新华都购物广场股份有限公司
2018 年度财务报告
2019 年 4 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 18 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2019〕13-9 号
注册会计师姓名 涂蓬芳、连选文
审计报告正文
新华都购物广场股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新华都购物广场股份有限公司（以下简称新华都公司）财务报表，包括2018
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了新华都公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于新华都公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
(一) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一) 11商誉。
截至2018年12月31日，新华都公司财务报表所示对久爱致和（北京）科技有限公司、
久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司商誉项目账面原值为人民
币677,597,278.79元，减值准备为人民币0元，账面价值为人民币677,597,278.79元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与
其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照
预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、
永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关
键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过
往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经
济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他
假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试
中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 重大资产的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注十三(二)(重大资产减值准备的计提)、财务报表附注
五(一)4(其他应收款)。
截至2018年12月31日，新华都公司其他应收款中应收和昌（福建）房地产开发有限公
司借款及利息计303,050,000.00元，已单项计提减值准备141,524,350.00元。
由于上述资产金额重大，在预计其可收回金额上涉及管理层的重大判断，因此我们将
其确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对上述重大资产的减值，我们执行的主要审计程序包括：
(1) 了解与其他应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解分析上述债权涉及的诉讼进展情况，与经办律师进行访谈；
(3) 实地查看涉诉资产的现状情况；
(4) 评估管理层选择的减值测试方法的合理性；
(5) 评估管理层对可收回金额的预计作出的重大假设的合理性：包括预计房产价值、
优先偿付金额、假设拍卖折扣率及债权人分配比率等；
(6) 分析、复核基础数据计算的准确性。；
(7) 检查其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
新华都公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华都公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
新华都公司治理层（以下简称治理层）负责监督新华都公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对新华都公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华都公司不
能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
(六) 就新华都公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：涂蓬芳（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：连选文
二〇一九年四月十八日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 515,021,258.85 410,060,578.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 363,669,647.18 170,386,528.51
其中：应收票据 3,379,899.00
应收账款 363,669,647.18 167,006,629.51
预付款项 110,638,044.78 209,346,786.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 305,557,161.93 222,968,187.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 821,649,569.97 828,004,383.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,316,331.45 96,712,288.83
流动资产合计 2,204,852,014.16 1,937,478,753.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 32,981,000.00 13,350,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 325,867,920.63 343,720,470.95
在建工程 164,244.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,358,579.99 31,650,240.29
开发支出
商誉 677,597,278.79 677,597,278.79
长期待摊费用 336,534,009.93 375,805,904.65
递延所得税资产 17,261,099.04 28,786,732.72
其他非流动资产 110,044,000.00
非流动资产合计 1,419,599,888.38 1,581,118,871.95
资产总计 3,624,451,902.54 3,518,597,625.04
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 661,593,878.73 762,768,742.86
预收款项 622,166,522.05 695,862,835.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,441,279.30 41,447,284.50
应交税费 92,110,713.05 25,146,136.43
其他应付款 184,007,910.63 163,873,396.98
其中：应付利息 468,531.25 199,375.00
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 45,723,711.82 42,657,209.96
流动负债合计 1,978,044,015.58 1,881,755,606.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 16,915,088.00 19,508,754.68
递延收益 3,903,526.96 5,103,577.13
递延所得税负债 757,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计 21,576,364.96 24,612,331.81
负债合计 1,999,620,380.54 1,906,367,938.29
所有者权益：
股本 692,043,880.00 684,563,880.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,175,401,426.96 1,143,519,878.56
减：库存股 33,510,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,821,361.13 128,317,787.42
一般风险准备
未分配利润 -297,786,752.78 -310,398,064.94
归属于母公司所有者权益合计 1,668,969,515.31 1,646,003,481.04
少数股东权益 -44,137,993.31 -33,773,794.29
所有者权益合计 1,624,831,522.00 1,612,229,686.75
负债和所有者权益总计 3,624,451,902.54 3,518,597,625.04
法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：陈智敏 会计机构
负责人：魏丽琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 221,117,676.87 179,840,287.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 357,544,360.30 789,425,420.12
其中：应收票据
应收账款 357,544,360.30 789,425,420.12
预付款项 9,023,445.93 1,907,401.17
其他应收款 162,798,067.25 559,811,221.74
其中：应收利息
应收股利
存货 8,865,749.67 30,308,511.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,081,565.41 6,000,550.42
流动资产合计 789,430,865.43 1,567,293,392.65
非流动资产：
可供出售金融资产 32,031,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,492,675,537.31 1,917,551,290.21
投资性房地产
固定资产 2,139,550.37 3,214,224.41
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,797,341.21 5,201,821.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,071,413.07 2,955,648.15
递延所得税资产 9,122,452.84 19,732,056.58
其他非流动资产
非流动资产合计 2,541,837,294.80 1,958,655,040.94
资产总计 3,331,268,160.23 3,525,948,433.59
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 65,455,093.94 334,083,916.24
预收款项 4,044,959.95
应付职工薪酬 191,707.86 1,093,840.50
应交税费 18,899,571.34 146,209.20
其他应付款 61,232,982.12 260,459,217.37
其中：应付利息 468,531.25 199,375.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 47,245.76
流动负债合计 499,824,315.21 745,830,429.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 318,794.97
递延所得税负债 757,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计 757,750.00 318,794.97
负债合计 500,582,065.21 746,149,224.04
所有者权益：
股本 692,043,880.00 684,563,880.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,223,135,808.46 1,191,254,260.06
减：库存股 33,510,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,821,361.13 128,317,787.42
未分配利润 816,195,445.43 775,663,282.07
所有者权益合计 2,830,686,095.02 2,779,799,209.55
负债和所有者权益总计 3,331,268,160.23 3,525,948,433.59
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,850,013,703.42 6,972,538,773.56
其中：营业收入 6,850,013,703.42 6,972,538,773.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,833,386,723.44 6,975,412,073.63
其中：营业成本 5,317,228,063.52 5,485,920,701.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,107,362.57 17,458,272.31
销售费用 1,162,268,295.60 1,153,349,083.22
管理费用 293,971,055.66 302,362,852.46
研发费用
财务费用 21,354,479.51 13,233,200.26
其中：利息费用 14,086,010.23 4,433,444.82
利息收入 6,248,639.92 4,186,670.13
资产减值损失 11,457,466.58 3,087,964.26
加：其他收益 5,794,495.60 4,392,555.20
投资收益（损失以“－”号填列） 30,917,121.75 7,106,044.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -338,189.50 -25,420.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,000,407.83 8,599,879.35
加：营业外收入 5,143,822.54 11,141,258.03
减：营业外支出 4,469,254.90 37,231,695.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,674,975.47 -17,490,558.16
减：所得税费用 53,681,424.02 51,006,098.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,448.55 -68,496,657.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -6,448.55 -68,496,657.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 17,114,885.87 -52,443,402.83
少数股东损益 -17,121,334.42 -16,053,254.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -6,448.55 -68,496,657.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,114,885.87 -52,443,402.83
归属于少数股东的综合收益总额 -17,121,334.42 -16,053,254.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.08
（二）稀释每股收益 0.02 -0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：陈智敏 会计机构
负责人：魏丽琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,368,951,304.84 2,134,013,368.44
减：营业成本 1,230,321,755.04 1,943,159,187.43
税金及附加 1,541,047.63 1,958,419.21
销售费用 6,702,786.16 2,851,649.35
管理费用 28,126,425.97 31,112,251.49
研发费用
财务费用 7,180,177.73 1,237,342.85
其中：利息费用 11,679,750.00 2,968,397.69
利息收入 4,549,741.01 1,794,084.78
资产减值损失 91,765,933.77 -2,106,177.40
加：其他收益 322,911.84 1,747,682.13
投资收益（损失以“－”号填列） 75,509,807.23 62,129,424.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,025.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,145,897.61 219,676,776.53
加：营业外收入 366.56 13,016.31
减：营业外支出 686,270.36 804,047.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,459,993.81 218,885,745.62
减：所得税费用 33,424,256.74 40,548,732.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,035,737.07 178,337,012.67
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 45,035,737.07 178,337,012.67
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 45,035,737.07 178,337,012.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,060,001,965.01 7,404,787,973.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,187,553.44
收到其他与经营活动有关的现金 240,475,566.81 343,864,648.41
经营活动现金流入小计 7,304,665,085.26 7,748,652,622.32
购买商品、接受劳务支付的现金 5,795,230,913.17 6,157,187,507.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 571,538,614.79 600,975,663.90
支付的各项税费 128,698,694.74 94,095,570.94
支付其他与经营活动有关的现金 876,959,439.73 897,685,714.32
经营活动现金流出小计 7,372,427,662.43 7,749,944,457.12
经营活动产生的现金流量净额 -67,762,577.17 -1,291,834.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 93,955,300.00 366,108,000.00
取得投资收益收到的现金 6,973,324.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
492,337.64 1,241,251.68
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26,716,929.63
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,164,567.27 374,322,575.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
76,278,991.36 103,236,091.20
现金
投资支付的现金 100,000,000.00 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 176,278,991.36 183,236,091.20
投资活动产生的现金流量净额 -55,114,424.09 191,086,484.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,260,400.00 5,429,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,750,000.00 5,429,200.00
取得借款收到的现金 400,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 440,260,400.00 155,429,200.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,922,718.75 3,186,803.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 213,922,718.75 203,186,803.94
筹资活动产生的现金流量净额 226,337,681.25 -47,757,603.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 103,460,679.99 142,037,045.92
加：期初现金及现金等价物余额 401,425,604.86 259,388,558.94
六、期末现金及现金等价物余额 504,886,284.85 401,425,604.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,936,986,159.65 1,731,339,039.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 206,515,098.45 313,903,558.24
经营活动现金流入小计 2,143,501,258.10 2,045,242,597.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,663,693,971.25 2,076,917,581.05
支付给职工以及为职工支付的现金 11,331,510.01 11,949,420.50
支付的各项税费 13,427,206.92 8,958,847.64
支付其他与经营活动有关的现金 21,614,871.95 18,631,415.40
经营活动现金流出小计 1,710,067,560.13 2,116,457,264.59
经营活动产生的现金流量净额 433,433,697.97 -71,214,667.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 216,178,807.23 217,870,000.00
取得投资收益收到的现金 42,300,000.00 62,121,150.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,411.82 9,851.81
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 258,481,219.05 280,001,002.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
737,333.80 3,325,208.03
的现金
投资支付的现金 872,000,000.00 98,980,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 872,737,333.80 102,306,008.03
投资活动产生的现金流量净额 -614,256,114.75 177,694,994.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,510,400.00
取得借款收到的现金 400,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 433,510,400.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,410,593.75 2,958,428.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 211,410,593.75 152,958,428.94
筹资活动产生的现金流量净额 222,099,806.25 -2,958,428.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,277,389.47 103,521,898.28
加：期初现金及现金等价物余额 179,440,287.40 75,918,389.12
六、期末现金及现金等价物余额 220,717,676.87 179,440,287.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
684,56 1,143,5 -310,39 1,612,2
128,317 -33,773,
一、上年期末余额 3,880. 19,878. 8,064.9 29,686.
,787.42 794.29
00 56 4 75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
684,56 1,143,5 -310,39 1,612,2
128,317 -33,773,
二、本年期初余额 3,880. 19,878. 8,064.9 29,686.
,787.42 794.29
00 56 4 75
三、本期增减变动
7,480, 31,881, 33,510, 4,503,5 12,611, -10,364, 12,601,
金额（减少以“－”
000.00 548.40 400.00 73.71 312.16 199.02 835.25
号填列）
（一）综合收益总 17,114, -17,121, -6,448.5
额 885.87 334.42 5
（二）所有者投入 7,480, 31,881, 33,510, 6,750,0 12,601,
和减少资本 000.00 548.40 400.00 00.00 148.40
1．所有者投入的 7,480, 26,030, 33,510, 6,750,0 6,750,0
普通股 000.00 400.00 400.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,851,1 5,851,1
所有者权益的金
48.40 48.40
额
4．其他
4,503,5 -4,503,5
（三）利润分配
73.71 73.71
4,503,5 -4,503,5
1．提取盈余公积
73.71 73.71
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
7,135.4 7,135.4
（六）其他
0 0
692,04 1,175,4 -297,78 1,624,8
33,510, 132,821 -44,137,
四、本期期末余额 3,880. 01,426. 6,752.7 31,522.
400.00 ,361.13 993.31
00 96 8 00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
684,56 1,143,5 -240,12 1,675,2
110,484 -23,149
一、上年期末余额 3,880. 19,878. 0,960.8 97,143.
,086.15 ,740.09
00 56 4 78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
684,56 1,143,5 -240,12 1,675,2
110,484 -23,149
二、本年期初余额 3,880. 19,878. 0,960.8 97,143.
,086.15 ,740.09
00 56 4 78
三、本期增减变动
17,833, -70,277, -10,624 -63,067,
金额（减少以“－”
701.27 104.10 ,054.20 457.03
号填列）
（一）综合收益总 -52,443, -16,053 -68,496,
额 402.83 ,254.20 657.03
（二）所有者投入 5,429,2 5,429,2
和减少资本 00.00 00.00
1．所有者投入的 5,429,2 5,429,2
普通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
17,833, -17,833,
（三）利润分配
701.27 701.27
17,833, -17,833,
1．提取盈余公积
701.27 701.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
684,56 1,143,5 -310,39 1,612,2
128,317 -33,773
四、本期期末余额 3,880. 19,878. 8,064.9 29,686.
,787.42 ,794.29
00 56 4 75
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
684,563, 1,191,254 128,317,7 775,663 2,779,799
一、上年期末余额
880.00 ,260.06 87.42 ,282.07 ,209.55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
684,563, 1,191,254 128,317,7 775,663 2,779,799
二、本年期初余额
880.00 ,260.06 87.42 ,282.07 ,209.55
三、本期增减变动
7,480,00 31,881,54 33,510,40 4,503,573 40,532, 50,886,88
金额（减少以“－”
0.00 8.40 0.00 .71 163.36 5.47
号填列）
（一）综合收益总 45,035, 45,035,73
额 737.07 7.07
（二）所有者投入 7,480,00 31,881,54 33,510,40 5,851,148
和减少资本 0.00 8.40 0.00 .40
1．所有者投入的 7,480,00 26,030,40 33,510,40
普通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,851,148 5,851,148
所有者权益的金
.40 .40
额
4．其他
4,503,573 -4,503,5
（三）利润分配
.71 73.71
4,503,573 -4,503,5
1．提取盈余公积
.71 73.71
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
692,043, 1,223,135 33,510,40 132,821,3 816,195 2,830,686
四、本期期末余额
880.00 ,808.46 0.00 61.13 ,445.43 ,095.02
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
684,563, 1,191,254 110,484,0 615,159 2,601,462
一、上年期末余额
880.00 ,260.06 86.15 ,970.67 ,196.88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
684,563, 1,191,254 110,484,0 615,159 2,601,462
二、本年期初余额
880.00 ,260.06 86.15 ,970.67 ,196.88
三、本期增减变动
17,833,70 160,503 178,337,0
金额（减少以“－”
1.27 ,311.40 12.67
号填列）
（一）综合收益总 178,337 178,337,0
额 ,012.67 12.67
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
17,833,70 -17,833,
（三）利润分配
1.27 701.27
17,833,70 -17,833,
1．提取盈余公积
1.27 701.27
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
684,563, 1,191,254 128,317,7 775,663 2,779,799
四、本期期末余额
880.00 ,260.06 87.42 ,282.07 ,209.55
三、公司基本情况
新华都购物广场股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系
由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007年2月25日，福建新华都购物
广场有限公司以2006年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并于2016年10月21日在厦门市
市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市，现持有统一社会信用代码为91350200751648625J的营
业执照。公司现有注册资本692,043,880.00元，股份总数692,043,880股（每股面值1元）。其中，有限售条
件的流通股份A股90,396,915股，无限售条件的流通股份A股601,646,965股。公司股票已于2008年7月31日在
深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属零售行业。经营范围：米、面制品及食用油批发；糕点、糖果及糖批发；果品批发；蔬菜批
发；肉、禽、蛋批发；水产品批发；调味品批发（不包括盐的批发）；保健食品批发；酒、饮料及茶叶批
发；烟草制品零售；其他预包装食品批发；其他散装食品批发；乳制品（含婴幼儿配方奶粉）批发；图书
批发；音像制品批发；电子出版物批发；中药批发；百货零售；粮食收购与经营；纺织品、针织品及原料
批发；服装批发；鞋帽批发；化妆品及卫生用品批发；厨房、卫生间用具及日用杂货批发；灯具、装饰物
品批发；家用电器批发；文具用品批发；体育用品及器材批发（不含弩）；首饰、工艺品及收藏品批发(不
含文物)；其他文化用品批发；其他家庭用品批发；五金产品批发；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及
广播电视设备批发；其他机械设备及电子产品批发；建筑装饰业；商务信息咨询；会议及展览服务。
本财务报表业经公司2019年4月18日召开的第四届董事会第二十四次会议审议批准对外报出。
本公司将福建新华都综合百货有限公司、泉州新华都购物广场有限公司和久爱致和（北京）科技有限
公司等18家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于
其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月
（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判
断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 200 万元及以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
无信用风险组合 其他方法
无信用风险组合系指回收金额确定，且发生坏账损失可能性
很小的款项。主要包括合并范围内母公司和子公司之间的往
来款项以及合同期内的履约保证金。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无信用风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合和无信用风险组合的未来现金流量现值存在显著
差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并
与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 3-5% 2.375-2.425%
专用设备 年限平均法 5-10 3-5% 9.5-19.4%
运输工具 年限平均法 5-10 3-5% 9.5-19.4%
通用设备 年限平均法 5 3-5% 19-19.4%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40
应用软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要有门店装修改良支出、租金等。
1. 门店装修改良支出主要分为两类，第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所
改良工程支出（主要包括：土建、水电、网络、消防、设备等）；第二类是已开业门店的改
建、扩建工程。新开门店场地装修改造支出，在租赁期内按直线法进行摊销。已开业门店的
改建、扩建工程，设定预计最长受益期为5年，在预计受益期和扣除已开业时间的剩余租赁
期孰短的期限内按直线法进行摊销。本公司每年年度终了，将对其受益期限进行复核。如果
长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入
当期损益。
2. 租金支出按本会计政策二十八之租赁的方法进行摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
一、不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法
1、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入也是公司是主营业务收入，在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
主要包括收取的各种促销费收入、信息费收入等其他业务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日
能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确
定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
（1）公司以零售商业为主。商品销售业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或购物发票约
定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
（2）公司向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照协议约定的时间及
金额确认收入。
（3）公司场地、柜台出租等对外租赁收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间及金
额确认收入。
（4）利息收入，在确定款项可以收到的情况下按照协议约定的时间及金额确认收入。
3、经营租赁收入的会计处理方法
在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、返利
请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“32、其他重要的会计政策和会计估计”。
二、会员消费积分、积分兑换、销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法和账务处理方式
1、销售奖励
公司销售奖励采用捆绑销售方法，即“买X送X”方式，以实际收到的销售额款项确认收入。
2、销售折扣
公司销售折扣以（当场）直接打折的方式销售，以打折后实际收到的销售额款项确认收入。
3、销售退回
公司属零售行业，直接面对消费者销售，秉承的是“钱货两讫”原则，顾客需退换货时，也是现场“钱
货两讫”处理，不需预计相关负债。
4、会员积分
会员顾客在公司消费时按照不同的积分政策给予在会员卡内积分，会员积分累计到一定分数时，累计
积分可以在公司兑现不同价值的商品或在购买商品时享受积分对应金额的折扣，兑换后将减少累计积分。
根据会计准则要求及零售行业特性，公司在客户兑换奖励积分时，兑换的商品成本计入当期销售费用；
顾客在购买商品时享受积分对应金额的折扣比照销售折扣处理，在每季末对未兑换的剩余积分按一定的比
例计提预计负债。
积分政策将会根据顾客体验及效果而调整，对应的会计处理方法也将同步依照会计准则规定跟进。
29、政府补助
政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公
司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租金计入相
关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
32、其他重要的会计政策和会计估计
一、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
二、返利
公司的返利方式包括现金方式和转货款方式，由于返利是在双方对账的基础上根据购销合同、协议等
计算并需由供应商确认，另外，返利的计算一般是以实际结算金额为基础的，且双方计算确认还有一个过
程，故公司对于返利的会计核算以收到供应商的返利确认函、供应商开具的相关发票等为依据，按照《企
业会计准则——存货》的有关规定在供应商返利确认的当期冲减“主营业务成本”科目。不同返利方式的具
体核算方法及依据如下：
（1）现金方式返利的确认依据及会计核算方法：
a、现金方式返利的确认依据为同时收到供应商的货币资金和返利确认证明；
b、现金方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营业务成本，同时
增加货币资金；
（2）转货款方式返利的确认依据及会计核算方法：
a、转货款方式返利的确认依据分以下两类：
第一类为供应商只提供返利确认函，不提供相关发票。在这种情况下，公司以收到供应商的返利确认
函作为返利的确认依据。
另一类为供应商同时提供返利确认函和相关发票。在这种情况下，公司以收到供应商的返利确认函和
相关发票作为返利的确认依据；
b、转货款方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营业务成本。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容
审批程序 备注
和原因
企业会计准则变化引 《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕
起的会计政策变更 15 号)；财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法
下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定
资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以
使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号
——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更
采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 3,379,899.00 应收票据及应收账 170,386,528.51
应收账款 167,006,629.51 款
应付利息 199,375.00 其他应付款 163,873,396.98
其他应付款 163,674,021.98
2) 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的
会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方
法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及
《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影
响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
0、3%、5%、6%、10%、11%、13%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
16%、17%
消费税 应纳税销售额（量） 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 25%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏久实致和营销有限公司 15%
西藏久佳电子商务有限公司 15%
西藏聚量电子商务有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
公司子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏久佳电子商务有限公司及西藏聚量电子商
务有限公司注册地位于西藏自治区。公司执行西部大开发企业所得税15%的优惠税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 25,421,321.74 28,939,054.73
银行存款 463,127,222.41 363,104,119.43
其他货币资金 26,472,714.70 18,017,404.70
合计 515,021,258.85 410,060,578.86
其他说明
1) 期末银行存款中包含使用受限的冻结存款8,234,974.00元。
2) 期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 含 使 用 受 限 的 保 证 金 存 款 1,900,000.00 元 ， 在 途 资 金
24,572,714.70元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 3,379,899.00
应收账款 363,669,647.18 167,006,629.51
合计 363,669,647.18 170,386,528.51
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,379,899.00
合计 3,379,899.00
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
383,223, 19,554,1 363,669,6 175,898 8,892,361 167,006,62
合计提坏账准备的 99.48% 5.10% 98.96% 5.06%
763.30 16.12 47.18 ,990.76 .25 9.51
应收账款
单项金额不重大但
2,002,67 2,002,67 1,852,6 1,852,674
单独计提坏账准备 0.52% 100.00% 1.04% 100.00%
4.11 4.11 74.11 .11
的应收账款
385,226, 21,556,7 363,669,6 177,751 10,745,03 167,006,62
合计 100.00% 5.60% 100.00% 6.04%
437.41 90.23 47.18 ,664.87 5.36 9.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 378,947,871.10 18,947,393.80 5.00%
1 年以内小计 378,947,871.10 18,947,393.80 5.00%
1至2年 2,484,561.17 248,456.12 10.00%
2至3年 1,791,331.03 358,266.20 20.00%
合计 383,223,763.30 19,554,116.12 5.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,811,754.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
北京京东世纪信息技术有限公司 223,423,755.10 58.00 11,171,187.76
北京京东世纪贸易有限公司 60,117,655.93 15.61 3,202,060.89
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 37,953,086.58 9.85 1,902,881.72
成都全友电子商务有限公司 11,403,654.76 2.96 570,182.74
上海晟达元信息技术有限公司 10,445,502.47 2.71 522,275.12
小 计 343,343,654.84 89.13 17,368,588.23
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 101,737,618.37 91.96% 205,878,927.43 98.34%
1至2年 7,440,897.57 6.73% 2,435,534.68 1.16%
2至3年 521,270.69 0.47% 384,333.35 0.18%
3 年以上 938,258.15 0.84% 647,990.72 0.32%
合计 110,638,044.78 -- 209,346,786.18 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
泸州老窖电子商务股份有限公司 54,747,490.06 49.48
松原市德顺伟业经贸有限公司 3,486,110.00 3.15
山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司 3,139,160.34 2.84
宝洁（中国）营销有限公司 2,818,213.09 2.55
山西杏花村国际贸易有限责任公司 2,635,185.40 2.38
小 计 66,826,158.89 60.40
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 305,557,161.93 222,968,187.38
合计 305,557,161.93 222,968,187.38
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
309,050, 147,524, 161,525,6 119,050 58,794,35 60,255,650.
独计提坏账准备的 66.09% 47.73% 40.29% 49.39%
000.00 350.00 50.00 ,000.00 0.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
157,540, 13,508,5 144,031,5 175,443 12,730,72 162,712,53
合计提坏账准备的 33.69% 8.57% 59.37% 7.26%
022.76 10.83 11.93 ,263.03 5.65 7.38
其他应收款
单项金额不重大但
1,030,21 1,030,21 1,025,2 1,025,212
单独计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.34% 100.00%
2.00 2.00 12.00 .00
的其他应收款
467,620, 162,063, 305,557,1 295,518 72,550,28 222,968,18
合计 100.00% 34.66% 100.00% 24.55%
234.76 072.83 61.93 ,475.03 7.65 7.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
福鼎建兴房地产开发有 胜诉判决难以执行，预
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
限公司 计无法收回
和昌（福建）房地产开 详见本附注"十三其他
303,050,000.00 141,524,350.00 46.70%
发有限公司 重要事项"之(二)
合计 309,050,000.00 147,524,350.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 23,330,369.18 1,166,483.15 5.00%
1 年以内小计 23,330,369.18 1,166,483.15 5.00%
1至2年 10,101,489.12 1,010,148.92 10.00%
2至3年 1,292,824.06 258,564.81 20.00%
3至4年 576,172.70 172,851.81 30.00%
4至5年 439,092.60 263,455.56 60.00%
5 年以上 10,637,006.58 10,637,006.58 100.00%
合计 46,376,954.24 13,508,510.83 29.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合同期内的租赁保证金 111,163,068.52
小 计 111,163,068.52
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,662,785.18 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
从其他非流动资产转入坏账准备88,730,000.00元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
保证金 880,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
泉州金荣房地产开 放弃不符合开设新
保证金 300,000.00 审计 否
发有限公司 店的项目
福建省南安市水头 放弃不符合开设新
保证金 200,000.00 审计 否
耀华制衣厂 店的项目
南安溢源房地产开 放弃不符合开设新
保证金 300,000.00 审计 否
发有限公司 店的项目
厦门故乡房地产营
保证金 80,000.00 未能收回 审计 否
销策划有限公司
合计 -- 880,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
租赁保证金 117,163,068.52 125,808,464.78
应收和昌款项 303,050,000.00 113,050,000.00
应收暂付款 47,407,166.24 56,660,010.25
合计 467,620,234.76 295,518,475.03
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
和昌（福建）房地产
借款 303,050,000.00 4-5 年 64.81% 141,524,350.00
开发有限公司
福建省晋江市华港
往来款 9,374,084.49 1-2 年 2.00% 937,408.45
投资有限公司
泉州市丰泽商城建
租赁保证金 9,335,314.66 5 年以上 2.00%
设有限公司
沙县金古经济开发
往来款 9,020,000.00 5 年以上 1.93% 9,020,000.00
有限公司
福鼎建兴房地产开
租赁保证金 6,000,000.00 5 年以上 1.28% 6,000,000.00
发有限公司
合计 -- 336,779,399.15 -- 72.02% 157,481,758.45
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 829,378,206.35 14,327,269.02 815,050,937.33 836,890,317.45 15,344,342.49 821,545,974.96
包装物 6,505,510.01 6,505,510.01 6,365,468.30 6,365,468.30
低值易耗品 93,122.63 93,122.63 92,940.07 92,940.07
合计 835,976,838.99 14,327,269.02 821,649,569.97 843,348,725.82 15,344,342.49 828,004,383.33
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 15,344,342.49 14,327,269.02 15,344,342.49 14,327,269.02
合计 15,344,342.49 14,327,269.02 15,344,342.49 14,327,269.02
本期转销
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货跌价准备的原因
相关商品估计售价减去估计的销售费用以 本期已将期初计提存货跌价准
库存商品
及相关税费后的金额确定可变现净值 备的存货售出
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房租 21,034,739.46 21,204,952.46
预缴的增值税及留抵税 53,463,417.97 47,282,654.51
尚未验证的增值税进项税 6,768,521.23 21,221,590.77
预缴的企业所得税等 2,584,423.23 1,777,640.66
其他 4,465,229.56 5,225,450.43
合计 88,316,331.45 96,712,288.83
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 32,981,000.00 32,981,000.00 13,350,000.00 13,350,000.00
按成本计量的 32,981,000.00 32,981,000.00 13,350,000.00 13,350,000.00
合计 32,981,000.00 32,981,000.00 13,350,000.00 13,350,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股 红利
比例
沙县华都
10,000,000 10,000,000
置业有限
.00 .00
公司
福建邱基
金自行车
950,000.00 950,000.00 19.00%
竞赛有限
公司
泸州老窖
电子商务 2,400,000. 2,400,000.
股份有限 00 00
公司
福建新盒
19,000,000 19,000,000
网络科技 9.50%
.00 .00
有限公司
新华都
（福建） 13,031,000 13,031,000
10.00%
物流有限 .00 .00
公司
13,350,000 32,031,000 12,400,000 32,981,000
合计 --
.00 .00 .00 .00
注：报告期内，公司子公司泸州聚酒致和电子商务有限公司将持有的泸州老窖电子商务股份有限公司 4%
股权以 295.53 万元转让给泸州老窖股份有限公司，截至报告期末，子公司已收到转让款，子公司不再持有
泸州老窖电子商务股份有限公司的股权。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、持有至到期投资
不适用。
13、长期应收款
不适用。
14、长期股权投资
不适用。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 325,867,920.63 343,720,470.95
合计 325,867,920.63 343,720,470.95
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 205,144,224.98 290,062,025.08 216,368,537.67 34,360,839.66 745,935,627.39
2.本期增加金额 22,162,024.84 14,230,982.06 4,655,220.85 81,218.62 41,129,446.37
（1）购置 22,162,024.84 14,230,982.06 4,655,220.85 81,218.62 41,129,446.37
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 13,515,489.50 5,707,890.76 8,067,758.39 27,291,138.65
（1）处置或报
13,515,489.50 5,707,890.76 8,067,758.39 27,291,138.65
废
4.期末余额 227,306,249.82 290,777,517.64 215,315,867.76 26,374,299.89 759,773,935.11
二、累计折旧
1.期初余额 46,906,036.43 208,408,998.62 124,894,277.91 22,005,843.48 402,215,156.44
2.本期增加金额 5,829,825.56 26,091,678.05 19,941,884.83 2,144,553.94 54,007,942.38
（1）计提 5,829,825.56 26,091,678.05 19,941,884.83 2,144,553.94 54,007,942.38
3.本期减少金额 10,805,177.16 4,766,155.17 6,745,752.01 22,317,084.34
（1）处置或报
10,805,177.16 4,766,155.17 6,745,752.01 22,317,084.34
废
4.期末余额 52,735,861.99 223,695,499.51 140,070,007.57 17,404,645.41 433,906,014.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 174,570,387.83 67,082,018.13 75,245,860.19 8,969,654.48 325,867,920.63
2.期初账面价值 158,238,188.55 81,653,026.46 91,474,259.76 12,354,996.18 343,720,470.95
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 0.00 164,244.55
合计 164,244.55
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
福建物流项目 164,244.55 164,244.55
合计 0.00 164,244.55 164,244.55
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,504,532.02 16,792,455.08 45,296,987.10
2.本期增加金
526,440.37 526,440.37
额
（1）购置 526,440.37 526,440.37
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,504,532.02 17,318,895.45 45,823,427.47
二、累计摊销
1.期初余额 4,457,022.97 9,189,723.84 13,646,746.81
2.本期增加金
717,436.20 2,100,664.47 2,818,100.67
额
（1）计提 717,436.20 2,100,664.47 2,818,100.67
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,174,459.17 11,290,388.31 16,464,847.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
23,330,072.85 6,028,507.14 29,358,579.99
值
2.期初账面价 24,047,509.05 7,602,731.24 31,650,240.29
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
莆田市新华都万
家惠购物广场有 27,279,627.10 27,279,627.10
限公司
久爱致和（北京）
123,629,624.90 123,629,624.90
科技有限公司
久爱（天津）科
184,600,049.46 184,600,049.46
技发展有限公司
泸州聚酒致和电
369,367,604.43 369,367,604.43
子商务有限公司
合计 704,876,905.89 704,876,905.89
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
莆田市新华都万
家惠购物广场有 27,279,627.10 27,279,627.10
限公司
合计 27,279,627.10 27,279,627.10
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1） 标的公司2018年度经营情况
单
位：元
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
久爱致和（北京）
电商 96,205,461.24 71,707,730.99 305,003,538.71 30,261,759.56 25,861,168.42
科技有限公司
久爱（天津）科技
电商 103,570,871.36 92,549,541.30 96,051,415.59 16,786,795.00 14,106,638.95
发展有限公司
泸州聚酒致和电子
电商 436,226,492.76 168,417,497.14 849,165,355.49 63,910,067.62 54,400,560.36
商务有限公司
（2） 实现业绩承诺情况
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）《关于久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天
津）科技发展有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司2015年度净利润实现情况的专项审
核报告》（天健审【2016】13-31号）审核，标的公司2015年度经审计的扣除非经常性损益
后归属于母公司所有者权益的净利润数为5,248.23万元，大于2015年度承诺数5,070.00万元。
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）《关于久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天
津）科技发展有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天
健审【2017】13-29号）审核，标的公司2016年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公
司所有者权益的净利润数为6,594.86万元，大于2016年度承诺数6,500.00万元。
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）《关于久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天
津）科技发展有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天
健审【2018】13-18号）审核，标的公司2017年度经审计的扣除非经常性损益的后归属于母
公司所有者权益的净利润数为8,582.17万元，大于2017年度承诺数8,520.00万元。
综上，标的公司2015年度至2017年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者权
益的净利润数总额为20,425.26万元，高于业绩承诺总数，交易对方不需要对公司进行补偿。
（3）北京久爱资产组或资产组组合
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展
有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 2,185,476.47
分摊至本资产组或资产组组合的商 677,597,278.79
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的 679,782,755.26
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组或资产组组合一致
购买日/2017年度商誉减值测试时 久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展
资产组或资产组组合构成 有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
导致资产组或资产组组合构成发生 不适用
变化的原因
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.71%（2017 年：14.84%）。基于
谨慎考虑，业务在五年后已趋于稳定，其现金流量增长率为零，该增长率和同行业总体长期
平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的中联资产评估集
团有限公司出具的《新华都购物广场股份有限公司拟对合并久爱（天津）科技发展有限公司、
久爱致和（北京）科技有限公司及泸州聚酒致和电子商务有限公司股权形成的商誉进行减值
测试资产评估报告》（中联评报字﹝2019﹞第496号），包含商誉的资产组或资产组组合可收
回金额为68,260.00万元，高于账面价值67,978.28万元，商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
门店装修支出 374,755,097.17 21,583,120.31 62,801,683.05 333,536,534.43
租金等 1,050,807.48 3,737,134.36 1,790,466.34 2,997,475.50
合计 375,805,904.65 25,320,254.67 64,592,149.39 336,534,009.93
其他说明
租金系指公司预付1年以上的门店租金费用。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,084,698.93 7,113,599.44 25,037,741.40 4,954,514.00
可抵扣亏损 6,703,197.47 1,675,799.37 60,699,216.22 15,174,804.07
商誉减值 27,279,627.10 6,819,906.78 27,279,627.10 6,819,906.78
固定资产折旧 342,588.85 85,647.21 342,588.85 85,647.21
无形资产摊销 3,046,733.85 761,683.46 2,764,227.45 691,056.86
积分费用 683,299.44 170,824.87 642,785.47 160,696.37
递延收益 831,861.70 207,965.45 1,259,677.19 314,919.32
未实现内部利润 2,824,409.71 425,672.46 6,395,559.31 585,188.11
合计 77,796,417.05 17,261,099.04 124,421,422.99 28,786,732.72
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
初始投资成本差额 3,031,000.00 757,750.00
合计 3,031,000.00 757,750.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,261,099.04 28,786,732.72
递延所得税负债 757,750.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 161,862,433.15 162,331,924.10
可抵扣亏损 1,034,435,979.40 1,028,572,199.17
合计 1,196,298,412.55 1,190,904,123.27
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 145,959,147.00
2019 年 105,494,539.06 137,235,333.46
2020 年 282,709,769.82 307,671,641.88
2021 年 193,350,876.33 191,791,292.04
2022 年 262,268,474.04 245,914,784.79
2023 年 190,612,320.15
合计 1,034,435,979.40 1,028,572,199.17 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购房款 101,270,000.00
购土地款 8,774,000.00
合计 110,044,000.00
其他说明：
1) 购房款账面余额190,000,000.00元，已提资产减值准备88,730,000.00元，本期按业务
实质转入其他应收款。
2) 公司本期已转让子公司新华都（福建）物流有限公司的控制权，因合并范围的变化
导致其购地款相应减少。
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 350,000,000.00 150,000,000.00
合计 350,000,000.00 150,000,000.00
短期借款分类的说明：
上述保证借款系由公司实际控制人陈发树提供保证担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 661,593,878.73 762,768,742.86
合计 661,593,878.73 762,768,742.86
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 661,593,878.73 762,768,742.86
合计 661,593,878.73 762,768,742.86
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 622,166,522.05 695,264,030.75
租金及服务费等 598,805.00
合计 622,166,522.05 695,862,835.75
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,429,874.84 508,920,161.55 528,302,254.09 22,047,782.30
二、离职后福利-设定提
17,409.66 43,612,448.04 43,236,360.70 393,497.00
存计划
合计 41,447,284.50 552,532,609.59 571,538,614.79 22,441,279.30
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
35,584,246.07 456,698,326.48 475,773,002.64 16,509,569.91
补贴
2、职工福利费 6,382,209.04 6,382,209.04
3、社会保险费 248,529.94 29,027,041.59 29,035,003.21 240,568.32
其中：医疗保险费 230,110.89 25,824,079.63 25,831,106.47 223,084.05
工伤保险费 907.92 1,225,531.18 1,227,876.59 -1,437.49
生育保险费 17,511.13 1,977,430.78 1,976,020.15 18,921.76
4、住房公积金 15,197.40 8,829,602.79 8,680,373.23 164,426.96
5、工会经费和职工教育
5,581,901.43 7,982,981.65 8,431,665.97 5,133,217.11
经费
合计 41,429,874.84 508,920,161.55 528,302,254.09 22,047,782.30
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,181.20 42,440,413.50 42,064,991.72 391,602.98
2、失业保险费 1,228.46 1,172,034.54 1,171,368.98 1,894.02
合计 17,409.66 43,612,448.04 43,236,360.70 393,497.00
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 46,951,888.82 11,855,249.08
消费税 413,676.83 258,936.12
企业所得税 33,653,641.20 7,030,787.35
个人所得税 286,338.46 597,594.93
城市维护建设税 4,721,035.95 1,846,494.23
教育费附加及地方教育附加 3,381,927.80 1,326,238.70
印花税 1,151,402.52 914,886.96
房产税 341,426.84 300,246.58
土地使用税 21,189.27 21,010.31
防洪护堤费等 1,188,185.36 994,692.17
合计 92,110,713.05 25,146,136.43
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 468,531.25 199,375.00
其他应付款 183,539,379.38 163,674,021.98
合计 184,007,910.63 163,873,396.98
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 468,531.25 199,375.00
合计 468,531.25 199,375.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 48,048,405.36 43,289,137.62
设备及装修款 22,025,421.69 36,144,124.60
应付暂收款 38,873,946.60 49,846,894.77
限制性股票回购义务 33,510,400.00
其他 41,081,205.73 34,393,864.99
合计 183,539,379.38 163,674,021.98
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京富基融通科技有限公司 2,410,383.15 暂估
厦门市永特新装修工程有限公司 977,295.45 装修尾款
陈寅莹 500,396.00 押金
八十五度(福州)餐饮管理有限公司 337,800.00 押金
吕作干 332,280.00 押金
合计 4,558,154.60 --
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
水电费 2,683,494.31 3,491,944.13
租金 21,120,892.05 20,488,142.70
保洁费等 744,184.29 607,601.15
积分费用 5,836,920.94 6,220,669.48
其他 15,338,220.23 11,848,852.50
合计 45,723,711.82 42,657,209.96
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
不适用。
38、应付债券
不适用。
39、长期应付款
不适用。
40、长期应付职工薪酬
不适用。
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 16,915,088.00 19,508,754.68
合计 16,915,088.00 19,508,754.68 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
与江西南昌原洪城店业主林政乡的诉讼一审判决公司赔偿及诉讼费16,915,088元，公司已反诉，二审在审理
中；与江西高安业主华鼎置业有限公司诉讼二审判决公司赔偿及诉讼费 2,593,666.68元，该款已于2018年1
月支付。
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96
补助
合计 5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
商贸流通专
318,794.97 318,794.97 与资产相关
项补贴
其他建设项
4,784,782.16 881,255.20 3,903,526.96 与资产相关
目补助资金
合计 5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 684,563,880.00 7,480,000.00 7,480,000.00 692,043,880.00
其他说明：
根据公司2017年年度股东大会和第四届董事会第十六次（临时）会议决议，公司通过定
向增发的方式向金志国等45位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A股）7,480,000股，每
股面值1元，每股授予价格为人民币4.48元。实际由金志国等45位激励对象认缴限制性人民
币普通股（A股）7,480,000股，共计缴付出资额33,510,400.00元。2018年6月25日，公司已完
成上述增发，其中计入注册资本人民币7,480,000.00元，计入资本公积26,030,400.00元。上述
增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2018年6月26号出具《验资报
告》（天健验〔2018〕13-3 号）。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,143,519,878.56 26,030,400.00 1,169,550,278.56
其他资本公积 5,851,148.40 5,851,148.40
合计 1,143,519,878.56 31,881,548.40 1,175,401,426.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 股本溢价本期加26,030,400.00元，详见股本之其他说明。
2) 其他资本公积本期增加5,851,148.40元，系根据公司股权激励计划之限制性股票的规
定，应由本期间承担的第二期及第三期股权激励费用。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 33,510,400.00 33,510,400.00
合计 33,510,400.00 33,510,400.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股增加系根据公司本期间限制性股票发行情况确认的回购义务。
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 128,317,787.42 4,503,573.71 132,821,361.13
合计 128,317,787.42 4,503,573.71 132,821,361.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期按母公司年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -310,398,064.94 -240,120,960.84
调整后期初未分配利润 -310,398,064.94 -240,120,960.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,114,885.87 -52,443,402.83
减：提取法定盈余公积 4,503,573.71 17,833,701.27
期末未分配利润 -297,786,752.78 -310,398,064.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,410,202,240.81 5,308,816,896.76 6,514,677,938.50 5,472,848,074.62
其他业务 439,811,462.61 8,411,166.76 457,860,835.06 13,072,626.50
合计 6,850,013,703.42 5,317,228,063.52 6,972,538,773.56 5,485,920,701.12
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,762,379.95 3,318,598.17
城市维护建设税 9,200,446.35 4,664,252.88
教育费附加 6,715,971.79 3,436,907.15
房产税 2,228,942.44 2,192,381.68
土地使用税 172,124.27 171,408.40
印花税 3,948,945.39 3,614,543.27
其他 78,552.38 60,180.76
合计 27,107,362.57 17,458,272.31
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 361,641,546.84 390,544,728.64
社会保险费 35,997,360.14 44,962,977.26
折旧费 51,493,385.29 53,969,528.07
广告宣传费 72,255,168.50 52,325,939.75
运杂费 70,143,577.91 51,145,537.59
包装材料费 15,138,853.14 14,495,367.25
租金 331,445,281.87 316,984,371.01
水电物业费 132,202,208.61 147,742,750.44
保洁费 33,015,662.36 33,638,460.17
其他 58,935,250.94 47,539,423.04
合计 1,162,268,295.60 1,153,349,083.22
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 117,712,282.82 114,369,014.49
社会保险费 26,829,613.53 27,668,395.38
折旧摊销费 65,119,435.72 71,696,774.76
办公费 9,643,899.95 9,192,930.75
差旅费 9,744,694.33 10,045,484.22
业务招待费 9,686,479.32 6,507,179.07
职工福利费 6,345,056.92 6,795,434.77
商品损耗 6,048,584.04 6,693,857.59
咨询中介费 10,298,488.90 16,275,385.10
其他 32,542,520.13 33,118,396.33
合计 293,971,055.66 302,362,852.46
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,086,010.23 4,433,444.82
减：利息收入 6,248,639.92 4,186,670.13
手续费 13,517,109.20 12,986,425.57
合计 21,354,479.51 13,233,200.26
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,474,540.05 1,965,379.54
二、存货跌价损失 -1,017,073.47 1,122,584.72
合计 11,457,466.58 3,087,964.26
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,200,050.17 1,252,551.04
与收益相关的政府补助 4,594,445.43 3,140,004.16
合计 5,794,495.60 4,392,555.20
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 27,330,821.75
处置可供出售金融资产取得的投资收益 555,300.00 132,720.39
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
3,031,000.00
量产生的利得
其他 6,973,324.18
合计 30,917,121.75 7,106,044.57
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -338,189.50 -25,420.35
合计 -338,189.50 -25,420.35
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 101,858.01 252,900.00 101,858.01
非流动资产毁损报废利得 55,105.49 23,601.90 55,105.49
长款 299,908.77 206,834.84 299,908.77
违约金收入 4,188,411.78 680,647.67 4,188,411.78
清算损益 5,962,972.94
其他 498,538.49 4,014,300.68 498,538.49
合计 5,143,822.54 11,141,258.03 5,143,822.54
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他补助金 多个市、县政 补助 因符合地方 是 否 101,858.01 252,900.00 与收益相关
府部门 政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助
101,858.01 252,900.00
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 1,208,111.74 4,943,199.08 1,208,111.74
对外捐赠 1,065.87 46,925.09 1,065.87
罚款及滞纳金 1,400,974.61 1,227,661.56 1,400,974.61
短款 7,411.64 5,350.60 7,411.64
清算损益 393,661.76
预计负债赔偿损失 19,508,754.68
违约赔偿损失 22,417.70 9,019,343.16 22,417.70
其他 1,829,273.34 2,086,799.61 1,829,273.34
合计 4,469,254.90 37,231,695.54 4,469,254.90
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 41,407,536.68 15,526,879.86
递延所得税费用 12,273,887.34 35,479,219.01
合计 53,681,424.02 51,006,098.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 53,674,975.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,418,743.87
子公司适用不同税率的影响 -11,209,074.79
调整以前期间所得税的影响 4,709,551.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,060,845.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,763,895.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
49,465,253.85
损的影响
所得税费用 53,681,424.02
其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 4,986,859.04 3,062,820.61
政府补助 5,570,956.77 4,778,578.53
利息收入 6,248,639.92 4,186,670.13
经营性往来收入 223,669,111.08 331,836,579.14
合计 240,475,566.81 343,864,648.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营管理费用等 767,567,217.94 722,731,320.34
经营性往来支出 109,392,221.79 174,954,393.98
合计 876,959,439.73 897,685,714.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -6,448.55 -68,496,657.03
加：资产减值准备 11,457,466.58 3,087,964.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
54,007,942.38 56,891,844.94
物资产折旧
无形资产摊销 2,818,100.67 2,774,021.72
长期待摊费用摊销 64,592,149.39 76,182,631.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
338,189.50 25,420.35
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,153,006.25 4,919,597.18
财务费用（收益以“－”号填列） 14,086,010.23 4,433,444.82
投资损失（收益以“－”号填列） -30,917,121.75 -7,106,044.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,516,137.34 26,149,667.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 757,750.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,371,886.83 19,690,575.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-66,053,415.40 -13,991,348.24
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-144,735,379.04 -105,852,952.45
列）
其他 5,851,148.40
经营活动产生的现金流量净额 -67,762,577.17 -1,291,834.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 504,886,284.85 401,425,604.86
减：现金的期初余额 401,425,604.86 259,388,558.94
现金及现金等价物净增加额 103,460,679.99 142,037,045.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 117,279,000.00
其中： --
其中：新华都（福建）物流有限公司 117,279,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 90,562,070.37
其中： --
其中：新华都（福建）物流有限公司 90,562,070.37
其中： --
处置子公司收到的现金净额 26,716,929.63
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 504,886,284.85 401,425,604.86
其中：库存现金 25,421,321.74 28,939,054.73
可随时用于支付的银行存款 454,892,248.41 354,869,145.43
可随时用于支付的其他货币资金 24,572,714.70 17,617,404.70
三、期末现金及现金等价物余额 504,886,284.85 401,425,604.86
其他说明：
合并现金流量表中现金的期末数504,886,284.85元，合并资产负债表中货币资金的期末
数515,021,258.85元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金10,134,974.00
元。
合并现金流量表中现金的期初数401,425,604.86元，合并资产负债表中货币资金的期初
数410,060,578.86元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金8,634,974.00元。
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 21,080,050.00 34,458,482.39
其中：支付货款 21,080,050.00 34,458,482.39
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,234,974.00 冻结存款
货币资金 1,900,000.00 保证金
合计 10,134,974.00 --
其他说明：
71、外币货币性项目
不适用 。
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业发展金 3,474,875.50 其他收益 3,474,875.50
稳岗补贴、社保补差等 740,880.75 其他收益 740,880.75
商贸服务业补助款 133,000.00 其他收益 133,000.00
其他奖励金 180,689.18 其他收益 180,689.18
安全生产补助 65,000.00 其他收益 65,000.00
平价补贴 874,653.33 营业收入 874,653.33
台风救灾补助资金等 101,858.01 营业外收入 101,858.01
合计 5,570,956.77
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1)与资产相关的政府补助
① 总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
商贸流通专项补贴 318,794.97 318,794.97 其他收益 厦商务[2014]310号
其他建设项目补助
4,784,782.16 881,255.20 3,903,526.96 其他收益 闽经贸商贸[2013]609号等
资金
小 计 5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为6,771,006.94元。
74、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用。
2、同一控制下企业合并
不适用。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
新华都
2018 年
（福建） 117,279, 股权变 27,332,0 10,000,0 13,031,0 3,031,00 转让交
90.00% 转让 09 月 19 10.00% 0.00
物流有 000.00 更、收款 61.44 00.00 00.00 0.00 易价格
日
限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日
净利润
福建新华都信息科 注销清算 2018-9-30 7,899,807.23 239,047.57
技有限公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门新华都购物
厦门 厦门 商业 100.00% 设立
广场有限公司
福建新华都综合
福州 福州 商业 100.00% 设立
百货有限公司
三明新华都购物
三明 三明 商业 100.00% 设立
广场有限公司
龙岩新华都购物
龙岩 龙岩 商业 100.00% 设立
广场有限公司
三明新华都物流
三明 三明 商业 100.00% 设立
配送有限公司
南平新华都购物
南平 南平 商业 100.00% 设立
广场有限公司
贵州新华都购物
贵阳 贵阳 商业 100.00% 设立
广场有限公司
广东新华都购物
汕头 汕头 商业 100.00% 设立
广场有限公司
江西新华都购物
南昌 南昌 商业 100.00% 设立
广场有限公司
英特体育有限公
福建 福州 商业 100.00% 设立
司
赣州新华都购物
赣州 赣州 商业 100.00% 设立
广场有限公司
福建新华都海物 福州 福州 餐饮 51.00% 设立
会投资有限公司
泉州新华都购物 同一控制下企业
泉州 泉州 商业 100.00%
广场有限公司 合并
漳州新华都百货 同一控制下企业
漳州 漳州 商业 100.00%
有限公司 合并
莆田市新华都万
非同一控制下企
家惠购物广场有 莆田 莆田 商业 85.00%
业合并
限公司
久爱致和（北京） 非同一控制下企
北京 北京 电商 100.00%
科技有限公司 业合并
久爱（天津）科 非同一控制下企
天津 天津 电商 100.00%
技发展有限公司 业合并
泸州聚酒致和电 非同一控制下企
泸州 泸州 电商 100.00%
子商务有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
莆田市新华都万家惠购
15.00% -4,408,453.67 -29,711,718.53
物广场有限公司
福建新华都海物会投资
49.00% -7,754,880.58 -3,750,607.99
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
莆田市 40,546,8 14,450,6 54,997,5 253,075, 253,075, 50,841,8 15,068,5 65,910,4 234,598, 234,598,
新华都 91.20 56.53 47.73 671.24 671.24 47.53 65.22 12.75 845.13 845.13
万家惠
购物广
场有限
公司
福建新
华都海
6,574,75 17,263,1 23,837,9 31,492,2 31,492,2 4,875,66 21,281,3 26,156,9 17,984,9 17,984,9
物会投
5.90 92.04 47.94 49.95 49.95 4.31 10.95 75.26 90.37 90.37
资有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
莆田市新华
都万家惠购 160,111,759. -29,389,691.1 -29,389,691.1 187,347,627. -29,501,547.8 -29,501,547.8 10,405,602.5
-3,335,495.66
物广场有限 73 3 3 00 5 5 3
公司
福建新华都
40,742,490.5 -15,826,286.9 -15,826,286.9 19,295,835.9 -12,813,883.1 -12,813,883.1
海物会投资 2,010,366.33 -1,671,361.50
0 0 0 4 2 2
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
不适用。
4、重要的共同经营
不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收
账款的89.13% (2017年12月31日：80.57%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未
持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应
收账款
其他应收款 111,163,068.52 111,163,068.52
小 计 111,163,068.52 111,163,068.52
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应 3,379,899.00 3,379,899.00
收账款
其他应收款 132,858,464.78 132,858,464.78
小 计 136,238,363.78 136,238,363.78
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 350,000,000.00 355,769,187.50 355,769,187.50
应付票据及应 661,593,878.73 661,593,878.73 661,593,878.73
付账款
其他应付款 184,007,910.63 184,007,910.63 184,007,910.63
小 计 1,195,601,789.36 1,201,370,976.86 1,201,370,976.86
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 150,000,000.00 153,679,375.00 153,679,375.00
应付票据及应 762,768,742.86 762,768,742.86 762,768,742.86
付账款
其他应付款 163,873,396.98 163,873,396.98 163,873,396.98
小 计 1,076,642,139.84 1,080,321,514.84 1,080,321,514.84
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币350,000,000.00元(2017
年12月31日：人民币150,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新华都实业集团股
福州 股权投资 13,980 万元 28.19% 28.19%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本企业最终控制方是陈发树。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建新华都企业管理有限公司 母公司的全资子公司
福建新华都房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
福州海悦酒店物业管理有限公司 公司实际控制人控制的公司
安溪新华都置业发展有限公司 公司前高管控制的公司
厦门鑫点击网络科技股份有限公司 公司实际控制人参股的公司
上海天络行品牌管理股份有限公司 母公司的参股公司
云南白药集团医药电子商务有限公司 母公司参股公司的子公司
云南白药集团股份有限公司 母公司参股公司的子公司
云南白药集团健康产品有限公司 母公司参股公司的子公司
昆明清逸堂现代商务有限公司 母公司参股公司的子公司
云南白药清逸堂实业有限公司 母公司参股公司的子公司
昆明德和罐头食品有限责任公司 母公司的参股公司
福建省新华都鑫叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
厦门新华都鑫叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
江西新华都圣叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
汕头市新华都鑫叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
阿里巴巴集团及下属公司 公司股东的关联公司
杭州阿里巴巴泽泰信息技术有限公司 公司股东的关联公司
福建新盒网络科技有限公司 参股公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
云南白药集团股份
采购商品 256,874,662.60 280,000,000.00 否 152,692,994.73
有限公司
昆明德和罐头食品
采购商品 428,708.91 1,000,000.00 否 267,508.72
有限责任公司
阿里巴巴集团及下
采购商品 1,733,400.00 2,500,000.00 否
属公司
阿里巴巴集团及下 软件及平台等服
11,485,500.00 11,000,000.00 是
属公司 务费
福州海悦酒店物业
物业服务 1,203,733.01 1,100,000.00 是 1,077,003.13
管理有限公司
福建新华都房地产
物业服务 40,034.00 200,000.00 否 104,253.00
开发有限公司
厦门鑫点击网络科
软件及服务 14,953.00 760,000.00 否 32,710.00
技股份有限公司
上海天络行品牌管
授权权利金 480,500.00 500,000.00 否 213,550.00
理股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门新华都鑫叶商贸有限公司 采购商品 1,141,739.64
福建省新华都鑫叶商贸有限公
销售商品 6,778,619.48
司
江西新华都圣叶商贸有限公司 销售商品 239,398.44
汕头市新华都鑫叶商贸有限公
销售商品 316,103.70
司
阿里巴巴集团及下属公司 提供劳务 12,313,800.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建省新华都鑫叶商贸有限
商业房产 6,792,260.36
公司
厦门新华都鑫叶商贸有限公
商业房产 1,590,045.64
司
江西新华都圣叶商贸有限公
商业房产 143,999.86
司
汕头市新华都鑫叶商贸有限
商业房产 62,000.01
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建新华都房地产开发有限
商业房产 8,658,124.64 8,070,005.98
公司
福建新华都企业管理有限公
商业房产 4,200,000.00 3,456,000.00
司
福州海悦酒店物业管理有限
办公场所 1,062,611.53 821,467.92
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈发树 300,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 30 日 否
陈发树 50,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2019 年 02 月 28 日 否
关联担保情况说明
截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树为公司在多家银行合计授信额度
1,210,000,000.00元提供保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
新华都实业集团股份有
30,000,000.00 2018 年 02 月 06 日 2018 年 03 月 31 日
限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州阿里巴巴泽泰信息技术
股权转让 81,000,000.00
有限公司
新华都实业集团股份有限公
股权转让 20,470,000.00
司
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,615,000.00 4,737,100.00
（8）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
沙县华都置业有限公司 资金补偿费 5,745,283.04
福建华都置业有限公司 资金补偿费 943,396.23 18,604,084.89
新华都实业集团股份有限公司 资金占用费 189,493.15
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
厦门新华都鑫叶商
应收账款 1,141,739.64 57,086.98
贸有限公司
福建新盒网络科技
应收账款 683,107.85 34,155.39
有限公司
沙县华都置业有限
其他应收款 20,000,000.00
公司
安溪新华都置业发
其他应收款 500,000.00 500,000.00
展有限公司
福建新华都房地产
其他应收款 450,000.00 450,000.00
开发有限公司
福建新华都企业管
其他应收款 500,000.00 500,000.00
理有限公司
云南白药集团医药
其他应收款 6,783,814.00 339,190.70
电子商务有限公司
云南白药集团健康
其他应收款 5,688,928.26 284,446.41
产品有限公司
福建新盒网络科技
其他应收款 129,600.00
有限公司
云南白药集团股份
其他应收款 50,000.00 50,000.00
有限公司
厦门新华都鑫叶商
其他应收款 17,630.92 881.55
贸有限公司
云南白药集团医药
预付账款 450,073.69
电子商务有限公司
云南白药清逸堂实
预付账款 2,534.14
业有限公司
云南白药集团健康
预付账款 12,253.62
产品有限公司
小计 8,013,889.73 318,601.80 29,895,792.39 397,159.23
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
厦门新华都鑫叶商贸有限公
其他应付款 35,662.93 143,574.37
司
福建省新华都鑫叶商贸有限
其他应付款 1,223,885.41
公司
江西新华都圣叶商贸有限公
其他应付款 7,382.27
司
汕头市新华都鑫叶商贸有限
其他应付款 9,292.20
公司
昆明德和罐头食品有限责任
应付账款 296,139.55 228,639.93
公司
小计 1,572,362.36 372,214.30
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 7,480,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 2,244,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 29 个月
其他说明
1.根据公司2017年年度股东大会和第四届董事会第十六次（临时）会议决议，公司通过定向
增发的方式向金志国等45位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A股）7,480,000股，每股
面值1元，每股授予价格为人民币4.48元。
2.本次激励计划有效期为自授予日2018年6月19日起4年，自授予日起满12个月后分三期解锁，
每期解锁的比例分别为30%、30%、40%。解锁业绩考核条件包括：2018年-2020年，各年度
营业收入较基期2017年度增长率分别不低于 5%、15.5%、27.5%；各年度净利润分别不低于
2,000万元、4,000万元、8,000万元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
根据授予日（股东大会日期）的股票收盘价 9.69 元为基础
授予日权益工具公允价值的确定方法
计算确定。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度
可行权权益工具数量的确定依据
公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,851,148.40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,851,148.40
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
在现有合同条件下，公司以后年度将支付的经营租赁租金如下：单位：人民币万元
剩余租赁期 金 额
1年以内 31,778.18
1-2年 29,615.38
2-3年 23,245.71
3年以上 121,946.82
小 计 206,586.09
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2017年2月14日，公司收到江西省南昌市青云谱区人民法院下发的《民商案件应诉、举
证通知书》、民事传票及民事起诉状等材料。林则龙和张微因与公司及子公司江西新华都购
物广场有限公司的租赁合同纠纷案，向江西省南昌市青云谱区人民法院起诉，申请判决公司
支付租金及违约金共计5,980,608.97元，同时请求判决公司修复房屋及设备至完好状态。2019
年4月2日，江西省南昌市青云谱区人民法院已裁定驳回林则龙、张微诉讼请求。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据，并以地区分部为基础确定报
告分部，分别对零售业务及电商业务等的经营业绩进行考核。主营业务收入、主营业务成本
按最终实现销售地进行划分(电商业务则按机构所在地)，资产和负债按经营实体所在地进行
划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
闽西北地区零
项目 闽南地区零售 闽东地区零售 省外地区零售 电商业务 分部间抵销 合计
售
2,767,143,235. 1,463,351,810. 1,117,451,712. 6,410,202,240.
主营业务收入 808,680,556.50 253,574,925.78
95 56 02 81
2,330,103,930. 1,202,799,051. 5,308,816,896.
主营业务成本 693,186,832.77 216,988,756.11 865,738,325.73
73 42 76
4,533,263,058. -2,758,482,814. 3,624,451,902.
资产总额 719,822,841.19 339,998,069.07 153,847,922.22 636,002,825.36
85 15 54
1,432,061,166. -903,296,413.9 1,999,620,380.
负债总额 798,902,796.03 248,741,331.03 119,883,445.40 303,328,055.93
14 9 54
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1.重大资产减值准备的计提
(1)2012年10月，公司下属子公司泉州新华都购物广场有限公司（以下简称泉州子公司）
与和昌（福建）房地产开发有限公司签订《房屋租赁合同》，拟承租和昌（福建）房地产开
发有限公司拟在泉州市丰泽区开发的和昌贸易中心地下一层，泉州子公司已按合同支付租赁
保证金10,000万元。2012年11月2日，泉州子公司又与和昌（福建）房地产开发有限公司签
订《商品房认购协议》，泉州子公司拟购买和昌贸易中心商场二、三、四层，泉州子公司已
按合同支付购房款19,000万元。同时，在上述2份合同基础上，泉州子公司又与和昌（福建）
房地产开发有限公司分别签订了补充协议，约定和昌（福建）房地产开发有限公司在合同履
行前须按已支付款项年利率18%支付资金占用费。截至资产负债表日，公司已确认未收回的
资金占用费1,305万元。上述合同已逾期，和昌（福建）房地产开发有限公司出现资金及股
东纠纷问题，和昌贸易中心项目自2016年7月起处于停工状态。
(2)2016年度，公司对其他应收款中租赁保证金及利息共计提资产减值准备5,279.435万
元，对其他非流动资产中购房款计提资产减值准备8,873.00万元。
(3)2018年9月18日，最高人民法院作出《民事裁定书》（﹝2018﹞最高法民终804号），
裁定维持福建省高级人民法院出具的《民事判决书》（﹝2017﹞闽民初26号）。公司上述款
项被认定为对和昌（福建）房地产开发有限公司的借款，和昌（福建）房地产开发有限公司
须返还上述款项29,000万元并支付相应利息。
由于和昌（福建）房地产开发有限公司未履行判决义务，泉州子公司已向福建省高级人
民法院申请强制执行。公司于2019年1月17日收到福建省高级人民法院作出的《受理案件通
知书》(﹝2019﹞闽执3号)。
(4)本期末，公司基于对和昌贸易中心在建工程价值作出的预估及相应的债务为基础，
预计可以收回的款项，对上述应收款项进行减值测试，未发现新的减值迹象。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 357,544,360.30 789,425,420.12
合计 357,544,360.30 789,425,420.12
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
357,544, 357,544,3 789,425 789,425,42
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
360.30 60.30 ,420.12 0.12
应收账款
357,544, 357,544,3 789,425 789,425,42
合计 100.00% 100.00%
360.30 60.30 ,420.12 0.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，无信用风险组合的应收账款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无信用风险组合 357,544,360.30
小 计 357,544,360.30
确定组合依据的说明：无信用风险组合系指应收合并范围内子公司的款项，未发现存在
减值迹象，不计提坏账准备。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 224,958,192.97 62.92
泉州新华都购物广场有限公司 52,149,208.48 14.59
漳州新华都百货有限责任公司 29,090,811.56 8.14
江西新华都购物广场有限公司 18,049,502.27 5.05
南平新华都购物广场有限公司 11,529,797.74 3.22
小 计 335,777,513.02 93.92
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 162,798,067.25 559,811,221.74
合计 162,798,067.25 559,811,221.74
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,000,00 6,000,00 6,000,0 6,000,000
独计提坏账准备的 3.55% 100.00% 1.06% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
162,805, 162,798,0 559,874 559,811,22
合计提坏账准备的 96.39% 7,045.64 0.00% 98.92% 63,193.26 0.01%
112.89 67.25 ,415.00 1.74
其他应收款
单项金额不重大但
108,412. 108,412. 108,412 108,412.0
单独计提坏账准备 0.06% 100.00% 0.02% 100.00%
00 00 .00 0
的其他应收款
168,913, 6,115,45 162,798,0 565,982 6,171,605 559,811,22
合计 100.00% 3.62% 100.00% 0.72%
524.89 7.64 67.25 ,827.00 .26 1.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
福鼎建兴房地产开发有 胜诉判决难以执行，预
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
限公司 计无法收回
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 80,912.89 4,045.64 5.00%
1 年以内小计 80,912.89 4,045.64 5.00%
1至2年 30,000.00 3,000.00 10.00%
合计 110,912.89 7,045.64 6.35%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收合并范围内子公司款项 162,639,800.00
合同期内租赁保证金 54,400.00
小 计 162,694,200.00
确定组合依据的说明：无信用风险组合系指应收合并范围内子公司的款项及尚在合同期
内的履约保证金，未发现存在减值迹象，不计提坏账准备。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-56,147.62 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 6,054,400.00 26,089,550.00
应收暂付款 219,324.89 1,180,548.66
应收合并范围内公司款项 162,639,800.00 538,712,728.34
合计 168,913,524.89 565,982,827.00
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泸州聚酒致和电子商
内部往来 155,000,000.00 1 年以内 91.76%
务有限公司
福建新华都海物会投
内部往来 7,639,800.00 2 年以内 4.52%
资有限公司
福鼎建兴房地产开发
保证金 6,000,000.00 5 年以上 3.55% 6,000,000.00
有限公司
福建省宁德市中级人
押金 108,412.00 5 年以上 0.06% 108,412.00
民法院
宝洁（中国）营销有
应收暂付 55,120.00 1 年以内 0.03% 2,756.00
限公司
合计 -- 168,803,332.00 -- 99.92% 6,111,168.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,611,830,917.31 119,155,380.00 2,492,675,537.31 1,944,830,917.31 27,279,627.10 1,917,551,290.21
合计 2,611,830,917.31 119,155,380.00 2,492,675,537.31 1,944,830,917.31 27,279,627.10 1,917,551,290.21
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
漳州新华都百货
70,198,179.82 110,000,000.00 180,198,179.82
有限责任公司
泉州新华都购物
227,137,187.73 360,000,000.00 587,137,187.73
广场有限公司
厦门新华都购物
125,643,989.94 125,643,989.94
广场有限公司
福建新华都综合
128,132,348.71 128,132,348.71
百货有限公司
三明新华都购物
65,550,899.78 50,000,000.00 115,550,899.78
广场有限公司
龙岩新华都购物
100,322,131.33 100,322,131.33
广场有限公司
莆田市新华都万
家惠购物广场有 119,155,380.00 119,155,380.00 91,875,752.90 119,155,380.00
限公司
南平新华都购物
37,350,000.00 22,000,000.00 59,350,000.00
广场有限公司
贵州新华都购物
11,000,000.00 11,000,000.00
广场有限公司
广东新华都购物
29,110,000.00 20,000,000.00 49,110,000.00
广场有限公司
赣州新华都购物
5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00
广场有限公司
江西新华都购物
63,500,000.00 90,000,000.00 153,500,000.00
广场有限公司
福建新华都信息 5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
三明新华都物流
32,470,000.00 32,470,000.00
配送有限公司
新华都(福建)物流
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
英特体育有限公
50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00
司
久爱致和（北京）
146,720,000.00 146,720,000.00
科技有限公司
久爱（天津）科技
226,950,000.00 226,950,000.00
发展有限公司
泸州聚酒致和电
390,330,000.00 390,330,000.00
子商务有限公司
福建新华都海物
11,260,800.00 11,260,800.00
会投资有限公司
合计 1,944,830,917.31 772,000,000.00 105,000,000.00 2,611,830,917.31 91,875,752.90 119,155,380.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,286,262,908.56 1,228,485,776.49 2,011,640,515.91 1,943,159,187.43
其他业务 82,688,396.28 1,835,978.55 122,372,852.53
合计 1,368,951,304.84 1,230,321,755.04 2,134,013,368.44 1,943,159,187.43
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,300,000.00 60,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 33,209,807.23
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,273.39
其他 2,121,150.67
合计 75,509,807.23 62,129,424.06
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 28,877,761.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,296,131.44
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 548,164.60
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,725,715.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,688,679.27
减：所得税影响额 9,886,454.12
少数股东权益影响额 -93,010.82
合计 31,343,009.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
企业发展金 3,474,875.50 子公司下属西藏久实致和营销有限公
司、西藏久佳电子商务有限公司及西藏
聚量电子商务有限公司位于西藏拉萨经
济技术开发区。根据《西藏拉萨经济技
术开发区关于支持入区企业发展的若干
意见(暂行)》，公司可按实际缴纳增值税
固定比例取得税收返还，作为企业发展
金，此项政府补助属于经常性损益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.03% 0.03 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.86% -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
1.其他符合非经常性损益定义的损益项目说明
公司本期间收到福建华都置业有限公司资金补偿款943,396.23元，收到沙县华都置业有限公
司资金补偿款5,745,283.04元，账列其他业务收入，确认为非经常性损益。
净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.03 0.03 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.86 -0.02 -0.02
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,114,885.87
非经常性损益 B 31,343,009.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -14,228,123.42
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,646,003,481.04
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他 股份支付计入所有者权益金额 I1 1,462,787.10
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ 1,656,023,711.08
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.03%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.86%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,114,885.87
非经常性损益 B 31,343,009.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -14,228,123.42
期初股份总数 D 684,563,880
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 684,563,880
基本每股收益 M=A/L 0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,114,885.87
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,114,885.87
非经常性损益 D 31,343,009.29
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D -14,228,123.42
发行在外的普通股加权平均数 F 684,563,880
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 57,821
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 684,621,701
稀释每股收益 M=C/H 0.02
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.02
新华都购物广场股份有限公司
董 事 会
二〇一九年四月十九日