内部控制鉴证报告

苏州中科创新型材料股份有限公司

      会专字[2019]4306 号




华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国北京
                                                     会专字[2019]4306 号



                         内部控制鉴证报告


苏州中科创新型材料股份有限公司全体股东：

    我们审核了后附的苏州中科创新型材料股份有限公司（以下简称中科新材）
管理层编制的于 2018 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报
告。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供中科新材年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为中科新材年度报告必备的文件，随其他文件一起
报送并对外披露。

    二、管理层的责任

    按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法
规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是中科新材管理
层的责任。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政
策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定
的风险。

    四、导致无法表示意见的事项
    中科新材子公司深圳市中科创商业保理有限公司（以下简称中科创保理）办
公场地被查封，账户被冻结，法定代表人被要求协助调查，中科创保理的营业执
照、开户许可证、机构信用代码证、公章、银行账户 U 盾、税控盘、部分电脑、
文件等资料被扣押。

    中科新材子公司深圳市中科创资本投资有限公司、深圳市中科创价值投资有
限公司、深圳市禾盛生态供应链有限公司、深圳市中科创新型材料科技有限公司、
中科创国际有限公司相关证照、公章等资料因存放于中科创保理被一并扣押。

    截止本报告日，由于上述子公司的办公室场地尚未解封，中科创保理法定代
表人仍处于协助调查状态，我们无法完整获取上述子公司 2018 年度业务活动的
相关文件。

    五、鉴证结论

    由于鉴证范围受到上述限制，我们未能实施必要的审核程序以获取发表意见
所需的充分、适当的证据，因此，我们无法对中科新材与财务报告相关的内部控
制有效性发表意见。
（此页无正文，为会专字[2019]4306 号的签章页）




      华普天健会计师事务所                  中国注册会计师：卢珍
       （特殊普通合伙）
                                            中国注册会计师：汤小龙


           中国北京                        中国注册会计师：曹星星


                                             2019 年 4 月 28 日
                  苏州中科创新型材料股份有限公司


                  2018 年度内部控制自我评价报告




苏州中科创新型材料股份有限公司全体股东：


   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12
月 31 日的内部控制有效性进行了评价。


   一、重要声明


   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。


   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


   二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，公司于内部控制评价报告
基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


   三、内部控制评价工作情况


   (一)内部控制评价范围


   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司，纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力
资源、社会责任、企业文化、资金活动、成本核算和费用管理、资产管理、销售
业务、工程项目、合同管理等。重点关注的高风险领域主要包括：控股子公司的
内部控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、对外投资的内部控制、
信息披露的内部控制及内部监督等的关键控制环节。


   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。


   (二)内部控制评价工作依据


   1、法人治理结构


   公司建立了较为完善的法人治理结构。公司的股东大会、董事会、管理层和
监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、相互
制衡、权责明确的原则行使职权。
   股东大会为公司权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年
度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项；董事会向股东大会负责，
是公司的经营决策和业务领导机构，执行股东大会决议并依据公司章程的规定履
行职责，监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查
公司财务以及行使其他由公司章程赋予的权利。其中，董事会下设审计委员会、
战略委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会，分别负责内部审
计、未来发展规划、人才筹备及薪酬体系建设。


   董事会审计委员会下设审计部，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，
不受其他部门和个人的干涉，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度
的建立和实施等情况进行检查监督。


   2、人力资源政策


   公司进一步完善了人力资源管理体系，形成了具有竞争力与吸引力的劳动人
事制度，对人员招聘、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、
晋升与奖惩等进行了详细规定。


   3、企业文化


   公司继续坚持“以制度严管理，以管理促发展，以发展求和谐”的经营理念，
诚实守信、合法经营。公司通过多年的积淀，塑造出实事求是、注重业绩的企业
文化。公司积极开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，通过不定期进行文、
体、娱活动等把企业文化理念扎根到基层之中，在公司内形成了积极向上的价值
观和开拓创新、团队合作的良好精神风貌。


   4、资金活动


   公司制定了货币资金管理相关制度，对办理货币资金业务的不相容岗位已做
分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，形成了
重大资金活动集体决策和联签制度，规范公司的投资、筹资和资金运营活动，有
效防范资金活动风险、提高资金效益。


   5、成本核算和费用管理


   公司制定了成本核算、费用报销等制度，建立了申请、审批、付款等三方面
的主要控制流程，并合理设置业务部门与付款部门的岗位，明确职责权限，加强
对成本费用报销的流程、期限、审批、付款、会计处理、预算分析等环节的控制，
堵塞成本费用支出环节的漏洞。各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程
序。


   6、资产管理


   公司建立了较科学的固定资产管理制度，明确了岗位分工和审批权限，对固
定资产的购置、合同订立、验收、保管、使用、维护、借用、调拨、处置等都作
了相关规定并严格按照规章制度执行。涵盖了固定资产管理内部控制的各个方
面，固定资产的内部控制设计健全、合理，执行有效。公司已建立了实物资产管
理的一系列标准，对实物资产的验收入库、领用发出、保管、处置等关键环节进
行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，为有效
地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。


   7、控股子公司的内部控制


    公司通过要求控股子公司定期汇报公司运作、人事、财务、资金、担保、投
资、信息等情况及上报财务报表等措施，对其进行动态监控和经营情况分析；参
照相关内部控制制度，对控股子公司进行全面的管理监督。

   8、关联交易的内部控制


   公司在《公司章程》和《关联交易制度》等制度中对关联方、关联关系、关
联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的
特别限制、关联交易的信息披露、法律责任做出明确的规定，保证了公司与关联
方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则，确保各项关联交易的公允
性，从而合理保证公司股东的合法权益。


   9、对外担保的内部控制


   公司建立了对外担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、
担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及
时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能
发生的损失。


   10、对外投资的内部控制


   公司建立了对外投资的决策程序，对重大投资项目，实行集体决策程序，并
指定专门机构及人员对投资项目进行跟踪管理，及时关注被投资方的状况，如发
现异常，及时报告并妥善处理。


   11、信息披露的内部控制


   公司制定或修订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《外
部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息保密
制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，将信息披露的责任明
确到人，明确信息公开披露前的内部保密措施，规定若信息尚未公开披露前已经
泄露或公司认为无法确保该信息绝对保密时应采取及时向监管部门报告和对外
披露的措施等，确保公司信息披露符合相关法律法规的要求。


   12、内部监督


   公司设监事会，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行
为进行监督。发现公司经营情况异常，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师
事务所、律师事务所等专业机构协助其工作。董事会下设审计委员会，公司审计
部在董事会审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。


   (三)内部控制缺陷认定标准


   公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。


   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


   1.财务报告内部控制缺陷认定标准


   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


   （1）重大缺陷:错报≥利润总额的 2%；错报≥资产总额的 1%；错报≥经营收
入的 2%。


   （2）重要缺陷:利润总额的 1%≤错报＜利润总额的 2%；资产总额的 0.5%≤错
报＜资产总额的 1%；经营收入的 1%≤错报＜经营收入的 2%。


   （3）一般缺陷:错报<利润总额的 1%；错报<资产总额的 0.5%；错报<经营收
入的 1%。


   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


   （1）重大缺陷:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公
布的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的
重大错报；审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监
督无效。
   （2）重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程
序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项
缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。


   （3）一般缺陷:一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。


   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准


   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


   (1)重大缺陷：损失≥资产总额的 1%


   (2)重要缺陷：资产总额的 0.5%≤损失＜资产总额的 1%


   (3)一般缺陷：损失<资产总额的 0.5%


   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


   (1)重大缺陷:公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；公司决策程序
不科学，如决策失误；违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事
故；管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；内部控制评价的结果特别是重大或
重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。


   (2)其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。


   (四)内部控制缺陷认定及整改情况


   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷。公司内部控制中的控股子公司内部控制存在重要缺陷，其主
要内容是子公司深圳市中科创商业保理有限公司在对外办理商业保理款后，未能
对部分客户信用风险进行后续跟踪和评价。


   公司董事会于 2019 年 1 月 9 日召开第四届董事会第三十一次会议决定商业保
理暂停开展新业务。


   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。


   四、其他内部控制相关重大事项说明


    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。




                                   苏州中科创新型材料股份有限公司董事会


                                                        2019 年 4 月 28 日