15
筹资活动产生的现金流量净额 -25,957,767.80 52,060,647.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,557,669.93 220,607,981.49
加：期初现金及现金等价物余额 935,394,930.33 714,786,948.84
六、期末现金及现金等价物余额 1,017,952,600.26 935,394,930.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 282,679,154.61 448,550,106.06
收到的税费返还 28,344,133.11 1,199,110.83
收到其他与经营活动有关的现金 4,782,149.76 1,116,834.50
经营活动现金流入小计 315,805,437.48 450,866,051.39
购买商品、接受劳务支付的现金 237,376,661.48 331,985,027.63
支付给职工以及为职工支付的现金 14,484,456.48 14,429,722.87
支付的各项税费 1,714,304.19 650,992.67
支付其他与经营活动有关的现金 6,828,713.79 7,305,973.47
经营活动现金流出小计 260,404,135.94 354,371,716.64
经营活动产生的现金流量净额 55,401,301.54 96,494,334.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
114,916.54 861,530.05
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 179,603,361.27 260,975,920.38
投资活动现金流出小计 179,718,277.81 261,837,450.43
投资活动产生的现金流量净额 -179,718,277.81 -261,837,450.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 567,450,259.68 168,478,931.47
筹资活动现金流入小计 567,450,259.68 168,478,931.47
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
72
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 567,450,259.68 168,478,931.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 443,133,283.41 3,135,815.79
加：期初现金及现金等价物余额 29,666,895.84 26,531,080.05
六、期末现金及现金等价物余额 472,800,179.25 29,666,895.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
-
一、 1,87 812, 38,3 2,64 2,64
80,8
上年 8,36 374, 99,7 8,33 8,33
03,2
期末 0,10 431. 77.3 1,06 1,06
47.9
余额 0.00 53 9 1.01 1.01
1
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 1,87 812, 38,3 2,64 2,64
80,8
本年 8,36 374, 99,7 8,33 8,33
03,2
期初 0,10 431. 77.3 1,06 1,06
47.9
余额 0.00 53 9 1.01 1.01
1
三、
本期
增减
变动 67,7 67,7 67,7
金额 21,5 21,5 21,5
（减 18.4 18.4 18.4
少以 4 4 4
“－
”号
填
73
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
列）
（一
67,7 67,7 67,7
）综
21,5 21,5 21,5
合收
18.4 18.4 18.4
益总
4 4 4
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
74
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
75
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 1,87 812, 38,3 2,71 2,71
13,0
本期 8,36 374, 99,7 6,05 6,05
81,7
期末 0,10 431. 77.3 2,57 2,57
29.4
余额 0.00 53 9 9.45 9.45
7
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 1,87 812, 38,3 2,40 2,40
324,
上年 8,36 374, 99,7 5,06 5,06
067,
期末 0,10 431. 77.3 7,26 7,26
043.
余额 0.00 53 9 5.79 5.79
13
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 1,87 812, 38,3 2,40 2,40
324,
本年 8,36 374, 99,7 5,06 5,06
067,
期初 0,10 431. 77.3 7,26 7,26
043.
余额 0.00 53 9 5.79 5.79
13
三、 243, 243, 243,
本期 263, 263, 263,
增减 795. 795. 795.
变动 22 22 22
76
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
243, 243, 243,
）综
263, 263, 263,
合收
795. 795. 795.
益总
22 22 22
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
77
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
78
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 1,87 812, 38,3 2,64 2,64
80,8
本期 8,36 374, 99,7 8,33 8,33
03,2
期末 0,10 431. 77.3 1,06 1,06
47.9
余额 0.00 53 9 1.01 1.01
1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,878 - 2,448
915,8 38,39
上年 ,360, 383,8 ,759,
16,22 9,777
期末 100.0 16,57 528.6
4.96 .39
余额 0 3.68 7
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,878 - 2,448
915,8 38,39
本年 ,360, 383,8 ,759,
16,22 9,777
期初 100.0 16,57 528.6
4.96 .39
余额 0 3.68 7
三、 66,20 66,20
本期 4,506 4,506
增减 .04 .04
79
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 66,20 66,20
合收 4,506 4,506
益总 .04 .04
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
80
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
81
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,878 - 2,514
915,8 38,39
本期 ,360, 317,6 ,964,
16,22 9,777
期末 100.0 12,06 034.7
4.96 .39
余额 0 7.64 1
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,878 - 2,327
915,8 38,39
上年 ,360, 504,9 ,624,
16,22 9,777
期末 100.0 51,65 448.2
4.96 .39
余额 0 4.13 2
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,878 - 2,327
915,8 38,39
本年 ,360, 504,9 ,624,
16,22 9,777
期初 100.0 51,65 448.2
4.96 .39
余额 0 4.13 2
三、
本期
增减
变动
金额 121,1 121,1
（减 35,08 35,08
少以 0.45 0.45
“－
”号
填
列）
（一 121,1 121,1
）综 35,08 35,08
82
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
合收 0.45 0.45
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
83
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,878 915,8 38,39 - 2,448
84
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期 ,360, 16,22 9,777 383,8 ,759,
期末 100.0 4.96 .39 16,57 528.6
余额 0 3.68 7
三、公司基本情况
浙江大东南股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2000 年 1 月 8 日经原浙江省人民政府证券
委员会浙证委[1999]102 号文批准，由浙江大东南集团有限公司(原名：浙江大东南塑胶集团公司，以下
简称大东南集团公司)作为主发起人，将其与塑胶包装业务有关的经营性资产、负债及对子公司浙江惠
盛塑胶有限公司的权益性投资以评估后的净值作为资本投入，并联合其他七家发起人，共同组建成立的
股份有限公司。本公司于 2000 年 6 月 8 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
330000000009248 的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省诸暨市城西工业园区。法定代表人：
骆平。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]892 号文核准，公司于 2008 年 7 月向社会公开发行人
民币普通股 6,400 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行后总股本为 245,050,232 股。公司股票于 2008 年
7 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 1,878,360,100.00 元，总股本为 1,878,360,100 股，
每股面值人民币 1.00 元。
本公司属塑料制造行业。经营范围为：塑料薄膜、塑料制品的生产、销售；锂电池离子隔离膜、光
学薄膜、锂离子电池及其材料等新能源材料产品的研究、开发、制造销售；经营进出口业务(范围详见
外经贸部门批准)。
本公司的母公司为诸暨市水务集团有限公司，实际控制人为诸暨市国有资产监督管理委员会。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 27 日经公司第八届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
85
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买
日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与
本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
86
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买
日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核
算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
87
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权
投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。
88
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有
的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的
金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收
益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金
融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的
风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准
备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包
含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括
根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失
的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分
的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备, 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，
以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。按组合计提坏账准备的应收票据
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
确定组合的依据及坏账准备的计提方法：商业承兑汇票组合按账龄分析法，商业承兑汇票
组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提减
值准备。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括
根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失
的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分
的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以
单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。在组合基础上计算预期信用损失，
确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：组合计量预期信用损失的方法,参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。公司应收账款组合与整个存续期间预期信用损
失率对照表如下:
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 80.00
3 至 4 年（含 4 年） 100.00
4 至 5 年（含 5 年） 100.00
5 年以上 100.00
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估
计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违
约损失率进行调整。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该
应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理
业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计
量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十）金融工具进行处理。对于划分为组
合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他
应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。公司其他应收款组合与整个存续
期间预期信用损失率对照表详见如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 80.00
3 至 4 年（含 4 年） 100.00
4 至 5 年（含 5 年） 100.00
5 年以上 100.00
本公司对照表以此类其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性
估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史
违约损失率进行调整（2）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本
公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生
的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向
客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）、10.6 金融资产减值的测试方
法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满
足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的
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长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其
他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资
性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00%-10.00% 2.25%-3.17%
机器设备 年限平均法 15 5.00%-10.00% 6.00%-6.33%
运输工具 年限平均法 6 5.00%-10.00% 15.00%-15.83%
电子及其他设备 年限平均法 6 5.00%-10.00% 15.00%-15.83%
固定资产装修 年限平均法 5 20%
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
22、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及
其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定
借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到
预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
（年）
软件 3、5 平均年限法 使用年限
土地使用权 36-50 平均年限法 土地证年限
（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资
产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资
产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币
性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总
额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至
损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利
得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中
间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可
行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债
表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增
加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日
（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结
算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的
负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期
进行会计处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时
将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成
部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分
分类为权益工具。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或
服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2.收入具体确认原则
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已获取客户的签收或者
验收回单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定完成海关报关手续，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
33、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易
或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1.本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与
原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁
付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款
额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行
处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其
作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金
融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3.售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述
“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，
110
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（十）金融工具”。
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
36、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司
划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置
损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经
营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
套期会计
套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动
风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业
在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策
略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性
111
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流
量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会
计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与
套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被
套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计
入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在
调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整
后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变
动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计
入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将
其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则
原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他
综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转
出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤
销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损
益。
（3）境外经营净投资套期
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期
类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为
当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解
释第 15 号”）。
①解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研
发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
②解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括
履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解
释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所
得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配
利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益
项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调
整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调
整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支
付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值
计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修
改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年
1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022
年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
38、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 2%、6%、13%；退税率为 5%-16%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
按实际缴纳流转税税额和免抵税额计
城市维护建设税 7%
征
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
按实际缴纳流转税税额和免抵税额计
教育费附加 3%
征
按实际缴纳流转税税额和免抵税额计
地方教育费附加 2%
征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江大东南股份有限公司 15%
杭州大东南高科新材料有限公司 15%
浙江大东南万象科技有限公司 25%
宁波大东南万象科技有限公司 15%
浙江大东南锂电池隔膜研究院 25%
浙江绿海新能源科技有限公司 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科
火字〔2020〕251 号），公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202033002270 的《高新技术企
业证书》，认定有效期为 2020-2022 年度，2022 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科
火字〔2016〕195 号），本公司之子公司杭州大东南高科新材料有限公司通过高新技术企业认证，并取
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
得编号为 GR202233001335 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2022-2024 年度，2022 年度减按 15%
的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科
火字〔2020〕251 号），本公司之子公司宁波大东南万象科技有限公司通过高新技术企业认证，并取得
编号为 GR202133100283 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2021-2023 年度，2022 年度减按 15%
的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,018.78 3,942.60
银行存款 1,017,956,581.48 935,397,987.73
其他货币资金 10,778,370.33 8,430,000.02
合计 1,028,737,970.59 943,831,930.35
其他说明：
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限
制的货币资金明细如下：
项目 期末余额（元） 上年年末余额（元）
信用证保证金 10,778,370.33 8,430,000.02
冻结的银行存款 7,000.00 7,000.00
履约保证金
合计 10,785,370.33 8,437,000.02
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 14,121,552.48 12,486,313.97
减：坏账准备 -706,077.62 -624,315.70
合计 13,415,474.86 11,861,998.27
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
14,121, 706,077 13,415, 12,486, 624,315 11,861,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
552.48 .62 474.86 313.97 .70 998.27
的应收
票据
其
中：
14,121, 706,077 13,415, 12,486, 624,315 11,861,
1 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
552.48 .62 474.86 313.97 .70 998.27
14,121, 706,077 13,415, 12,486, 624,315 11,861,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
552.48 .62 474.86 313.97 .70 998.27
按组合计提坏账准备：706,077.62
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收商业承兑汇票 14,121,552.48 706,077.62 5.00%
合计 14,121,552.48 706,077.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
624,315.70 81,761.92 706,077.62
账准备
合计 624,315.70 81,761.92 706,077.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
1,321,3 1,321,3 1,692,1 1,692,1
按单项 1.20% 100.00% 1.56% 100.00%
04.34 04.34 21.14 21.14
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
计提坏
账准备
的应收
账款
其
中：
单项金
额不重
大但单
1,321,3 1,321,3 1,692,1 1,692,1
独计提 1.20% 100.00% 1.56% 100.00%
04.34 04.34 21.14 21.14
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
109,228 11,762, 97,465, 106,682 11,443, 95,238,
账准备 98.80% 10.77% 98.44% 10.73%
,393.62 547.37 846.25 ,106.14 732.81 373.33
的应收
账款
其
中：
109,228 11,762, 97,465, 106,682 11,443, 95,238,
组合 1 98.80% 10.77% 98.44% 10.73%
,393.62 547.37 846.25 ,106.14 732.81 373.33
110,549 13,083, 97,465, 108,374 13,135, 95,238,
合计 100.00% 11.84% 100.00% 12.12%
,697.96 851.71 846.25 ,227.28 853.95 373.33
按单项计提坏账准备：1,321,304.34
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
温州仕博塑膜科技有
661,565.55 661,565.55 100.00% 预计无法收回
限公司
河南省豫电中原电力
659,738.79 659,738.79 100.00% 预计无法收回
电容器有限公司
合计 1,321,304.34 1,321,304.34
按组合计提坏账准备：11,762,547.37
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 102,477,936.75 5,123,896.84 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 14,094.77 4,228.43 30.00%
2 至 3 年（含 3 年） 509,700.02 407,760.02 80.00%
3 至 4 年（含 4 年） 2,425,460.15 2,425,460.15 100.00%
4 至 5 年（含 5 年） 825,000.00 825,000.00 100.00%
5 年以上 2,976,201.93 2,976,201.93 100.00%
合计 109,228,393.62 11,762,547.37
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
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单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 102,477,936.75
1至2年 14,094.77
2至3年 509,700.02
3 年以上 7,547,966.42
3至4年 2,425,460.15
4至5年 825,000.00
5 年以上 4,297,506.27
合计 110,549,697.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,692,121.14 370,816.80 1,321,304.34
账准备
按组合计提坏 11,443,732.8 11,762,547.3
318,814.56
账准备 1 7
13,135,853.9 13,083,851.7
合计 318,814.56 370,816.80
5 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 22,065,675.40 19.96% 1,103,283.77
第二名 4,890,086.56 4.42% 244,504.33
第三名 4,825,623.45 4.37% 241,281.17
第四名 4,459,727.72 4.03% 222,986.39
第五名 3,816,027.69 3.45% 190,801.38
合计 40,057,140.82 36.23%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 125,007,064.37 125,297,291.39
合计 125,007,064.37 125,297,291.39
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
118
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□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 125,007,064.37 125,297,291.39
合计 125,007,064.37 125,297,291.39
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 219,706,988.20
合计 219,706,988.20
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票终
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,495,076.83 99.10% 61,720,289.08 99.56%
1至2年 94,686.93 0.31% 193,778.41 0.31%
2至3年 160,349.44 0.52% 72,752.96 0.12%
3 年以上 21,515.00 0.07% 6,600.00 0.01%
合计 30,771,628.20 61,993,420.45
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 7,516,219.46 24.50
第二名 5,538,994.26 18.05
第三名 4,565,520.00 14.84
第四名 1,861,087.34 6.05
第五名 1,722,862.82 5.60
119
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合计 21,204,683.88 68.92
其他说明
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 379,853.58 513,129.02
合计 379,853.58 513,129.02
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 703,892.25 844,319.28
押金保证金 118,212.59 124,612.59
暂借款 2,197,026.61 2,288,778.13
应收股权处置尾款 7,800,000.00 7,800,000.00
其他 294,938.11 131,440.06
合计 11,114,069.56 11,189,150.06
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 101,103.71 10,574,917.33 10,676,021.04
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第三阶段 -55,500.00 55,500.00
本期计提 58,194.94 58,194.94
2022 年 12 月 31 日余
103,798.65 10,630,417.33 10,734,215.98
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 265,188.13
1至2年 168,464.10
2至3年 50,000.00
120
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3 年以上 10,630,417.33
3至4年 55,500.00
4至5年 1,700,000.00
5 年以上 8,874,917.33
合计 11,114,069.56
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 10,676,021.0 10,734,215.9
58,194.94
账准备 4 8
10,676,021.0 10,734,215.9
合计 58,194.94
4 8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应收股权处置尾
第一名 7,800,000.00 5 年以上 70.18% 7,800,000.00
款
第二名 暂借款 1,700,000.00 4至5年 15.30% 1,700,000.00
1 年以内；1 至 2
第三名 备用金 187,865.64 1.69% 44,784.11
年
第四名 暂借款 86,784.63 5 年以上 0.78% 86,784.63
第五名 暂借款 64,074.33 5 年以上 0.58% 64,074.33
合计 9,838,724.60 88.53% 9,695,643.07
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
121
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
本减值准备 本减值准备
186,671,869. 178,352,352. 160,207,717. 156,767,504.
原材料 8,319,516.67 3,440,212.53
00 33 05 52
13,243,469.1 10,195,964.8 13,298,013.7 12,125,646.8
在产品 3,047,504.35 1,172,366.94
9 4 9 5
91,385,614.6 10,028,545.6 81,357,069.0 43,707,977.6 40,813,203.9
库存商品 2,894,773.70
6 0 6 7 7
发出商品 935,417.06 935,417.06 3,846,615.32 3,846,615.32
15,075,393.7 15,075,393.7 12,955,422.4 12,955,422.4
在途物资
1 1 0 0
委托加工物资 259,709.37 259,709.37 374,550.83 374,550.83
307,571,472. 21,395,566.6 286,175,906. 234,390,297. 226,882,943.
合计 7,507,353.17
99 2 37 06 89
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,440,212.53 6,939,113.87 2,059,809.73 8,319,516.67
在产品 1,172,366.94 2,033,414.63 158,277.22 3,047,504.35
10,028,545.6
库存商品 2,894,773.70 7,386,334.06 252,562.16
0
16,358,862.5 21,395,566.6
合计 7,507,353.17 2,470,649.11
6 2
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 5,085,555.98 28,991,174.33
合计 5,085,555.98 28,991,174.33
其他说明：
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,287,958,797.30 1,392,048,083.95
合计 1,287,958,797.30 1,392,048,083.95
（1） 固定资产情况
单位：元
电子及其他设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合计
备
一、账面原
值：
707,959,291. 2,146,746,09 16,717,814.2 24,374,750.7 12,752,069.3 2,908,550,02
1.期初余
75 9.10 1 4 8 5.18
122
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额
2.本期增
5,572,736.45 404,964.49 2,160,519.29 8,138,220.23
加金额
（1
5,572,736.45 404,964.49 5,977,700.94
）购置
（2
）在建工程转 2,160,519.29 2,160,519.29
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 707,959,291. 2,152,318,83 17,122,778.7 24,374,750.7 14,912,588.6 2,916,688,24
额 75 5.55 0 4 7 5.41
二、累计折旧
1.期初余 201,698,941. 998,098,667. 13,533,663.2 11,833,395.5 1,234,807,34
9,642,673.86
额 79 94 7 0 2.36
2.本期增 22,174,643.0 86,232,332.2 112,227,506.
534,729.86 593,309.64 2,692,492.04
加金额 5 9 88
（1 22,174,643.0 86,232,332.2 112,227,506.
534,729.86 593,309.64 2,692,492.04
）计提 5 9 88
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 223,873,584. 1,084,331,00 14,068,393.1 12,426,705.1 12,335,165.9 1,347,034,84
额 84 0.23 3 4 0 9.24
三、减值准备
1.期初余 278,753,318. 281,694,598.
177,489.93 2,763,790.81
额 13 87
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 278,753,318. 281,694,598.
177,489.93 2,763,790.81
额 13 87
四、账面价值
123
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.期末账 484,085,706. 789,234,517. 1,287,958,79
2,876,895.64 9,184,254.79 2,577,422.77
面价值 91 19 7.30
2.期初账 506,260,349. 869,894,113. 1,392,048,08
3,006,661.01 9,777,564.43 3,109,395.52
面价值 96 03 3.95
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 202,039,046.70 67,033,725.23 50,640,055.98 84,365,265.49
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 221,828,302.99 正在办理中
其他说明：
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 154,698.03 2,237,468.56
合计 154,698.03 2,237,468.56
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他零星工程 121,477.29 121,477.29 1,046,067.56 1,046,067.56
CPE 技改项目 33,220.74 33,220.74 1,191,401.00 1,191,401.00
合计 154,698.03 154,698.03 2,237,468.56 2,237,468.56
11、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 97,194,349.70 242,579.02 97,436,928.72
124
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 97,194,349.70 242,579.02 97,436,928.72
二、累计摊销
1.期初余额 35,597,983.81 136,431.36 35,734,415.17
2.本期增加
2,065,074.09 43,676.95 2,108,751.04
金额
（1）计
2,065,074.09 43,676.95 2,108,751.04
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 37,663,057.90 180,108.31 37,843,166.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
59,531,291.80 62,470.71 59,593,762.51
价值
2.期初账面
61,596,365.89 106,147.66 61,702,513.55
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
125
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12、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 297,500.00 925,688.09 189,284.40 1,033,903.69
合计 297,500.00 925,688.09 189,284.40 1,033,903.69
其他说明：
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 59,485,185.19 8,922,777.77 56,185,031.46 8,427,754.71
可抵扣亏损 41,388,662.92 6,208,299.44
政府补助 105,555.53 15,833.33 122,222.20 18,333.33
合计 100,979,403.64 15,146,910.54 56,307,253.66 8,446,088.04
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,146,910.54 8,446,088.04
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 212,839,401.80 393,862,745.47
可抵扣亏损 227,391,163.91 214,963,974.49
合计 440,230,565.71 608,826,719.96
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 13,578,195.37
126
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
2024 年 9,951,424.04
2025 年 40,046,469.08 21,726,186.04
2026 年 65,895,757.75 77,367,815.95
2027 年 54,522,851.73 66,431,863.80
2028 年 17,554,290.92
2029 年 18,147,622.39 28,169,933.41
2030 年 3,713,884.37
2031 年
2032 年 25,248,843.55
合计 227,391,163.91 214,963,974.49
其他说明：
14、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付固定资产
8,285,526.69 8,285,526.69 2,203,879.72 2,203,879.72
采购款
合计 8,285,526.69 8,285,526.69 2,203,879.72 2,203,879.72
其他说明：
15、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证+抵押 17,904,614.59 41,512,401.20
合计 17,904,614.59 41,512,401.20
短期借款分类的说明：
16、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 83,990,578.74 70,130,335.79
1 至 2 年（含 2 年） 103,020.00 4,155,777.18
2 至 3 年（含 3 年） 4,004,241.40 530,825.14
3 年以上 762,348.21 273,298.47
合计 88,860,188.35 75,090,236.58
17、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 28,201,597.56 45,022,242.43
127
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 28,201,597.56 45,022,242.43
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,373,747.81 92,193,871.65 96,390,732.42 13,176,887.04
二、离职后福利-设定
37,868.82 4,185,590.59 4,175,582.15 47,877.26
提存计划
合计 17,411,616.63 96,379,462.24 100,566,314.57 13,224,764.30
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
17,334,638.23 80,957,493.07 85,161,497.38 13,130,633.92
和补贴
2、职工福利费 5,127,303.87 5,127,303.87
3、社会保险费 24,958.77 3,576,548.07 3,565,640.45 35,866.39
其中：医疗保险
24,371.16 3,250,727.21 3,243,796.36 31,302.01
费
工伤保险
587.61 325,820.86 321,844.09 4,564.38
费
4、住房公积金 1,672.00 1,776,007.75 1,775,223.75 2,456.00
5、工会经费和职工教
12,478.81 756,518.89 761,066.97 7,930.73
育经费
合计 17,373,747.81 92,193,871.65 96,390,732.42 13,176,887.04
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,562.68 3,969,872.19 3,960,208.55 46,226.32
2、失业保险费 1,306.14 215,718.40 215,373.60 1,650.94
合计 37,868.82 4,185,590.59 4,175,582.15 47,877.26
其他说明：
19、应交税费
单位：元
128
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,118,637.47 20,587,980.04
企业所得税 9,258,608.19 24,476,242.22
个人所得税 680,373.88 1,215,696.57
城市维护建设税 773,006.17 2,164,741.10
房产税 8,408,417.49 8,351,579.34
印花税 169,549.73 31,727.80
地方教育费附加 220,858.92 1,080,563.67
教育费附加 331,288.36 465,680.02
土地使用税 2,357,175.67 4,198,601.27
水利建设专项资金 249.99
合计 26,317,915.88 62,573,062.02
其他说明：
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,347,685.41 2,448,404.76
合计 5,347,685.41 2,448,404.76
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 486,225.41 455,600.41
应付暂收款 4,339,554.25 1,579,190.93
其他 521,905.75 413,613.42
合计 5,347,685.41 2,448,404.76
21、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,666,207.68 5,852,891.52
合计 3,666,207.68 5,852,891.52
短期应付债券的增减变动：
单位：元
129
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
22、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,606,892.10 股民诉讼
合计 1,606,892.10
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
23、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 63,303,878.70 120,300.00 5,393,725.06 58,030,453.64 政府补助
合计 63,303,878.70 120,300.00 5,393,725.06 58,030,453.64 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产
50,000 吨
51,226,45 3,875,306 47,351,14 与资产相
光学膜新
6.26 .76 9.50 关
材料建设
项目补助
年产 6 万
吨新型功
能性 BOPET 122,222.2 105,555.5 与资产相
16,666.67
包装薄膜 0 3 关
建设项目
补助
年产 8,000
吨超薄电 11,955,20 1,494,399 10,460,80 与资产相
容膜技改 0.24 .96 0.28 关
项目
2021 年度
鄞州区智
120,300.0 112,948.3 与资产相
能技术改 7,351.67
0 3 关
造项目补
助
63,303,87 120,300.0 5,393,725 58,030,45
合计
8.70 0 .06 3.64
其他说明：
130
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24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,878,360, 1,878,360,
股份总数
100.00 100.00
其他说明：
25、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
842,374,360.33 842,374,360.33
价）
其他资本公积 -29,999,928.80 -29,999,928.80
合计 812,374,431.53 812,374,431.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,399,777.39 38,399,777.39
合计 38,399,777.39 38,399,777.39
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -80,803,247.91 -324,067,043.13
调整后期初未分配利润 -80,803,247.91 -324,067,043.13
加：本期归属于母公司所有者的净利
67,721,518.44 243,263,795.22
润
期末未分配利润 -13,081,729.47 -80,803,247.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
131
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
28、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,516,343,400.49 1,326,548,803.86 1,606,939,184.56 1,255,774,349.31
其他业务 67,866,877.47 68,417,012.25 66,742,404.53 54,796,615.32
合计 1,584,210,277.96 1,394,965,816.11 1,673,681,589.09 1,310,570,964.63
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 塑料薄膜 其他 合计
商品类型
其中：
1,581,920,714.7 1,581,920,714.7
某一时点确认
4 4
某一时段确认 2,289,563.22 2,289,563.22
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
1,581,920,714.7 1,584,210,277.9
合计 2,289,563.22
4 6
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
132
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
29、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,231,829.85 3,698,975.89
教育费附加 956,498.50 1,609,700.09
房产税 2,940,017.24 4,000,825.09
土地使用税 2,040,138.85 4,574,648.45
车船使用税 26,717.36 26,627.36
印花税 547,191.70 429,963.30
地方教育附加 637,665.61 1,024,679.34
合计 9,380,059.11 15,365,419.52
其他说明：
30、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,216,071.69 6,641,687.70
业务费 271,162.88 710,425.55
差旅费 227,846.18 290,401.92
业务招待费 1,691,937.00 898,701.68
展销费 267,712.27
其他 112,842.14 88,354.52
合计 11,519,859.89 8,897,283.64
其他说明：
31、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,259,797.79 40,562,086.91
折旧、摊销费 17,945,960.17 18,543,940.90
中介及咨询费用 3,863,664.61 1,813,161.37
业务招待费 6,231,039.24 5,806,665.23
差旅费 326,246.61 420,827.41
办公费 735,707.44 910,462.03
独立董事津贴 180,000.00 180,000.00
修理费 1,336,142.68 1,028,599.74
其他 5,218,405.69 5,779,251.14
合计 69,096,964.23 75,044,994.73
其他说明：
32、研发费用
单位：元
133
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,085,443.54 11,042,630.75
直接材料 9,127,902.19 14,431,636.37
折旧与摊销 3,523,102.37 4,980,588.31
燃料及动力 4,395,961.83 5,600,114.73
维修费 5,514,860.08 1,679,541.85
其他 462,528.76 88,608.50
合计 40,109,798.77 37,823,120.51
其他说明：
33、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,894,248.49 435,573.93
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 40,242,881.76 27,136,699.20
汇兑损益 13,132,153.58 -2,376,761.25
手续费支出 1,756,388.93 1,806,289.62
合计 -23,460,090.76 -27,271,596.90
其他说明：
34、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,580,837.59 5,835,613.31
代扣个人所得税手续费 57,109.82 31,852.74
35、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据坏账损失 -81,761.93 -341,354.20
应收账款及其他应收款坏账损失 -6,192.69 -783,048.41
合计 -87,954.62 -1,124,402.61
其他说明：
36、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-16,358,862.56 -2,030,799.41
值损失
合计 -16,358,862.56 -2,030,799.41
其他说明：
134
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37、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 26,892.38
38、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 38,000.00 451,071.00 380,000.00
罚没及违约金收入 52,847.58
其他 68,425.34 234,110.96 68,425.34
合计 448,425.34 738,029.54 448,425.34
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地
方政府招
商引资等
知识产权 诸暨市市 与收益相
奖励 地方性扶 否 否 20,000.00
奖励 场监督局 关
持政策而
获得的补
助
宁波市鄞 因符合地
州区潘火 宁波市鄞 方政府招
街道财政 州区潘火 商引资等
260,000.0 与收益相
管理办公 街道财政 奖励 地方性扶 否 否
0 关
室经济政 管理办公 持政策而
策兑现奖 室 获得的补
励 助
因符合地
方政府招
2021 年度 商引资等
诸暨经信 100,000.0 与收益相
专精特新 奖励 地方性扶 否 否
局 0 关
政策奖补 持政策而
获得的补
助
因符合地
诸暨市科 方政府招
技局奖励 商引资等
诸暨市科 100,000.0 与收益相
高新技术 奖励 地方性扶 否 否
技局 0 关
重新认定 持政策而
通过经费 获得的补
助
因符合地
诸暨市市
诸暨市市 方政府招
场监督管 与收益相
场监督管 奖励 商引资等 否 否 4,000.00
理局专利 关
理局 地方性扶
补贴款
持政策而
135
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获得的补
助
因符合地
2020 年度 方政府招
鄞州区绿 宁波市鄞 商引资等
100,000.0 与收益相
色增值相 州区管理 奖励 地方性扶 否 否
0 关
关项目补 中心 持政策而
助(奖励) 获得的补
助
因符合地
宁波市鄞 方政府招
宁波市鄞
州潘火街 商引资等
州潘火街 与收益相
道 2021 年 补助 地方性扶 否 否 59,400.00
道财政管 关
商务促进 持政策而
理办公室
专项资金 获得的补
助
因符合地
宁波市鄞
方政府招
州潘火街 宁波市鄞
商引资等
道 2016 年 州潘火街 与收益相
补助 地方性扶 否 否 44,671.00
度第二批 道财政管 关
持政策而
稳增促调 理办公室
获得的补
补助款
助
因符合地
宁波市鄞 方政府招
宁波市鄞
州潘火街 商引资等
州潘火街 与收益相
道 2020 年 奖励 地方性扶 否 否 43,000.00
道财政管 关
外贸政策 持政策而
理办公室
项目奖励 获得的补
助
因符合地
2021 年一 方政府招
季度留工 宁波市人 商引资等
100,000.0 与收益相
优工稳增 民政府办 奖励 地方性扶 否 否
0 关
促投达标 公厅 持政策而
企业奖励 获得的补
助
其他说明：
39、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,231.15
罚款支出 1,621,340.89 1,621,340.89
其他 206,031.81 120,483.43 206,031.81
合计 1,827,372.70 123,714.58 1,827,372.70
其他说明：
136
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40、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,389,357.54 21,787,167.15
递延所得税费用 -6,700,822.50 -8,446,088.04
合计 6,688,535.04 13,341,079.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 74,410,053.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,164,989.81
子公司适用不同税率的影响 860,036.19
调整以前期间所得税的影响 1,355,459.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -284,903.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -854,378.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,606,259.59
亏损的影响
研发加计扣除金额 -7,155,446.14
所得税费用 6,688,535.04
其他说明：
41、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 40,236,416.13 27,069,561.02
政府补助 4,744,522.35 932,163.66
往来款 3,356,047.44 238,709.39
其 他 68,425.34 286,958.54
合计 48,405,411.26 28,527,392.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理、研发及销售费用中付现支出 37,537,728.23 39,078,125.25
财务费用中手续费支出 2,292,396.11 1,675,136.29
往来款 381,686.29 888,310.09
支付诉讼赔偿损失 110,900.00
137
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其 他 220,340.76 123,714.58
合计 40,432,151.39 41,876,186.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金存款利息收入 6,465.63 67,138.18
信用证保证金收回 26,840,000.00 21,130,456.00
承兑汇票贴现收到的现金 40,408,771.86
合计 26,846,465.63 61,606,366.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的信用证保证金 28,440,000.00 21,170,456.00
合计 28,440,000.00 21,170,456.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 67,721,518.44 243,263,795.22
加：资产减值准备 16,446,817.18 3,155,202.02
固定资产折旧、油气资产折
112,227,506.88 133,692,538.91
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
138
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无形资产摊销 2,108,751.04 2,109,409.64
长期待摊费用摊销 189,284.40 157,500.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -26,892.38
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,366,328.65 128,907.29
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-6,700,822.50 -8,446,088.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-75,651,825.04 -61,408,986.71
填列）
经营性应收项目的减少（增加
51,065,661.47 -124,068,547.13
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-43,408,165.07 -3,585,823.68
以“－”号填列）
其他 -3,786,832.96 -5,386,373.39
经营活动产生的现金流量净额 121,578,222.49 179,584,641.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,017,952,600.26 935,394,930.33
减：现金的期初余额 935,394,930.33 714,786,948.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,557,669.93 220,607,981.49
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,017,952,600.26 935,394,930.33
其中：库存现金 3,018.78 3,942.60
可随时用于支付的银行存款 1,017,949,581.48 935,390,987.73
三、期末现金及现金等价物余额 1,017,952,600.26 935,394,930.33
其他说明：
139
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43、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,785,370.33 信用证保证金、冻结的银行存款
固定资产 65,596,810.28 抵押担保
无形资产 4,283,525.20 抵押担保
合计 80,665,705.81
其他说明：
44、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 20,122,437.35
其中：美元 2,883,894.02 6.9646 20,085,168.34
欧元 1,879.19 7.4229 13,949.04
港币 26,106.24 0.8933 23,319.92
日元 1.00 0.05 0.05
应收账款 13,512,140.21
其中：美元 1,940,117.19 6.9646 13,512,140.21
欧元
港币
短期借款 17,054,913.14
其中：美元 2,448,800.00 6.9646 17,054,913.14
应付账款 55,036,393.79
其中：美元 7,902,304.75 6.9646 55,036,393.79
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
140
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45、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
年产 50,000 吨光学膜新材
3,875,306.76 递延收益 3,875,306.76
料建设项目补助
年产 6 万吨新型功能性
BOPET 包装薄膜建设项目补 16,666.67 递延收益 16,666.67
助
年产 8,000 吨超薄电容膜技
1,494,399.96 递延收益 1,494,399.96
改项目
2021 年度鄞州区智能技术
7,351.67 递延收益 7,351.67
改造项目补助
宁波市鄞州区科学技术局宁
波市 2022 年度科技发展专 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
项资金
辅助清华大学国家科研项
670,000.00 其他收益 670,000.00
目经费补助
2021 年度专精特新专项资
550,000.00 其他收益 550,000.00
金奖励
稳岗补贴 223,849.36 其他收益 223,849.36
辅助无锡塞晶电力国家科
140,000.00 其他收益 140,000.00
研项目经费补助
宁波市鄞州区国库收付中心
100,000.00 其他收益 100,000.00
二季度稳产促增奖励
开发区奖励工和网银 100,000.00 其他收益 100,000.00
宁波市鄞州区稳岗返还补贴 82,235.49 其他收益 82,235.49
宁波市鄞州区潘火街道财政
管理办公室 21 年度出口信 72,300.00 其他收益 72,300.00
用保险补助
宁波市鄞州潘火街道财政管
理办公室 21 年外贸政策奖 63,000.00 其他收益 63,000.00
励
宁波市鄞州区经济和信息化
50,000.00 其他收益 50,000.00
局 2022 年一季度稳产促增
失业保险稳岗返还 35,981.82 其他收益 35,981.82
就业补贴 28,073.29 其他收益 28,073.29
诸暨稳岗补贴 27,232.57 其他收益 27,232.57
临平区奖励 20,000.00 营业外收入 20,000.00
宁波市鄞州区经信局 2022
年一季度规上制造企业产值 10,000.00 营业外收入 10,000.00
达标奖励
宁波市鄞州区潘火街道财政
管理办公室安全责任险第一 6,480.00 其他收益 6,480.00
年补贴款
扩岗补贴 6,000.00 其他收益 6,000.00
招工奖励 1,000.00 其他收益 1,000.00
专利资助 960.00 其他收益 960.00
宁波市鄞州区潘火街道财政
管理办公室经济政策兑现奖 260,000.00 营业外收入 260,000.00
励
2021 年度专精特新政策奖
100,000.00 营业外收入 100,000.00
补
知识产权奖励 20,000.00 营业外收入 20,000.00
141
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州大东南高
科新材料有限 杭州 杭州 制造业 100.00% 投资设立
公司
宁波大东南万
同一控制下企
象科技有限公 宁波 宁波 制造业 100.00%
业合并
司
浙江大东南万
同一控制下企
象科技有限公 诸暨 诸暨 制造业 100.00%
业合并
司
浙江大东南锂
电池隔膜研究 诸暨 诸暨 技术研究 100.00% 投资设立
院
浙江绿海新能
源科技有限公 诸暨 诸暨 制造业 100.00% 投资设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
142
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司名 非流 非流 非流 非流
称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策
减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用
风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银
行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前
市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
143
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流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从
主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 17,904,614.59 17,904,614.59
应付账款 88,860,188.35 88,860,188.35
合计 106,764,802.94 106,764,802.94
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 41,512,401.20 41,512,401.20
应付账款 75,090,236.58 75,090,236.58
合计 116,602,637.78 116,602,637.78
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本
公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮
动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计算的借款。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司
还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任
何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负
债折算成人民币的金额列示如下
144
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期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 20,085,168.34 37,269.01 20,122,437.35 6,509,385.93 162,540.84 6,671,926.77
应收账款 13,512,140.21 13,512,140.21 13,810,246.84 13,810,246.84
应付账款 17,054,913.14 17,054,913.14 42,655,983.28 42,655,983.28
短期借款 55,036,393.79 55,036,393.79 41,487,317.47 41,487,317.47
合计 105,688,615.48 37,269.01 105,725,884.49 104,462,933.52 162,540.84 104,625,474.36
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，
则公司将增加或减少净利润 3,845,672.94 元（2021 年 12 月 31 日：6,366,112.71 元）。管理层认为 10%
合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3.其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动
而发生波动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 125,007,064.37 125,007,064.37
持续以公允价值计量
125,007,064.37 125,007,064.37
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
145
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
诸暨市水务集团
诸暨 有限责任公司 31,400 万 27.91% 27.91%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是诸暨市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浣江水务股份有限公司 受同一母公司控制
诸暨大东南纸包装有限公司 受原实际控制人控制的公司
浙江大东南进出口有限公司 受原实际控制人控制的公司
诸暨万能包装有限公司 受原实际控制人控制的公司
浙江大东南新材料有限公司 原实际控制人施加重大影响的企业
浙江新洋科技股份有限公司 原实际控制人施加重大影响的企业
诸暨万水塑业有限公司 受原实际控制人家族实际控制的公司
其他说明：
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
146
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诸暨大东南纸包
包装物 否 96,521.23
装有限公司
浣江水务股份有
水费 651,017.82 否 719,761.20
限公司
诸暨万水塑业有
包装物 4,045,549.21 否 4,816,896.32
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
诸暨万水塑业有限公司 原材料 1,155,730.09 1,497,727.50
诸暨万水塑业有限公司 BOPET 膜 577,346.46
诸暨万水塑业有限公司 光学膜 892,377.08 23,118.35
诸暨万水塑业有限公司 CPP 膜 1,260,021.86
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
诸暨万水塑业有限公司 房屋建筑物及机器设备 1,327,433.62 1,327,433.62
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
浙江大东南集团有限
28,400,000.00 2018 年 07 月 12 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
147
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（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,494,999.25 9,130,204.00
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江新洋科技股
应收账款 3,801,201.93 3,801,201.93 3,801,201.93 3,801,201.93
份有限公司
诸暨万能包装有
应收账款 2,911,997.75 2,811,997.75 3,212,728.56 2,314,562.05
限公司
诸暨万水塑业有
应收账款 738,356.94 110,093.12 181,827.32 9,091.37
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江大东南进出口有限公司 53,734.10 53,734.10
应付账款 诸暨大东南纸包装有限公司 29,760.00 29,760.00
应付账款 诸暨万水塑业有限公司 885,109.01 401,832.90
其他应付款 诸暨市水务集团有限公司 237,066.37 352,312.80
6、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.资产负债表日存在的重要承诺
（1）宁波大东南万象科技有限公司于 2021 年 04 月 13 日与中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行签
订合同号为 82100620210001888 的最高额抵押合同，以原值为 103,920,000.00 元的浙（2018）宁波市鄞
州不动产权第 0297395 号不动产（截止 2022 年 12 月 31 日固定资产净值为 65,596,810.28 元，无形资产
净值为 4,283,525.20 元），为公司在 2021 年 04 月 13 日至 2026 年 04 月 12 日期间，在 264,100,000.00 元
最高额内对中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行所产生的全部债务提供担保。截止 2022 年 12 月
31 日，公司在该抵押合同下尚有短期借款人民币 17,904,614.59 元。
（2） 宁波大东南万象科技有限公司于中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行开立信用证 244.88 万美
元（折合人民币 17,054,912.48 元），以信用证保证金 8,620,000.00 元提供共同担保。
（3）浙江大东南股份有限公司于招商银行股份有限公司绍兴诸暨支行开立信用证 873,455.00 美元（折
148
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合人民币 6,083,264.69 元），以信用证保证金 2,158,370.31 元提供担保。
2.或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1) 2018 年度大东南集团公司与中国农业银行诸暨市支行签订借款合同，借款金额 2,840 万元，借款期限
自 2018 年 7 月 12 日至 2018 年 12 月 17 日，丰球集团有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。为
实现上述担保债权的实现，本公司、黄飞刚、彭莉丽与丰球集团有限公司签订反担保保证合同，本公司、
黄飞刚、彭莉丽为丰球集团有限公司提供反担保，担保范围包括丰球集团有限公司代大东南集团公司清
偿的全部债务，包括借款本金、利息、复息、违约金和实现债权的费用。
2019 年 9 月 30 日，本公司已主动向诸暨市人民法院提起诉讼（案号（2019）浙 0681 民初 16158 号），
要求公司不承担保证责任。2020 年 7 月 6 日，诸暨市人民法院作出《民事判决书》（（2019）浙 0681 民
初 16158 号），判决如下：确认原告浙江大东南股份有限公司与被告丰球集团有限公司于 2018 年 6 月
26 日签订的《反担保保证合同》（合同编号 FQ2018002）无效。
截至 2022 年末，本公司为原控股股东大东南集团公司及其控制下的企业提供的上述担保事项涉及的金
额合计约为 15,930.42 万元。其中，未决诉讼金额为 2,840.00 万元。2019 年 6 月 26 日，大东南集团公司
管理人已依据《浙江大东南集团有限公司重整计划》的相关规定，在其账户(户名：浙江大东南集团有
限公司管理人，账户：201000210638706，开户银行：浙江诸暨农村商业银行股份有限公司营业部)预留
保证金 26,644.81 万元，该资金将主要用于解决本公司为大东南集团公司及关联方违规提供担保问题(如
本公司需为此承担全部或部分担保责任)，该等预留保证金中相应的金额将在本公司每一笔违规担保负
债的最终责任明晰后予以直接承担担保责任(如本公司被确认为需承担责任)，以确保本公司为关联方的
违规担保不会对本公司造成损失
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3．其他
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 8,341,0 6,694,5 1,646,4 8,534,2 5,971,8 2,562,3
100.00% 80.26% 100.00% 69.98%
计提坏 62.02 92.80 69.22 25.12 51.40 73.72
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账准备
的应收
账款
其
中：
按账龄 8,341,0 6,694,5 1,646,4 8,534,2 5,971,8 2,562,3
100.00% 80.26% 100.00% 69.98%
组合 62.02 92.80 69.22 25.12 51.40 73.72
8,341,0 6,694,5 1,646,4 8,534,2 5,971,8 2,562,3
合计 100.00% 80.26% 100.00% 69.98%
62.02 92.80 69.22 25.12 51.40 73.72
按组合计提坏账准备：6,694,592.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,627,862.34 81,393.12 5.00%
2 至 3 年（含 3 年） 500,000.00 400,000.00 80.00%
3 至 4 年（含 4 年） 2,411,997.75 2,411,997.75 100.00%
4 至 5 年（含 5 年） 825,000.00 825,000.00 100.00%
5 年以上 2,976,201.93 2,976,201.93 100.00%
合计 8,341,062.02 6,694,592.80
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,627,862.34
2至3年 500,000.00
3 年以上 6,213,199.68
3至4年 2,411,997.75
4至5年 825,000.00
5 年以上 2,976,201.93
合计 8,341,062.02
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
5,971,851.40 722,741.40 6,694,592.80
账准备
合计 5,971,851.40 722,741.40 6,694,592.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
150
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（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 3,801,201.93 45.57% 3,801,201.93
第二名 2,911,997.75 34.91% 2,811,997.75
第三名 1,198,236.27 14.37% 59,911.81
第四名 330,205.60 3.96% 16,510.28
第五名 97,765.56 1.17% 4,888.28
合计 8,339,407.11 99.98%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 412,620,731.61 581,449,328.59
合计 412,620,731.61 581,449,328.59
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司的往来款 464,055,831.98 714,372,363.35
暂借款 497,026.61 497,026.61
其他 566,990.72 596,990.72
合计 465,119,849.31 715,466,380.68
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 132,958,534.76 1,058,517.33 134,017,052.09
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第三阶段 5,500.00 5,500.00
本期计提 -81,517,934.39 5,500.00 -81,512,434.39
2022 年 12 月 31 日余
51,435,100.37 1,064,017.33 52,499,117.70
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
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浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 351,126,596.91
1至2年 112,929,235.07
3 年以上 1,064,017.33
3至4年 5,500.00
5 年以上 1,058,517.33
合计 465,119,849.31
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
按组合计提坏 134,017,052. 52,499,117.7
81,517,934.3
账准备 09 0
9
-
134,017,052. 52,499,117.7
合计 81,517,934.3
09 0
9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
与子公司的往来 1 年以内；1 至 2
第一名 464,055,831.98 99.77% 51,435,100.37
款 年
第二名 暂借款 86,784.63 5 年以上 0.02% 86,784.63
第三名 暂借款 64,074.33 5 年以上 0.01% 64,074.33
第四名 暂借款 62,932.97 5 年以上 0.01% 62,932.97
第五名 暂借款 50,291.17 5 年以上 0.01% 50,291.17
合计 464,319,915.08 99.82% 51,699,183.47
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,772,946,20 37,857,106.6 1,735,089,09 1,772,946,20 37,857,106.6 1,735,089,09
对子公司投资
2.60 4 5.96 2.60 4 5.96
1,772,946,20 37,857,106.6 1,735,089,09 1,772,946,20 37,857,106.6 1,735,089,09
合计
2.60 4 5.96 2.60 4 5.96
152
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
杭州大东南
955,164,69 955,164,69
高科新材料
0.34 0.34
有限公司
浙江大东南
275,386,30 275,386,30
万象科技有
2.80 2.80
限公司
宁波大东南
441,895,20 441,895,20
万象科技有
9.46 9.46
限公司
浙江大东南
锂电池隔膜 0.00 0.00 500,000.00
研究院
浙江绿海新
62,642,893 62,642,893 37,357,106
能源科技有
.36 .36 .64
限公司
1,735,089, 1,735,089, 37,857,106
合计
095.96 095.96 .64
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 222,392,856.99 235,562,650.42 240,232,638.85 202,569,345.68
其他业务 33,099,663.60 14,308,478.68 246,606,490.22 231,180,143.76
合计 255,492,520.59 249,871,129.10 486,839,129.07 433,749,489.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 塑料薄膜 其他 合计
商品类型
其中：
153
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按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
在某一时点确认 254,165,086.97 254,165,086.97
在某一时段确认 1,327,433.62 1,327,433.62
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 175,000,000.00
合计 175,000,000.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正 9,960,837.59
154
浙江大东南股份有限公司 2022 年年度报告全文
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
370,816.80
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,758,947.36
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
57,109.82
目
减：所得税影响额 931,114.62
合计 7,698,702.23 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
本年度产生的其他符合非经常性损益定义的损益项目 57109.82 元，为政府补助以外的代扣个人所得税手续费收入。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.52% 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.24% 0.03 0.03
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他 浙江大东南股份有限公司
法定代表人:骆平
二0二三年四月二十九日
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