广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
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广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人冯境铭、主管会计工作负责人李伟彬及会计机构负责人(会计主管人员)汤文远声明：
保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2009.9.30 2008.12.31 增减幅度（％）
总资产（元） 1,156,603,769.18 528,743,103.60 118.75%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 792,983,624.91 319,908,933.37 147.88%
股本（股） 141,200,000.00 105,200,000.00 34.22%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
5.62 3.04 84.87%
2009年7-9月
比上年同期增减
（％） 2009年1-9月
比上年同期增减
（％）
营业总收入（元） 428,249,653.22 18.92% 962,416,492.54 -37.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 12,131,213.71 124.87% 45,832,891.54 15.87%
经营活动产生的现金流量净额（元） - - -195,473,530.82 -44.60%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
- - -1.38 6.98%
基本每股收益（元/股） 0.0859 67.45% 0.3246 -13.67%
稀释每股收益（元/股） 0.0859 67.45% 0.3246 -13.67%
净资产收益率（%） 1.53% -9.47% 5.78% -53.24%
扣除非经常性损益后的净资产收益率
（%）
1.39% -17.75% 5.18% -51.81%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 年初至报告期末金额 附注
非流动资产处置损益 -32,555.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
6,729,317.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -292,382.10
少数股东权益影响额 -659,367.44
所得税影响额 -968,759.92广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
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合计 4,776,252.06 -
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 24,181
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 种类
陶冶 211,750 人民币普通股
阮凤兰 200,000 人民币普通股
长江养老保险股份有限公司上海企业年金过
渡计划－交通银行
153,507 人民币普通股
邵振祥 150,000 人民币普通股
陈爱华 113,304 人民币普通股
杨志培 108,000 人民币普通股
任满桃 104,200 人民币普通股
刘建国 88,900 人民币普通股
李建奕 87,500 人民币普通股
郭晓烨 87,000 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目
1、货币资金余额较期初余额增加398,418,617.57 元，增幅为374.98%，主要是公司2009年9月底发行上市、募集资金到位，
以及产量增加及主要原材料价格的逐步上升、公司增加银行信贷以满足资金需求所致；
2、应收账款余额较期初余额增加156,153,274.74元，增幅为115.42%，主要是销量增加及销售价格的逐步上升、公司期末信
用期内未结算销售货款相应增加所致；
3、预付账款余额较期初余额增加12,351,668.23元，增幅为74.28%，主要是随着铜价上升，客户“点价”要求相应增加所致；
4、存货2009年9月30日余额较期初余额增加 81,446,748.62元，增幅为95.06%，主要是因订单增加导致公司增加生产所需
原材料备货及主要原材料价格逐步上升等因素影响所致；
5、短期借款余额较期初余额增加 180,000,000.00 元，增幅为391.31%，主要是因订单增加及主要原材料价格的逐步上升，公
司根据资金需求计划增加贷款所致；
6、应付票据2009年9月末余额较期初余额降低43,075,428.93元，降幅为94.43%，主要是公司调整融资结构，减少采用票据
形式结算采购货款所致；
7、应付账款2009年期末余额较期初余额增加30,631,941.72元，涨幅为77.84%，主要是原材料采购量增加及主要原材料价格
的逐步上升，公司期末信用期内未结算采购货款相应增加所致；
8、应付职工薪酬2009年9月30日余额较期初余额减少3,647,800.67 元，降幅为57.44%，主要是在本期支付上期计提的职
工薪金所致；
二、利润表项目
1、营业收入2009年1-9月较上年同期同比下降580,060,583.80元，降幅为37.61%。主要原因是公司的销售模式是“电解铜+
加工费”，2009年1-9月，由于原材料价格较去年同期下跌后产品平均销售价格同比仍处于较低水平（铜价同比价格下降39%）
所致；
2、财务费用2009年1-9月发生额较2008年1-9月发生额同比下降27,337,470.28元，减幅为79.31%，主要是2009年借款利
率及票据贴现利率与上年同期相比大幅下降以及铜价下降导致公司票据贴现金额降低等因素影响所致；
3、资产减值损失2009年1-9月发生额较2008年1-9月发生额同比增加33,961,888.82元，增幅362.60％，主要是宏观经济复广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
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苏、销量增加，公司期末信用期内未结算销售货款相应增加，导致按会计政策计提的应收账款坏帐准备上升所致；
4、营业外支出2009年1-9月发生额较2008年1-9月发生额同比增加380,418.74元，增幅125.79％，主要是对外公益捐赠扶
贫资金所致；
5、应交税费下降273.02％，主要是公司存货增加，导致增值税进项税额留抵增加所致；
三、现金流量表项目
1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期净额下降44.6％，是由于宏观经济复苏、销量增加及销售价格的逐步上升，导致
购买商品、接受劳务支付的现金增加，同时公司期末信用期内未结算销售货款相应增加所致；
2、投资活动产生的现金流量净额，上升56.02％，是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额上升552.05％，主要是公司股票发行上市、募集资金到位所致；
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
1. 公司是否存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况：无；
2. 公司大股东及其一致行动人提出或实施股份增持计划的情况：无；
3. 日常经营重大合同的签署和履行情况：无；
4. 2008年度非标准无保留审计意见涉及事项的解决情况：无。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无
股份限售承诺 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺 无 无
重大资产重组时所作承诺 无 无
发行时所作承诺 股份限售承诺 严格履行
其他承诺（含追加承诺） 无 无
3.4 对2009年度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2009年度预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年增减变动幅度小于30%
2008年度经营业绩 2008年度归属于母公司所有者的净利润： 54,617,213.26
业绩变动的原因说明
本年度公司经营环境保持基本稳定；A股首发募集资金于2009年9月底到位，募投项目投资周
期较长，因此本年度本公司产能规模尚无发生大的变动。
3.5 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：广东精艺金属股份有限公司 2009年09月30日 单位：（人民币）元
项目 期末余额 年初余额广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
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合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 504,668,621.71 456,259,233.58 106,250,004.14 42,439,307.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 39,951,064.27 20,844,307.70 52,041,677.06 28,327,288.31
应收账款 281,635,175.55 34,867,797.13 130,470,201.28 17,016,243.86
预付款项 26,579,933.63 8,782,433.31 16,628,265.40 546,682.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,000,000.00
其他应收款 10,056,232.50 13,036,341.09 9,289,976.25 26,587,513.09
买入返售金融资产
存货 167,123,539.34 46,308,697.87 85,676,790.72 24,422,188.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,030,014,567.00 581,098,810.68 400,356,914.85 139,339,223.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 42,717,716.65 42,717,716.65
投资性房地产
固定资产 109,824,667.69 31,063,565.84 113,672,364.06 30,309,735.78
在建工程 15,880,690.70 15,880,690.70 13,780,887.72 11,181,188.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,249.97 49,699.18 97,653.52 36,445.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 783,593.82 130,957.50 835,283.45 130,957.50
其他非流动资产
非流动资产合计 126,589,202.18 89,842,629.87 128,386,188.75 84,376,044.10
资产总计 1,156,603,769.18 670,941,440.55 528,743,103.60 223,715,267.88
流动负债：
短期借款 226,000,000.00 18,000,000.00 46,000,000.00 20,000,000.00广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
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向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,544,874.96 2,193,087.02 45,620,303.89 2,763,163.89
应付账款 69,982,031.96 10,701,688.24 39,350,090.24 4,873,748.31
预收款项 6,498,276.38 5,762,288.30 23,977.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,702,930.76 1,909,534.39 6,350,731.43 1,852,570.37
应交税费 -2,674,157.48 -1,379,517.60 1,545,653.11 -954,841.21
应付利息 39,951.50
应付股利 14,000,000.00
其他应付款 4,887,583.16 4,484,114.02 4,807,484.79 1,145,475.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 309,941,539.74 35,908,906.07 163,476,503.26 29,704,094.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 6,040,250.00 4,864,000.00 5,940,250.00 4,864,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,040,250.00 4,864,000.00 5,940,250.00 4,864,000.00
负债合计 315,981,789.74 40,772,906.07 169,416,753.26 34,568,094.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,200,000.00 141,200,000.00 105,200,000.00 105,200,000.00
资本公积 460,907,509.69 460,907,509.69 59,145,709.69 59,145,709.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,907,720.31 9,907,720.31 9,907,720.31 9,907,720.31
一般风险准备
未分配利润 180,968,394.91 18,153,304.48 145,655,503.37 14,893,743.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 792,983,624.91 630,168,534.48 319,908,933.37 189,147,173.59
少数股东权益 47,638,354.53 39,417,416.97
所有者权益合计 840,621,979.44 630,168,534.48 359,326,350.34 189,147,173.59广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
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负债和所有者权益总计 1,156,603,769.18 670,941,440.55 528,743,103.60 223,715,267.88
4.2 本报告期利润表
编制单位：广东精艺金属股份有限公司 2009年7-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 428,249,653.22 64,982,635.60 360,104,796.56 39,461,901.16
其中：营业收入 428,249,653.22 64,982,635.60 360,104,796.56 39,461,901.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 413,020,317.97 63,977,546.97 355,363,852.08 38,822,446.02
其中：营业成本 397,082,945.59 59,755,245.00 337,674,155.32 35,643,527.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 268,328.91 296,200.65 241,819.68
销售费用 2,717,902.61 659,123.55 2,336,046.42 614,894.35
管理费用 7,283,609.82 3,344,511.56 6,911,038.15 1,424,658.07
财务费用 2,934,395.76 -57,337.27 11,183,464.42 1,118,995.39
资产减值损失 2,733,135.28 276,004.13 -3,037,052.88 -221,448.53
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
15,229,335.25 1,005,088.63 4,740,944.48 639,455.14
加：营业外收入 1,941,870.81 14,384.72 2,245,119.46 115,090.50
减：营业外支出 28,708.76 30,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
17,142,497.30 989,473.35 6,986,063.94 754,545.64
减：所得税费用 2,755,101.54 150,952.99 1,416,161.32 210,657.58
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
14,387,395.76 838,520.36 5,569,902.62 543,888.06广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
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归属于母公司所有者的净
利润
12,131,213.71 838,520.36 5,394,838.12 543,888.06
少数股东损益 2,256,182.05 175,064.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0859 0.0059 0.0513 0.0052
（二）稀释每股收益 0.0859 0.0059 0.0513 0.0052
七、其他综合收益
八、综合收益总额 14,387,395.76 838,520.36 5,569,902.62 543,888.06
归属于母公司所有者的综
合收益总额
12,131,213.71 838,520.36 5,394,838.12 543,888.06
归属于少数股东的综合收
益总额
2,256,182.05 175,064.50
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：广东精艺金属股份有限公司 2009年1-9月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 962,416,492.54 170,188,265.83 1,542,477,076.34 196,406,615.39
其中：营业收入 962,416,492.54 170,188,265.83 1,542,477,076.34 196,406,615.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 905,057,185.30 161,356,041.67 1,495,198,411.15 182,300,586.06
其中：营业成本 864,905,746.97 150,235,442.02 1,426,712,498.71 170,197,749.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 903,574.18 265,574.73 770,049.74 544,603.87
销售费用 7,282,809.14 1,931,300.43 8,116,811.17 1,683,453.10
管理费用 19,780,719.41 7,481,673.89 24,039,134.47 5,756,545.81
财务费用 7,129,801.57 905,012.48 34,467,271.85 3,938,633.29
资产减值损失 5,054,534.03 537,038.12 1,092,645.21 179,600.62
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
4,000,000.00
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
8
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
57,359,307.24 12,832,224.16 47,278,665.19 14,106,029.33
加：营业外收入 7,087,242.45 3,246,277.84 5,943,210.16 829,876.10
减：营业外支出 682,863.03 650,000.00 302,444.29 100,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
63,763,686.66 15,428,502.00 52,919,431.06 14,835,905.43
减：所得税费用 9,709,857.56 1,648,941.11 8,964,616.68 3,847,424.10
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
54,053,829.10 13,779,560.89 43,954,814.38 10,988,481.33
归属于母公司所有者的净
利润
45,832,891.54 13,779,560.89 39,555,853.63 10,988,481.33
少数股东损益 8,220,937.56 4,398,960.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3246 0.0976 0.3760 0.1045
（二）稀释每股收益 0.3246 0.0976 0.3760 0.1045
七、其他综合收益
八、综合收益总额 54,053,829.10 13,779,560.89 43,954,814.38 10,988,481.33
归属于母公司所有者的综
合收益总额
45,832,891.54 13,779,560.89 39,555,853.63 10,988,481.33
归属于少数股东的综合收
益总额
8,220,937.56 4,398,960.75
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：广东精艺金属股份有限公司 2009年1-9月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
1,003,921,838.89 230,307,702.38 1,691,424,041.96 231,738,301.30
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
9
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 136,766.05 85,747.24 2,261,485.80
收到其他与经营活动有关
的现金
13,659,454.58 15,432,570.55 11,205,694.58 5,018,622.47
经营活动现金流入小计 1,017,718,059.52 245,826,020.17 1,704,891,222.34 236,756,923.77
购买商品、接受劳务支付的
现金
1,126,169,716.92 210,959,977.59 1,740,484,552.92 263,477,850.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
31,294,168.42 10,925,528.26 37,848,342.68 11,431,733.01
支付的各项税费 30,382,350.63 5,642,747.86 42,629,378.88 9,862,342.07
支付其他与经营活动有关
的现金
25,345,354.37 37,787,700.59 19,111,171.89 33,707,645.57
经营活动现金流出小计 1,213,191,590.34 265,315,954.30 1,840,073,446.37 318,479,570.78
经营活动产生的现金
流量净额
-195,473,530.82 -19,489,934.13 -135,182,224.03 -81,722,647.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
10,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 10,000.00 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
5,628,461.53 5,437,534.09 12,774,907.21 8,440,965.20
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 5,628,461.53 5,437,534.09 12,774,907.21 13,440,965.20
投资活动产生的现金
流量净额
-5,618,461.53 -2,437,534.09 -12,774,907.21 -13,440,965.20
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 468,000,000.00 468,000,000.00 71,500,000.00 71,500,000.00广东精艺金属股份有限公司2009年第三季度季度报告全文
10
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 326,000,000.00 38,000,000.00 326,700,000.00 39,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
12,206,942.16 663,115.29 31,197,292.33 3,317,893.43
筹资活动现金流入小计 806,206,942.16 506,663,115.29 429,397,292.33 113,817,893.43
偿还债务支付的现金 146,000,000.00 40,000,000.00 312,700,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
27,816,074.95 10,992,606.00 22,665,833.71 13,114,104.50
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
19,260,000.00 19,260,000.00
筹资活动现金流出小计 193,076,074.95 70,252,606.00 335,365,833.71 40,114,104.50
筹资活动产生的现金
流量净额
613,130,867.21 436,410,509.29 94,031,458.62 73,703,788.93
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-38,192.92
五、现金及现金等价物净增加额 412,038,874.86 414,483,041.07 -53,963,865.54 -21,459,823.28
加：期初现金及现金等价物
余额
90,527,828.21 39,674,273.87 160,154,343.30 30,292,354.23
六、期末现金及现金等价物余额 502,566,703.07 454,157,314.94 106,190,477.76 8,832,530.95
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
广东精艺金属股份有限公司
董事长：冯境铭
二〇〇九年十月二十二日
