深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市宇顺电子股份有限公司
（SHENZHEN SUCCESS ELECTRONICS. CO., LTD.）
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
1
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人
员外的其他董事、监事、高级管理人员均保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律
责任。
董事、监事、高级管理人员异议声明
姓名 职务 内容和原因
董事林萌先生对《关于〈2023 年半年度报告〉及其摘要的议案》投反
林萌 董事 对票，理由请详见公司于同日披露的《深圳市宇顺电子股份有限公司
关于部分董事、监事对 2023 年半年度报告的专项/异议说明》。
监事吴晓丽女士对《关于〈2023 年半年度报告〉及其摘要的议案》投
吴晓丽 监事 反对票，理由请详见公司于同日披露的《深圳市宇顺电子股份有限公
司关于部分董事、监事对 2023 年半年度报告的专项/异议说明》。
公司董事林萌先生、监事吴晓丽女士无法保证 2023 年半年度报告及其摘
要内容真实、准确、完整、不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
理由请参见公司于同日披露的《深圳市宇顺电子股份有限公司关于部分董事、
监事对 2023 年半年度报告的专项/异议说明》。请投资者特别关注。
公司负责人周璐、主管会计工作负责人周璐及会计机构负责人(会计主管
人员)凃剑萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
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本报告中如有涉及公司未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本
公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 17
第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 18
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 19
第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 26
第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 30
第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 31
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 32
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在深圳证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
三、载有公司法定代表人签名的公司 2023 年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司、宇顺电子 指 深圳市宇顺电子股份有限公司
中植融云（北京）企业管理有限公司，公司控股股东。曾用
中植融云 指
名“中植融云（北京）投资有限公司”。
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司章程》/公司章程 指 深圳市宇顺电子股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 深圳市宇顺电子股份有限公司股东大会、董事会、监事会
中植产投 指 中植产业投资有限公司，系公司控股股东一致行动人。
工业智能 指 深圳市宇顺工业智能科技有限公司，系公司全资子公司
长芯贰号基金 指 苏州元禾厚望长芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙）
华夏银行股份有限公司深圳分行 指 华夏银行深圳分行
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 宇顺 股票代码 002289
变更前的股票简称（如有） 宇顺电子
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市宇顺电子股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宇顺电子
公司的外文名称（如有） Shenzhen Success Electronics Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） YSDZ
公司的法定代表人 周璐
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周璐（代） 刘芷然
深圳市南山区粤海街道深圳市软件产 深圳市南山区粤海街道深圳市软件产
联系地址
业基地 1 栋 A 座 13 层 1302 业基地 1 栋 A 座 13 层 1302
电话 0755-86028112 0755-86028112
传真 0755-86028498 0755-86028498
电子信箱 ysdz@szsuccess.com.cn liuzhiran@szsuccess.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 80,625,326.06 76,097,217.94 5.95%
归属于上市公司股东的净利润（元） 4,475,253.60 -11,250,809.09 139.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-9,057,609.34 -11,815,246.15 23.34%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -423,145.42 -4,524,750.39 90.65%
基本每股收益（元/股） 0.0160 -0.0401 139.90%
稀释每股收益（元/股） 0.0160 -0.0401 139.90%
加权平均净资产收益率 1.80% -4.22% 6.02%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 330,215,607.31 289,863,265.16 13.92%
归属于上市公司股东的净资产（元） 251,233,045.07 246,757,791.47 1.81%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 491,559.55
定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 为公司持有的长芯贰号基金 7.8%的股
13,128,656.42
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 权公允价值变动收益。
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,353.03
合计 13,532,862.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务情况
公司主营业务为液晶显示屏及模组、触摸屏及模组、触摸显示一体化模组等产品的研发、生产和销售；产品主要涵
盖 CTP（GFF/OGS/GG）、LCM 一体模组、RTP/LCM 一体模组、LCD（TN/HTN/STN/CSTN/TFT）及对应模组、TFT、
INCELL\ONCELL 模组等，广泛应用于手持终端、智能 POS、智能穿戴、智能家居、车载电子、数码产品、工业控制、
医疗电子、教育电子及其他消费类电子产品等领域。
公司从事智能显示模组制造，主要为手持终端、智能 POS、智能穿戴、智能家居、车载电子等制造商提供全方位触
控显示一体化解决方案，为客户提供多形态产品，满足客户全方位的产品需求。
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
（二）公司所属行业情况
公司产品的经营模式为以销定产，随着终端应用产品的季节性周期变化，公司主导产品相应产生一定的周期性变化。
（三）报告期内公司经营情况
报告期内，受宏观经济、行业周期等多因素的影响，消费电子行业整体需求较为疲软，竞争激烈；公司全资子公司
工业智能承租厂房被纳入拆迁范围，公司与相关方积极沟通，努力协调搬迁各项工作，逐步落实推进搬迁工作，同时根
据客户交付需求，制定生产计划，减少和降低因搬迁导致产能临时下降的影响；紧抓重点客户，积极拓展新产品，持续
加强内部经营管控。
1、报告期内，公司智能家居产品领域客户的业务量增长较快，占公司营业收入比重较上年同期有显著提高，下半年
对此类产品业务增长继续持乐观态度；
2、公司国内主要家电类客户销售额较上年同期略有增长，但由于家电类市场需求降低，预计下半年此类客户销售额
将略有下降；
3、针对生产经营场所搬迁，公司积极和政府多部门协调，安抚鼓励员工，加强客户沟通，协调产、供、销多个环节
保障客户交付需求，降低搬迁事项的不利影响；
4、针对主要大客户，指定专人配合项目团队，重点关注交付和品质等问题，确保重点产品顺利交付；
5、2021 年 6 月，公司作为有限合伙人出资人民币 2,713.50 万元认购长芯贰号基金部分新增份额，占新增份额后认
缴总出资份额的 7.80%。2022 年 3 月，公司收到通知，长芯贰号基金在内的 9 家中方企业在履行完毕各项报批手续后，
已按照相关协议的约定完成对 SJ Semiconductor Corporation 的股权投资并取得了相应的股权登记文件。
长芯贰号基金于 2023 年 6 月根据投资项目的新一轮融资情况和进展确认了公允价值变动收益，为客观、准确地反映
公司 2023 年半年度财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司同步在 2023 年 6 月
对持有的长芯贰号基金 7.8%的股权确认公允价值变动收益 1,312.87 万元。
报告期内，公司实现营业收入 8,062.53 万元，比上年同期上升 5.95%；实现归属于上市公司股东的净利润 447.53 万
元，比上年同期上升 139.78%，较上年同期扭亏为盈。
二、核心竞争力分析
公司原主要生产基地位于深圳市光明区长圳，为公司最早建设的成熟生产基地，因深圳市光明区玉塘街道长圳社区
土地整备利益统筹项目的搬迁需要，生产基地已从原址搬迁至“深圳市龙华区观澜街道库坑社区新宏泽印刷厂厂房 1 栋
3 楼 301”。本次搬迁对公司生产经营无重大影响，公司将从以下几方面提升公司生产经营能力：
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1、本次搬迁大部分管理团队和员工已随迁至新经营场所，公司将以最快速度恢复生产、提高良率、降低制造成本，
积极应对，尽力降低搬迁事项产生的影响。
2、公司具有稳定成熟的生产管理体系，拥有稳定的客户资源及部分大客户供货资质；
3、搬迁后公司生产环境更好，流程更合理，产品质量将进一步提升。
未来公司将通过技术、市场、人才资源的整合，加强公司团队建设，丰富公司业务领域，进一步提升经营管理水平，
降低运营成本，拓展优质客户，增强公司竞争优势，把握发展机遇，增强公司的持续发展能力和盈利能力，进一步提高
公司核心竞争力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 80,625,326.06 76,097,217.94 5.95%
营业成本 70,576,051.99 67,102,046.35 5.18%
主要原因系本报告期加大营
销售费用 3,056,035.35 2,714,658.32 12.58% 销力度，人力成本、差旅费
等营销费用增加。
管理费用 11,378,854.86 11,073,683.26 2.76%
主要原因系本报告期汇率变
财务费用 -1,324,473.42 -953,490.41 -38.91%
动而形成的汇兑收益上升。
主要原因系递延所得税资产
所得税费用 118,177.27 -486,656.94 124.28%
变动导致。
研发投入 1,855,999.08 2,272,436.98 -18.33%
主要原因系上年度销售商品
经营活动产生的现金
-423,145.42 -4,524,750.39 90.65% 收到的票据在本期内托收到
流量净额
账。
主要原因系因深圳市光明区
玉塘街道长圳社区土地整备
利益统筹项目的搬迁需要，
子公司工业智能经营场所租
投资活动产生的现金
743,851.08 -193,354.32 484.71% 赁合约于 2022 年 12 月解约
流量净额
后，本报告期内公司收到部
分拆迁补偿款、支付新租赁
的经营场所的装修支出费用
及固定资产投资支出增加。
主要原因系因深圳市光明区
玉塘街道长圳社区土地整备
利益统筹项目的搬迁需要导
筹资活动产生的现金 致子公司工业智能经营场所
-754,418.70 -4,001,310.00 81.15%
流量净额 租赁合约于 2022 年 12 月解
约，新租赁厂房自 2023 年
4 月起租，本报告期支付的
租赁费较上年同期下降。
现金及现金等价物净
-433,713.04 -8,719,414.71 95.03%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 80,625,326.06 100% 76,097,217.94 100% 5.95%
分行业
计算机通信及其他电
80,625,326.06 100.00% 76,097,217.94 100.00% 5.95%
子设备制造业
分产品
液晶显示屏及模组 32,185,784.57 39.92% 50,156,245.34 65.91% -35.83%
触控显示屏 45,808,103.38 56.82% 21,675,302.98 28.48% 111.34%
其他业务收入 2,631,438.11 3.26% 4,265,669.62 5.61% -38.31%
分地区
内销 38,023,963.42 47.16% 48,251,643.96 63.41% -21.20%
外销 42,601,362.64 52.84% 27,845,573.98 36.59% 52.99%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
计算机通信及其他
77,993,887.95 66,188,417.05 15.14% 8.58% 6.09% 2.00%
电子设备制造业
分产品
液晶显示屏及模组 32,185,784.57 27,492,971.22 14.58% -35.83% -36.51% 0.92%
触控显示屏 45,808,103.38 38,695,445.83 15.53% 111.34% 102.74% 3.59%
分地区
内销 35,810,485.05 33,190,199.81 7.32% -18.73% -14.60% -4.48%
外销 42,183,402.90 32,998,217.24 21.77% 51.91% 40.26% 6.49%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
报告期内公司持有的长芯贰
号基金 7.8%的股权确认公
公允价值变动损益 13,128,656.42 285.81% 否
允价值变动收益 1,312.87
万元。
主要原因系根据企业会计准
资产减值 -3,386,034.57 -73.71% 否
则计提的存货跌价准备。
营业外收入 12,395.47 0.27% 否
营业外支出 99,748.50 2.17% 否
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 101,486,077.05 30.73% 101,930,861.72 35.17% -4.44%
应收账款 53,160,339.19 16.10% 29,901,047.03 10.32% 5.78%
存货 23,316,768.47 7.06% 17,307,554.28 5.97% 1.09%
固定资产 87,340,124.99 26.45% 89,684,465.09 30.94% -4.49%
因深圳市光明
区玉塘街道长
圳社区土地整
备利益统筹项
目的搬迁需
要，子公司工
业智能经营场
所的租赁合约
于 2022 年 12
月解约，所有
权资产停止确
使用权资产 9,090,637.31 2.75% 2.75%
认。2023 年 4
月，工业智能
与深圳新宏泽
包装有限公司
签订了新的生
产经营场地租
赁合同，租赁
期 5 年，依据
新租赁会计准
则进行会计处
理。
合同负债 451,525.56 0.14% 109,075.45 0.04% 0.10%
长期借款 14,731,104.07 4.46% 14,733,249.22 5.08% -0.62%
见“使用权资
租赁负债 7,678,439.20 2.33% 0.00 0.00% 2.33%
产”变动说明
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期 其
本期 本期
本期公允价值 计入权益的累计 计提 他
项目 期初数 购买 出售 期末数
变动损益 公允价值变动 的减 变
金额 金额
值 动
金融资产
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1.交易性
金融资产
（不含衍 27,135,000.00 13,128,656.42 13,128,656.42 40,263,656.42
生金融资
产）
金融资产
27,135,000.00 13,128,656.42 13,128,656.42 40,263,656.42
小计
上述合计 27,135,000.00 13,128,656.42 13,128,656.42 40,263,656.42
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
2021 年 6 月，公司作为有限合伙人出资人民币 2,713.50 万元认购长芯贰号基金部分新增份额，占新增份额后认缴总
出资份额的 7.80%。2022 年 3 月，公司收到通知，长芯贰号基金在内的 9 家中方企业在履行完毕各项报批手续后，已按
照相关协议的约定完成对 SJ Semiconductor Corporation 的股权投资并取得了相应的股权登记文件。
长芯贰号基金于 2023 年 6 月根据投资项目的新一轮融资情况和进展确认了公允价值变动收益，为客观、准确地反
映公司 2023 年半年度财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司同步在 2023 年 6
月，对持有的长芯贰号基金 7.8%的股权确认公允价值变动收益 1,312.87 万元，公司 2023 年半年度净利润较上年同期扭
亏为盈。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值（元） 受限原因
2022 年 8 月 1 日，公司以深圳市软件产业基地 1 栋 A 座 13 层
固定资产-房屋及建筑物 39,447,892.32 的房产作为抵押，向华夏银行深圳分行申请了不超过人民币
2,600 万元的银行综合授信额度。
货币资金 95.78 -
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 0.00 0.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
一般经营
项目：销
售电子仪
器仪表、
电子元器
件、电
深圳市宇 脑、通信
- -
顺工业智 产品（不 50,000,00 107,041,8 32,082,02 79,233,29
子公司 2,110,327 2,325,052
能科技有 含专营、 0.00 74.04 8.50 5.94
.19 .25
限公司 专控、专
卖商品）；
进出口业
务（凭资
格证书经
营），机械
设备租赁
15
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（不配备
操作人员
的机械设
备租赁，
不包括金
融租赁活
动）； 生
产、销售
液晶显示
器（由分
支机构经
营）；房屋
租赁。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明：无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观环境及市场波动风险：目前全球经济下行压力继续加大，国际环境更加复杂严峻，当前地缘政治冲突加剧，
外资工厂及供应链外迁，全球经济格局加速重构。电子产品需求持续下降，行业竞争加剧，去库存压力较大，日益挤压
毛利水平。公司将结合宏观经济形势、行业发展和市场需求的变化，在巩固、提升其他业务的同时，抓住大客户主要项
目的增长机会，减少负毛利产品和客户，进一步拓展主要客户份额，并通过内部加强管理、降低运营费用、降低生产成
本、提高效率等方式，减轻宏观及市场带来的负面影响，提高产品毛利。
2、库存风险：2023 年开始，公司已采取周出库率及周库存管理机制，严控库存，目前新增部分已得到控制，历史
呆滞成品库存进一步减少。
3、毛利下滑和订单不达预期的风险：受客户需求下降、产品材料价格下降、需求端降价需求、行业竞争剧烈等因素
影响，公司主要国内外客户的毛利率和产品交付将受到一定影响，公司存在毛利率下滑和订单不达预期的风险。公司将
通过外部短平快采购物料、及时以最优价格采购，降低原材料成本；内部挖潜，进一步降低生产成本；调整产品接单策
略，实现毛利为负的产品逐步退出，加大彩屏产品线及出货量等方式，以确保公司业务的稳定，提升毛利率。
4、业绩下滑的风险：因公司主要子公司工业智能面临搬迁的问题，将在一定程度上影响公司的经营，公司将与客户
加强沟通，提前下单，提前备货，以最快速度恢复生产、提高良率、降低制造成本，积极应对，尽力降低搬迁事项产生
的不利影响。
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：
2023-025；
公告名称：
《2022 年度股
东大会决议公
2022 年度股东大会 年度股东大会 41.53% 2023 年 05 月 17 日 2023 年 05 月 18 日
告》；
披露网站：巨
潮资讯网
（www.cninfo.
com.cn）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
在公司连任独立董事已满六年，根据相关
规定辞去公司独立董事职务，同时一并辞
吴玉普 原独立董事 离任 2023 年 01 月 04 日
去董事会审计委员会、提名委员会及薪酬
与考核委员会委员职务。
因个人原因辞去公司副总经理、财务总监
徐健 原副总经理、财务总监 离任 2023 年 03 月 13 日
职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息：不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将
持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。
二、社会责任情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无相关后续计划。
公司严格按照相关法律法规、规范性文件，合法合规运营。在员工和企业发展的同时，积极回报社会，营造了企业
与员工、社会、自然环境和谐发展的经营环境。未来，公司将继续积极践行企业的社会责任，致力于打造备受社会信赖
的知名品牌，实现商业利益与社会责任的高度统一。
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
1、2022 年度审计机构出具的非标准无保留意见审计报告涉及事项说明
如财务报表附注二、2 持续经营所述，宇顺电子 2022 年度实现归属于母公司股东的净利润为-2,547.29 万元，实现营
业收入总额 13,508.61 万元，其中，主营业务收入 12,646.53 万元，对比 2021 年度主营业务收入下滑 23.54%。因深圳市
光明区玉塘街道长圳社区土地整备利益统筹项目的搬迁需要，宇顺电子全资子公司工业智能承租房产被纳入搬迁范围，
2022 年 12 月，工业智能与深圳市玉塘长圳股份合作公司（以下简称“玉塘长圳”）签署了《解除租赁合同协议》，经
营场所的搬迁给未来生产经营很可能造成不利影响，预计 2023 年营业收入可能大幅下滑。2023 年 4 月，工业智能与深
圳新宏泽包装有限公司签订《租赁合同书》，开始启动生产经营场所搬迁工作。上述事项可能导致对宇顺电子未来持续
经营能力产生重大疑虑。本段内容不影响已发表的审计意见。
2、董事会对上年度“非标准无保留意见审计报告”相关情况的说明
公司董事会对利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告表示理解和认可，
认为审计报告如实体现了公司现阶段的状况，除此之外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公允反映了宇顺电子 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。公司董事会将积极采取有效
措施，消除上述事项的影响，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 进展 理结果及影响 决执行情况
未达到重大诉讼披
判决驳回我方
露标准的其他诉
13.8 否 诉讼二审 的诉讼请求， 判决已生效 - -
讼、仲裁事项（公
被告无需履行
司作为原告方）
未达到重大诉讼披
裁决我方支付
露标准的其他诉
34.7 否 仲裁 10.64 万元， 诉讼一审 - -
讼、仲裁事项（公
我方提起诉讼
司作为被申请人）
四个确认劳动
未达到重大诉讼披 关系案件，其
露标准的其他诉 中两个支持申
0 否 仲裁 裁决已生效 - -
讼、仲裁事项（公 请人的申请，
司作为被申请人） 两个驳回申请
人的申请
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
公司上述行为
违反了本所
《股票上市规
则（2023 年修
订）》第 1.4
公司未及时披
条、第 2.1.1
露全资子公司
条、第 2.2.5
深圳市宇顺电子 按相关约定未 其他（书面警 2023 年 06 月 深圳证券交易
其他 条的规定。本
股份有限公司 按时收回搬迁 示） 02 日 所官网
所希望你公司
补偿款的进展
及全体董事、
并提示风险。
监事、高级管
理人员吸取教
训，及时整
改，杜绝上述
问题的再次发
20
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生。同时，提
醒你公司及全
体董事、监
事、高级管理
人员严格遵守
《证券法》
《公司法》等
法律法规，以
及本所《股票
上市规则》及
相关规定，真
实、准确、完
整、及时、公
平地履行信息
披露义务，杜
绝此类事件发
生。
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
出租情况：
1）公司与深圳市厚鹏投资有限公司签订了《深圳市房屋租赁合同》及补充协议，将位于深圳市南山区软件产业园第
一栋 A 座 1201、1202 出租给深圳市厚鹏投资有限公司，租赁期限为 2015 年 9 月 10 日至 2025 年 9 月 9 日。报告期内，
上述出租房屋的租赁费为 86.19 万元（含税）。
2）公司与深圳永葆好奇科技有限公司签订了《深圳市房屋租赁合同》，将位于深圳市南山区软件产业园第一栋 A
座 1301 出租给深圳永葆好奇科技有限公司，租赁期限为 2022 年 8 月 1 日至 2024 年 7 月 31 日。2023 年 1 月，公司与其
就 2023 年租金减免事宜达成一致，报告期内，上述出租房屋的租赁费为 36 万元（含税）。
承租情况：
1）子公司工业智能与深圳市公明长圳股份合作公司签订了《深圳市房屋租赁合同》，承租地址位于深圳市光明新区
玉塘办事处长圳社区第二工业区第 21、22 栋、23 栋，租赁期限为 2018 年 8 月 1 日至 2024 年 7 月 31 日。因深圳市光明
区玉塘街道长圳社区土地整备利益统筹项目的搬迁需要，该租赁地址被纳入搬迁范围内。经双方友好协商， 2022 年 12
月 9 日，工业智能与深圳市玉塘长圳股份合作公司签署了《解除租赁合同协议》。
2）子公司工业智能与深圳新宏泽包装有限公司签订了《深圳市房屋租赁合同》 ,承租地址位于深圳市龙华区观澜街
道观光路大富工业区（新宏泽工业园厂房三楼），租赁面积为 6,500 平方米，租赁期限为 5 年（2023 年 4 月 1 日起至
2028 年 3 月 31 日），首年租金为 28 元/平方米/月，租金第 2 年起每年较上一年递增 4%，每月租金为 18.2 万元（含税）。
报告期内，上述承租房屋的租赁费为 36.4 万元（含税）。
22
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为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁
租赁资产 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 收益 是否关 关联关
涉及金额 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 （万 联交易 系
（万元） 依据 司影响
元）
深圳市
南山区
按租赁
深圳市 软件产
2015 年 2025 年 合约当
宇顺电 厚鹏投 业园第 79.07
4,254.38 09 月 10 09 月 09 79.07 期应收 否 不适用
子 资有限 一栋 A 万元
日 日 取的租
公司 座
赁费
1201、
1202
深圳市
按租赁
深圳永 南山区
2023 年 2024 年 合约当
宇顺电 葆好奇 软件产 33.03
1,940.52 08 月 01 07 月 31 33.03 期应收 否 不适用
子 科技有 业园第 万元
日 日 取的租
限公司 一栋 A
赁费
座 1301
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
不适用
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司位
于深圳
市软件
2022 年 2022 年
工业智 产业基
06 月 30 2,600 08 月 01 2,600 抵押 无 5年 否 否
能 地1栋
日 日
A 座 13
层的房
产
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 2,600 实际担保余额合计 1,470.97
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 担保期 是否履 是否为
23
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
公告披 有） （如 担保
露日期 有）
不适用
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 2,600 余额合计 1,470.97
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
5.86%
产的比例
其中：
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明：无
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司控制权拟发生变更（注）
2023 年 5 月 30 日，公司控股股东中植融云及一致行动人中植产投与上海奉望实业有限公司（以下简称“上海奉
望”）签署了《关于深圳市宇顺电子股份有限公司的股份转让框架协议》（以下简称“框架协议”），2023 年 6 月 9 日，
前述各方签署了《关于深圳市宇顺电子股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“股份转让协议”），中植融云、中
植产投拟将其合计持有的部分宇顺电子股份 75,668,508 股（占公司股份总数的 27%）股份协议转让给上海奉望。相关事
项完成后，公司控股股东将变更为上海奉望，实际控制人将变更为张建云。
本次权益变动事项不触及要约收购，亦不构成关联交易。本次权益变动事项尚需经深圳证券交易所合规性审核，并
在中国证券登记结算有限责任公司办理股份过户登记手续，能否最终实施完成及实施结果尚存在不确定性，公司将密切
跟进相关事项进展，并督促相关方按照有关规定及时履行信息披露义务。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
（注）公司控制权拟发生变更 2023 年 05 月 31 日 2023-029
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 06 月 10 日 2023-033
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
关于全资子公司签订《解除租赁合同协议》的事项（注）
因深圳市光明区玉塘街道长圳社区土地整备利益统筹项目的搬迁需要，公司全资子公司工业智能承租位于深圳市光
明区玉塘街道长圳社区第二工业区第 21、22、23 栋房产被纳入搬迁范围内。经双方友好协商，2022 年 12 月 9 日，工业
智能与深圳市玉塘长圳股份合作公司签署了《解除租赁合同协议》，确定本次搬迁补偿款为 11,203,797 元，且自 2022
年 12 月 1 日起至协议约定的腾空期限届满之日止，公司除支付必要的水、电、气及垃圾清运费等费用外，无需支付原租
赁合同月租金。
2023 年 1 月 6 日，公司收到深圳市玉塘长圳股份合作公司拨付的第一笔搬迁补偿款，金额为 4,481,518.00 元，占
本次搬迁补偿款总额的 40%。
2023 年 3 月 13 日，公司收到深圳证券交易所上市公司管理二部下发的《关于对深圳市宇顺电子股份有限公司的关
注函》（公司部关注函〔2023〕第 168 号，以下简称“《关注函》”），深交所对工业智能搬迁的进展、搬迁补偿款、
后续安排、对公司生产经营和财务状况产生的具体影响、信息披露等问题进行了问询。公司于 2023 年 3 月 24 日根据深
圳证券交易所的要求，对关注函中所提问题进行了核查并回复说明，并于 2023 年 3 月 25 日对外披露回复内容。
2023 年 4 月 1 日，工业智能与深圳新宏泽包装有限公司签订了《租赁合同书》，工业智能承租深圳新宏泽包装有限
公司位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富工业区新宏泽工业园厂房三楼作为生产基地。租赁面积为 6,500 平方米；租
赁期限为 5 年（2023 年 4 月 1 日至 2028 年 3 月 31 日）；首年租金为 28 元/平方米/月，租金第 2 年起每年较上一年递
增 4%。公司根据生产需求设计了装修方案并启动了装修工程，装修承包方为深圳市煌冠建设工程有限公司，装修完成后
工业智能搬迁工作启动。
截至 2023 年 8 月 14 日，工业智能的主要生产线及相关辅助设施已基本搬迁完成，工业智能正在积极进行生产设备
的安装调试，以确保生产工作的顺利进行，工业智能主要职能部门也从原址“深圳市光明区玉塘街道长圳社区第二工业
区 21 栋一层半、二层西边、22 栋一层半、二层、三层，23 栋一层、二层、三层”搬迁至“深圳市龙华区观澜街道库坑
社区新宏泽印刷厂厂房 1 栋 3 楼 301”。本次搬迁对工业智能生产经营无重大影响，截至目前，工业智能正在积极恢复
产能并就剩余拆迁补偿款的收款事宜与相关方进行沟通，公司将持续关注相关进展并及时履行信息披露义务。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
2022 年 12 月 13 日 2022-053
2023 年 01 月 07 日 2023-003
（注）关于全资子公司签订《解除租赁合同协议》 2023 年 03 月 21 日 2023-010
的事项 2023 年 03 月 25 日 2023-011
2023 年 05 月 30 日 2023-028
2023 年 08 月 15 日 2023-040
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限
售条件股 16,054,500 5.73% 0 0 0 0 0 16,054,500 5.73%
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
他内资持 16,054,500 5.73% 0 0 0 0 0 16,054,500 5.73%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 16,054,500 5.73% 0 0 0 0 0 16,054,500 5.73%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 264,199,233 94.27% 0 0 0 0 0 264,199,233 94.27%
份
1、人
民币普通 264,199,233 94.27% 0 0 0 0 0 264,199,233 94.27%
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
他
26
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、股份
280,253,733 100.00% 0 0 0 0 0 280,253,733 100.00%
总数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
10,438 0
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
中植融云
（北京） 境内非国有
20.42% 57,233,855 0 0 57,233,855
企业管理 法人
有限公司
中植产业
境内非国有
投资有限 8.77% 24,585,656 0 0 24,585,656
法人
公司
质押 20,706,000
林萌 境内自然人 7.39% 20,706,000 0 15,529,500 5,176,500
冻结 456,996
魏连速 境内自然人 2.81% 7,861,635 0 0 7,861,635 质押 7,861,635
张磊 境内自然人 2.11% 5,905,713 -1,492,800 0 5,905,713
李梅兰 境内自然人 1.58% 4,436,991 0 0 4,436,991 质押 4,436,991
熊宗波 境内自然人 1.05% 2,952,700 163,200 0 2,952,700
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李洁 境内自然人 1.03% 2,879,544 0 0 2,879,544 质押 2,879,544
中信里昂
资产管理
有限公司 境外法人 0.89% 2,505,901 2,505,800 0 2,505,901
－客户资
金
林车 境内自然人 0.88% 2,465,007 0 0 2,465,007 质押 2,465,007
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
1、中植融云（北京）企业管理有限公司为本公司的控股股东，中植产业投资有限公司和中植
融云（北京）企业管理有限公司为同一控制人实际控制的企业；中植融云（北京）企业管理
有限公司、中植产业投资有限公司系一致行动人；
上述股东关联关系或一
2、股东魏连速将其所持股份的表决权委托给中植融云（北京）企业管理有限公司；
致行动的说明
3、公司前 10 名股东中，林萌与李梅兰、李洁、林车具有关联关系，系一致行动人；
4、除此之外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 股东魏连速将其所持股份的表决权委托给中植融云（北京）企业管理有限公司。
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中植融云（北京）企业 人民币普
57,233,855 57,233,855
管理有限公司 通股
人民币普
中植产业投资有限公司 24,585,656 24,585,656
通股
人民币普
魏连速 7,861,635 7,861,635
通股
人民币普
张磊 5,905,713 5,905,713
通股
人民币普
林萌 5,176,500 5,176,500
通股
人民币普
李梅兰 4,436,991 4,436,991
通股
人民币普
熊宗波 2,952,700 2,952,700
通股
人民币普
李洁 2,879,544 2,879,544
通股
中信里昂资产管理有限 人民币普
2,505,901 2,505,901
公司－客户资金 通股
人民币普
林车 2,465,007 2,465,007
通股
1、中植融云（北京）企业管理有限公司为本公司的控股股东，中植产业投资有限公司和中植
前 10 名无限售条件普通
融云（北京）企业管理有限公司为同一控制人实际控制的企业；中植融云（北京）企业管理
股股东之间，以及前 10
有限公司、中植产业投资有限公司系一致行动人；
名无限售条件普通股股
2、股东魏连速将其所持股份的表决权委托给中植融云（北京）企业管理有限公司；
东和前 10 名普通股股东
3、公司前 10 名股东中，林萌与李梅兰、李洁、林车具有关联关系，系一致行动人；
之间关联关系或一致行
4、除此之外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是
动的说明
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
28
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市宇顺电子股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 101,486,077.05 101,930,861.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,433,029.18 3,153,119.00
应收账款 53,160,339.19 29,901,047.03
应收款项融资 2,068,496.19 14,068,490.27
预付款项 513,983.17 776,906.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,855,564.25 2,408,463.00
其中：应收利息 0.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 23,316,768.47 17,307,554.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 764,162.59 172,590.34
流动资产合计 187,598,420.09 169,719,031.97
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,263,656.42 27,135,000.00
投资性房地产
固定资产 87,340,124.99 89,684,465.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,090,637.31
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 859,692.70 985,207.81
递延所得税资产 1,988,980.44 2,107,157.71
其他非流动资产 3,074,095.36 232,402.58
非流动资产合计 142,617,187.22 120,144,233.19
资产总计 330,215,607.31 289,863,265.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00
应付账款 38,608,633.79 18,451,348.35
预收款项 374,292.59 347,738.14
合同负债 451,525.56 109,075.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,339,949.89 2,675,460.05
应交税费 627,894.27 1,109,665.49
其他应付款 10,494,478.82 4,330,398.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,625,285.26
其他流动负债 300,958.79 248,538.58
流动负债合计 55,823,018.97 27,272,224.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 14,731,104.07 14,733,249.22
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,678,439.20 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 750,000.00 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,159,543.27 15,833,249.22
负债合计 78,982,562.24 43,105,473.69
所有者权益：
股本 280,253,733.00 280,253,733.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,914,923.20 15,914,923.20
一般风险准备
未分配利润 -1,750,212,921.57 -1,754,688,175.17
归属于母公司所有者权益合计 251,233,045.07 246,757,791.47
少数股东权益
所有者权益合计 251,233,045.07 246,757,791.47
负债和所有者权益总计 330,215,607.31 289,863,265.16
法定代表人：周璐 主管会计工作负责人：周璐 会计机构负责人：凃剑萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 96,534,470.08 88,977,131.22
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 0.00 1,482,138.23
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应收账款 15,613,499.16 12,451,665.93
应收款项融资 1,542,509.19 6,779,181.44
预付款项
其他应收款 5,950,226.31 7,585,855.82
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 319,949.41 36,690.92
流动资产合计 119,960,654.15 117,312,663.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 74,500,000.00 74,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,263,656.42 27,135,000.00
投资性房地产
固定资产 82,284,938.38 84,166,227.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 686,250.00 762,616.89
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 197,734,844.80 186,563,844.39
资产总计 317,695,498.95 303,876,507.95
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,875,722.02 10,547,440.86
预收款项 374,292.59 347,738.14
合同负债 77,700.15 0.00
应付职工薪酬 563,305.82 677,226.91
35
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应交税费 552,020.99 1,037,174.83
其他应付款 11,876,158.83 8,590,992.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,751.63 0.00
流动负债合计 28,327,952.03 21,200,572.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 750,000.00 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 750,000.00 1,100,000.00
负债合计 29,077,952.03 22,300,572.82
所有者权益：
股本 280,253,733.00 280,253,733.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,716,604,473.11 1,716,604,473.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,914,923.20 15,914,923.20
未分配利润 -1,724,155,582.39 -1,731,197,194.18
所有者权益合计 288,617,546.92 281,575,935.13
负债和所有者权益总计 317,695,498.95 303,876,507.95
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 80,625,326.06 76,097,217.94
其中：营业收入 80,625,326.06 76,097,217.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,164,639.54 82,731,524.12
36
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其中：营业成本 70,576,051.99 67,102,046.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 622,171.68 522,189.62
销售费用 3,056,035.35 2,714,658.32
管理费用 11,378,854.86 11,073,683.26
研发费用 1,855,999.08 2,272,436.98
财务费用 -1,324,473.42 -953,490.41
其中：利息费用 456,851.05 417,760.13
利息收入 118,523.75 191,270.90
加：其他收益 491,559.55 624,546.33
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
13,128,656.42
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-14,084.02 -850,366.42
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,386,034.57 -4,817,230.49
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
699.62
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
4,680,783.90 -11,676,657.14
列）
加：营业外收入 12,395.47 0.00
减：营业外支出 99,748.50 60,808.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号
4,593,430.87 -11,737,466.03
填列）
减：所得税费用 118,177.27 -486,656.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
4,475,253.60 -11,250,809.09
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
4,475,253.60 -11,250,809.09
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
37
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
4,475,253.60 -11,250,809.09
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 4,475,253.60 -11,250,809.09
归属于母公司所有者的综合收益总
4,475,253.60 -11,250,809.09
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0160 -0.0401
（二）稀释每股收益 0.0160 -0.0401
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周璐 主管会计工作负责人：周璐 会计机构负责人：凃剑萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 21,976,966.32 34,120,242.92
减：营业成本 22,193,215.47 34,799,873.73
税金及附加 483,149.35 491,304.12
销售费用 0.00 0.00
管理费用 6,638,967.31 7,432,572.58
研发费用 0.00 0.00
38
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -783,515.51 -578,906.48
其中：利息费用
利息收入 86,600.39 181,912.76
加：其他收益 476,864.00 613,668.48
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
13,128,656.42
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-18,710.86 -825,838.45
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00 -4,503.91
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
0.00 699.62
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
7,031,959.26 -8,240,575.29
列）
加：营业外收入 12,395.47 0.00
减：营业外支出 2,742.94 17,606.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号
7,041,611.79 -8,258,182.15
填列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
7,041,611.79 -8,258,182.15
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
7,041,611.79 -8,258,182.15
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,041,611.79 -8,258,182.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,340,424.85 56,865,325.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,634,086.12 2,140,796.15
收到其他与经营活动有关的现金 989,568.36 1,203,726.26
经营活动现金流入小计 63,964,079.33 60,209,847.64
购买商品、接受劳务支付的现金 35,216,743.17 33,104,955.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,026,952.79 22,952,060.42
支付的各项税费 1,348,497.05 1,002,307.22
支付其他与经营活动有关的现金 7,795,031.74 7,675,274.99
经营活动现金流出小计 64,387,224.75 64,734,598.03
经营活动产生的现金流量净额 -423,145.42 -4,524,750.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
3,280,229.00 4,280.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,280,229.00 4,280.00
40
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
2,536,377.92 197,634.32
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,536,377.92 197,634.32
投资活动产生的现金流量净额 743,851.08 -193,354.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
390,418.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 364,000.00 4,001,310.00
筹资活动现金流出小计 754,418.70 4,001,310.00
筹资活动产生的现金流量净额 -754,418.70 -4,001,310.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -433,713.04 -8,719,414.71
加：期初现金及现金等价物余额 101,919,694.31 47,858,697.35
六、期末现金及现金等价物余额 101,485,981.27 39,139,282.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,894,979.09 52,230,833.40
收到的税费返还 2,451.00 122,383.28
收到其他与经营活动有关的现金 93,055,053.80 61,254,268.21
经营活动现金流入小计 119,952,483.89 113,607,484.89
购买商品、接受劳务支付的现金 6,773,220.06 14,201,844.22
支付给职工以及为职工支付的现金 6,034,430.18 6,285,667.05
支付的各项税费 1,196,271.66 636,745.25
支付其他与经营活动有关的现金 98,380,151.50 78,170,652.15
经营活动现金流出小计 112,384,073.40 99,294,908.67
经营活动产生的现金流量净额 7,568,410.49 14,312,576.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
4,280.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,280.00
购建固定资产、无形资产和其他长 147,964.60
41
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,147,964.60
投资活动产生的现金流量净额 -50,143,684.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,568,410.49 -35,831,108.38
加：期初现金及现金等价物余额 88,965,963.81 47,420,395.57
六、期末现金及现金等价物余额 96,534,374.30 11,589,287.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,7
280 15, 1,7 246 246
05,
,25 914 54, ,75 ,75
一、上年期 277
3,7 ,92 688 7,7 7,7
末余额 ,31
33. 3.2 ,17 91. 91.
0.4
00 0 5.1 47 47
4
7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 280 1,7 15, - 246 246
42
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 ,25 05, 914 1,7 ,75 ,75
3,7 277 ,92 54, 7,7 7,7
33. ,31 3.2 688 91. 91.
00 0.4 0 ,17 47 47
4 5.1
7
三、本期增
4,4 4,4 4,4
减变动金额
0.0 0.0 0.0 75, 75, 75,
（减少以
0 0 0 253 253 253
“－”号填
.60 .60 .60
列）
4,4 4,4 4,4
（一）综合 0.0 0.0 0.0 75, 75, 75,
收益总额 0 0 0 253 253 253
.60 .60 .60
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
43
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,7
280 15, 1,7 251 251
05,
,25 914 50, ,23 ,23
四、本期期 277
3,7 ,92 212 3,0 3,0
末余额 ,31
33. 3.2 ,92 45. 45.
0.4
00 0 1.5 07 07
4
7
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
1,7
280 15, 1,7 272 272
05,
,25 914 29, ,23 ,23
一、上年期 277
3,7 ,92 215 0,7 0,7
末余额 ,31
33. 3.2 ,23 34. 34.
0.4
00 0 2.3 34 34
4
0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
280 1,7 15, - 272 272
,25 05, 914 1,7 ,23 ,23
二、本年期
3,7 277 ,92 29, 0,7 0,7
初余额
33. ,31 3.2 215 34. 34.
00 0.4 0 ,23 34 34
44
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4 2.3
0
- - -
三、本期增
11, 11, 11,
减变动金额
250 250 250
（减少以
,80 ,80 ,80
“－”号填
9.0 9.0 9.0
列）
9 9 9
- - -
11, 11, 11,
（一）综合 250 250 250
收益总额 ,80 ,80 ,80
9.0 9.0 9.0
9 9 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
45
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,7
280 15, 1,7 260 260
05,
,25 914 40, ,97 ,97
四、本期期 277
3,7 ,92 466 9,9 9,9
末余额 ,31
33. 3.2 ,04 25. 25.
0.4
00 0 1.3 25 25
4
9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,716
280,2 15,91 1,731 281,5
一、上年期 ,604,
53,73 4,923 ,197, 75,93
末余额 473.1
3.00 .20 194.1 5.13
1
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,716
280,2 15,91 1,731 281,5
二、本年期 ,604,
53,73 4,923 ,197, 75,93
初余额 473.1
3.00 .20 194.1 5.13
1
8
三、本期增
减变动金额 7,041 7,041
（减少以 0.00 0.00 0.00 ,611. ,611.
“－”号填 79 79
列）
（一）综合 0.00 0.00 0.00 7,041 7,041
46
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益总额 ,611. ,611.
79 79
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
47
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
1,716
280,2 15,91 1,724 288,6
四、本期期 ,604,
53,73 4,923 ,155, 17,54
末余额 473.1
3.00 .20 582.3 6.92
1
9
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,716
280,2 15,91 1,717 294,9
一、上年期 ,604,
53,73 4,923 ,783, 89,79
末余额 473.1
3.00 .20 335.3 3.99
1
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,716
280,2 15,91 1,717 294,9
二、本年期 ,604,
53,73 4,923 ,783, 89,79
初余额 473.1
3.00 .20 335.3 3.99
1
2
三、本期增
- -
减变动金额
8,258 8,258
（减少以
,182. ,182.
“－”号填
15 15
列）
- -
（一）综合 8,258 8,258
收益总额 ,182. ,182.
15 15
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
48
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,716
280,2 15,91 1,726 286,7
四、本期期 ,604,
53,73 4,923 ,041, 31,61
末余额 473.1
3.00 .20 517.4 1.84
1
7
三、公司基本情况
深圳市宇顺电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市人民政府批准，由魏连速等 26 位自然
人发起设立，于 2007 年 3 月 5 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司股票于 2009 年 9 月 3
日 在 深 圳 证 券 交易 所 挂 牌 交 易。 公 司 现 持有 统 一 社 会信 用 代 码 为 914403007576325280 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
280,253,733.00 元，股份总数 280,253,733 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 A 股 16,054,500 股；无限
售条件的流通股份 A 股 264,199,233 股。
本公司属计算机、通信及其他电子设备制造行业。主营业务为液晶显示屏及模组、触摸屏及模组、触摸显示一体化
模组等产品的研发、生产和销售；产品主要涵盖 CTP（GFF/OGS/GG）、LCM 一体模组、RTP/LCM 一体模组、LCD
49
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（TN/HTN/STN/CSTN/TFT）及对应模组、TFT、INCELL\ONCELL 模组等，广泛应用于手持终端、智能 POS、智能穿
戴、智能家居、车载电子、数码产品、工业控制、医疗电子、教育电子及其他消费类电子产品等领域。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 28 日决议批准报出。
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本章节“九、在其他主体中的权益”，本公司本年度合并范围
与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
由于宇顺电子 2022 年度实现归属于母公司股东的净利润为-2,547.29 万元，实现营业收入总额 13,508.61 万元，其中，
主营业务收入 12,646.53 万元，对比 2021 年度主营业务收入下滑 23.54%。因深圳市光明区玉塘街道长圳社区土地整备利
益统筹项目的搬迁需要，宇顺电子全资子公司工业智能承租房产被纳入搬迁范围， 2022 年 12 月，工业智能与玉塘长圳
签署了《解除租赁合同协议》，经营场所的搬迁给未来生产经营很可能造成不利影响，预计 2023 年营业收入可能大幅下
滑。2023 年 4 月，工业智能与深圳新宏泽包装有限公司签订《租赁合 同书》，开始启动生产经营场所搬迁工作，上述事
项可能导致对宇顺电子未来持续经营能力产生重大疑虑，审计机构对公司 2022 年年度审计报告出具了带强调事项段的无
保留意见。但报告期财务报表仍在持续经营假设的基础上编制。
2023 年 1-6 月，公司实现归属于母公司股东的净利润为 447.53 万元，实现营业收入总额 8,062.53 万元，其中主营业
务收入 7,799.39 万元，较 2022 年同期增长 8.58%，子公司工业智能生产经营场所已于 2023 年 8 月基本完成搬迁工作。
本报告期财务报表仍在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“39、收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判
断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中
50
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资
成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定
等等。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定
期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产
生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有
权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额
的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，
本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
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本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定 应确认的递延所
得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应
准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司
对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司
近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来
年度的损益。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的财务状况及 2023
年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策
对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在
收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值
的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股
权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的
长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买
方的权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的
主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。本公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量
于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在。
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如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资
（2）、②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易当月月初固定汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
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确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具
(1)在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
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中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此
外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
本公司在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，当无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，不仅依赖逾期信息来确定信用风险自初始确认后是否显著增加；当必须付出不必要的额外成本或努力才可获
得合理且有依据的逾期信息以外的单独或汇总的前瞻性信息的，可以采用逾期信息来确定信用风险自初始确认后是否显
著增加。包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同约定到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营情况的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
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期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于存在客观证据表明发生减值的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失。
对于不存在减值客观证据的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信
用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计提方法
承兑人为信用风险较小的银行，出票人具有较好 参考历史信用损失经验，结合当前状况
的信用，历史上未发生票据违约，信用损失风险 以及对未来经济状况的预期，通过违约
银行承兑汇票
极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的 风险敞口和整个存续期预期信用损失
能力很强。 率，计算预期信用损失。
按照连续账龄，结合当前状况，通过违
出票人存在一定信用损失风险，在短期内履行其
商业承兑汇票 约风险敞口与整个存续期预期信用损失
支付合同现金流量义务的能力存在不确定性。
率计提。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司依据信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款和合同资产单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 除无风险组合外之外的应收款项 按账龄与整个存续期预期信用 损失率计提
无风险组合 本组合为纳入合并范围内的关联方款项 不计提
以信用风险特征作为组合依据的账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
③其他应收款
本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，根据客观证据单项评估计提预期信用损失。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相
当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
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本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
12、应收账款
详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部
分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本章节“五、重要
会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、发出商品、库存商品、在产品及自制半成品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工
具”。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产核算，其会计政策详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
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同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“6、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式：不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 3% 3.23%
机器设备 年限平均法 10 3% 9.70%
办公及电子设备 年限平均法 3-5 3% 32.33%-19.40%
运输设备 年限平均法 5 3% 19.40%
其他设备 年限平均法 5 3% 19.40%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
①固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减
值”。
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②其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁”。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减
值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
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29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本章节“五、重要会
计政策计会计估计”之“24、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在为企业带来经济利益的期限内采用直线法进行摊销, 已计提减值准备
的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
②无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减
值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，为获取新的科学或技术知识等而进行的有计划调查、研究活动而发生的支出，于发生时计入当期
损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用
主要包括生产及办公环境的装修费用、仓库货架安装费用、车间消防改造费用、厂区的绿化工程、ERP 管理软件升级等。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
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归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“26、借款费用”）
以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商
品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司具体分析客户交易的主要要素条件，予以判断。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价及应付客户对价等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确
定。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
③本公司已将该商品实物转移给客户。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要销售液晶显示屏及模组、触摸屏及模组、触摸显示一体化模组等产品，分为国内销售和境外销售。1）国
内销售：依交易双方约定，货物送至客户指定收货地点，完成货物交付并取得客户关于货物的控制权转移的证据，例如
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签收单；2）境外销售：货物已按交易双方约定的出口运输方式完成出口报关手续，并取得客户或双方约定承运单位关于
货物控制权转移的证据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助,按照所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。同
时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为
与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
【2021 年 1 月 1 日后的会计政策】
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本章节“五、重要会
计政策及会计估计”之“24、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
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余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
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45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%/9%/6%的税率计算销
增值税 项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 13%/9%/6%
税额后的差额计缴增值税。
消费税 无
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 16.5%、25%计缴 16.5%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市宇顺电子股份有限公司 25%
宇顺电子(香港)贸易有限公司 16.5%
本公司其他子公司 25%
2、税收优惠
未享受
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,232.56 77,457.52
银行存款 101,481,844.49 101,853,404.20
合计 101,486,077.05 101,930,861.72
因抵押、质押或冻结等对
95.78 11,167.41
使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产
无
73
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3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,433,029.18 3,153,119.00
合计 3,433,029.18 3,153,119.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,433,0 3,433,0 3,153,1 3,153,1
账准备 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00%
29.18 29.18 19.00 19.00
的应收
票据
其
中：
银行承 3,433,0 3,433,0 3,153,1 3,153,1
0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00%
兑汇票 29.18 29.18 19.00 19.00
3,433,0 3,433,0 3,153,1 3,153,1
合计 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00%
29.18 29.18 19.00 19.00
按组合计提坏账准备：0 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
3,433,029.18 0.00 0.00%
票据
其中：银行承兑汇票 3,433,029.18 0.00 0.00%
商业承兑汇票
合计 3,433,029.18 0.00
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
74
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（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,186,810.50 3,433,029.18
合计 9,186,810.50 3,433,029.18
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,637, 11,637, 11,637, 11,637,
账准备 17.29% 100.00% 0.00 26.43% 100.00% 0.00
482.60 482.60 482.60 482.60
的应收
账款
其
中：
单项计
11,637, 11,637, 11,637, 11,637,
提坏账 17.29% 100.00% 0.00 26.43% 100.00% 0.00
482.60 482.60 482.60 482.60
准备
按组合
计提坏
55,668, 2,508,5 53,160, 32,395, 2,494,4 29,901,
账准备 82.71% 4.51% 73.57% 7.70%
881.40 42.21 339.19 505.22 58.19 047.03
的应收
账款
其
中：
账龄组 55,668, 2,508,5 53,160, 32,395, 2,494,4 29,901,
82.71% 4.51% 73.57% 7.70%
合 881.40 42.21 339.19 505.22 58.19 047.03
67,306, 14,146, 53,160, 44,032, 14,131, 29,901,
合计 100.00% 21.02% 100.00% 32.09%
364.00 024.81 339.19 987.82 940.79 047.03
75
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：11,637,482.60 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市雅视科技有限
9,445,268.13 9,445,268.13 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市致竑光电有限
1,032,844.00 1,032,844.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市康佳通信科技
606,136.86 606,136.86 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市宇澄光电有限
439,210.60 439,210.60 100.00% 预计无法收回
公司
品质争议，预计无法
Sagemcom 114,023.01 114,023.01 100.00%
收回
合计 11,637,482.60 11,637,482.60
按组合计提坏账准备：2,508,542.21 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1-6 月 53,034,387.04 5,852.08 0.01%
7-12 月 132,294.59 953.76 0.72%
1 年以内（合计） 53,166,681.63 6,805.84 0.01%
1-2 年 500.00 36.61 7.32%
2-3 年 0.00 100.00%
3 年以上 2,501,699.77 2,501,699.77 100.00%
合计 55,668,881.40 2,508,542.21
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 53,166,681.63
1-6 个月 53,034,387.04
7-12 个月 132,294.59
1至2年 114,523.01
3 年以上 14,025,159.36
3至4年 7,161.93
4至5年 1,439,218.70
5 年以上 12,578,778.73
合计 67,306,364.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
76
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 14,131,940.79 14,084.02 14,146,024.81
合计 14,131,940.79 14,084.02 14,146,024.81
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 27,714,485.93 41.18% 3,058.16
第二名 14,575,332.39 21.66% 1,707.92
第三名 9,445,268.13 14.03% 9,445,268.13
第四名 3,392,759.30 5.04% 374.37
第五名 1,275,864.40 1.90% 140.79
合计 56,403,710.15 83.81%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,068,496.19 14,068,490.27
合计 2,068,496.19 14,068,490.27
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
77
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单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 513,983.17 100.00% 776,906.33 100.00%
合计 513,983.17 776,906.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额（元） 占预付账款总额比例 账龄 未结算原因
第一名 266,793.21 51.91% 1 年以内 未到结算期
第二名 87,432.18 17.01% 1 年以内 未到结算期
第三名 47,400.00 9.22% 1 年以内 未到结算期
第四名 39,855.76 7.75% 1 年以内 未到结算期
第五名 25,876.67 5.03% 1 年以内 未到结算期
合计 467,357.82 90.92% - -
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
其他应收款 2,855,564.25 2,408,463.00
合计 2,855,564.25 2,408,463.00
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,667,526.22 2,241,526.22
往来款 2,479,074.54 2,272,151.16
应收租赁费及水电费 925,128.49 1,110,950.62
合计 6,071,729.25 5,624,628.00
2） 坏账准备计提情况
78
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 977,304.55 2,238,860.45 3,216,165.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余
977,304.55 2,238,860.45 3,216,165.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,774,874.58
1-6 月 1,774,874.58
7-12 月 0.00
1至2年 103,591.80
2至3年 0.00
3 年以上 4,193,262.87
4至5年 1,739,700.00
5 年以上 2,453,562.87
合计 6,071,729.25
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,216,165.00 3,216,165.00
合计 3,216,165.00 3,216,165.00
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市玉塘长圳
押金及保证金 1,739,700.00 4至5年 28.65% 869,850.00
股份合作公司
79
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市厚鹏投资 应收租赁费及水
788,955.29 1 年以内 12.99% 0.00
有限公司 电费
深圳市富洋光电
往来款 785,940.00 3 年以上 12.94% 785,940.00
有限公司
深圳市致竑光电
往来款 700,000.00 3 年以上 11.53% 700,000.00
有限公司
湖北浩宇精密科
往来款 614,598.78 3 年以上 10.12% 614,598.78
技有限公司
合计 4,629,194.07 76.23% 2,970,388.78
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 5,505,603.23 2,731,189.85 2,774,413.38 9,357,111.50 4,457,211.98 4,899,899.52
在产品 1,559,993.20 0.00 1,559,993.20 1,181,989.16 0.00 1,181,989.16
16,450,878.3 12,418,903.1 20,842,002.6 12,075,613.9
库存商品 4,031,975.19 8,766,388.67
6 7 1 4
发出商品 2,631,516.87 829,173.61 1,802,343.26 1,753,353.48 834,318.46 919,035.02
委托加工物资 3,710,096.31 0.00 3,710,096.31 348,000.27 0.00 348,000.27
半成品 1,543,846.46 629,961.13 913,885.33 1,746,144.70 715,058.04 1,031,086.66
低值易耗品 296,068.35 158,934.53 137,133.82 357,072.88 195,917.90 161,154.98
31,698,002.7 23,316,768.4 35,585,674.6 18,278,120.3 17,307,554.2
合计 8,381,234.31
8 7 0 2 8
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
80
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
原材料 4,457,211.98 1,648,617.81 3,374,639.94 2,731,189.85
在产品 0.00 0.00
12,075,613.9
库存商品 1,209,750.89 9,253,389.64 4,031,975.19
4
发出商品 834,318.46 5,144.85 829,173.61
委托加工物资
半成品 715,058.04 429,936.95 515,033.86 629,961.13
低值易耗品 195,917.90 36,983.37 158,934.53
18,278,120.3 13,185,191.6
合计 3,288,305.65 8,381,234.31
2 6
本期末存货跌价准备金额大幅下降的原因系报告期内公司通过公开招标方式处理计提存货跌价准备呆滞存货导致。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 727,471.67 135,899.42
预缴企业所得税 36,690.92 36,690.92
合计 764,162.59 172,590.34
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
81
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16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
40,263,656.42 27,135,000.00
益的金融资产
合计 40,263,656.42 27,135,000.00
其他说明：2021 年 6 月，公司作为有限合伙人出资人民币 2,713.50 万元认购长芯贰号基金部分新增份额，占新增
份额后认缴总出资份额的 7.80%。2022 年 3 月，公司收到通知，长芯贰号基金在内的 9 家中方企业在履行完毕各项报批
手续后，已按照相关协议的约定完成对 SJ Semiconductor Corporation 的股权投资并取得了相应的股权登记文件。长
芯贰号基金于 2023 年 6 月根据投资项目的新一轮融资情况和进展确认了公允价值变动收益，为客观、准确地反映公司
2023 年半年度财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司同步在 2023 年 6 月，对
持有的长芯贰号基金 7.8%的股权确认公允价值变动收益 1,312.87 万元。
20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 88,151,184.61 90,495,524.71
固定资产清理 -811,059.62 -811,059.62
合计 87,340,124.99 89,684,465.09
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 112,994,240.38 36,159,292.76 693,247.98 2,613,051.45 152,459,832.57
2.本期增加
160,796.46 160,796.46
金额
（1）购 160,796.46 160,796.46
82
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 112,994,240.38 36,320,089.22 693,247.98 2,613,051.45 152,620,629.03
二、累计折旧
1.期初余额 29,174,638.25 26,970,411.87 436,772.79 2,306,500.68 58,888,323.59
2.本期增加
1,827,949.50 491,599.32 38,218.02 49,640.80 2,407,407.64
金额
（1）计
1,827,949.50 491,599.32 38,218.02 49,640.80 2,407,407.64
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 31,002,587.75 27,462,011.19 474,990.81 2,356,141.48 61,295,731.23
三、减值准备
1.期初余额 3,072,336.99 3,647.28 3,075,984.27
2.本期增加
85,550.10 12,178.82 97,728.92
金额
（1）计
85,550.10 12,178.82 97,728.92
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 3,157,887.09 15,826.10 3,173,713.19
四、账面价值
1.期末账面
81,991,652.63 5,700,190.94 218,257.17 241,083.87 88,151,184.61
价值
2.期初账面
83,819,602.13 6,116,543.90 256,475.19 302,903.49 90,495,524.71
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 925,879.29 747,999.27 162,173.22 15,706.80
办公设备及其他 288,715.08 272,163.43 3,942.37 12,609.28
仪器仪表 617,541.08 581,171.16 14,720.57 21,649.35
合计 1,832,135.45 1,601,333.86 180,836.16 49,965.43
83
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
办公场地出租 61,948,922.59
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁合同解约，使用权资产清理 -811,059.62 -811,059.62
合计 -811,059.62 -811,059.62
其他说明：因深圳市光明区玉塘街道长圳社区土地整备利益统筹项目的搬迁需要，全资子公司工业智能承租的位于
深圳市光明区玉塘街道长圳社区第二工业区第 21、22、23 栋房产被纳入搬迁范围内。经公司与出租方玉塘长圳友好协
商，2022 年 12 月 9 日，签署了《解除租赁合同协议》，双方同意于 2022 年 11 月 30 日解除租赁合同，双方在租赁合同
项下的权利义务即行终止，所有权资产确认同时终止，故与所有权资产相关的会计科目全部转入固定资产清理，待搬迁
工作结束后，确认相关损益。截至目前，搬迁工作已基本完成。
22、在建工程
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 9,569,091.91 9,569,091.91
3.本期减少金额
84
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4.期末余额 9,569,091.91 9,569,091.91
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 478,454.61 478,454.61
（1）计提 478,454.61 478,454.61
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 478,454.61 478,454.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,090,637.30 9,090,637.30
2.期初账面价值 0.00 0.00
其他说明： 2023 年 4 月 1 日，子公司工业智能与深圳新宏泽包装有限公司签订了《租赁合同书》，承租深圳新宏
泽包装有限公司位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富工业区新宏泽工业园厂房三楼作为生产基地。租赁面积为 6,500
平方米；租赁期限为 5 年（2023 年 4 月 1 日至 2028 年 3 月 31 日）。首年租金为 28 元/平方米/月，租金第 2 年起每年较
上一年递增 4%。2023 年 4 月首次确认使用权资产 956.90 万元。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 外购软件 合计
一、账面原值 5,589,774.88 5,589,774.88
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额 5,589,774.88 5,589,774.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
85
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额 5,589,774.88 5,589,774.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 0.00 0.00
2.期初账面价值 0.00 0.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 42,018.89 13,290.00 25,839.75 0.00 29,469.14
基金管理费 753,750.00 0.00 67,500.00 686,250.00
软件开发服务费 189,438.92 0.00 45,465.36 143,973.56
合计 985,207.81 13,290.00 138,805.11 0.00 859,692.70
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,955,921.75 1,988,980.44 8,426,799.74 2,106,699.94
内部交易未实现利润 1,831.07 457.77
合计 7,955,921.75 1,988,980.44 8,428,630.81 2,107,157.71
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
无
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,988,980.44 2,107,157.71
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,389,878.19 6,292,149.27
可抵扣亏损 708,930,592.43 689,199,371.34
合计 715,320,470.62 695,491,520.61
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 50,405,794.79 50,405,794.79
2024 597,450,826.53 597,450,826.53
2025 25,205,787.94 25,205,787.94
2026 17,031,455.57 16,136,962.08
2027 18,836,727.60
合计 708,930,592.43 689,199,371.34
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 3,074,095.36 3,074,095.36 232,402.58 232,402.58
合计 3,074,095.36 3,074,095.36 232,402.58 232,402.58
32、短期借款
无
33、交易性金融负债
无
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34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 31,870,085.17 15,480,496.87
加工费 6,467,784.25 2,811,351.48
长期资产采购 270,764.37 159,500.00
合计 38,608,633.79 18,451,348.35
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 374,292.59 347,738.14
合计 374,292.59 347,738.14
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 451,525.56 109,075.45
合计 451,525.56 109,075.45
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,675,460.05 19,847,508.65 19,183,018.81 3,339,949.89
二、离职后福利-设定
0.00 973,790.68 973,790.68 0.00
提存计划
三、辞退福利 0.00 1,033,581.44 1,033,581.44 0.00
合计 2,675,460.05 21,854,880.77 21,190,390.93 3,339,949.89
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,675,460.05 18,429,116.77 17,764,626.93 3,339,949.89
补贴
2、职工福利费 184,318.67 184,318.67 0.00
3、社会保险费 479,628.25 479,628.25 0.00
其中：医疗保险费 406,957.30 406,957.30 0.00
工伤保险费 29,068.38 29,068.38 0.00
生育保险费 43,602.57 43,602.57 0.00
4、住房公积金 684,311.82 684,311.82 0.00
5、工会经费和职工教育
70,133.14 70,133.14 0.00
经费
合计 2,675,460.05 19,847,508.65 19,183,018.81 3,339,949.89
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 959,256.49 959,256.49
2、失业保险费 14,534.19 14,534.19
合计 0.00 973,790.68 973,790.68 0.00
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 716,945.95
个人所得税 111,324.30 175,294.28
城市维护建设税 10,563.37 121,484.46
房产税 460,753.22
土地使用税 9,705.70
教育费附加 4,527.15 52,064.77
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地方教育费附加 3,018.11 34,709.85
印花税 28,002.42 9,166.18
合计 627,894.27 1,109,665.49
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 10,494,478.82 4,330,398.41
合计 10,494,478.82 4,330,398.41
（1 ） 应付利息
无
（2 ） 应付股利
无
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,380,811.96 1,407,811.96
应付暂收款 260,226.06 260,601.06
应付中介服务费 75,471.70 75,471.70
应付报销款 1,839,233.61 2,018,372.62
政府拆迁相关费用 6,845,199.17
其他 93,536.32 568,141.07
合计 10,494,478.82 4,330,398.41
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市厚鹏投资有限公司 484,365.46 押金保证金
合计 484,365.46
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的租赁负债 1,625,285.26 0.00
合计 1,625,285.26
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用（水电费） 267,273.06 248,277.56
待结转销项税 33,685.73 261.02
合计 300,958.79 248,538.58
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 14,731,104.07 14,733,249.22
合计 14,731,104.07 14,733,249.22
长期借款分类的说明：2022 年 8 月 1 日，子公司工业智能与华夏银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金借款合
同》，借款期限 3 年，自 2022 年 8 月 26 日至 2025 年 8 月 26 日，贷款利率 5.25%，借款金额 14,709,652.49 元，保证人
为深圳市宇顺电子股份有限公司，抵押资产为宇顺电子所有的南山区滨海大道深圳市软件产业基地 1 栋 A 座 1301、1302
房产。
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁款 7,678,439.20 0.00
合计 7,678,439.20 0.00
其他说明：2023 年 4 月 1 日，子公司工业智能与深圳新宏泽包装有限公司签订了《租赁合同书》，承租深圳新宏泽
包装有限公司位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富工业区新宏泽工业园厂房三楼作为生产基地。租赁面积为 6,500 平
方米；租赁期限为 5 年（2023 年 4 月 1 日至 2028 年 3 月 31 日）,依据新租赁准则，确认了使用权资产和租赁负债。
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
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50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,100,000.00 350,000.00 750,000.00
合计 1,100,000.00 350,000.00 750,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
电容触摸
屏窄边框 300,000.0 150,000.0 150,000.0 与资产相
技术开发 0 0 0 关
资金补助
2014 年省
级前沿技 800,000.0 200,000.0 600,000.0 与资产相
术创新专 0 0 0 关
项奖金
1,100,000 350,000.0 750,000.0
合计
.00 0 0
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 280,253,733.00 280,253,733.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
合计 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
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56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,914,923.20 15,914,923.20
合计 15,914,923.20 15,914,923.20
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -1,754,688,175.17 -1,729,215,232.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,475,253.60 -25,472,942.87
期末未分配利润 -1,750,212,921.57 -1,754,688,175.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 77,993,887.95 66,188,417.05 71,831,548.32 62,390,296.38
其他业务 2,631,438.11 4,387,634.94 4,265,669.62 4,711,749.98
合计 80,625,326.06 70,576,051.99 76,097,217.94 67,102,046.36
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 80,625,326.06 80,625,326.06
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其中：
液晶显示屏及模组 32,185,784.57 32,185,784.57
触控显示屏 45,808,103.38 45,808,103.38
其他业务收入 2,631,438.11 2,631,438.11
按经营地区分类
其中：
内销 38,023,963.42 38,023,963.42
外销 42,601,362.64 42,601,362.64
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 80,625,326.06 80,625,326.06
合计 80,625,326.06 80,625,326.06
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 65,727.90
教育费附加 46,948.48
房产税 460,753.22 460,753.22
土地使用税 9,705.70 9,705.70
车船使用税 360.00 360.00
印花税 38,676.38 51,370.70
合计 622,171.68 522,189.62
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 1,473,093.80 1,563,215.50
物流费 95,099.87 106,827.83
业务招待费 325,394.72 138,818.90
售后服务费 29,834.55 55,233.40
差旅费 122,368.68 38,715.68
代理费 875,428.87 755,076.50
租赁费 43,560.72 43,560.72
办公费 22,357.87 12,758.29
其他费用 68,896.27 451.50
合计 3,056,035.35 2,714,658.32
94
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利性支出 7,233,955.69 7,197,531.29
办公性支出 1,029,649.99 981,644.66
差旅费 177,455.02 121,423.23
中介服务费 1,388,737.85 1,136,627.07
业务招待费 92,805.68 114,822.74
长期待摊费摊销 127,291.27 136,128.62
折旧费 564,743.68 967,263.79
租赁费 746,927.76 408,637.29
其他 17,287.92 9,604.57
合计 11,378,854.86 11,073,683.26
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利性支出 1,575,888.17 1,999,960.99
办公性支出 19,215.74 34,077.12
差旅费 13,538.45 2,718.00
中介服务费 694.34 63,874.54
折旧费 4,622.52 451.50
物料消耗 215,208.89 147,056.41
租赁费 22,945.50 22,945.50
其他 3,885.47 1,352.92
合计 1,855,999.08 2,272,436.98
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 456,851.05 417,760.13
减：利息收入 118,523.75 191,270.90
汇兑损益 -1,699,154.44 -1,233,704.10
手续费及其他 36,353.72 53,724.46
合计 -1,324,473.42 -953,490.41
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 491,559.55 624,546.33
合计 491,559.55 624,546.33
68、投资收益
无
95
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69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 13,128,656.42
合计 13,128,656.42
其他说明：2021 年 6 月，公司作为有限合伙人出资人民币 2,713.50 万元认购长芯贰号基金部分新增份额，占新增
份额后认缴总出资份额的 7.80%。2022 年 3 月，公司收到通知，长芯贰号基金在内的 9 家中方企业在履行完毕各项报批
手续后，已按照相关协议的约定完成对 SJ Semiconductor Corporation 的股权投资并取得了相应的股权登记文件。长
芯贰号基金于 2023 年 6 月根据投资项目的新一轮融资情况和进展确认了公允价值变动收益，为客观、准确地反映公司
2023 年半年度财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司同步在 2023 年 6 月，对
持有的长芯贰号基金 7.8%的股权确认公允价值变动收益 1,312.87 万元。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -14,084.02 -850,366.42
合计 -14,084.02 -850,366.42
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,288,305.65 -4,817,230.49
值损失
五、固定资产减值损失 -97,728.92
合计 -3,386,034.57 -4,817,230.49
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 0.00 699.62
合计 0.00 699.62
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
清理无需支付的款项 9,944.47 9,944.47
其他 2,451.00 2,451.00
合计 12,395.47 0.00 12,395.47
96
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产处置损失 17,808.89
其他 28,449.66 28,449.66
罚款及滞纳金 71,298.84 43,000.00 71,298.84
合计 99,748.50 60,808.89 99,748.50
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 118,177.27 -486,656.94
合计 118,177.27 -486,656.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 4,593,430.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,148,357.72
子公司适用不同税率的影响 0.00
非应税收入的影响 -3,282,164.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 909,753.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,342,230.16
亏损的影响
所得税费用 118,177.27
77、其他综合收益
详见附注“57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 185,788.80 60,272.76
利息收入 118,519.23 536,939.92
政府补贴 151,040.37 264,668.78
汇兑收益 534,219.96 341,844.80
合计 989,568.36 1,203,726.26
97
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费 7,795,031.74 7,675,274.99
合计 7,795,031.74 7,675,274.99
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁使用权资产支付的本金和利息 364,000.00 4,001,310.00
合计 364,000.00 4,001,310.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：2023 年 4 月 1 日，工业智能与深圳新宏泽包装有限公司签订了《租赁合同
书》，工业智能承租深圳新宏泽包装有限公司位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富工业区新宏泽工业园厂房三楼作为生
产基地。租赁面积为 6,500 平方米；租赁期限为 5 年（2023 年 4 月 1 日至 2028 年 3 月 31 日）；本报告期内，已支付深
圳新宏泽包装有限公司 23 年 5 月及 6 月厂房租赁费用 36.4 万元。
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,475,253.60 -11,250,809.09
加：资产减值准备 3,400,118.59 5,667,596.91
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,407,407.64 2,375,605.25
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 478,454.61 3,408,846.42
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 138,805.11 149,379.80
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -699.62
列）
98
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固定资产报废损失（收益以
17,808.89
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-13,128,656.42
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
456,851.05 417,760.13
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
118,177.27 -486,656.94
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-6,009,214.19 12,772,013.87
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-12,314,958.60 2,450,802.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
19,554,615.92 -20,046,398.09
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -423,145.42 -4,524,750.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 101,485,981.27 39,139,282.64
减：现金的期初余额 101,919,694.31 47,858,697.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -433,713.04 -8,719,414.71
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 101,485,981.27 101,919,694.31
其中：库存现金 4,232.56 77,457.52
99
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可随时用于支付的银行存款 101,481,748.71 101,842,236.79
三、期末现金及现金等价物余额 101,485,981.27 101,919,694.31
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 95.78
2022 年 8 月 1 日，公司以深圳市软件产业基地 1 栋 A 座
固定资产 39,447,892.32 13 层的房产作为抵押，向华夏银行深圳分行申请了不超
过人民币 2,600 万元的银行综合授信额度。
合计 39,447,988.10
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,067,829.57 7.2258 14,941,722.91
欧元
港币 320,231.20 0.92198 295,246.76
应收账款
其中：美元 4,518,722.65 7.2258 32,651,386.12
欧元
港币 3,601.71 0.92198 3,320.70
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 63,725.45 7.2258 460,467.36
港币 17,036.00 0.92198 15,706.85
预付账款
其中：美元 21,108.42 7.2258 152,525.22
预收账款
其中：美元 34,182.85 7.2258 246,998.44
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
100
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
电容触摸屏窄边框技术开发
150,000.00 递延收益 150,000.00
资金补助
2014 省级前沿技术创新专
200,000.00 递延收益 200,000.00
项奖金
稳岗补贴 29,660.40 其他收益 29,660.40
收代扣代缴个税手续费返还 31,899.15 其他收益 31,899.15
出口信用保险保费资助 80,000.00 其他收益 80,000.00
合计 491,559.55 491,559.55
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
101
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市宇创伟
业科技有限公 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 投资设立
司
北京宇顺天合
管理咨询有限 北京市 北京市 商业 100.00% 投资设立
公司
深圳市宇顺工
业智能科技有 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 投资设立
限公司
深圳市赢保智
能科技产业投
深圳市 深圳市 投资 100.00% 投资设立
资发展有限公
司
宇顺电子（香
港）贸易有限 香港 香港 商业 100.00% 投资设立
公司
珠海宇顺天合
珠海市 珠海市 投资 90.00% 10.00% 投资设立
投资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2 ） 重要的非全资子公司
无
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
102
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（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括债权投资、其他非流动金融资产、应收账款、应收票据、应收款项融资、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公
司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
103
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据、应收款项融资等。为控制上述相关风
险，本公司分别采取了以下措施：
1、银行存款
本公司将银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收账项、其他应收款、应收票据、应收款项融资：
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，对采用信用方式交易的客户进行信用等级评估，根据信用评估结果，给
予不同的信用账期和额度，同时本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，采用各种方式催款
或取消信用账期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司应收账款余额 83.81%源于前五名客户。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法
产生预期的现金流量。
本公司各子公司按月根据自身经营情况进行现金流量预测，财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续
监控短期和长期的资金需求，综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，以确保维持充裕的运营资金。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变
动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2023 年 1-6 月，本公司确认利息支出 456,851.05 元。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 40,263,656.42 40,263,656.42
的金融资产
104
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（4）其他非流动金融
40,263,656.42 40,263,656.42
资产
持续以公允价值计量
40,263,656.42 40,263,656.42
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中植融云(北京)企业管理
北京 投资 155,000 万元 20.42% 32.00%
有限公司
105
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本企业的母公司情况的说明
中植融云直接持有公司股份 57,233,855 股，占公司总股本的 20.42%；其一致行动人中植产投直接持有公司股份
24,585,656 股，占公司总股本的 8.77%，除此之外，公司股东魏连速先生将其持有的公司股份 7,861,635 股（占公司总股
本 2.81%）的表决权全权委托给中植融云。综上，中植融云及其一致行动人在公司拥有表决权的股份数量合计为
89,681,146 股，占公司总股本的 32.00%。
本企业最终控制方是解直锟（2021 年 12 月 18 日因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成）。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
无
（4） 关联担保情况
无
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
106
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,012,017.00 2,442,603.65
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
无
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十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,523, 11,523, 11,523, 11,523,
账准备 38.88% 100.00% 0.00 43.55% 100.00% 0.00
459.59 459.59 459.59 459.59
的应收
账款
其
中：
单项计
11,523, 11,523, 11,523, 11,523,
提坏账 38.88% 100.00% 0.00 43.55% 100.00% 0.00
459.59 459.59 459.59 459.59
准备
按组合
计提坏
18,117, 2,504,3 15,613, 14,937, 2,485,6 12,451,
账准备 61.12% 13.82% 56.45% 16.64%
894.26 95.10 499.16 350.17 84.24 665.93
的应收
账款
其
中：
账龄组 18,117, 2,504,3 15,613, 14,937, 2,485,6 12,451,
61.12% 13.82% 56.45% 16.64%
合 894.26 95.10 499.16 350.17 84.24 665.93
29,641, 14,027, 15,613, 26,460, 14,009, 12,451,
合计 100.00% 47.33% 100.00% 52.94%
353.85 854.69 499.16 809.76 143.83 665.93
按单项计提坏账准备：11,523,459.59 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市雅视科技有限
9,445,268.13 9,445,268.13 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市致竑光电有限
1,032,844.00 1,032,844.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市康佳通信科技 606,136.86 606,136.86 100.00% 预计无法收回
108
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有限公司
深圳市宇澄光电有限
439,210.60 439,210.60 100.00% 预计无法收回
公司
合计 11,523,459.59 11,523,459.59
按组合计提坏账准备： 2,504,395.10 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1-6 月 15,483,899.90 1,708.57 0.01%
7-12 月 131,794.59 950.15 0.72%
1 年以内（合计） 15,615,694.49 2,658.72 0.02%
1-2 年 500.00 36.61 7.32%
2-3 年 0.00 100.00%
3 年以上 2,501,699.77 2,501,699.77 100.00%
合计 18,117,894.26 2,504,395.10
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,615,694.49
1-6 个月 15,483,899.90
7-12 月 131,794.59
1至2年 500.00
3 年以上 14,025,159.36
3至4年 7,161.93
4至5年 1,439,218.70
5 年以上 12,578,778.73
合计 29,641,353.85
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 14,009,143.83 18,710.86 14,027,854.69
合计 14,009,143.83 18,710.86 14,027,854.69
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
109
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 14,575,332.39 49.17% 1,707.92
第二名 9,445,268.13 31.87% 9,445,268.13
第三名 1,075,515.04 3.63% 1,075,515.04
第四名 1,032,844.00 3.48% 1,032,844.00
第五名 676,260.45 2.28% 676,260.45
合计 26,805,220.01 90.43%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,950,226.31 7,585,855.82
合计 5,950,226.31 7,585,855.82
（1 ） 应收利息
无
（2 ） 应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 304,702.42 304,702.42
往来款 7,155,759.80 8,643,870.99
应收租赁费及水电费 788,955.29 936,473.61
110
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合计 8,249,417.51 9,885,047.02
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 97,454.55 2,201,736.65 2,299,191.20
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余额 97,454.55 2,201,736.65 2,299,191.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,842,978.44
1-6 月 5,842,978.44
7-12 月 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 2,406,439.07
5 年以上 2,406,439.07
合计 8,249,417.51
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账计提 2,299,191.20 2,299,191.20
合计 2,299,191.20 2,299,191.20
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
比例
第一名 往来款 5,050,000.00 1 年以内 61.22% 0.00
应收租赁费及水
第二名 788,955.29 1 年以内 9.56% 0.00
电费
第三名 往来款 785,940.00 3 年以上 9.53% 785,940.00
第四名 往来款 700,000.00 3 年以上 8.49% 700,000.00
第五名 往来款 614,598.78 3 年以上 7.45% 614,598.78
合计 7,939,494.07 96.25% 2,100,538.78
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 74,500,000.00 74,500,000.00 74,500,000.00 74,500,000.00
合计 74,500,000.00 74,500,000.00 74,500,000.00 74,500,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减值准
价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 期末余额
备
深圳市宇创
伟业科技有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
北京宇顺天
合管理咨询 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
珠海宇顺天
合投资有限 4,500,000.00 4,500,000.00
公司
深圳市宇顺
工业智能科 50,000,000.00 50,000,000.00
技有限公司
深圳市赢保
智能科技产
业投资发展
112
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
宇顺电子
（香港）贸
易有限公司
合计 74,500,000.00 74,500,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
无
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,728,968.08 18,736,171.69 29,575,042.92 30,082,547.22
其他业务 3,247,998.24 3,457,043.78 4,545,200.00 4,717,326.51
合计 21,976,966.32 22,193,215.47 34,120,242.92 34,799,873.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 21,976,966.32 21,976,966.32
其中：
液晶显示屏及模组 17,137,585.93 17,137,585.93
触控显示屏 1,591,382.15 1,591,382.15
其他业务收入 3,247,998.24 3,247,998.24
按经营地区分类
其中：
内销 21,976,966.32
外销
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 21,976,966.32 21,976,966.32
113
深圳市宇顺电子股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 21,976,966.32 21,976,966.32
5、投资收益
无
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 491,559.55
持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 为公司持有的长芯贰号基金 7.8%的股
13,128,656.42
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 权公允价值变动收益。
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,353.03
合计 13,532,862.94 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.80% 0.0160 0.0160
利润
扣除非经常性损益后归属于
-3.64% -0.0323 -0.0323
公司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
深圳市宇顺电子股份有限公司
董事长：周璐
二〇二三年八月二十八日
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