苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
苏州中科创新型材料股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
2020 年 08 月
1
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州中科创新型材料股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 252,989,466.43 321,898,335.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,410,000.00 20,046,000.00
衍生金融资产
应收票据 156,886,930.36 140,023,857.44
应收账款 224,050,806.00 309,363,411.70
应收款项融资 81,110,175.47 35,999,605.25
预付款项 41,108,468.38 86,082,770.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,369,602.86 8,291,955.57
其中：应收利息 563,643.05 563,643.05
应收股利
买入返售金融资产
存货 322,687,122.69 293,131,009.85
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 353,849.11 19,043,863.42
流动资产合计 1,107,966,421.30 1,233,880,809.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 45,064,494.54 46,640,269.62
固定资产 164,166,380.72 173,598,027.74
在建工程 266,707.05 614,701.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 58,576,296.69 59,285,850.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,680,343.75 7,119,231.95
其他非流动资产 311,199.23 160,299.23
非流动资产合计 274,065,421.98 287,418,380.81
资产总计 1,382,031,843.28 1,521,299,189.93
流动负债：
短期借款 600,996,118.75 651,453,079.82
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 64,710,342.98 195,950,147.99
应付账款 252,877,160.54 233,497,705.76
预收款项 7,997,885.17 5,209,460.30
3
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合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,666.48 4,437,154.87
应交税费 22,682,619.62 21,289,301.44
其他应付款 11,291,810.19 13,368,878.19
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 960,590,603.73 1,125,205,728.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,661,725.23 9,993,293.53
递延所得税负债 61,500.00 6,900.00
其他非流动负债
非流动负债合计 7,723,225.23 10,000,193.53
负债合计 968,313,828.96 1,135,205,921.90
所有者权益：
股本 242,712,330.00 242,712,330.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,125,676,287.26 1,125,676,287.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
一般风险准备
未分配利润 -998,491,057.32 -1,026,115,803.61
归属于母公司所有者权益合计 413,718,014.32 386,093,268.03
少数股东权益
所有者权益合计 413,718,014.32 386,093,268.03
负债和所有者权益总计 1,382,031,843.28 1,521,299,189.93
法定代表人：梁旭 主管会计工作负责人：周万民 会计机构负责人：周万民
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 29,464,314.60 662,900.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,968,892.53 4,690,098.85
应收款项融资
预付款项 51,833.36 274,642.54
其他应收款 8,326,170.58 113,761,337.11
其中：应收利息
应收股利
存货 347,784.82 350,886.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5
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流动资产合计 43,158,995.89 119,739,864.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 696,553,232.00 696,553,232.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 45,064,494.54 46,640,269.62
固定资产 12,532,284.69 13,046,263.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,852,760.27 17,065,256.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 771,002,771.50 773,305,021.98
资产总计 814,161,767.39 893,044,886.78
流动负债：
短期借款 600,996,118.75 651,453,070.83
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,284,562.13 3,834,455.62
预收款项 876,907.43 2,843,764.48
合同负债
应付职工薪酬 1,874,200.00
应交税费 628,343.25 1,175,750.88
其他应付款 4,718,698.39 7,085,411.00
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 611,504,629.95 668,266,652.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000.00 122,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000.00 122,000.00
负债合计 611,506,629.95 668,388,652.81
所有者权益：
股本 242,712,330.00 242,712,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,125,253,188.39 1,125,253,188.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
未分配利润 -1,209,130,835.33 -1,187,129,738.80
所有者权益合计 202,655,137.44 224,656,233.97
负债和所有者权益总计 814,161,767.39 893,044,886.78
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 716,878,772.36 824,438,652.78
其中：营业收入 716,878,772.36 824,438,652.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 689,860,011.17 787,595,281.87
其中：营业成本 606,540,726.79 705,872,793.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,923,490.98 5,164,378.06
销售费用 22,288,621.99 22,611,812.60
管理费用 15,495,974.04 25,000,026.85
研发费用 19,684,229.83 25,855,371.66
财务费用 21,926,967.54 3,090,899.45
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 2,331,568.30 5,701,237.30
投资收益（损失以“－”号
4,465,977.36
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
364,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
3,373,956.38 -129,542,675.62
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-180,662.63 -7,657,394.04
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,907,623.24 -90,189,484.09
加：营业外收入 3,033,555.18 135,193.98
减：营业外支出 345,308.74 103,828.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号
35,595,869.68 -90,158,119.06
填列）
减：所得税费用 7,971,123.39 9,456,301.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,624,746.29 -99,614,420.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 27,624,746.29 -99,614,420.98
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 27,624,746.29 -99,614,420.98
归属于母公司所有者的综合收
27,624,746.29 -99,614,420.98
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 -0.41
（二）稀释每股收益 0.11 -0.41
法定代表人：梁旭 主管会计工作负责人：周万民 会计机构负责人：周万民
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 13,562,228.62 18,474,073.57
减：营业成本 37,881,738.44 33,574,527.82
税金及附加 1,367,926.63 1,706,821.92
销售费用 698,069.04 498,193.03
管理费用 4,280,226.61 13,469,562.81
研发费用
10
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财务费用 25,312,753.08 4,465,649.66
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 120,000.00 2,970,000.00
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
168,712.57 568,434.13
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-5,995,012.79
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-24,030,797.25 -11,562,020.12
列）
加：营业外收入 2,079,700.81 77,804.87
减：营业外支出 50,000.09 44,727.53
三、利润总额（亏损总额以“－”
-22,001,096.53 -11,528,942.78
号填列）
减：所得税费用 120,722.09
四、净利润（净亏损以“－”号填
-22,001,096.53 -11,649,664.87
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -22,001,096.53 -11,649,664.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
438,835,593.23 551,616,512.34
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
12
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加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
32,697,833.33
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,703,653.39 13,449,242.72
收到其他与经营活动有关的现
109,112,402.31 200,172,610.10
金
经营活动现金流入小计 561,651,648.93 797,936,198.49
购买商品、接受劳务支付的现
385,457,508.35 555,009,399.18
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
29,038,676.98
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
32,829,428.59 33,630,206.87
现金
支付的各项税费 15,355,510.28 25,703,229.83
支付其他与经营活动有关的现
30,051,947.83 37,937,178.59
金
经营活动现金流出小计 463,694,395.05 681,318,691.45
经营活动产生的现金流量净额 97,957,253.88 116,617,507.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,162,425.56
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
453,839,600.00
金
投资活动现金流入小计 457,002,025.56
购建固定资产、无形资产和其
3,192,227.37 3,585,740.49
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
360,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 3,192,227.37 363,585,740.49
投资活动产生的现金流量净额 -3,192,227.37 93,416,285.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
6,560,444.19
金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 6,560,444.19
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 267,131,579.02
分配股利、利润或偿付利息支
25,871,131.24 12,144,215.70
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 115,871,131.24 279,275,794.72
筹资活动产生的现金流量净额 -75,871,131.24 -272,715,350.53
四、汇率变动对现金及现金等价物
1,381,166.46 595,472.58
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,275,061.73 -62,086,085.84
加：期初现金及现金等价物余
204,993,616.25 283,840,640.22
额
14
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六、期末现金及现金等价物余额 225,268,677.98 221,754,554.38
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
14,192,963.34 52,561,283.94
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
65,788,549.24 9,789,890.35
金
经营活动现金流入小计 79,981,512.58 62,351,174.29
购买商品、接受劳务支付的现
102,982.56 4,222,430.58
金
支付给职工以及为职工支付的
8,634,657.80 10,269,925.30
现金
支付的各项税费 2,511,592.71 6,349,163.97
支付其他与经营活动有关的现
4,104,174.92 47,392,661.53
金
经营活动现金流出小计 15,353,407.99 68,234,181.38
经营活动产生的现金流量净额 64,628,104.59 -5,883,007.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
40,000,000.00 316,556,783.33
金
投资活动现金流入小计 40,000,000.00 316,556,783.33
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
15
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 100,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 40,000,000.00 216,556,783.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 217,131,579.02
分配股利、利润或偿付利息支
25,871,131.24 40,645,031.13
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 115,871,131.24 257,776,610.15
筹资活动产生的现金流量净额 -75,871,131.24 -257,776,610.15
四、汇率变动对现金及现金等价物
44,440.95 18,346.32
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,801,414.30 -47,084,487.59
加：期初现金及现金等价物余
662,900.30 49,383,504.20
额
六、期末现金及现金等价物余额 29,464,314.60 2,299,016.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
242 1,12 43,8 -1,0 386, 386,
一、上年期末 ,71 5,67 20,4 26,1 093, 093,
余额 2,3 6,28 54.3 15,8 268. 268.
30. 7.26 8 03.6 03 03
16
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
00 1
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
242 -1,0
1,12 43,8 386, 386,
,71 26,1
二、本年期初 5,67 20,4 093, 093,
2,3 15,8
余额 6,28 54.3 268. 268.
30. 03.6
7.26 8 03 03
00 1
三、本期增减 27,6 27,6 27,6
变动金额（减 24,7 24,7 24,7
少以“－”号 46.2 46.2 46.2
填列） 9 9 9
27,6 27,6 27,6
（一）综合收 24,7 24,7 24,7
益总额 46.2 46.2 46.2
9 9 9
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
17
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242
1,12 43,8 -998 413, 413,
,71
四、本期期末 5,67 20,4 ,491, 718, 718,
2,3
余额 6,28 54.3 057. 014. 014.
30.
7.26 8 32 32 32
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其 小 股东 者权
18
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本 优 永 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益 益合
其
先 续 股 收益 准备 润 计
他
股 债
242
775, 43,8 179, 1,24 1,241
,71
一、上年期末 676, 20,4 659, 1,86 ,868,
2,3
余额 287. 54.3 412. 8,48 484.5
30.
26 8 93 4.57 7
00
-7,6 -7,6
-7,63
加：会计 33,3 33,3
3,389
政策变更 89.0 89.0
.04
4 4
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
242
775, 43,8 172, 1,23 1,234
,71
二、本年期初 676, 20,4 026, 4,23 ,235,
2,3
余额 287. 54.3 023. 5,09 095.5
30.
26 8 89 5.53 3
00
-1,1
三、本期增减 350, -848
98,1 -848,
变动金额（减 000, ,141
41,8 141,8
少以“－”号 000. ,827
27.5 27.50
填列） 00 .50
0
-1,1 -1,1
-1,19
98,1 98,1
（一）综合收 8,141
41,8 41,8
益总额 ,827.
27.5 27.5
50
0 0
350, 350,
（二）所有者 350,0
000, 000,
投入和减少 00,00
000. 000.
资本 0.00
00 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
19
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
350, 350,
350,0
000, 000,
4．其他 00,00
000. 000.
0.00
00 00
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
20
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242 -1,0
1,12 43,8 386,
,71 26,1 386,0
四、本期期末 5,67 20,4 093,
2,3 15,8 93,26
余额 6,28 54.3 268.
30. 03.6 8.03
7.26 8 03
00 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-1,18
242,7 1,125, 43,820
一、上年期末 7,12 224,656,
12,33 253,18 ,454.3
余额 9,73 233.97
0.00 8.39 8
8.80
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-1,18
242,7 1,125, 43,820
二、本年期初 7,12 224,656,
12,33 253,18 ,454.3
余额 9,73 233.97
0.00 8.39 8
8.80
三、本期增减 -22,0
变动金额（减 01,0 -22,001,
少以“－”号 96.5 096.53
填列） 3
-22,0
（一）综合收 01,0 -22,001,
益总额 96.5 096.53
3
（二）所有者
投入和减少资
21
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
22
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（六）其他
-1,20
242,7 1,125, 43,820
四、本期期末 9,13 202,655,
12,33 253,18 ,454.3
余额 0,83 137.44
0.00 8.39 8
5.33
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
242,
775,2 43,82
一、上年期末 712, -8,006, 1,053,77
53,18 0,454
余额 330. 372.63 9,600.14
8.39 .38
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
242,
775,2 43,82
二、本年期初 712, -8,006, 1,053,77
53,18 0,454
余额 330. 372.63 9,600.14
8.39 .38
00
三、本期增减
350,0 -1,179,
变动金额（减 -829,123,
00,00 123,36
少以“－”号 366.17
0.00 6.17
填列）
-1,179,
（一）综合收 -1,179,12
123,36
益总额 3,366.17
6.17
（二）所有者 350,0
350,000,
投入和减少 00,00
000.00
资本 0.00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
23
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
350,0
4．其他 00,00
0.00
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
24
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
242,
1,125, 43,82 -1,187,
四、本期期末 712, 224,656,
253,1 0,454 129,73
余额 330. 233.97
88.39 .38 8.80
00
三、公司基本情况
苏州中科创新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工业园区禾盛新型材料有限公司基础上整体
变更设立，于2007年6月11日在江苏省工商行政管理局登记注册。公司成立时注册资本为1,000万元，经过历次增资后，截止
2008年12月31日公司注册资本为6,260.00万元。
2009年8月经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］779号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有限公司首次公开
发行股票的批复》批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票2,100万股，注册资本变更为8,360.00万元。
2009年9月3日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，公司简称“禾盛新材”，股票代码“002290”。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以总股本8,360万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总
股本增至15,048.00万股。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以总股本15,048.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增
后总股本增至21,067.20万股。
2016年9月经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］895号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有限公司非公开发
行股票的批复》批准，公司以非公开发行股票的方式发行人民币普通股股票3,204.033万股，注册资本变更为24,271.233万
元。
2017年3月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知书》，公司名称经核准变更为“苏州中科创
新型材料股份有限公司”，并已领取江苏省工商行政管理局换发的营业执照。
经上述历次股本变更后，截至2019年12月31日止，本公司注册资本为242,712,330.00元，股本为242,712,330.00元。
公司社会信用代码：91320000743904529Q
公司注册地址：苏州工业园区旺墩路135号融盛商务中心1幢2408室。
法定代表人：梁旭。
经营范围：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料开发、生产、销售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营
或代理各类商品及技术的进出口业务；项目投资、投资咨询、实业投资；自有房屋租赁。企业管理咨询、企业管理服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月5日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 苏州兴禾源复合材料有限公司 兴禾源 99.09 0.91
2 合肥禾盛新型材料有限公司 合肥禾盛 100.00 -
3 深圳市中科创资本投资有限公司 中科创资本 100.00 -
4 深圳市中科创新型材料科技有限公司 深圳中科创材料 100.00 -
5 深圳市中科创商业保理有限公司 中科创保理 - 100.00
25
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
6 深圳市中科创价值投资有限公司 中科创价值投资 - 100.00
7 深圳市禾盛生态供应链有限公司 禾盛供应链 - 100.00
（2）本公司本报告期合并财务报表范围变化
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 中科创国际有限公司 中科创国际 本期已处置
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
26
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其
中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策
对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在
差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本
公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额
确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
27
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公
司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生
暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直
接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减
少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本
按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
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有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并
中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长
期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其
相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他
综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置
股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务
报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
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如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个
别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按
照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资
后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动
对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综
合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在
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法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告
期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑
重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的
利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损
失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入
当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担
保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息
费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的
该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应
当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用
损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额
扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形
成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场
价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工
具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如
主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在
经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应
收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续
期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融
工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及
长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
应收账款确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内应收账款
组合2：其他第三方应收账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内其他应收款
组合2：其他第三方其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：应收票据
应收款项融资组合2：应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
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违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对应收银行承兑汇票不计提坏账准备。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规
定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.
借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追
加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用
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损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿
还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（
在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
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续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（
或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近
期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这
类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款
按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项
的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期
间取得的利息或现金股利计入投资收益。
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可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出
售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益
。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的
价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动
计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资
产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号——金
融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该
投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确
认时转出，计入当期损益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有
期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余
成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期
限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限
内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益
的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同
义务。
②
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须
用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市
场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的
金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（
在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和
该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也
不终止确认转出的资产。
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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过1
2个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该
担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至
到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于1000万元且占应收款项余额10%以上的金融资
产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转
回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
11、应收票据
12、应收账款
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项确定
为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折
现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：本公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，以账龄、
逾期时间作为信用风险特征，划分为以下组合。
组合1：合并报表范围内各公司之间的应收款项。
组合2：应收保理款。
组合3：应收销售货款及其他应收款项。
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提坏账准备。
组合2：应收保理款逾期时间。
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组合3：账龄分析法。
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，除组合1、2外，本公司以账龄作为
信用风险特征组合。
组合中，应收保理款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
逾期时间 计提比例（%）
应收保理款未逾期 -
应收保理款逾期90天（含）以内 5.00
应收保理款逾期90天-180天（含） 25.00
应收保理款逾期180天-360天（含） 50.00
应收保理款逾期360天以上 100.00
组合中，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 70.00 70.00
4年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按信用风险特征组合计提的坏账准备不能反映实际
情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账
准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
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（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净
值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于
出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成
本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在
拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形
成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的
权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面
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价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负
债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债
不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
17、长期应收款
18、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能
够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一
组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
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性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账
价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益
法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售
资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和
预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
土地使用权 50 - 2.00
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
1、本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
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2、对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
21、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门
借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程
转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借
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款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(一）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（二）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿
命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进
行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额
按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提
的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（三）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计
入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（四）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
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资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程
等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现
方式合理摊销。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
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的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认
相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未
行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本
的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
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重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和
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货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
本公司收入确认的具体方法如下：
公司销售家电复合材料等产品收入确认的具体方法。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司商业保理业务收入确认的具体方法：在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，根据融资
方使用保理款的时间和协议约定的保理利率计算确定；手续费收入确认原则：收到客户支付的手续费时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助
确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规
定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得
税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税
税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限。
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同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影
响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整
法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始
确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以
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后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利
润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期
末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所
得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影
响应直接计入所有者权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了
承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定
租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号—收入〉的 2020 年 8 月 7
通知》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业 日巨潮资讯
第五届董事会
会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 网上的《关于
第十次会议
2020 年 1 月 1 日起施行。由于上述通知及企业会计准则的颁布或修订，公司需对原会 会计政策变
计政策进行相应变更。 更的公告》
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
新收入准则与公司目前执行收入政策在确认及计量要素上无显著差异。公司主营业务及业务模式、合同条款、收入确认
及计量不会因新收入准则的实施而发生变化。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 国外销售收入 免、抵、退
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国内销售收入 16%、13%、3%、6%、5%
城市维护建设税 流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
合肥禾盛新型材料有限公司 15%
苏州兴禾源复合材料有限公司 15%
2、税收优惠
(1)本公司
2018年11月30日，本公司已通过高新技术企业复审，证书编号为GR201832004493，有效期3年。由于公司在2018年6
月将家电复合面板的研发、生产等业务转移至兴禾源，公司于2018年度起适用25%的所得税税率。
(2)子公司合肥禾盛新型材料有限公司
2017年7月20日，合肥禾盛已通过高新技术企业复审，证书编号GR201734000954，有效期3年。按照《中华人民共和国
企业所得税法》及相关法规规定，合肥禾盛2020年度适用15%的所得税税率。
(3)子公司苏州兴禾源复合材料有限公司
2019年11月22日，兴禾源通过高新技术企业复审，证书编号GR201932002758，有效期3年。按照《中华人民共和国企
业所得税法》及相关法规规定，兴禾源2020年度适用15%的所得税税率。
3、其他
按国家或地方相关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,668.18 7,310.94
银行存款 225,252,009.80 204,986,305.31
其他货币资金 27,720,788.45 116,904,719.17
合计 252,989,466.43 321,898,335.42
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
20,410,000.00 20,046,000.00
益的金融资产
其中：
成本 20,000,000.00 20,000,000.00
公允价值变动 410,000.00 46,000.00
其中：
合计 20,410,000.00 20,046,000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 156,886,930.36 140,023,857.44
合计 156,886,930.36 140,023,857.44
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
165,14 156,88 147,39 140,02
按组合计提坏账 100.00 8,257,2 100.00 7,369,67
4,137.2 5.00% 6,930.3 3,534.1 5.00% 3,857.4
准备的应收票据 % 06.86 % 6.71
2 6 5 4
其中：
165,14 156,88 147,39 140,02
100.00 8,257,2 100.00 7,369,67
组合 1 4,137.2 5.00% 6,930.3 3,534.1 5.00% 3,857.4
% 06.86 % 6.71
2 6 5 4
165,14 156,88 147,39 140,02
100.00 8,257,2 100.00 7,369,67
合计 4,137.2 5.00% 6,930.3 3,534.1 5.00% 3,857.4
% 06.86 % 6.71
2 6 5 4
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
7,369,676.71 887,530.15 8,257,206.86
准备
合计 7,369,676.71 887,530.15 8,257,206.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司无已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 148,968,923.42
合计 148,968,923.42
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期无实际核销的应收票据情况
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
815,48 814,82 815,48 814,82
按单项计提坏账 76.71 99.92 652,04 652,042.
0,650.0 8,607.4 0,650.0 70.76% 8,607.4 99.92%
准备的应收账款 % % 2.56 56
0 4 0 4
其中：
按组合计提坏账 247,60 23.29 24,208, 223,39 336,98 28,276, 308,711,3
9.78% 29.24% 8.39%
准备的应收账款 7,354.1 % 590.70 8,763.4 8,165.3 796.22 69.14
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4 4 6
其中：
247,60 223,39 336,98
23.29 24,208, 28,276, 308,711,3
组合三 7,354.1 9.78% 8,763.4 8,165.3 29.24% 8.39%
% 590.70 796.22 69.14
4 4 6
1,063,0 839,03 224,05 1,152,4 843,10
123.00 78.92 129.00 309,363,
合计 88,004. 7,198.1 0,806.0 68,815. 5,403.6 73.16%
% % % 411.70
14 4 0 36 6
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 100.00% 预计无法收回
盈华融资租赁有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 100.00% 预计无法收回
成都百事恒兴贸易有限公司 88,000,000.00 88,000,000.00 100.00% 预计无法收回
四川吉光贸易有限责任公司 71,987,150.00 71,987,150.00 100.00% 预计无法收回
上海深池环保科技发展有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00% 预计无法收回
中国融资租赁有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 100.00% 预计无法收回
深圳市华瑞兴成融资租赁有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 100.00% 预计无法收回
北京煜沅环保科技发展有限公司 10,000,000.00 9,347,957.44 93.48% 预计基本无法收回
贵州绿原药业有限公司 4,493,500.00 4,493,500.00 100.00% 预计无法收回
合计 815,480,650.00 814,828,607.44 -- --
按组合计提坏账准备：组合 3
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 231,704,407.63 11,585,220.38 5.00%
1至2年 319,220.57 31,922.06 10.00%
2至3年 3,779,982.84 1,133,994.85 30.00%
3至4年 1,154,298.98 808,009.29 70.00%
4 年以上 10,649,444.12 10,649,444.12 100.00%
关联单位 0.00 100.00%
合计 247,607,354.14 24,208,590.70 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 231,704,407.63
1至2年 815,799,870.57
2至3年 3,779,982.84
3 年以上 11,803,743.10
3至4年 1,154,298.98
4至5年 10,649,444.12
合计 1,063,088,004.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 843,105,403.66 -4,068,205.52 839,037,198.14
合计 843,105,403.66 -4,068,205.52 839,037,198.14
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司 250,000,000.00 23.52% 250,000,000.00
盈华融资租赁有限公司 250,000,000.00 23.52% 250,000,000.00
成都百事恒兴贸易有限公司 88,000,000.00 8.28% 88,000,000.00
四川吉光贸易有限责任公司 71,987,150.00 6.77% 71,987,150.00
上海浩深环保科技发展有限公司 70,000,000.00 6.58% 70,000,000.00
合计 729,987,150.00 68.67%
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（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 81,110,175.47 35,999,605.25
应收账款
合计 81,110,175.47 35,999,605.25
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末金额 期初金额
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 141,317,837.68 253,922,846.99 -
商业承兑票据 - -
合 计 141,317,837.68 - 253,922,846.99 -
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,108,468.38 100.00% 85,968,515.47 99.87%
1至2年 0.00 0.00% 83,926.00 0.10%
2至3年 0.00 0.00% 22,829.00 0.02%
3 年以上 0.00 0.00% 7,500.00 0.01%
合计 41,108,468.38 -- 86,082,770.47 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
常熟科弘材料科技有限公司 9,938,803.38 24.18%
上海宝骏实业发展有限公司 6,806,470.07 16.56%
冠县鸿舜复合材料有限公司 5,698,947.63 13.86%
广州凯昭商贸有限公司 5,340,981.92 12.99%
河北新金万利新材料科技有限公司 3,681,339.56 8.96%
合计 31,466,542.56 76.55%
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 563,643.05 563,643.05
其他应收款 7,805,959.81 7,728,312.52
合计 8,369,602.86 8,291,955.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收保理利息 43,950,898.08 43,950,898.08
应收理财产品利息 -
减：坏账准备 43,387,255.03 43,387,255.03
合计 563,643.05 563,643.05
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
盈华融资租赁有限公司 13,826,388.88 2019 年 06 月 19 日 到期未还款 预计无法收回
海南国际旅游产业融资租赁股份有 限
13,826,383.34 2019 年 06 月 18 日 到期未还款 预计无法收回
公司
成都百事恒兴贸易有限公司 4,866,888.89 2019 年 06 月 05 日 到期未还款 预计无法收回
四川浩源建筑工程有限公司 4,410,499.99 2018 年 12 月 04 日 到期未还款 预计无法收回
上海浩深环保科技发展有限公司 3,791,388.89 2019 年 06 月 17 日 到期未还款 预计无法收回
深圳市华瑞兴成融资租赁有限公司 1,210,611.12 2019 年 06 月 23 日 到期未还款 预计无法收回
63
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
六盘水竞泽医药有限公司 1,127,286.10 2019 年 04 月 08 日 到期未还款 预计部分无法收回
北京浩泽清源环保科技发展有限公 司 473,055.55 2019 年 03 月 18 日 到期未还款 预计无法收回
贵州绿原药业有限公司 387,839.76 2019 年 06 月 16 日 到期未还款 预计无法收回
四川吉光贸易有限责任公司 30,555.56 2019 年 06 月 15 日 到期未还款 预计无法收回
合计 43,950,898.08 -- -- --
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,511,328.43 43,387,255.03 44,898,583.46
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -193,281.01 -193,281.01
2020 年 06 月 30 日余额 1,318,047.42 43,387,255.03 44,705,302.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
截至2020年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 43,950,898.08 98.72 43,387,255.03 563,643.05 预计无法收回
按组合计提坏账准备 - - - - -
合 计 43,950,898.08 98.72 43,387,255.03 563,643.05 预计无法收回
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 8,129,416.91 8,209,968.91
其他 994,590.32 1,029,672.04
减：坏账准备 1,318,047.42 1,511,328.43
合计 7,805,959.81 7,728,312.52
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2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,511,328.43 43,387,255.03 44,898,583.46
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -193,281.01 -193,281.01
2020 年 6 月 30 日余额 1,318,047.42 43,387,255.03 44,705,302.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,488,559.50
1至2年 5,988,710.00
2至3年 75,000.00
3 年以上 571,737.73
3至4年 0.00
4至5年 571,737.73
合计 9,124,007.23
3）计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
1,511,328.43 -193,281.01 1,318,047.42
账准备
合计 1,511,328.43 -193,281.01 1,318,047.42
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
65
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末余额合计数的 额
比例
华鑫国际信托有限公司 保证金 5,900,000.00 1 年内 64.70% 295,000.00
苏州市相城区燃气有限责任公司 保证金 900,000.00 1 年内 9.90% 45,000.00
宁波美的联合物资供应有限公司 保证金 500,000.00 1 年内 5.50% 25,000.00
苏州工业园区和昌电器有限公司 保证金 400,000.00 1 年内 4.40% 20,000.00
苏州恒宇广场商业管理中心 保证金 80,490.00 1 年内 0.9% 4,024.50
合计 -- 7,780,490.00 -- 85.30% 389,024.50
6）本期无涉及政府补助的应收款项
7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 156,984,631.08 4,068,926.01 152,915,705.07 138,850,731.98 6,004,417.91 132,846,314.07
库存商品 174,734,216.17 4,962,798.55 169,771,417.62 167,798,337.31 7,513,641.53 160,284,695.78
合计 331,718,847.25 9,031,724.56 322,687,122.69 306,649,069.29 13,518,059.44 293,131,009.85
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,004,417.91 180,662.63 2,116,154.53 4,068,926.01
库存商品 7,513,641.53 2,550,842.98 4,962,798.55
合计 13,518,059.44 180,662.63 4,666,997.51 9,031,724.56
66
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 15,000,000.00
预交税金 397,353.07
待抵扣进项税 353,849.11 3,646,510.35
合计 353,849.11 19,043,863.42
10、其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 - -
（2）非交易性权益工具的投资情况
项目名称 确认的股 累计利得 累计损失（元） 其他综合收益 指定为以公允价值计 量 其他综合收 益转
利收入 转入留存收益 且其变动计入其他 综合 入留存 收益的原
的金额 收益的原因 因
厦门金英马影视传 218,625,000.00 非交易的股权
媒股份有限公司
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 57,766,104.26 18,292,047.94 76,058,152.20
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
67
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 57,766,104.26 18,292,047.94 76,058,152.20
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 25,538,856.44 3,879,026.14 29,417,882.58
2.本期增加金额 1,386,386.52 189,388.56 1,575,775.08
（1）计提或摊销 1,386,386.52 189,388.56 1,575,775.08
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,925,242.96 4,068,414.70 30,993,657.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,840,861.30 14,223,633.24 45,064,494.54
2.期初账面价值 32,227,247.82 14,413,021.80 46,640,269.62
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 164,166,380.72 173,598,027.74
合计 164,166,380.72 173,598,027.74
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 149,238,451.93 2,752,784.89 212,565,984.56 10,049,616.69 374,606,838.07
2.本期增加金
2,819,550.76 301,891.98 110,619.47 3,232,062.21
额
（1）购置 2,819,550.76 301,891.98 110,619.47 3,232,062.21
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 152,058,002.69 2,752,784.89 212,867,876.54 10,160,236.16 377,838,900.28
二、累计折旧
1.期初余额 43,119,569.02 2,346,219.30 148,427,987.73 7,115,034.28 201,008,810.33
2.本期增加金
3,748,634.63 42,250.34 8,581,021.96 291,802.30 12,663,709.23
额
（1）计提 3,748,634.63 42,250.34 8,581,021.96 291,802.30 12,663,709.23
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 46,868,203.65 2,388,469.64 157,009,009.69 7,406,836.58 213,672,519.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
105,189,799.04 364,315.25 55,858,866.85 2,753,399.58 164,166,380.72
值
2.期初账面价
106,118,882.91 406,565.59 64,137,996.83 2,934,582.41 173,598,027.74
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
（6）固定资产清理
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 266,707.05 614,701.40
合计 266,707.05 614,701.40
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
二期办公楼 614,701.40 614,701.40
PCM1 线 PLC
165,441.61 165,441.61
升级替换项目
监控系统项目 101,265.44 101,265.44
合计 266,707.05 266,707.05 614,701.40 614,701.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
预 期初 本期 本期 本期 期末 工程累 工程 利息 其中： 本期 资金
项目名称
算 余额 增加 转入 其他 余额 计投入 进度 资本 本期利 利息 来源
70
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
数 金额 固定 减少 占预算 化累 息资本 资本
资产 金额 比例 计金 化金额 化率
金额 额
兴禾源二期办 614,70 2,204, 2,819,
其他
公楼装修项目 1.40 849.36 550.76
PCM1 线 PLC 升 165,44 165,44
其他
级替换项目 1.61 1.61
PCM1 线纠偏辊
88,495 88,495
自动对中装置 其他
.58 .58
项目
101,26 101,26
监控系统项目 其他
5.44 5.44
614,70 2,560, 2,908, 266,70
合计 -- -- --
1.40 051.99 046.34 7.05
14、油气资产
□ 适用 √ 不适用
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 70,707,500.46 182,650.00 70,890,150.46
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 70,707,500.46 182,650.00 70,890,150.46
二、累计摊销
71
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1.期初余额 11,421,649.59 182,650.00 11,604,299.59
2.本期增加
709,554.18 709,554.18
金额
（1）计提 709,554.18 709,554.18
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 12,131,203.77 182,650.00 12,313,853.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
58,576,296.69 58,576,296.69
价值
2.期初账面
59,285,850.87 59,285,850.87
价值
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
16、开发支出
17、商誉
18、长期待摊费用
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,805,774.61 3,570,866.19 10,866,338.81 1,629,950.82
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
信用减值准备 6,403,458.46 960,518.77 26,723,913.97 4,008,587.10
递延收益 7,659,725.23 1,148,958.79 9,871,293.53 1,480,694.03
合计 37,868,958.30 5,680,343.75 47,461,546.31 7,119,231.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公
410,000.00 61,500.00 46,000.00 6,900.00
允价值变动
合计 410,000.00 61,500.00 46,000.00 6,900.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,680,343.75 7,119,231.95
递延所得税负债 61,500.00 6,900.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 871,111,814.11 871,423,470.49
可抵扣亏损 165,005,061.22 140,921,222.11
其他权益工具投资公允价值变动 218,625,000.00 218,625,000.00
合计 1,254,741,875.33 1,230,969,692.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 1,421,737.78 1,421,737.78
2022 8,794,584.49 8,794,584.49
2023 38,558,025.27 38,558,025.27
2024 91,536,009.00 91,536,009.00
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2025 24,694,704.68
合计 165,005,061.22 140,310,356.54 --
20、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 311,199.23 311,199.23 160,299.23 160,299.23
合计 311,199.23 311,199.23 160,299.23 160,299.23
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 540,000,000.00 590,000,000.00
抵押+保证借款 59,900,000.00 59,900,000.00
应付利息 1,096,118.75 1,553,079.82
合计 600,996,118.75 651,453,079.82
短期借款分类的说明：
序号 贷款银行 期初金额 本期新增 本期归还 期末金额 借款费用 借款条件
资本化金额
1 上海浦东发展银行股 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 抵押+保证借款
份有限公司苏州分行
2 江南农村商业银行苏 19,900,000.00 - 19,900,000.00 抵押+保证借款
州分行
3 华鑫国际信托有限公 590,000,000.00 - 50,000,000.00 540,000,000.00 保证借款
司
合计 649,900,000.00 40,000,000.00 90,000,000.00 599,900,000.00
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
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商业承兑汇票 1,273,933.20 1,999,830.40
银行承兑汇票 63,436,409.78 193,950,317.59
合计 64,710,342.98 195,950,147.99
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买商品及接受劳务 250,308,818.06 230,226,557.98
应付长期资产购置款 2,568,342.48 3,271,147.78
合计 252,877,160.54 233,497,705.76
（2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,997,885.17 5,209,460.30
合计 7,997,885.17 5,209,460.30
（2）本期无账龄超过 1 年的重要预收款项
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,437,154.87 27,941,280.96 32,343,769.35 34,666.48
二、离职后福利-设定
462,154.77 462,154.77
提存计划
合计 4,437,154.87 28,403,435.73 32,805,924.12 34,666.48
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,400,014.01 25,501,664.00 29,901,678.01
和补贴
2、职工福利费 1,466,883.29 1,466,883.29
3、社会保险费 433,852.86 433,852.86
其中：医疗保险
365,465.55 365,465.55
费
工伤保险
41,003.07 41,003.07
费
生育保险
28,384.24 28,384.24
费
4、住房公积金 296,502.00 296,502.00
5、工会经费和职工教
37,140.86 242,378.81 244,853.19 34,666.48
育经费
合计 4,437,154.87 27,941,280.96 32,343,769.35 34,666.48
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 448,217.78 448,217.78
2、失业保险费 13,936.99 13,936.99
合计 462,154.77 462,154.77
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,831,976.64 5,789,868.28
企业所得税 15,556,252.58 13,005,893.87
城市维护建设税 421,939.54 435,587.48
代扣代缴个人所得税 25,436.04 45,535.73
教育费附加 208,657.92 250,044.79
地方教育费附加 92,727.48 166,696.52
房产税 815,691.13 873,221.91
76
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
土地使用税 610,734.22 610,734.27
印花税 38,246.10 51,152.60
水利建设基金 44,082.96 50,597.98
环境保护税 2,013.97 9,968.01
残保金 34,861.04
合计 22,682,619.62 21,289,301.44
27、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 11,291,810.19 13,368,878.19
合计 11,291,810.19 13,368,878.19
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 4,047,820.00 4,048,820.00
待付费用 6,585,483.54 8,270,058.19
往来款 658,506.65 1,050,000.00
合计 11,291,810.19 13,368,878.19
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
28、一年内到期的非流动负债
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,993,293.53 2,331,568.30 7,661,725.23 财政拨款
合计 9,993,293.53 2,331,568.30 7,661,725.23 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新 本期计 本期计入 本期冲减
其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 入营业 其他收益 成本费用 期末余额
变动 与收益相关
金额 外收入 金额 金额
77
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
金额
新型家电复合材料
1,954,770.58 976,123.63 978,646.95 与资产相关
生产基地项目
年产 12 万吨家电用
997,883.80 315,121.15 682,762.65 与资产相关
复合材料项目
新能源汽车补贴 122,000.00 120,000.00 2,000.00 与资产相关
产业引导专项资金 4,513,333.33 440,000.00 4,073,333.33 与资产相关
大气污染防治综合
1,080,000.00 360,000.00 720,000.00 与资产相关
补助资金项目
家电板生产线奖补
325,305.82 120,323.52 204,982.30 与资产相关
资金项目
高新区借转补资金
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目
2,331,568.3
合计 9,993,293.53 7,661,725.23
0
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 242,712,330.00 242,712,330.00
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,125,253,188.39 1,125,253,188.39
其他资本公积 423,098.87 423,098.87
合计 1,125,676,287.26 1,125,676,287.26
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,820,454.38 43,820,454.38
合计 43,820,454.38 43,820,454.38
78
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,026,115,803.61 179,659,412.93
调整后期初未分配利润 -1,026,115,803.61 179,659,412.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,624,746.29 -99,614,420.98
期末未分配利润 -998,491,057.32 80,044,991.95
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 697,528,156.77 594,216,242.99 812,436,807.76 699,148,944.25
其他业务 19,350,615.59 12,324,483.80 12,001,845.02 6,723,849.00
合计 716,878,772.36 606,540,726.79 824,438,652.78 705,872,793.25
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
家电复合材料 697,528,156.77 697,528,156.77
其中：
国内销售 594,290,405.50 594,290,405.50
出口销售 103,237,751.27 103,237,751.27
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
79
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 777,652.68 1,557,049.77
教育费附加 288,959.04 570,670.32
房产税 1,236,738.66 1,231,507.32
土地使用税 1,054,801.62 1,054,801.72
车船使用税 190.62
印花税 209,205.80 225,558.30
地方教育费附加 93,955.42 229,642.00
水利基金 220,200.90 232,754.72
环保税 6,925.20 34,567.85
其他 34,861.04 27,826.06
合计 3,923,490.98 5,164,378.06
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保住房公积金福利费 2,063,249.52 1,724,261.93
办公费 312,740.08 167,773.20
部门活动经费 168,130.94
差旅费 9,045,251.95 150,467.05
包装费 10,497,873.89 9,594,630.97
运输费、港杂费 1,470.96 10,861,528.83
折旧费 153,407.05 4,773.34
广告宣传费 46,497.60 79,797.76
其他 28,579.52
合计 22,288,621.99 22,611,812.60
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资类费用 3,956,629.35 10,762,283.42
80
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
办公费 952,814.45 1,187,665.04
差旅费 279,746.91 1,082,823.21
通讯费 48,443.40 49,415.66
无形资产摊销 709,554.18 898,942.74
业务招待费 1,823,467.89 3,297,379.04
中介服务费 959,246.26 856,534.34
折旧费 1,369,782.61 3,109,121.23
租赁费及物业管理费 4,027,301.46 1,827,916.69
其他 1,368,987.53 1,927,945.48
合计 15,495,974.04 25,000,026.85
38、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,966,204.54 4,056,308.00
直接材料 14,529,246.03 20,586,408.33
其 他 1,188,779.26 1,212,655.33
合计 19,684,229.83 25,855,371.66
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,414,179.16 9,106,341.83
减:利息收入 1,155,797.26 5,269,824.22
手续费 116,786.18 239,868.26
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 1,381,166.46 595,472.58
贴息 -1,067,034.08 -390,013.84
其他 0.00 0.00
合计 21,926,967.54 3,090,899.45
40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
81
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
政府补助 2,331,568.30 5,701,237.30
合计 2,331,568.30 5,701,237.30
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 4,465,977.36
合计 4,465,977.36
42、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 364,000.00
合计 364,000.00
43、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 193,281.01 -4,252,705.22
应收票据坏账损失 -887,530.15
应收账款坏账损失 4,068,205.52 -125,289,970.40
合计 3,373,956.38 -129,542,675.62
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-180,662.63 -7,657,394.04
损失
合计 -180,662.63 -7,657,394.04
45、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产
82
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
性生物资产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得
合计 0.00 0.00
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款、罚款 64,965.00 52,630.48
其他 2,968,590.18 82,563.50
合计 3,033,555.18 135,193.98
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00
赔款、罚款 50,010.49 102,804.75
其他 95,298.25 1,024.20
合计 345,308.74 103,828.95
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,477,635.19 8,962,948.91
递延所得税费用 1,493,488.20 493,353.01
合计 7,971,123.39 9,456,301.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 35,595,869.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,898,967.42
83
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 -5,999,040.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76,214.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6,098,633.14
亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,103,651.25
所得税费用 7,971,123.39
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 1,155,997.26 1,647,560.08
收到政府补助 888,889.37 3,369,669.00
收回应收保理款 0.00 180,019,350.00
收回票据保证金、定期存款质押及履约
104,209,620.57 7,500,013.67
保证金
其他 2,857,895.11 7,636,017.35
合计 109,112,402.31 200,172,610.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付商业保理款 0.00 0.00
支付票据保证金、定期存款质押及履约
0.00 4,145,504.66
保证金
支付运输、港杂费 14,742,497.78 15,262,411.89
支付办公、差旅费 5,012,860.16 2,500,939.22
支付业务招待费 1,823,467.89 3,297,379.04
其他 8,473,122.00 12,730,943.78
合计 30,051,947.83 37,937,178.59
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
84
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
收回理财产品 0.00 450,000,000.00
其他 0.00 3,839,600.00
合计 453,839,600.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 360,000,000.00
合计 360,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据贴现 6,560,444.19
合计 6,560,444.19
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,624,746.29 -99,614,420.98
加：资产减值准备 180,662.63 7,657,394.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,050,095.75 14,681,313.31
折旧
无形资产摊销 898,942.74 898,942.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -364,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 24,033,012.70 10,007,858.14
投资损失（收益以“－”号填列） -4,465,977.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,438,888.20 493,352.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 54,600.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,775,197.76 12,352,109.67
85
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 273,667,717.31 620,122,283.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -210,478,257.60 -575,058,024.27
其他 -3,373,956.38 129,542,675.62
经营活动产生的现金流量净额 97,957,253.88 116,617,507.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 225,268,677.98 221,754,554.38
减：现金的期初余额 204,993,616.25 283,840,640.22
现金及现金等价物净增加额 20,275,061.73 -62,086,085.84
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 225,268,677.98 204,993,616.25
其中：库存现金 16,668.18 10,009.35
可随时用于支付的其他货币资金 225,252,009.80 221,744,545.03
三、期末现金及现金等价物余额 225,268,677.98 204,993,616.25
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
货币资金 27,720,788.45 116,904,719.17
交易性金融资产 20,410,000.00 20,046,000.00
其他流动资产 - 15,000,000.00
固定资产 10,176,920.67 10,544,761.17
无形资产 16,852,760.27 17,065,256.39
投资性房地产 26,370,066.04 27,020,026.54
合计 101,530,535.43 206,580,763.27
1、货币资金其中8,758,076.96为票据保证金，18,962,711.49元为冻结账户和无法正常使用账户资金。
2、交易性金融资产20,410,000.00元结构性存款质押于江苏张家港农村商业银行股份有限公司苏州分行用于开具银行承兑汇
票；
3、固定资产、无形资产、投资性房地产系公司将其抵押于上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行和江南农村商业银行苏
州分行用于贷款、开立承兑汇票、开立信用证及保函等。
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 31,790,335.40
其中：美元 4,317,533.42 7.080 30,565,977.86
欧元 153,794.44 7.961 1,224,357.54
港币
应收账款 -- -- 21,350,723.90
其中：美元 3,015,851.95 7.080 21,350,723.90
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 237,347.32
其中：美元 33,526.00 7.080 237,347.32
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
本期新
本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他变
负债项目 期初余额 增补助 期末余额
外收入金额 他收益金额 本费用金额 动
金额
新型家电复合材料
1,954,770.58 976,123.63 978,646.95
生产基地项目
年产 12 万吨家电用
997,883.80 315,121.15 682,762.65
复合材料项目
新能源汽车补贴 122,000.00 120,000.00 2,000.00
产业引导专项资金 4,513,333.33 440,000.00 4,073,333.33
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
大气污染防治综合
1,080,000.00 360,000.00 720,000.00
补助资金项目
家电板生产线奖补
325,305.82 120,323.52 204,982.30
资金项目
高新区借转补资金
1,000,000.00 1,000,000.00
项目
2,331,568.3
合计 9,993,293.53 7,661,725.23
0
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2019年5月18日公司召开的第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于注销全资子公司中科创国际有限公司的议
案》，2020年1月10日，中科创国际有限公司已办理完毕注销手续。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
合肥禾盛新型材料有限公司 合肥 合肥 生产企业 100.00% 设立
苏州兴禾源复合材料有限公司 苏州 苏州 生产企业 99.09% 0.91% 设立
深圳市中科创资本投资有限公司 深圳 深圳 投资管理 100.00% 设立
深圳市中科创新型材料科技有限公司 深圳 深圳 投资管理 100.00% 设立
深圳市中科创商业保理有限公司 深圳 深圳 商业保理 100.00% 设立
深圳市中科创价值投资有限公司 深圳 深圳 资本市场服务 100.00% 设立
深圳市禾盛生态供应链有限公司 深圳 深圳 供应链 100.00% 设立
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性
风险和市场风险。
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常
的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政
策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险
的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货
币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞
口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信
用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现
金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确
保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
汇率风险
本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财务部门负责监控公司外币交易和
外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截2020年6月30日止，本公司持有的外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额列示详见本“外币货币性项目”。
4、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，截至2020年6月30日止，公司
有息负债情况如下：
项 目 金 额 利 率(%) 备 注
短期借款 600,996,118.75 4.50-6.80 固定利率
5、其他价格风险
无。
89
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
截至2020年6月30日止，深圳市中科创资产管理有限公司（以下简称中科创资产）直接持有公司股份77,667,917股，
占公司股本总额的32%。
本公司的母公司为中科创资产，持有中科创资产100%股权的张伟先生为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市中科创城市更新集团有限公司 同受实际控制人控制
苏州和兴昌商贸有限公司 公司第二大股东控制的公司
苏州禾昌聚合材料股份有限公司 公司第二大股东控制的公司
王 涛 实际控制人配偶
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市中科创资产管理有限公
办公楼 2,273,435.94 1,728,600
司
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳市中科创资产管理有限公司、 340,000,000.00 2018 年 06 月 22 日 2021 年 06 月 21 日 否
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
张伟、王涛及深圳市中科创城市更
新集团有限公司*1
深圳市中科创资产管理有限公司、
张伟、王涛及深圳市中科创城市更 200,000,000.00 2018 年 06 月 26 日 2021 年 06 月 21 日 否
新集团有限公司*1
深圳市中科创资产管理有限公司 40,000,000.00 2019 年 09 月 27 日 2020 年 06 月 28 日 否
深圳市中科创资产管理有限公司、
19,900,000.00 2019 年 09 月 27 日 2020 年 06 月 28 日 否
张伟及王涛为公司
注1：2018年6月21日，公司与华鑫国际信托有限公司签署编号为【华鑫单信字2018263号-贷款】的《信托贷款合同》，
以及编号分别为【华鑫单信字2018263号-第1笔】和【华鑫单信字2018263号-第2笔】的《借（贷）款相关要素确认凭证（1）》、
《借（贷）款相关要素确认凭证（2）》。深圳市中科创资产管理有限公司、张伟、王涛及深圳市中科创城市更新集团有限公
司为上述贷款提供连带责任担保。2019年6月21日，公司与华鑫国际信托有限公司签署编号为【华鑫单信字2018263号-贷款
补】的《信托贷款合同之补充合同》，将上述贷款余额展期至2020年6月21日。2020年7月，公司与华鑫国际信托有限公司签
署编号为【华鑫单信字2018263号-贷款补2】的《信托贷款合同之补充合同二》，将上述余额展期至2021年6月21日。
（3）关联方资金拆借
（4）关联方资产转让、债务重组情况
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 740,200.56 1,024,228.96
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2019年11月13日-14日，公司对部分商业保理客户及相关单位向深圳市中级人民法院提起诉讼，并收到深圳市中级人民
法院（2019）粤03民初4451号、（2019）粤03民初4452号、（2019）粤03民初4453号、（2019）粤03民初4466号、（2019）粤03
民初4467号、（2019）粤03民初4468号、（2019）粤03民初4469号、（2019）粤03民初4470号、（2019）粤03民初4471号、（2019）
粤03民初4472号、（2019）粤03民初4473号、（2019）粤03民初4474号、（2019）粤03民初4475号、（2019）粤03民初4476号受
理案件通知书。公司要求上述被告支付保理款本金、溢价款及利息约人民币117,134.26万元。
91
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2019年12月2日-3日，公司对部分商业保理客户及相关单位向深圳市福田区人民法院提起诉讼，并收到深圳市福田区人
民法院（2019）粤0304民初53860号、（2019）粤0304民初53861号、（2019）粤0304民初53862号、（2019）粤0304民初53863
号、（2019）粤0304民初53889号、（2019）粤0304民初53890号、（2019）粤0304民初53891号受理案件通知书。公司要求上述
被告支付保理款本金、溢价款及利息约人民币13,288.06万元。
公司已向深圳市中级人民法院和深圳市福田区人民法院申请诉前财产保全措施。截止2020年4月27日，冻结被告方合计
银行存款2,986,643.70元，冻结保理客户上海深池环保科技发展有限公司持有的上海浩凝环保科技有限公司500万元股权份
额，冻结保理客户北京煜沅环保科技发展有限公司持有的北京浩泽清淼环保科技有限公司90.91%股权份额，冻结冻结保理
客户担保方深圳圆方管理有限公司持有的中熙商业保理（深圳）有限公司41.916%股权份额，深圳市前海启点繁星文化传播
有限公司100%股权份额和贵阳德昌祥药业有限公司持有的贵州德昌祥中药材种植有限公司60%股权、贵州方达兴新能源投
资有限公司100%股权。
公司已对上述案件涉及的应收保理款本息计提120,821.59万元的坏账准备。
截至报告日，上述案件尚无进展。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 14,386, 9,417,4 4,968,8 14,070, 9,380,6 4,690,09
1.00% 0.65% 1.00% 0.67%
准备的应收账款 341.30 48.77 92.53 706.69 07.84 8.85
其中：
14,386, 9,417,4 4,968,8 14,070, 9,380,6 4,690,09
合计 1.00% 0.65% 1.00% 0.67%
341.30 48.77 92.53 706.69 07.84 8.85
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
92
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,896,622.19
1至2年 108,412.32
2至3年 209,952.44
3 年以上 9,171,354.35
3至4年 241,878.85
4至5年 8,929,475.50
合计 14,386,341.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 9,380,607.84 36,840.93 9,343,766.91
合计 9,380,607.84 36,840.93 9,343,766.91
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
苏州耀天环保科技有限公司 4,307,350.40 29.94% 215,367.52
合肥晶弘电器有限公司 1,459,109.98 10.14% 1,459,109.98
美国三洋 SANYO EANDE
814,732.51 5.66% 814,732.51
CORPORATION USA
西安长岭冰箱股份有限公司 676,086.14 4.70% 676,086.14
苏州工业园区邦亿建设有限公司 572,760.00 3.98% 572,760.00
合计 7,830,039.03 54.42%
93
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,326,170.58 113,761,337.11
合计 8,326,170.58 113,761,337.11
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 642,983,422.69 748,273,273.74
保证金 6,520,706.91 6,681,258.91
代扣代缴 48,281.00 48,109.12
其他 237,302.29 427,791.15
合计 649,789,712.89 755,430,432.92
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,052,768.85 640,616,326.96 641,669,095.81
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -205,553.50 -205,553.50
2020 年 6 月 30 日余额 847,215.35 640,616,326.96 641,463,542.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
94
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 3,046,648.20
1至2年 646,516,326.96
2至3年 5,000.00
3 年以上 221,737.73
3至4年 0.00
4至5年 221,737.73
合计 649,789,712.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
641,669,095.81 -205,553.50 641,463,542.31
账准备
合计 641,669,095.81 -205,553.50 641,463,542.31
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
深圳市中科创商业保理有限公司 往来借款 440,467,326.95 1-2 年 67.79% 440,467,326.95
深圳市中科创资本投资有限公司 往来借款 200,149,000.01 1-2 年 30.80% 200,149,000.01
华鑫国际信托有限公司 保证金 5,900,000.00 1-2 年 0.91% 590,000.00
苏州兴禾源复合材料有限公司 往来借款 2,367,095.73 1 年内 0.36%
苏州工业园区和昌电器有限公司 保证金 400,000.00 1 年内 0.06% 20,000.00
合计 -- 649,283,422.69 -- 99.92% 641,226,326.96
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
对子公司投资 831,553,232.00 135,000,000.00 696,553,232.00 831,553,232.00 135,000,000.00 696,553,232.00
合计 831,553,232.00 135,000,000.00 696,553,232.00 831,553,232.00 135,000,000.00 696,553,232.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值) 末余额
合肥禾盛新型材 261,192,300.0 261,192,300.
料有限公司 0 00
苏州兴禾源复合 435,360,932.0 435,360,932.
材料有限公司 0 00
深圳中科创资本
135,000,000.
投资管理有限公 0.00 0 0.00
00
司
696,553,232.0 696,553,232. 135,000,000.
合计 0
0 00 00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 104,015.14 91,135.01 14,457,747.00 12,691,094.78
其他业务 13,458,213.48 6,131,628.07 4,016,326.57 743,205.62
合计 13,562,228.62 6,222,763.08 18,474,073.57 13,434,300.40
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
家电复合材料 104,015.14 104,015.14
其中：
国内销售 0.00
出口销售 104,015.14 104,015.14
其中：
其中：
其中：
96
苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
其中：
合计 104,015.14 104,015.14
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,331,568.30
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 364,000.00
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,688,246.44
减：所得税影响额 499,411.83
合计 4,884,402.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.91% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.69% 0.090 0.090
股股东的净利润
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苏州中科创新型材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
苏州中科创新型材料股份有限公司
法定代表人：梁 旭
财务负责人：周万民
2020年8月5日
98