审 计 报 告
天健审〔2014〕768 号
苏州禾盛新型材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称禾盛新材公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是禾盛新材公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，禾盛新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了禾盛新材公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑛群
中国杭州 中国注册会计师：耿 振
二〇一四年三月十七日
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苏州禾盛新型材料股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工业园区禾盛
新型材料有限公司基础上整体变更设立，于 2007 年 6 月 11 日在江苏省工商行政管理局登记
注册，取得注册号为 320000000061944 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 21,067.20
万元，股份总数 210,672,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
78,316,919 股,无限售条件的流通股份 A 股 132,355,081 股。公司股票已于 2009 年 9 月 3
日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。经营范围：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料
开发、生产、销售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各类商品及技术的进出口业务。
主要产品：涂彩金属板材。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
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其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
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产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
备的计提方法 的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准
备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 70.00 70.00
4 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
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面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
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面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75
通用设备 5.00 5.00 19.00
专用设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00
运输工具 5.00 5.00 19.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售涂彩金属板材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证
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且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
第 22 页 共 22 页
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 按房产原值一次减除 30%后余值 1.2%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%[注 1]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注 1]：本公司城市维护建设税按 5%计缴，子公司合肥禾盛新型材料有限公司[以下简
称合肥禾盛公司]城市维护建设税按 7%计缴。
(二) 税收优惠及批文
本公司于 2011 年 9 月 9 日通过高新技术企业复评并取得高新技术企业证书，认定有效
期三年。根据相关规定，公司企业所得税自 2011 年起三年内继续减按 15%的税率计缴。
合肥禾盛公司于 2011 年 11 月 15 日经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局和安徽省地方税务局批准认证为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，认定有效
期三年。根据相关规定，合肥禾盛公司企业所得税自 2011 年起三年内减按 15%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
合肥禾盛新型 全资子公司 合肥 制造业 25,119.23 万元 家用电器、电子产品、机械设备、 55019616-7
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材料有限公司 仪器仪表专用材料的研发、生
产、销售；金属材料自动覆塑及
彩涂；自营或代理各类商品和技
术的进出口业务
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
合肥禾盛新型材料有
25,119.23 万元 100.00 100.00 是
限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所
权益 减少数股东损益的金额
有者权益中所享有份额后的余额
合肥禾盛新型材料有
限公司
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 684.15 8,916.78
小 计 684.15 8,916.78
银行存款：
人民币 267,947,322.59 212,613,187.50
美元 12,372,227.71 6.0969 75,432,235.13 16,586,240.72 6.2855 104,252,816.04
小 计 343,379,557.72 316,866,003.54
其他货币资金：
人民币 25,330,025.96 32,332,560.59
美元 237.85 6.2855 1,495.01
小 计 25,330,025.96 32,334,055.60
合 计 368,710,267.83 349,208,975.92
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(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
项 目 期末数 期初数
银行存款-定期存款质押 9,000,000.00 8,166,073.00
其他货币资金-履约保证金 534,234.20 1,072,852.94
其他货币资金-票据承兑保证金 23,701,520.00 28,147,900.00
其他货币资金-远期外汇合同保证金 1,094,271.76 3,113,302.66
小 计 34,330,025.96 40,500,128.60
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
远期外汇合同 303,750.00 930,500.00
合 计 303,750.00 930,500.00
(2) 其他说明
截至 2013 年 12 月 31 日，公司与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中，以美元
兑换人民币的合同本金合计 1,200 万美元；合同约定的到期汇率为 6.0810 至 6.1400；合同
将在 2014 年 1 月 28 日至 2014 年 11 月 18 日期间内到期。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 21,994,768.54 21,994,768.54 13,972,909.80 13,972,909.80
合 计 21,994,768.54 21,994,768.54 13,972,909.80 13,972,909.80
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
长沙通程控股股份有限公司 2013-7-24 2014-1-24 4,000,000.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 2013-9-25 2014-3-25 3,000,000.00
苏州大荣电子有限公司 2013-12-5 2014-3-5 2,701,843.59
苏州大荣电子有限公司 2013-10-9 2014-1-6 2,603,270.15
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合肥晶弘电器有限公司 2013-7-30 2014-1-30 2,210,138.47
小 计 14,515,252.21
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析
250,730,351.60 100.00 15,438,138.27 6.16 199,000,904.82 100.00 11,968,789.78 6.01
法组合
合 计 250,730,351.60 100.00 15,438,138.27 6.16 199,000,904.82 100.00 11,968,789.78 6.01
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 243,424,275.62 97.08 12,171,213.78 192,799,134.98 96.88 9,639,956.75
1-2 年 2,243,881.82 0.89 224,388.18 3,678,679.74 1.85 367,867.97
2-3 年 2,597,430.12 1.04 779,229.04 679,848.64 0.34 203,954.59
3-4 年 671,522.58 0.27 470,065.81 287,436.62 0.15 201,205.63
4 年以上 1,793,241.46 0.72 1,793,241.46 1,555,804.84 0.78 1,555,804.84
小 计 250,730,351.60 100.00 15,438,138.27 199,000,904.82 100.00 11,968,789.78
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
博西华电器（江苏）有限公司 非关联方 34,906,548.22 1 年以内 13.92
南京乐金熊猫电器有限公司 非关联方 22,362,024.63 1 年以内 8.92
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 非关联方 16,551,559.63 1 年以内 6.60
杭州松下家用电器有限公司 非关联方 15,013,914.55 1 年以内 5.99
海信容声（扬州）冰箱有限公司 非关联方 13,562,946.62 1 年以内 5.41
小 计 102,396,993.65 40.84
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5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 57,851,940.03 99.93 57,851,940.03 48,423,452.32 93.40 48,423,452.32
1-2 年 26,270.54 0.05 26,270.54 2,788,904.00 5.38 2,788,904.00
2-3 年 10,000.00 0.02 10,000.00 335,533.25 0.65 335,533.25
4 年以上 296,031.44 0.57 296,031.44
合 计 57,888,210.57 100.00 57,888,210.57 51,843,921.01 100.00 51,843,921.01
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
上海宝骏实业发展有限公司 非关联方 35,168,823.77 1 年以内 预付钢卷采购款
山东冠洲股份有限公司 非关联方 8,848,551.82 1 年以内 预付钢卷采购款
安徽恒营钢材有限公司 非关联方 8,525,751.49 1 年以内 预付钢卷采购款
江苏江南冷轧薄板有限公司 非关联方 2,616,025.05 1 年以内 预付钢卷采购款
苏州市港华燃气有限公司 非关联方 901,727.84 1 年以内 预付燃气费
小 计 56,060,879.97
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法
2,388,293.02 100.00 625,787.96 26.20 2,787,079.71 100.00 429,528.60 15.41
组合
合 计 2,388,293.02 100.00 625,787.96 26.20 2,787,079.71 100.00 429,528.60 15.41
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 767,658.13 32.14 38,382.90 819,388.55 29.40 40,969.43
1-2 年 220,629.73 9.24 22,062.97 1,724,911.11 61.89 172,491.12
2-3 年 1,188,750.11 49.78 356,625.04 8,460.00 0.30 2,538.00
3-4 年 8,460.00 0.35 5,922.00 69,300.00 2.49 48,510.00
4 年以上 202,795.05 8.49 202,795.05 165,020.05 5.92 165,020.05
小 计 2,388,293.02 100.00 625,787.96 2,787,079.71 100.00 429,528.60
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
苏州市港华燃气有限公司 非关联方 1,040,396.66 2-3 年 43.56 燃气保证金
李红伟 非关联方 209,000.00 [注 1] 8.75 销售备用金
姚玉珍 非关联方 186,923.62 [注 2] 7.83 暂借款
徐芳 非关联方 133,333.00 [注 3] 5.58 暂借款
苏州工业园区唯亭科技园
非关联方 93,829.48 [注 4] 3.93 用电押金等
开发有限公司
小 计 1,663,482.76 69.65
[注 1]: 1 年以内 44,300.00 元，1-2 年 164,700.00 元。
[注 2]: 1 年以内 137,423.89 元，1-2 年 49,499.73 元。
[注 3]: 1 年以内 125,894.00 元，2-3 年 7,439.00 元。
[注 4]: 1 年以内 34,789.48 元，2-3 年 40,000.00 元，4 年以上 19,040.00 元。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 197,532,429.34 1,827,075.40 195,705,353.94 248,475,772.10 248,475,772.10
库存商品 189,134,164.19 8,601,255.25 180,532,908.94 201,230,163.21 3,285,188.46 197,944,974.75
委托加工物资 1,197,481.81 1,197,481.81
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合 计 387,864,075.34 10,428,330.65 377,435,744.69 449,705,935.31 3,285,188.46 446,420,746.85
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 3,285,188.46 9,669,103.32 4,353,036.53 8,601,255.25
原材料 1,827,075.40 1,827,075.40
小 计 3,285,188.46 11,496,178.72 4,353,036.53 10,428,330.65
2) 本期计提存货跌价准备的依据说明
项 目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 成本高于可变现净值的差额
原材料 用以生产的产品成本高于其可变现净值的差额
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴企业所得税 2,699,426.79
待抵扣进项税 614,353.42 23,622,037.02
合 计 614,353.42 26,321,463.81
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 250,661,801.78 32,715,003.85 283,376,805.63
房屋及建筑物 103,496,221.00 18,204,361.79 121,700,582.79
通用设备 3,120,246.17 668,873.48 3,789,119.65
专用设备 134,881,313.08 13,574,247.21 148,455,560.29
运输工具 9,164,021.53 267,521.37 9,431,542.90
本期
—— 本期计提 —— ——
转入
2) 累计折旧小计 64,104,862.29 20,779,360.89 84,884,223.18
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房屋及建筑物 11,899,727.67 5,324,350.08 17,224,077.75
通用设备 1,422,153.27 535,996.48 1,958,149.75
专用设备 45,509,851.45 13,425,650.77 58,935,502.22
运输工具 5,273,129.90 1,493,363.56 6,766,493.46
3) 账面净值小计 186,556,939.49 —— —— 198,492,582.45
房屋及建筑物 91,596,493.33 —— —— 104,476,505.04
通用设备 1,698,092.90 —— —— 1,830,969.90
专用设备 89,371,461.63 —— —— 89,520,058.07
运输工具 3,890,891.63 —— —— 2,665,049.44
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
5) 账面价值合计 186,556,939.49 —— —— 198,492,582.45
房屋及建筑物 91,596,493.33 —— —— 104,476,505.04
通用设备 1,698,092.90 —— —— 1,830,969.90
专用设备 89,371,461.63 —— —— 89,520,058.07
运输工具 3,890,891.63 —— —— 2,665,049.44
本期折旧额为 20,779,360.89 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 28,541,221.04
元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
合肥禾盛公司综合楼 尚处于审批中 办妥时间尚不明确
苏州浦田路一期厂房 尚处于审批中 办妥时间尚不明确
(3) 其他说明
期末，已有账面价值 26,216,986.18 元的固定资产用于担保。
10. 在建工程
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(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 12 万吨家电用
557,802.33 557,802.33
复合材料生产线
年产 6 万吨家电用复
642,197.67 642,197.67
合材料生产线
浦田路项目一期 11,613,406.69 11,613,406.69
浦田路项目二期 10,515,229.30 10,515,229.30
不锈钢研磨生产线 6,527,616.60 6,527,616.60
零星设备安装 2,986,492.28 2,986,492.28 878,276.13 878,276.13
合 计 13,501,721.58 13,501,721.58 20,219,299.42 20,219,299.42
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
年产 12 万吨家电用
11,820.23 万元 557,802.33 77,869.84 635,672.17 94.08
复合材料生产线
年产 6 万吨家电用复
6,690.25 万元 642,197.67 89,651.52 731,849.19 94.66
合材料生产线
浦田路项目一期 11,613,406.69 5,175,980.63 16,789,387.32
浦田路项目二期 10,515,229.30
不锈钢研磨生产线 6,527,616.60 2,653,925.34 9,181,541.94
零星设备安装 878,276.13 3,310,986.57 1,202,770.42
合 计 20,219,299.42 21,823,643.20 28,541,221.04
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
年产 12 万吨家电用复
100.00 募集资金
合材料生产线
年产 6 万吨家电用复
100.00 募集资金
合材料生产线
浦田路项目一期 自有资金
浦田路项目二期 自有资金 10,515,229.30
不锈钢研磨生产线 自有资金
零星设备安装 自有资金 2,986,492.28
第 31 页 共 31 页
合 计 13,501,721.58
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 65,917,881.06 65,917,881.06
土地使用权 65,917,881.06 65,917,881.06
2) 累计摊销小计 3,254,049.67 1,336,252.08 4,590,301.75
土地使用权 3,254,049.67 1,336,252.08 4,590,301.75
3) 账面净值小计 62,663,831.39 1,336,252.08 61,327,579.31
土地使用权 62,663,831.39 1,336,252.08 61,327,579.31
4) 减值准备小计
土地使用权
5) 账面价值合计 62,663,831.39 1,336,252.08 61,327,579.31
土地使用权 62,663,831.39 1,336,252.08 61,327,579.31
本期摊销额 1,336,252.08 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 4,480,143.84 元的无形资产用于担保。
12. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
坏账准备 2,315,720.74 1,795,318.47
递延收益 2,566,919.55 2,925,690.23
存货跌价准备 1,564,249.60 492,778.27
合 计 6,446,889.89 5,213,786.97
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
坏账准备 15,438,138.27
第 32 页 共 32 页
递延收益 17,112,796.98
存货跌价准备 10,428,330.65
小 计 42,979,265.90
13. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 12,398,318.38 3,665,607.85 16,063,926.23
存货跌价准备 3,285,188.46 11,496,178.72 4,353,036.53 10,428,330.65
合 计 15,683,506.84 15,161,786.57 4,353,036.53 26,492,256.88
14. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 282,189,800.00 292,957,920.27
合 计 282,189,800.00 292,957,920.27
下一会计期间将到期的金额为 282,189,800.00 元。
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
购买商品及接受劳务 60,023,239.22 65,038,465.23
应付长期资产购置款 5,285,361.19 5,524,840.74
合 计 65,308,600.41 70,563,305.97
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 2,579,913.62 1,819,425.02
第 33 页 共 33 页
合 计 2,579,913.62 1,819,425.02
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
17. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 39,137,276.93 39,137,276.93
职工福利费 685,945.46 685,945.46
社会保险费 3,523,751.28 3,523,751.28
其中：医疗保险费 224,748.23 224,748.23
基本养老保险费 561,870.58 561,870.58
失业保险费 56,187.06 56,187.06
工伤保险费 28,093.53 28,093.53
生育保险费 22,474.82 22,474.82
公积金[注] 2,630,377.06 2,630,377.06
住房公积金 100,744.00 100,744.00
职工教育经费 23,311.00 23,311.00
工会经费 105,342.31 105,342.31
合 计 43,576,370.98 43,576,370.98
注：公司执行苏州工业园区公积金制度。
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 1,922,105.16 1,550,913.96
代扣代缴个人所得税 31,234.60 17,035.98
城市维护建设税 134,144.76
房产税 396,657.89
土地使用税 166,672.27
教育费附加 80,486.86
地方教育附加 53,657.90
第 34 页 共 34 页
印花税 39,241.50 46,328.20
水利建设专项资金 35,212.59 42,026.85
合 计 2,859,413.53 1,656,304.99
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 57,129.45 18,818.77
押金保证金 547,820.00 627,820.00
应付费用 126,600.00 583,294.94
其他 617,880.00 1,580,879.93
合 计 1,349,429.45 2,810,813.64
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 17,112,796.98 19,504,601.58
合 计 17,112,796.98 19,504,601.58
(2) 政府补助明细
项 目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
项目建设补助 14,095,021.77 1,761,562.32 12,333,459.45 与资产相关
固定资产投资补助 5,409,579.81 630,242.28 4,779,337.53 与资产相关
小 计 19,504,601.58 2,391,804.60 17,112,796.98
(3) 其他说明
根据子公司合肥禾盛公司与合肥高新技术产业开发区管委会招商局（以下简称合肥高新
区招商局）就合肥禾盛公司在合肥高新区投资建设新型家电复合材料生产基地项目达成的协
议，合肥禾盛公司分别于 2011 年和 2012 年收到 1,644.00 万元项目建设补助，将其在相关
资产使用寿命内平均分摊，本期转入营业外收入 1,761,562.32 元。
第 35 页 共 35 页
根据合肥市人民政府《关于印发合肥市承接产业转移加快新型工业化发展若干政策（试
行）的通知》(合政〔2012〕52 号)，合肥禾盛公司于 2012 年收到 546.21 万元固定资产投
资补助，将其在相关资产使用寿命内平均分摊，本期转入营业外收入 630,242.28 元。
21. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 210,672,000.00 210,672,000.00
22. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 445,110,028.20 445,110,028.20
合 计 445,110,028.20 445,110,028.20
23. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39,465,734.81 2,454,274.22 41,920,009.03
合 计 39,465,734.81 2,454,274.22 41,920,009.03
(2) 其他说明
根据 2014 年 3 月 17 日公司第三届董事会第十二次会议审议通过的 2013 年度利润分配
预案，按母公司 2013 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 2,454,274.22 元。
24. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 268,181,906.33 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,008,163.34 ——
减：提取法定盈余公积 2,454,274.22 10%
应付普通股股利 21,067,200.00
期末未分配利润 274,668,595.45 ——
第 36 页 共 36 页
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,067,478,160.23 1,129,520,949.16
其他业务收入 22,173,688.03 17,344,080.33
营业成本 948,218,226.29 1,038,933,207.88
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PCM 979,169,212.11 859,163,866.64 1,026,432,694.72 937,116,352.52
VCM 88,308,948.12 65,019,277.42 103,088,254.44 85,300,453.19
小 计 1,067,478,160.23 924,183,144.06 1,129,520,949.16 1,022,416,805.71
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 805,327,623.33 685,513,812.97 754,485,785.72 676,352,064.65
外销 262,150,536.90 238,669,331.09 375,035,163.44 346,064,741.06
小 计 1,067,478,160.23 924,183,144.06 1,129,520,949.16 1,022,416,805.71
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
南京乐金熊猫电器有限公司 133,598,693.99 12.26
泰州乐金电子冷机有限公司 81,500,820.27 7.48
苏州三星电子有限公司 72,927,251.16 6.69
SUZHOU SAMSUNG ELECTRONICS CO.,LTD.EXPORT 67,006,415.36 6.15
博西华电器（江苏）有限公司 66,514,629.11 6.10
小 计 421,547,809.89 38.68
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
第 37 页 共 37 页
城市维护建设税 684,614.72 1,629,668.99
教育费附加 410,768.82 977,801.41 详见本财务报表附注税项之
地方教育附加 273,845.88 651,867.60 说明
合 计 1,369,229.42 3,259,338.00
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
包装费 15,666,170.47 18,925,546.43
运输、港杂费 16,864,219.30 17,810,855.37
工资 2,009,720.51 1,735,189.03
办公费 403,621.70 337,394.64
佣金 295,036.04 488,938.50
差旅费 87,135.90 294,670.80
产品质量维护费 66,540.97 291,023.19
折旧费 41,171.57 43,657.98
其他 404,257.45 203,401.80
合 计 35,837,873.91 40,130,677.74
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研究开发费 37,187,185.97 14,251,409.51
业务招待费 4,130,762.28 3,494,026.19
工资 3,042,554.85 2,656,460.21
办公费 2,809,052.38 3,613,872.88
折旧费 2,201,036.53 1,342,564.95
无形资产摊销 1,336,252.08 1,336,252.08
差旅费 1,267,118.01 1,591,593.83
公积金 982,657.79 1,713,616.21
其他 6,920,859.60 6,234,277.61
第 38 页 共 38 页
合 计 59,877,479.49 36,234,073.47
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 73,245.33 1,786,353.62
利息收入 -5,261,336.33 -2,847,603.69
汇兑损益 5,991,606.60 -174,647.34
银行手续费 449,225.69 425,557.14
贴息 -360,407.16 336,857.73
其他 24,906.15 108,427.53
合 计 917,240.28 -365,055.01
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,665,607.85 1,679,135.61
存货跌价损失 11,496,178.72 3,285,188.46
合 计 15,161,786.57 4,964,324.07
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -626,750.00 930,500.00
合 计 -626,750.00 930,500.00
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,268,500.00
合 计 4,268,500.00
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
第 39 页 共 39 页
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 3,662,135.80 3,183,923.42 3,662,135.80
罚没收入 78,221.30 43,139.28 78,221.30
赔款 45,145.69 756,600.00 45,145.69
其他 34,370.99 200.40 34,370.99
合 计 3,819,873.78 3,983,863.10 3,819,873.78
(2) 政府补助明细
与资产相关/ 说明
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关
专项补助 650,000.00 400,000.00 与收益相关 由苏州工业园区管委会等拨付
科技奖励 477,530.00 465,000.00 与收益相关 由合肥市高新区管委会等拨付
由合肥高新技术产业开发区财政
递延收益 2,391,804.60 1,492,498.42 与资产相关
局拨付
其他 142,801.20 826,425.00 与收益相关 由苏州工业园区管委会等拨付
小 计 3,662,135.80 3,183,923.42
10 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 53,483.79
其中：固定资产处置损失 53,483.79
对外捐赠 350,000.00 350,000.00
罚款支出 10,862.07
水利建设专项资金 201,620.61 176,202.79
合 计 551,620.61 240,548.65 350,000.00
11 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
第 40 页 共 40 页
按税法及相关规定计算的当期
6,404,955.05 4,414,206.72
所得税
递延所得税调整 -1,233,102.92 -828,391.97
合 计 5,171,852.13 3,585,814.75
12 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,008,163.34
非经常性损益 B 5,950,867.71
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 24,057,295.63
利润
期初股份总数 D 210,672,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 210,672,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
第 41 页 共 41 页
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的政府补助 1,270,331.20
收到的利息收入 5,261,336.33
收回票据保证金、定期存款质押及履约保证金 36,381,145.94
其他 837,061.64
合 计 43,749,875.11
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付票据保证金、定期存单质押及履约保证金 32,905,754.20
支付的运输、港杂费 17,048,286.73
支付办公、差旅费 4,566,927.99
支付业务招待费 4,130,762.28
其他 8,091,725.08
合 计 66,743,456.28
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收回远期结汇合同保证金及定期存款质押 4,118,982.66
合 计 4,118,982.66
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
远期结汇合同保证金及定期存款质押 1,424,271.76
合 计 1,424,271.76
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
第 42 页 共 42 页
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,008,163.34 24,796,463.04
加：资产减值准备 15,161,786.57 4,964,324.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
20,779,360.89 18,012,250.14
折旧
无形资产摊销 1,336,252.08 1,336,252.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
53,483.79
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 626,750.00 -930,500.00
财务费用(收益以“－”号填列) 6,064,851.93 1,611,706.28
投资损失(收益以“－”号填列) -4,268,500.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,233,102.92 -828,391.97
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 57,173,040.48 -746,802.13
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -48,600,694.39 32,629,140.28
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -16,133,459.53 134,406,036.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 60,914,448.45 215,303,962.23
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 334,380,241.87 308,708,847.32
减：现金的期初余额 308,708,847.32 203,636,796.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 43 页 共 43 页
现金及现金等价物净增加额 25,671,394.55 105,072,050.89
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 334,380,241.87 308,708,847.32
其中：库存现金 684.15 8,916.78
可随时用于支付的银行存款 334,379,557.72 308,699,930.54
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 334,380,241.87 308,708,847.32
(3) 现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物的款项：
项 目 期末数 期初数
银行存款-定期存款质押 9,000,000.00 8,166,073.00
其他货币资金-履约保证金 534,234.20 1,072,852.94
其他货币资金-票据承兑保证金 23,701,520.00 28,147,900.00
其他货币资金-远期外汇合同保证金 1,094,271.76 3,113,302.66
小 计 34,330,025.96 40,500,128.60
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
组织机 业务 与本公 注册 对本公司持 对本公司表
公司名称 注册地
构代码 性质 司关系 资本 股比例(%) 决权比例(%)
赵东明 实际控制人 39.68 41.68[注]
[注]：包括赵东明控股的苏州工业园区和昌电器有限公司 2013 年 12 月 31 日持有本公
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司 2%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 129.56 万元和 97.26 万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1. 公司于 2013 年 12 月 27 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了公司拟以自有
资金出资 10,000.00 万元在苏州设立全资子公司的事项。经 2013 年 12 月 30 日召开的第三
届董事会第八次会议审议通过，公司决定由公司全资设立改为由公司和合肥禾盛公司共同出
资设立，其中公司以现金出资 9,900 万元人民币，占该新设公司注册资本的 99%，合肥禾盛
公司以现金出资 100 万元人民币，占注册资本的 1%，根据章程约定分两次出资。2014 年 1
月 13 日，首次出资已到位，其中本公司出资 2,970 万元，合肥禾盛公司出资 30 万。该事项
业经苏州万隆永鼎会计师事务所有限公司审验,并由其出具验资报告（苏万隆验字〔2014〕
第 0047 号）。2014 年 1 月 21 日，苏州兴禾源复合材料有限公司完成了工商注册登记手续，
并取得了苏州市相城工商行政管理局核发的注册号为 320507000200649 的《企业法人营业执
照》。
2014 年 2 月 14 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于控股子公司参与竞
拍土地使用权的议案》。2014 年 2 月 18 日，苏州兴禾源复合材料有限公司竞得编号为苏相
国土 2013-G-31 号地块国有建设用地使用权，并签署了《挂牌竞价成交确认书》，该土地出
让面积为 66,679.10 平方米，成交价格为 22,404,178.00 元。
2. 公司于 2013 年 12 月 25 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司筹
划发行股份购买资产事项的议案》，董事会同意公司筹划发行股份购买资产事项。公司于
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2014 年 1 月 29 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于签订股权转让框架协议
暨收购股权的议案》，拟以不超过 2.2 亿元现金收购自然人滕站所持金英马影视文化股份有
限公司（以下简称金英马影视公司）26.5%的股权，具体转让价格由双方根据由具有证券资
质的审计机构对金英马影视公司进行审计后的审计结果予以协商确定。同日，根据上述董事
会决议公司与自然人滕站在苏州签署了《股权转让框架协议》。该事项业经 2014 年 2 月 17
日公司召开的 2014 年度第一次临时股东大会审议通过。
公司根据 2014 年 2 月 24 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于收购股
权支付定金的议案》，与自然人滕站签署《股权转让定金协议》，并根据该协议于 2014 年 2
月 24 日支付给自然人滕站 5,000 万元的股权支付定金，待公司向自然人滕站支付股权转让
价款尾款时抵做股权转让价款。
经金英马影视公司股东会决议，其名称变更为“厦门金英马影视文化有限公司”， 组织
形式变更为“有限责任公司”，金英马影视公司已于 2014 年 3 月 4 日办妥工商变更登记手续。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2014 年 3 月 17 日公司三届董事会第十
二次会议通过的 2013 年度利润分配预案，每
拟分配的利润或股利 10 股 派 发 现 金 股 利 0.5 元 （ 含 税 ）， 计
1,053.36 万元。上述利润分配预案尚待股东
大会审议批准。
十、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以 公 允 价 值 计 量
且其变动计入当期损
930,500.00 -626,750.00 303,750.00
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
金融资产小计 930,500.00 -626,750.00 303,750.00
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金融负债
(三) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 33,115,659.90 673,238.27 43,126,268.94
金融资产小计 33,115,659.90 673,238.27 43,126,268.94
金融负债 18,504.09
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析
192,597,691.87 100.00 12,417,728.77 6.45 192,555,510.20 100.00 11,632,589.93 6.04
法组合
合 计 192,597,691.87 100.00 12,417,728.77 6.45 192,555,510.20 100.00 11,632,589.93 6.04
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 186,452,736.46 96.81 9,322,636.82 186,632,342.77 96.92 9,331,617.14
1-2 年 1,361,363.66 0.71 136,136.37 3,400,077.33 1.77 340,007.73
2-3 年 2,318,827.71 1.20 695,648.31 679,848.64 0.35 203,954.59
3-4 年 671,522.58 0.35 470,065.81 287,436.62 0.15 201,205.63
4 年以上 1,793,241.46 0.93 1,793,241.46 1,555,804.84 0.81 1,555,804.84
小 计 192,597,691.87 100.00 12,417,728.77 192,555,510.20 100.00 11,632,589.93
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
博西华电器（江苏）有限公司 非关联方 34,906,548.22 1 年以内 18.12
南京乐金熊猫电器有限公司 非关联方 22,362,024.63 1 年以内 11.61
杭州松下家用电器有限公司 非关联方 15,013,914.55 1 年以内 7.80
海信容声（扬州）冰箱有限公司 非关联方 13,562,946.62 1 年以内 7.04
合肥禾盛公司 关联方 10,144,609.56 1 年以内 5.27
小 计 95,990,043.58 49.84
(4) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
合肥禾盛公司 关联方 10,144,609.56 5.27
小 计 10,144,609.56 5.27
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析
2,234,257.73 100.00 616,107.58 27.58 2,488,115.66 100.00 411,634.67 16.54
法组合
合 计 2,234,257.73 100.00 616,107.58 27.58 2,488,115.66 100.00 411,634.67 16.54
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 621,537.29 27.82 31,076.86 579,338.95 23.28 28,966.95
1-2 年 220,629.73 9.87 22,062.97 1,665,996.66 66.96 166,599.67
2-3 年 1,180,835.66 52.85 354,250.70 8,460.00 0.34 2,538.00
3-4 年 8,460.00 0.38 5,922.00 69,300.00 2.79 48,510.00
4 年以上 202,795.05 9.08 202,795.05 165,020.05 6.63 165,020.05
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小 计 2,234,257.73 100.00 616,107.58 2,488,115.66 100.00 411,634.67
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
苏州市港华燃气有限公司 非关联方 1,040,396.66 2-3 年 46.57 燃气保证金
李红伟 非关联方 209,000.00 [注 1] 9.35 销售备用金
姚玉珍 非关联方 186,923.62 [注 2] 8.37 暂借款
徐芳 非关联方 133,333.00 [注 3] 5.97 暂借款
苏州工业园区唯亭科技园
非关联方 93,829.48 [注 4] 4.20 用电押金等
开发有限公司
小 计 1,663,482.76 74.46
[注 1]: 1 年以内 44,300.00 元，1-2 年 164,700.00 元。
[注 2]: 1 年以内 137,423.89 元，1-2 年 49,499.73 元。
[注 3]: 1 年以内 125,894.00 元，2-3 年 7,439.00 元。
[注 4]: 1 年以内 34,789.48 元，2-3 年 40,000.00 元，4 年以上 19,040.00 元。
3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
合肥禾盛公司 成本法 251,192,300.00 251,192,300.00 251,192,300.00
合 计 251,192,300.00 251,192,300.00 251,192,300.00
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 红利
合肥禾盛公司 100.00 100.00
合 计 100.00 100.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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主营业务收入 818,183,763.80 939,436,327.11
其他业务收入 62,210,134.81 48,148,014.64
营业成本 772,328,266.54 900,074,765.49
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PCM 781,244,153.80 678,304,830.53 881,497,743.08 799,196,363.05
VCM 36,939,610.00 29,091,539.52 57,938,584.03 52,215,305.49
小 计 818,183,763.80 707,396,370.05 939,436,327.11 851,411,668.54
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 556,033,226.90 468,727,038.96 564,401,163.67 505,346,927.48
外销 262,150,536.90 238,669,331.09 375,035,163.44 346,064,741.06
小 计 818,183,763.80 707,396,370.05 939,436,327.11 851,411,668.54
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
南京乐金熊猫电器有限公司 133,598,693.99 15.17
苏州三星电子有限公司 72,927,251.16 8.28
SUZHOU SAMSUNG ELECTRONICS CO.,LTD.EXPORT 67,006,415.36 7.61
博西华电器（江苏）有限公司 66,514,629.11 7.56
杭州松下家用电器有限公司 62,957,215.30 7.15
小 计 403,004,204.92 45.77
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,268,500.00
合 计 4,268,500.00
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(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,542,742.23 24,302,483.10
加：资产减值准备 12,025,913.17 2,043,381.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,953,410.73 9,523,064.03
折旧
无形资产摊销 803,769.36 803,769.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
53,483.79
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 626,750.00 -930,500.00
财务费用(收益以“－”号填列) 6,064,851.93 1,132,150.57
投资损失(收益以“－”号填列) -4,268,500.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,191,888.67 -294,571.50
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 38,863,962.13 -27,692,070.13
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,360,985.52 83,611,266.10
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -24,342,775.71 136,190,741.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,717,249.65 228,743,198.18
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
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现金的期末余额 320,633,599.45 290,990,585.39
减：现金的期初余额 290,990,585.39 153,821,931.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,643,014.06 137,168,653.78
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,662,135.80
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,641,750.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -192,262.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,111,623.78
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,160,756.07
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,950,867.71
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.11 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
2.49 0.11 0.11
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,008,163.34
非经常性损益 B 5,950,867.71
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 24,057,295.63
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 963,429,669.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 21,067,200.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 966,144,551.01
×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.49%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收票据 21,994,768.54 13,972,909.80 57.41% 主要系本期 12 月份收到的票据增加所致
主要系公司内销客户信用期长于外销客户，而本
应收账款 235,292,213.33 187,032,115.04 25.80%
期内销收入增加较多所致
存货 377,435,744.69 446,420,746.85 -15.45% 主要系本期钢材采购量下降所致
其他流动资产 614,353.42 26,321,463.81 -97.67% 主要系上期末待抵扣增值税金额较大所致
在建工程 13,501,721.58 20,219,299.42 -33.22% 主要系本期苏州浦田路一期厂房完工转固所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 1,089,651,848.26 1,146,865,029.49 -4.99% 主要系产品售价下调所致
营业成本 948,218,226.29 1,038,933,207.88 -8.73% 主要系本期钢材价格 持续在低位震荡所致
主要系本期外销收入减少，相应出口抵减内销产
营业税金及附加 1,369,229.42 3,259,338.00 -57.99%
品应纳税额减少所致
主要系本期外销收入下降，相应包装费等下降所
销售费用 35,837,873.91 40,130,677.74 -10.70%
致
管理费用 59,877,479.49 36,234,073.47 65.25% 主要系本期研发支出投入增加所致
主要系本期美元汇率下降较多，相应汇兑损益较
财务费用 917,240.28 -365,055.01 -351.26%
大所致
资产减值损失 15,161,786.57 4,964,324.07 205.41% 主要系本期计提存货跌价准备增加所致
投资收益 4,268,500.00 —— 系本期交割远期外汇合约所致
主要系当期利润总额增加相应应纳税所得额增加
所得税费用 5,171,852.13 3,585,814.75 44.23%
所致
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苏州禾盛新型材料股份有限公司
二〇一四年三月十七日
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