审计报告
苏州中科创新型材料股份有限公司
会审字[2019]3595 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
会审字[2019]3595 号
审 计 报 告
苏州中科创新型材料股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计苏州中科创新型材料股份有限公司（以下简称中科新材）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们不对后附的中科新材财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见
的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对
财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、截止 2018 年 12 月 31 日，中科新材子公司深圳市中科创商业保理有限公
司应收保理款本息余额合计为 136,429.67 万元，占合并报表资产总额的比例为
40.34%。截止审计报告日，上述应收保理款本息余额已逾期且未收回金额为
40,423.80 万元。如附注“十二、其他重要事项”第 1 项所述事项的影响，我们无
法获取充分、适当的审计证据，以合理估计上述应收款项在资产负债表日的减值
情况，以及对财务报表可能产生的影响。
2、如附注“十二、其他重要事项”第 1 项所述事项的影响，截止审计报告
日，我们未能获取到中科新材子公司深圳市中科创商业保理有限公司、深圳市中
科创价值投资有限公司、深圳市中科创资本投资有限公司、深圳市禾盛生态供应
链有限公司、中科创国际有限公司、深圳市中科创新型材料科技有限公司的企业
信用报告及已开立银行结算账户清单，我们无法合理估计上述事项对财务报表可
能产生的影响。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中科新材管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中科新材的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科新材、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中科新材的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对中科新材的财务报表
执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述
的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科新材，并履行了职业道
德方面的其他责任。
（此页无正文，为会审字[2019]3595 号审计报告的签章页）
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：卢珍
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：汤小龙
中国北京 中国注册会计师：曹星星
2019 年 4 月 28 日
苏州中科创新型材料股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
苏州中科创新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工
业园区禾盛新型材料有限公司基础上整体变更设立，于 2007 年 6 月 11 日在江苏
省工商行政管理局登记注册。公司成立时注册资本为 1,000 万元，经过历次增资
后，截止 2008 年 12 月 31 日公司注册资本为 6,260.00 万元。
2009 年 8 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］779 号文《关于核
准苏州禾盛新型材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，公司向社会
公开发行人民币普通股股票 2,100 万股，注册资本变更为 8,360.00 万元。
2009 年 9 月 3 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，公司简称“禾盛新
材”，股票代码“002290”。
根据公司 2009 年度股东大会决议，公司以总股本 8,360 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后总股本增至 15,048.00 万股。
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 15,048.00 万股为基数，以
资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后总股本增至 21,067.20 万股。
2016 年 9 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］895 号文《关于核
准苏州禾盛新型材料股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司以非公开
发行股票的方式发行人民币普通股股票 3,204.033 万股，注册资本变更为
24,271.233 万元。
2017 年 3 月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知
书》，公司名称经核准变更为“苏州中科创新型材料股份有限公司”，并已领取
江苏省工商
政管理局换发的营业执照。
经上述历次股本变更后，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为
242,712,330.00 元，股本为 242,712,330.00 元。
公司社会信用代码：91320000743904529Q
公司注册地址：苏州工业园区后戴街 108 号。
法定代表人：艾萍。
经营范围：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料开发、生产、
销售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各类商品及技术的进出口业务；项
目投资、投资咨询、实业投资；自有房屋租赁。企业管理咨询、企业管理服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 28 日决
议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 苏州兴禾源复合材料有限公司 兴禾源 98.82 1.18
2 合肥禾盛新型材料有限公司 合肥禾盛 100.00 -
3 深圳市中科创资本投资有限公司 中科创资本 100.00 -
4 深圳市中科创新型材料科技有限公司 深圳中科创材料 100.00 -
5 中科创国际有限公司 中科创国际 100.00 -
6 深圳市中科创商业保理有限公司 中科创保理 - 100.00
7 深圳市中科创价值投资有限公司 中科创价值投资 - 100.00
8 深圳市禾盛生态供应链有限公司 禾盛供应链 - 100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本报告期合并财务报表范围变化
本期减少子公司：
本期末未纳入合并
序号 子公司全称 子公司简称
范围原因
1 Peak Creation Investments Limited Peak Creation 本期已处置
2 Wisdom Creation Ivestments Limited Wisdom Creation 本期已处置
3 Capital Steward Global Limited Steward Global 本期已处置
4 中科创全球机会基金管理有限公司 中科创基金 本期已处置
5 中美全球机会基金有限合伙 中美全球基金 本期已处置
6 中日全球机会基金有限合伙 中日全球基金 本期已处置
7 中欧全球机会基金有限合伙 中欧全球基金 本期已处置
8 新财富环球控股有限公司 新财富 本期已处置
9 新智慧环球控股有限公司 新智慧 本期已处置
10 新创造环球控股有限公司 新创造 本期已处置
11 新机遇环球控股有限公司 新机遇 本期已处置
12 新发展环球控股有限公司 新发展 本期已处置
13 新投资环球控股有限公司 新投资 本期已处置
14 深圳市禾盛融资租赁有限公司 融资租赁 本期已处置
本期末未纳入合并范围的子公司具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本
公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并
前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计
政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净
资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其
公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被
购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后
合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合
并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或
类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同
安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被
本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结
构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为
决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企
业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵
销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵
销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、
资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权
益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销
“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内
部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少
数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交
易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认
为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成
本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后
续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在
合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计
算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同
时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每
次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投
资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即
以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并
方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合
并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，
被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合
并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交
易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认
为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量
时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，
在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本
（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价
值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每
次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投
资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权
益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综
合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的
且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项
交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处
理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子
公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增
资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在
增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合
营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负
债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期
汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以
及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确
认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表
日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收票据及应收账款、其他应收款等。应收票据及应收账
款是指资产负债表日以摊余成本计量的、本公司因销售商品或提供服务等经营活
动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应
收票据及应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当
期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合
收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资
的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有
至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合
划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年
度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关
系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同
未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资
产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务
仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并
考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利
率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至
到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现
率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，
在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提
高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公
允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超
过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发
生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投
资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未
来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中
一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价
值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作
为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额 1,000 万元以上（含）
且占应收款项账面余额 10%以上的款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损
失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：本公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇
同单项金额不重大的应收款项，以账龄、逾期时间作为信用风险特征，划分为以
下组合。
组合 1：合并报表范围内各公司之间的应收款项。
组合 2：应收保理款。
组合 3：应收销售货款及其他应收款项。
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提坏账准备。
组合 2：应收保理款逾期时间。
组合 3：账龄分析法。
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项，除组合 1、2 外，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，应收保理款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
逾期时间 计提比例（%）
应收保理款未逾期 -
应收保理款逾期 90 天（含）以内 5.00
应收保理款逾期 90 天-180 天（含） 25.00
应收保理款逾期 180 天-360 天（含） 50.00
应收保理款逾期 360 天以上 100.00
组合中，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 70.00 70.00
4 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按信用风
险特征组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年
度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的
其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出
售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工
具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或
持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负
债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享
有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权
及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始
投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营
企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按
权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
15．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按
固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年
折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负
债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺
在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值
信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下
列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力
受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组
或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金
额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者
资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定
资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
21．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累
积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与
设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服
务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除
了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均
计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受
益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息
净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综
合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转
移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现
后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部
应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
①销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠
地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确
定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
③让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
公司销售家电复合材料等产品收入确认的具体方法。内销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约
定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。
公司商业保理业务收入确认的具体方法：在相关的经济利益很可能流入企
业，收入的金额能够可靠地计量时，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的
保理利率计算确定；手续费收入确认原则：收到客户支付的手续费时确认收入。
23. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的
暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对
所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延
所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率
计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵
扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得
税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为
递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除
外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确
认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），
通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计
入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯
调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时
包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额
弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）
和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业
合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负
债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差
异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确
认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算
确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递
延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
25．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个
期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，
本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用
的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分
摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认
为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期
内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承
担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余
额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产
寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应
收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的
长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用
实际利率法确认为租赁收入。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净
损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的
收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产
产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理
人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1
起执行上述解释。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入
准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应
收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将
“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”
项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项
目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付
款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目
下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，
并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表：
合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 186,150,116.87 - 81,013,708.02 -
应收账款 1,464,847,616.93 - 100,611,534.60 -
应收票据及应收账款 - 1,650,997,733.80 - 181,625,242.62
应收利息 33,265,166.66 - - -
其他应收款 25,942,671.52 59,207,838.18 1,441,351,180.89 1,441,351,180.89
应付票据 399,193,894.82 - 57,656,560.68 -
应付账款 269,823,510.65 - 9,161,799.02 -
应付票据及应付账款 - 669,017,405.47 - 66,818,359.70
应付利息 2,549,831.14 - 2,523,247.81 -
其他应付款 4,160,315.32 6,710,146.46 2,952,147.44 5,475,395.25
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表：
合并利润表 母公司利润表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 102,552,042.34 43,868,203.11 34,583,442.92 15,182,098.71
研发费用 - 58,683,839.23 - 19,401,344.21
（2）重要会计估计变更
开始适用的 受影响的
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
时点 报表项目
根据目前商业保理业务实际经营环境，为
了更加准确、真实的反映公司商业保理业 第四届董事会第
2018-10-23 -- -
务的财务状况和经营成果，对公司应收保 二十九次会议
理款坏账准备的计提比例进行变更。
变更前，应收保理款计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收保理款计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月，以下同） -
7-12 个月 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 70.00
4 年以上 100.00
变更后，应收保理款计提坏账准备的比例具体如下：
逾期时间 计提比例（%）
应收保理款未逾期 -
应收保理款逾期 90 天（含）以内 5.00
应收保理款逾期 90 天-180 天（含） 25.00
应收保理款逾期 180 天-360 天（含） 50.00
应收保理款逾期 360 天以上 100.00
除上述会计估计变更以外，本报告期内，本公司无其他重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
国外销售收入 免、抵、退
增值税
国内销售收入 17%、16%、3%、6%、5%
城市维护建设税 流转税额 5%、7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
利得税* 纯利润 16.5%
注*：子公司中科创国际有限公司在香港注册成立。按照香港特别行政区《税
务条例》的规定需申报缴纳利得税，适用利得税税率为 16.50%。
2. 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
合肥禾盛新型材料有限公司 15%
苏州兴禾源复合材料有限公司 15%
中科创国际有限公司 16.5%
3. 税收优惠及批文
(1)本公司
2018 年 11 月 30 日，本公司已通过高新技术企业复审，证书编号为
GR201832004493，有效期 3 年。由于公司在 2018 年 6 月将家电复合面板的研发、
生产等业务转移至兴禾源，公司于 2018 年度起适用 25%的所得税税率。
(2)子公司合肥禾盛新型材料有限公司
2017 年 7 月 20 日 ， 合 肥 禾 盛 已 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 证 书 编 号
GR201734000954，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法
规规定，合肥禾盛 2018 年度适用 15%的所得税税率。
(3)子公司苏州兴禾源复合材料有限公司
2016 年 11 月 30 日 ， 兴 禾 源 已 通 过 高 新 技 术 企 业 认 定 ， 证 书 编 号
GR201632002182，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法
规规定，兴禾源 2018 年度适用 15%的所得税税率。
4. 其他
按国家或地方相关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 14,898.03 3,515.49
银行存款 283,825,742.19 377,600,916.10
其他货币资金 104,798,808.03 50,998,184.10
合 计 388,639,448.25 428,602,615.69
本 报 告 期 末 其 他 货 币 资 金 余 额 中 840,013.67 元 为 信 用 证 保 证 金 ，
85,066,627.97 元为票据保证金，18,892,166.39 元为冻结账户和无法正常使用账户
资金。除此之外，本报告期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使
用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据及应收账款
（1）分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 207,610,985.59 186,150,116.87
应收账款 1,653,258,893.58 1,464,847,616.93
合 计 1,860,869,879.17 1,650,997,733.80
（2）应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 28,001,832.14 26,464,770.36
注
商业承兑票据 179,609,153.45 159,685,346.51
合 计 207,610,985.59 186,150,116.87
注：期末商业承兑票据的承兑人均系集团财务公司。
本报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 232,282,442.74 -
商业承兑汇票 - 159,282,293.35
合 计 232,282,442.74 159,282,293.35
（3）应收账款
①分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 1,680,246,215.85 100.00 26,987,322.27 1.61 1,653,258,893.58
账款
组合 1 - - - - -
组合 2 1,343,000,000.00 79.93 - - 1,343,000,000.00
组合 3 337,246,215.85 20.07 26,987,322.27 8.00 310,258,893.58
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合 计 1,680,246,215.85 100.00 26,987,322.27 1.61 1,653,258,893.58
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 1,489,525,142.68 100.00 24,677,525.75 1.66 1,464,847,616.93
账款
组合 1 - - - - -
组合 2 1,182,000,000.00 79.35 - - 1,182,000,000.00
组合 3 307,525,142.68 20.65 24,677,525.75 8.02 282,847,616.93
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合 计 1,489,525,142.68 100.00 24,677,525.75 1.66 1,464,847,616.93
组合中，按逾期时间计提坏账准备的应收保理款
期末余额
项 目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收保理款未逾期 1,343,000,000.00 - -
合 计 1,343,000,000.00 - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 320,849,170.73 16,042,458.54 5.00
1至2年 4,327,407.86 432,740.79 10.00
2至3年 1,390,926.24 417,277.87 30.00
3至4年 1,946,219.84 1,362,353.89 70.00
4 年以上 8,732,491.18 8,732,491.18 100.00
合 计 337,246,215.85 26,987,322.27 8.00
②期末应收保理款 1,343,000,000.00 元，不存在逾期情况。截至 2019 年 4 月
28 日已收回 76,617,833.33 元，未收回金额 1,266,382,166.67 元。具体如下：
截至报告日是
客户名称 期末余额 期后收回金额
否到期
100,000,000.00 是 7,398,944.44
海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司
250,000,000.00 否 -
盈华融资租赁有限公司 250,000,000.00 否 -
50,000,000.00 是 3,723,611.11
辽宁开元融资租赁有限公司
100,000,000.00 否 -
北京开元融资租赁有限公司 100,000,000.00 是 7,691,666.67
四川吉光贸易有限责任公司 100,000,000.00 否 -
青岛金光伏商贸有限公司 90,000,000.00 是 31,000,000.00
成都百事恒兴贸易有限公司 88,000,000.00 否 -
40,000,000.00 是 40,000.00
上海浩深环保科技发展有限公司
30,000,000.00 否 -
中国融资租赁有限公司 50,000,000.00 是 3,723,611.11
贵州绿原药业有限公司 40,000,000.00 否 -
六盘水竞泽医药有限公司 23,000,000.00 是 23,000,000.00
深圳市华瑞兴成融资租赁有限公司 22,000,000.00 否 -
北京浩泽清源环保科技发展有限公司 10,000,000.00 是 40,000.00
合 计 1,343,000,000.00 76,617,833.33
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,309,796.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
④本期无实际核销的应收账款情况。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
海南国际旅游产业融资租赁股份有
350,000,000.00 20.83 -
限公司
盈华融资租赁有限公司 250,000,000.00 14.88 -
辽宁开元融资租赁有限公司 150,000,000.00 8.93 -
北京开元融资租赁有限公司 100,000,000.00 5.95 -
四川吉光贸易有限责任公司 100,000,000.00 5.95 -
合 计 950,000,000.00 56.54 -
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑦本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 86,758,876.45 99.67 117,053,302.10 99.84
1至2年 112,039.40 0.13 183,006.38 0.16
2至3年 177,500.18 0.20 - -
合 计 87,048,416.03 100.00 117,236,308.48 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
上海宝骏实业发展有限公司 45,981,917.96 52.82
常熟科弘材料科技有限公司 23,434,125.99 26.92
南京人亿科贸有限公司 4,876,996.19 5.60
冠县冠洲金属材料有限公司 4,134,572.55 4.75
华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 2,666,949.52 3.06
合 计 81,094,562.21 93.15
4. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
一、应收利息 22,064,587.18 33,265,166.66
二、应收股利 - -
三、其他应收款 14,167,964.51 25,942,671.52
合 计 36,232,551.69 59,207,838.18
（2）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
应收保理利息 21,296,666.63 32,546,861.11
应收理财产品利息 767,920.55 718,305.55
合 计 22,064,587.18 33,265,166.66
应收利息期末余额较期初余额下降了33.67%，主要系本期应收保理利息减少
所致。
（3）其他应收款
①分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
15,846,609.92 100.00 1,678,645.41 10.59 14,167,964.51
应收账款
组合 1 - - - - -
组合 2 - - - - -
组合 3 15,846,609.92 100.00 1,678,645.41 10.59 14,167,964.51
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合 计 15,846,609.92 100.00 1,678,645.41 10.59 14,167,964.51
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
28,889,725.45 100.00 2,947,053.93 10.20 25,942,671.52
应收账款
组合 1 - - - - -
组合 2 - - - - -
组合 3 28,889,725.45 100.00 2,947,053.93 10.20 25,942,671.52
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合 计 28,889,725.45 100.00 2,947,053.93 10.20 25,942,671.52
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,690,918.60 484,545.93 5.00
1至2年 5,380,333.49 538,033.35 10.00
2至3年 19,131.00 5,739.30 30.00
3至4年 353,000.00 247,100.00 70.00
4 年以上 403,226.83 403,226.83 100.00
合 计 15,846,609.92 1,678,645.41 10.59
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额1,268,408.52元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
处置子公司应收款 - 21,071,000.00
保证金及押金 13,318,701.91 7,300,896.19
其 他 2,527,908.01 517,829.26
合 计 15,846,609.92 28,889,725.45
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
华鑫国际信托有限公司 保证金 7,000,000.00 1 年以内 44.17 350,000.00
远东国际租赁有限公司 保证金 5,263,158.00 1-2 年 33.21 526,315.80
注
江苏省高级人民法院 其他 1,531,392.00 1 年以内 9.66 76,569.60
苏州相城区苏相建设有
押金 365,400.00 1 年以内 2.31 18,270.00
限公司
苏州市相城区燃气有限
押金 350,000.00 3-4 年 2.21 245,000.00
责任公司
合 计 -- 14,509,950.00 -- 91.56 1,216,155.40
注：2018 年 12 月 14 日公司收到中华人民共和国最高人民法院送达的（2018）最高法民
终 796 号民事判决书，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项的规
定，中华人民共和国最高人民法院判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费
1,531,392.00 元，由上诉人滕站负担。公司已于期后收到案件受理费 1,531,392.00 元。
⑤本期无涉及政府补助的应收款项。
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
⑧其他应收款期末余额较期初余额下降 45.15%，主要系本期收回处置子公司
智美场馆股权款所致。
5. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 165,032,067.82 15,088,186.82 149,943,881.00 186,434,671.97 10,760,862.48 175,673,809.49
库存商品 229,680,582.80 27,347,834.55 202,332,748.25 212,706,164.23 35,588,678.10 177,117,486.13
合 计 394,712,650.62 42,436,021.37 352,276,629.25 399,140,836.20 46,349,540.58 352,791,295.62
(2) 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,760,862.48 6,556,682.14 - 2,229,357.80 - 15,088,186.82
库存商品 35,588,678.10 7,254,517.48 - 15,495,361.03 - 27,347,834.55
合 计 46,349,540.58 13,811,199.62 - 17,724,718.83 - 42,436,021.37
(3) 本报告期末存货余额中无用于抵押、担保或其他所有权受限的情况。
6. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,963,170.90 13,604,325.89
银行理财产品 330,000,000.00 260,000,000.00
预交税金 - 3,613,934.42
待摊费用（咨询费） 7,481,600.00 -
合 计 343,444,770.90 277,218,260.31
7. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
218,625,000.00 218,625,000.00 - 218,625,000.00 218,625,000.00 -
工具
按成本计量 218,625,000.00 218,625,000.00 - 218,625,000.00 218,625,000.00 -
合 计 218,625,000.00 218,625,000.00 - 218,625,000.00 218,625,000.00 -
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
厦门金英马影视传媒股份
218,625,000.00 - - 218,625,000.00
有限公司
合计 218,625,000.00 - - 218,625,000.00
（续上表）
减值准备
被投资单位 在被投资单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 比例(%)
厦门金英马影视传媒股
218,625,000.00 - - 218,625,000.00 22.46
份有限公司
合计 218,625,000.00 - - 218,625,000.00 22.46
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值余额 218,625,000.00 218,625,000.00
本期计提 - -
本期减少 - -
期末已计提减值余额 218,625,000.00 218,625,000.00
8. 固定资产情况
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 215,324,366.84 201,728,953.03 8,813,680.37 4,234,897.25 430,101,897.49
2.本期增加金额 1,156,593.48 16,094,517.43 349,318.06 154,880.88 17,755,309.85
(1)购置 - 16,094,517.43 349,318.06 154,880.88 16,598,716.37
(2)在建工程转入 1,156,593.48 - - - 1,156,593.48
3.本期减少金额 9,703,733.89 155,000.00 323,334.20 - 10,182,068.09
(1)处置或报废 - 155,000.00 323,334.20 - 478,334.20
(2)其他减少 9,703,733.89 - - - 9,703,733.89
4.期末余额 206,777,226.43 217,668,470.46 8,839,664.23 4,389,778.13 437,675,139.25
二、累计折旧
1.期初余额 48,859,792.80 119,255,131.59 6,676,603.72 3,632,903.40 178,424,431.51
2.本期增加金额 9,894,276.00 17,669,040.50 341,388.76 311,594.96 28,216,300.22
(1)计提 9,894,276.00 17,669,040.50 341,388.76 311,594.96 28,216,300.22
3.本期减少金额 - 147,250.00 248,523.18 - 395,773.18
(1)处置或报废 - 147,250.00 248,523.18 - 395,773.18
4.期末余额 58,754,068.80 136,776,922.09 6,769,469.30 3,944,498.36 206,244,958.55
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 148,023,157.63 80,891,548.37 2,070,194.93 445,279.77 231,430,180.70
2.期初账面价值 166,464,574.04 82,473,821.44 2,137,076.65 601,993.85 251,677,465.98
（2）本报告期末固定资产中未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
二期厂房 27,020,049.66 尚在办理中
（3）本报告期末固定资产中不存在暂时闲置的固定资产情况
（4）本报告期末固定资产中不存在通过融资租赁租入的固定资产情况
（5）本报告期末通过经营租赁租出的固定资产情况
项 目 期末账面价值
浦田路西一期项目厂房 11,280,442.17
合 计 11,280,442.17
9. 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
横切机改造项目 827,206.00 - 827,206.00 827,206.00 - 827,206.00
合 计 827,206.00 - 827,206.00 827,206.00 - 827,206.00
重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入固定
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
（万元） 资产金额
二期厂房改造 120.00 - 1,156,593.48 1,156,593.48 -
合 计 -- - 1,156,593.48 1,156,593.48 -
（续上表）
工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
占预算比例(%) （%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
二期厂房改造 96.38 100.00 - - - 自有资金
合 计 -- -- -- -- -- --
（2）本报告期末在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（3）本报告期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
10. 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,999,548.40 182,650.00 89,182,198.40
2.本期增加金额 - - -
（1）购置 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 88,999,548.40 182,650.00 89,182,198.40
二、累计摊销
1.期初余额 11,704,904.77 159,818.80 11,864,723.57
2.本期增加金额 1,797,885.48 22,831.20 1,820,716.68
（1）计提 1,797,885.48 22,831.20 1,820,716.68
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 13,502,790.25 182,650.00 13,685,440.25
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 75,496,758.15 - 75,496,758.15
2.期初账面价值 77,294,643.63 22,831.20 77,317,474.83
(2) 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 18,557,901.47 2,783,736.30 27,624,579.68 4,249,373.76
存货跌价准备 1,346,561.91 201,984.29 46,349,540.58 6,952,431.09
递延收益 14,294,430.13 2,144,164.52 17,512,966.74 2,626,945.01
未弥补亏损 - - 3,555,709.58 533,356.44
合 计 34,198,893.51 5,129,885.11 95,042,796.58 14,362,106.30
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 270,184,525.67 218,625,000.00
可抵扣亏损 49,167,877.26 1,872,494.55
合 计 319,352,402.93 220,497,494.55
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 393,529.72 394,577.51
2021 年 1,421,737.78 1,422,800.98
2022 年 8,794,584.49 55,116.06
2023 年 38,558,025.27 -
合 计 49,167,877.26 1,872,494.55
12. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 223,995.57 5,351,395.57
合 计 223,995.57 5,351,395.57
其他非流动资产期末余额较期初余额下降 95.81%，主要系支付的设备款减少
所致。
13. 短期借款
(1) 短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 949,500,000.00 270,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 398,000,000.00
合 计 999,500,000.00 668,000,000.00
(2) 期末保证借款余额中 100,000,000.00 元系深圳市中科创资产管理有限公
司为公司提供担保取得的借款；保证借款余额中 99,500,000.00 元系深圳市中科创
资产管理有限公司、张伟及王涛为公司提供担保取得的借款；保证借款余额中
50,000,000.00 元系深圳市中科创资产管理有限公司、张伟为公司提供担保取得的
借款；保证借款余额中 700,000,000.00 元系深圳市中科创资产管理有限公司、张
伟、王涛及深圳市中科创城市更新集团有限公司为公司提供担保取得的借款。
(3) 短期借款期末余额较期初余额增长 49.63%，主要系公司业务拓展，资金
需求增加，融资规模增加所致。
(4) 本报告期末无已逾期未偿还的短期借款。
14. 应付票据及应付账款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 407,622,534.02 399,193,894.82
应付账款 273,409,067.85 269,823,510.65
合 计 681,031,601.87 669,017,405.47
（2）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 405,751,065.02 397,793,894.82
商业承兑汇票 1,871,469.00 1,400,000.00
合 计 407,622,534.02 399,193,894.82
（3）应付账款
①按性质列示
项 目 期末余额 期初余额
购买商品及接受劳务 263,311,085.09 255,728,937.11
应付长期资产购置款 10,097,982.76 14,094,573.54
合 计 273,409,067.85 269,823,510.65
②本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
③本报告期末应付账款余额中包含商业承兑汇票背书转让未终止确认的金
额 159,282,293.35 元，扣除该金额后的应付账款金额 114,126,774.50 元。
15. 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 6,111,435.26 8,044,530.22
合 计 6,111,435.26 8,044,530.22
本报告期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
16. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,820,516.24 60,936,138.07 60,175,790.56 3,580,863.75
二、离职后福利-设定提存计划 - 3,653,711.16 3,653,711.16 -
三、辞退福利 - - - -
合 计 2,820,516.24 64,589,849.23 63,829,501.72 3,580,863.75
(2) 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,804,400.00 56,142,421.37 55,410,221.37 3,536,600.00
二、职工福利费 - 2,488,734.51 2,488,734.51 -
三、社会保险费 - 1,459,957.41 1,459,957.41 -
其中：医疗保险费 - 1,245,197.16 1,245,197.16 -
工伤保险费 - 86,867.18 86,867.18 -
生育保险费 - 127,893.07 127,893.07 -
四、住房公积金 - 423,453.89 423,453.89 -
五、工会经费和职工教育经费 16,116.24 421,570.89 393,423.38 44,263.75
合 计 2,820,516.24 60,936,138.07 60,175,790.56 3,580,863.75
(3) 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 3,520,235.27 3,520,235.27 -
2. 失业保险费 - 133,475.89 133,475.89 -
合 计 - 3,653,711.16 3,653,711.16 -
17. 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 3,761,018.35 5,941,316.29
企业所得税 15,806,097.59 9,228,572.65
城市维护建设税 280,729.98 628,326.47
房产税 791,416.03 751,582.04
土地使用税 644,073.82 390,969.31
教育费附加 120,312.87 273,663.47
地方教育附加 80,208.56 175,012.58
代扣代缴个人所得税 103,082.94 80,053.79
印花税 102,229.20 74,301.76
水利建设基金 37,541.45 62,989.50
环保税 9,545.02 -
合 计 21,736,255.81 17,606,787.86
18. 其他应付款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 2,874,896.09 2,549,831.14
其他应付款 7,628,174.32 4,160,315.32
合 计 10,503,070.41 6,710,146.46
（2）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款利息 1,844,088.19 976,635.33
长期借款利息 1,030,807.90 1,573,195.81
合 计 2,874,896.09 2,549,831.14
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
资金拆借利息 - 2,160,138.89
押金保证金 2,048,820.06 803,372.51
待付费用 5,579,354.26 1,196,803.92
合 计 7,628,174.32 4,160,315.32
②本报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
③其他应付款期末余额较期初余额增长了 83.36%，主要系本期尚未支付的待
付费用增加影响所致。
19. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 385,087,719.32 35,087,719.32
合 计 385,087,719.32 35,087,719.32
（1）本报告期末 1 年内到期的长期借款余额中 350,000,000.00 元系张伟及王
涛为公司提供担保取得的借款；1 年内到期的长期借款余额中 35,087,719.32 元系
深圳市中科创资产管理有限公司、张伟及深圳市中科创城市更新集团有限公司为
公司提供担保取得的借款。
（2）本报告期末无已逾期未偿还的长期借款情况。
（3）一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加 350,000,000.00 元，
主要系一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债核算所致。
20. 长期借款
项 目 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 17,543,859.70 602,631,579.02 6.57%—7.25%
合 计 17,543,859.70 602,631,579.02 6.57%—7.25%
（1）本报告期末保证借款系深圳市中科创资产管理有限公司、深圳市中科
创城市更新集团有限公司及张伟为公司担保取得的借款。
（2）长期借款期末余额较期初余额下降 97.09%，主要系归还已到期的长期
借款及一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债核算所致。
21. 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,512,966.74 1,806,600.00 4,663,136.61 14,656,430.13 财政拨款
合 计 17,512,966.74 1,806,600.00 4,663,136.61 14,656,430.13 -
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
补助项目 期初余额 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
新型家电复合材
5,859,265.00 - 1,952,247.21 3,907,017.79 与资产相关
料生产基地项目
年产 12 万吨家电
2,258,368.41 - 630,242.31 1,628,126.10 与资产相关
用复合材料项目
大气污染防治综
2,520,000.00 - 720,000.00 1,800,000.00 与资产相关
合补助资金项目
高新区借转补资
- 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关
金项目
家电板生产线奖
- 806,600.00 240,647.09 565,952.91 与资产相关
补资金项目
产业引导专项资
6,273,333.33 - 880,000.00 5,393,333.33 与资产相关
金
新能源汽车补贴 602,000.00 - 240,000.00 362,000.00 与资产相关
合 计 17,512,966.74 1,806,600.00 4,663,136.61 14,656,430.13 --
22. 股本
本次增减变动（+、一）
项 目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 242,712,330.00 - - - - - 242,712,330.00
23. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 775,253,188.39 - - 775,253,188.39
其他资本公积 423,098.87 - - 423,098.87
合 计 775,676,287.26 - - 775,676,287.26
24. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,820,454.38 - - 43,820,454.38
合 计 43,820,454.38 - - 43,820,454.38
25. 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 145,948,977.79 143,577,740.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 145,948,977.79 143,577,740.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,835,914.74 2,371,237.76
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 29,125,479.60 -
期末未分配利润 179,659,412.93 145,948,977.79
26. 营业收入及营业成本
（1）分类
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,715,987,217.55 1,463,499,954.67 1,414,478,681.47 1,149,453,437.04
其他业务 18,287,651.95 13,995,743.30 17,110,957.91 17,133,604.49
合 计 1,734,274,869.50 1,477,495,697.97 1,431,589,639.38 1,166,587,041.53
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
家电复合材料 1,577,830,875.33 1,380,525,558.14 1,322,531,706.17 1,098,773,042.10
商业保理 138,156,342.22 82,974,396.53 88,114,298.32 46,643,748.91
体育场馆运营 - - 3,832,676.98 4,036,646.03
合 计 1,715,987,217.55 1,463,499,954.67 1,414,478,681.47 1,149,453,437.04
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
家电用复合材料 1,577,830,875.33 1,380,525,558.14 1,322,531,706.17 1,098,773,042.10
商业保理收入 138,156,342.22 82,974,396.53 88,114,298.32 46,643,748.91
体育场馆收入 - - 3,832,676.98 4,036,646.03
合 计 1,715,987,217.55 1,463,499,954.67 1,414,478,681.47 1,149,453,437.04
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本
国内业务 1,474,919,050.92 1,236,510,253.23 1,252,428,590.29 1,006,536,195.55
出口业务 241,068,166.63 226,989,701.44 162,050,091.18 142,917,241.49
合 计 1,715,987,217.55 1,463,499,954.67 1,414,478,681.47 1,149,453,437.04
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营
项 目 营业收入
业收入的比例(%)
博西华电器（江苏）有限公司 119,817,954.82 6.91
湖北美的电冰箱有限公司 87,520,563.46 5.05
合肥华凌股份有限公司 82,026,691.25 4.73
合肥冠元贸易有限公司 80,982,985.72 4.67
南京乐金熊猫电器有限公司 80,621,112.70 4.65
合 计 450,969,307.95 26.01
27. 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 2,709,887.39 3,005,599.77
教育费附加 1,156,942.47 1,287,871.69
地方教育费附加 778,691.39 858,581.12
水利基金 448,061.92 335,479.03
土地使用税 2,242,961.39 1,397,209.84
房产税 2,522,668.23 2,217,041.07
印花税 636,904.15 671,888.95
其 他 49,151.56 8,121.97
合 计 10,545,268.50 9,781,793.44
28. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
包装费 19,832,478.85 15,144,871.71
运输、港杂费 23,399,540.66 18,535,043.65
工资类费用 3,868,376.32 3,748,351.75
办公费 919,814.19 598,243.84
差旅费 530,342.44 511,267.37
折旧费 7,513.02 19,416.65
其 他 470,015.13 153,065.77
合 计 49,028,080.61 38,710,260.74
29. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资类费用 15,589,719.42 16,657,436.69
业务招待费 7,542,520.65 5,970,923.54
差旅费 2,013,213.59 3,672,159.48
办公费 2,999,229.70 3,065,390.32
租赁费及物业管理费 1,897,658.45 2,738,703.73
中介服务费 2,568,257.64 2,238,307.67
无形资产摊销 1,820,716.68 1,969,975.44
折旧费 1,502,286.76 1,568,738.07
诉讼费 -1,531,392.00 1,555,018.00
环保绿化费 1,877,517.23 1,058,668.97
其 他 3,223,631.73 3,372,881.20
合 计 39,503,359.85 43,868,203.11
30. 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,473,819.72 8,395,392.55
直接材料 40,001,451.83 46,895,914.73
其 他 2,463,978.66 3,392,531.95
合 计 49,939,250.21 58,683,839.23
31. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,636,554.17 9,794,873.15
利息收入 -2,971,555.45 -3,147,111.32
汇兑损益 -6,551,463.81 6,012,870.86
银行手续费 787,599.35 2,126,265.99
贴 息 869,607.86 20,621.46
合 计 19,770,742.12 14,807,520.14
财务费用本期发生额较上期发生额增长 33.52%，主要系借款增加导致利息支
出增加影响所致。
32. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,041,388.00 3,667,055.64
存货跌价损失 13,811,199.62 23,594,805.76
可供出售金融资产减值损失 - 77,254,227.10
合 计 14,852,587.62 104,516,088.50
资产减值损失本期发生额较上期发生额下降 85.79%，主要系可供出售金融资
产减值损失减少影响所致。
33. 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
专项补助 400,714.00 1,692,407.00 与收益相关
科技奖励 843,312.00 790,742.00 与收益相关
递延收益摊销 4,663,136.61 3,762,489.52 与资产相关
合 计 5,907,162.61 6,245,638.52 --
34. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - 11,506,505.10
银行理财产品投资收益 9,874,983.75 5,464,376.87
远期外汇合约收益 -642,000.00 902,100.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期
- 149,369.91
损益的金融资产取得的投资收益
其 他* 7,597,791.00 12,505.94
合 计 16,830,774.75 18,034,857.82
注：投资收益本期发生额中其他系深圳市中科鼎泰创业投资合伙企业（有限
合伙）完成清算，根据合伙人会议决议，合伙企业存续期间所产生的所有收益
7,597,791.00 元全部归深圳市中科创资本投资有限公司所有。
35. 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 - -27,836.83
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 - -27,836.83
合 计 - -27,836.83
36. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 1,489,129.48 1,350,000.00 1,489,129.48
质量赔款 1,375.20 92,162.00 1,375.20
非流动资产毁损报废收益 23,625.00 - 23,625.00
其 他 500,067.81 352,700.09 500,067.81
合 计 2,014,197.49 1,794,862.09 2,014,197.49
(2) 与企业日常活动无关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/与收益相关
高成长优质企业奖励 1,066,600.00 - 与收益相关
研发费用奖励 308,200.00 - 与收益相关
三重一创奖励 - 1,000,000.00 与收益相关
其他奖励 114,329.48 350,000.00 与收益相关
合 计 1,489,129.48 1,350,000.00 --
37. 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 830,000.00 220,000.00 830,000.00
客户索赔款 - 1,234,849.07 -
非流动资产毁损报废损失 54,807.46 443.64 54,807.46
其 他 187,134.56 221,089.85 187,134.56
合 计 1,071,942.02 1,676,382.56 1,071,942.02
营业外支出本期发生额较上期发生额下降 36.06%，主要系本期客户索赔款减
少影响所致。
38. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,751,939.52 16,576,380.16
递延所得税费用 9,232,221.19 58,413.81
合 计 33,984,160.71 16,634,793.97
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 96,820,075.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,205,018.86
子公司适用不同税率的影响 -7,481,507.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 466,428.35
使用前期未确认递延所得税资产的递延收益的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
17,770,802.35
亏损的影响
其 他 -976,581.53
所得税费用 33,984,160.71
(3) 所得税费用本期发生额较上期发生额增长 104.30%，主要系本期利润增加
及转回前期确认的递延所得税影响所致。
39. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回应收保理款 2,781,000,000.00 1,355,000,000.00
收回票据保证金、定期存款质押及履约保证金 51,658,170.43 41,866,479.67
收到的政府补助 4,539,755.48 6,413,149.00
收到的利息收入 2,971,555.45 3,147,111.32
收到的租赁收入 - 2,106,852.25
其 他 545,160.11 737,521.35
合 计 2,840,714,641.47 1,409,271,113.59
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付商业保理款 2,942,000,000.00 2,332,000,000.00
支付票据保证金、定期存单质押及履约保证金 91,510,196.62 50,998,184.10
支付的运输、港杂费 21,897,162.23 15,011,319.76
支付办公、差旅费 5,981,076.80 7,830,499.01
支付业务招待费 7,049,625.73 5,970,923.54
租金及物业管理费 2,374,643.11 2,254,644.95
诉讼费 - 1,555,018.00
中介费 1,923,163.92 2,238,307.67
冻结及无法正常使用的资金 18,892,166.39 -
其 他 4,924,351.67 13,402,457.16
合 计 3,096,552,386.47 2,431,261,354.19
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及利息 1,199,825,368.75 804,904,427.49
收到远期结售汇收益 - 902,100.00
收到外汇宝收益 - 12,505.94
合 计 1,199,825,368.75 805,819,033.43
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 1,260,000,000.00 840,000,000.00
支付远期结售汇损益 642,000.00 -
合 计 1,260,642,000.00 840,000,000.00
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到实际控制人张伟借款 - 200,000,000.00
收到深圳市中科创资产管理有
- 25,430,000.00
限公司借款
智美场馆收到往来款 - 30,000,000.00
合 计 - 255,430,000.00
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还实际控制人张伟借款 - 200,000,000.00
归还深圳市中科创资产管理有
- 25,430,000.00
限公司借款
支付融资服务费 - 1,510,000.00
合 计 - 226,940,000.00
40. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 62,835,914.74 2,371,237.76
加：资产减值准备 14,852,587.62 104,516,088.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
28,216,300.22 27,018,333.13
旧
无形资产摊销 1,820,716.68 1,969,975.44
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
- 27,836.83
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,182.46 443.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 31,583,832.96 17,317,744.01
投资损失（收益以“－”号填列） -16,830,774.75 -18,034,857.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,232,221.19 58,413.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,296,533.25 -64,816,007.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -224,458,502.77 -1,261,256,843.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,046,215.19 179,216,157.24
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -83,966,839.71 -1,011,611,478.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 283,840,640.22 377,604,431.59
减：现金的期初余额 377,604,431.59 353,358,738.32
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -93,763,791.37 24,245,693.27
(2) 本期收到的当期处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,814.67
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,814.67
处置子公司收到的现金净额 -
(3) 现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 283,840,640.22 377,604,431.59
其中：库存现金 14,898.03 3,515.49
可随时用于支付的银行存款 283,825,742.19 377,600,916.10
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 283,840,640.22 377,604,431.59
41. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
信用证及票据保证金、冻结
货币资金 104,798,808.03
及无法正常使用账户资金
止付状态的理财产品（期后
其他流动资产 20,000,000.00
已赎回）
合 计 124,798,808.03 --
42. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 15,385,972.31 105,597,005.16
其中：美元 15,385,972.31 6.8632 105,597,005.16
应收账款 7,683,985.06 52,736,726.26
其中：美元 7,683,985.06 6.8632 52,736,726.26
（2）境外经营实体的说明：
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司在香港设立的子公司尚未开展业务。
43. 政府补助
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
专项补助 400,714.00 其他收益 400,714.00
科技奖励 843,312.00 其他收益 843,312.00
高新区借转补资金项目 1,000,000.00 递延收益 -
家电板生产线奖补资金项目 806,600.00 递延收益 240,647.09
研发费用奖励 308,200.00 营业外收入 308,200.00
高成长优质企业奖励 1,066,600.00 营业外收入 1,066,600.00
其他奖励 114,329.48 营业外收入 114,329.48
合 计 4,539,755.48 -- 2,973,802.57
六、合并范围的变更
1．处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资
股权处 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的 对应的合并财务报表
子公司名称
置价款 比例（%） 方式 的时点 确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
Peak Creation Investments
Limited - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
Wisdom Creation Ivestments
Limited - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
Capital Steward Global Limited - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
中科创全球机会基金管理有限
- 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
公司
中美全球机会基金有限合伙 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
中日全球机会基金有限合伙 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
中欧全球机会基金有限合伙 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
新财富环球控股有限公司 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
新智慧环球控股有限公司 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
新创造环球控股有限公司 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
新机遇环球控股有限公司 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
新发展环球控股有限公司 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
新投资环球控股有限公司 - 100.00 协议转让 2018-7-30 完成注册变更 -
深圳市禾盛融资租赁有限公司 - 100.00 注销 2018-5-28 已完成注销登记 -
（续上表）
丧失控制权 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权
之日剩余股 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股
权的账面价 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例
值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额
Peak Creation Investments
- - - - 不适用 -
Limited
Wisdom Creation Ivestments
- - - - 不适用 -
Limited
Capital Steward Global
- - - - 不适用 -
Limited
中科创全球机会基金管理
- - - - 不适用 -
有限公司
中美全球机会基金有限合伙 - - - - 不适用 -
中日全球机会基金有限合伙 - - - - 不适用 -
中欧全球机会基金有限合伙 - - - - 不适用 -
新财富环球控股有限公司 - - - - 不适用 -
新智慧环球控股有限公司 - - - - 不适用 -
新创造环球控股有限公司 - - - - 不适用 -
新机遇环球控股有限公司 - - - - 不适用 -
新发展环球控股有限公司 - - - - 不适用 -
新投资环球控股有限公司 - - - - 不适用 -
深圳市禾盛融资租赁有限公
- - - - 不适用 -
司
（ 1 ） 中 科 创 国 际 以 0 美 元 的 价 格 将 其 持 有 的 Capital Steward Global
Limited100%股权转让给 Peak Creation Investments Limited，中科创基金、中美全
球基金、中日全球基金、中欧全球基金、新财富、新智慧、新创造、新机遇、新
发展、新投资系 Capital Steward Global Limited 的子公司。
中科创国际分别以 1.00 美元的价格将其持有的 Peak Creation Investments
Limited 和 Wisdom Creation Ivestments Limited 100%股权转让给实际控制人张伟。
上述公司未开展业务。
（2）公司于 2018 年 5 月 28 日将深圳市禾盛融资租赁有限公司注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取 得 方
直接 间接 式
合肥禾盛新型材料有
合肥 合肥 生产企业 100.00 - 设立
限公司
苏州兴禾源复合材料
苏州 苏州 生产企业 98.82 1.18 设立
有限公司
深圳市中科创资本投
深圳 深圳 投资管理 100.00 - 设立
资有限公司
深圳市中科创新型材
深圳 深圳 投资管理 100.00 - 设立
料科技有限公司
中科创国际有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 - 设立
深圳市中科创商业保
深圳 深圳 商业保理 - 100.00 设立
理有限公司
深圳市中科创价值投 资本市场服
深圳 深圳 - 100.00 设立
资有限公司 务
深圳市禾盛生态供应
深圳 深圳 供应链 - 100.00 设立
链有限公司
八、与金融工具相关的风险
1. 定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融
资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理
层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融
工具相关风险的风险管理政策。
2. 信用风险信息
本公司的信用风险主要来自应收票据及应收账款、其他应收款等应收款项。
公司的最大信用风险敞口为应收款项的账面余额。
3. 流动性风险信息
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司应付票据余额 407,622,534.02 元，全部于 6
个 月 以 内 到 期 。 公 司 借 款 余 额 1,402,131,579.02 元 （ 其 中 ： 2019 年 到 期
1,384,587,719.32 元），借款按到期日列示如下：
报表列示科目 金 额 借款期限
短期借款 30,000,000.00 2018.1.8-2019.1.3
短期借款 500,000,000.00 2018.6.22-2019.6.21
短期借款 200,000,000.00 2018.6.26-2019.6.21
短期借款 20,000,000.00 2018.6.27-2019.6.25
短期借款 50,000,000.00 2018.9.4-2019.9.3
短期借款 50,000,000.00 2018.9.25-2019.9.25
短期借款 99,500,000.00 2018.9.27-2019.9.26
短期借款 50,000,000.00 2018.9.29-2019.9.29
一年内到期的非流动负债 350,000,000.00 2017.5.19-2019.5.18
一年内到期的非流动负债 35,087,719.32 2017.6.5-2020.5.26
长期借款 17,543,859.70 2017.6.5-2020.5.26
合 计 1,402,131,579.02 --
4. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 汇率风险
本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹
配，财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的外汇风险。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示详见本“附注五、42.外币货币性项目”。
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2018 年 12 月 31 日，在其他
风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 1%，那么本公司当年的
利润总额将增加 158.33 万元。
(2) 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险，截至 2018 年 12 月 31 日止，公司有息负债情况如下：
项目 金额 利率(%) 备注
短期借款 999,500,000.00 4.35-6.50 固定利率
长期借款 17,543,859.70 7.00 固定利率
一年内到期的非流动负债 385,087,719.32 7.00-7.25 固定利率
假设在其他风险变量不变的情况下，公司有息负债利息所依据的利率未来相
应的上升或下降 1%，那么本公司未来的年度利润总额将减少或增加 91.13 万元。
(3) 其他价格风险
无。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
截至 2018 年 12 月 31 日止，深圳市中科创资产管理有限公司（以下简称中
科创资产）直接持有公司股份 77,667,917 股，占公司股本总额的 32%。
本公司的母公司为中科创资产，持有中科创资产 100%股权的张伟先生为公
司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市威廉金融控股有限公司 同受实际控制人控制
深圳市中科创城市更新集团有限公司 同受实际控制人控制
王 涛 实际控制人配偶
4. 关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市中科创城市更新集
办公楼 4,060,875.00 -
团有限公司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市中科创资产管理有
办公楼 634,523.80 -
限公司
（2）关联担保情况
报告期内关联方为本公司借款提供担保情况
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
深圳市中科创资产管理有限公司、张
伟、深圳市中科创城市更新集团有限 52,631,579.02 2017.6.5 2020.5.26 否
公司
张伟及王涛连带担保 350,000,000.00 2017.5.19 2019.5.18 否
深圳市中科创资产管理有限公司 50,000,000.00 2018.9.25 2019.9.25 否
深圳市中科创资产管理有限公司、张
99,500,000.00 2018.9.27 2019.9.26 否
伟及王涛连带担保
深圳市中科创资产管理有限公司 50,000,000.00 2018.9.29 2019.9.29 否
深圳市中科创资产管理有限公司、张
50,000,000.00 2018.9.4 2019.9.3 否
伟连带担保
深圳市中科创资产管理有限公司、张
伟、王涛及深圳市中科创城市更新集 500,000,000.00 2018.6.22 2019.6.21 否
团有限公司
深圳市中科创资产管理有限公司、张
伟、王涛及深圳市中科创城市更新集 200,000,000.00 2018.6.26 2019.6.21 否
团有限公司
（3）其他关联交易
中科创国际于 2018 年 7 月 30 日以 0 美元的价格将子公司 Capital Steward
Global Limited 100%股权转让给 Peak Creation Investments Limited，Peak Creation
Investments Limited 亦为中科创国际全资子公司。为使主营业务更加清晰，经董
事长批准，中科创国际分别以 1.00 美元的价格向实际控制人张伟出售 Peak
Creation Investments Limited 和 Wisdom Creation Ivestments Limited 100%股权。
Peak Creation 和 Wisdom Creation 均未出资，亦未开展业务。Peak Creation 和
Wisdom Creation 于 2018 年 7 月 30 日完成注册变更。
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 224.07 208.56
5. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 张伟 - 2,160,138.89
其他应付款 深圳市威廉金融控股有限公司 - 242,029.38
合 计 - 2,402,168.27
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、应收保理款本息逾期事项
截至 2019 年 4 月 28 日止，公司应收保理款余额 1,266,382,166.67 元，其中：
已到期未收回的保理款金额 386,382,166.67 元，占公司期末合并报表资产总额的
11.43%，此部分款项已发生逾期。
截至 2019 年 4 月 28 日止，公司应收保理利息已到期未收回金额 17,855,861.08
元，此部分款项已发生逾期。
2、诉前保全事项
2019 年 4 月 23 日，中科新材收到苏州工业园区人民法院送达的民事裁定书
（2019）苏 0591 财保 6 号、（2019）苏 0591 财保 7 号、（2019）苏 0591 财保 8
号。
（1）《民事裁定书》（2019）苏 0591 财保 6 号基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行因与中科新材、中科创资产申请诉
前财产保全纠纷，于 2019 年 4 月 12 日向苏州工业园区人民法院申请诉前财产保
全，请求冻结中科新材、中科创资产的银行账户存款人民币 4,500 万元或查封、
扣押其相应价值的财产。苏州工业园区人民法院裁定如下：冻结中科新材、中科
创资产的银行账户存款人民币 4,500 万元或查封、扣押其相应价值的财产。
（2）《民事裁定书》（2019）苏 0591 财保 7 号基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行因与兴禾源、中科新材申请诉前财
产保全纠纷，于 2019 年 4 月 12 日向苏州工业园区人民法院申请诉前财产保全，
请求冻结苏州兴禾源、中科新材的银行账户存款人民币 5,555.00 万元或查封、扣
押其相应价值的财产。苏州工业园区人民法院裁定如下：冻结兴禾源、中科新材
的银行账户存款人民币 5,555.00 万元或查封、扣押其相应价值的财产。
（3）《民事裁定书》（2019）苏 0591 财保 8 号基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行因与中科新材、中科创资产申请诉
前财产保全纠纷，于 2019 年 4 月 12 日向苏州工业园区人民法院申请诉前财产保
全，请求冻结中科新材、中科创资产的银行账户存款人民币 4,500.00 万元或查封、
扣押其相应价值的财产。苏州工业园区人民法院裁定如下：冻结中科新材、中科
创资产的银行账户存款人民币 4,500.00 万元或查封、扣押其相应价值的财产。
（4）苏州工业园区人民法院保全清单（2019）苏 0591 执保 1400、1401、1403
号；（2019）苏 0591 财保 6、7、8 号：
序号 保全措施 保全期限 备注
查封中科新材名下位于苏州工业园区唯
1 2019.4.15-2022.4.14 三案一并查封
亭镇后戴街 108 号房地产
查封兴禾源名下位于相城区经济开发区 （2019）苏 0591 财保
2 漕湖街道春兴路 15 号房地产（苏 2016 苏 2019.4.12-2022.4.11 7 号（已于 2019 年 4
州市不动产权第 7020135 号） 月 24 日解除）
十二、其他重要事项
1. 公司部分董事及重要子公司的法定代表人被要求协助调查，子公司银行
账户及资料被司法冻结、扣押，公司实际控制人被依法逮捕
2018 年 12 月 27 日，公司获悉实际控制人张伟、董事任杰及中科创保理法定
代表人黄彬应相关部门要求协助调查。
中科创保理银行账户于 2018 年 12 月 26 日被司法冻结，相关证照、公章、
账册等资料被扣押；中科创资本、中科创价值投资、禾盛生态供应链、深圳中科
创材料及中科创国际存放在中科创保理办公场所的相关证照、公章、账册等资料
被一并扣押，导致该等子公司未冻结账户也无法正常使用。根据 2019 年 1 月 9
日公司第四届董事会第三十一次会议决议，中科创保理暂停开展新业务，未来将
根据资产解冻、被扣押资料返还的进展及国家政策的情况再决定开展新业务时
间。截至 2019 年 4 月 28 日止，公司董事任杰、中科创保理法定代表人黄彬仍处
于协助调查状态，上述被冻结或扣押的资料尚未解除冻结并归还。
2019 年 4 月 10 日，深圳市公安局发布情况通报：经检察机关批准，公司实
际控制人张伟以组织、领导、参加黑社会性质组织罪，以及非法拘禁罪、寻衅滋
事罪、敲诈勒索罪、虚假诉讼罪、诈骗罪、非法持有枪支弹药罪等被执行逮捕。
受上述事项影响，公司未能完整获取子公司中科创保理、中科创资本、中科
创价值投资、禾盛生态供应链、深圳中科创材料及中科创国际的业务资料。
2. 实际控制人所持公司股份被冻结事项
2018 年 12 月 27 日，公司实际控制人张伟通过深圳市中科创资产管理有限公
司持有的公司 7,766.79 万股股份被山东省淄博市中级人民法院司法冻结，于 2018
年 12 月 28 日被深圳市公安局龙岗分局轮候冻结。2019 年 1 月 10 日，山东省淄
博市中级人民法院办理了解除冻结手续。截至 2019 年 4 月 28 日止，上述股份尚
未解除冻结。
3. 诉讼事项
公司因滕站未履行其股权转让回购协议中的支付对等回购价款的合同义务，
将滕站起诉至江苏省高级人民法院，要求其支付股权转让款、股权转让款实际占
用期间的利息及违约金。该诉讼于 2018 年 3 月 7 日审理结束，并于 2018 年 6 月
4 日收到江苏省高级人民法院送达的（2017）苏民初 37 号民事判决书，公司胜诉。
滕站因不服江苏省高级人民法院作出的一审判决，就其与公司的股权转让纠纷向
中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2018 年 12 月 14 日，公司收到中华人民
共和国最高人民法院送达的（2018）最高法民终 796 号民事判决书，终审判决维
持原判。
4. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以业务板块不同为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组
成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
i. 家电复合材料板块；
ii. 投资及商业保理板块；
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
项 目 家电复合材料 投资及商业保理 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,596,118,527.28 138,156,342.22 - 1,734,274,869.50
主营业务成本 1,403,938,059.55 82,974,396.53 -9,416,758.11 1,477,495,697.97
资产总额 3,287,125,859.31 1,390,685,482.53 -1,296,191,621.02 3,381,619,720.82
负债总额 2,128,150,895.39 1,172,791,961.88 -1,161,191,621.02 2,139,751,236.25
5. 其他事项
除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要
事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 30,100,000.00 81,013,708.02
应收账款 3,087,110.84 100,611,534.60
合 计 33,187,110.84 181,625,242.62
(2) 应收票据
种 类 期末余额 期初余额
商业承兑票据 30,000,000.00 80,833,708.02
银行承兑票据 100,000.00 180,000.00
合 计 30,100,000.00 81,013,708.02
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,090,000.00 -
合 计 1,090,000.00 -
(3) 应收账款
①分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
11,824,686.64 100.00 8,737,575.80 73.89 3,087,110.84
坏账准备的应收账款
组合 1 - - - - -
组合 2 - - - - -
组合 3 11,824,686.64 100.00 8,737,575.80 73.89 3,087,110.84
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 11,824,686.64 100.00 8,737,575.80 73.89 3,087,110.84
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
113,725,686.16 100.00 13,114,151.56 11.53 100,611,534.60
坏账准备的应收账款
组合 1 - - - - -
组合 2 - - - - -
组合 3 113,725,686.16 100.00 13,114,151.56 11.53 100,611,534.60
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 113,725,686.16 100.00 13,114,151.56 11.53 100,611,534.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 996,274.75 49,813.74 5.00
1至2年 1,709,837.76 170,983.78 10.00
2至3年 234,780.11 70,434.03 30.00
3至4年 1,458,165.89 1,020,716.12 70.00
4 年以上 7,425,628.13 7,425,628.13 100.00
合 计 11,824,686.64 8,737,575.80 73.89
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,376,575.76
元。
③本期无实际核销的应收账款情况。
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
合肥晶弘电器有限公司 1,459,109.98 12.34 1,459,109.98
菲律宾马尼拉松下 1,251,016.82 10.58 125,101.68
美国三洋 789,839.98 6.68 789,839.98
西安长岭冰箱股份有限公司 676,086.14 5.72 676,086.14
苏州工业园区邦亿建设有限公司 572,760.00 4.84 400,932.00
合 计 4,748,812.92 40.16 3,451,069.78
⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
一、应收利息 - -
二、应收股利 - -
三、其他应收款 1,496,195,023.50 1,441,351,180.89
合 计 1,496,195,023.50 1,441,351,180.89
（2）其他应收款
①分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,497,565,513.91 100.00 1,370,490.41 0.09 1,496,195,023.50
他应收款
组合 1 1,483,216,349.03 99.04 - - 1,483,216,349.03
组合 2 - - - - -
组合 3 14,349,164.88 0.96 1,370,490.41 9.55 12,978,674.47
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,497,565,513.91 100.00 1,370,490.41 0.09 1,496,195,023.50
（续表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,443,113,462.08 100.00 1,762,281.19 0.12 1,441,351,180.89
他应收款
组合 1 1,436,161,800.34 99.52 - - 1,436,161,800.34
组合 2 - - - - -
组合 3 6,951,661.74 0.48 1,762,281.19 25.35 5,189,380.55
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,443,113,462.08 100.00 1,762,281.19 0.12 1,441,351,180.89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,630,604.56 431,530.23 5.00
1至2年 5,300,333.49 530,033.35 10.00
2至3年 12,000.00 3,600.00 30.00
3至4年 3,000.00 2,100.00 70.00
4 年以上 403,226.83 403,226.83 100.00
合 计 14,349,164.88 1,370,490.41 9.55
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 391,790.78 元。
③本期无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
募集资金款 322,024,728.00 361,385,660.00
子公司暂借款及利息 1,161,191,621.03 1,074,776,140.34
押金保证金 12,388,926.91 6,544,475.52
其 他 1,960,237.97 407,186.22
合 计 1,497,565,513.91 1,443,113,462.08
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
深圳市中科创商业 子公司暂借
961,191,621.02 2 年以内 64.18 -
保理有限公司 款及利息
苏州兴禾源复合材
募集资金 322,024,728.00 2-3 年 21.50 -
料有限公司
深圳市中科创资本 子公司暂借
200,000,000.01 1-2 年 13.36 -
投资有限公司 款及利息
华鑫国际信托有限
押金保证金 7,000,000.00 1 年以内 0.47 350,000.00
公司
远东国际租赁有限
押金保证金 5,263,158.00 1-2 年 0.35 526,315.80
公司
合 计 -- 1,495,479,507.03 -- 99.86 876,315.80
⑥本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 731,553,232.00 - 731,553,232.00 495,192,300.00 - 495,192,300.00
合 计 731,553,232.00 - 731,553,232.00 495,192,300.00 - 495,192,300.00
(2) 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
合肥禾盛 261,192,300.00 - - 261,192,300.00 - -
兴禾源 99,000,000.00 236,360,932.00 - 335,360,932.00 - -
中科创资本 135,000,000.00 - - 135,000,000.00 - -
合 计 495,192,300.00 236,360,932.00 - 731,553,232.00 - -
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 81,076,547.37 78,314,270.03 523,066,707.67 439,131,785.21
其他业务 11,282,291.26 8,458,915.07 43,472,965.84 43,660,612.76
合 计 92,358,838.63 86,773,185.10 566,539,673.51 482,792,397.97
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
子公司上缴利润 39,836,200.00 -
远期外汇合约收益 - 902,100.00
其 他 - 12,505.94
合 计 39,836,200.00 914,605.94
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -31,182.46 -27,836.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
7,396,292.09 7,595,638.52
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计 9,232,983.75 6,528,352.72
量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -515,691.55 -1,231,520.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,597,791.00 11,506,505.10
所得税影响额 4,373,284.64 2,937,045.53
合 计 19,306,908.19 21,434,093.51
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.14 0.26 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.56 0.18 /
股股东的净利润
公司名称：苏州中科创新型材料股份有限公司
法定代表人：艾萍 主管会计工作负责人：周万民 会计机构负责人：周万民
日期：2019 年 4 月 28 日
