苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
苏州中科创新型材料股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州中科创新型材料股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 323,250,087.21 388,639,448.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 217,581,090.36 207,610,985.59
应收账款 1,294,231,050.70 1,653,258,893.58
应收款项融资
预付款项 89,157,021.99 87,048,416.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 52,297,819.21 36,232,551.69
其中：应收利息 43,693,963.17 22,064,587.18
应收股利
买入返售金融资产
存货 332,267,125.54 352,276,629.25
1
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 240,000,000.00 343,444,770.90
流动资产合计 2,548,784,195.01 3,068,511,695.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产
固定资产 218,140,428.61 231,430,180.70
在建工程 1,223,285.40 827,206.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 74,597,815.41 75,496,758.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,636,532.12 5,129,885.11
其他非流动资产 620,300.00 223,995.57
非流动资产合计 299,218,361.54 313,108,025.53
资产总计 2,848,002,556.55 3,381,619,720.82
流动负债：
短期借款 785,000,000.00 999,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
1
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以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 289,790,862.69 407,622,534.02
应付账款 224,458,948.39 273,409,067.85
预收款项 10,230,096.39 6,111,435.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,748.05 3,580,863.75
应交税费 26,362,317.51 21,736,255.81
其他应付款 7,548,658.10 10,503,070.41
其中：应付利息 1,334,011.11 2,874,896.09
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 350,000,000.00 385,087,719.32
其他流动负债
流动负债合计 1,693,423,631.13 2,107,550,946.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 17,543,859.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,324,861.83 14,656,430.13
递延所得税负债
1
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其他非流动负债
非流动负债合计 12,324,861.83 32,200,289.83
负债合计 1,705,748,492.96 2,139,751,236.25
所有者权益：
股本 242,712,330.00 242,712,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 775,676,287.26 775,676,287.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
一般风险准备
未分配利润 80,044,991.95 179,659,412.93
归属于母公司所有者权益合计 1,142,254,063.59 1,241,868,484.57
少数股东权益
所有者权益合计 1,142,254,063.59 1,241,868,484.57
负债和所有者权益总计 2,848,002,556.55 3,381,619,720.82
法定代表人：梁旭 主管会计工作负责人：周万民 会计机构
负责人：周万民
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,139,016.61 50,223,517.87
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00 30,100,000.00
应收账款 3,489,293.02 3,087,110.84
应收款项融资
1
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预付款项 432,058.85 529,268.26
其他应收款 1,250,817,251.21 1,496,195,023.50
其中：应收利息
应收股利
存货 15,438,830.57 31,749,350.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,273,516,450.26 1,611,884,270.59
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 831,553,232.00 731,553,232.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 51,779,857.99 54,531,987.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 31,880,162.87 32,282,047.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 915,213,252.86 818,367,267.07
资产总计 2,188,729,703.12 2,430,251,537.66
流动负债：
1
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短期借款 785,000,000.00 949,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,327,696.00 3,601,257.12
预收款项 6,643,764.48 4,423,301.38
合同负债
应付职工薪酬 1,647,500.00
应交税费 949,438.99 1,988,985.95
其他应付款 6,431,881.17 12,317,314.05
其中：应付利息 1,334,011.11 2,804,610.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 350,000,000.00 385,087,719.32
其他流动负债
流动负债合计 1,152,352,780.64 1,358,566,077.82
非流动负债：
长期借款 17,543,859.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 242,000.00 362,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 242,000.00 17,905,859.70
负债合计 1,152,594,780.64 1,376,471,937.52
所有者权益：
股本 242,712,330.00 242,712,330.00
1
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 775,253,188.39 775,253,188.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
未分配利润 -25,651,050.29 -8,006,372.63
所有者权益合计 1,036,134,922.48 1,053,779,600.14
负债和所有者权益总计 2,188,729,703.12 2,430,251,537.66
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 824,438,652.78 829,054,257.43
其中：营业收入 824,438,652.78 829,054,257.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 787,595,281.87 766,587,885.82
其中：营业成本 705,872,793.25 691,552,334.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,164,378.06 5,060,176.38
销售费用 22,611,812.60 22,226,289.74
管理费用 25,000,026.85 15,762,166.97
研发费用 25,855,371.66 22,145,934.89
1
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财务费用 3,090,899.45 9,840,983.70
其中：利息费用 9,106,341.83 13,148,836.66
利息收入 5,269,824.22 1,749,201.17
加：其他收益 5,701,237.30 2,674,394.76
投资收益（损失以“－”号
4,465,977.36 5,331,450.23
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-137,200,069.66 -9,486,724.19
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
0.00 -4,602.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -90,189,484.09 60,980,890.41
加：营业外收入 135,193.98 491,093.32
减：营业外支出 103,828.95 893,408.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-90,158,119.06 60,578,575.11
填列）
减：所得税费用 9,456,301.92 9,695,527.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -99,614,420.98 50,883,047.65
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -99,614,420.98 50,883,047.65
1
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2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -99,614,420.98 50,883,047.65
归属于母公司所有者的综合收
-99,614,420.98 50,883,047.65
益总额
归属于少数股东的综合收益总
1
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额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.41 0.21
（二）稀释每股收益 -0.41 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：梁旭 主管会计工作负责人：周万民 会计机构
负责人：周万民
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 18,474,073.57 67,688,901.20
减：营业成本 13,434,300.40 59,291,852.95
税金及附加 1,706,821.92 2,562,291.63
销售费用 498,193.03 1,225,759.88
管理费用 13,469,562.81 6,501,576.75
研发费用
财务费用 4,465,649.66 4,694,636.04
其中：利息费用 39,174,431.57 37,810,116.54
利息收入 34,703,796.68 32,820,713.57
加：其他收益 2,970,000.00 120,000.00
投资收益（损失以“－”
10,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -5,426,578.66 1,594,816.81
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号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-17,557,032.91 5,127,600.76
列）
加：营业外收入 77,804.87 81,300.92
减：营业外支出 44,727.53 807,052.74
三、利润总额（亏损总额以“－”
-17,523,955.57 4,401,848.94
号填列）
减：所得税费用 120,722.09 -1,606,097.57
四、净利润（净亏损以“－”号填
-17,644,677.66 6,007,946.51
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
11
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5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 -17,644,677.66 6,007,946.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.07 0.02
（二）稀释每股收益 -0.07 0.02
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
551,616,512.34 541,995,589.38
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
32,697,833.33 65,104,499.98
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,449,242.72 15,372,086.00
收到其他与经营活动有关的现
200,172,610.10 1,190,625,947.75
金
12
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经营活动现金流入小计 797,936,198.49 1,813,098,123.11
购买商品、接受劳务支付的现
555,009,399.18 437,831,194.87
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
29,038,676.98 23,552,357.21
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
33,630,206.87 31,400,479.34
现金
支付的各项税费 25,703,229.83 39,566,265.87
支付其他与经营活动有关的现
37,937,178.59 1,682,912,782.69
金
经营活动现金流出小计 681,318,691.45 2,215,263,079.98
经营活动产生的现金流量净额 116,617,507.04 -402,164,956.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,162,425.56 4,050,120.25
处置固定资产、无形资产和其
1,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
21,071,000.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
453,839,600.00 450,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 457,002,025.56 475,122,120.25
购建固定资产、无形资产和其
3,585,740.49 9,251,241.47
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
13
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支付其他与投资活动有关的现
360,000,000.00 460,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 363,585,740.49 469,251,241.47
投资活动产生的现金流量净额 93,416,285.07 5,870,878.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 780,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
6,560,444.19
金
筹资活动现金流入小计 6,560,444.19 780,000,000.00
偿还债务支付的现金 267,131,579.02 378,543,859.66
分配股利、利润或偿付利息支
12,144,215.70 17,108,444.43
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 279,275,794.72 395,652,304.09
筹资活动产生的现金流量净额 -272,715,350.53 384,347,695.91
四、汇率变动对现金及现金等价物
595,472.58 2,101,694.02
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,086,085.84 -9,844,688.16
加：期初现金及现金等价物余
283,840,640.22 377,604,431.59
额
六、期末现金及现金等价物余额 221,754,554.38 367,759,743.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
52,561,283.94 132,024,370.14
金
收到的税费返还 3,613,544.86
14
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现
9,789,890.35 42,391,619.87
金
经营活动现金流入小计 62,351,174.29 178,029,534.87
购买商品、接受劳务支付的现
4,222,430.58 63,139,642.06
金
支付给职工以及为职工支付的
10,269,925.30 12,235,037.95
现金
支付的各项税费 6,349,163.97 13,981,024.94
支付其他与经营活动有关的现
47,392,661.53 82,774,277.85
金
经营活动现金流出小计 68,234,181.38 172,129,982.80
经营活动产生的现金流量净额 -5,883,007.09 5,899,552.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
1,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
316,556,783.33
金
投资活动现金流入小计 316,556,783.33 10,001,000.00
购建固定资产、无形资产和其
0.00 5,288.89
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
383,456,140.34
金
投资活动现金流出小计 100,000,000.00 383,461,429.23
投资活动产生的现金流量净额 216,556,783.33 -373,460,429.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 730,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
15
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 730,000,000.00
偿还债务支付的现金 217,131,579.02 358,543,859.66
分配股利、利润或偿付利息支
40,645,031.13 39,596,743.31
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 257,776,610.15 398,140,602.97
筹资活动产生的现金流量净额 -257,776,610.15 331,859,397.03
四、汇率变动对现金及现金等价物
18,346.32 271,403.04
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,084,487.59 -35,430,077.09
加：期初现金及现金等价物余
49,383,504.20 100,738,669.70
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,299,016.61 65,308,592.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
242
775, 43,8 179, 1,24 1,24
,71
一、上年期末 676, 20,4 659, 1,86 1,86
2,3
余额 287. 54.3 412. 8,48 8,48
30.
26 8 93 4.57 4.57
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
16
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
242
775, 43,8 179, 1,24 1,24
,71
二、本年期初 676, 20,4 659, 1,86 1,86
2,3
余额 287. 54.3 412. 8,48 8,48
30.
26 8 93 4.57 4.57
00
三、本期增减 -99, -99, -99,
变动金额（减 614, 614, 614,
少以“－”号 420. 420. 420.
填列） 98 98 98
-99, -99, -99,
（一）综合收 614, 614, 614,
益总额 420. 420. 420.
98 98 98
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
17
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242
775, 43,8 80,0 1,14 1,14
,71
四、本期期末 676, 20,4 44,9 2,25 2,25
2,3
余额 287. 54.3 91.9 4,06 4,06
30.
26 8 5 3.59 3.59
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
股 收益 准备 润 计
他
股 债
242
775, 43,8 145, 1,20 1,208
,71
一、上年期末 676, 20,4 948, 8,15 ,158,
2,3
余额 287. 54.3 977. 8,04 049.4
30.
26 8 79 9.43 3
00
加：会计
政策变更
18
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
242
775, 43,8 145, 1,20 1,208
,71
二、本年期初 676, 20,4 948, 8,15 ,158,
2,3
余额 287. 54.3 977. 8,04 049.4
30.
26 8 79 9.43 3
00
三、本期增减 33,7 33,7
33,71
变动金额（减 10,4 10,4
0,435
少以“－”号 35.1 35.1
.14
填列） 4 4
62,8 62,8
62,83
（一）综合收 35,9 35,9
5,914
益总额 14.7 14.7
.74
4 4
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-29, -29,
-29,1
（三）利润分 125, 125,
25,47
配 479. 479.
9.60
60 60
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
19
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
-29, -29,
3．对所有者 -29,1
125, 125,
（或股东）的 25,47
479. 479.
分配 9.60
60 60
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242
775, 43,8 179, 1,24 1,241
,71
四、本期期末 676, 20,4 659, 1,86 ,868,
2,3
余额 287. 54.3 412. 8,48 484.5
30.
26 8 93 4.57 7
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
20
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他权益工具 其他 未分 所有者
资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
242,7 775,25 43,820 -8,00
一、上年期末 1,053,77
12,33 3,188. ,454.3 6,37
余额 9,600.14
0.00 39 8 2.63
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
242,7 775,25 43,820 -8,00
二、本年期初 1,053,77
12,33 3,188. ,454.3 6,37
余额 9,600.14
0.00 39 8 2.63
三、本期增减 -17,6
变动金额（减 44,6 -17,644,
少以“－”号 77.6 677.66
填列） 6
-17,6
（一）综合收 44,6 -17,644,
益总额 77.6 677.66
6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
21
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-25,6
242,7 775,25 43,820
四、本期期末 51,0 1,036,13
12,33 3,188. ,454.3
余额 50.2 4,922.48
0.00 39 8
9
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
242, 775,2 43,82
一、上年期末 27,095, 1,088,88
712, 53,18 0,454
余额 482.32 1,455.09
330. 8.39 .38
22
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
242,
775,2 43,82
二、本年期初 712, 27,095, 1,088,88
53,18 0,454
余额 330. 482.32 1,455.09
8.39 .38
00
三、本期增减
变动金额（减 -35,101 -35,101,8
少以“－”号 ,854.95 54.95
填列）
（一）综合收 -5,976, -5,976,37
益总额 375.35 5.35
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -29,125 -29,125,4
配 ,479.60 79.60
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-29,125 -29,125,4
（或股东）的
,479.60 79.60
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
23
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242,
775,2 43,82
四、本期期末 712, -8,006, 1,053,77
53,18 0,454
余额 330. 372.63 9,600.14
8.39 .38
00
三、公司基本情况
苏州中科创新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工业园区禾盛新型材料有限
公司基础上整体变更设立，于2007年6月11日在江苏省工商行政管理局登记注册。公司成立时注册资本为
1,000万元，经过历次增资后，截止2008年12月31日公司注册资本为6,260.00万元。
2009年8月经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］779号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有
限公司首次公开发行股票的批复》批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票2,100万股，注册资本变更
为8,360.00万元。
2009年9月3日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，公司简称“禾盛新材”，股票代码“002290”。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以总股本8,360万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增
8股，转增后总股本增至15,048.00万股。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以总股本15,048.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10
股转增4股，转增后总股本增至21,067.20万股。
24
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2016年9月经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］895号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有
限公司非公开发行股票的批复》批准，公司以非公开发行股票的方式发行人民币普通股股票3,204.033万股，
注册资本变更为24,271.233万元。
2017年3月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知书》，公司名称经核准变更
为“苏州中科创新型材料股份有限公司”，并已领取江苏省工商行政管理局换发的营业执照。
2019年7月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知书》，公司注册地经核准由
“苏州工业园区后戴街108号”变更为“苏州工业园区旺墩路135号融盛商务中心1幢2408室”，并已领取江
苏省工商行政管理局换发的营业执照。
经上述历次股本变更后，截至2019年6月30日止，本公司注册资本为242,712,330.00元，股本为
242,712,330.00元。
公司社会信用代码：91320000743904529Q
公司注册地址：苏州工业园区旺墩路135号融盛商务中心1幢2408室
法定代表人：梁旭
经营范围：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料开发、生产、销售；金属材料自动覆
塑及彩涂；自营或代理各类商品及技术的进出口业务；项目投资、投资咨询、实业投资；自有房屋租赁。
企业管理咨询，企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年8月26日决议批准报出。
本公司本期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 苏州兴禾源复合材料有限公司 兴禾源 99.09 0.91
2 合肥禾盛新型材料有限公司 合肥禾盛 100.00 -
3 深圳市中科创资本投资有限公司 中科创资本 100.00 -
4 深圳市中科创新型材料科技有限公司 深圳中科创材料 100.00 -
5 中科创国际有限公司 中科创国际 100.00 -
6 深圳市中科创商业保理有限公司 中科创保理 - 100.00
7 深圳市中科创价值投资有限公司 中科创价值投资 - 100.00
8 深圳市禾盛生态供应链有限公司 禾盛供应链 - 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
25
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
26
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主
体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在
确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特
殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
27
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属
于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或
事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照
本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购
买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其
初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表
编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例
计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司
在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行
调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
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（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务
报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的
控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其
初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核
算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股
权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为
合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认
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净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合
并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注
中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量
产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
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B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资
产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之
间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本
位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，
本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以
摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价
款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
⑤以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负
债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质
重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(5) 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内预期信用
损失的金额计量其准备，由此形成的损失准备增加或转回金额，作为减值利得计入当期益。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上
的款项确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表
单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。单项测试未发生
减值的单项金额重大的应收款项，再按组合计提坏账准备
——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
合并报表范围内各公司之间的应收款项 不计提坏账准备
应收保理本息款 预计信用损失
应收销售货款及其他应收款项 预计信用损失
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（逾期时间、账龄）进行组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期时间、
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表
如下：
组合中，应收保理本息款组合计提坏账准备比例具体如下：
逾期时间 计提比例（%）
应收保理本息款未逾期 -
应收保理本息款逾期90天（含）以内 5.00
应收保理本息款逾期90天-180天（含） 25.00
应收保理本息款逾期180天-360天（含） 50.00
应收保理款逾期360天以上 100.00
组合中，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 70.00 70.00
4年以上 100.00 100.00
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五、12应收账款。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他
相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
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的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置
组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产
或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
A 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
C 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
A个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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B合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占
用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建
工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用
直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预
计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金
额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产
或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计
使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
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律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当
长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额
作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无
形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
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②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其
差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发
生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司
按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确
定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
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设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确
认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
①销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。
②提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估
计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
公司销售家电复合材料等产品收入确认的具体方法。内销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销
售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
公司商业保理业务收入确认的具体方法：在相关的经济利益很可能流入企业，收入的
金额能够可靠地计量时，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率计算确定；手
续费收入确认原则：收到客户支付的手续费时确认收入。
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
①销售商品收入
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。
②提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估
计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
公司销售家电复合材料等产品收入确认的具体方法。内销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
公司商业保理业务收入确认的具体方法：在相关的经济利益很可能流入企业，收入的
金额能够可靠地计量时，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率计算确定；手
续费收入确认原则：收到客户支付的手续费时确认收入。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
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活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行
折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并
中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公
允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差
错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在
初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负
债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与
直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生
的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣
除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照
直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在
不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费
用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除
后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司
按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行
分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧
期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以
租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能
够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司于 2019 年 8 月 26 日召开第五届董事会第三次会议，
财务报表格式变更
审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
57
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司于 2019 年 8 月 26 日召开第五届董事会第三次会议，
非货币性资产交换会计政策变更
审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
公司于 2019 年 8 月 26 日召开第五届董事会第三次会议，
债务重组会计政策变更
审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
财政部2019 年4 月颁布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2019]6 号），公司编制2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表
均适用新财务报表格式；2019 年5 月发布关于印发修订《企业会计准则第7 号—非货币性
资产交换》（财会【2019】8 号）、《企业会计准则第12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），
公司自2019 年6 月10 日起执行财政部发修订《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》
准则、自2019 年6 月17 日起执行修订《企业会计准则第12 号—债务重组准则》。上述会计
政策变更已经公司董事会审议通过。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 388,639,448.25 388,639,448.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 207,610,985.59 207,610,985.59
应收账款 1,653,258,893.58 1,653,258,893.58
应收款项融资
预付款项 87,048,416.03 87,048,416.03
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,232,551.69 36,232,551.69
其中：应收利息 22,064,587.18 22,064,587.18
应收股利
买入返售金融资产
存货 352,276,629.25 352,276,629.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 343,444,770.90 343,444,770.90
流动资产合计 3,068,511,695.29 3,068,511,695.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产
固定资产 231,430,180.70 231,430,180.70
在建工程 827,206.00 827,206.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 75,496,758.15 75,496,758.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税资产 5,129,885.11 5,129,885.11
其他非流动资产 223,995.57 223,995.57
非流动资产合计 313,108,025.53 313,108,025.53
资产总计 3,381,619,720.82 3,381,619,720.82
流动负债：
短期借款 999,500,000.00 999,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 407,622,534.02 407,622,534.02
应付账款 273,409,067.85 273,409,067.85
预收款项 6,111,435.26 6,111,435.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,580,863.75 3,580,863.75
应交税费 21,736,255.81 21,736,255.81
其他应付款 10,503,070.41 10,503,070.41
其中：应付利息 2,874,896.09 2,874,896.09
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
385,087,719.32 385,087,719.32
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,107,550,946.42 2,107,550,946.42
非流动负债：
保险合同准备金
60
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期借款 17,543,859.70 17,543,859.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,656,430.13 14,656,430.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,200,289.83 32,200,289.83
负债合计 2,139,751,236.25 2,139,751,236.25
所有者权益：
股本 242,712,330.00 242,712,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 775,676,287.26 775,676,287.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
一般风险准备
未分配利润 179,659,412.93 179,659,412.93
归属于母公司所有者权益
1,241,868,484.57 1,241,868,484.57
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,241,868,484.57 1,241,868,484.57
负债和所有者权益总计 3,381,619,720.82 3,381,619,720.82
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
货币资金 50,223,517.87 50,223,517.87
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 30,100,000.00 30,100,000.00
应收账款 3,087,110.84 3,087,110.84
应收款项融资
预付款项 529,268.26 529,268.26
其他应收款 1,496,195,023.50 1,496,195,023.50
其中：应收利息
应收股利
存货 31,749,350.12 31,749,350.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,611,884,270.59 1,611,884,270.59
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 731,553,232.00 731,553,232.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 54,531,987.52 54,531,987.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
62
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无形资产 32,282,047.55 32,282,047.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 818,367,267.07 818,367,267.07
资产总计 2,430,251,537.66 2,430,251,537.66
流动负债：
短期借款 949,500,000.00 949,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,601,257.12 3,601,257.12
预收款项 4,423,301.38 4,423,301.38
合同负债
应付职工薪酬 1,647,500.00 1,647,500.00
应交税费 1,988,985.95 1,988,985.95
其他应付款 12,317,314.05 12,317,314.05
其中：应付利息 2,804,610.67 2,804,610.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
385,087,719.32 385,087,719.32
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,358,566,077.82 1,358,566,077.82
非流动负债：
长期借款 17,543,859.70 17,543,859.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 362,000.00 362,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,905,859.70 17,905,859.70
负债合计 1,376,471,937.52
所有者权益：
股本 242,712,330.00 242,712,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 775,253,188.39 775,253,188.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
未分配利润 -8,006,372.63 -8,006,372.63
所有者权益合计 1,053,779,600.14 1,053,779,600.14
负债和所有者权益总计 2,430,251,537.66 2,430,251,537.66
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 国外销售收入；国内销售收入 免、抵、退；17%、16%、13%、3%、6%、5%
城市维护建设税 流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
利得税* 纯利润 16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市中科创商业保理有限公司 25%
深圳市禾盛生态供应链有限公司 25%
深圳市中科创资本投资有限公司 25%
中科创国际有限公司 16.5%
深圳市中科创新型材料科技有限公司 25%
深圳市中科创价值投资有限公司 25%
苏州兴禾源复合材料有限公司 15%
合肥禾盛新型材料有限公司 15%
2、税收优惠
(1)本公司
2018年11月30日，本公司已通过高新技术企业复审，证书编号为GR201832004493，有
效期3年。由于公司在2018年6月将家电复合面板的研发、生产等业务转移至兴禾源，公司2019
年度适用25%的所得税税率。
(2)子公司合肥禾盛新型材料有限公司
2017年7月20日，合肥禾盛已通过高新技术企业复审，证书编号GR201734000954，有效
期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，合肥禾盛2019年度适用15%
的所得税税率。
(3)子公司苏州兴禾源复合材料有限公司
兴禾源高新技术企业认定发证日期为2016年11月30日，证书编号GR201632002182，有效
期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，兴禾源2019年度适用15%
的所得税税率。
3、其他
*注：子公司中科创国际有限公司在香港注册成立。按照香港特别行政区《税务条例》的规
定需申报缴纳利得税，适用利得税税率为16.50%。
65
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,009.35 14,898.03
银行存款 221,744,545.03 283,825,742.19
其他货币资金 101,495,532.83 104,798,808.03
合计 323,250,087.21 388,639,448.25
其他说明
本报告期末其他货币资金余额中68,747.00元为信用证保证金，82,483,385.63元为票据
保证金，18,943,400.20元为冻结账户和无法正常使用账户资金。除此之外，本报告期末货币
资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 68,295,995.14 28,001,832.14
商业承兑票据 149,285,095.22 179,609,153.45
合计 217,581,090.36 207,610,985.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
66
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 185,229,015.62 -
商业承兑票据 - 130,603,691.01
合计 185,229,015.62 130,603,691.01
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 比例
其中：
1,294,2
按组合计提坏账 1,446,508 152,277, 1,680,24 26,987,32 1,653,25
100.00% 10.53% 31,050. 100.00% 1.61%
准备的应收账款 ,343.37 292.67 6,215.85 2.27 8,893.58
70
其中：
组合一 0.00 0.00% 0.00 0.00%
1,162,980 127,449, 1,343,00
组合二 80.00% 10.96% 79.93% 0.00%
,650.00 032.50 0,000.00
283,527,6 24,828,2 337,246, 26,987,32
组合三 20.00% 8.76% 20.07% 8.00%
93.37 60.17 215.85 2.27
1,294,2
1,446,508 152,277, 1,680,24 26,987,32 1,653,25
合计 100.00% 10.53% 31,050. 100.00% 1.61%
,343.37 292.67 6,215.85 2.27 8,893.58
70
按组合计提坏账准备：按逾期时间
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 0.00 - 0.00%
逾期 90 天（含）内 816,480,650.00 40,824,032.50 5.00%
逾期 90-180 天（含） 346,500,000.00 86,625,000.00 25.00%
逾期 180-360 天（含） - - 50.00%
67
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
逾期 360 天以上 - - 100.00%
合计 1,162,980,650.00 127,449,032.50 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 267,879,180.23 13,393,959.01 5.00%
1 年以内小计 267,879,180.23 13,393,959.01 5.00%
1至2年 1,711,241.58 171,124.16 10.00%
2至3年 2,927,539.12 878,261.75 30.00%
3至4年 2,082,723.93 1,457,906.75 70.00%
4至5年 8,927,008.51 8,927,008.51 100.00%
合计 283,527,693.37 24,828,260.17 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 267,879,180.23
1 年以内小计 267,879,180.23
1至2年 1,711,241.58
2至3年 2,927,539.12
3 年以上 11,009,732.44
3至4年 2,082,723.93
4至5年 8,927,008.51
合计 283,527,693.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
本期计提坏账准 26,987,322.27 125,289,970.40 0.00 0.00 152,277,292.67
68
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
备金额
合计 26,987,322.27 125,289,970.40 152,277,292.67
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
客户一 349,000,000.00 24.13%
客户二 250,000,000.00 17.28%
客户三 149,500,000.00 10.34%
客户四 99,000,000.00 6.84%
客户五 88,000,000.00 6.08%
合计 935,500,000.00 65% 0.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 88,859,419.26 99.67% 86,758,876.45 99.67%
1至2年 127,602.55 0.14% 112,039.40 0.13%
69
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2至3年 0.00 0.00% 177,500.18 0.20%
3 年以上 170,000.18 0.19% 0.00%
合计 89,157,021.99 -- 87,048,416.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
客户一 25,523,091.73 28.63%
客户二 7,959,339.13 8.93%
客户三 5,765,454.80 6.47%
客户四 2,940,312.34 3.30%
客户五 2,731,044.15 3.06%
合计 44,919,242.15 50.4%
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 43,693,963.17 22,064,587.18
其他应收款 8,603,856.04 14,167,964.51
合计 52,297,819.21 36,232,551.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收保理利息 41,622,490.82 21,296,666.63
应收理财产品利息 2,071,472.35 767,920.55
合计 43,693,963.17 22,064,587.18
2）重要逾期利息
单位： 元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
70
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
断依据
客户一 1,127,286.10 一年以内 - 否
客户二 473,055.55 一年以内 - 否
客户三 3,791,388.89 一年以内 - 否
客户四 2,499,913.89 一年以内 - 否
客户五 13,826,383.34 一年以内 - 否
客户六 4,410,499.99 一年以内 - 否
客户七 4,866,888.89 一年以内 - 否
客户八 387,839.76 一年以内 - 否
客户九 1,210,611.12 一年以内 - 否
客户十 30,555.56 一年以内 - 否
客户十一 13,826,388.88 一年以内 - 否
合计 46,450,811.97 -- -- --
其他说明：
期末余额 期初余额
账龄
应收利息 坏账准备 计提比例（%） 应收利息 坏账准备 计提比例
未逾期 0.00 - 0% 21,296,666.63 - 0%
逾期 90 天（含）内 39,435,034.21 1,971,751.7100 5% - - 5%
逾期 90-180 天（含） 2,605,277.77 651,319.4400 25% - - 25%
逾期 180-360 天（含） 4,410,499.99 2,205,250.0000 50% - - 50%
逾期 360 天以上 0.00 - 100% - - 100%
合计 46,450,811.97 4,828,321.15 10% 21,296,666.63 0.00 0.00
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 4,828,321.15 4,828,321.15
2019 年 06 月 30 日余
4,828,321.15 4,828,321.15
额
71
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,450,512.00 13,318,701.91
其他 1,256,373.52 2,527,908.01
合计 9,706,885.52 15,846,609.92
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,678,645.41 1,678,645.41
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -575,615.93 -575,615.93
2019 年 6 月 30 日余额 1,103,029.48 1,103,029.48
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,870,482.94
1 年以内小计 8,870,482.94
1至2年 67,175.49
2至3年 12,000.00
3 年以上 757,227.09
72
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3至4年 360,131.00
4至5年 397,096.09
合计 9,706,885.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
本期计提坏账准备金额 1,678,645.41 -575,615.93 1,103,029.48
合计 1,678,645.41 -575,615.93 1,103,029.48
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 保证金 7,000,000.00 1 年内 72.10% 350,000.00
客户二 保证金 900,000.00 3-4 年 9.30% 272,500.00
客户三 其他 351,937.02 1 年以内 3.60% 17,596.85
客户四 保证金 255,490.00 1 年内 2.60% 12,774.50
客户五 招标保证金 100,000.00 1 年内 1.00% 5,000.00
合计 -- 8,607,427.02 -- 88.67% 657,871.35
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 170,864,774.50 12,763,652.42 160,729,581.96 165,032,067.82 15,088,186.82 149,943,881.00
73
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
库存商品 191,989,890.65 17,823,887.19 171,537,543.58 229,680,582.80 27,347,834.55 202,332,748.25
合计 362,854,665.15 30,587,539.61 332,267,125.54 394,712,650.62 42,436,021.37 352,276,629.25
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,088,186.82 -1,885,856.32 438,678.08 12,763,652.42
库存商品 27,347,834.55 9,543,250.36 19,067,197.72 17,823,887.19
合计 42,436,021.37 7,657,394.04 19,505,875.80 30,587,539.61
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
10、合同资产
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 240,000,000.00 330,000,000.00
待摊费用（咨询费） 0.00 7,481,600.00
待抵扣进项税 0.00 5,963,170.90
合计 240,000,000.00 343,444,770.90
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
74
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
厦门金英马影视传媒股份有限公司 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
江苏省高级人民法院送达的（2017）苏民初37号民事判决书。一、滕站于本判决生效之
日起十日内向中科公司支付股权转让款21,862.5万元并支付该款项自2014年4月18日起至实
际支付之日止按照年利率12%计算的占用期间利息。滕站因不服江苏省高级人民法院作出的
一审判决，就其与公司的股权转让纠纷向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2018年12
月14日公司收到了中华人民共和国最高人民法院送达的（2018）最高法民终796号民事判决
书。中华人民共和国最高人民法院判决驳回上诉，维持原判。由于本案判决已生效，公司已
向法院申请强制执行措施，对公司本期及期后利润的影响存在不确定性。公司对厦门金英马
影视传媒股份有限公司的投资额为218,625,000.00元，截至本报告日已计提减值准备
218,625,000.00元，报告日账面价值为0元。
75
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 218,140,428.61 231,430,180.70
合计 218,140,428.61 231,430,180.70
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 206,777,226.43 4,389,778.13 217,668,470.46 8,839,664.23 437,675,139.25
2.本期增加金
337,669.90 19,365.55 385,881.64 874,834.04 1,617,751.13
额
（1）购置 337,669.90 19,365.55 385,881.64 874,834.04 1,617,751.13
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
16,360.14 1,795,360.51 1,811,720.65
额
（1）处置或
16,360.14 1,795,360.51 1,811,720.65
报废
4.期末余额 207,114,896.33 4,392,783.54 216,258,991.59 9,714,498.27 437,481,169.73
二、累计折旧
76
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1.期初余额 58,754,068.80 3,944,498.36 136,776,922.09 6,769,469.30 206,244,958.55
2.本期增加金
4,995,668.40 63,116.33 9,227,774.06 394,754.52 14,681,313.31
额
（1）计提 4,995,668.40 63,116.33 9,227,774.06 394,754.52 14,681,313.31
3.本期减少金
12,666.01 1,572,864.73 1,585,530.74
额
（1）处置或
12,666.01 1,572,864.73 1,585,530.74
报废
4.期末余额 63,749,737.20 3,994,948.68 144,431,831.42 7,164,223.82 219,340,741.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
143,365,159.13 397,834.86 71,827,160.17 2,550,274.45 218,140,428.61
值
2.期初账面价
148,023,157.63 445,279.77 80,891,548.37 2,070,194.93 231,430,180.70
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
浦田路二期(东厂房) 16,910,417.86
77
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
苏州兴禾源复合材料有限公司二期厂房 27,121,973.04 尚在办理中
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,223,285.40 827,206.00
合计 1,223,285.40 827,206.00
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
横切改造 827,206.00 827,206.00 827,206.00 827,206.00
电动平车 396,079.40 396,079.40
合计 1,223,285.40 1,223,285.40 827,206.00 827,206.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
78
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,999,548.40 182,650.00 89,182,198.40
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 88,999,548.40 182,650.00 89,182,198.40
二、累计摊销
1.期初余额 13,502,790.25 182,650.00 13,685,440.25
2.本期增加
898,942.74 898,942.74
金额
（1）计提 898,942.74 898,942.74
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 14,401,732.99 182,650.00 14,584,382.99
79
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
74,597,815.41 74,597,815.41
价值
2.期初账面
75,496,758.15 75,496,758.15
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,391,146.87 2,458,672.03 18,557,901.47 2,783,736.30
存货跌价准备 2,436,205.38 365,430.81 1,346,561.91 201,984.29
80
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延收益 12,082,861.83 1,812,429.28 14,294,430.13 2,144,164.52
合计 30,910,214.08 4,636,532.12 34,198,893.51 5,129,885.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,636,532.12 5,129,885.11
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 388,835,830.66 270,184,525.67
可抵扣亏损 80,245,217.61 49,167,877.26
合计 469,081,048.27 319,352,402.93
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 393,529.72 393,529.72
2021 1,421,737.78 1,421,737.78
2022 8,794,584.49 8,794,584.49
2023 38,558,025.27 38,558,025.27
2024 31,077,340.35
合计 80,245,217.61 49,167,877.26 --
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 620,300.00 223,995.57
合计 620,300.00 223,995.57
81
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 785,000,000.00 949,500,000.00
信用借款 0.00 50,000,000.00
合计 785,000,000.00 999,500,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,439,032.20 1,871,469.00
银行承兑汇票 288,351,830.49 405,751,065.02
合计 289,790,862.69 407,622,534.02
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买商品及接受劳务 219,258,552.68 263,311,085.09
应付长期资产购置款 5,200,395.71 10,097,982.76
合计 224,458,948.39 273,409,067.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
82
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（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 10,230,096.39 6,111,435.26
合计 10,230,096.39 6,111,435.26
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
38、合同负债
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,580,863.75 28,972,788.83 32,520,904.53 32,748.05
二、离职后福利-设定提存计划 1,641,313.71 1,641,313.71
合计 3,580,863.75 30,614,102.54 34,162,218.24 32,748.05
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,536,600.00 26,167,082.08 29,703,682.08
2、职工福利费 611,421.44 611,421.44
3、社会保险费 1,821,589.39 1,821,589.39
其中：医疗保险费 533,384.07 533,384.07
工伤保险费 18,622.59 18,622.59
生育保险费 564,526.72 564,526.72
4、住房公积金 229,487.65 229,487.65
5、工会经费和职工教育经费 44,263.75 143,208.27 154,723.97 32,748.05
合计 3,580,863.75 28,972,788.83 32,520,904.53 32,748.05
83
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,542,309.60 1,542,309.60
2、失业保险费 99,004.11 99,004.11
合计 1,641,313.71 1,641,313.71
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,016,111.49 3,761,018.35
企业所得税 17,893,614.91 15,806,097.59
个人所得税 30,075.61 103,082.94
城市维护建设税 533,254.13 280,729.98
教育费附加 282,681.10 120,312.87
地方教育费附加 98,214.73 80,208.56
堤围防护费
房产税 800,957.13 791,416.03
土地使用税 610,734.32 644,073.82
印花税 37,685.30 102,229.20
水利建设基金 38,610.77 37,541.45
环境保护税 20,378.02 9,545.02
合计 26,362,317.51 21,736,255.81
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,334,011.11 2,874,896.09
其他应付款 6,214,646.99 7,628,174.32
合计 7,548,658.10 10,503,070.41
84
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,334,011.11 1,844,088.19
长期借款利息 0.00 1,030,807.90
合计 1,334,011.11 2,874,896.09
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 4,000,820.00 2,048,820.06
待付费用 2,213,826.99 5,579,354.26
合计 6,214,646.99 7,628,174.32
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 350,000,000.00 385,087,719.32
合计 350,000,000.00 385,087,719.32
其他说明：
2019年5月18日召开的第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于拟签署<债权转
让协议>的议案》，为避免引发债务风险，董事会同意公司与前海创美达商业保理（深圳）有
限公司（以下简称“创美达保理”）签署《债权转让协议》，公司将全资孙公司深圳市中科创
商业保理有限公司（以下简称“中科创保理”）的部分保理融资款债权35,383.96万元转让于
创美达保理，创美达保理代公司向光大兴陇信托有限责任公司（以下简称“光大信托”）偿
还3.5亿元人民币借款，并将余额383.96万元支付给公司。2019年5月18日，公司、创美达保
理及中科创保理客户海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司、辽宁开元融资租赁有限公司、
北京开元融资租赁有限公司共同签署了《债权转让协议》。具体内容详见2019年5月20日披露
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》上的《关于签署<债权转让协议>的公
告》。
2019年7月10日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》上的《关于债
权转让事项的进展公告》，公司收到创美达保理的《说明》如下：“原计划该笔支付资金来源
于银行授信，现因银行授信进度不及预期，导致我司未能按约支付该笔款项。经与授信银行
沟通，8月底银行授信基本能完成，届时我司将在第一时间支付上述款项。在此期间，我司
亦会通过其他渠道多方筹集资金，争取尽快支付该笔款项。”
截至本报告披露日，创美达保理尚未完成对上述款项的支付。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 0.00 17,543,859.70
合计 0.00 17,543,859.70
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 14,656,430.13 2,331,568.30 12,324,861.83
府补助拨付
合计 14,656,430.13 2,331,568.30 12,324,861.83 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新 本期计入营 本期计入 本期冲减
其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 业外收入金 其他收益 成本费用 期末余额
变动 与收益相关
金额 额 金额 金额
新型家电
复合材料
3,907,017.79 0.00 976,123.63 2,930,894.16 与资产相关
生产基地
项目
年产 12 万
吨家电用
1,628,126.10 0.00 315,121.15 1,313,004.95 与资产相关
复合材料
项目
新能源汽
362,000.00 0.00 120,000.00 242,000.00 与资产相关
车补贴
产业引导 5,393,333.33 0.00 440,000.00 4,953,333.33 与资产相关
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
专项资金
大气污染
防治综合
1,800,000.00 0.00 360,000.00 1,440,000.00 与资产相关
补助资金
项目
家电板生
产线奖补 565,952.91 0.00 120,323.52 445,629.39 与资产相关
资金项目
高新区借
转补资金 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关
项目
合计 14,656,430.13 0.00 2,331,568.30 12,324,861.83
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 242,712,330.00 242,712,330.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 775,253,188.39 775,253,188.39
其他资本公积 423,098.87 423,098.87
合计 775,676,287.26 775,676,287.26
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
合计 43,820,454.38 0.00 0.00 43,820,454.38
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 179,659,412.93 145,948,977.79
调整后期初未分配利润 179,659,412.93 145,948,977.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -99,614,420.98 50,883,047.65
应付普通股股利 0.00 29,125,479.60
期末未分配利润 80,044,991.95 167,706,545.84
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 812,436,807.76 699,148,944.25 822,082,137.69 685,354,688.33
其他业务 12,001,845.02 6,723,849.00 6,972,119.74 6,197,645.81
合计 824,438,652.78 705,872,793.25 829,054,257.43 691,552,334.14
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,557,049.77 1,755,466.47
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
教育费附加 570,670.32 228,102.77
房产税 1,231,507.32 1,270,450.58
土地使用税 1,054,801.72 1,121,480.81
印花税 225,558.30 288,336.20
水利基金 232,754.72 213,936.01
环保税 34,567.85 6,195.99
地方教育费附加 229,642.00 152,068.53
其他 27,826.06 24,139.02
合计 5,164,378.06 5,060,176.38
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保住房公积金福利费 1,724,261.93 1,676,820.66
办公费 167,773.20 194,070.73
差旅费 150,467.05 153,950.60
包装费 9,594,630.97 8,807,709.36
运输费、港杂费 10,861,528.83 11,098,740.43
折旧费 4,773.34 3,756.51
广告宣传费 79,797.76 236,109.54
其他 28,579.52 55,131.91
合计 22,611,812.60 22,226,289.74
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保住房公积金福利费 10,762,283.42 5,490,664.81
办公费 1,187,665.04 931,804.11
差旅费 998,033.93 696,382.20
车辆费 84,789.28 69,953.35
水电费 325,348.63 9,663.05
通讯费 49,415.66 55,872.70
无形资产摊销 898,942.74 921,773.94
物业管理费 496,160.30 512,515.50
90
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
业务招待费 3,297,379.04 2,908,388.86
中介服务费 856,534.34 7,547.17
折旧费 3,109,121.23 748,474.94
租赁费 1,006,407.76 731,715.34
其他 1,927,945.48 2,677,411.00
合计 25,000,026.85 15,762,166.97
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 25,855,371.66 22,145,934.89
合计 25,855,371.66 22,145,934.89
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,106,341.83 13,148,836.66
减:利息收入 5,269,824.22 1,749,201.17
手续费 239,868.26 426,814.11
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 595,472.58 2,101,694.02
贴息 -390,013.84 116,228.12
合计 3,090,899.45 9,840,983.70
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,701,237.30 2,674,394.76
合计 5,701,237.30 2,674,394.76
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 4,465,977.36 5,331,450.23
91
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 4,465,977.36 5,331,450.23
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -129,542,675.62 -4,997,036.55
二、存货跌价损失 -7,657,394.04 -4,489,687.64
合计 -137,200,069.66 -9,486,724.19
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 0.00 -4,602.00
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 0.00 -4,602.00
合计 0.00 -4,602.00
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款、罚款 52,630.48 406,539.00
其他 82,563.50 84,554.32
合计 135,193.98 491,093.32
92
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 822,000.00
赔款、罚款 102,804.75 71,408.62
其他 1,024.20
合计 103,828.95 893,408.62
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,962,948.91 11,921,879.09
递延所得税费用 493,353.01 -2,226,351.63
合计 9,456,301.92 9,695,527.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -90,158,119.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 -22,539,529.76
子公司适用不同税率的影响 -4,652,372.20
调整以前期间所得税的影响 -941,188.93
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,247,823.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,341,568.93
亏损的影响
所得税费用 9,456,301.92
93
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 1,647,560.08 1,739,837.13
收到政府补助 3,369,669.00 463,150.00
收回应收保理款 180,019,350.00 1,157,000,000.00
收回票据保证金、定期存款质押及履约
7,500,013.67 16,016,206.66
保证金
其他 7,636,017.35 15,406,753.96
合计 200,172,610.10 1,190,625,947.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付商业保理款 0.00 1,592,000,000.00
支付票据保证金、定期存款质押及履约
4,145,504.66 21,822,378.56
保证金
支付运输、港杂费 15,262,411.89 15,380,987.47
支付办公、差旅费 2,500,939.22 2,671,120.20
支付业务招待费 3,297,379.04 2,900,660.37
其他 12,730,943.78 48,137,636.09
合计 37,937,178.59 1,682,912,782.69
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 450,000,000.00 450,000,000.00
其他 3,839,600.00
合计 453,839,600.00 450,000,000.00
94
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 360,000,000.00 460,000,000.00
支付保理借款 0.00 0.00
合计 360,000,000.00 460,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据贴现 6,560,444.19
合计 6,560,444.19
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -99,614,420.98 50,883,047.65
加：资产减值准备 137,200,069.66 8,829,039.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
14,681,313.31 14,209,539.58
生物资产折旧
无形资产摊销 898,942.74 921,773.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资
4,602.00
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,007,858.14 15,402,075.02
投资损失（收益以“－”号填列） -4,465,977.36 -5,331,450.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号
493,352.99 -1,962,918.79
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,352,109.67 -56,736,780.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”
620,122,283.14 -884,537,384.93
号填列）
95
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经营性应付项目的增加（减少以“－”
-575,058,024.27 456,153,499.68
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 116,617,507.04 -402,164,956.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 221,754,554.38 367,759,743.43
减：现金的期初余额 283,840,640.22 377,604,431.59
现金及现金等价物净增加额 -62,086,085.84 -9,844,688.16
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中： --
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 0.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中： --
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 0.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 221,754,554.38 283,840,640.22
其中：库存现金 10,009.35 14,898.03
可随时用于支付的银行存款 221,744,545.03 283,825,742.19
96
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三、期末现金及现金等价物余额 221,754,554.38 283,840,640.22
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 101,495,532.83 信用证及票据保证金、冻结及无法正常使用账户资金
合计 101,495,532.83 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 79,125,993.31
其中：美元 11,509,737.63 6.8747 79,125,993.31
欧元
港币
应收账款 -- -- 37,258,444.21
其中：美元 5,419,646.56 6.8747 37,258,444.21
欧元
港币
应付账款 -- -- 312,977.59
其中：美元 45,526.00 6.8747 312,977.59
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
97
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83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技奖励 619,669.00 其他收益 619,669.00
专项补助 2,750,000.00 其他收益 2,750,000.00
合计 3,369,669.00 3,369,669.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
98
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
合肥禾盛新型材
合肥 合肥 生产企业 100.00% 设立
料有限公司
苏州兴禾源复合
苏州 苏州 生产企业 99.09% 0.91% 设立
材料有限公司
深圳市中科创资
深圳 深圳 投资管理 100.00% 设立
本投资有限公司
深圳市中科创新
型材料科技有限 深圳 深圳 投资管理 100.00% 设立
公司
99
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中科创国际有限
香港 香港 投资管理 100.00% 设立
公司
深圳市中科创商
深圳 深圳 商业保理 100.00% 设立
业保理有限公司
深圳市中科创价
深圳 深圳 资本市场服务 100.00% 设立
值投资有限公司
深圳市禾盛生态
深圳 深圳 供应链 100.00% 设立
供应链有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金
融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度
影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管
理政策。
信用风险信息
本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款等。本公司持有的应收票据主要为
银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效
执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险。本公司定期对
客户的信用记录进行监控，对新客户的信用风险进行评估，且会持续监控应收账款余额，
以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。
流动性风险信息
100
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司
资金管理目标是确保有充足的资金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余额，
以及对未来每月现金流量的滚动预测，合理分析相关财务指标，确保公司在所有合理预
测的情况下有充足的资金偿还债务。
市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财务部门
负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，
截至2019年6月30日止，公司有息负债情况如下：
项目 金额 利率(%) 备注
短期借款 785,000,000.00 5.00-8.10 固定利率
一年内到期的非流动负债 350,000,000.00 7.25 固定利率
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳市宝安区新安
深圳市中科创资
街道新安三路 28 号 资产管理 3,500,000,000.00 32.00% 32.00%
产管理有限公司
海关大楼 21 楼
本企业的母公司情况的说明
截至2019年6月30日止，深圳市中科创资产管理有限公司直接持有公司股份77,667,917
股，占公司股本总额的32%。
101
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本企业最终控制方是张伟。
其他说明：
本公司的控股股东为深圳市中科创资产管理有限公司，持有深圳市中科创资产管理有限
公司100%股权的张伟先生为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市中科创资产管理有限公司 第一大股东
张伟 深圳市中科创资产管理有限公司的股东
王涛 实际控制人配偶
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市中科创资产管理有限公司 办公楼 799,500.00 634,523.80
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
合肥禾盛新型材料有限公司 200,000,000.00 2018 年 06 月 04 日 2019 年 06 月 03 日 是
苏州兴禾源复合材料有限公司 800,000,000.00 2018 年 06 月 04 日 2019 年 06 月 03 日 是
本公司作为被担保方
102
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
张伟及王涛连带担保 350,000,000.00 2017 年 05 月 19 日 2019 年 05 月 18 日 否
深圳市中科创资产管理有限公司 50,000,000.00 2018 年 09 月 25 日 2019 年 09 月 25 日 否
深圳市中科创资产管理有限公司、
99,500,000.00 2018 年 09 月 27 日 2019 年 09 月 27 日 否
张伟及王涛连带担保
深圳市中科创资产管理有限公司 50,000,000.00 2018 年 09 月 29 日 2019 年 09 月 29 日 否
深圳市中科创资产管理有限公司、
50,000,000.00 2018 年 09 月 04 日 2019 年 09 月 03 日 否
张伟连带担保
深圳市中科创资产管理有限公司、
张伟、王涛及中科创城市更新集团 500,000,000.00 2018 年 06 月 22 日 2019 年 06 月 21 日 否
有限公司
深圳市中科创资产管理有限公司、
张伟、王涛及中科创城市更新集团 200,000,000.00 2018 年 06 月 26 日 2019 年 06 月 21 日 否
有限公司
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,024,228.96 995,638.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
103
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
104
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
105
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按组合计提坏账 12,250, 100.00 8,761,1 71.52 3,489,2 11,824, 100.00 8,737,5 3,087,110
73.89%
准备的应收账款 424.20 % 31.18 % 93.02 686.64 % 75.80 .84
其中：
12,250, 100.00 8,761,1 71.52 3,489,2 11,824, 100.00 8,737,5 3,087,110
合计 73.89%
424.20 % 31.18 % 93.02 686.64 % 75.80 .84
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,416,781.29
一年以内小计 1,416,781.29
1至2年 1,707,510.97
2至3年 235,157.53
3 年以上 8,890,974.41
3至4年 1,473,268.83
4至5年 7,417,705.58
合计 12,250,424.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
本期计提坏账准
8,737,575.80 23,555.38 8,761,131.18
备金额
合计 8,737,575.80 23,555.38 8,761,131.18
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
106
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位名称 账面余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
客户一 1,459,109.98 11.91%
客户二 1,253,113.03 10.23%
客户三 791,163.44 6.46%
客户四 676,086.14 5.52%
客户五 602,245.31 4.92%
合计 4,781,717.90 39.03% 0.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,250,817,251.21 1,496,195,023.50
合计 1,250,817,251.21 1,496,195,023.50
（1）应收利息
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 1,243,706,735.31 1,483,216,349.03
保证金 7,324,842.00 12,388,926.91
代扣代缴 53,065.82 76,335.47
其他 511,108.98 1,883,902.50
107
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 1,251,595,752.11 1,497,565,513.91
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,370,490.41 1,370,490.41
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -591,989.51 -591,989.51
2019 年 6 月 30 日余额 778,500.90 778,500.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,251,146,480.53
1 年以内小计 1,251,146,480.53
1至2年 37,175.49
2至3年 12,000.00
3 年以上 400,096.09
3至4年 3,000.00
4至5年 397,096.09
合计 1,251,595,752.11
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
本期计提坏账准备金额 1,370,490.41 -591,989.51 778,500.90
合计 1,370,490.41 -591,989.51 778,500.90
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
款项的性 占其他应收款期 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 末余额合计数的 期末余额
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
比例
深圳市中科创商业保理有限公司 往来借款 781,300,517.95 1 年内 62.42%
苏州兴禾源复合材料有限公司 往来借款 262,257,217.35 1 年内 20.95%
深圳市中科创资本投资有限公司 往来借款 200,149,000.01 1 年内 15.99%
华鑫国际信托有限公司 保证金 7,000,000.00 1 年内 0.56%
苏州恒宇广场商业管理有限公司 保证金 255,490.00 1 年内 0.02% 12,774.50
合计 -- 1,250,962,225.31 -- 99.95% 12,774.50
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 831,553,232.00 0.00 831,553,232.00 731,553,232.00 0.00 731,553,232.00
对联营、合营
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业投资
合计 831,553,232.00 0.00 831,553,232.00 731,553,232.00 0.00 731,553,232.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 计提减值
价值) 追加投资 减少投资 其他 价值) 末余额
准备
合肥禾盛新
型材料有限 261,192,300.00 0.00 0.00 0.00 261,192,300.00 0.00
公司
苏州兴禾源
复合材料有 335,360,932.00 100,000,000.00 0.00 0.00 435,360,932.00 0.00
限公司
深圳中科创
资本投资管 135,000,000.00 0.00 0.00 0.00 135,000,000.00 0.00
理有限公司
合计 731,553,232.00 100,000,000.00 0.00 0.00 831,553,232.00 0.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
109
苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,457,747.00 12,691,094.78 64,340,150.95 55,833,575.12
其他业务 4,016,326.57 743,205.62 3,348,750.25 3,458,277.83
合计 18,474,073.57 13,434,300.40 67,688,901.20 59,291,852.95
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 10,000,000.00
合计 - 10,000,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,701,237.30
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 4,465,977.36
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
31,365.03
出
减：所得税影响额 1,830,101.60
合计 8,368,478.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -8.36% -0.41 -0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普
-9.06% -0.44 -0.44
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（以下无正文，为苏州中科创新型材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告签署页）
法定代表人：梁旭
主管会计工作负责人、会计机构负责人：周万民
苏州中科创新型材料股份有限公司
2019年 8月 26日
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