广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
2012 年第三季度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人冯境铭先生、主管会计工作负责人卫国先生及会计机构负责人(会计主管人员) 汤文远先生
声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）主要会计数据及财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
本报告期末比上年度期末增减
2012.9.30 2011.12.31
(%)
总资产（元） 1,159,418,935.26 1,520,638,518.21 -23.75%
归属于上市公司股东的所有
845,678,963.79 832,243,310.76 1.61%
者权益（元）
股本（股） 211,800,000.00 211,800,000.00 0%
归属于上市公司股东的每股
3.9928 3.9294 1.61%
净资产（元/股）
2012 年 7-9 月 比上年同期增减（%） 2012 年 1-9 月 比上年同期增减（%）
营业总收入（元） 507,317,755.53 -13.93% 1,510,754,171.63 -28%
归属于上市公司股东的净利
-7,679,597.31 6.04% 13,020,069.02 -57.42%
润（元）
经营活动产生的现金流量净
-- -- 412,976,056.73 272.74%
额（元）
每股经营活动产生的现金流
-- -- 1.9498 272.74%
量净额（元/股）
基本每股收益（元/股） -0.0363 5.96% 0.0615 -57.41%
稀释每股收益（元/股） -0.0363 5.96% 0.0615 -57.41%
加权平均净资产收益率（%） -0.91% 0.06% 1.55% -2.11%
扣除非经常性损益后的加权
-0.16% 1.29% -0.38% -2.99%
平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
年初至报告期期末金
项目 说明
额（元）
非流动资产处置损益 -6,737.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
1
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
20,191,399.99
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,244,730.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -2,746,510.55
合计 16,193,421.70 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
（二）报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
报告期末股东总数（户） 24,124
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条件股份的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
* 周艳贞 40,050,000 人民币普通股 40,050,000
2
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李伟彬 21,185,411 人民币普通股 21,185,411
何曙华 20,024,992 人民币普通股 20,024,992
* 冯境铭 9,011,250 人民币普通股 9,011,250
中国建设银行－诺德价值优势
1,899,426 人民币普通股 1,899,426
股票型证券投资基金
广东粤财创业投资有限公司 1,260,000 人民币普通股 1,260,000
张占柱 728,980 人民币普通股 728,980
王云夫 667,500 人民币普通股 667,500
羊林章 666,000 人民币普通股 666,000
谢吉祥 614,660 人民币普通股 614,660
1、上述股东中，冯境铭先生与周艳贞女士为夫妻关系。除上述关联关系外，公司未知前十
名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
股东情况的说明
2、股东名称前标注“*”的股东所持股份含有登记日收市后由限售股解限而来的股份，该股份
可于次一日上市交易。
三、重要事项
（一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
资产负债表项目：
1、应收票据：期末余额较期初下降了89.79%，主要是报告期内贴现利率低于贷款利率，公司转向以票据贴现为主解决
流动资金需求所致。
2、其他应收款：期末余额较期初增长了162.19%，主要是公司新增期货套保业务保证金投入所致。
3、其他流动资产：主要是报告期开展期货套保业务，增加被套项目对应存货金额所致。
4、长期股权投资：主要是公司出售子公司佛山市顺德区精艺动力科技有限公司60%股权，持有股权由成本法改为权益
法核算所致。
5、固定资产净额：期末余额较期初增加98.48%，主要是公司募集资金投资项目在建工程验收转入固定资产所致。
6、在建工程：期末月较期初减少92.62%，主要是公司募集资金投资项目部分在建工程验收转入固定资产所致。
7、递延所得税资产：期末余额较期初增加44.63%，主要是本期未弥补亏损增加所致。
8、短期借款：期末余额较期初下降了64.49%，主要是报告期内贴现利率逐步走低，公司为降低财务费用，通过增加
票据贴现减少短期借款进行资金筹措所致。
9、应付职工薪酬：期末较期初下降了76.76%，主要是报告期内公司支付上年末计提薪酬所致。
10、其他流动负债：主要是报告期开展期货套保业务期末浮亏所致。
11、递延收益：期末余额较期初下降33%，主要是未来确认为损益的政府补助减少所致。
利润表项目：
1、财务费用：报告期同比下降41.95%，主要是报告期内票据贴现利率大幅下降，同时精密铜管与铜管深加工产品原
材料价格以及销量下降，营运资金需求相应减少所致。
2、资产减值损失：报告期同比上升2667.88%，主要是按照会计政策应计提的应收款项的减值准备增加所致。
3、营业外收入：报告期同比增长了37.12%，主要是本期收到的政府补助增加所致。
4、营业外支出：报告期同比下降82.39%，主要是报告期内对外捐赠减少所致。
5、所得税费用：报告期同比下降60.75%，主要是报告期内利润总额下降所致。
现金流量表项目：
1、经营活动产生的现金流量净额：净流入41,298万元，主要是报告期内大量应收票据到期托收及贴现所致。
2、投资活动产生的现金流量净额：净流出2,229万元，主要是报告期内公司支付募投项目款减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额：净流出39,703万元，主要是报告期贴现利率逐步下降、银行贷款利率相对较高，公
司增加票据贴现，减少短期借款，降低财务费用所致。
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（二）重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
1、非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
3、日常经营重大合同的签署和履行情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
（三）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
公司控股股东、实际
控制人冯境铭、周艳
贞夫妇承诺：自公司
股票上市之日起三
十六个月内，不转让
或者委托他人管理 2009 年 09
实际控制人 三十六个月 已履行完毕
其持有的发行人股 月 29 日
份，也不要求发行人
回购其持有的股份。
承诺期限届满后，上
述股份可以上市流
通和转让。
冯境铭、周艳贞夫妇
发行时所作承诺 还出具了《避免同业
竞争的承诺函》，承
诺：在中国境内的任
何地区，不以任何方
式（包括但不限于单
独经营、通过合资经
2009 年 09
实际控制人 营或拥有另一公司 长期 严格履行
月 29 日
或企业的股份及其
它权益）直接或间接
地从事与本公司主
营业务构成或可能
构成竞争的业务；不
以任何方式从事或
参与生产任何与本
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公司产品相同、相似
或可以取代本公司
产品的业务或活动，
并承诺如从第三方
获得的任何商业机
会与本公司经营的
业务有竞争或可能
有竞争，则立即通知
本公司，并尽力将该
商业机会让予本公
司；不制定与本公司
可能发生同业竞争
的经营发展规划。
在其任职期间每年
转让的股份不超过
其所持有公司股份
作为本公司股
总数的百分之二十
东的董事、监事 2009 年 09
其他对公司中小股东所作承诺 五，离职后半年内不 任期内 严格履行
及高级管理人 月 29 日
转让其所持有的公
员
司股份。承诺期限届
满后，上述股份可以
上市流通和转让。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况 严格履行
（四）对 2012 年度经营业绩的预计
2012 年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年度归属于上市公司股东的净利润变动幅
-50% 至 -70%
度
2012 年度归属于上市公司股东的净利润变动区
644.84 至 1,074.73
间（万元）
2011 年度归属于上市公司股东的净利润（元） 21,494,641.78
1、受市场环境的影响，需求疲软；2、募投项目处于投产初期，固定资产
业绩变动的原因说明
折旧等固定成本增加。
（五）其他需说明的重大事项
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
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为规避原材料价格大幅波动给公司原材料采购带来风险，公司开
展了电解铜期货套期保值业务，根据期货市场状况适时锁定部分
原材料成本，降低现货市场价格波动给公司经营带来的不确定性
风险。公司已审议制定了《期货套期保值业务管理制度》，对持
仓风险进行充分的评估与控制，具体说明如下： 1、法律法规风
险 公司开展期货套期保值业务需要遵循法律法规，明确约定与
代理机构之间的权利义务关系。 控制措施：公司指定相关责任
部门加强法律法规和市场规则的学习，严格合同审查，明确权利
义务，加强合规检查，保证公司持仓操作符合法律、法规及公司
内部管理制度的要求。 2、操作风险 不完善的内部流程、员工、
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不 系统以及外部事件均可能导致公司在期货套期保值业务过程中
限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律 承担损失。 控制措施：公司的相关管理制度已明确了期货套期
风险等） 保值业务的职责分工与审批流程，建立了比较完善的监督机制，
通过加强业务流程、决策流程和交易流程的风险控制，有效降低
操作风险。 3、市场风险 电解铜价格变动的不确定性导致期货
套期保值业务存在较大的市场风险，同时在期货套期保值操作中
因无法及时筹措资金满足建立和维持保值头寸，可能导致套保损
失与违约风险。 控制措施：公司期货套期保值业务不进行投机
交易，坚持谨慎与稳健操作原则。对于期货套期保值业务，严格
根据生产经营所需来确定套期保值量并提出期货交易申请，并实
施止损机制；建立期货风险测算系统，测算已占用的保证金数量、
浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量，确定
可能需要追加的保证金准备金额。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情 公司持有的沪铜期货合约的公允价值依据期货交易所公布的合
况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相 约结算价确定。
关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一
无变化。
报告期相比是否发生重大变化的说明
1、公司使用自有资金利用期货市场开展境内电解铜期货套期保
值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《深圳证券交
易所中小企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套期保
值业务》、公司《章程》的有关规定。2、公司已制定了《期货套
期保值业务管理制度》，并就开展期货套期保值业务的行为建立
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见
了健全的组织机构、业务操作流程及审批流程，通过实行授权和
岗位牵制，以及进行内部审计等措施进行风险控制。 3、报告期
内公司开展期货套期保值业务严格遵守了国家相关法律、法规、
公司《章程》、《期货套期保值业务管理制度》的规定，操作过程
合法、合规。
3、报告期末衍生品投资的持仓情况
√ 适用 □ 不适用
期末合约金额占公司报
合约种类 期初合约金额（元） 期末合约金额（元） 报告期损益情况（元）
告期末净资产比例（%）
上海期货交易所 沪铜 0.00 28,270,250.00 -1,230,189.77 3.34%
合计 0.00 28,270,250.00 -1,230,189.77 3.34%
4、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
提供的资料
2012 年 07 月 01 日 公司基本情况，未提
无 电话沟通 个人 公众投资者
-09 月 30 日 供资料
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5、发行公司债券情况
是否发行公司债券
□ 是 √ 否
四、附录
（一）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 128,116,908.11 134,255,582.13
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 58,235,735.35 570,433,125.28
应收账款 261,706,266.23 210,305,610.23
预付款项 8,335,874.27 8,724,664.97
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 16,503,307.92 6,294,514.74
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 251,226,586.39 216,675,708.04
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 19,881,723.79 0.00
流动资产合计 744,006,402.06 1,146,689,205.39
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 2,310,450.35 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 351,008,816.81 176,845,829.33
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在建工程 11,045,020.21 149,600,107.32
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 37,303,137.57 37,999,765.22
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 13,745,108.26 9,503,610.95
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 415,412,533.20 373,949,312.82
资产总计 1,159,418,935.26 1,520,638,518.21
流动负债：
短期借款 206,000,000.00 580,180,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 10,501,117.98 11,959,278.23
应付账款 73,847,142.05 60,929,142.22
预收款项 16,995,064.05 19,211,101.74
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 3,581,758.58 15,412,424.92
应交税费 -12,081,004.11 -11,946,410.35
应付利息 297,077.78 350,429.44
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 8,203,481.80 6,428,407.92
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 2,462,000.00 0.00
流动负债合计 309,806,638.13 682,524,374.12
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 3,933,333.34 5,870,833.33
递延所得税负债 0.00 0.00
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其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 3,933,333.34 5,870,833.33
负债合计 313,739,971.47 688,395,207.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 211,800,000.00 211,800,000.00
资本公积 365,761,382.79 365,346,632.79
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 27,274,644.64 27,274,644.64
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 240,841,388.50 227,821,319.48
外币报表折算差额 1,547.86 713.85
归属于母公司所有者权益合计 845,678,963.79 832,243,310.76
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 845,678,963.79 832,243,310.76
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,159,418,935.26 1,520,638,518.21
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
2、母公司资产负债表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,347,262.21 44,653,063.45
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 2,450,000.00 64,533,626.32
应收账款 23,385,172.35 38,994,908.93
预付款项 4,042,264.11 4,090,230.31
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 304,554,816.00 387,167,140.43
存货 54,143,966.64 85,676,872.30
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 391,923,481.31 625,115,841.74
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 485,019,727.13 490,209,276.78
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 65,561,492.62 67,238,016.38
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在建工程 2,207,804.02 2,221,888.02
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 13,203.29 19,477.28
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 4,512,153.13 971,206.04
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 557,314,380.19 560,659,864.50
资产总计 949,237,861.50 1,185,775,706.24
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 390,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 3,561,134.77 2,459,278.23
应付账款 9,359,502.60 7,487,128.56
预收款项 196,292.56 216,655.37
应付职工薪酬 1,572,403.09 4,308,793.44
应交税费 180,678.44 -1,251,256.29
应付利息 249,700.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 24,350,849.67 32,032,890.08
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 199,470,561.13 435,253,489.39
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 199,470,561.13 435,253,489.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 211,800,000.00 211,800,000.00
资本公积 390,307,509.69 390,307,509.69
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 27,274,644.64 27,274,644.64
10
广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 120,385,146.04 121,140,062.52
外币报表折算差额 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 749,767,300.37 750,522,216.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计 949,237,861.50 1,185,775,706.24
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
3、合并本报告期利润表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 507,317,755.53 589,390,886.19
其中：营业收入 507,317,755.53 589,390,886.19
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 517,744,105.64 605,545,563.18
其中：营业成本 487,999,840.37 572,545,676.91
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 1,013,044.06 1,575,537.79
销售费用 3,582,999.97 3,417,782.13
管理费用 13,802,494.26 11,638,002.00
财务费用 10,907,743.10 18,432,028.10
资产减值损失 437,983.88 -2,063,463.75
加 ：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-3,802.14 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
-3,802.14 0.00
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
0.00 0.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,430,152.25 -16,154,676.99
加 ：营业外收入 249,350.72 7,126,933.25
减 ：营业外支出 11,101.68 1,626,747.67
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 -10,191,903.21 -10,654,491.41
11
广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
列）
减：所得税费用 -2,512,305.90 -2,481,614.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,679,597.31 -8,172,876.55
其中：被合并方在合并前实现的净
0.00 0.00
利润
归属于母公司所有者的净利润 -7,679,597.31 -8,172,876.55
少数股东损益 0.00 0.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0363 -0.0386
（二）稀释每股收益 -0.0363 -0.0386
七、其他综合收益 428,715.93 0.00
八、综合收益总额 -7,250,881.38 -8,172,876.55
归属于母公司所有者的综合收益总
-7,250,881.38 -8,172,876.55
额
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
4、母公司本报告期利润表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 32,239,063.03 176,241,720.95
减：营业成本 32,153,695.00 171,542,289.40
营业税金及附加 404,414.24 731,168.07
销售费用 261,258.53 998,183.93
管理费用 4,926,069.15 5,853,004.73
财务费用 2,409,324.57 8,912,163.95
资产减值损失 174,682.95 -5,203,884.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,664,454.65 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
0.00 0.00
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,754,836.06 -6,591,204.27
加：营业外收入 323,066.85 3,439,202.50
减：营业外支出 3,664.00 1,579,456.95
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-9,435,433.21 -4,731,458.72
列）
减：所得税费用 -1,720,276.05 -599,994.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,715,157.16 -4,131,463.98
五、每股收益： -- --
12
广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 -7,715,157.16 -4,131,463.98
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
5、合并年初到报告期末利润表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,510,754,171.63 2,098,227,004.14
其中：营业收入 1,510,754,171.63 2,098,227,004.14
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 1,514,163,705.78 2,072,173,794.24
其中：营业成本 1,422,340,823.84 1,961,255,656.25
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 2,720,520.44 3,195,427.24
销售费用 10,123,142.17 10,175,353.66
管理费用 45,385,995.74 43,067,369.47
财务费用 31,666,552.68 54,555,017.22
资产减值损失 1,926,670.91 -75,029.60
加 ：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-3,802.14 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
-3,802.14 0.00
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
0.00 0.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,413,336.29 26,053,209.90
加 ：营业外收入 19,703,125.30 14,368,959.23
减 ：营业外支出 482,756.19 2,741,287.83
其中：非流动资产处置损失 299,458.07 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,807,032.82 37,680,881.30
列）
13
广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
减：所得税费用 2,786,963.80 7,100,164.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,020,069.02 30,580,716.50
其中：被合并方在合并前实现的净
0.00 0.00
利润
归属于母公司所有者的净利润 13,020,069.02 30,580,716.50
少数股东损益 0.00 0.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0615 0.1444
（二）稀释每股收益 0.0615 0.1444
七、其他综合收益 415,584.01 0.00
八、综合收益总额 13,435,653.03 30,580,716.50
归属于母公司所有者的综合收益总
13,435,653.03 30,580,716.50
额
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00
年初到报告期末发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
6、母公司年初到报告期末利润表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 80,678,849.11 976,601,156.93
减：营业成本 79,113,527.93 918,957,364.36
营业税金及附加 850,367.33 963,950.32
销售费用 466,949.67 3,558,395.83
管理费用 18,645,779.49 21,268,691.43
财务费用 12,379,085.54 23,360,364.63
资产减值损失 102,879.42 -2,794,499.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
18,335,545.35 30,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
0.00 0.00
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,544,194.92 41,286,889.71
加：营业外收入 8,389,995.35 8,706,642.13
减：营业外支出 141,664.00 2,594,456.95
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-4,295,863.57 47,399,074.89
列）
减：所得税费用 -3,540,947.09 4,497,709.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -754,916.48 42,901,365.89
五、每股收益： -- --
14
广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 -754,916.48 42,901,365.89
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
7、合并年初到报告期末现金流量表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,163,557,984.53 2,041,930,707.18
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 1,297,778.28 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 26,211,552.68 47,999,936.61
经营活动现金流入小计 2,191,067,315.49 2,089,930,643.79
购买商品、接受劳务支付的现金 1,659,133,096.40 2,181,670,655.07
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 53,328,484.58 57,278,990.17
支付的各项税费 34,411,867.16 50,640,452.30
支付其他与经营活动有关的现金 31,217,810.62 39,415,911.27
经营活动现金流出小计 1,778,091,258.76 2,329,006,008.81
经营活动产生的现金流量净额 412,976,056.73 -239,075,365.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
25,624.00 114,940.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 3,525,905.00 0.00
15
广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 3,551,529.00 114,940.00
购建固定资产、无形资产和其他长
25,839,602.84 114,452,833.31
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 62,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 25,839,602.84 176,452,833.31
投资活动产生的现金流量净额 -22,288,073.84 -176,337,893.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.00 0.00
到的现金
取得借款收到的现金 199,180,000.00 568,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 697,539.50 0.00
筹资活动现金流入小计 199,877,539.50 568,000,000.00
偿还债务支付的现金 573,360,000.00 290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,456,623.20 49,728,442.08
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00 0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,094,448.64 4,199,587.81
筹资活动现金流出小计 596,911,071.84 343,928,029.89
筹资活动产生的现金流量净额 -397,033,532.34 224,071,970.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-122.32 -1,543.86
响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,345,671.77 -191,342,832.08
加：期初现金及现金等价物余额 128,065,670.74 362,011,477.72
六、期末现金及现金等价物余额 121,719,998.97 170,668,645.64
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
8、母公司年初到报告期末现金流量表
编制单位： 广东精艺金属股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 171,993,548.89 1,027,134,914.03
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 84,723,806.46 117,644,089.71
16
广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
经营活动现金流入小计 256,717,355.35 1,144,779,003.74
购买商品、接受劳务支付的现金 40,921,374.68 910,395,024.59
支付给职工以及为职工支付的现金 13,548,430.04 20,616,231.55
支付的各项税费 7,727,779.61 15,664,369.46
支付其他与经营活动有关的现金 14,695,790.45 447,134,363.89
经营活动现金流出小计 76,893,374.78 1,393,809,989.49
经营活动产生的现金流量净额 179,823,980.57 -249,030,985.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 35,550,461.36
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
3,525,905.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 23,525,905.00 65,550,461.36
购建固定资产、无形资产和其他长
3,068,561.34 4,776,992.83
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 112,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 3,068,561.34 116,776,992.83
投资活动产生的现金流量净额 20,457,343.66 -51,226,531.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 130,000,000.00 293,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 697,539.50 0.00
筹资活动现金流入小计 130,697,539.50 293,000,000.00
偿还债务支付的现金 360,000,000.00 74,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11,586,524.97 29,907,885.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0 1,155,932.60
筹资活动现金流出小计 371,586,524.97 105,063,817.64
筹资活动产生的现金流量净额 -240,888,985.47 187,936,182.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
0.00 0.00
响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,607,661.24 -112,321,334.86
加：期初现金及现金等价物余额 42,163,152.06 121,439,241.56
六、期末现金及现金等价物余额 1,555,490.82 9,117,906.70
法定代表人：冯境铭先生 主管会计工作负责人：卫国先生 会计机构负责人：汤文远先生
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广东精艺金属股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
（二）审计报告
审计意见 公司第三季度报告未经会计师事务所审计。
广东精艺金属股份有限公司
董事长：冯境铭
二〇一二年十月二十五日
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