苏州禾盛新型材料股份有限公司
SUZHOU HESHENG SPECIAL MATERIAL CO.,LTD.
2012 年半年度财务报告
（未经审计）
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位： 苏州禾盛新型材料股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 265,745,099.15 203,636,796.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 16,718,710.94 24,720,689.3
应收账款 201,890,737.72 165,693,280.28
预付款项 87,022,530.38 167,662,915.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,643,079.23 4,959,898.95
买入返售金融资产
存货 565,469,291.8 448,959,133.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,141,489,449.22 1,015,632,714.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 161,728,793.41 157,073,928.97
在建工程 28,029,565.08 22,421,134.34
工程物资
2
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固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,331,957.43 64,000,083.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,369,067.8 4,385,395
其他非流动资产
非流动资产合计 256,459,383.72 247,880,541.78
资产总计 1,397,948,832.94 1,263,513,255.91
流动负债：
短期借款 17,463,382 60,055,293
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 286,450,000 196,094,425.5
应付账款 133,338,904.69 58,325,187.49
预收款项 4,032,996.93 4,591,889.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 -22,559,820 -24,188,609.44
应付利息 60,928.39 163,142.43
应付股利
其他应付款 2,700,928.33 3,895,721.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 421,487,320.34 298,937,049.61
3
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非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,305,000 10,895,000
非流动负债合计 10,305,000 10,895,000
负债合计 431,792,320.34 309,832,049.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 210,672,000 150,480,000
资本公积 445,110,028.2 505,302,028.2
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,035,486.5 37,035,486.5
一般风险准备
未分配利润 273,338,997.9 260,863,691.6
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 966,156,512.6 953,681,206.3
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 966,156,512.6 953,681,206.3
负债和所有者权益（或股东权益）
1,397,948,832.94 1,263,513,255.91
总计
法定代表人：赵东明 主管会计工作负责人：赵东明先生 会计机构负责人：周万民先生
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,468,919.57 153,821,931.61
交易性金融资产
应收票据 9,622,540.94 24,720,689.3
应收账款 245,460,979.08 207,818,612.5
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预付款项 49,203,562.01 131,352,029.58
应收利息
应收股利
其他应收款 2,147,961.13 2,536,806.6
存货 398,799,613.97 322,589,050.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 944,703,576.7 842,839,119.9
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 251,192,300 251,192,300
投资性房地产
固定资产 66,201,780.05 71,397,651.82
在建工程 3,967,712.46 71,357.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,506,548.39 37,908,433.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,166,219.42 1,871,467.15
其他非流动资产
非流动资产合计 361,034,560.32 362,441,209.46
资产总计 1,305,738,137.02 1,205,280,329.36
流动负债：
短期借款 7,463,382 50,055,293
交易性金融负债
应付票据 261,550,000 151,877,000
应付账款 60,787,811.29 38,650,706.15
预收款项 3,984,886.93 4,505,251.18
5
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应付职工薪酬
应交税费 2,002,703.52 -805,736.54
应付利息 42,706.17 145,169.43
应付股利
其他应付款 2,700,928.33 3,395,721.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 338,532,418.24 247,823,404.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0 0
负债合计 338,532,418.24 247,823,404.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 210,672,000 150,480,000
资本公积 445,110,028.2 505,302,028.2
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,035,486.5 37,035,486.5
未分配利润 274,388,204.08 264,639,410.2
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 967,205,718.78 957,456,924.9
负债和所有者权益（或股东权益）
1,305,738,137.02 1,205,280,329.36
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 586,488,843.58 551,401,708.14
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其中：营业收入 586,488,843.58 551,401,708.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 556,639,719.5 497,720,859.61
其中：营业成本 519,898,703.62 468,293,888.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,678,949.69 990,766.83
销售费用 15,807,368.93 8,989,317.24
管理费用 17,607,102.51 17,784,219.51
财务费用 -191,570.74 81,483.93
资产减值损失 1,839,165.49 1,581,183.91
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,849,124.08 53,680,848.53
加 ：营业外收入 1,899,874.28 2,023,947.68
减 ：营业外支出 131,004.08 59,040.12
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
31,617,994.28 55,645,756.09
填列）
减：所得税费用 4,094,687.98 8,411,790.6
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,523,306.3 47,233,965.49
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其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
27,523,306.3 47,233,965.49
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 0.22
（二）稀释每股收益 0.13 0.22
七、其他综合收益
八、综合收益总额 27,523,306.3 47,233,965.49
归属于母公司所有者的综合
27,523,306.3 47,233,965.49
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：赵东明 主管会计工作负责人：赵东明先生 会计机构负责人：周万民先生
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 514,191,365.66 643,229,830.28
减：营业成本 458,547,724.16 565,343,722.71
营业税金及附加 1,678,949.69 990,766.83
销售费用 11,823,254.08 7,224,925.11
管理费用 12,145,374.39 14,068,006.59
财务费用 -316,134.06 570,840.9
资产减值损失 1,903,635.63 2,136,252.93
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,408,561.77 52,895,315.21
加：营业外收入 801,498 1,481,897.68
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减：营业外支出 48,192.77
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
29,161,867 54,377,212.89
填列）
减：所得税费用 4,365,073.12 8,151,816.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,796,793.88 46,225,396.27
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.22
（二）稀释每股收益 0.12 0.22
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,796,793.88 46,225,396.27
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 652,304,978.84 560,266,674.79
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,240,938.46 5,450,178.73
收到其他与经营活动有关的现金 2,980,799.44 12,441,101.29
经营活动现金流入小计 664,526,716.74 578,157,954.81
购买商品、接受劳务支付的现金 484,248,200.01 667,115,546.03
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,604,045.06 15,564,757.07
金
支付的各项税费 10,792,601.24 14,928,350.13
支付其他与经营活动有关的现金 20,685,851.06 12,412,679.89
经营活动现金流出小计 532,330,697.37 710,021,333.12
经营活动产生的现金流量净额 132,196,019.37 -131,863,378.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 0
购建固定资产、无形资产和其他
11,601,192.45 27,865,790.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,601,192.45 27,865,790.51
投资活动产生的现金流量净额 -11,601,192.45 -27,865,790.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 78,939,487.3 31,975,575.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动现金流入小计 78,939,487.3 31,975,575.88
偿还债务支付的现金 121,531,398.3
分配股利、利润或偿付利息支付
16,607,951.82 22,811,824.36
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,139,350.12 22,811,824.36
筹资活动产生的现金流量净额 -59,199,862.82 9,163,751.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
713,338.62 -1,059,833.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 62,108,302.72 -151,625,251.21
加：期初现金及现金等价物余额 203,636,796.43 354,910,228.32
六、期末现金及现金等价物余额 265,745,099.15 203,284,977.11
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 535,970,690.67 662,130,393.72
收到的税费返还 9,240,938.46 5,450,178.73
收到其他与经营活动有关的现金 2,472,423.16 3,010,770.57
经营活动现金流入小计 547,684,052.29 670,591,343.02
购买商品、接受劳务支付的现金 367,755,602.46 696,006,108.82
支付给职工以及为职工支付的现
9,636,042.39 13,200,098.5
金
支付的各项税费 10,205,393.19 14,486,635.57
支付其他与经营活动有关的现金 14,480,113.37 9,693,016.11
经营活动现金流出小计 402,077,151.41 733,385,859
经营活动产生的现金流量净额 145,606,900.88 -62,794,515.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,506,026.2
长期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,506,026.2 0
购建固定资产、无形资产和其他
4,314,745.47 2,532,893.8
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,314,745.47 2,532,893.8
投资活动产生的现金流量净额 -1,808,719.27 -2,532,893.8
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,939,487.3 31,975,575.88
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 77,939,487.3 31,975,575.88
偿还债务支付的现金 120,531,398.3
分配股利、利润或偿付利息支付
16,272,621.27 22,811,824.36
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 136,804,019.57 22,811,824.36
筹资活动产生的现金流量净额 -58,864,532.27 9,163,751.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
713,338.62 -1,059,833.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,646,987.96 -57,223,492.17
加：期初现金及现金等价物余额 153,821,931.61 213,094,682.3
六、期末现金及现金等价物余额 239,468,919.57 155,871,190.13
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本 一般风险准 少数股东权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
（或股本） 备
一、上年年末余额 150,480,000 505,302,028.2 37,035,486.5 260,863,691.6 953,681,206.3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,480,000 505,302,028.2 37,035,486.5 260,863,691.6 953,681,206.3
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,192,000 -60,192,000 12,475,306.3 12,475,306.3
（一）净利润 27,523,306.3 27,523,306.3
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 27,523,306.3 27,523,306.3
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -15,048,000 0 0 -15,048,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的分配 -15,048,000 -15,048,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转 60,192,000 -60,192,000 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 60,192,000 -60,192,000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 210,672,000 445,110,028.2 37,035,486.5 273,338,997.9 966,156,512.6
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本 一般风险准 少数股东权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
（或股本） 备
一、上年年末余额 150,480,000 505,302,028.2 30,498,950.51 228,277,630.33 914,558,609.04
加：同一控制下企业合并产生的追溯调
整
加：会计政策变更
前期差错更正
14
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他
二、本年年初余额 150,480,000 505,302,028.2 30,498,950.51 228,277,630.33 914,558,609.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 24,661,965.49 24,661,965.49
（一）净利润 47,233,965.49 47,233,965.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 47,233,965.49 47,233,965.49
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -22,572,000 0 0 -22,572,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,572,000 -22,572,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
15
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（七）其他
四、本期期末余额 150,480,000 505,302,028.2 30,498,950.51 252,939,595.82 939,220,574.53
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本） 计
一、上年年末余额 150,480,000 505,302,028.2 30,498,950.51 252,035,982.53 938,316,961.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,480,000 505,302,028.2 37,035,486.5 264,639,410.2 957,456,924.9
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,192,000 -60,192,000 9,748,793.88 9,748,793.88
（一）净利润 24,796,793.88 24,796,793.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,796,793.88 24,796,793.88
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -15,048,000 -15,048,000
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,048,000 -15,048,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转 60,192,000 -60,192,000 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 60,192,000 -60,192,000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 210,672,000 445,110,028.2 37,035,486.5 274,388,204.08 967,205,718.78
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本） 计
一、上年年末余额 150,480,000 505,302,028.2 30,498,950.51 228,382,586.26 914,663,564.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
二、本年年初余额 150,480,000 505,302,028.2 30,498,950.51 228,382,586.26 914,663,564.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,653,396.27 23,653,396.27
（一）净利润 46,225,396.27 46,225,396.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 46,225,396.27 46,225,396.27
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -22,572,000 -22,572,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,572,000 -22,572,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
四、本期期末余额 150,480,000 505,302,028.2 30,498,950.51 252,035,982.53 938,316,961.24
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
三、公司基本情况
苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工业园区禾盛新型材料有限公
司 基 础 上 整 体 变 更 设 立 ， 于 2007 年 6 月 11 日 在 江 苏 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为
320000000061944的《企业法人营业执照》。现有注册资本人民币15,048万元，股份总数15,048万股（每
股面值1.00元）。根据公司2011年度利润分配及资本公积转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股
转增4股，本次转增后，公司股份总数为21,067.20万股。其中，有限售条件的流通股份A股122,460,554股,
无限售条件的流通股份A股88,211,446股。公司股票已于2009 年9月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。经营范围：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料开发、生产、销
售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各类商品及技术的进出口业务。主要产品：涂彩金属板材。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
20
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计
量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。其中，金融资产通常指企业的下列资产:现金、银行存
款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等;金融负债通常指企业的下列负债:应付账款、应
付票据、应付债券等。从发行方看，权益工具通常指企业发行的普通股、认股权等。
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、按单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项；
2、按组合计提坏账准备的应收款项.
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以
账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 70% 70%
3－4 年 70% 70%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显
著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
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包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
[1]同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
[2]非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
[3] 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75
机器设备 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50
电子设备 5.00 5.00 19.00
运输设备 5.00 5.00 19.00
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
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其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确
认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 建设土地出让合同约定
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
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额计提相应的减值准备；
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务。
（1）预计负债的确认标准
履行义务很可能导致经济利益流出公司，且义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
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19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收
入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
20、政府补助
（1）类型
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计
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入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1.根据资产与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产的适用税率计算确认递延所得税资产。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
1.根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计未变更
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23、前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
子公司合肥禾盛新型材料有限公司（以下简称“合肥禾盛公司”）城市维护建设税按7%计缴。
2、税收优惠及批文
2011年9月9日公司通过高新技术企业复核并取得高新技术企业证书，认定有效期三年。根据相关规定，
公司企业所得税自2011年起三年内继续减按15%的税率征收。
2011年11月15日子公司通过高新技术企业认定并取得高新技术企业证书，认定有效期三年。根据相关
规定，子公司企业所得税自2011年起三年内减按15%的税率征收。
六、企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
子公司合肥禾盛新型材料有限公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企
业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
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1、子公司情况
公司全资子公司合肥禾盛新型材料有限公司，注册资本为25,119.23万元，成立时间为2010年2月12日，法定代表人为赵东明，主营业务为：家用电
器，电子产品，机械设备，仪器仪表专用材料的研发、生产、销售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各类商品和技术的进出口业务。
单位： 元
业 实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
子公 注 表决权 是否 少数
务 期末实际投 对子公司净 持股比 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 比例 合并 股东
性 资额 投资的其他 例(%) 减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权
型 地 (%) 报表 权益
质 项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
家用电器，电子产品，机械设备，仪器
全资 制
合肥禾盛新型 合 仪表专用材料的研发、生产、销售；金
子公 造 251,192,300 251,192,300 0 100% 100% 是 0 0 0
材料有限公司 肥 属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各
司 业
类商品和技术的进出口业务
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2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期无变更。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 15,407.85 -- -- 5,048.25
人民币 -- -- 15,407.85 -- -- 5,048.25
银行存款： -- -- 206,275,698.63 -- -- 174,431,540.85
人民币 -- -- 183,502,496.89 -- -- 129,658,667.76
USD 3,600,563.13 6.3249 22,773,201.74 7,105,790.14 6.3009 44,772,873.09
其他货币资金： -- -- 59,453,992.67 -- -- 29,200,207.33
人民币 -- -- 59,452,489.24 -- -- 29,198,711.12
USD 237.7 6.3249 1,503.43 237.46 6.3009 1,496.21
合计 -- -- 265,745,099.15 -- -- 203,636,796.43
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,718,710.94 24,720,689.3
合计 16,718,710.94 24,720,689.3
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合肥荣事达三洋电器股
2012 年 05 月 07 日 2012 年 11 月 07 日 4,200,000
份有限公司
宁波吉德家电实业有限
2012 年 04 月 26 日 2012 年 10 月 26 日 3,700,000
公司
合肥华凌股份有限公司 2012 年 03 月 19 日 2012 年 09 月 19 日 3,700,000
合肥荣事达三洋电器股
2012 年 03 月 05 日 2012 年 09 月 05 日 3,000,000
份有限公司
合肥荣事达三洋电器股 2012 年 06 月 08 日 2012 年 12 月 08 日 3,000,000
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
份有限公司
合计 -- -- 17,600,000 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
214,046,18 12,155,452. 175,952,6 10,259,324.9
账龄分析法组合 100% 5.68% 100% 5.83%
9.76 04 05.21 3
214,046,18 12,155,452. 175,952,6 10,259,324.9
组合小计 100% 5.68% 100% 5.83%
9.76 04 05.21 3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
214,046,18 12,155,452. 175,952,6 10,259,324.9
合计 -- -- -- --
9.76 04 05.21 3
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 210,949,416.42 98.54% 10,547,470.82 172,884,789.46 98.26% 8,644,239.47
1 年以内小计 210,949,416.42 98.54% 10,547,470.82 172,884,789.46 98.26% 8,644,239.47
1至2年 871,794.42 0.41% 87,179.44 792,836.83 0.45% 79,283.68
2至3年 550,725.86 0.26% 165,217.76 600,725.86 0.34% 180,217.76
3 年以上 1,674,253.06 0.79% 1,355,584.02 1,674,253.06 0.95% 1,355,584.02
3至4年 1,062,230.14 0.5% 743,561.1 1,062,230.14 0.6% 743,561.1
4至5年 612,022.92 0.29% 612,022.92 612,022.92 0.35% 612,022.92
5 年以上
合计 214,046,189.76 -- 12,155,452.04 175,952,605.21 -- 10,259,324.93
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
南京乐金熊猫电器有限
非关联方 22,642,617.18 1 年以内 10.58%
公司
苏州三星电子有限公司 非关联方 16,801,370.01 1 年以内 7.85%
博西华电器（江苏）有
非关联方 15,028,742.54 1 年以内 7.02%
限公司
泰州乐金电子冷机有限
非关联方 13,622,982.7 1 年以内 6.36%
公司
苏州三星电子有限公司
非关联方 13,555,962.48 1 年以内 6.33%
（韩国）
合计 -- 81,651,674.91 -- 38.14%
（4）本报告期无应收关联方账款情况。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 5,045,975.45 100% 402,896.22 7.98% 5,419,756.79 100% 459,857.84 8.48%
组合小计 5,045,975.45 100% 402,896.22 7.98% 5,419,756.79 100% 459,857.84 8.48%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 5,045,975.45 -- 402,896.22 -- 5,419,756.79 -- 459,857.84 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 4,784,286.55 94.82% 239,214.33 4,412,584.14 81.42% 220,629.2
1至2年 26,368.85 0.52% 2,636.89 766,854.4 14.15% 76,685.44
2至3年 69,300 1.37% 20,790 74,300 1.37% 22,290
3 年以上 166,020.05 3.29% 140,255 166,018.25 3.06% 140,253.2
3至4年 85,883.51 1.7% 60,118.46 85,883.51 1.58% 60,118.46
4至5年 80,136.54 1.59% 80,136.54 80,134.74 1.48% 80,134.74
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5 年以上
合计 5,045,975.45 -- 402,896.22 5,419,756.79 -- 459,857.84
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
合肥高新技术产业开发
非关联方 1,650,000 1 年以内 32.7%
区建设发展局
苏州市港华燃气有限公
非关联方 1,040,396.66 1 年以内 20.62%
司
合肥高新区财政局 非关联方 379,017 1 年以内 7.51%
合肥市劳动和社会保障
非关联方 329,695 1 年以内 6.53%
局
公积金 非关联方 73,435.77 1 年以内 1.46%
合计 -- 3,472,544.43 -- 68.82%
（4）本报告期无其他应收关联方账款情况
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 86,330,966.59 99.21% 166,971,352.2 99.58%
1至2年 335,532.35 0.39% 335,532.35 0.2%
2至3年 30,000 0.03% 30,000 0.02%
3 年以上 326,031.44 0.37% 326,031.44 0.2%
合计 87,022,530.38 -- 167,662,915.99 --
（2）本报告期预付款项中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位。
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海宝骏实业发展有限
非关联方 61,299,168.21 2012 年 06 月 12 日 预付钢卷采购款
公司
江苏江南冷轧薄板有限
非关联方 6,816,315.58 2012 年 06 月 13 日 预付钢卷采购款
公司
江苏圣丰建设有限公司 非关联方 4,206,866.95 2012 年 06 月 01 日 预付工程款
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苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中海发展苏州有限公司 非关联方 2,761,904 2012 年 06 月 14 日 预付商品房款
常熟科弘材料科技有限
非关联方 1,815,591.62 2012 年 06 月 19 日 预付钢卷采购款
公司
合计 -- 76,899,846.36 -- --
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 304,904,284.4 0 304,904,284.4 206,150,472.6 0 206,150,472.6
在产品
库存商品 260,565,007.41 260,565,007.41 242,808,660.62 242,808,660.62
周转材料
消耗性生物资产
合计 565,469,291.8 0 565,469,291.8 448,959,133.18 0 448,959,133.18
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0 0 0 0 0
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 203,353,460.25 15,766,309.2 5,640,292 213,479,477.45
其中：房屋及建筑物 70,802,187.27 11,277,266.15 82,079,453.42
机器设备 120,721,566.27 4,237,478.95 5,640,292 119,318,753.22
运输工具 9,011,229.75 60,000 9,071,229.75
电子设备 2,818,476.96 191,564.1 3,010,041.06
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
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二、累计折旧合计： 46,279,531.28 0 8,605,418.56 3,134,265.8 51,750,684.04
其中：房屋及建筑物 7,983,387.05 1,917,253.72 9,900,640.77
机器设备 33,405,308.89 5,674,332.23 3,134,265.8 35,945,375.32
运输工具 3,979,101.89 754,385.78 4,733,487.67
电子设备 911,733.45 259,446.83 1,171,180.28
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 157,073,928.97 -- 161,728,793.41
其中：房屋及建筑物 62,818,800.22 -- 72,178,812.65
机器设备 87,316,257.38 -- 83,373,377.9
运输工具 5,032,127.86 -- 4,337,742.08
电子设备 1,906,743.51 -- 1,838,860.78
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
五、固定资产账面价值合计 157,073,928.97 -- 161,728,793.41
其中：房屋及建筑物 62,818,800.22 -- 72,178,812.65
机器设备 87,316,257.38 -- 83,373,377.9
运输工具 5,032,127.86 -- 4,337,742.08
电子设备 1,906,743.51 -- 1,838,860.78
本期折旧额 8,605,418.65 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 11,683,918.15 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
合肥禾盛公司厂房 审批手续尚未办理完毕 2012 年 12 月 31 日
固定资产说明：
期末，已有账面价值 5,235,814.02 元的固定资产用于担保。
11、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 12 万吨家电用复合材料
11,184,791.26 11,184,791.26 10,388,958.55 10,388,958.55
生产线
年产 6 万吨家电用复合材料
12,877,061.36 12,877,061.36 11,960,818.37 11,960,818.37
生产线
零星工程 3,967,712.46 3,967,712.46 71,357.42 71,357.42
合计 28,029,565.08 28,029,565.08 22,421,134.34 22,421,134.34
40
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
年产 12 万吨
11,184,791.
家电用复合 118,202,300 10,388,958.55 6,226,926.8 5,431,094.09 91.53% 91.53% 募集资金
26
材料生产线
年产 6 万吨家
12,877,061.
电用复合材 66,902,500 11,960,818.37 7,169,067.05 6,252,824.06 90.88% 90.88% 募集资金
36
料生产线
3,967,712.4
零星工程 71,357.42 3,896,355.04 自有资金
6
合计 185,104,800 22,421,134.34 17,292,348.89 11,683,918.15 0 -- -- 0 0 -- -- 28,029,565.08
41
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（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
年产 12 万吨家电用复合材料生产线 91.53%
年产 6 万吨家电用复合材料生产线 90.88%
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 65,917,881.06 0 0 65,917,881.06
土地使用权 65,917,881.06 65,917,881.06
二、累计摊销合计 1,917,797.59 668,126.04 0 2,585,923.63
土地使用权 1,917,797.59 668,126.04 2,585,923.63
三、无形资产账面净值合
64,000,083.47 0 668,126.04 63,331,957.43
计
土地使用权 64,000,083.47 668,126.04 63,331,957.43
四、减值准备合计 0 0 0 0
土地使用权
无形资产账面价值合计 64,000,083.47 0 668,126.04 63,331,957.43
土地使用权 64,000,083.47 0 668,126.04 63,331,957.43
本期摊销额 668,126.04 元。
（2）期末已有账面价值 4,641,847.50 元的无形资产用于抵押担保。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,823,317.8 1,661,645
开办费
可抵扣亏损
递延收益 1,545,750 2,723,750
小 计 3,369,067.8 4,385,395
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
42
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小计
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,719,182.77 1,839,165.49 12,558,348.26
二、存货跌价准备 0 0 0 0 0
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,719,182.77 1,839,165.49 12,558,348.26
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 7,463,382 30,055,293
抵押借款
保证借款 10,000,000 30,000,000
信用借款
合计 17,463,382 60,055,293
短期借款分类的说明：
质押借款系公司以1,311,411.79美元的应收账款质押借入。截至2012年5月30日，共计1,311,411.79
美元的应收账款已经收回，上述质押借款尚未归还。
43
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16、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 286,450,000 196,094,425.5
合计 286,450,000 196,094,425.5
应付票据的说明：
本年度内将到期的金额为286,450,000.000元。
17、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
购买商品及接受劳务 124,193,317.52 50,350,593.8
应付长期资产购置款 8,836,763.57 7,665,770.09
应付厂房租赁款 308,823.6 308,823.6
合计 133,338,904.69 58,325,187.49
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
18、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 4,032,996.93 4,591,889.39
合计 4,032,996.93 4,591,889.39
（2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
0 15,544,882.4 15,544,882.4 0
贴和补贴
二、职工福利费 0 49,864.79 49,864.79 0
三、社会保险费 0 1,019,451.4 1,019,451.4 0
其中：医疗保险费 57,934.3 57,934.3 0
基本养老保险费 140,370.65 140,370.65
失业保险费 13,956.29 13,956.29
44
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工伤保险费 6,551.83 6,551.83
生育保险费 5,564.56 5,564.56
公积金[注] 795,073.77 795,073.77
四、住房公积金 0 41,482 41,482 0
五、辞退福利 0 0
六、其他 0 46,124.59 46,124.59 0
工会经费 0 46,124.59 46,124.59 0
合计 16,701,805.18 16,701,805.18
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 46,124.59，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
公司执行苏州工业园区公积金制度。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -24,804,184.15 -25,906,377.61
消费税
营业税
企业所得税 1,696,068.37 1,322,661.81
个人所得税 16,831.04 15,060.3
城市维护建设税 0 164,197.52
土地使用税 315,213.38
房产税 173,856.53
教育费附加 98,518.51
地方教育附加 65,679.01
印花税 28,748.4 33,382.1
水利建设专项资金 13,646.43 18,268.92
合计 -22,559,820 -24,188,609.44
21、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 60,928.39 163,142.43
合计 60,928.39 163,142.43
45
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22、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付暂收款 138,032.57 80,448.7
押金保证金 47,820 547,820
应付费用 507,987.72 538,328.39
其他 2,007,088.04 2,729,124.15
合计 2,700,928.33 3,895,721.24
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
23、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 10,305,000 10,895,000
合计 10,305,000 10,895,000
合肥禾盛公司与合肥高新技术产业开发区管委会招商局（以下简称合肥高新区招商局）就合肥禾盛公
司在合肥高新区投资建设新型家电复合材料生产基地项目达成以下协议：合肥高新区招商局根据有关招商
引资文件精神，按 17.6 万/亩（合肥禾盛公司项目建设用地 100 亩）的标准奖励合肥禾盛公司用于项目建
设，金额共计 1,760.00 万元。合肥禾盛公司 2011 年已收到 1,180.00 万元，在相关资产使用寿命内平均
分摊，本期计入营业外收入 59.00 万元，余额暂挂本科目。
24、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 150,480,000 60,192,000 60,192,000 210,672,000
根据公司 2011 年度股东大会通过的 2011 年度权益分配方案，以公司原有总股本 150,480,000 股为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，本次资本公积转增业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具天健验〔2012〕227 号《验资报告》。
25、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 505,302,028.2 60,192,000 445,110,028.2
其他资本公积
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合计 505,302,028.2 0 60,192,000 445,110,028.2
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,035,486.5 37,035,486.5
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 37,035,486.5 0 0 37,035,486.5
27、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 260,863,691.6 -- 228,277,630.33 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 260,863,691.6 -- 228,277,630.33 --
加：本期归属于母公司所有
27,523,306.3 -- 61,694,597.26 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 10% 6,536,535.99 10%
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,048,000 22,572,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 273,338,997.9 -- 260,863,691.6 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
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28、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 574,315,555.62 544,534,793.95
其他业务收入 12,173,287.96 6,866,914.19
营业成本 519,898,703.62 468,293,888.19
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电用外观部件复合材料制造 574,315,555.62 508,554,516.3 544,534,793.95 465,778,453.79
合计 574,315,555.62 508,554,516.3 544,534,793.95 465,778,453.79
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCM 522,155,476.88 462,565,662.85 440,329,450.8 376,105,012.62
VCM 52,160,078.74 45,988,853.45 104,205,343.15 89,673,441.17
合计 574,315,555.62 508,554,516.3 544,534,793.95 465,778,453.79
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 357,458,352.28 310,895,052.66 444,787,614.06 372,003,153.83
国外销售 216,857,203.34 197,659,463.64 99,747,179.89 93,775,299.96
合计 574,315,555.62 508,554,516.3 544,534,793.95 465,778,453.79
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
苏州三星电子有限公司（韩国） 67,698,885.86 11.54%
苏州三星电子有限公司 63,525,895.51 10.83%
南京乐金熊猫电器有限公司 56,633,420.3 9.66%
48
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泰州乐金电子冷机有限公司 40,385,717.16 6.89%
博西华电器（江苏）有限公司 25,779,888.69 4.4%
合计 254,023,807.52 43.32%
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 34,174.09
城市维护建设税 839,474.84 478,296.37
教育费附加 503,684.91 286,977.83
地方教育附加 335,789.94 191,318.54
合计 1,678,949.69 990,766.83 --
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,839,165.49 2,438,719.45
二、存货跌价损失 -857,535.54
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,839,165.49 1,581,183.91
31、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
49
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,834,580 1,945,671.7
赔偿 53,000 51,482.98
其他 12,294.28 26,793
合计 1,899,874.28 2,023,947.68
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
《关于在合肥高新区建设年产 12 万
项目财政资助 590,000 220,000 吨新型家电复合材料生产基地的合
作协议书的补充协议》
合政[2012]年 53 号《关于印发合肥市
自主创新奖励 500,000 承接产业转移进一步推进自主创新
若干政策措施（试行）的通知》
苏财企字[2010]15 号《关于下达第二
期省级重点产业调整和振兴专项引
导资金的通知》、苏财企字[2010]94
专项补助 750,000
号《关于下达 2010 年度苏州市级工
业产业转型升级专项资金扶持项目
资金计划的通知》
苏知专[2011]27 号、苏财科字[2011]29
号《关于下达 2011 年度苏州市企事
知识产权战略推进项目资金 500,000
业单位知识产权战略推进计划、2010
年度结转项目和经费指标通知》
科技发展资金 400,000 180,000
其他 344,580 295,671.7
合计 1,834,580 1,945,671.7 --
32、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
水利建设专项资金 82,811.31 59,040.12
其它 48,192.77
合计 131,004.08 59,040.12
50
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
33、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,078,360.78 10,745,928.8
递延所得税调整 1,016,327.2 -2,334,138.2
合计 4,094,687.98 8,411,790.6
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年上半年
归属于公司普通股股东的净利润 A 27,523,306.30
非经常性损益 B 1,503,539.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 26,019,766.63
期初股份总数 D 150,480,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 60,192,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× 210,672,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
35、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 1,244,580
收到银行存款利息收入 1,453,081.17
其他 283,138.27
51
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 2,980,799.44
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的运输费 7,621,022.4
支付办公、差旅费 2,923,262.11
支付业务招待费 1,900,346.42
其他 8,241,220.13
合计 20,685,851.06
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,523,306.3 47,233,965.49
加：资产减值准备 1,839,165.49 1,581,183.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,199,885.85 6,864,001.53
无形资产摊销 668,126.04 668,126.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 744,399.16 1,299,658.27
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,016,327.2 -2,334,138.2
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -116,510,158.62 -70,869,114.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,914,010.76 -158,371,785.7
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 164,800,957.19 42,064,725.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 132,196,019.37 -131,863,378.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 265,745,099.15 203,284,977.11
减：现金的期初余额 203,284,977.11 354,910,228.32
52
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 62,108,302.72 -151,625,251.21
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 265,745,099.15 203,284,977.11
其中：库存现金 15,407.85 7,858.62
可随时用于支付的银行存款 206,275,698.63 179,165,610.44
可随时用于支付的其他货币资金 59,453,992.67 24,111,508.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 265,745,099.15 203,636,796.43
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
控股股东、
赵东明 实际控制 39.68% 39.68%
人
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
合肥禾盛新
有限责任公
型材料有限 控股子公司 合肥市 赵东明 制造业 251,192,300 100% 100% 55019616-7
司
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
苏州工业园区和昌电器有限公司 同一实际控制人 70365650-8
章文华 主要投资者个人
53
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
蒋学元 主要投资者个人
3、其他资产负债表日后事项说明
公司于2011年4月6日召开的2010年年度股东大会审议通过了《关于公司与JFE钢铁株式会社、杰富意
商事（上海）贸易有限公司合资设立子公司的议案》，同意本公司与JFE钢铁株式会社、杰富意商事（上
海）贸易有限公司共同出资设立一家注册资本为10,000万元人民币的中外合资公司，其中本公司认缴金额
为8,600万元人民币，占合资公司86%的股权，为合资公司控股股东。该新设公司名称为苏州禾安捷新材料
科技有限公司，经苏州市人民政府商外资苏府资字[2012]92857号《中华人民共和国外商投资企业批准证
书 》 批 准 ， 已 于 2012 年 2 月 21 日 在 江 苏 省 苏 州 工 业 园 区 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为
320594400031349的《企业法人营业执照》。截至资产负债表日，各方暂未出资。
九、或有事项
截止报告期末，本公司不存在需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截止报告期末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 259,902,441.93 100% 14,441,462.85 5.56% 220,295,060.18 100% 12,476,447.68 5.66%
组合小计 259,902,441.93 100% 14,441,462.85 5.56% 220,295,060.18 100% 12,476,447.68 5.66%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 259,902,441.93 -- 14,441,462.85 -- 220,295,060.18 -- 12,476,447.68 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
54
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 256,941,704.59 98.86% 12,847,085.23 217,227,244.43 98.61% 10,861,362.22
1 年以内小
256,941,704.59 98.86% 12,847,085.23 217,227,244.43 98.61% 10,861,362.22
计
1至2年 735,758.42 0.28% 73,575.84 792,836.83 0.36% 79,283.68
2至3年 550,725.86 0.21% 165,217.76 600,725.86 0.27% 180,217.76
3 年以上 1,674,253.06 0.65% 1,355,584.02 1,674,253.06 0.76% 1,355,584.02
3至4年 1,062,230.14 0.41% 743,561.1 1,062,230.14 0.48% 743,561.1
4至5年 612,022.92 0.24% 612,022.92 612,022.92 0.28% 612,022.92
5 年以上 0 0% 0 0 0% 0
合计 259,902,441.93 -- 14,441,462.85 220,295,060.18 -- 12,476,447.68
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
合肥禾盛公司 子公司 86,389,379.17 1 年以内 33.24%
南京乐金熊猫电器有限
非关联方 22,642,617.18 1 年以内 8.71%
公司
苏州三星电子有限公司 非关联方 16,801,370.01 1 年以内 6.46%
博西华电器（江苏）有
非关联方 15,028,742.54 1 年以内 5.78%
限公司
苏州三星电子有限公司
非关联方 13,555,962.48 1 年以内 5.22%
（韩国）
合计 -- 154,418,071.38 -- 59.41%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合肥禾盛公司 子公司 86,389,379.17 33.24%
合计 -- 86,389,379.17 33.24%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
55
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
11.19 11.57
账龄分析法组合 2,418,645.1 100% 270,683.97 2,868,870.11 100% 332,063.51
% %
11.19 11.57
组合小计 2,418,645.1 100% 270,683.97 2,868,870.11 100% 332,063.51
% %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 2,418,645.1 -- 270,683.97 -- 2,868,870.11 -- 332,063.51 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 2,173,870.65 89.88% 108,693.53 1,866,697.46 65.07% 93,334.87
1 年以内小计 2,173,870.65 89.88% 108,693.53 1,866,697.46 65.07% 93,334.87
1至2年 9,454.4 0.39% 945.44 761,854.4 26.56% 76,185.44
2至3年 69,300 2.87% 20,790 74,300 2.59% 22,290
3 年以上 166,020.05 6.86% 140,255 166,018.25 5.78% 140,253.2
3至4年 85,883.51 3.55% 60,118.46 85,883.51 2.99% 60,118.46
4至5年 80,136.54 3.31% 80,136.54 80,134.74 2.79% 80,134.74
5 年以上
合计 2,418,645.1 -- 270,683.97 2,868,870.11 -- 332,063.51
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
苏州市港华燃气有限公
非关联方 1,040,396.66 1 年以内 43.02%
司
公积金 非关联方 73,435.77 1 年以内 3.04%
苏州工业园区唯亭镇富
非关联方 63,049.94 3-4 年 2.61%
民创业投资有限公司
账龄 1 年以内 40,000.00
唯亭科技园 非关联方 59,040 元，账龄 4 年以上 2.44%
19,040.00 元。
合肥美菱电器股份有限 非关联方 50,000 2-3 年 2.07%
56
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司
合计 -- 1,285,922.37 -- 53.18%
（4）本报告期无其他应收关联方账款情况。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
合肥禾盛
新型材料 251,192,3 251,192,3 251,192,3
成本法 100% 100%
股份有限 00 00 00
公司
251,192,3 251,192,3 251,192,3
合计 -- -- -- --
00 00 00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 489,647,988.5 530,833,365.93
其他业务收入 24,543,377.16 112,396,464.35
营业成本 458,547,724.16 565,343,722.71
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电用外观复合材料 489,647,988.5 434,389,548.19 530,833,365.93 454,812,262.94
合计 489,647,988.5 434,389,548.19 530,833,365.93 454,812,262.94
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCM 458,439,704.57 406,364,154.25 426,628,022.78 365,407,242.51
VCM 31,208,283.93 28,025,393.94 104,205,343.15 89,405,020.43
合计 489,647,988.5 434,389,548.19 530,833,365.93 454,812,262.94
57
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 272,790,785.16 236,730,084.55 431,086,186.04 361,036,962.98
国外 216,857,203.34 197,659,463.64 99,747,179.89 93,775,299.96
合计 489,647,988.5 434,389,548.19 530,833,365.93 454,812,262.94
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
苏州三星电子有限公司（韩国） 67,698,885.86 13.17%
苏州三星电子有限公司 63,525,895.51 12.35%
南京乐金熊猫电器有限公司 56,633,420.3 11.01%
博西华电器（江苏）有限公司 25,779,888.69 5.01%
印度尼西亚 LG 22,584,347.79 4.39%
合计 236,222,438.15 45.93%
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 24,796,793.88 46,225,396.27
加：资产减值准备 1,903,635.63 2,136,252.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,709,539.69 4,931,787.31
无形资产摊销 401,884.68 401,884.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 408,819.39 1,299,658.27
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -294,752.27 -325,203.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,210,563.66 18,276,729.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,603,969.19 -156,203,606.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 134,287,574.35 20,462,584.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 145,606,900.88 -62,794,515.98
58
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 239,468,919.57 155,871,190.13
减：现金的期初余额 153,821,931.61 213,094,682.3
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,646,987.96 -57,223,492.17
十二、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.85% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.7% 0.12 0.12
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目
（1）报告期末，货币资金较期初增加30.50%，主要系货款回笼现金比例增加所致；
（2）报告期末，应收票据较期初减少32.37%，主要系本期票据背书转让较多所致；
（3）报告期末，预付款项较期初减少48.10%，主要系前期预付钢卷采购款本期结算所致；
（4）报告期末，短期借款较期初减少70.92%，主要系本期归还到期银行借款所致；
（5）报告期末，应付票据较期初增加46.08%，主要是因为本期公司使用银行承兑汇票支付货款的比
重增加；
（6）报告期末，应付帐款较期初增加128.61%，主要是本期未到期原材料款增加所致；
（7）报告期末，股本较期初增加40.00%,主要系本期资本公积转增股本所致。
利润表项目：
（1）报告期内，营业税金及附加同比增加69.46%，主要系本期外销收入增加相应的出口抵减内销产
品应纳税额增加所致；
（2）报告期内，销售费用同比增加75.85%，主要系本期外销收入增加，相应出口运费、代理费用增
加所致；
（3）报告期内，所得税费用同比减少51.32%，主要系当期应纳税所得额减少所致。
现金流量表项目：
59
苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加200.25%，主要系本期材料应付款增加及使用
票据结算增加所致；
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少58.37%，主要系募投项目的投资付款减少所
致；
（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少746.02%，主要系归还到期银行借款增加所致。
法定代表人、主管会计工作负责人：赵东明
会计机构负责人：周万民
苏州禾盛新型材料股份有限公司
二〇一二年七月二十七日
60