新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
新华都科技股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 08 月
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新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人倪国涛、主管会计工作负责人张石保及会计机构负责人(会计
主管人员)张石保声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，风险提示详见“第三节管
理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................. 21
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 25
第六节 重要事项 ............................................................. 28
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 41
第九节 债券相关情况.......................................................... 42
第十节 财务报告 ............................................................. 43
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备查文件目录
一、载有公司负责人倪国涛先生签名的 2024 年半年度报告文本原件。
二、载有公司负责人倪国涛先生、主管会计工作负责人张石保先生及会计机构负责人张石保先生签名并盖章的财务报表。
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
1 指
公司、本公司、新华都 新华都科技股份有限公司
新华都集团、控股股东 指 新华都实业集团股份有限公司
阿里巴巴集团、阿里巴巴 指 Alibaba Group Holding Ltd.与其附属公司
阿里巴巴成都 指 阿里巴巴（成都）软件技术有限公司
杭州瀚云 指 杭州瀚云新领股权投资基金合伙企业（有限合伙）
久爱致和(北京)科技有限公司、久爱(天津)科技发
久爱致和 指
展有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
以信息网络技术为手段，以商品交换为中心的商务
电子商务、电商 指
活动
新华都科技股份有限公司股东大会、董事会、监事
股东大会、董事会、监事会 指
会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《新华都科技股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
厦门证监局 指 中国证券监督管理委员会厦门监管局
会计师事务所、天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、本报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
注：1 除特别说明外，本报告中若出现总数与各分项数值之和与尾数不符的情况，均为四舍五入原因造
成。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 新华都 股票代码 002264
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 新华都科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新华都
公司的外文名称（如有） New Hua Du Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
NHD
有）
公司的法定代表人 倪国涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭建生 杨秀芬
福建省福州市鼓楼区五四路 162 号新 福建省福州市鼓楼区五四路 162 号新
联系地址
华都大厦北楼 7 层 华都大厦北楼 7 层
电话 0591-87987972 0591-87987972
传真 0591-87812085 0591-87812085
电子信箱 CIO@nhd.com.cn counselor@nhd.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,087,733,144.50 1,309,526,934.34 59.43%
归属于上市公司股东的净利
145,449,800.75 98,488,178.74 47.68%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 145,916,775.36 98,539,451.51 48.08%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-166,235,378.94 125,117,649.80 -232.86%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
加权平均净资产收益率 8.71% 6.52% 2.19%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,096,201,279.92 2,956,908,543.44 4.71%
归属于上市公司股东的净资
1,729,965,957.86 1,626,490,559.01 6.36%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-305,269.20
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
41,246.52
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
250,000.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-418,245.10
支出
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减：所得税影响额 30,868.08
少数股东权益影响额（税后） 3,838.75
合计 -466,974.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
下属三家子公司位于西藏拉萨经济技
术开发区。根据《拉萨经开区产业发
展扶持资金管理办法》，公司按上述文
企业发展金 27,495,798.00
件具体考核细则，本期共收到企业发
展金 27,495,798.00 元，此项政府补
助列为经常性损益。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务模式是以数据研究为基础的互联网营销业务，包括全渠道电商销售服务、产品研发及营销服务和数字营
销服务等。公司于 2023 年正式完成全方位战略转型，剥离亏损的超市、百货等传统零售业务，聚焦以全资子公司久爱致和
为经营主体的互联网营销主业。久爱致和自成立至今十余年，始终致力于通过一站式的数字营销整合解决方案及服务实现
客户商业价值最大化，提升客户的互联网品牌影响力以及电子商务市场份额，并连续 4 年逆势实现规模及利润增长。2024
年上半年，公司实现 GMV 43 亿元，同比增长 18%。
1、全渠道电商销售服务
公司为合作品牌搭建包括官方旗舰店、自营店、专卖店等在内的互联网销售渠道，深度挖掘并动态分析行业及店铺经
营数据，开展互联网品牌及产品定位、线上全渠道营销策划，提供包括供应链管理等在内的全链条一站式的全渠道电商销
售服务，并以营销效果为核心进行监测，以数据化工具为基础，整合分析销售运营过程获取的数据，持续优化迭代整体服
务。公司与行业头部品牌以及京东、天猫、抖音、快手、拼多多、唯品会、微信视频号等主要电商平台建立了深度战略合
作伙伴关系，具有较强的市场影响力。
（1）电商零售
公司深入布局酒类、水饮、日化、母婴等行业赛道，积淀了跨行业的电商销售运营能力和资源，全链路、多样化的业
务组合充分发挥了公司的竞争优势，形成了较强的抗风险、抗周期能力。其中，在优势酒类板块，公司已持续多年位居天
猫、京东、拼多多、抖音、快手、唯品会等电商平台综合酒类品牌运营商头部阵列。公司酒类行业合作品牌包括泸州老窖、
山西汾酒、五粮液、青岛啤酒、习酒、郎酒、古井贡酒、水井坊、茅台保健酒、西凤、舍得、劲牌、红星、竹叶青、杏花
村、张裕、毛铺、奔富、红魔鬼等，拥有前述品牌的线上经销商或运营服务商资质；其他行业品牌包括云南白药、伊利
（液奶、金典、安慕希、舒化、谷粒多、优酸乳、欣活、QQ 星）、金佰利、芳芯（femfresh）、美加净、碧缇丝（batiste）
等。
（2）直播电商及短视频
公司深度布局直播电商及短视频赛道，依托货品、场域、人群的极致匹配，以全方位、全链条一站式供应链服务，通
过品牌直播间、自营矩阵直播间、达人运营分销等渠道开展直播电商及短视频业务，在杭州、北京等电商核心城市布局面
积近 4000 平的直播基地、45 个直播间。公司与五粮液、山西汾酒、泸州老窖、古井贡酒、习酒、茅台保健酒、西凤、舍
得、竹叶青、青岛啤酒等头部品牌合作，通过运营抖音、快手、微信视频号等渠道的品牌直播间开展店播；通过打造“酒
连酒”、“聚酒”等自有商号直播间矩阵、自主孵化主播开展自播；通过与垂类 MCN 机构、达人主播合作等方式开展达
播。公司不断加强供应链体系，拓宽产品品类，增加产品数量和 SKU，定制包销产品收入占比持续提升。
2、产品研发及营销服务
基于跨行业、跨品类服务优势和消费者深度洞察能力，借助多年来与头部品牌的深度合作基础，持续为消费者定制化
开发优质酒类商品，满足品牌线上战略发展需求。公司与品牌方合作研发包括泸州老窖“六年窖头曲”、“老窖世家”系
列酒、茅台集团“茅仙”等定制产品，成功实现全渠道线上销售，把握多元化消费发展趋势，进一步提升公司盈利水平。
同时，持续探索和加大对“酒连酒”、“聚酒”等自有线上连锁商号的品牌投入，逐步形成未来发展的第二增长曲线。
3、数字营销服务
公司以数据研究为基础，依托自研营销一体化数据服务平台“久爱智行”和人才势能，充分利用数字技术，深度洞察
行业数据及消费者需求，持续提升和客户的深度交互，为合作品牌提供基于互联网的整合营销、视觉营销、品效协同全域
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投放、短视频内容生产、私域会员管理及售前售后服务等，以效果为闭环，持续优化迭代整体服务能力，助力合作品牌在
产品研发、爆款打造、用户拓新复购上持续突破。
二、核心竞争力分析
1、良好的品牌形象和品牌影响力
公司一直秉承以客户价值为中心的理念，坚守“诚信、责任、简单、敢为”的企业精神与文化，塑造了良好的品牌形
象和品牌影响力。经过长期的发展与积淀，“新华都”品牌形象享有较高的知名度和美誉度。公司先后获得中国改革开放
三十周年卓越企业、中国驰名商标、福建省著名商标等称号，同时在互联网领域与不同行业客户建立了深度合作伙伴关系，
获得了众多行业奖项和平台资质，具有较强的市场影响力。
2、扎实的数据技术能力和优异的运营效率
公司设立独立的数据技术中心，专项培养互联网营销实务的营销数字化和数据研究复合型人才，通过不断积累、持续
迭代，形成了一套独有的互联网数据研究模式。数据技术中心向下承接数据，向上赋能业务，基于“人、货、场”三要素
构建电商运营价值链指标体系，充分利用大数据挖掘技术打造自有的营销一体化数据服务平台。高效构建和优化品牌互联
网全链路营销场景，为客户创造消费者资产扩充及市场规模增长价值，为员工提供业务过程线上化、运营诊断和技术提效
数据服务平台，持续提升公司经营业绩。
3、与行业头部品牌和互联网平台的深度合作
公司持续提升和品牌及电商平台的深度交互，深度布局酒类、日化、水饮、母婴等优质赛道，成为不同行业知名品牌
的生态合作伙伴，助力合作品牌在产品研发、市场拓新、用户管理、品牌建设、营销推广上持续突破，助力提升品牌市场
竞争力，积淀了跨行业的系统化销售运营能力和资源。与同行业相比，形成了相对竞争优势及较强的抗风险能力，与行业
头部品牌以及平台建立了深度合作伙伴关系，打造了组合互用能力。
4、业内领先的效果营销和产品开发运营能力
公司根植于跨品类、多渠道、多模式的服务能力及系统化的运营能力，立足于大数据分析前沿，持续投入建设营销一
体化运营服务平台，构建了以精准消费者洞察驱动的“产品开发和供应链管理”的双核动能。与品牌方合作研发定制产品，
打造以产品为核心、基于消费者需求与品牌需求的双向互联网营销生态模式，孵化自有商号、定制产品的新自有业务模型，
逐步形成未来公司发展的第二增长曲线。
5、数字化供应链体系支持全渠道电商业务
公司致力于通过以数据研究为核心竞争力的自有商号的打造、定制产品的开发、仓储物流体系的搭建，持续提升数字
化供应链管理能力，夯实电商行业护城河。公司仓储物流体系辐射华北、华东、华中、华南、西南五大主仓，库房总面积
6 万余平，单日峰值发货量 6 万单；在 22 个城市设置零售协同仓，满足大促季、直播电商等业务波峰波谷的灵活需求，支
持全渠道电商营销运营业务的开展。
6、先进的职业经理人制度
公司建立了先进的职业经理人激励机制和职业经理人文化，股东大会、董事会和管理层的职责和权力界定清晰，避免
了许多民营企业创始合伙人之间的冲突和震荡。同时公司通过多种方式推动股权结构优化，维护科学高效的决策机制，带
动公司治理完善。包括积极引入管理层成为公司股东，连续创新推出“领航员计划”激励方案，能更有效的将股东利益、
公司利益和经营者利益结合在一起，使各方共同关注公司的长期稳定发展。
三、主营业务分析
概述
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2024 年上半年，公司所处行业加速更新迭代，行业竞争格局日趋激烈。政策面，国务院通过《中华人民共和国消费者
权益保护法实施条例》，对电商行业包括经营者及销售商品信息标示、权责划分、处罚规则等在内的消费者权益保护行为
进行了严格规范；北京市商务局印发《关于促进北京市直播电商高质量发展的若干措施（2024—2025）》，确立培育直播
电商市场主体、发挥电商平台集聚带动作用、培育引进优质直播服务机构、创建北京特色直播电商基地等重点任务，推动
北京成为国内领先、具有国际影响力的直播电商高地；北京市市场监管局起草《北京市直播带货合规指引》，明确了直播
电商平台经营者以及直播电商从业人员的具体合规要求，推动行业有序竞争创新发展。头部电商平台亦对入驻商家资质、
店铺保证金、销售行为规范等提出了更高的要求。监管规定及平台规则的升级进一步巩固了行业的进入壁垒，具备较强品
牌及资金优势、供应链管理体系、合规运作能力的头部经营者或将持续领跑。
面对新形势、新机遇，公司秉承“诚信、责任、简单、敢为”的核心价值观，始终以消费者为中心，以产品为着力点，
构建品牌跨平台、全渠道的营销策略，提升品牌互联网全渠道营销效果，夯实以数据研究为基础的效果营销及产品开发运
营公司的定位。公司深入相关行业市场研究，深耕产品和用户，持续提升和品牌及电商平台的深度交互，进一步扩大多品
类及多类型服务的能力优势。公司坚信数字化是立身之本，持续进行技术性投资，不断实现业务过程线上化，推进运营诊
断和营销一体化数据服务平台的技术产品建设和迭代，打造以数据研究为基础的系统化效果营销、产品开发运营体系，提
升内部整体运营和营销效率。
公司在力保基石业务稳中求进的同时，积极探索新渠道、新业务、新模式、新产品、新技术，持续提升组织规模与管
理效能，打造业绩增长新引擎，推动公司进入发展新阶段。报告期内，公司营业收入和净利润均实现稳健增长，实现 GMV
43 亿元，同比增长 18%；实现营业收入 20.88 亿元，同比增长 59.43%；归属于母公司净利润 1.45 亿元，同比增长 47.68%。
具体如下：
基本盘业务穿越周期逆势增长，彰显稳健发展韧性：报告期内，公司优势酒水赛道持续扩容，线上渗透率加速提升，
产业链马太效应凸显。顺应品牌集中度提升及产品结构化升级趋势，公司持续提升精细化运营能力，在保证核心存量业务
稳中有增的基础上新增包括西凤酒旗舰店等新品牌、新渠道合作，进一步夯实了公司在优势赛道的市场龙头地位。公司积
极迎战“年货节”、“618”等重要电商大促节点，赋能 15 大酒类头部品牌长效增长。“618”期间，公司助力头部白酒品
牌官旗 GMV 增速突破 50%，张裕官旗位居平台葡萄酒类目第一，青岛啤酒位居平台啤酒类目第一，云南白药 11 年卫冕京东
口腔护理第一。直播总时长超 3600+小时，“短自达”矩阵共助力，实现 GMV 超亿元。
垂直领域直播电商龙头，持续贡献业务增量：报告期内，公司通过抖音、快手、微信视频号等渠道新开设知交酒类旗
舰店、五粮头曲官方旗舰店、百年泸州老窖酒类旗舰店、泸州老窖特曲酒类旗舰店、泸州老窖头曲酒类旗舰店、青花汾酒
臻选酒类专卖店、西凤酒类旗舰店等品牌直播间，开展达播、自播和短视频运营相关业务；持续搭建并优化达人矩阵，与
仁汇优品、酒仙网、漫岩、尽微、交个朋友、新抖、三只羊网络、东方甄选等行业头部 MCN 机构、447 个达人建立了合作
关系；与郎酒、国台、珍酒、董酒、兰馨茶业、同仁堂等品牌合作，携手深度合作垂类头部达人开展溯源直播共计 17 场次，
助力品牌打开线上特别是定制产品的销售通路；全资子公司久爱致和北京直播基地获评“北京市特色直播电商基地”，该
基地自 2022 年正式投入使用以来已累计服务 58 个品牌，成为酒水直播带货一站式保姆全托服务的标杆案例。
用户共建深化，坚持深耕产品：深入消费者洞察和平台营销触点效果分析，针对产品从孵化到上市全生命周期流程，
数字营销提效，以产品开发运营能力提升，实现品牌长期健康增长；基于全平台消费者画像，开发定制产品、特定包装礼
盒等细分市场差异化组合产品，以产品优化和创新，提升产品市场竞争力，反向拉动高质量消费资产回流，提升品牌跨平
台全渠道的市场竞争力。报告期内，公司所属行业在品牌、渠道、产品端均处在两极分化态势渐趋明显的竞争格局中。公
司实时跟踪并深入解析各平台数据变化，基于渠道、产品网格化布局优势，动态调整销售策略，店铺间差异化打法形成合
力，最大化品牌利益及经营效率，维护货盘及价盘稳定。同时，顺应大众消费价格带性价比产品市场势能的不断释放，以
及品牌化消费升级趋势的延续，公司重点发力与泸州老窖战略合作产品“六年窖头曲”，“618”期间实现 8 万箱销量。
数据驱动全模块精细化运营升级，助力品牌声量提升：公司聚焦数智化建设，致力于通过精细化运作和产品组合运用
不同流量场域，从而达到精准的人货场匹配；通过整合线上营销资源，基于品牌定位，深入洞察目标受众群体需求，与平
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台共建品牌营销活动，扩大品牌曝光，带动品牌持续增长；全面提升运营效率，多元化品效投放精准触达目标用户，中后
台组织协同、文化协同提供全局护航；充分利用自动化工具替代日常重复性工作，7*24 数字员工人效平均 13 人/月，有效
实现降本增效。报告期内，公司持续推动智能化建设进程，结合 AI 大模型与电商场景，开发并上线试运行智能化平台“久
爱 AI”，一期版本开放商品评论分析、商品信息采集、违禁词风险评估、摘要抽取、文案大纲助手、简历筛选 6 项 AI 工
具，为优化营销策略、产品结构和日常办公提供技术支持。
坚定执行“领航员计划”激励机制，保障核心骨干稳定性：公司始终坚持“人才是企业的核心竞争力”这一人力资源
管理理念，聚焦科技型企业人才结构需求，逐步形成了比例为 4（基层）:4（骨干）:2（领军）的“金字塔”型专业化人
才梯队，为公司持续开拓新赛道、激活新增长点提供人才储备。公司注重打造年轻、专业、菁英，适应电商行业高速发展
迭代的经营管理团队。公司员工平均年龄 28 岁，35%来自头部电商，40%来自互联网大厂。报告期内，公司引进人才 283 人，
坚定执行“领航员计划”激励机制，同步推出五期员工持股计划和六期股票期权激励计划，吸引和保留优秀的管理人才和
业务骨干，提高员工凝聚力和公司竞争力。
推出股份回购方案，增强投资者信心：报告期内，基于对公司未来发展的信心以及对公司价值的认可，并结合公司股
票二级市场表现、经营情况、财务状况等基础上，公司依据相关规定，通过集中竞价交易方式回购完成 14,000,023 股股份，
占公司总股本的 1.94%，用于实施员工持股计划或股权激励。不仅有利于维护广大股东利益，加强投资者信心，还完善公
司长效激励机制，促进公司健康稳定长远发展。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要公司不断加强市
营业收入 2,087,733,144.50 1,309,526,934.34 59.43% 场开拓，主业销售规
模扩大
系营业收入增加，营
营业成本 1,598,204,104.99 985,770,579.25 62.13%
业成本相应增加
主因平台及推广费增
销售费用 289,272,189.00 166,854,418.84 73.37%
加
主因员工人数增加，
管理费用 58,222,473.65 40,492,414.83 43.79%
职工薪酬增加
主因本期有息借款减
财务费用 -6,126,281.14 -2,057,218.51 -197.79%
少
所得税费用 15,306,818.34 7,177,013.60 113.28% 系本期利润增加影响
研发投入 5,276,250.29 3,666,842.01 43.89% 主因研发人员增加
经营活动产生的现金 主因本期开具银行承
-166,235,378.94 125,117,649.80 -232.86%
流量净额 兑汇票保证金增加
主因本期购建固定资
投资活动产生的现金 产、无形资产和其他
-2,174,228.96 -548,528.30 -296.37%
流量净额 长期资产支付的现金
增加
主因本期回购股票款
筹资活动产生的现金
-48,764,680.36 -214,135,401.99 77.23% 增加及去年同期贷款
流量净额
归还影响
受上述经营、投资、
现金及现金等价物净
-217,174,275.37 -89,566,280.49 -142.47% 筹资变动因素的共同
增加额
影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
2,087,733,144.5 1,309,526,934.3
营业收入合计 100% 100% 59.43%
0 4
分行业
2,087,733,144.5 1,309,526,934.3
互联网营销业务 100.00% 100.00% 59.43%
0 4
分产品
1,941,314,868.7 1,275,367,075.7
互联网销售 92.99% 97.39% 52.22%
5 8
互联网服务 146,418,275.75 7.01% 34,159,858.56 2.61% 328.63%
分地区
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
互联网营销业 1,941,314,86 1,586,231,79
18.29% 52.22% 61.32% -4.61%
务 8.75 2.78
分产品
1,941,314,86 1,586,231,79
互联网销售 18.29% 52.22% 61.32% -4.61%
8.75 2.78
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -2,779.31 0.00% 合资公司投资损益 否
应收款项坏账损失、
资产减值 -5,413,954.97 -3.36% 否
存货跌价准备
营业外支出 418,245.10 0.26% 违约金支出等 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
13
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
889,524,980. 893,602,349.
货币资金 28.73% 30.22% -1.49% 无重大变动
54 23
645,029,041. 507,467,562.
应收账款 20.83% 17.16% 3.67% 主因销售增长
69 87
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
764,667,988. 880,312,709.
存货 24.70% 29.77% -5.07% 无重大变动
64 35
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
系本期减少对
长期股权投资 0.00% 317,052.50 0.01% -0.01%
外投资
固定资产 6,346,951.35 0.20% 5,641,361.38 0.19% 0.01% 无重大变动
在建工程 0.00% 0.00% 0.00%
28,595,801.1 32,494,189.5
使用权资产 0.92% 1.10% -0.18% 无重大变动
1 4
204,253,763. 155,850,574.
短期借款 6.60% 5.27% 1.33% 无重大变动
32 89
10,531,853.7
合同负债 0.34% 6,399,209.79 0.22% 0.12% 无重大变动
3
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
15,818,833.8 14,885,527.6
租赁负债 0.51% 0.50% 0.01% 无重大变动
4 1
主因销售增
384,997,883. 230,324,608.
预付款项 12.43% 7.79% 4.64% 加，预付采购
90 03
货款相应增加
22,018,883.3 26,373,457.3
其他流动资产 0.71% 0.89% -0.18% 无重大变动
9 2
递延所得税资 16,387,321.0 14,836,094.5
0.53% 0.50% 0.03% 无重大变动
产 5 8
主要受应交增
66,458,331.9 41,755,269.6
应交税费 2.15% 1.41% 0.74% 值税和企业所
9 5
得税影响
40,076,235.5 37,713,749.8
其他应付款 1.29% 1.28% 0.01% 无重大变动
3 6
10,625,968.8 10,332,485.2
少数股东权益 0.34% 0.35% -0.01% 无重大变动
3 7
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权
6,515,500 6,515,500
益工具投
.00 .00
资
14
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金融资产 6,515,500 6,515,500
小计 .00 .00
6,515,500 6,515,500
上述合计
.00 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末数 期初数 受限原因
其他货币资金 837,429,349.65 624,392,442.97 应付票据保证金
银行存款 60,000.00 涉诉冻结存款
小 计 837,489,349.65 624,392,442.97
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
8,365,567.69 3,829,116.36 118.47%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
15
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
非公开
发行 A
股募集
非公开
16,318 4,976. 11,502 资金专
2022 发行股 17,000 0 0 0 0.00% 0
.02 28 .63 户和暂
票
时补充
流动资
金
16,318 4,976. 11,502
合计 -- 17,000 0 0 0 0.00% -- 0
.02 28 .63
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准新华都购物广场股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕
2941 号），本公司由主承销商国投证券股份有限公司采用非公开方式，向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票
3,594.08 万股，发行价为每股人民币 4.73 元，共计募集资金 17,000.00 万元，坐扣承销和保荐费用 595.00 万元后的募
集资金为 16,405.00 万元，已由主承销商国投证券股份有限公司于 2022 年 8 月 1 日汇入本公司募集资金监管账户。另
减除上网发行费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 86.98 万元后，公司本次募集资
金净额为 16,318.02 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报
告》（天健验〔2022〕13-3 号）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
品牌营
销服务 2026 年
16,318. 16,318. 4,976.2
一体化 否 0 30.50% 08 月 31 362.73 不适用 否
02 02 8
建设项 日
目
承诺投
16,318. 16,318. 4,976.2
资项目 -- 0 -- -- 362.73 -- --
02 02 8
小计
超募资金投向
不适用
16
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
16,318. 16,318. 4,976.2
合计 -- 0 -- -- 362.73 -- --
02 02 8
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
公司于 2023 年 11 月 24 日召开第六届董事会第五次（临时）会议和第六届监事会第四次（临时）会议，审
和原因
议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，根据目前“品牌营销服务一体化建设项目”实际情况，同
（含
意公司在募投项目实施主体、项目用途和项目投资总规模不变的情况下，将募投项目达到预定可使用状态时
“是否
间进行调整。经审慎研究，对该募投项目达到预定可使用状态的时间调整至 2026 年 8 月 31 日。
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置 适用
募集资 公司于 2024 年 4 月 11 日召开第六届董事会第八次（临时）会议和第六届监事会第七次（临时）会议，审议
金暂时 通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司拟使用部分闲置募集资
补充流 金不超过 11,500 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月内，到期届满前及时归
动资金 还至募集资金专户。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。截至 2024 年 6 月 30 日，公司尚未归还的
情况 暂时补充流动资金余额 11,500 万元。
17
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募 截至 2024 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为人民币 2.63 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手
集资金 续费等的净额）。
用途及 截至 2024 年 6 月 30 日，公司尚未归还的暂时补充流动资金余额 11,500 万元。
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
泸州聚酒
致和电子 互联网营 205,304.5 163,103.5
子公司 5000.00 24,382.28 13,880.67 12,551.72
商务有限 销 2 7
公司
久爱致和
（北京） 互联网营
子公司 200.00 46,655.95 3,995.96 45,631.28 1,973.24 1,810.63
科技有限 销
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
18
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
西藏诚合电子商务有限公司、西藏帆 具体内容详见“第十节
设立取得
云电子商务有限公司 财务报告”“九 合并范围的变更”
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
（1）品牌授权管理风险
品牌方的授权对公司业务发展起着至关重要的作用。若未来没有达到品牌方预期，或品牌方调整线上销售及地区布局策
略或更换互联网营销服务商，影响主要品牌方与公司的合作和授权，可能对公司业务开展产生一定的不利影响。此外，若
品牌方在合同续期时调整合同价格等条款，或公司未来未能及时拓展新的品牌合作方，公司可能面临盈利能力下降的风险。
（2）市场拓展风险
随着市场环境复杂多变，公司在发展新项目时，可能出现培育期延长、经营亏损等情况，同时在拓展过程中存在因多种
不确定因素或发生不利变化而调整、放弃以及处置项目的风险，从而可能影响公司业绩，增加经营风险。
（3）市场竞争加剧的风险
目前互联网营销行业尚未形成标准化的定价模式，随着行业内企业数量的不断增加，可能会出现同行公司为抢占市场份
额而降低收费标准的行为，导致行业内市场竞争加剧、行业利润水平压缩。
（4）消费者偏好变化的风险
随着我国经济的不断发展和城市化进程的加速，消费者需求及偏好也在不断变化。公司是否能够及时准确的预测消费者
偏好的变化，存在不确定性。如不能及时适应消费者偏好的变化，则可能对公司的经营业绩产生不利影响。
2、业务经营风险
（1）受合作品牌方产品市场表现而波动的风险
由于公司无法直接控制合作品牌方自身的经营状况及其产品市场表现，公司业绩受制于合作品牌方自身的市场声誉和产
品本身的质量保障。若合作品牌方自身出现经营状况恶化、产品出现质量缺陷、市场声誉受损等情形，则可能存在公司的
经营业绩随合作品牌方的经营能力和产品市场表现而波动的风险。
（2）受下游电商平台经营表现而波动的风险
由于公司业务主要销售网络及营销渠道均以下游各电商平台为基础，若电商平台出现推广不及预期、消费者信任下降、
声誉受损等情形导致流量获取能力减弱，可能会对公司业绩产生不利影响。
（3）未及时跟进行业技术更新而被取代的风险
互联网营销的发展主要基于互联网技术的进步，对于互联网营销服务商在网络数据安全、软件系统开发、消费者数据收
集、数据信息处理以及仓储物流管理方面的专业能力具有较高的要求；如何更加高效的收集消费者行为数据，为各大品牌
商更好的提供营销渠道也是行业内企业发展的关键所在。因此，随着行业竞争的不断加剧、技术迭代周期缩短，若公司未
能紧跟市场发展趋势，及时更新现有技术，强化自身优势，则将可能存在被竞争对手所取代的风险。
（4）人才流失风险
19
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
在我国电商服务业发展的同时，符合要求的人才较为稀缺，对精通电商销售、品牌产品和消费者心理的复合型人才，及
对数字化业务型人才的培养周期较长，若未来公司相关管理及运营人才流失，则可能对公司的经营业绩产生不利影响。
（5）宏观经济波动的风险
受全球经济形势变化等因素影响，消费者未来的收入存在不确定性从而支出意愿降低，将可能影响企业的经营业绩，因
此公司业绩可能存在受宏观经济波动影响的风险。
3、财务风险
（1）运营成本持续增长的风险
市场管理越发精细化，新技术、新模式的运用均需要较大的投入。为应对市场不断变化、巩固和提升市场规模和市场占
有率，广告宣传及流量推广等费用将持续增加；人才是公司持续发展的核心资源，随着人力成本的增长，公司需承担该等
费用从而保持团队和人员的稳定性。当前费用、人力等支出的持续上涨趋势不可避免，公司面临运营成本持续增长的风险，
可能对公司经营业绩形成较大压力。
（2）商誉减值风险
截至 2024 年 6 月 30 日，公司商誉账面价值为 21,645.32 万元。由于市场行情的变化和行业竞争的加剧，商誉所在资产
组或资产组组合将会根据宏观环境、行业环境、实际经营状况及未来经营规划等因素的变化而变化。如出现未来业绩下滑
且无法改善的情况，则公司可能存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
（3）应收款项无法收回的风险
公司报告期末存在一定金额的应收款项，若未来预计可收回的账款无法完全收回，将导致公司发生信用减值损失，从而
对公司损益造成不利影响。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
20
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司刊登于
巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn)的
2024 年第一次临 2024 年 02 月 19 2024 年 02 月 20 《新华都科技股
临时股东大会 41.66%2
时股东大会 日 日 份有限公司 2024
年第一次临时股
东大会决议公告》
（公告编号：
2024-015）。
详见公司刊登于
巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn)的
2023 年年度股东 2024 年 05 月 06 2024 年 05 月 07 《新华都科技股
年度股东大会 36.22%
大会 日 日 份有限公司 2023
年年度股东大会
决议公告》（公告
编号：2024-
033）。
详见公司刊登于
巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn)的
2024 年第二次临 2024 年 06 月 27 2024 年 06 月 28 《新华都科技股
临时股东大会 42.35%
时股东大会 日 日 份有限公司 2024
年第二次临时股
东大会决议公告》
（公告编号：
2024-044）。
注：2 投资者参与比例是指参会的投资者代表有表决权股份数占公司有表决权股份总数的比例。（下同）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
21
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）“领航员计划（二期）”股权激励计划
1）2024 年 1 月 24 日，公司召开第六届董事会第六次（临时）会议和第六届监事会第五次（临时）会议，审议通过了
《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划预留部分限制性股票第二个限售期的解除限售条件成就的议案》。公司激励
计划预留部分授予其他 10 名激励对象的限制性股票的第二个解除限售期的解除限售条件已经成就，不存在不能解除限售或
者不得成为激励对象的情形，10 名激励对象解除限售资格合法、有效。根据公司 2021 年第二次临时股东大会对董事会的
授权，董事会将按照激励计划的相关规定办理相关解锁事宜。具体内容详见公司 2024 年 1 月 25 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告。
2）2024 年 2 月 1 日，公司披露了《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划预留部分限制性股票第二个解除限售
期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2024-007），本次预留部分限制性股票可解除限售数量为 326,766
股，涉及激励对象 10 人，解锁股票的上市流通时间为 2024 年 2 月 5 日。
3）2024 年 6 月 11 日，公司召开第六届董事会第十次（临时）会议和第六届监事会第九次（临时）会议，审议通过了
《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划首次授予的部分限制性股票第三个限售期的解除限售条件成就的议案》、
《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划授予的部分股票期权第三个行权期的行权条件成就的议案》。本激励计划首
次授予 27 名激励对象的限制性股票第三个解除限售期的解除限售条件已经成就，授予 9 名激励对象的股票期权第三个行权
期行权条件已经成就，上述激励对象分别不存在不能解除限售、不能行权或者不得成为激励对象的情形，根据公司 2021 年
第二次临时股东大会的授权，董事会将按照相关规定对符合解除限售条件的 27 名激励对象，符合行权条件的 9 名激励对象
办理相关解锁限售、行权事宜。具体内容详见公司 2024 年 6 月 12 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的
公告。
4）公司分别于 2024 年 6 月 11 日召开第六届董事会第十次（临时）会议和第六届监事会第九次（临时）会议和 2024
年 6 月 27 日召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。对 3 名已离职的激
励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，拟回购注销的限制性股票总数量为 63,221 股。具体内容详见公
司 2024 年 6 月 12 日、2024 年 6 月 28 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告。
5）2024 年 6 月 15 日，公司披露了《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划首次授予的部分限制性股票第三个解
除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2024-043），本次首次授予限制性股票可解除限售数量为
500,190 股，涉及激励对象 27 人，解锁股票上市流通时间为 2024 年 6 月 19 日。
6）2024 年 7 月 17 日，公司披露了《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划授予的部分股票期权第三个行权期行
权结果暨股份上市的公告》（公告编号：2024-055），本次行权的股份来源为公司回购的股票，采取集中行权模式。因本
行权期内 3 名激励对象自愿放弃行权，故本次行权的激励对象共计 6 人，行权数量为 290,220 份，行权价格为 4.25 元/股，
行权股票的上市流通日为 2024 年 7 月 16 日。
7）2024 年 7 月 25 日，公司召开第六届董事会第十二次（临时）会议和第六届监事会第十一次（临时）会议，审议通
过了《关于注销部分股票期权的议案》，拟对 3 名激励对象第三个行权期内可行权但自愿放弃行权的 15,360 份股票期权进
行注销。具体内容详见公司 2024 年 7 月 26 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告。
22
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
8）2024 年 7 月 31 日，公司披露了《关于部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2024-062），本次注销的股票
期权总数量为 15,360 份,涉及激励对象 3 名，本次股票期权的注销手续已办理完成。
9）报告期内，“领航员计划（二期）”股权激励计划的激励对象离职 1 名。截至报告期末，激励对象总人数变更为
36 名（剔除重复对象影响）。
（2）“领航员计划（六期）”股票期权激励计划
1）公司分别于 2024 年 6 月 27 日召开第六届董事会第十一次（临时）会议和第六届监事会第十次（临时）会议和
2024 年 7 月 15 日召开 2024 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司“领航员计划（六期）”股票期权激励计划
（草案）及其摘要的议案》、《关于公司“领航员计划（六期）”股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》等议案。
2）公司“领航员计划（六期）”股票期权激励计划，采取的激励形式为股票期权，股票来源为公司回购的股份和/或
公司向激励对象发行股份。本激励计划拟授予权益股票期权为 1,434.50 万份，占本激励计划公告时公司股本总额
719,922,983 股的 1.99%。拟授予的激励对象共计 36 人，包括公司公告本激励计划时在公司（含子公司，下同）任职的核
心管理人员、核心骨干人员，本次授予的激励对象不含董事、高级管理人员。授予的股票期权的行权价格为每股 5.84 元。
具体内容详见公司 2024 年 6 月 29 日、2024 年 7 月 16 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
3）公司于 2024 年 7 月 25 日召开第六届董事会第十二次（临时）会议和第六届监事会第十一次（临时）会议，审议通
过了《关于调整“领航员计划（六期）”股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》、《关于公司“领航员计划（六
期）”股票期权激励计划向激励对象授予股票期权的议案》等议案。鉴于本次激励计划确定的激励对象中，有 1 名激励对
象因岗位调整，不再参与本次激励计划，公司取消授予其拟获授的 14.45 万份股票期权，并对本次激励计划激励对象及授
予数量进行相应调整。本次调整后，授予激励对象人数由 36 人调整为 35 人，授予数量由 1,434.50 万份调整为 1,420.05
万份。公司以 2024 年 7 月 25 日为授予日，向符合授予条件的 35 名激励对象授予 1,420.05 万份股票期权，涉及的标的股
票种类为人民币 A 股普通股，占本激励计划公告时公司股本总额 719,922,983 股的 1.97%，授予的股票期权的行权价格为
每股 5.84 元。
4）2024 年 8 月 1 日，公司披露了《关于“领航员计划（六期）”股票期权激励计划股票期权授予完成的公告》（公
告编号：2024-064），本次授予股票期权数量为 1,420.05 万份，占本次授予前公司总股本 719,922,983 股的 1.97%。本次
授予股票期权登记完成日期为 2024 年 7 月 31 日。
（3）截至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额为 1,459.05 万份/万股，占公司总股本的比例为 2.03%。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总数 占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
（股） 总额的比例 来源
公司董事（不含
截至报告期末，
独立董事）、监
本计划持有的第
事、高级管理人
二批次、第三批 员工合法薪酬、
员，公司中高层
次份额 133.38 万 自筹资金以及法
管理人员（含控 66 2,028,400 0.28%
股，尚在锁定期 律、行政法规允
股和参股子公
内。前述份额的 许的其他方式
司）、核心骨干人
持有人由 10 人变
员（含控股和参
更为 9 人。
股子公司）
在公司（含下属 截至报告期末， 员工合法薪酬、
子公司）任职， 21 7,901,300 持有人变更为 20 1.10% 自筹资金以及法
领取报酬并签订 人。 律法规允许的其
23
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
劳动合同或受公 他方式
司聘任的员工
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
无 / / / /
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
无。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
适用 □不适用
报告期内，公司“领航员计划（三期）”员工持股计划、“领航员计划（四期）”员工持股计划的部分参与对象已离职，
根据管理办法的相关规定，将对离职人持有的份额在锁定期届满后予以强制收回，相关处置符合员工持股计划相关约定。
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
适用 □不适用
公司依据《企业会计准则第 11 号——股份支付》等相关规定进行相应会计处理：完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产
负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的
权益工具数量。具体会计处理及对公司经营成果的影响以会计师事务所审计确认后的结果为准。员工持股计划相关成本
或费用的摊销对考核期内各年净利润有所影响，但从员工持股计划对公司发展产生的正向作用考虑，员工持股计划将有
效激发员工的积极性，提高经营效率。
2024 年 1-6 月，公司“领航员计划（四期）”员工持股计划确认等待期间的管理费用金额 619.64 万元。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
无。
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
24
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司主营业务为互联网营销业务，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。为应对可能对公司经营管理
造成不利影响的突发事件，公司建立了《突发事件应急处理制度》。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
2024 年上半年，公司在实现企业经济效益、维护股东合法利益的同时，积极承担对国家和社会的全面发展、自然环境
和资源所应承担的责任，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事公益事业，从而
促进公司与全社会的协调、和谐发展。公司始终遵循诚实信用的经营之道，遵守社会公德、商业道德，杜绝非法谋取不正
当利益和从事不正当竞争行为，随时接受政府和社会公众的监督，树立诚信、负责的良好企业形象。
（一）股东和债权人权益保护
1、不断完善法人治理结构，确保股东充分行使权利
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规及制度的要求，不断完善股东大会、董
事会、监事会和总经理工作制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营管理层之间有效制衡的法人治理结构。公司
不断健全管理制度体系，报告期内，公司更新了《公司章程》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管
理制度》，为公司规范运作提供了更为完善的制度保障。
2024 年上半年，公司共召开了 3 次股东大会，会议的召集召开、审议事项、表决程序及决议公告均符合法律法规和
《公司章程》的规定，公司公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。
2、积极履行信息披露，建立良好的投资者关系
公司严格按照相关法律法规的规定和要求，切实履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，
由董事会办公室专门负责信息披露管理和投资者关系管理等事务。公司按照有关规定，累计发布临时公告及相关文件 98 份
（含定期报告 2 份），使投资者及时全面了解公司的经营情况，保证投资者的知情权。
同时，公司按照规定建立了与投资者沟通的有效渠道，加强与投资者的沟通，通过现场交流活动、公司投资者电话、
IR 邮箱、官网、深圳证券交易所互动易等丰富便捷的方式，认真对待投资者的来访和咨询，促进投资者对公司的了解和认
同，积极维护与投资者的良好关系。2024 年上半年，公司通过线上形式举办了 2023 年度业绩说明会、参与“厦门辖区上
市公司 2023 年年报业绩说明会暨投资者网上集体接待日活动”，对广大投资者关心的问题予以回复；公司积极配合监管部
25
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
门通过线下线上结合的方式推动投资者宣传教育，增强投资者对资本市场改革发展成就和投资者保护工作成果的认知度和
认同感，营造良好市场环境。
3、财务稳健，诚信经营，不损害债权人的合法权益
公司财务管理制度健全，会计核算基础工作规范。主要资产质量优良，资产构成合理，处于良好使用及周转状态；公
司财务稳健，资产减值准备计提符合资产质量的实际状况，计提充分、合理；同时公司内部控制制度健全，资金使用安全、
合理。公司诚信经营，不损害债权人的合法权益，公司历年无银行贷款到期不还情形，严格履行与供应商、客户等签订的
合同义务，具有较高的信誉度。
（二）职工权益保护
公司关注员工安全和健康，加强职业培训，完善员工与企业的沟通渠道，提升企业的凝聚力，实现员工与企业共同成
长。
1、严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，依法保护职工的合法权益。公司和与公司建立劳动关系的员工
签订劳动合同，及时缴纳各项法定社会保险与福利，主要包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育
保险和住房公积金。
2、不断完善薪酬管理制度和激励机制。公司自主用工，公司与员工双向选择，能进能出，择优录用，对管理人员实行
绩效考核、为员工搭建了一个公平、公正的竞争平台。同时以业绩为目标、以长期战略为导向，持续推出股权激励方案，
设置科学合理的长期激励机制，激励员工努力奋斗、创新业务、创造价值，有效的将股东利益、公司利益和经营者利益结
合在一起，使各方共同关注公司的长期稳定发展。
3、公司不干涉职工信仰自由，不存在任何形式的歧视，包括：民族、性别、婚姻状况、宗教信仰、国籍、社会出身、
社会地位、残疾、年龄等，竞职机会平等、公开透明。对女职工按照国家有关规定实行特殊劳动保护，重视对女员工的培
养和任用。
4、公司完善员工职业健康安全、环境保护培训教育，提高安全意识和自我防护能力，持续改善工作安全条件，提高公
司的安全管理水平。
5、公司注重员工职业生涯规划，为员工创造多渠道的职业发展通道，建立各尽所能的发展平台，员工素质不断提高，
为公司的持续发展打下坚实的基础。
6、公司十分重视人才培养，旨在建设与公司发展相匹配的优秀团队，借助线上微课自学、线下互动体验、多城跨区域
联动等多种创新培训模式，保障学习效果。打造特色的培训体系，满足不同人才的成长需求。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司努力打造和发展企业品牌，积极构建和发展与供应商、客户的合作伙伴关系，坚持诚实守信、互惠互利的原则，
尊重并维护客户及供应商的合法权益，共同创造价值、分享成果。公司注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合
作的平台。
公司充分利用数字技术，深度洞察消费者需求，助力合作品牌客户在产品研发、用户拓新上持续突破，提升品牌市场
竞争力。不断创新，基于顾客全生命周期价值，高效构建和优化品牌互联网全链路营销场景，不断探索直播带货、AI 智能
新模式，应变消费习惯的变化和升级。提升消费者体验，助力扩大品牌市场影响力，持续发扬公司“诚信、责任、简单、
敢为”的企业文化。
公司守法、诚信、稳健、持续的经营为股东、员工、客户、社会创造更多价值，满足各利益相关方的期待，抵制商业
贿赂，杜绝违反商业道德和市场规则、影响公平竞争的不正当交易行为，促进公司持续、稳定、健康发展。
（四）环境保护与可持续发展
公司严格遵守国家环境保护相关的法律、法规和地方环境保护有关规定，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重
点排污单位。
26
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2035 年远景目标纲要中纳入“碳达峰、碳中和”内容，公司始终坚持可持续发展理念，积极探索绿色低碳模式，将节
能减排与环境保护等工作融入到企业运营、产品及服务当中。在各部门积极推广节能习惯，尽量减少水、电、气等资源消
耗，以达到节能降耗的目的；推行绿色办公，采用电子化办公系统，完善文件审批、信息共享，进一步推进公司办公无纸
化，杜绝浪费，降本增效；宣扬人人保护环境，建立节约型企业理念，绿化公司周边区域，在办公区粘贴“节约用水”、
“节约用电”等宣传标语，增强员工节约资源的意识；实行垃圾分类管理，实现垃圾处理减量化、资源化、无害化，助力
实现“十四五”生态环境保护规划；践行绿色采购、物流、仓储等路径，提升产业链环境治理水平，实现绿色低碳发展。
（五）公共关系和社会公益事业
公司与公共媒体建立了良好的沟通渠道，与社会各界保持通畅的沟通与交流。积极参加证券监管机构举办的培训交流
活动，学习了解最新法律法规。公司遵守公平信息披露原则，在合规的基础上以电话交流会、现场调研等形式，与机构投
资者或分析师进行交流并及时披露，切实保护中小投资者的合法权益。公司在大力发展公司业务的同时，认真关注民生，
积极参与社会公益活动，大力弘扬优秀的道德文化，努力创造和谐公共关系。公司从身边做起，积极支持地方经济和行业
的发展。
27
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
无。公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方截至报告期
未完成履行的
末超期未履行完毕的承诺事项。
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
是 □否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 36
半年度财务报告的审计是否较 2023 年年报审计改聘会计师事务所
□是 否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
28
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
详见公司披
露于巨潮资
讯网
（www.cnin
fo.com.cn
）的《重大
诉讼公告》
和昌（福 （2017-
建）房地产 福建省莆田 008）、
开发有限公 市中级人民 《2016 年度
司未向泉州 法院作出 报告全文》、
新华都履行 （2019）闽 《重大诉讼
生效判决义 03 执 255 号 进展公告》
务，泉州新 之二《执行 （2018-
华都（申请 裁定书》： 052）、《重
执行人）向 裁定终结本 大诉讼进展
公司诉和昌 福建省莆田
福建省高级 次执行程 公告》
（福建）房 市中级人民
人民法院申 序。在执行 2022 年 12 （2018-
地产开发有 42,167.33 否 法院裁定终
请强制执 条件成就或 月 21 日 072）、《重
限公司合同 结本次执
行，福建省 发现被执行 大诉讼进展
纠纷案 行。
高级人民法 人有其他可 公告》
院指定莆田 供执行的财 （2018-
市中级人民 产时，可以 088）、《重
法院执行， 再次申请执 大诉讼进展
2020 年 12 行，再次申 公告》
月，莆田市 请不受申请 （2019-
中级人民法 执行时效期 002）、《诉
院裁定终结 间的限制。 讼进展公
本次执行。 告》（2020-
010）、《诉
讼进展公
告》（2020-
082）、《诉
讼进展公
告》（2022-
108）。
其他诉讼事项
适用 □不适用
公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项约 5,391 万元。主要为公司子公司西藏聚量电子商务有限公司就合肥苏
鲜生超市采购有限公司应收账款逾期无法收回提起诉讼案件，涉案总金额为 51,557,566.10 元，该案件不形成预计负债，
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已对应收合肥苏鲜生货款 5,122.84 万元全额计提坏账准备。
29
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年 3 月 13 日，江苏省南京市鼓楼区人民法院作出《民事判决书》（﹝2023﹞苏 0106 民初 3513 号），被告合肥苏
鲜生于判决生效之日起四十五日内支付原告西藏聚量货款 51,557,566.10 元及逾期付款损失（以 51,557,566.10 元为计算
基数，自 2022 年 7 月 8 日起至实际付清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）。
2023 年 9 月 25 日，江苏省南京市鼓楼区人民法院作出《执行裁定书》（﹝2023﹞苏 0106 执 4429 号），终结﹝2023﹞
苏 0106 民初 3513 号民事裁决的本次执行程序。申请执行人享有要求被执行人继续履行债务的权利，发现被执行人有可供
执行财产的，可向本院申请恢复执行，申请执行人申请恢复执行不受申请执行时效期间限制。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未偿还等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类 披露索引
关系 定价 度 获批 结算 日期
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
详见公司
刊登于巨
潮资讯网
（www.cn
云南
info.com
白药 母公 向关 2024
市场 .cn)的
集团 司的 联方 采购 市场 13,27 35,70 款到 市场 年 04
定价 8.27% 否 《关于公
股份 参股 采购 商品 价 9.5 0 发货 价 月 13
原则 司日常关
有限 公司 商品 日
联交易预
公司
计的公
告》
（2024-
025）
公司 详见公司
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股东 潮资讯网
阿里 （www.cn
巴巴 向关 2024 info.com
阿里 市场 经
（成 联方 销售 市场 25,13 10.70 55,00 市场 年 04 .cn)的
巴巴 定价 否 销、
都） 销售 商品 价 2.77 % 0 价 月 13 《关于公
集团 原则 代销
由阿 商品 日 司与阿里
里巴 巴巴日常
巴集 关联交易
团实 预计的公
际控 告》
30
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
制 （2024-
026）
38,41 90,70
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
2.27 0
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 公司 2024 年上半年日常关联交易实际发生总金额未超过预计总金额。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
31
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七 25 之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五 41 之说明。计入当期损
益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 2,287,270.66 3,901,018.35
合 计 2,287,270.66 3,901,018.35
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 615,470.53 344,999.03
与租赁相关的总现金流出 11,225,459.18 15,504,229.90
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二之说明。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
32
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2022 年
西藏聚 12 月 15
2022 年 2022 年
量电子 连带责 日至
03 月 30 35,000 12 月 15 24,000 无 无 否 否
商务有 任担保 2024 年
日 日
限公司 11 月 14
日
2023 年
6 月 15
西藏聚 日至
2023 年 2023 年
量电子 连带责 2024 年
04 月 01 35,000 06 月 15 10,000 无 无 否 否
商务有 任担保 6 月 15
日 日
限公司 日（皆
含本
日）
2022 年
西藏久 12 月 15
2022 年 2022 年
实致和 连带责 日至
03 月 30 15,000 12 月 15 10,000 无 无 否 否
营销有 任担保 2024 年
日 日
限公司 11 月 14
日
2023 年
6 月 15
西藏久 日至
2023 年 2023 年
实致和 连带责 2024 年
04 月 01 15,000 06 月 15 5,000 无 无 否 否
营销有 任担保 6 月 15
日 日
限公司 日（皆
含本
日）
2023 年
北京玖 4月4
2022 年 2023 年
施酷科 连带责 日至
11 月 22 20,000 04 月 04 10,000 无 无 否 否
技有限 任担保 2024 年
日 日
公司 3 月 30
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 130,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 130,000 实际担保余额合计 34,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 130,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 130,000 报告期末实际担保 34,000
33
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
担保额度合计 余额合计
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
19.65%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
24,000
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 24,000
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、2024 年 2 月 1 日，公司召开第六届董事会第七次（临时）会议、第六届监事会第六次（临时）会议审议通过了《关
于回购股份的方案》。2024 年 2 月 28 日，公司公告了《关于回购股份实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：2024-
017），公司以集中竞价方式累计回购公司股份数量 14,000,023 股，占公司目前总股本 719,922,983 股的 1.94%，累计
支付的总金额为 5,021.47 万元（不含交易费用）。
2、公司分别于 2024 年 6 月 11 日召开第六届董事会第十次（临时）会议、第六届监事会第九次（临时）会议和 2024 年
6 月 27 日召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司拟对 3 名已离
职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，拟回购注销的限制性股票总数量为 63,221 股。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2024 年 4 月，公司 3 家全资子公司获得补助资金 2,749.58 万元，属于公司过去日常经营活动相关的政府补助，将上述
政府补助计入其他收益，预计将增加本年度税前利润 2,749.58 万元。最终会计处理以及对公司 2024 年度利润产生的影
响以审计机构年度审计确认后的结果为准。公司将根据相关法律法规及政府部门要求，合理合规的使用政府补助资金，
实现政府补助资金的高效利用。敬请广大投资者注意投资风险。
34
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
66,099,1 65,452,2
售条件股 9.18% 0 0 0 -646,956 -646,956 9.09%
90 34
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
66,099,1 65,452,2
他内资持 9.18% 0 0 0 -646,956 -646,956 9.09%
90 34
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
66,099,1 65,452,2
自然人持 9.18% 0 0 0 -646,956 -646,956 9.09%
90 34
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
653,823, 654,470,
售条件股 90.82% 0 0 0 646,956 646,956 90.91%
793 749
份
1、人
653,823, 654,470,
民币普通 90.82% 0 0 0 646,956 646,956 90.91%
793 749
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
35
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 719,922, 719,922,
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 983 983
股份变动的原因
适用 □不适用
“领航员计划（二期）”股权激励计划限制性股票上市流通
（1）2024 年 1 月 24 日，公司召开第六届董事会第六次（临时）会议和第六届监事会第五次（临时）会议，审议通过
了《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划预留部分限制性股票第二个限售期的解除限售条件成就的议案》。根据公
司激励计划的规定，预留部分限制性股票的第二个解除限售期，符合解除限售条件的激励对象共计 10 名，均为公司中高层
管理人员、核心骨干人员，不包括公司董事、高级管理人员。本次可解除限售的预留部分限制性股票数量为 326,766 股，
占公司现有总股本的 0.05%。
（2）2024 年 6 月 11 日，公司召开第六届董事会第十次（临时）会议和第六届监事会第九次（临时）会议，审议通过
了《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划首次授予的部分限制性股票第三个限售期的解除限售条件成就的议案》。
根据公司激励计划的规定，首次授予限制性股票的第三个解除限售期，符合解除限售条件的激励对象共计 27 名，包括公司
董事、高级管理人员、公司中高层管理人员（含子公司）及核心骨干人员（含子公司）。本次可解除限售的限制性股票数
量为 500,190 股，占公司现有总股本的 0.07%。
其中激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数 25%，
并适用《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让
的有关规定。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
“领航员计划（二期）”股权激励计划限制性股票上市流通
（1）2024 年 1 月 24 日，公司召开第六届董事会第六次（临时）会议和第六届监事会第五次（临时）会议，审议通过
了《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划预留部分限制性股票第二个限售期的解除限售条件成就的议案》。具体内
容详见公司 2024 年 1 月 25 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告。
（2）2024 年 6 月 11 日，公司召开第六届董事会第十次（临时）会议和第六届监事会第九次（临时）会议，审议通过
了《关于“领航员计划（二期）”股权激励计划首次授予的部分限制性股票第三个限售期的解除限售条件成就的议案》。
具体内容详见公司 2024 年 6 月 12 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
2024 年 2 月 1 日，公司召开第六届董事会第七次（临时）会议、第六届监事会第六次（临时）会议逐项表决审议通过
了《关于回购股份的方案》。根据《公司章程》的规定，本次回购方案无需提交股东大会审议。
2024 年 2 月 28 日，公司披露了《关于回购股份实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：2024-017），公司实际回
购股份区间为 2024 年 2 月 5 日至 2024 年 2 月 26 日，通过回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份数量
14,000,023 股，占公司目前总股本 719,922,983 股的 1.94%，最高成交价为 4.48 元/股，最低成交价为 3.30 元/股，累计
支付的总金额为 5,021.47 万元（不含交易费用）。截至 2024 年 2 月 26 日，回购股份数量已达到最高限额，公司回购股份
方案已全部实施完毕。
36
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按照高管股份
倪国涛 64,556,241 0 0 64,556,241 高管锁定股 管理的相关规
定
1、本期解除
限售股数 9 万
股，系公司
“领航员计划
（二期）”首
次授予限制性
郭建生 370,999 90,000 90,000 370,999 高管锁定股 股票第三批次
于 2024 年 6
月 19 日上市
流通；2、同
时按照高管股
份管理的相关
规定。
1、本期解除
限售股数 9 万
股，系公司
“领航员计划
（二期）”首
次授予限制性
张石保 135,000 90,000 90,000 135,000 高管锁定股 股票第三批次
于 2024 年 6
月 19 日上市
流通；2、同
时按照高管股
份管理的相关
规定。
其他限售股股 股权激励限售 按激励计划草
1,036,950 646,956 0 389,994
东 股 案规定
合计 66,099,190 826,956 180,000 65,452,234 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
37
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
27,049 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
新华都实
业集团股 境内非国 126,607,3 126,607,3
17.59% 0 0 不适用 0
份有限公 有法人 39 39
司
境内自然 86,074,98 64,556,24 21,518,74 68,456,38
倪国涛 11.96% 0 质押
人 8 1 7 8
境内自然 58,778,36 58,778,36
陈发树 8.16% 0 0 不适用 0
人 7 7
福建新华
都投资有 境内非国 42,282,00 42,282,00
5.87% 0 0 不适用 0
限责任公 有法人 0 0
司
杭州瀚云
新领股权
投资基金 境内非国 34,228,19 34,228,19
4.75% 0 0 不适用 0
合伙企业 有法人 4 4
（有限合
伙）
阿里巴巴
（成都） 境内非国 34,228,19 34,228,19
4.75% 0 0 不适用 0
软件技术 有法人 4 4
有限公司
境内自然 25,000,00 25,000,00
洪泽君 3.47% 1000000 0 不适用 0
人 0 0
境内自然 17,415,17 17,415,17
陈志勇 2.42% 0 0 不适用 0
人 2 2
新华都科
技股份有
限公司－
“领航员
其他 1.10% 7,901,300 0 0 7,901,300 不适用 0
计划（四
期）”员
工持股计
划
中国工商
银行股份
有限公司
－华安安
其他 0.69% 4,968,800 4968800 0 4,968,800 不适用 0
康灵活配
置混合型
证券投资
基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名 无
普通股股东的情况（如
38
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有）（参见注 3）
1、福建新华都投资有限责任公司是新华都集团的全资子公司，陈志勇先生系新华都集团法
定代表人陈发树先生的弟弟。新华都集团、福建新华都投资有限责任公司、陈发树先生和陈
上述股东关联关系或一
志勇先生应认定为一致行动人；2、杭州瀚云和阿里巴巴成都为一致行动人；3、公司未知其
致行动的说明
它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 前 10 名股东中存在公司回购专户。
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新华都实业集团股份有 人民币普 126,607,3
126,607,339
限公司 通股 39
人民币普 58,778,36
陈发树 58,778,367
通股 7
福建新华都投资有限责 人民币普 42,282,00
42,282,000
任公司 通股 0
杭州瀚云新领股权投资
人民币普 34,228,19
基金合伙企业（有限合 34,228,194
通股 4
伙）
阿里巴巴（成都）软件 人民币普 34,228,19
34,228,194
技术有限公司 通股 4
人民币普 25,000,00
洪泽君 25,000,000
通股 0
人民币普 21,518,74
倪国涛 21,518,747
通股 7
人民币普 17,415,17
陈志勇 17,415,172
通股 2
新华都科技股份有限公 人民币普 16,659,47
16,659,473
司回购专用证券账户 通股 3
新华都科技股份有限公
人民币普
司－“领航员计划（四 7,901,300 7,901,300
通股
期）”员工持股计划
前 10 名无限售条件普通
1、福建新华都投资有限责任公司是新华都集团的全资子公司，陈志勇先生系新华都集团法
股股东之间，以及前 10
定代表人陈发树先生的弟弟。新华都集团、福建新华都投资有限责任公司、陈发树先生和陈
名无限售条件普通股股
志勇先生应认定为一致行动人；2、杭州瀚云和阿里巴巴成都为一致行动人；3、公司未知其
东和前 10 名普通股股东
它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
之间关联关系或一致行
一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
公司股东洪泽君先生实际持有 25,000,000 股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交
融资融券业务情况说明
易担保证券账户持有 25,000,000 股。
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
39
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事长 现任 86,074,9 86,074,9
倪国涛 0 0 0 0 0
总经理 现任 88 88
陈船筑 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事 现任
郭建生 董事会秘 494,665 0 0 494,665 90,000 0 03
现任
书
沈沉 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张会丽 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张斌 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
陈智敏 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
赵国南 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林波 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张石保 财务总监 现任 180,000 0 0 180,000 90,000 0 0
86,749,6 86,749,6
合计 -- -- 0 0 180,000 0 0
53 53
注：3 郭建生先生、张石保先生期末被授予的限制性股票数量减少，系报告期内其所持有的“领航员计
划（二期）”股权激励计划首次授予的部分限制性股票符合解除限售条件，并于 2024 年 6 月 19 日上市
流通。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
42
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
是 □否
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 08 月 28 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2024〕13-28 号
注册会计师姓名 陈祖珍、吴芳芳
半年度审计报告是否非标准审计报告
□是 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新华都科技股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 889,524,980.54 893,602,349.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 645,029,041.69 507,467,562.87
应收款项融资
预付款项 384,997,883.90 230,324,608.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 111,520,602.36 137,207,666.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 764,667,988.64 880,312,709.35
43
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,018,883.39 26,373,457.32
流动资产合计 2,817,759,380.52 2,675,288,353.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 317,052.50
其他权益工具投资 6,515,500.00 6,515,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,346,951.35 5,641,361.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 28,595,801.11 32,494,189.54
无形资产 1,642,702.31 2,409,106.49
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 216,453,191.49 216,453,191.49
长期待摊费用 1,877,593.09 2,953,694.34
递延所得税资产 16,387,321.05 14,836,094.58
其他非流动资产 622,839.00
非流动资产合计 278,441,899.40 281,620,190.32
资产总计 3,096,201,279.92 2,956,908,543.44
流动负债：
短期借款 204,253,763.32 155,850,574.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 925,509,378.05 1,009,894,067.60
应付账款 56,227,869.71 2,599,963.03
预收款项
合同负债 10,531,853.73 6,399,209.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
44
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,091,361.55 22,416,789.79
应交税费 66,458,331.99 41,755,269.65
其他应付款 40,076,235.53 37,713,749.86
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,348,647.07 14,042,083.69
其他流动负债 14,293,078.44 13,784,143.43
流动负债合计 1,339,790,519.39 1,304,455,851.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,818,833.84 14,885,527.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 744,119.82
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,818,833.84 15,629,647.43
负债合计 1,355,609,353.23 1,320,085,499.16
所有者权益：
股本 719,922,983.00 719,922,983.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,294,086,623.78 1,290,030,552.31
减：库存股 114,431,776.38 68,401,469.00
其他综合收益 85.20 251.19
专项储备
盈余公积 132,821,361.13 132,821,361.13
一般风险准备
未分配利润 -302,433,318.87 -447,883,119.62
归属于母公司所有者权益合计 1,729,965,957.86 1,626,490,559.01
少数股东权益 10,625,968.83 10,332,485.27
所有者权益合计 1,740,591,926.69 1,636,823,044.28
负债和所有者权益总计 3,096,201,279.92 2,956,908,543.44
法定代表人：倪国涛 主管会计工作负责人：张石保 会计机构负责人：张石保
45
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,690,583.86 146,012,546.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项 675.10
其他应收款 1,264,375,599.83 804,375,599.83
其中：应收利息
应收股利 360,000,000.00
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,270,066,858.79 950,388,146.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 317,040,133.25 308,674,565.56
其他权益工具投资 6,515,500.00 6,515,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,931.41 26,988.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 222,110.15 266,532.23
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
46
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产合计 323,806,674.81 315,483,585.90
资产总计 1,593,873,533.60 1,265,871,732.24
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 251,874.40 944,111.70
应交税费 413,535.06 235,990.44
其他应付款 31,495,474.45 31,719,162.23
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 90,454.62 88,076.27
其他流动负债
流动负债合计 32,251,338.53 32,987,340.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 144,929.09 190,798.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 744,119.82
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 144,929.09 934,918.42
负债合计 32,396,267.62 33,922,259.06
所有者权益：
股本 719,922,983.00 719,922,983.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,345,210,879.76 1,341,117,293.15
减：库存股 114,431,776.38 68,401,469.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,821,361.13 132,821,361.13
未分配利润 -522,046,181.53 -893,510,695.10
所有者权益合计 1,561,477,265.98 1,231,949,473.18
47
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 1,593,873,533.60 1,265,871,732.24
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 2,087,733,144.50 1,309,526,934.34
其中：营业收入 2,087,733,144.50 1,309,526,934.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,948,386,120.63 1,199,626,500.24
其中：营业成本 1,598,204,104.99 985,770,579.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,537,383.84 4,899,463.82
销售费用 289,272,189.00 166,854,418.84
管理费用 58,222,473.65 40,492,414.83
研发费用 5,276,250.29 3,666,842.01
财务费用 -6,126,281.14 -2,057,218.51
其中：利息费用 1,845,259.07 3,688,232.73
利息收入 8,695,742.58 6,175,913.40
加：其他收益 27,843,327.36 376,372.65
投资收益（损失以“—”号填
-2,779.31 209.16
列）
其中：对联营企业和合营
-2,779.31 209.16
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-5,768,157.38 -3,953,684.40
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
354,202.41 118,560.23
号填列）
资产处置收益（损失以“—” -305,269.20 64,068.45
48
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
161,468,347.75 106,505,960.19
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 418,245.10 544,709.78
四、利润总额（亏损总额以“—”号
161,050,102.65 105,961,250.41
填列）
减：所得税费用 15,306,818.34 7,177,013.60
五、净利润（净亏损以“—”号填
145,743,284.31 98,784,236.81
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
145,743,284.31 98,784,236.81
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
145,449,800.75 98,488,178.74
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
293,483.56 296,058.07
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -165.99
归属母公司所有者的其他综合收益
-165.99
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-165.99
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -165.99
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 145,743,118.32 98,784,236.81
归属于母公司所有者的综合收益总
145,449,634.76 98,488,178.74
额
归属于少数股东的综合收益总额 293,483.56 296,058.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.14
（二）稀释每股收益 0.21 0.14
49
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：倪国涛 主管会计工作负责人：张石保 会计机构负责人：张石保
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 20,351.11 -2,165.36
销售费用
管理费用 2,536,991.82 2,803,549.46
研发费用
财务费用 -845,767.03 -3,884,025.74
其中：利息费用 2,795,676.27
利息收入 866,010.42 6,694,463.97
加：其他收益 9,450.51 3,759.56
投资收益（损失以“—”号填
373,180,226.71
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-5,000.00
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
371,478,101.32 1,081,401.20
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 13,587.75
三、利润总额（亏损总额以“—”号
371,464,513.57 1,081,401.20
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填
371,464,513.57 1,081,401.20
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
371,464,513.57 1,081,401.20
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
50
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 371,464,513.57 1,081,401.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,108,456,524.05 1,812,870,122.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 27,495,798.00
收到其他与经营活动有关的现金 765,538,049.09 206,832,286.07
经营活动现金流入小计 2,901,490,371.14 2,019,702,408.60
购买商品、接受劳务支付的现金 1,794,295,251.19 1,625,529,944.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
51
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,106,985.83 97,333,139.92
支付的各项税费 63,324,094.95 68,413,623.19
支付其他与经营活动有关的现金 1,114,999,418.11 103,308,051.08
经营活动现金流出小计 3,067,725,750.08 1,894,584,758.80
经营活动产生的现金流量净额 -166,235,378.94 125,117,649.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 314,273.19
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 314,273.19
购建固定资产、无形资产和其他长
2,488,502.15 548,528.30
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,488,502.15 548,528.30
投资活动产生的现金流量净额 -2,174,228.96 -548,528.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2,450,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 48,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,233,435.00 38,185,261.79
筹资活动现金流入小计 11,233,435.00 88,935,261.79
偿还债务支付的现金 0.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
982,458.34 3,103,915.64
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 59,015,657.02 49,966,748.14
筹资活动现金流出小计 59,998,115.36 303,070,663.78
筹资活动产生的现金流量净额 -48,764,680.36 -214,135,401.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -217,174,275.37 -89,566,280.49
加：期初现金及现金等价物余额 269,209,906.26 396,526,181.36
六、期末现金及现金等价物余额 52,035,630.89 306,959,900.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 876,805.38 3,985,701.09
经营活动现金流入小计 876,805.38 3,985,701.09
52
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,134,821.60 2,417,722.59
支付的各项税费 582,455.01 249,096.64
支付其他与经营活动有关的现金 1,573,812.93 1,344,808.48
经营活动现金流出小计 4,291,089.54 4,011,627.71
经营活动产生的现金流量净额 -3,414,284.16 -25,926.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,971,040.28 152,931,780.82
投资活动现金流入小计 13,971,040.28 152,931,780.82
购建固定资产、无形资产和其他长
5,977.25
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 101,905,977.25
投资活动产生的现金流量净额 -87,934,936.97 152,931,780.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,233,435.00 38,185,261.79
筹资活动现金流入小计 1,233,435.00 38,185,261.79
偿还债务支付的现金 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,646,527.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 50,266,176.52 38,609,549.65
筹资活动现金流出小计 50,266,176.52 291,256,077.43
筹资活动产生的现金流量净额 -49,032,741.52 -253,070,815.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -140,381,962.65 -100,164,961.44
加：期初现金及现金等价物余额 146,012,546.51 336,869,116.50
六、期末现金及现金等价物余额 5,630,583.86 236,704,155.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
719 1,2 68, 251 132 - 1,6 10, 1,6
一、上年期
,92 90, 401 .19 ,82 447 26, 332 36,
53
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
末余额 2,9 030 ,46 1,3 ,88 490 ,48 823
83. ,55 9.0 61. 3,1 ,55 5.2 ,04
00 2.3 0 13 19. 9.0 7 4.2
1 62 1 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,2 - 1,6 1,6
719 68, 132 10,
90, 447 26, 36,
,92 401 ,82 332
二、本年期 030 251 ,88 490 823
2,9 ,46 1,3 ,48
初余额 ,55 .19 3,1 ,55 ,04
83. 9.0 61. 5.2
2.3 19. 9.0 4.2
00 0 13 7
1 62 1 8
三、本期增 46, 145 103 103
4,0 293
减变动金额 030 - ,44 ,47 ,76
56, ,48
（减少以 ,30 165 9,8 5,3 8,8
071 3.5
“—”号填 7.3 .99 00. 98. 82.
.47 6
列） 8 75 85 41
145 145 145
293
- ,44 ,44 ,74
（一）综合 ,48
165 9,8 9,6 3,1
收益总额 3.5
.99 00. 34. 18.
6
75 76 32
- -
46,
4,0 41, 41,
（二）所有 030
93, 936 936
者投入和减 ,30
586 ,72 ,72
少资本 7.3
.61 0.7 0.7
8
7 7
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 6,5 6,5 6,5
付计入所有 16, 16, 16,
者权益的金 567 567 567
额 .69 .69 .69
- -
- 46,
48, 48,
2,4 030
453 453
4．其他 22, ,30
,28 ,28
981 7.3
8.4 8.4
.08 8
6 6
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
54
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
37, 37, 37,
（六）其他
515 515 515
.14 .14 .14
1,2 - 1,7 1,7
719 114 132 10,
94, 302 29, 40,
,92 ,43 ,82 625
四、本期期 086 85. ,43 965 591
2,9 1,7 1,3 ,96
末余额 ,62 20 3,3 ,95 ,92
83. 76. 61. 8.8
3.7 18. 7.8 6.6
00 38 13 3
8 87 6 9
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年期 719 1,2 44, 132 - 1,4 11, 1,4
末余额 ,98 97, 700 ,82 648 56, 455 68,
55
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
9,7 088 ,68 1,3 ,62 577 ,66 033
83. ,19 8.0 61. 0,6 ,95 8.2 ,62
00 3.7 3 13 93. 6.6 4 4.9
4 15 9 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,2 - 1,4 1,4
719 44, 132 11,
97, 648 56, 68,
,98 700 ,82 455
二、本年期 088 ,62 577 033
9,7 ,68 1,3 ,66
初余额 ,19 0,6 ,95 ,62
83. 8.0 61. 8.2
3.7 93. 6.6 4.9
00 3 13 4
4 15 9 3
- -
三、本期增 98, 100 103
11, 14, 2,7
减变动金额 488 ,52 ,26
995 027 46,
（减少以 ,17 0,2 6,2
,16 ,19 058
“—”号填 8.7 07. 65.
5.0 4.0 .07
列） 4 77 84
0 3
98, 98, 98,
296
488 488 784
（一）综合 ,05
,17 ,17 ,23
收益总额 8.0
8.7 8.7 6.8
7
4 4 1
- -
11, 14, 2,0 2,4 4,4
（二）所有
995 027 32, 50, 82,
者投入和减
,16 ,19 029 000 029
少资本
5.0 4.0 .03 .00 .03
0 3
2,4 2,4
1．所有者
50, 50,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 1,4 1,4 1,4
付计入所有 18, 18, 18,
者权益的金 558 558 558
额 .12 .12 .12
- -
13, 14, 613 613
413 027 ,47 ,47
4．其他
,72 ,19 0.9 0.9
3.1 4.0 1 1
2 3
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
56
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,2 - 1,5 1,5
719 30, 132 14,
85, 550 57, 71,
,98 673 ,82 201
四、本期期 093 ,13 098 299
9,7 ,49 1,3 ,72
末余额 ,02 2,5 ,16 ,89
83. 4.0 61. 6.3
8.7 14. 4.4 0.7
00 0 13 1
4 41 6 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
719,9 1,341 68,40 132,8 - 1,231
一、上年期
22,98 ,117, 1,469 21,36 893,5 ,949,
末余额
3.00 293.1 .00 1.13 10,69 473.1
57
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5 5.10 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,341 - 1,231
719,9 68,40 132,8
二、本年期 ,117, 893,5 ,949,
22,98 1,469 21,36
初余额 293.1 10,69 473.1
3.00 .00 1.13
5 5.10 8
三、本期增
减变动金额 4,093 46,03 371,4 329,5
（减少以 ,586. 0,307 64,51 27,79
“—”号填 61 .38 3.57 2.80
列）
371,4 371,4
（一）综合
64,51 64,51
收益总额
3.57 3.57
-
（二）所有 4,093 46,03
41,93
者投入和减 ,586. 0,307
6,720
少资本 61 .38
.77
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
6,516 6,516
付计入所有
,567. ,567.
者权益的金
69 69
额
- -
46,03
2,422 48,45
4．其他 0,307
,981. 3,288
.38
08 .46
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
58
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,345 - 1,561
719,9 114,4 132,8
四、本期期 ,210, 522,0 ,477,
22,98 31,77 21,36
末余额 879.7 46,18 265.9
3.00 6.38 1.13
6 1.53 8
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,347
719,9 44,70 132,8 1,476 678,7
一、上年期 ,379,
89,78 0,688 21,36 ,764, 25,48
末余额 934.6
3.00 .03 1.13 903.0 7.69
0
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,347
719,9 44,70 132,8 1,476 678,7
二、本年期 ,379,
89,78 0,688 21,36 ,764, 25,48
初余额 934.6
3.00 .03 1.13 903.0 7.69
0
1
三、本期增
- -
减变动金额 1,081 3,113
11,99 14,02
（减少以 ,401. ,430.
5,165 7,194
“—”号填 20 23
.00 .03
列）
（一）综合 1,081 1,081
59
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收益总额 ,401. ,401.
20 20
- -
（二）所有 2,032
11,99 14,02
者投入和减 ,029.
5,165 7,194
少资本 03
.00 .03
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
1,418 1,418
付计入所有
,558. ,558.
者权益的金
12 12
额
- -
13,41 14,02 613,4
4．其他
3,723 7,194 70.91
.12 .03
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
60
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
用
（六）其他
-
1,335
719,9 30,67 132,8 1,475 681,8
四、本期期 ,384,
89,78 3,494 21,36 ,683, 38,91
末余额 769.6
3.00 .00 1.13 501.8 7.92
0
1
三、公司基本情况
新华都科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系由新华都实业集团股
份有限公司(以下简称新华都集团)、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007 年 2 月 25 日，福建新华都购物广场有
限公司以 2006 年 12 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于
福建省厦门市，现持有统一社会信用代码为 91350200751648625J 的营业执照。公司现有注册资本 719,922,983.00 元，
股份总数 719,922,983.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 65,452,234 股，无限售条件的流通
股份 A 股 654,470,749 股。公司股票已于 2008 年 7 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属互联网和相关服务行业。主要经营互联网营销业务。
本财务报表业经公司 2024 年 8 月 27 日六届十三次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
61
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，全资子公司香港名饮科技发展有限公司经营地在香
港，选择港币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的单项计提减值准备的应收款项融资 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的应收款项融资减值准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的核销应收款项融资 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的预计负债 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利
重要的境外经营实体
润总额的 15%
重要的资本化研发项目、外购研发项目 单项金额超过资产总额 5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利
重要的子公司、非全资子公司
润总额的 15%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利
重要的合营企业、联营企业、共同经营
润总额的 15%
公司将单项承诺及或有事项超过利润总额的 10%且金额超
重要的承诺事项
过 1,000 万元的认定为重要承诺及或有事项
公司将单项承诺及或有事项超过利润总额的 10%且金额超
重要的或有事项
过 1,000 万元的认定为重要承诺及或有事项
公司将单项资产负债表日后事项超过利润总额的 10%，且
重要的资产负债表日后事项
金额超过 1,000 万元的认定为重要资产负债表日后事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
62
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
63
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
64
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
65
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票 票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信
应收账款——账龄组合 用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
款项性质
往来组合 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为
0%
其他应收款——应收押金保证 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
金组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
款项性质
其他应收款——合并范围内关 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
联往来组合 信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
账 龄
（%） （%）
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
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4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
13、应收账款
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票 票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信
应收账款——账龄组合 用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
款项性质
往来组合 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为
0%
其他应收款——应收押金保证 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
金组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
款项性质
其他应收款——合并范围内关 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
联往来组合 信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
账 龄
（%） （%）
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
14、应收款项融资
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票 票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信
应收账款——账龄组合 用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
款项性质
往来组合 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为
0%
其他应收款——应收押金保证 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
金组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
款项性质
其他应收款——合并范围内关 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
联往来组合 信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
账 龄
（%） （%）
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票 票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信
应收账款——账龄组合 用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
款项性质
往来组合 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为
0%
其他应收款——应收押金保证 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
金组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
款项性质
其他应收款——合并范围内关 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
联往来组合 信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
账 龄
（%） （%）
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
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公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售
类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出
售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设
定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件
起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内
完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回
金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损
益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经
营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
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3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易
事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
通用设备 年限平均法 5 3-5 19-19.4
专用设备 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.4
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.4
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
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29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括应用软件、许可经营权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
应用软件 预期使用年限 直线法
许可经营权 预期使用年限 直线法
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的
工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、
燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样
品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、
调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
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长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进
行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设
计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
30、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测
试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
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权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 全渠道分销业务存在买断销售和委托代销两种模式。买断销售模式下，公司根据与第三方电商
平台签订的销售协议发货，在第三方电商平台确认收货完成后确认销售收入。委托代销模式下，公司根
据与第三方电商平台签订的销售协议，于收到代销清单，按应向其收取的款项确认销售收入。
(2) 全渠道零售业务，系公司在获得品牌方授权后，在第三方电商平台开设或运营品牌店，面向消
费者进行商品销售。公司在客户确认收到商品，已收到款项或获取收款凭据时确认收入。
(3) 电商运营服务业务，公司在提供的合同服务已经完成、与客户对账确认、预计相关经济利益很
可能流入的情况下，按合同金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁收款额确认为租金收入，发生的
初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
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在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
一、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
二、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于流动负债与
非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于供应商融资
安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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3. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后租回交
易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用
未来适用法执行该规定。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
久爱致和（北京）科技有限公司、西藏久实致和营销有限
公司、西藏聚量电子商务有限公司、西藏久佳电子商务有 15%
限公司
海南酒连酒电子商务有限公司、四川悦己致尚科技有限公
司、深圳海诚聚和电子商务有限公司、杭州鲸波电子商务
有限公司、四川云船新营销策划有限公司、西藏新华都臻 20%
选科技有限公司、西藏帆云电子商务有限公司、西藏诚合
电子商务有限公司
香港名飲科技發展有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：香港名飲科技發展有限公司注册地为香港，适用当地 16.5%企业所得税税率
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2、税收优惠
1. 公司子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏聚量电子商务有限公司、西藏久佳电子商务有限
公司注册地位于西藏自治区。根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法
(暂行)的通知》(藏政发﹝2022﹞11 号)，西藏自治区的企业执行西部大开发企业所得税 15%税率，且符
合相关条件的自 2022 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止，暂免征收企业所缴纳的企业所得税中属于
地方分享的部分。
2. 根据 2023 年 10 月 26 日北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局颁
发的高新技术企业证书（编号为 GR202311001176），子公司久爱致和（北京）科技有限公司被认定为
高新技术企业。根据相关规定，久爱致和（北京）科技有限公司自获得高新技术企业认定资格后三年内
（2023-2025 年度），所得税按 15%的税率计缴。
3. 海南酒连酒电子商务有限公司、四川悦己致尚科技有限公司、深圳海诚聚和电子商务有限公司、
杭州鲸波电子商务有限公司、四川云船新营销策划有限公司、西藏新华都臻选科技有限公司、西藏帆云
电子商务有限公司、西藏诚合电子商务有限公司属于小型微利企业。享受企业所得税优惠政策如下：
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
2022 年第 13 号）规定：“对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日。”
《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告
2023 年第 6 号)规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。”
《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023
年第 12 号)规定：“三、对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政
策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。”
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
90
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
银行存款 47,577,667.71 262,101,690.07
其他货币资金 841,947,312.83 631,500,659.16
合计 889,524,980.54 893,602,349.23
其中：存放在境外的款项总额 1,146.62 3,005.32
其他说明
注：期末其他货币资金中包含使用受限的保证金存款 837,429,349.65 元，平台及证券户等
4,517,963.18 元
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备类别名称：
91
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
92
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5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 678,669,242.11 533,839,210.55
1至2年 27,781.31 1,406,030.21
2至3年 1,380,703.74 49,129,892.71
3 年以上 50,896,853.07 2,039,188.22
3至4年 49,185,171.82 358,358.30
4至5年 53,053.48 82,202.15
5 年以上 1,658,627.77 1,598,627.77
合计 730,974,580.23 586,414,321.69
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
51,874, 51,874, 52,124, 52,124,
账准备 7.10% 100.00% 8.89% 100.00% 0.00
768.50 768.50 768.50 768.50
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
679,099 34,070, 645,029 534,289 26,821, 507,467
账准备 92.90% 5.02% 91.11% 5.02%
,811.73 770.04 ,041.69 ,553.19 990.32 ,562.87
的应收
账款
其
中：
730,974 85,945, 645,029 586,414 78,946, 507,467
合计 100.00% 11.76% 100.00% 13.46%
,580.23 538.54 ,041.69 ,321.69 758.82 ,562.87
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
50,466,140.7 50,466,140.7 50,216,140.7 50,216,140.7
公司一 100.00% 执行终结
3 3 3 3
已无合作，无
公司二 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
法收回
已无合作，无
公司三 448,627.77 448,627.77 448,627.77 448,627.77 100.00%
法收回
93
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已无合作，无
公司四 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 100.00%
法收回
已无合作，无
公司五 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 100.00%
法收回
52,124,768.5 52,124,768.5 51,874,768.5 51,874,768.5
合计
0 0 0 0
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 678,669,242.11 33,933,462.15 5.00%
1-2 年 27,781.31 2,778.13 10.00%
2-3 年 22,227.86 4,445.58 20.00%
3-4 年 327,506.97 98,252.09 30.00%
4-5 年 53,053.48 31,832.09 60.00%
合计 679,099,811.73 34,070,770.04
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 52,124,768.5 51,874,768.5
250,000.00
准备 0 0
按组合计提坏 26,821,990.3 34,070,770.0
7,248,779.72
账准备 2 4
78,946,758.8 85,945,538.5
合计 7,248,779.72 250,000.00
2 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
94
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
公司一 312,720,123.84 42.78% 15,636,006.20
公司二 201,601,237.41 27.58% 10,147,678.65
公司三 112,583,383.23 15.40% 5,629,169.16
公司四 50,216,140.73 6.87% 50,216,140.73
公司五 13,681,350.89 1.87% 684,067.54
合计 690,802,236.10 94.50% 82,313,062.28
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
95
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
96
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
97
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（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 111,520,602.36 137,207,666.32
合计 111,520,602.36 137,207,666.32
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
98
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3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
99
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 24,023,893.78 20,458,415.78
应收和昌款项 303,050,000.00 303,050,000.00
应收暂付款 63,164,187.77 93,647,352.07
合计 390,238,081.55 417,155,767.85
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 66,234,321.65 95,317,040.48
100
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1至2年 7,053,951.33 4,442,726.59
2至3年 1,779,000.00 2,568,009.00
3 年以上 315,170,808.57 314,827,991.78
3至4年 2,545,167.79 1,670,612.00
4至5年 1,459,500.00 1,160,569.58
5 年以上 311,166,140.78 311,996,810.20
合计 390,238,081.55 417,155,767.85
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
309,114 274,512 34,601, 309,114 274,512 34,601,
计提坏 79.21% 88.81% 74.10% 88.81%
,000.00 ,481.17 518.83 ,000.00 ,481.17 518.83
账准备
其中：
按组合
81,124, 4,204,9 76,919, 108,041 5,435,6 102,606
计提坏 20.79% 5.18% 25.90% 5.03%
081.55 98.02 083.53 ,767.85 20.36 ,147.49
账准备
其中：
390,238 278,717 111,520 417,155 279,948 137,207
合计 100.00% 71.42% 100.00% 67.11%
,081.55 ,479.19 ,602.36 ,767.85 ,101.53 ,666.32
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
303,050,000. 268,448,481. 303,050,000. 268,448,481. 按预计可收回
公司一 88.58%
00 17 00 17 款项差额计提
胜诉判决难以
公司二 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 执行，预计无
法收回
已无合作，押
公司三 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 100.00%
金无法收回
309,114,000. 274,512,481. 309,114,000. 274,512,481.
合计
00 17 00 17
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金保证金组合 24,023,893.78 1,201,194.70 5.00%
账龄组合 57,100,187.77 3,003,803.32 5.26%
其中：1 年以内 54,344,542.53 2,718,238.79 5.00%
1-2 年 2,705,645.24 270,564.53 10.00%
3-4 年 50,000.00 15,000.00 30.00%
合计 81,124,081.55 4,204,998.02
101
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确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 5,375,579.90 50,040.46 274,522,481.17 279,948,101.53
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -135,282.26 135,282.26
本期计提 -1,320,864.15 85,241.81 5,000.00 -1,230,622.34
2024 年 6 月 30 日余
3,919,433.49 270,564.53 274,527,481.17 278,717,479.19
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账 274,512,481. 274,512,481.
准备 17 17
按组合计提坏 -
5,435,620.36 4,204,998.02
账准备 1,230,622.34
279,948,101. - 278,717,479.
合计
53 1,230,622.34 19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
102
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5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司一 借款 303,050,000.00 5 年以上 77.66% 268,448,481.17
公司二 应收返利 34,038,051.17 1 年以内 8.72% 1,701,902.56
公司三 应收返利 6,365,515.20 1 年以内 1.63% 318,275.76
公司四 往来款 6,000,000.00 5 年以上 1.54% 6,000,000.00
公司五 租赁保证金 3,512,918.00 1 年以内 0.90% 175,645.90
合计 352,966,484.37 90.45% 276,644,305.39
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 384,646,113.05 99.91% 226,640,449.17 98.40%
1至2年 322,609.79 0.08% 3,652,417.95 1.59%
2至3年 7,882.84 0.00% 21,278.22 0.01%
3 年以上 21,278.22 0.01% 10,462.69 0.00%
合计 384,997,883.90 230,324,608.03
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
103
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 237,346,387.23 元，占预付款项期末余额合计数的比例为
61.65 %。
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
569,462,231. 565,065,431. 625,551,677. 620,800,674.
库存商品 4,396,800.24 4,751,002.65
84 60 08 43
199,602,557. 199,602,557. 259,512,034. 259,512,034.
发出商品
04 04 92 92
769,064,788. 764,667,988. 885,063,712. 880,312,709.
合计 4,396,800.24 4,751,002.65
88 64 00 35
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,751,002.65 4,396,800.24 4,751,002.65 4,396,800.24
合计 4,751,002.65 4,396,800.24 4,751,002.65 4,396,800.24
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
相关商品估计售价减去估计的销售费用以 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/
库存商品
及相关税费后的金额确定可变现净值 售出
104
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按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租物业费等 498,749.05 1,051,120.89
预缴的增值税及留抵税 1,212,581.61 3,601,931.09
尚未认证的增值税进项税 5,190,611.46 10,449,945.13
应收退货成本 10,265,251.02 9,819,141.26
其他 4,851,690.25 1,451,318.95
105
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合计 22,018,883.39 26,373,457.32
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
106
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
107
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
新华都
（福建） 6,515,500 6,515,500
物流有限 .00 .00
公司
6,515,500 6,515,500
合计
.00 .00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
公司持有对新华都（福建）物流有限公司 5%的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
108
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
109
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（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
重力
-
久致 317,0 314,2
2,779
科技 52.50 73.19
.31
有限
公司
-
317,0 314,2
小计 2,779
52.50 73.19
.31
-
317,0 314,2
合计 2,779
52.50 73.19
.31
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
110
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 6,346,951.35 5,641,361.38
合计 6,346,951.35 5,641,361.38
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 通用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 7,693,312.42 7,693,312.42
2.本期增加金额 1,466,296.10 1,466,296.10
（1）购置 1,466,296.10 1,466,296.10
111
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（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 9,159,608.52 9,159,608.52
二、累计折旧
1.期初余额 2,051,951.04 2,051,951.04
2.本期增加金额 760,706.13 760,706.13
（1）计提 760,706.13 760,706.13
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,812,657.17 2,812,657.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,346,951.35 6,346,951.35
2.期初账面价值 5,641,361.38 5,641,361.38
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
112
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（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
113
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 44,374,154.57 1,474,003.50 45,848,158.07
2.本期增加金额 16,283,621.50 16,283,621.50
（1）租入 16,283,621.50 16,283,621.50
3.本期减少金额 16,695,302.13 16,695,302.13
（1）处置 16,695,302.13 16,695,302.13
4.期末余额 43,962,473.94 1,474,003.50 45,436,477.44
二、累计折旧
1.期初余额 13,020,726.05 333,242.48 13,353,968.53
2.本期增加金额 8,316,627.94 211,570.38 8,528,198.32
（1）计提 8,316,627.94 211,570.38 8,528,198.32
3.本期减少金额 5,041,490.52 5,041,490.52
（1）处置 5,041,490.52 5,041,490.52
4.期末余额 16,295,863.47 544,812.86 16,840,676.33
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,666,610.47 929,190.64 28,595,801.11
2.期初账面价值 31,353,428.52 1,140,761.02 32,494,189.54
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 许可经营权 合计
一、账面原值
1.期初余 26,090,200.0 29,708,860.1
3,618,660.10
额 0 0
2.本期增
32,224.73 32,224.73
加金额
（1
32,224.73 32,224.73
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 26,090,200.0 29,741,084.8
3,650,884.83
额 0 3
二、累计摊销
1.期初余 10,552,250.0 11,761,803.6
1,209,553.61
额 0 1
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2.本期增
798,628.91 798,628.91
加金额
（1
798,628.91 798,628.91
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 10,552,250.0 12,560,432.5
2,008,182.52
额 0 2
三、减值准备
1.期初余 15,537,950.0 15,537,950.0
额 0 0
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 15,537,950.0 15,537,950.0
额 0 0
四、账面价值
1.期末账
1,642,702.31 1,642,702.31
面价值
2.期初账
2,409,106.49 2,409,106.49
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
116
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（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
久爱致和（北
京）科技有限
公司、久爱
（天津）科技 677,597,278. 677,597,278.
发展有限公 79 79
司、泸州聚酒
致和电子商务
有限公司
677,597,278. 677,597,278.
合计
79 79
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
久爱致和（北
京）科技有限
公司、久爱
（天津）科技 461,144,087. 461,144,087.
发展有限公 30 30
司、泸州聚酒
致和电子商务
有限公司
461,144,087. 461,144,087.
合计
30 30
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
久爱致和（北京）科技有限
公司、久爱（天津）科技发 互联网营销业务相关的资产
互联网营销业务 是
展有限公司、泸州聚酒致和 组
电子商务有限公司
资产组或资产组组合发生变化
117
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名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
稳定期增长
久爱致和
预测期收入 率 0； 折现率：
（北京）科
增长率 利润率 12.77%
技有限公
5.28%；利 6.29%； 确定依据：
司、久爱
润率 确定依据： 反映当前市
（天津）科 226,284,92 274,000,00
5年 6.65%； 历史经验及 场货币时间
技发展有限 3.70 0.00
确定依据： 对市场发展 价值和相关
公司、泸州
历史经验及 的预测，与 资产组特定
聚酒致和电
对市场发展 同行业总体 风险的税前
子商务有限
的预测 长期平均增 利率
公司
长率相当
226,284,92 274,000,00
合计
3.70 0.00
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 274,000,000.00 元，账面价值 226,284,923.70
元，商誉并未出现进一步减值，本期无需再补提商誉减值准备。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 2,912,852.02 1,043,795.88 1,869,056.14
118
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他 40,842.32 12,805.38 19,499.99 8,536.95
合计 2,953,694.34 1,056,601.26 19,499.99 1,877,593.09
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 94,611,336.80 10,736,696.77 89,197,381.83 9,929,944.89
内部交易未实现利润 7,160,719.62 1,170,410.74 11,905,251.16 2,256,817.44
可抵扣亏损 13,227,727.24 3,227,444.31 5,499,224.63 1,370,797.46
股权激励 6,941,470.15 859,876.77 7,224,359.42 871,217.45
预计退货 1,219,260.26 153,800.16 1,692,097.59 185,890.53
租赁负债 29,531,466.82 4,797,480.74 33,419,316.13 7,132,877.14
合计 152,691,980.89 20,945,709.49 148,937,630.76 21,747,544.91
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 28,599,130.62 4,558,388.44 32,494,189.54 6,911,450.33
合计 28,599,130.62 4,558,388.44 32,494,189.54 6,911,450.33
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 -4,558,388.44 16,387,321.05 -6,911,450.33 14,836,094.58
递延所得税负债 -4,558,388.44 -6,911,450.33
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 274,448,481.17 274,448,481.17
可抵扣亏损 1,718,539,890.00 1,724,503,614.57
商誉减值准备 461,144,087.30 461,144,087.30
合计 2,454,132,458.47 2,460,096,183.04
119
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 410,808,798.47 422,205,312.04
2025 年 130,639,503.10 130,639,503.10
2026 年 2,279,353.59 2,279,353.59
2027 年 1,169,379,445.84 1,169,379,445.84
2029 年 5,432,789.00
合计 1,718,539,890.00 1,724,503,614.57
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
使用权资产预
622,839.00 622,839.00
付款
合计 622,839.00 622,839.00
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 60,000.00 60,000.00 冻结 涉诉冻结
837,429,3 837,429,3 应付票据 624,392,4 624,392,4 应付票据
货币资金 质押 质押
49.65 49.65 保证金 42.97 42.97 保证金
837,489,3 837,489,3 624,392,4 624,392,4
合计
49.65 49.65 42.97 42.97
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 144,192,930.00 105,794,811.00
保证借款 60,060,833.32 50,055,763.89
合计 204,253,763.32 155,850,574.89
120
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短期借款分类的说明：
[注]公司内部采购应付票据转入
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 925,509,378.05 1,009,894,067.60
合计 925,509,378.05 1,009,894,067.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 56,227,869.71 2,599,963.03
合计 56,227,869.71 2,599,963.03
121
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 40,076,235.53 37,713,749.86
合计 40,076,235.53 37,713,749.86
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 4,779,293.50 4,475,000.00
员工持股计划款 24,652,056.00 24,652,056.00
限制性股票回购义务 830,687.22 2,592,103.50
股票期权 1,233,435.00
其他 8,580,763.81 5,994,590.36
合计 40,076,235.53 37,713,749.86
122
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2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 10,531,853.73 6,399,209.79
合计 10,531,853.73 6,399,209.79
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,342,442.66 75,980,206.78 86,356,036.46 10,966,612.98
123
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二、离职后福利-设定
996,443.13 7,087,297.43 7,026,991.99 1,056,748.57
提存计划
三、辞退福利 77,904.00 1,703,537.30 1,713,441.30 68,000.00
合计 22,416,789.79 84,771,041.51 95,096,469.75 12,091,361.55
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
20,709,826.72 61,963,949.18 72,372,795.91 10,300,979.99
和补贴
2、职工福利费 4,530,346.96 4,530,346.96
3、社会保险费 620,453.14 4,278,675.33 4,245,658.28 653,470.19
其中：医疗保险
598,442.35 4,117,806.14 4,086,116.62 630,131.87
费
工伤保险
21,393.18 151,200.22 149,887.39 22,706.01
费
生育保险
617.61 9,668.97 9,654.27 632.31
费
4、住房公积金 11,318.00 4,730,853.00 4,730,853.00 11,318.00
5、工会经费和职工教
844.80 4,224.00 4,224.00 844.80
育经费
补充医疗保险费 472,158.31 472,158.31
合计 21,342,442.66 75,980,206.78 86,356,036.46 10,966,612.98
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 965,628.14 6,861,611.94 6,802,909.23 1,024,330.85
2、失业保险费 30,814.99 225,685.49 224,082.76 32,417.72
合计 996,443.13 7,087,297.43 7,026,991.99 1,056,748.57
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 44,113,997.96 10,883,352.00
企业所得税 16,895,545.01 23,220,902.30
个人所得税 22,739.68 33,255.76
城市维护建设税 3,007,864.35 4,220,237.20
教育费附加及地方教育附加 2,153,067.05 3,014,478.67
印花税 265,117.94 383,043.72
合计 66,458,331.99 41,755,269.65
124
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 10,348,647.07 14,042,083.69
合计 10,348,647.07 14,042,083.69
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,319,342.64 776,443.54
预计退货款 12,973,735.80 13,007,699.89
合计 14,293,078.44 13,784,143.43
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
125
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 15,818,833.84 14,885,527.61
合计 15,818,833.84 14,885,527.61
126
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其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
127
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计损失 744,119.82
合计 744,119.82
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
719,922,98 719,922,98
股份总数
3.00 3.00
其他说明：
公司分别于 2024 年 6 月 11 日召开第六届董事会第十次（临时）会议、第六届监事会第九次（临时）
会议和 2024 年 6 月 27 日召开 2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》。根据上述议案，公司拟对 3 名已离职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回
购注销，拟回购注销的限制性股票总数量为 63,221 股。本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本
128
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
将由 719,922,983 股减少至 719,859,762 股，注册资本将由 719,922,983 元减少至 719,859,762 元。截
至资产负债表日，公司本次回购注销限制性股票正在办理当中。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,261,190,136.49 209,897.58 1,260,980,238.91
价）
其他资本公积 28,840,415.82 6,516,567.69 2,250,598.64 33,106,384.87
合计 1,290,030,552.31 6,516,567.69 2,460,496.22 1,294,086,623.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 公司本期根据员工持股计划、领航员计划确认等待期股权激励费用 6,516,567.69 元计入其他资
本公积。
2) 公司本期因领航员计划部分行权导致股本溢价减少 209,897.58 元。
3) 公司本期冲回股权激励导致的递延所得税资产减少资本公积 37,515.14 元。
4) 公司本期因领航员计划部分行权，结转减少其他资本公积 2,213,083.50 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 68,401,469.00 50,214,704.74 4,184,397.36 114,431,776.38
合计 68,401,469.00 50,214,704.74 4,184,397.36 114,431,776.38
129
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 根据董事会决议，本期因领航员计划回购导致库存股增加 50,214,704.74 元。
2) 公司本期因领航员计划行权导致库存股减少 4,184,397.36 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损
251.19 -165.99 -165.99 85.20
益的其他
综合收益
外币
财务报表 251.19 -165.99 -165.99 85.20
折算差额
其他综合
251.19 -165.99 -165.99 85.20
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,821,361.13 132,821,361.13
合计 132,821,361.13 132,821,361.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
130
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调整前上期末未分配利润 -447,883,119.62 -648,620,693.15
调整后期初未分配利润 -447,883,119.62 -648,620,693.15
加：本期归属于母公司所有者的净利
145,449,800.75 98,488,178.74
润
期末未分配利润 -302,433,318.87 -550,132,514.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,941,314,868.75 1,586,231,792.78 1,275,367,075.78 983,280,431.95
其他业务 146,418,275.75 11,972,312.21 34,159,858.56 2,490,147.30
合计 2,087,733,144.50 1,598,204,104.99 1,309,526,934.34 985,770,579.25
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 收入 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
131
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按销售渠
道分类
其中：
互联网营 2,087,733 1,598,204 2,087,733 1,598,204
销 ,144.50 ,104.99 ,144.50 ,104.99
2,087,733 1,598,204 2,087,733 1,598,204
合计
,144.50 ,104.99 ,144.50 ,104.99
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 6,321,196.98 元。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,031,560.03 2,231,838.55
教育费附加 741,395.84 1,593,788.01
印花税 1,751,582.51 1,073,837.26
其他 12,845.46
合计 3,537,383.84 4,899,463.82
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,289,422.57 15,940,832.79
折旧摊销费 10,422,776.05 8,529,903.68
132
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办公费 2,305,850.68 1,346,498.56
差旅费 3,407,750.34 2,595,226.45
业务招待费 3,299,486.72 2,402,771.54
租金 1,567,432.65 3,735,933.45
咨询中介费 2,823,779.99 2,134,492.88
其他 3,105,974.65 3,806,755.48
合计 58,222,473.65 40,492,414.83
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,754,045.98 41,056,650.46
折旧费 145,783.15 32,426.36
平台及推广费 221,917,621.75 122,208,418.35
包装材料费 3,031,745.86 1,904,170.93
租金 719,838.01 165,084.90
仓储费 4,416,107.52 1,038,055.30
其他 4,287,046.73 449,612.54
合计 289,272,189.00 166,854,418.84
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,244,140.65 2,665,109.25
其他 32,109.64 1,001,732.76
合计 5,276,250.29 3,666,842.01
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,845,259.07 3,688,232.73
减：利息收入 8,695,742.58 6,175,913.40
手续费 108,731.84 85,463.13
未确认融资费用摊销 615,470.53 344,999.03
合计 -6,126,281.14 -2,057,218.51
其他说明
133
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 27,537,044.52 5,503.91
代扣个人所得税手续费返还 306,282.84 301,096.79
增值税加计抵减 69,771.95
合计 27,843,327.36 376,372.65
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,779.31 209.16
合计 -2,779.31 209.16
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -5,768,157.38 -3,953,684.40
合计 -5,768,157.38 -3,953,684.40
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
134
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一、存货跌价损失及合同履约成本减
354,202.41 118,560.23
值损失
合计 354,202.41 118,560.23
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
使用权资产处置收益 -305,269.20 64,068.45
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约赔偿 382,546.00 461,064.32 382,546.00
罚款及滞纳金 3,632.58 83,645.46 3,632.58
其他 32,066.52 32,066.52
合计 418,245.10 544,709.78 418,245.10
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,961,510.67 12,025,052.84
递延所得税费用 -1,654,692.33 -4,848,039.24
合计 15,306,818.34 7,177,013.60
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
135
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利润总额 161,050,102.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,262,525.66
子公司适用不同税率的影响 -25,157,125.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,044,065.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,866,128.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
814,918.35
亏损的影响
研发费加计扣除影响 -791,437.54
所得税费用 15,306,818.34
其他说明
77、其他综合收益
详见附注本财务报表附注 57 之说明
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,695,742.58 6,175,913.40
经营性往来收入 695,065,703.38 496,102.26
收回票据保证金 61,776,603.13 200,160,270.41
合计 765,538,049.09 206,832,286.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营管理费用等 144,280,938.88 92,485,756.47
经营性往来支出 695,453,490.34 10,822,294.61
支付票据保证金 274,873,509.81
营业外支出 391,479.08
合计 1,114,999,418.11 103,308,051.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
136
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收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收股权激励款 1,233,435.00 8,205,290.00
代收代付行权款 29,979,971.79
合计 1,233,435.00 38,185,261.79
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁款 8,800,952.28 11,408,160.63
股份回购款 50,214,704.74 12,928,481.00
代收代付行权款 25,630,106.51
合计 59,015,657.02 49,966,748.14
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
50,000,000.0 10,000,000.0 60,000,000.0
短期借款
0 0 0
租赁负债（含
28,927,611.3 16,283,621.5 10,733,071.8 26,167,480.9
一年内到期的 8,310,680.01
0 0 8 1
租赁负债）
137
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78,927,611.3 10,000,000.0 16,283,621.5 10,733,071.8 86,167,480.9
合计 8,310,680.01
0 0 0 8 1
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 145,743,284.31 98,784,236.81
加：资产减值准备 5,413,954.97 3,835,124.17
固定资产折旧、油气资产折
760,706.13 507,744.59
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 8,528,198.32 5,959,308.45
无形资产摊销 798,628.91 1,093,291.21
长期待摊费用摊销 1,056,601.26 1,024,789.30
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 305,269.20
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,460,729.60 4,033,231.76
列）
投资损失（收益以“－”号填
2,779.31 -209.16
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,551,226.47 -5,140,580.22
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
292,540.98
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
115,998,923.12 244,283,953.28
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-481,058,180.86 130,694,733.64
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 28,788,385.57 -361,669,073.13
138
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
以“－”号填列）
其他 6,516,567.69 1,418,558.12
经营活动产生的现金流量净额 -166,235,378.94 125,117,649.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
新增使用权资产 16,283,621.50
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,035,630.89 306,959,900.87
减：现金的期初余额 269,209,906.26 396,526,181.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -217,174,275.37 -89,566,280.49
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 52,035,630.89 269,209,906.26
可随时用于支付的银行存款 47,517,667.71 262,101,690.07
可随时用于支付的其他货币资
4,517,963.18 7,108,216.19
金
139
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三、期末现金及现金等价物余额 52,035,630.89 269,209,906.26
其中：母公司或集团内子公司使用受
26,309.42 12,879.65
限制的现金和现金等价物
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
募集资金 26,309.42 736,679.89 可在募投项目上随时使用
合计 26,309.42 736,679.89
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他货币资金 837,429,349.65 176,548,693.31 应付票据保证金
银行存款 60,000.00 涉诉冻结存款
合计 837,489,349.65 176,548,693.31
其他说明：
合并现金流量表中现金的期末数 52,035,630.89 元，合并资产负债表中货币资金的期末数 889,524,980.54 元，差额
系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 837,489,349.65 元。
合并现金流量表中现金的期初数 269,209,906.26 元，合并资产负债表中货币资金的期初数 893,602,349.23 元，差
额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 624,392,442.97 元。
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,146.62
其中：美元
欧元
140
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港币 1,256.32 0.91268 1,146.62
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应付款 30,000.00 0.91268 27,380.40
其中：港币 30,000.00 0.91268 27,380.40
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五 41 之说明。计入当期损益的
短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 2,287,270.66 3,901,018.35
合 计 2,287,270.66 3,901,018.35
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
141
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作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七 25 之说明。
2) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 615,470.53 344,999.03
与租赁相关的总现金流出 11,225,459.18 15,504,229.90
3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二之说明。
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,244,140.65 2,665,109.25
其他 32,109.64 1,001,732.76
合计 5,276,250.29 3,666,842.01
其中：费用化研发支出 5,276,250.29 3,666,842.01
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
142
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合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
143
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额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
145
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无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
西藏诚合电子商务有限
新设子公司 2024-06-24 [注] 100.00%
公司
西藏帆云电子商务有限
新设子公司 2024-04-11 [注] 100.00%
公司
[注]西藏诚合电子商务有限公司、西藏帆云电子商务有限公司注册资本均为人民币 1,000 万元,截
至资产负债表日公司尚未实际出资
6、其他
146
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
久爱致和
10,000,000 非同一控制
（北京）科 北京 北京 互联网营销 100.00%
.00 下企业合并
技有限公司
西藏久实致
1,000,000.
和营销有限 西藏拉萨市 西藏拉萨市 互联网营销 100.00% 设立
00
公司
杭州鲸波电
1,000,000.
子商务有限 浙江杭州市 浙江杭州市 互联网营销 100.00% 设立
00
公司
久爱（天
5,000,000. 非同一控制
津）科技发 天津 天津 互联网营销 100.00%
00 下企业合并
展有限公司
西藏久佳电
1,000,000.
子商务有限 西藏拉萨市 西藏拉萨市 互联网营销 100.00% 设立
00
公司
泸州聚酒致
50,000,000 非同一控制
和电子商务 四川泸州市 四川泸州市 互联网营销 100.00%
.00 下企业合并
有限公司
西藏聚量电
1,000,000.
子商务有限 西藏拉萨市 西藏拉萨市 互联网营销 100.00% 设立
00
公司
北京玖施酷
10,000,000 非同一控制
科技有限公 北京 北京 互联网营销 100.00%
.00 下企业合并
司
香港名飲科
港币
技發展有限 香港 香港 互联网营销 100.00% 设立
10,000.00
公司
深圳海诚聚
20,000,000
和电子商务 广东深圳市 广东深圳市 互联网营销 100.00% 设立
.00
有限公司
海南酒连酒
1,000,000.
电子商务有 海南省 海南省 互联网营销 100.00% 设立
00
限公司
西藏诚合电
10,000,000
子商务有限 西藏拉萨市 西藏拉萨市 互联网营销 100.00% 设立
.00
公司
西藏帆云电
10,000,000
子商务有限 西藏拉萨市 西藏拉萨市 互联网营销 100.00% 设立
.00
公司
海南久爱致
10,000,000
和科技有限 海南三亚市 海南三亚市 互联网营销 51.00% 设立
.00
公司
四川悦己致
5,000,000.
尚科技有限 四川泸州市 四川泸州市 互联网营销 51.00% 设立
00
公司
四川云船新 5,000,000. 四川成都市 四川成都市 互联网营销 51.00% 设立
147
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营销策划有 00
限公司
西藏新华都
5,000,000.
臻选科技有 西藏拉萨市 西藏拉萨市 互联网营销 100.00% 设立
00
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
四川云船新营销策划
49.00% 305,476.59 3,424,048.33
有限公司
四川悦己致尚科技有
49.00% -36,783.36 2,321,929.81
限公司
海南久爱致和科技有
49.00% -11,906.01 4,886,618.04
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
四川
云船
新营 15,26 15,27 8,289 8,289 15,18 15,21 8,849 8,849
16,21 31,71
销策 1,084 7,297 ,444. ,444. 1,942 3,658 ,226. ,226.
3.79 6.03
划有 .09 .88 15 15 .90 .93 82 82
限公
司
四川 4,833 87,12 4,920 181,6 181,6 4,751 62,09 4,813 12.08 12.08
148
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悦己 ,142. 2.58 ,265. 32.90 32.90 ,612. 9.88 ,712.
致尚 59 17 55 43
科技
有限
公司
海南
久爱
9,974 9,983 10,00 10,00
致和 9,103 11,09 11,09 1,004 4,419 4,419
,682. ,785. 0,403 1,407
科技 .38 5.78 5.78 .05 .82 .82
27 65 .61 .66
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
四川云船
-
新营销策 63,688,10 623,421.6 623,421.6 2,676,210 5,365,007 147,966.2 147,966.2
898,506.4
划有限公 5.18 2 2 .79 .30 8 8
2
司
四川悦己
1,854,959 - - 213,307.9 - - -
致尚科技 4,718.59
.73 75,068.08 75,068.08 6 32,634.39 32,634.39 34,570.22
有限公司
海南久爱 -
128,984.3 - -
致和科技 506,713.9
9 24,297.97 24,297.97
有限公司 0
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
149
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--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
150
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
151
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 317,052.50
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,779.31 209.16
--综合收益总额 -2,779.31 209.16
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
152
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其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 27,537,044.52 5,503.91
其他说明：
本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 27,537,044.52
其中：计入其他收益 27,537,044.52
合 计 27,537,044.52
153
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
154
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2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2 及五(一)5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风
险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 94.50%
（2023 年 12 月 31 日：95.86%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项
3
目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 年
以
155
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上
银行借
204,253,763.32 204,935,096.65 204,935,096.65
款
应付票
925,509,378.05 925,509,378.05 925,509,378.05
据
应付账
56,227,869.71 56,227,869.71 56,227,869.71
款
其他应
40,076,235.53 40,076,235.53 40,076,235.53
付款
一年内
到期非
10,348,647.07 11,164,407.17 11,164,407.17
流动负
债
租赁负
15,818,833.84 16,717,721.47 16,717,721.47
债
小
1,252,234,727.52 1,254,630,708.58 1,237,912,987.11 16,717,721.47
计
(续上表)
上年年末数
项 3
目 年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以
上
银行借款 155,850,574.89 157,422,102.67 157,422,102.67
应付票据 1,009,894,067.60 1,009,894,067.60 1,009,894,067.60
应付账款 2,599,963.03 2,599,963.03 2,599,963.03
其他应付
37,713,749.86 37,713,749.86 37,713,749.86
款
一年内到
期非流动 14,042,083.69 14,951,218.91 14,951,218.91
负债
租赁负债 14,885,527.61 15,264,440.38 15,264,440.38
小
1,234,985,966.68 1,237,845,542.45 1,222,581,102.07 15,264,440.38
计
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
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风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 60,000,000.00 元（2023 年 12
月 31 日：人民币 50,000,000.00 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六 1 之说明。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
157
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（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 6,515,500.00 6,515,500.00
损益的金融资产
（三）其他权益工具
6,515,500.00 6,515,500.00
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有新华都（福建）物流有限公司 5 %的股权，公允价值系参照原股权转让价格确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
158
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新华都实业集团
福州 股权投资 13,980 万元 23.46% 23.46%
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
注：截至 2024 年 6 月 30 日，新华都集团直接持有公司 17.59%股权，通过其全资子公司间接持有
公司 5.87%股权。新华都集团及其一致行动人共控制公司 34.04%股权，属公司第一大股东，且公司其他
股权较为分散，新华都集团系公司母公司
本企业最终控制方是陈发树。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建新华都企业管理有限公司 母公司的全资子公司
福建新华都房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
福州海悦酒店物业管理有限公司 公司实际控制人控制的公司
云南白药集团股份有限公司 母公司参股公司
云南白药集团健康产品有限公司 母公司参股公司的子公司
159
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云南白药天颐茶品有限公司 母公司参股公司的子公司
云南白药集团医疗科技合肥有限公司 母公司参股公司的子公司
昆明德和经贸有限公司 母公司参股公司的子公司
阿里巴巴集团及下属公司 公司股东的关联公司
泉州新华都购物广场有限公司 母公司的全资子公司
厦门新华都购物广场有限公司 母公司的全资子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
云南白药集团股
采购商品 132,795,040.61 357,000,000.00 否 119,475,635.92
份有限公司
阿里巴巴集团及 软件及平台等服
36,446,297.27 90,000,000.00 否 23,965,566.73
下属公司 务费
福州海悦酒店物
物业服务 4,800.00 4,800.00
业管理有限公司
福建新华都企业
物业服务 12,000.00 12,000.00
管理有限公司
昆明德和经贸有
采购商品 39,300.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿里巴巴集团及下属公司 销售商品 251,327,740.30 141,101,413.48
泉州新华都购物广场有限公
销售商品 1,117,619.36 1,638,340.80
司
云南白药集团健康产品有限
提供劳务 11,334.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注]
1、公司支付给阿里巴巴集团及下属公司的平台等费用不包含公司以代理人身份支付的
28,561,765.36 元
2、公司对阿里巴巴集团及下属公司的销售额不包含以代理人身份按净额法核算的销售
482,283,542.63 元
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
160
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单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
福建新
华都房
办公场 51,471 50,962 5,529. 7,319.
地产开
所 .78 .14 56 26
发有限
公司
厦门新
华都购
办公场 84,819 84,819
物广场
所 .00 .00
有限公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
161
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本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树为公司银行借款及应付票据 3.4 亿元额度授信提供保证
担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,601,410.00 5,343,264.96
注：本期数系按权责发生制口径金额，上年同期数系上年实际发放口径金额。
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
泉州新华都购物
应收账款 455,163.96 22,758.20 155,357.67 7,767.88
广场有限公司
阿里巴巴集团及
应收账款 202,973,047.20 10,216,269.14 102,687,680.21 5,202,000.80
下属公司
小 计 203,428,211.16 10,239,027.34 102,843,037.88 5,209,768.68
阿里巴巴集团及
其他应收款 260,000.00 13,000.00 330,000.00 16,500.00
下属公司
其他应收款 云南白药集团健 6,365,515.20 318,275.76 21,661,570.81 1,083,078.54
162
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康产品有限公司
云南白药集团股
其他应收款 50,000.00 2,500.00 50,000.00 2,500.00
份有限公司
小 计 6,675,515.20 333,775.76 22,041,570.81 1,102,078.54
云南白药集团股
预付款项 403,835.96 397,186.59
份有限公司
云南白药集团健
预付款项 14,733,682.71 5,280,029.47
康产品有限公司
阿里巴巴集团及
预付款项 34,030.42 30,052.99
下属公司
小 计 15,171,549.09 5,707,269.05
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 云南白药集团股份有限公司 18,590.44 18,590.44
其他应付款 阿里巴巴集团及下属公司 20,155.94 33,909.17
小 计 38,746.38 52,499.61
应付账款 阿里巴巴集团及下属公司 1,129,895.53
小 计 1,129,895.53
云南白药集团健康产品有限
应付票据 140,049,290.05 147,341,053.40
公司
小 计 140,049,290.05 147,341,053.40
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
1,546,584 1,163,184
管理人员 726,096 546,096
.48 .48
214,831.8 286,468.2
销售人员 100,860 100,860
0 0
1,761,416 1,449,652
合计 826,956 646,956
.28 .68
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
适用 □不适用
163
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期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
管理人员 2.13-3.12 5-27 个月
销售人员 2.13-3.12 5-27 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
限制性股票根据授予日的股票收盘价确定,股票期权根据
授予日权益工具公允价值的确定方法
BS 模型测算确定
限制性股票根据授予日的股票收盘价确定,股票期权根据
授予日权益工具公允价值的重要参数
BS 模型测算确定
可行权权益工具数量的确定依据 各考核年度的业绩、个人绩效考核结果
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 51,290,773.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,516,567.69
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 5,240,395.98
销售人员 1,276,171.71
合计 6,516,567.69
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
164
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十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
165
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十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
166
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为互联网营销。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本
公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注第十节七 61 之说明。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
167
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
其
中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
168
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 360,000,000.00
其他应收款 904,375,599.83 804,375,599.83
合计 1,264,375,599.83 804,375,599.83
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
169
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
久爱致和（北京）科技有限公司 112,000,000.00
久爱（天津）科技发展有限公司 45,000,000.00
泸州聚酒致和电子商务有限公司 203,000,000.00
合计 360,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
170
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 6,000,000.00 6,000,000.00
应收合并范围内公司款项 869,774,081.00 769,774,081.00
应收和昌公司款项 303,050,000.00 303,050,000.00
合计 1,178,824,081.00 1,078,824,081.00
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 820,735,601.00 720,735,601.00
1至2年 49,038,480.00 49,038,480.00
3 年以上 309,050,000.00 309,050,000.00
171
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5 年以上 309,050,000.00 309,050,000.00
合计 1,178,824,081.00 1,078,824,081.00
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
309,050 274,448 34,601, 309,050 274,448 34,601,
计提坏 26.22% 88.80% 28.65% 88.80%
,000.00 ,481.17 518.83 ,000.00 ,481.17 518.83
账准备
其
中：
按组合
869,774 869,774 769,774 769,774
计提坏 73.78% 71.35%
,081.00 ,081.00 ,081.00 ,081.00
账准备
其
中：
1,178,8 1,078,8
274,448 904,375 274,448 804,375
合计 24,081. 100.00% 23.28% 24,081. 100.00% 25.44%
,481.17 ,599.83 ,481.17 ,599.83
00 00
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
303,050,000. 268,448,481. 303,050,000. 268,448,481. 按预计可收回
公司一 88.58%
00 17 00 17 款项差额计提
已无合作，押
公司二 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
金无法收回
309,050,000. 274,448,481. 309,050,000. 274,448,481.
合计
00 17 00 17
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 869,774,081.00
合计 869,774,081.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 274,448,481.17 274,448,481.17
172
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2024 年 1 月 1 日余额
在本期
2024 年 6 月 30 日余
274,448,481.17 274,448,481.17
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账 274,448,481. 274,448,481.
准备 17 17
按组合计提坏
账准备
274,448,481. 274,448,481.
合计
17 17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
173
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
内部往来及募投
公司一 512,774,081.00 2 年以内 43.50%
资金
公司二 借款 303,050,000.00 5 年以上 25.71% 268,448,481.17
公司三 内部往来 107,000,000.00 1 年以内 9.08%
公司四 内部往来 101,000,000.00 1 年以内 8.57%
公司五 内部往来 88,000,000.00 1 年以内 7.47%
1,111,824,081.0
合计 94.33% 268,448,481.17
0
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
862,040,133. 545,000,000. 317,040,133. 853,674,565. 545,000,000. 308,674,565.
对子公司投资
25 00 25 56 00 56
862,040,133. 545,000,000. 317,040,133. 853,674,565. 545,000,000. 308,674,565.
合计
25 00 25 56 00 56
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
久爱致和
（北京） 53,885,40 104,662,8 1,755,122 55,640,53 104,662,8
科技有限 9.91 27.23 .04 1.95 27.23
公司
久爱（天
津）科技 65,138,35 161,894,9 65,185,20 161,894,9
46,853.87
发展有限 2.16 60.73 6.03 60.73
公司
泸州聚酒
致和电子 189,550,8 278,442,2 4,663,591 194,214,3 278,442,2
商务有限 03.49 12.04 .78 95.27 12.04
公司
西藏新华
都臻选科 100,000.0 1,900,000 2,000,000
技有限公 0 .00 .00
司
308,674,5 545,000,0 1,900,000 6,465,567 317,040,1 545,000,0
合计
65.56 00.00 .00 .69 33.25 00.00
174
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
175
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 360,000,000.00
其他 13,180,226.71
合计 373,180,226.71
176
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6、其他
公司本期从全资子公司久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚
酒致和电子商务有限公司分回税后利润 360,000,000.00 元，相应确认投资收益。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -305,269.20
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
41,246.52
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
250,000.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-418,245.10
支出
减：所得税影响额 30,868.08
少数股东权益影响额（税后） 3,838.75
合计 -466,974.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
下属三家子公司位于西藏拉萨经济技
术开发区。根据《拉萨经开区产业发
展扶持资金管理办法》，公司按上述文
企业发展金 27,495,798.00
件具体考核细则，本期共收到企业发
展金 27,495,798.00 元，此项政府补
助列为经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.71% 0.21 0.21
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.74% 0.21 0.21
公司普通股股东的净利润
177
新华都科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
1.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 145,449,800.75
非经常性损益 B -466,974.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145,916,775.36
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,626,490,559.01
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 32,374,179.19
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
股份支付 I1 6,516,567.69
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
股份激励行权等 I2 -657,123.49
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,669,442,440.56
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.71%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.74%
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
178
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 145,449,800.75
非经常性损益 B -466,974.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145,916,775.36
期初股份总数 D 708,145,283
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 163,383
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因回购等减少股份数 H 9,333,349
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 6
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×I/K-
发行在外的普通股加权平均数 698,975,317
J
基本每股收益 M=A/L 0.21
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.21
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 145,449,800.75
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145,449,800.75
非经常性损益 D -466,974.61
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 145,916,775.36
发行在外的普通股加权平均数 F 698,975,317
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 745,001
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 699,720,319
稀释每股收益 M=C/H 0.21
179
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项 目 序号 本期数
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.21
新华都科技股份有限公司
法定代表人：倪国涛
二〇二四年八月二十八日
180