河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
河南辉煌科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-043
2023 年 8 月
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河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李海鹰、主管会计工作负责人侯菊艳及会计机构负责人(会计
主管人员)窦永贺声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本次半年度报告内容中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性
陈述，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况
变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，投资者及相
关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之
间的差异，敬请投资者注意投资风险。
风险提示
1、宏观经济环境与行业政策变化风险。
轨道交通行业是国民经济的重要产业，轨道交通建设与宏观经济和国家
基础设施投资政策联系密切。随着宏观经济增长的放缓，中美贸易摩擦的不
稳定性、不确定性的上升，对国内外经济造成了一定的影响，全球经济的未
来发展存在着一定的不确定性；我国经济正在高质量发展的转向期，也是转
变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，可能造成基础建设整
体投资下降等风险。轨道交通项目的落实方面，很大程度上依赖于政府对轨
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道交通项目的投入和中国国家铁路集团有限公司招投标总体规划，由多种因
素确定，包括但不限于我国各级政府和中国国家铁路集团有限公司对轨道交
通运输系统的总体投资规划、审批流程、招投标安排等。如未来政府对行业
的有利政策出现变动，政策红利出现消减，或中国国家铁路集团有限公司的
招投标计划出现临时性变更，则可能对公司业务发展产生不利影响，从而对
公司的经营状况和盈利能力产生重大影响。
应对措施：主动收集关注国家宏观经济及行业相关信息，及时掌握轨道
交通行业的政策变化，分析研判政策变化对公司产生的影响，积极应对，提
早防范；结合行业发展趋势，强化管理，深挖潜能，提高公司抵御风险能力；
坚持以市场为导向，认真研究国家新能源储能领域政策走向，积极参加行业
发展大会、产业展会、专业研讨会及技术论坛等各类专业会议，通过对市场
及行业趋势研判，及时调整研发技术路线并研制新产品，同时推动新领域已
研制产品的项目实施和成果转化，尽快形成新的业务增长点。
2、行业竞争加剧，业务增长乏力，利润空间变小风险。
近年来，国家铁路行业基建投资虽处于高位，但投资规划落地执行收紧、
固定资产投资规模逐年下降，随着宏观经济进入新常态，行业内的大型国有
控股施工单位、设计院、研究院集团等，均在寻找新的增长和突破领域，不
断在原有产业链中延伸其原有布局范围，抢占其他企业市场份额，造成市场
竞争更加激烈。城市轨道交通行业各类专业集成系统技术标准体系，随着各
城市城轨线路的开通运营已日趋成熟，造成了统一标准下的市场竞争加剧。
公司主营业务涉及的多个产品，虽然前期引领了行业内解决方案的先行实践，
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但随着行业技术水平进步以及市场竞争加剧，未来如果不能保持产品的持续
创新，公司可能面临业务增长乏力和毛利率下降的风险。
应对措施：坚持以客户为中心，坚持科技创新驱动，加速新产品的研发，
增强客户对公司的信赖，持续提升公司在行业中的竞争力和影响力，保障公
司市场份额稳步增长；根据行业发展变化趋势，加快传统设备升级，以领先
的智能化产品体系保持核心竞争力，在满足客户降本增效要求的同时，保证
公司合理利润率；项目实施方面，坚持标准化、精细化管理，高标准高质量
完成每项节点工作，打造更多精品项目，把品牌打响，助力业绩增长；加强
在市场开拓、项目管理、供应链管理等方面的投入力度，持续优化完善内控
制度，在原料采购、生产和项目交付、售后服务等各环节实施精细化管理，
对公司总体毛利水平产生正向积极作用。
3、新技术不确定性及新产品研发未如期形成产业化的风险。
为争取新领域的拓展，公司投入自有资金进行智能微电网及储能技术研
发中心项目的建设，目前已完成了关键部件的技术验证和测试环境的初步建
设。由于从技术研发到产业化过程中将可能遇到局部技术研发进度缓慢、技
术及产品发展趋势判断失误以及技术成果转化不力等不确定性因素，可能导
致新技术、新产品研发失败或投入市场的新产品无法如期为公司带来预期的
收益和形成有效的产业化局面。
应对措施：公司将在持续加大技术研发投入的同时，加强与高等院校、
研究院等专业机构合作，寻求对技术方向的充分把握和合理论证。充分利用
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战略合作伙伴的优势资源和机会，加大新产品试点、推广力度，加强研发过
程中与客户的沟通和确认，根据市场需求及时调整研发方向。
4、应收账款无法按期收回风险。
轨道交通行业项目具有投资额度大、建设周期长、整体性强、结算缓慢
等特点，随着公司承接和实施项目的增加，公司账面应收账款余额可能保持
较大规模并逐步增加，如果宏观经济环境、行业投资政策、客户经营状况发
生变化或公司收款不力，出现较大应收账款不能收回或延期收回的情况，将
增加公司资金压力，导致公司当期信用减值损失增加，并对公司财务状况和
生产经营产生不利影响。
应对措施：进一步加强应收账款的风险防范意识，制定销售工作的规范
标准，使相关人员按工作规范标准开展工作；完善销售考核制度，制定销售
回款的约束制度，落实销售责任人的回款责任，提高销售责任人的风险意识，
加速销售款的回收；建立销售合同档案，设专人进行日常登记和更新维护，
定期向销售责任人通报项目应收账款清单；对外加强与客户沟通，定期核对
往来账目；加大清欠工作力度，保证货款按合同约定及时收回，尽量避免坏
账损失。
5、技术流失风险及核心骨干人才不能及时配置到位的风险。
公司在轨道交通行业的竞争日趋激烈，其竞争所及的范围包括市场、产
品和各相关专业的核心人才，核心骨干人才的流失，会削弱公司的核心竞争
力，造成公司在市场上领先产品逐步失去领先优势；公司在新能源领域的研
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发投入已取得重要进展，后续取得整套关键技术突破和小批量试制验证后，
针对新能源业务必将带来研发、营销、交付、生产管理、质量管理等一系列
关键骨干岗位的人才需求，如果不能及时配置到位，势必会影响公司在新能
源领域的业务拓展。
应对措施：持续完善薪酬体系和激励机制，加强优秀人才引进与培养力
度；优化年度薪酬方案，加强高校优秀毕业生培养和社招力度，多措并举稳
定核心和骨干技术（业务）队伍，及时构建新能源业务所需的人才队伍，为
公司业务持续增长提供人力基础保证。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 10
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 13
第四节 公司治理...................................................................................................... 28
第五节 环境和社会责任 .......................................................................................... 31
第六节 重要事项...................................................................................................... 33
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 37
第八节 优先股相关情况 .......................................................................................... 43
第九节 债券相关情况 .............................................................................................. 44
第十节 财务报告...................................................................................................... 45
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备查文件目录
一、载有公司法定负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：证券办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半
半年度报告 指
年度报告
公司、辉煌科技 指 河南辉煌科技股份有限公司
河南辉煌软件有限公司，公司全资子
辉煌软件 指
公司
北京全路信通技术有限公司，公司全
北京全路信通 指
资子公司
北京国铁路阳技术有限公司，公司全
国铁路阳 指
资子公司
河南辉煌城轨科技有限公司，公司全
辉煌城轨 指
资子公司
河南辉煌信通软件有限公司，公司全
辉煌信通 指
资子公司
洛阳辉煌城轨科技有限公司，公司全
洛阳辉煌城轨 指
资子公司
成都新一驱动技术有限责任公司，公
成都驱动 指
司控股子公司
飞天联合（北京）系统技术有限公
飞天联合 指
司，公司参股子公司
北京赛弗网络科技有限责任公司，公
赛弗科技 指
司参股子公司
北京七彩通达传媒股份有限公司，公
七彩通达 指
司参股子公司
北京智慧图科技有限责任公司，公司
智慧图 指
参股子公司
世纪空联（北京）航空电子科技有限
世纪空联 指
公司，公司参股子公司
河南电能易充科技有限公司，公司参
电能易充 指
股子公司
国电投锦润 指 国电投锦润新能源科技有限公司
兰考城投 指 兰考县城市建设投资发展有限公司
河南辉煌科技股份有限公司股东大
股东大会/股东会、董事会、监事会 指
会、董事会、监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《河南辉煌科技股份有限公司公司章
《公司章程》 指
程》
国铁集团 指 中国国家铁路集团有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2023 年 1-6 月
元 指 人民币元
中铁检验认证中心有限公司，经国家
认证认可监督管理委员会批准成立，
CRCC 指 是实施铁路产品和城市轨道交通装备
认证、管理体系认证及产品检验检测/
校准等技术服务的独立第三方机构。
城轨 指 城市轨道交通
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 辉煌科技 股票代码 002296
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南辉煌科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 辉煌科技
公司的外文名称（如有） HeNan Splendor Science & TechnologyCo., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
HHKJ
有）
公司的法定代表人 李海鹰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜旭升 郭志敏
郑州市高新技术产业开发区科学大道 郑州市高新技术产业开发区科学大道
联系地址
188 号 188 号
电话 0371-67371035 0371-67371035
传真 0371-67388201 0371-67388201
电子信箱 duxusheng@hhkj.cn guozhimin@hhkj.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 224,208,327.44 287,387,051.98 -21.98%
归属于上市公司股东的净利
60,717,380.89 73,313,238.66 -17.18%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 13,076,176.69 61,273,480.47 -78.66%
（元）
经营活动产生的现金流量净
82,263,563.35 37,935,010.45 116.85%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1568 0.1937 -19.05%
稀释每股收益（元/股） 0.1542 0.1906 -19.10%
加权平均净资产收益率 3.32% 4.54% -1.22%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,533,466,232.07 2,454,447,652.41 3.22%
归属于上市公司股东的净资
1,885,728,975.88 1,793,114,105.82 5.17%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
55,193,510.40 详见合并财务报表项目注释
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
924,067.88 详见合并财务报表项目注释
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-65,360.33
支出
减：所得税影响额 8,407,832.69
少数股东权益影响额（税后） 3,181.06
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合计 47,641,204.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务及经营模式
1、公司主营业务
公司专注于自动化测控技术的研发推广，主要产品聚焦于轨道交通行业，是国内领先的轨道交通运维设备供应商及
运营维护集成化解决方案提供商，主营业务为轨道交通高端装备的研发、生产、销售、安装和维护等，公司主要客户是
国铁集团下属各铁路局集团公司、各地城市轨道交通及大型企业自备铁路的建设方。
根据各个产品的核心功能与技术特点的不同，公司产品主要分为监控产品线、运营管理产品线、信号基础设备产品
线、综合运维信息化及运维装备产品线四大系列，上述产品适用于国家铁路（高速铁路和普速铁路）、城市轨道交通、
市域轨道交通等多个制式，并适用于新建线路、既有线路升级改造、运营维保服务等不同领域。
监控产品线涵盖设备监测、环境监测和综合监控等多个方向，主要包括信号集中监测系统（CSM）、铁路防灾安全
监控系统、高速铁路地震预警监测系统、综合视频监控系统、电加热道岔融雪设备、动力及机房环境监控系统、城市轨
道交通综合监控系统（ISCS）、城轨安防集成平台、环境与设备监控系统（BAS）、城轨能源管理系统和城市轨道交通
信号维护支持系统（MSS）等；运营管理产品线主要包括铁路运输指挥综合系统、无线调车机车信号和监控系统
（STP）、列车自动监控系统（ATS）和城市轨道交通自动售检票系统（AFC）等；信号基础设备产品线主要包括智能
电源设备、铁路信号计算机联锁系统（CBI）、计轴设备和道岔转辙机等；综合运维信息化及运维装备主要包括接触网
水冲洗车、地铁隧道清洗车、电务生产指挥系统、电务大数据智能运维平台、城市轨道交通智能运维平台等。
针对国铁集团下属的高速和普速铁路，公司主营业务为铁路基层站段提供保障列车运行安全的基础设备；为铁路运
营管理提供平台手段，提高运营管理的效率；为铁路运营设备在运用过程中的状态进行监测和管理提供手段和平台，提
高设备的运用质量和维修效率，降低维护人员的工作强度和维护成本；针对高速铁路运营可能面临的灾害环境进行监测
预警，保证运营安全。产品已覆盖铁路电务、工务、供电、机务、运输等多个专业领域。
针对城市轨道交通领域，面向城市轨道交通提供涵盖轨道交通综合监控系统（ISCS）、城轨安防集成平台、自动售
检票系统（AFC）、环境与设备监控系统（BAS）、城轨能源管理系统、城市轨道交通信号维护支持系统（MSS）、城
市轨道交通数字化运维平台、地铁隧道清洗车和轨道交通相关维保服务等多项智能化及节能综合解决方案，为乘客提供
安全、舒适、便捷的智能化出行环境。
2、公司经营模式
公司产品/系统根据是否有行业内成文的标准规范文件，分为标准型和定制型。对于有对应行业标准规范的标准型产
品，通过直接向客户销售和系统集成商合作配套销售两种方式。通过投标和商务谈判等市场竞争方式获得产品和服务订
单，产品经过安装、现场调试、用户验收等环节后投入使用。
对于根据客户特定需求的定制型产品/系统，在具体营销过程中，首先进行用户需求调研和售前支持，协助用户完成
项目设计工作，在公司产品研发的知识库中，提取成熟的产品框架和相应模块，进行二次开发，以项目管理的方式进行
订单制造、交付。
在生产与服务方面，完全顺应中国铁路及城市轨道交通系统整体建设运营模式，主要采取以销定产的经营模式，根
据客户订单及业主的特定需求提供定制化的生产及服务，严格依照合同要求按期、保质提供相关产品及服务。
在质量保障方面，公司已经构建起以 IRIS、ISO9001、CMMI 为基础，CRCC、SIL4 产品认证为标准，精密的检测
仪器、严格的检验制度为支撑的质量控制体系，确保产品质量持续稳定。
（二）行业发展情况
（1）轨道交通领域
2022 年 10 月，交通运输部、国家铁路局、中国民用航空局、国家邮政局联合发布《关于加快建设国家综合立体交
通网主骨架的意见》，明确指出建设目标，到 2025 年，主骨架能力利用率显著提高，实体线网里程达到 26 万公里左右；
到 2030 年，主骨架基本建成，实体线网里程达到 28 万公里左右；到 2035 年，主骨架全面建成，有力支撑“全国 123 出
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行交通圈”和“全球 123 快货物流圈”，为基本建成交通强国奠定坚实基础；到本世纪中叶，全面建成现代化高质量国
家综合立体交通网，拥有世界一流的综合交通基础设施体系，全面建成交通强国。
根据国务院 2022 年印发的《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》，对“十四五”时期我国综合交通运输发
展作出全面部署，提出“十四五”期间，预计增加铁路营业里程 1.9 万公里，其中高速铁路营业里程增加 1.2 万公里，
城市轨道交通运营里程增加 3400 公里；以“八纵八横”高速铁路主通道为主骨架，以高速铁路区域连接线衔接，以部分
兼顾干线功能的城际铁路为补充。
根据国铁集团年初召开的铁路建设工作会议，2023 年度，要确保安全优质高效完成年度建设任务，要紧密对接国家
战略，加快实施“十四五”规划《纲要》确定的 102 项重大工程中的铁路项目；全面完成国家铁路投资任务，高质量推
进川藏铁路等国家重点工程，全路预计投产新线 3000 公里以上，其中高铁 2500 公里，同比增长 20.08%。2023 年 7 月
17 日，中国国家铁路集团有限公司领导干部会议在北京召开，要求对照年初国铁集团工作会议和党组部署要求，锚定目
标，压实责任，稳扎稳打，抓好下半年各项重点工作，全面完成全年目标任务，确保党的二十大精神和党中央决策部署
在国铁企业落实落地，以实际行动勇当服务和支撑中国式现代化建设的“火车头”。
根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》，明确指出要加快建设交通
强国，推进城市群都市圈交通一体化，加快城际铁路、市域（郊）铁路建设，构建高速公路环线系统，有序推进城市轨
道交通发展。在交通强国建设工程专栏中关于城市群和都市圈轨道交通列示了“十四五”期间将新增城际铁路和市域
（郊）铁路运营里程 3000 公里，基本建成京津冀、长三角、粤港澳大湾区轨道交通网；新增城市轨道交通运营里程
3000 公里。
根据中国城市轨道交通协会统计，截至 2023 年 6 月 30 日，中国内地累计有 57 个城市投运城轨交通线路 10566.55
公里。2023 年上半年，共计新开通运营车站 152 座、新增城轨交通运营线路 236.55 公里、新增运营线路 8 条、新开后
通段或既有线路的延伸段 8 段。
由上述信息可见，公司所处轨道交通行业总体上看，铁路及城市轨道交通运营里程数持续增加，预计“十四五”期
间投资总规模将与“十三五”总体相当，行业发展依然延续过去十多年来的高位投资态势。
（2）新能源储能领域
国家发改委、能源局发布的《关于加快推动新型储能发展的指导意见》提出，到 2025 年，实现新型储能从商业化初
期向规模化发展转变，标准体系基本完善，产业体系日趋完备，市场环境和商业模式基本成熟，装机规模达 3000 万千瓦
以上。到 2030 年，实现新型储能全面市场化发展。新型储能核心技术装备自主可控，技术创新和产业水平稳居全球前列，
标准体系、市场机制、商业模式成熟健全，与电力系统各环节深度融合发展，装机规模基本满足新型电力系统相应需求。
新型储能将成为能源领域碳达峰碳中和的关键支撑之一。目前新型储能发展正处于发展的关键时期。
2023 年 7 月 31 日国家能源局召开三季度例行新闻发布会介绍，随着可再生能源装机规模快速增长，电力系统对各
类调节性资源需求迅速增长，新型储能项目加速落地，装机规模持续快速提升。截至 2023 年 6 月底，全国已建成投运新
型储能项目累计装机规模超过 1733 万千瓦/3580 万千瓦时，平均储能时长 2.1 小时。1-6 月，新投运装机规模约 863 万
千瓦/1772 万千瓦时，相当于此前历年累计装机规模总和。
河南省发改委 2023 年 4 月下发关于征求《加快我省新型储能发展的实施意见(征求意见稿)》意见的通知，征求稿表
示，河南省将加强新能源和新型储能融合发展，到 2025 年，力争实现新能源配套的新型储能装机规模达 400 万千瓦以上。
由于风电、光伏发电具备不稳定的特性，储能作为重要调峰手段必不可少。特别是随着风电光伏装机容量的提升，
对各省市消纳能力提出更高的挑战，风电光伏装机容量越多，储能需求也随之扩大。
（三）公司所处的行业地位
1、国家铁路行业：公司通过在国家铁路行业多年的积累，坚持“为客户创造价值”的理念，在国铁行业内有着良好的
口碑。其中铁路信号集中监测系统、铁路防灾安全监控系统、地震监测预警系统、电务安全生产指挥系统及接触网水冲
洗车等产品在技术上、标准影响度及品牌推广上具有优势地位。
2、城市轨道交通行业：公司始终坚持“用户至上”的核心原则，随着具有自主知识产权的核心软件平台的上线开通，
公司综合监控产品已具备核心技术平台、项目交付管理、项目维护管理等全部核心能力，目前该产品在河南区域内有较
强优势，在轨道交通行业有一定的优势。目前，对于地铁隧道清洗车系列产品，公司拥有多项自主知识产权的核心技术，
属于国内领先水平，具有较大的市场竞争优势。
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同时，借助公司区域优势和国铁方面的技术和经验积累，公司其他各产品线产品在城市轨道交通行业均有一定优势。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
根据国铁集团官网发布数据，2023 年上半年，国铁集团聚焦铁路重大工程项目，一批重点项目前期建设工作加速
展开，加快构建现代化铁路基础设施体系，全国铁路完成固定资产投资 3049 亿元，较上年同期增长 6.87%。根据中国城
市轨道交通协会统计，2023 年上半年，城市轨道交通共计新开通运营车站 152 座、新增城轨交通运营线路 236.55 公里、
新增运营线路 8 条、新开后通段或既有线路的延伸段 8 段；截至 2023 年 6 月 30 日，中国内地累计有 57 个城市投运城轨
交通线路 10566.55 公里。
报告期内，公司继续围绕“轨道交通运营维护一体化解决方案及高端装备”的主营业务，和新能源研发中心建设及
新型储能领域解决方案的研发工作，优化管理体系，健全各业务板块目标管控等举措，保持公司持续稳健发展。报告期
内主要开展了以下工作：
1、紧抓轨道交通行业发展机遇，持续加大市场推广与宣传，努力开拓城轨市场。
依托公司“智慧城市轨道交通实验室”，积极与各业主、设计咨询单位举办现场或视频技术交流会议，宣传推介公
司智慧城轨系列产品和最新技术方案，强化与国内外领先企业、系统总包商的合作，推动合作共赢；秉承“用户至上”
理念，努力把研发成果转化为市场业绩，为客户创造更大的价值。
2、持续加大研发投入，突出产品核心竞争力的研发，丰富产品结构。
梳理完善“电务设备维护大监测生态平台”的内涵和范围，拓展构建“铁路运营环境大监测生态平台”，对既有在
售产品的智能化、移动化升级研发方面持续加大投入，加快版本升级和产品换代，增强成熟产品核心竞争力。
加大针对高铁领域自然灾害监测系列产品和铁路营业线路巡防巡视及线路周界入侵检测系列产品的研发投入，推进
各类新产品的现场试点测试验证和售前市场推广工作。
3、稳步推进新能源研发中心测试验证环境建设工作，加快储能装备及智能微电网相关关键技术的研发突破。
报告期内，进一步开展钒液流电池大功率电堆系列研发，探索验证各种可靠的电堆生产成型工艺，同时开展了对锂
电池储能系统集成设计研发，均取得一定成效的进展；基于对压缩空气储能系统的理论研究成果，开展原理样机的机械、
电子、管路、热力专业的设计及生产督造；积极参与行业规范标准的编制工作，及时跟进行业政策变化及最新技术发展
方向；争取尽快在新能源领域实现研发和业务突破。
4、加强应收账款回收管理，保障公司现金流充裕，更好实现经营目标和财务规划。
目前公司正处于加快业务拓展的关键时期，针对公司多项产品交付周期较长，账面应收账款余额较多，报告期内公
司进一步完善销售各环节考核制度，提高业务责任人应收账款风险意识，加强与客户沟通，定期核对往来账目，确保货
款按合同约定及时收回，保持公司现金流充裕，保障生产经营良好运转，更好实现经营目标和财务规划，保证公司的长
期稳健发展。
二、核心竞争力分析
1、研发优势
（1）行业业务需求的深度把握能力
公司核心团队二十多年专注于轨道交通行业，通过长期研发和项目实施经验的积累，对轨道交通行业有了深刻的理
解，能够深度把握行业用户当前及未来潜在的需求，合理平衡用户需求的轻重缓急与关键要点所在，主导和参与了多个
产品行业标准的制订，从而使公司的研发效率更高、更有针对性，研发成果更具适用性。
（2）科学的研发流程与灵活有效的研发机制
公司软件研发管理较早导入了 CMMI 体系，经过多年的实践与不断完善，于 2021 年通过了 CMMI5 级的认证；系统集
成研发于 2017 年导入 IRIS 体系，在实际研发过程中，不断强调和完善各类流程的敏捷性优化升级，结合不同产品的特
点，裁剪优化不同过程文件，使得需求开发管理、风险管理、测试验证管理、全生命周期成本管理等核心过程全面有效
落地，并与开发效率提升互相促进。通过灵活有效的研发机制，加强与客户的沟通协作，能够更高效、更直接地了解客
15
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
户的实际需求，提高研发反应能力；针对关键基础技术，加强与行业知名高校、科研院所的交流和合作，能够及时跟进
前瞻性技术发展，提高产品研发的先进性。
（3）完备的产品需求开发环境和测试实验室
针对国铁行业产品，在公司搭建了完备的铁路车站环境，齐全的工务、电务设备和区间模拟隧道、边坡环境，车站
机房内配备有公司基础设备产品线、运营指挥产品线及监控产品线的各型号产品，结合各产品在现场 4000 余站、上万公
里高铁线路上的运行数据，能够全面准确分析用户需求的关键表现，开发出更具有针对性的用户需求，提升客户满意度；
针对城市轨道交通行业产品，公司搭建了智慧城轨实验室，涵盖灾害监测、智慧运营、智慧车站、智慧安防、智慧能源
等板块，由单线路调度指挥，到城市多线路线网级运营协调，用户各类潜在需求及解决效果清晰明了；针对新能源产品
研发，公司搭建了园区综合智能微电网，涵盖风光发电管理、用户侧充电管理及多场景放电运营测试等板块，搭建了钒
液流电池测试实验室，涵盖电解液综合分析、单电堆测试、综合堆叠测试等专项实验室；公司测试中心配置有高低温测
试、震动冲击测试、电磁兼容测试等常规型式试验室，和盐雾砂尘、喷淋等特定性能测试试验室，能够全面支持产品集
成选型及研发过程测试。
（4）持续的研发投入形成的核心产品数据及知识库
公司坚持持续的研发投入，形成具有核心竞争力的知识产权体系，截至 2023 年 6 月底，拥有 360 项授权专利（含发
明专利 94 项）和 171 项软件著作权，其中 2023 年新增专利 15 项（含发明专利 3 项）和软件著作权 10 项；2023 年上半
年新增申请专利 15 项。长期稳定的研发投入，使得在轨道交通基础设备监测、环境监测、通信信号电源、水冲洗等领域，
涵盖电子电路、软件架构、数据算法、流体控制、可靠性分析等专业方向，公司积累了海量的过程测试数据及成熟的技
术构件，高质量的研发知识库，能够极大提高研发效率，降低研发成本，并确保公司产品中的自研比例，稳定公司整体
经营的毛利率水平。
2、以满足客户当前及未来需求为目标的持续创新能力
满足客户当前及未来需求一直是公司持续创新的根本目标。在研发方面，秉承着“应用一代、开发一代、研究一代”
的创新路径，针对监控产品线的产品逐步由在线监视与测量，向数据的智能分析升级，由故障报警功能向异常预警功能
升级，由局部数据分析向海量大数据分析升级，由单一网络平台向具备国密功能的网络安全平台升级，由人工辅助分析
向智能 AI 分析升级；运营管理产品线逐步向涵盖全过程、自动化、智能化升级；运维信息化及运维装备产品逐步向全流
程数据化、自动化、智能化升级。在项目交付及市场管理方面，持续优化调整内部组织架构，根据不同产品和项目特点，
分别设置属地化子公司、交付项目部、区域维护项目部、产品代维项目部等，提高项目交付效率和质量，始终保持优质
的客户服务和市场反应能力。
3、市场先入优势
公司是国内较早进入轨道交通行业，提供轨道交通运维设备及运营维护集成化解决方案的高科技企业，具有丰富的
技术开发和项目实施经验。公司自上世纪九十年代成立以来，已累计开通了 3900 多个站场的信号集中监测系统，和 54
个监测中心系统；公司的高铁防灾监控系统累计开通 13000 多公里高铁线路，现场监测点 2900 多个；城市轨道交通综合
监控系统累计中标 17 条城轨线路，线路长度 507.32 公里，截止 2023 年 6 月底已开通 10 条，274.8 公里城轨线路，共
计 216 个车站和 10 个线路中心系统；公司在水冲洗车设备领域，做为唯一通过原铁道部技术鉴定的产品研制单位，接触
网水冲洗车市场交付量处于绝对领先位置；除上述具备明显领先优势的产品外，产品线全系产品开通应用在全国 18 个铁
路局集团公司、28 个城市轨道交通集团公司和多个企业的自备铁路公司管辖的车站及线路上，这些产品（项目）的实施
与开通，为公司培养了一批业务扎实、现场熟悉的工程技术人员，也积累了丰富的项目经验，为公司市场开拓奠定了良
好的基础；同时，随着公司项目和客户资源的增多，原有项目的更新换代需求持续增加，从而进一步巩固公司的竞争优
势，并为公司收入的增长提供稳定的来源。
4、质量保证优势
在质量、安全生产方面，公司始终本着“安全为本、质量第一”的原则，严守安全红线，坚持质量导向，为公司持
续发展打下良好基础。公司于 2003 年通过了 ISO9001 质量体系认证，2008 年通过 CMMI3 级认证，2011 年通过 ISO14001
环境体系认证和 OHSAS18001 职业健康与安全管理体系认证，2017 年通过 IRIS 体系认证，2021 年通过 CMMI5 级认证。建
立了产品开发、生产制造、系统交付、工程现场、环境保护、职业健康与安全的“全生命周期质量风险管理”体系，并
16
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过内部审核、管理评审、管理体系监督审核、产品认证审核等监督检查过程，持续改进，以持续提高质量管理体系运
行的有效性。
5、丰富产品线及一体化集成服务能力
公司提供的轨道交通运维设备及运营维护集成化解决方案，能够针对轨道交通信号通信领域的核心设备进行在线监
测，并对设备运行环境和线路运营的自然环境实时监测；同时，提供设备和线路的上层维护管理信息系统，进而实现针
对运维管理的全体系信息化解决方案；能够为铁路列车调度指挥、城轨环境调度指挥、城轨自动售检票等定制一体化运
营解决方案。公司产品涵盖工务、电务、供电、运输等多专业，产品功能由底层设备数据辅助运营维护，跨越至上层修
程修制优化，设备更新改造投资决策辅助，全面保障轨道交通运营安全和提升投资价值。同时，公司还通过了信息系统
建设和服务能力等级 CS4 级，安防设计施工维护一级，信息技术服务运行维护服务能力二级等资质能力评定；并拥有 11
类产品的 19 项 CRCC 资质，公司丰富的产品线及全面的技术服务能力能够为客户在基础建设阶段、运营维护阶段、更新
改造阶段等全过程提供更强竞争优势的产品、更优的服务。
6、高效专注、合作共赢的企业文化
公司专注于轨道交通行业二十余年，始终坚持“为客户创造价值”的核心理念，以技术创新为发展根基，在公司产
品线不断扩展，公司规模和业绩提升过程中，对内强调团队合作，充分发挥团队的力量和智慧，对外与客户、友商、供
应链合作单位始终秉持合作共赢理念，真诚合作，努力打造良性市场业态。公司由一个初创技术型企业逐步发展成为资
本市场公众公司过程中，在公司内部构建起了简单、务实的管理理念及氛围，和高效专注、合作共赢的企业文化，这不
仅是公司在轨道交通行业取得长期稳定发展的基础，也是目前在争取新能源领域拓展的最强力量源泉。
三、主营业务分析
概述
（1）报告期内，公司实现营业收入 22,402.83 万元,比上年同期减少 21.98%，实现归属于上市公司股东的净利润为
6,071.74 万元,比上年同期减少 17.18%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损失的净利润 1,307.62 万元，比上年同期
减少 78.66%，主要原因系报告期内完工项目减少致营业收入和归属上市公司股东的净利润减少；报告期内被收购宗地已
公开出让成交且财政决算完成，已满足确认条件，从持有待售资产转入资产处置收益，致使扣除非经常性损益的净利润
较上年度同期减少。
（2）报告期内，公司研发投入 4,094.35 万元，占公司营业收入的比例为 18.26%，比上年同期减少 4.05%，主要原
因系报告期内公司研发项目所处研发阶段投入减少所致。
（3）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 116.85%，原因系报告期内销售回款增加所致。
（4）公司根据产品订单进行生产，不存在产品积压情况。报告期内，公司存货占总资产的比例为 20.96%，主要是
为新中标项目的备货。
（5）报告期内，公司主要设备的盈利能力状况未发生变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 224,208,327.44 287,387,051.98 -21.98%
营业成本 120,521,930.41 146,805,228.17 -17.90%
主要原因系报告期内
销售费用 16,579,807.92 11,450,120.17 44.80%
差旅费增加所致。
主要原因系报告期内
管理费用 46,959,179.62 35,181,964.07 33.48% 股权激励费增加所
致。
主要原因系报告期内
财务费用 -1,331,973.03 -826,954.88 -61.07% 存款增加，利息收入
增加所致。
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所得税费用 10,520,115.86 13,461,583.38 -21.85%
研发投入 40,943,468.69 42,671,133.04 -4.05%
经营活动产生的现金 主要原因系报告期内
82,263,563.35 37,935,010.45 116.85%
流量净额 销售回款增加所致。
主要原因系报告期内
投资活动产生的现金
-87,579,652.53 -55,105,969.27 -58.93% 购买大额存单增加所
流量净额
致。
筹资活动产生的现金 主要原因系报告期内
-21,768,421.50 100.00%
流量净额 未发生筹资活动。
现金及现金等价物净 主要原因系报告期内
-5,316,089.18 -38,939,380.32 86.35%
增加额 销售回款增加所致。
主要系报告期内流转
税金及附加 3,224,146.56 2,021,826.53 59.47% 税增加致附加税增
加。
主要系报告期内政府
其他收益 14,717,999.64 22,712,880.70 -35.20% 补助及增值税超税负
返还收入减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 □不适用
报告期内公司被收购宗地的补偿款已全部到账，被收购宗地已公开出让成交且财政决算完成，已满足确认条件，从
持有待售资产转入资产处置收益，该事项增加公司净利润 4,690.20 万元。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 224,208,327.44 100% 287,387,051.98 100% -21.98%
分行业
国家铁路 148,722,245.36 66.33% 182,722,631.27 63.58% -18.61%
厂矿企业及地方
41,262,391.32 18.40% 5,577,297.83 1.94% 639.83%
铁路
城市轨道交通 34,223,690.76 15.26% 99,087,122.88 34.48% -65.46%
分产品
监控产品线 149,706,992.26 66.77% 243,881,995.30 84.86% -38.61%
运营管理产品线 13,467,336.20 6.01% 16,002,728.33 5.57% -15.84%
信号基础设备产
30,465,834.62 13.59% 11,149,904.38 3.88% 173.24%
品线
综合运维信息化
13,971,967.68 6.23% 1,781,688.76 0.62% 684.20%
及运维装备
其他业务 16,596,196.68 7.40% 14,570,735.21 5.07% 13.90%
分地区
华东区 43,686,766.43 19.48% 38,824,329.90 13.51% 12.52%
南方 106,176,962.30 47.36% 194,423,030.33 67.65% -45.39%
北方 74,344,598.71 33.16% 54,139,691.75 18.84% 37.32%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
18
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分行业
148,722,245. 71,440,373.6
国家铁路 51.96% -18.61% -4.30% -7.18%
36 5
厂矿企业及地 41,262,391.3 24,867,922.9
39.73% 639.83% 747.98% -7.69%
方铁路 2 1
34,223,690.7 24,213,633.8
城市轨道交通 29.25% -65.46% -65.02% -0.89%
6 5
分产品
149,706,992. 79,663,328.3
监控产品线 46.79% -38.61% -38.60% -0.01%
26 6
信号基础设备 30,465,834.6 17,282,691.6
43.27% 173.24% 124.82% 12.22%
产品线 2 8
分地区
43,686,766.4 14,229,175.9
华东区 67.43% 12.52% 8.10% 1.33%
3 5
106,176,962. 63,163,237.1
南方 40.51% -45.39% -41.53% -3.93%
30 3
74,344,598.7 43,129,517.3
北方 41.99% 37.32% 68.36% -10.69%
1 3
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
148,722,245. 71,440,373.6
国家铁路 51.96% -18.61% -4.30% -7.18%
36 5
厂矿企业及地 41,262,391.3 24,867,922.9
39.73% 639.83% 747.98% -7.69%
方铁路 2 1
34,223,690.7 24,213,633.8
城市轨道交通 29.25% -65.46% -65.02% -0.89%
6 5
分产品
149,706,992. 79,663,328.3
监控产品线 46.79% -38.61% -38.60% -0.01%
26 6
信号基础设备 30,465,834.6 17,282,691.6
43.27% 173.24% 124.82% 12.22%
产品线 2 8
分地区
43,686,766.4 14,229,175.9
华东区 67.43% 12.52% 8.10% 1.33%
3 5
106,176,962. 63,163,237.1
南方 40.51% -45.39% -41.53% -3.93%
30 3
74,344,598.7 43,129,517.3
北方 41.99% 37.32% 68.36% -10.69%
1 3
主营业务成本构成
单位：元
成本构成 本报告期 上年同期 同比增减
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金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
原材料 91,428,247.38 80.81% 115,744,562.69 80.03% -21.01%
人工成本 5,000,777.79 4.42% 7,115,622.25 4.92% -29.72%
制造费用 16,710,743.89 14.77% 21,766,283.50 15.05% -23.23%
制造费用中的设
10,852,146.85 9.59% 10,253,251.25 7.09% 5.84%
备折旧
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算的长期股
权投资收益；交易性
投资收益 6,932,253.11 9.68% 否
金融资产、债权投资
持有期间的投资收益
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 0.00 0.00%
非流动资产处置利得
营业外收入 65,639.47 0.09% 否
及其他利得
非流动资产毁损报废
营业外支出 130,999.80 0.18% 否
损失及其他损失
应收款项计提坏账准
信用减值损失 -2,497,152.79 -3.49% 是
备
主要系土地收储补偿
资产处置收益 55,193,510.40 77.09% 否
收益
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
264,440,181. 266,092,877.
货币资金 10.44% 10.84% -0.40%
02 79
446,491,940. 503,157,451.
应收账款 17.62% 20.50% -2.88%
82 27
531,129,404. 462,452,472.
存货 20.96% 18.84% 2.12%
28 52
长期股权投资 7,856,895.37 0.31% 4,343,460.24 0.18% 0.13%
395,066,344. 416,873,912.
固定资产 15.59% 16.98% -1.39%
19 07
24,391,574.3 23,920,621.6
在建工程 0.96% 0.97% -0.01%
2 4
349,259,028. 222,282,572.
合同负债 13.79% 9.06% 4.73%
81 78
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2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权 -
20,234,10 20,234,10
益工具投 109,765,9
0.00 0.00
资 00.00
-
金融资产 20,234,10 20,234,10
109,765,9
小计 0.00 0.00
00.00
其他非流 -
动金融资 20,000,00
产 0.00
-
20,234,10 20,234,10
上述合计 129,765,9
0.00 0.00
00.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止到报告期末，公司保函保证金受限制的货币资金 39,094,073.30 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
16,950,266.72 17,128,766.58 -1.04%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
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截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
发电
技术
服
务；
太阳
能发
电技
术服
务；
储能
技术
服
公司
务；
根据
光伏
投资
发电
协议
设备
本报
租 其他
告期
赁； 三家
内已
机械 合资
实缴
电气 方 巨潮
了认
设备 为： 资讯
缴投
销 国电 网
资款
河南 售； 投锦 《关
的
电能 光伏 润、 2022 于对
9,50 50%
易充 设备 19.0 自筹 兰考 不适 年 11 外投
新设 0,00 长期 即 0.00 0.00 否
科技 及元 0% 资金 城 用 月 21 资设
0.00 475
有限 器件 投、 日 立合
万
公司 销 特来 资公
元。
售； 电新 司的
截止
集中 能源 公告
本报
式快 股份 》
告期
速充 有限
末该
电 公
合资
站； 司。
公司
机动
暂无
车充
营业
电销
收
售；
入。
电动
汽车
充电
基础
设施
运
营；
小微
型客
车租
赁经
营服
22
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务；
新兴
能源
技术
研
发；
工程
和技
术研
究和
试验
发
展；
以自
有资
金从
事投
资活
动；
工程
管理
服
务；
技术
服
务、
技术
开
发、
技术
咨
询、
技术
交
流、
技术
转
让、
技术
推广
(除
依法
须经
批准
的项
目
外，
凭营
业执
照依
法自
非开
展经
营活
动)
许可
项
目：
23
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
供电
业务
(依
法须
经批
准的
项
目，
经相
关部
门批
准后
方可
开展
经营
活
动，
具体
经营
项目
以相
关部
门批
准文
件或
许可
证件
为
准)
9,50
合计 -- -- 0,00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
详见
投资 巨潮
建设 资讯
智能 网
2021
微电 12,20 26,53 《关
新能 17.69 不适 年 10
网及 自建 是 0,266 7,282 自筹 0.00 0.00 于投
源 % 用 月 12
储能 .72 .13 资建
日
技术 设智
研发 能微
中心 电网
及储
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能技
术研
发中
心项
目的
公告》
（公
告编
号：
2021-
071）
12,20 26,53
合计 -- -- -- 0,266 7,282 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.72 .13
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否
按计
本期
资产 划如
初起
出售 与交 期实
至出
为上 易对 所涉 所涉 施，
售日
出售 市公 方的 及的 及的 如未
该资
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权 按计
被出 产为
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 划实 披露 披露
售资 上市
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 施， 日期 索引
产 公司
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全 应当
贡献
3） 净利 联交 部过 部转 说明
的净
润总 易情 户 移 原因
利润
额的 形） 及公
（万
比例 司已
元）
采取
的措
25
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施
公司
本次
名下
出售 巨潮
位于
土地 资讯
郑州
对公 按照 网《
高新
郑州 司生 《郑 关于
技术
高新 产经 州市 公司
产业
技术 营没 国有 部分
开发 2023 2023
产业 有影 土地 国有
区科 年 05 5,82 4,69 77.2 不适 年 05
开发 响， 收购 否 是 是 是 土地
学大 月 12 3.7 0.2 5% 用 月 16
区土 增加 补偿 使用
道 日 日
地储 公司 办法 权收
北、
备中 净利 补充 储的
桃花
心 润 规 进展
里东
4,69 定》 公
的两
0.20 告》
宗国
万 。
有土
元。
地
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产（制
造）铁路
专用设备
及器材、
配件；其
他输配电
及控制设
备、电子
产品、机
电设备、
专用设备
北京国铁
（限在外 100,000,0 259,479,3 156,132,2 40,351,89 1,142,421 1,345,003
路阳技术 子公司
阜从事生 00.00 62.51 29.88 3.77 .08 .13
有限公司
产经营活
动）；技术
开发、技
术转让、
技术服
务、技术
咨询；产
品设计；
销售铁路
专用设备
及器材、
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机械设
备、计算
机软硬件
及辅助设
备、金属
材料、五
金交电、
电子产
品、机电
设备、专
用设备；
货物进出
口、技术
进出口、
代理进出
口。（市场
主体依法
自主选择
经营项
目，开展
经营活
动；依法
须经批准
的项目，
经相关部
门批准后
依批准的
内容开展
经营活
动；不得
从事国家
和本市产
业政策禁
止和限制
类项目的
经营活
动。）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
全资子公司国铁路阳主营铁路电源系统整体解决方案及信号器材设备的研发生产和销售。报告期内，营业收入较上年
同期增加 241.87%，净利润实现扭亏为盈，较上年同期增加 113.87%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
详见“第一节 重要提示、目录和释义”中所列示风险及应对措施。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
《2023 年第一次
2023 年第一次临 2023 年 02 月 23 2023 年 02 月 24
临时股东大会 18.64% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议公告》（2023-
013）
详见巨潮资讯网
2022 年年度股东 2023 年 05 月 12 2023 年 05 月 13 《2022 年年度股
年度股东大会 18.67%
大会 日 日 东大会决议公告》
（2023-029）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
第七届任期满换届离
康斌生 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 23 日
任。
换届被选举为第八届
周建民 独立董事 被选举 2023 年 02 月 23 日
独立董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2023 年 5 月 15 日，公司召开的第八届董事会第三次会议和第八届监事会第三次会议审议通过了《关于 2020 年限制
性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意公司为 14 名激励对象办理第三个解除限售期的 60
万股限制性股票的解除限售手续。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。本报告期内公司已办理完解
除限售相关手续，公司 2020 年限制性股票激励计划授予的限制性股票第三个解除限售期解锁股份上市流通日为 2023 年
5 月 26 日，详见巨潮资讯网《关于 2020 年限制性股票激励计划授予的限制性股票第三个解除限售期解锁股份上市流通
的提示性公告》（2023-036）。
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2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总数 占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
（股） 总额的比例 来源
本次员工持股计
划的参加对象范
围为对公司整体
业绩和中长期发 本员工持股计划
展具有重要作用 的资金来源为员
和影响的公司部 本报告期内无变 工合法薪酬、自
184 18,190,000 4.67%
分监事、高级管 更。 筹资金以及法律
理人员、公司及 法规允许的其他
控股子公司中层 方式。
管理人员及核心
与骨干技术（业
务）人员。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
副总经理、董事会秘
杜旭升 1,000,000 771,501 0.20%
书
张奕敏 副总经理 1,000,000 771,501 0.20%
郭治国 副总经理 1,000,000 771,501 0.20%
侯菊艳 财务总监 600,000 462,900 0.12%
黄继军 监事会主席 350,000 270,025 0.07%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
适用 □不适用
报告期内，公司 2022 年员工持股计划按照相关规定减持了 4156400 股公司股份，截至本报告期末，公司 2022 年员
工持股计划持有公司股份 14033600 股，占报告期末公司总股本 3.60%。
报告期内股东权利行使的情况
报告期内本次员工持股计划无行使股东权利的情况。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
适用 □不适用
报告期内，如员工持股计划持有人出现离职、退休、死亡或其他不再适合继续参加持股计划等情形，公司员工持股
计划设立的管理委员会将根据公司《2022 年员工持股计划（草案）》《2022 年员工持股计划管理办法》等相关规定进行
处置，确保相关处置符合员工持股计划的约定。
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
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适用 □不适用
按照《企业会计准则第 11 号-股份支付》的规定: 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。因此，本报告期公司以权益结算的股
份支付确认的费用总额为 2,774.73 万元，使 2023 年上半年归属于上市公司股东的净利润减少 2,774.73 万元。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
无。
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行
《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和
国固体废物污染环境防治法》等环保方面的法律法规，报告期内无因违反上述规定而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司积极努力推进经营业务发展，在追求最佳企业经济效益的同时，切实履行对股东、职工、客户、供
应商等利益相关者的社会责任，实现公司与社会的全面、协调、可持续性发展。
（1）股东和投资者权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
等法律法规以及《公司章程》的要求，建立健全公司内部控制体系，优化公司治理结构，不断提升公司治理水平。公司
严格依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，报告期内通过深圳证券交易所互
动易平台 、云访谈栏目、河南辖区上市公司投资者网上集体接待日活动及投资者服务电话等沟通渠道与广大投资者进行
互动交流、接受投资者咨询，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提高
了公司的透明度与诚信度，实现公司价值和股东利益最大化。
公司非常重视对投资者的合理回报，严格依照法律法规关于上市公司利润分配的规定，制定并实施合理可行的利润
分配方案，决策程序透明，有效保障了股东的合法权益。
（2）职工权益保护
公司一直坚持以人为本的理念，努力构建和谐的劳资关系，把员工作为企业生存和发展的宝贵资源，为员工提供良
好的工作环境、积极向上的文化氛围、公平合理的薪酬福利体系及广阔的职业发展道路，实现企业与员工的共同成长、
发展。
公司严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国妇女权益保障法》等有关法律法规，规范执行劳动
用工制度。公司还设立了工会、职工代表大会等职工维权机构，从制度上为维护职工权益提供了保障。公司按照国家规
定为员工缴纳五险一金，同时关爱员工，为广大员工提供优厚的福利待遇，如：免费班车、员工餐厅、健康体检、节日
慰问、意外险、室内外健身设备及场所等。
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报告期内，公司结合轨道交通行业特点及公司经营特点，按照市场化原则，公司对现有的制度不断优化，有效的提
升了员工的执行力及责任意识，有利于巩固公司的人才队伍，为企业的发展提供人力资源保障。同时，通过良性的企业
文化树立员工的主人翁意识，培养员工的进取精神，通过给员工提供成长和发展的机遇与平台，鼓励员工提升自我、实
现自我，从而促进了员工与企业的共同发展。
（3）客户和供应商权益保护
公司将诚实守信作为企业发展之基，注重与供应商、客户的沟通与协调，把其满意度作为衡量公司工作的标准之一，
并与其建立共生共荣的战略合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益，保持长期良好的合作关系。
公司遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司严格
遵守相关规定，不断完善采购流程与机制，推动双方更深层次的合作与发展，促进共同进步。
公司一贯信守承诺，始终坚持“客户至上”的原则，为客户提供优质产品与满意的服务，充分保障客户利益。公司
注重加强与客户的沟通交流，以合作为纽带，以诚信为基础，形成长期友好合作的战略伙伴关系，达到供需双方的互惠
共赢，共同为社会创造财富。
（4）其他社会责任
公司诚信经营，遵纪守法，积极履行企业的纳税义务，为国家经济发展做贡献。公司在自身发展壮大的同时，也积
极为社会创造更多的就业机会，面向社会公开招聘员工，为缓解社会的就业压力、带动地方的经济发展做出贡献。公司
积极、主动的与相关政府部门、监管机构、媒体保持沟通交流，主动接受政府部门、监管机构的行政监督和社会公众、
新闻媒体的社会监督，力争营造友善、和谐的公共关系。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及公司第一大股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿
等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、2023 年 2 月公司与西安市轨道交通集团有限公司签订了“西安市地铁 8 号线、10 号线一期、15 号线一期工程综
合监控系统集成采购项目 3 标段”合同，合同总金额为人民币 75,720,228.00 元，详见巨潮资讯网《关于签订日常经营
合同的公告》（公告编号：2023-012）。
2、截止 2023 年 4 月 7 日，公司及三个全资子公司收到增值税退税款合计人民币 12,737,868.74 元，详见巨潮资讯
网《关于收到软件产品增值税退税的公告》（公告编号：2023-016）。
3、截止 2023 年 5 月 16 日，公司被收购宗地已公开出让成交且财政决算完成，相关补偿款 5823.7013 万元已全部到
账，详见巨潮资讯网《关于公司部分国有土地使用权收储的进展公告》（公告编号：2023-035）。
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十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
44,322,9 43,872,9
售条件股 11.38% -450,000 -450,000 11.26%
76 76
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
44,322,9 43,872,9
他内资持 11.38% -450,000 -450,000 11.26%
76 76
股
其
中：境内
法人持股
境内
44,322,9 43,872,9
自然人持 11.38% -450,000 -450,000 11.26%
76 76
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
345,281, 345,731,
售条件股 88.62% 450,000 450,000 88.74%
444 444
份
1、人
345,281, 345,731,
民币普通 88.62% 450,000 450,000 88.74%
444 444
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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他
三、股份 389,604, 389,604,
100.00% 0 0 100.00%
总数 420 420
股份变动的原因
适用 □不适用
公司 2020 年限制性股票激励计划授予的限制性股票第三个解除限售期解锁股份上市流通日为 2023 年 5 月 26 日，
本次解除限售的限制性股票数量为 60 万股。本次解锁过程中，激励对象杜旭升先生、张奕敏女士、侯菊艳女士的限制性
股票解锁股数为 15 万股，同时，根据相关规定按其各自持股数量的 75%作为高管锁定股进行限售，三位高管解锁限制性
股票 15 万股变为高管锁定股。 因为上述原因导致报告期内公司股本结构发生变动。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司 2023 年 5 月 15 日召开的第八届董事会第三次会议和第八届监事会第三次会议审议通过了《关于 2020 年限制
性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意公司为 14 名激励对象办理第三个解除限售期的 60
万股限制性股票的解除限售手续。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。根据股东大会的授权，董事
会已于 2023 年 5 月完成本次限制性股票的解除限售手续。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
本报告期 2022 年度
项目
股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
基本每股收益（元/股） 0.1569 0.1568 0.2905 0.2834
稀释每股收益（元/股） 0.1542 0.1542 0.2895 0.2823
本报告期末 上年度末
项目
股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 4.8725 4.8649 4.6023 4.6024
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
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2020 年限制性
股票激励计划
授予的 30 万
股第三个解除
限售期解锁股
报告期内因获
份 6 万股上市
授限制性股票
流通日为 2023
满足解锁条
年 5 月 26
件，公司完成
日，同时，根
了 2020 年限
据相关规定其
制性股票激励
总持股数量
杜旭升 781,785 0 0 781,785 计划的第三次
1,042,380 股
解锁手续，同
的 75%作为高
时，根据相关
管锁定股进行
规定按其总持
限售，即上述
股数量的 75%
6 万股限制性
作为高管锁定
股票在解锁同
股进行限售。
时变更为高管
锁定股。故，
报告期内其实
际解除限售股
数为 0 股。
2020 年限制性
股票激励计划
授予的 30 万
股第三个解除
限售期解锁股
报告期内因获
份 6 万股上市
授限制性股票
流通日为 2023
满足解锁条
年 5 月 26
件，公司完成
日，同时，根
了 2020 年限
据相关规定其
制性股票激励
总持股数量
张奕敏 662,743 0 0 662,743 计划的第三次
883,657 股的
解锁手续，同
75%作为高管
时，根据相关
锁定股进行限
规定按其总持
售，即上述 6
股数量的 75%
万股限制性股
作为高管锁定
票在解锁同时
股进行限售。
变更为高管锁
定股。故，报
告期内其实际
解除限售股数
为 0 股。
2020 年限制性
报告期内因获
股票激励计划
授限制性股票
授予的 15 万
满足解锁条
股第三个解除
件，公司完成
限售期解锁股
了 2020 年限
份 3 万股上市
制性股票激励
流通日为 2023
侯菊艳 262,717 0 0 262,717 计划的第三次
年 5 月 26
解锁手续，同
日，同时，根
时，根据相关
据相关规定其
规定按其总持
总持股数量
股数量的 75%
350,289 股的
作为高管锁定
75%作为高管
股进行限售。
锁定股进行限
39
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
售，即上述 3
万股限制性股
票在解锁同时
变更为高管锁
定股。故，报
告期内其实际
解除限售股数
为 0 股。
报告期内因获
授限制性股票 2020 年限制性
满足解锁条 股票激励计划
件，公司完成 授予的 225 万
其他股权激励 了 2020 年限 股第三个解除
对象共计 11 450,000 450,000 0 0 制性股票激励 限售期解锁股
人 计划的第三次 份 45 万股上
解锁手续，至 市流通日为
此本期限制性 2023 年 5 月
股票全部解锁 26 日。
完毕。
合计 2,157,245 450,000 0 1,707,245 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
38,174 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
境内自然 30,969,30 23,226,97
李海鹰 7.95% 0 7,742,325
人 0 5
境内自然 22,168,00 16,626,00
谢春生 5.69% 0 5,542,000
人 0 0
境内自然 16,228,27 16,148,27
李力 4.17% 0 80,000
人 4 4
河南辉煌
科技股份
有限公司 14,033,60 - 14,033,60
其他 3.60% 0
－2022 年 0 4,156,400 0
员工持股
计划
境内自然 13,831,69 13,831,69
刘刚 3.55% -161,000 0
人 2 2
境内自然
张金梅 1.29% 5,040,000 10,000 0 5,040,000
人
境内自然
苗卫东 1.21% 4,706,454 0 0 4,706,454
人
冯云浩 境内自然 0.56% 2,175,500 1,114,600 0 2,175,500 冻结 90,000
40
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人
境内自然
胡江平 0.51% 2,000,000 0 0 2,000,000
人
境内自然
关付安 0.44% 1,710,000 1,140,000 0 1,710,000
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 李海鹰先生与谢春生先生之间及其与其他前十名股东之间无关联关系、不属于一致行动人。
致行动的说明 除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
谢春生先生委托代理人代为行使股东大会表决权。河南辉煌科技股份有限公司－2022 年员工
表决权、放弃表决权情
持股计划放弃了其所持股份在公司召开股东大会时的表决权。
况的说明
前 10 名股东中存在回购
截止本报告期末，公司回购专用证券账户持股数量 10,608,783 股，占公司目前总股本的
专户的特别说明（如有）
2.72%。
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 16,148,27
李力 16,148,274
通股 4
河南辉煌科技股份有限
人民币普 14,033,60
公司－2022 年员工持股 14,033,600
通股 0
计划
人民币普 13,831,69
刘刚 13,831,692
通股 2
人民币普
李海鹰 7,742,325 7,742,325
通股
人民币普
谢春生 5,542,000 5,542,000
通股
人民币普
张金梅 5,040,000 5,040,000
通股
人民币普
苗卫东 4,706,454 4,706,454
通股
人民币普
冯云浩 2,175,500 2,175,500
通股
人民币普
胡江平 2,000,000 2,000,000
通股
人民币普
关付安 1,710,000 1,710,000
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
李海鹰先生与谢春生先生之间及其与其他前十名无限售流通股股东之间无关联关系、不属于
名无限售条件普通股股
一致行动人。除此之外，未知其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他前 10 名无限售
东和前 10 名普通股股东
流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
41
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
副总经
1,042,38 1,042,38
杜旭升 理、董事 现任 0 0 140,000 0 80,000
0 0
会秘书
张奕敏 副总经理 现任 883,657 0 0 883,657 140,000 0 80,000
侯菊艳 财务总监 现任 350,289 0 0 350,289 70,000 0 40,000
2,276,32 2,276,32
合计 -- -- 0 0 350,000 0 200,000
6 6
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
44
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 264,440,181.02 266,092,877.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,479,447.02 60,026,767.96
应收账款 446,491,940.82 503,157,451.27
应收款项融资
预付款项 28,380,209.53 19,180,372.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,687,268.10 11,982,700.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 531,129,404.28 462,452,472.52
合同资产
持有待售资产 3,058,192.85
一年内到期的非流动资产 126,442,749.73 166,498,674.68
其他流动资产 22,766,793.66 10,528,077.68
流动资产合计 1,482,817,994.16 1,502,977,587.69
非流动资产：
45
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资 427,203,499.30 306,965,946.11
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,856,895.37 4,343,460.24
其他权益工具投资 20,234,100.00 20,234,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 395,066,344.19 416,873,912.07
在建工程 24,391,574.32 23,920,621.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 52,093,384.58 51,714,477.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 118,955,556.15 121,952,052.32
其他非流动资产 4,846,884.00 5,465,494.67
非流动资产合计 1,050,648,237.91 951,470,064.72
资产总计 2,533,466,232.07 2,454,447,652.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 192,276,099.54 254,519,886.54
预收款项
合同负债 349,259,028.81 222,282,572.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,066,395.72 14,554,071.43
应交税费 3,526,972.85 18,480,734.26
其他应付款 13,524,172.46 72,593,138.72
其中：应付利息
应付股利 90,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
46
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,768,565.24 683,760.89
流动负债合计 568,421,234.62 583,114,164.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 53,582,885.39 52,841,766.34
其他非流动负债
非流动负债合计 53,582,885.39 52,841,766.34
负债合计 622,004,120.01 635,955,930.96
所有者权益：
股本 389,604,420.00 389,604,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 754,099,983.31 724,836,494.14
减：库存股 82,775,328.87 85,409,328.87
其他综合收益 -93,301,014.86 -93,301,014.86
专项储备
盈余公积 101,370,231.55 101,370,231.55
一般风险准备
未分配利润 816,730,684.75 756,013,303.86
归属于母公司所有者权益合计 1,885,728,975.88 1,793,114,105.82
少数股东权益 25,733,136.18 25,377,615.63
所有者权益合计 1,911,462,112.06 1,818,491,721.45
负债和所有者权益总计 2,533,466,232.07 2,454,447,652.41
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 231,441,152.31 234,824,648.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 41,350,541.03 46,724,608.02
47
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 314,292,852.91 382,388,250.80
应收款项融资
预付款项 3,101,894.14 2,103,213.14
其他应收款 77,430,332.99 75,691,351.65
其中：应收利息 18,392,291.66 17,204,791.66
应收股利
存货 428,108,687.74 412,673,951.70
合同资产
持有待售资产 3,058,192.85
一年内到期的非流动资产 126,442,749.73 166,498,674.68
其他流动资产 13,180,569.90 5,370,943.73
流动资产合计 1,235,348,780.75 1,329,333,835.17
非流动资产：
债权投资 427,203,499.30 306,965,946.11
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 344,582,882.39 344,582,882.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 317,984,721.89 339,219,194.29
在建工程 24,391,574.32 23,920,621.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,005,659.48 40,255,635.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 86,058,702.75 89,365,073.85
其他非流动资产 209,440.00 828,050.67
非流动资产合计 1,241,436,480.13 1,145,137,404.90
资产总计 2,476,785,260.88 2,474,471,240.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 334,733,098.67 486,386,944.57
预收款项
合同负债 347,545,618.87 219,578,920.55
应付职工薪酬 1,192,798.32 8,518,000.00
48
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 2,816,923.14 6,071,468.05
其他应付款 12,270,098.55 69,350,608.35
其中：应付利息
应付股利 90,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,461,827.92 339,162.06
流动负债合计 706,020,365.47 790,245,103.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 53,547,770.39 52,806,651.34
其他非流动负债
非流动负债合计 53,547,770.39 52,806,651.34
负债合计 759,568,135.86 843,051,754.92
所有者权益：
股本 389,604,420.00 389,604,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 633,937,651.12 604,674,161.95
减：库存股 82,775,328.87 85,409,328.87
其他综合收益 0.14 0.14
专项储备
盈余公积 101,370,231.55 101,370,231.55
未分配利润 675,080,151.08 621,180,000.38
所有者权益合计 1,717,217,125.02 1,631,419,485.15
负债和所有者权益总计 2,476,785,260.88 2,474,471,240.07
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 224,208,327.44 287,387,051.98
其中：营业收入 224,208,327.44 287,387,051.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 226,896,560.17 237,303,317.10
49
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 120,521,930.41 146,805,228.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,224,146.56 2,021,826.53
销售费用 16,579,807.92 11,450,120.17
管理费用 46,959,179.62 35,181,964.07
研发费用 40,943,468.69 42,671,133.04
财务费用 -1,331,973.03 -826,954.88
其中：利息费用 46,037.50
利息收入 1,515,060.04 1,023,675.76
加：其他收益 14,717,999.64 22,712,880.70
投资收益（损失以“－”号填
6,932,253.11 9,522,607.32
列）
其中：对联营企业和合营
-1,236,564.87 -85,198.05
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,497,152.79 -2,160,576.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
55,193,510.40 5,846,331.45
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
71,658,377.63 86,004,977.36
列）
加：营业外收入 65,639.47 254,407.53
减：营业外支出 130,999.80 50,589.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号
71,593,017.30 86,208,794.98
填列）
减：所得税费用 10,520,115.86 13,461,583.38
五、净利润（净亏损以“－”号填
61,072,901.44 72,747,211.60
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
61,072,901.44 72,747,211.60
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
50
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
60,717,380.89 73,313,238.66
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
355,520.55 -566,027.06
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 61,072,901.44 72,747,211.60
归属于母公司所有者的综合收益总
60,717,380.89 73,313,238.66
额
归属于少数股东的综合收益总额 355,520.55 -566,027.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1568 0.1937
（二）稀释每股收益 0.1542 0.1906
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 164,504,621.84 275,054,528.08
减：营业成本 86,898,252.29 161,623,426.22
税金及附加 2,316,917.20 1,348,209.35
销售费用 9,204,503.70 7,453,935.38
管理费用 39,107,730.49 26,599,418.98
研发费用 31,226,559.48 30,363,663.31
51
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -1,246,914.49 -643,126.49
其中：利息费用
利息收入 1,375,470.25 764,771.07
加：其他收益 8,476,808.56 19,170,034.58
投资收益（损失以“－”号填
8,168,817.98 9,607,805.37
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,733,946.92 -3,049,183.28
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
55,178,820.15 5,846,331.45
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
65,088,072.94 79,883,989.45
列）
加：营业外收入 44,540.59 236,056.18
减：营业外支出 130,379.80 49,768.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号
65,002,233.73 80,070,276.90
填列）
减：所得税费用 11,102,083.03 10,505,495.39
四、净利润（净亏损以“－”号填
53,900,150.70 69,564,781.51
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
53,900,150.70 69,564,781.51
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
52
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 53,900,150.70 69,564,781.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 428,021,978.12 242,973,733.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,793,931.76 16,537,850.57
收到其他与经营活动有关的现金 4,488,219.90 39,663,956.63
经营活动现金流入小计 446,304,129.78 299,175,540.36
购买商品、接受劳务支付的现金 216,673,816.66 123,804,775.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,769,597.48 64,939,820.53
支付的各项税费 37,919,231.29 34,863,053.79
支付其他与经营活动有关的现金 45,677,921.00 37,632,879.74
经营活动现金流出小计 364,040,566.43 261,240,529.91
经营活动产生的现金流量净额 82,263,563.35 37,935,010.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,785,450.02 2,058,010.95
处置固定资产、无形资产和其他长
6,037,013.00 6,793,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,822,463.02 228,851,010.95
购建固定资产、无形资产和其他长 6,785,595.00 33,947,069.11
53
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 94,616,520.55 250,009,911.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 101,402,115.55 283,956,980.22
投资活动产生的现金流量净额 -87,579,652.53 -55,105,969.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,190,000.00
筹资活动现金流入小计 18,190,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46,037.50
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 36,912,384.00
筹资活动现金流出小计 39,958,421.50
筹资活动产生的现金流量净额 -21,768,421.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,316,089.18 -38,939,380.32
加：期初现金及现金等价物余额 228,931,515.03 165,303,929.06
六、期末现金及现金等价物余额 223,615,425.85 126,364,548.74
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 376,639,812.24 189,931,882.13
收到的税费返还 7,724,692.83 14,071,847.21
收到其他与经营活动有关的现金 3,131,201.72 37,285,020.75
经营活动现金流入小计 387,495,706.79 241,288,750.09
购买商品、接受劳务支付的现金 232,390,909.26 126,392,613.72
支付给职工以及为职工支付的现金 36,948,615.30 35,829,468.83
支付的各项税费 22,409,568.21 25,840,792.78
支付其他与经营活动有关的现金 16,251,461.63 19,716,021.63
经营活动现金流出小计 308,000,554.40 207,778,896.96
经营活动产生的现金流量净额 79,495,152.39 33,509,853.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,785,450.02 2,058,010.95
处置固定资产、无形资产和其他长
6,037,013.00 6,787,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,822,463.02 228,845,010.95
购建固定资产、无形资产和其他长
5,875,516.00 24,731,124.91
期资产支付的现金
54
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 89,866,520.55 250,009,911.11
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 95,742,036.55 274,741,036.02
投资活动产生的现金流量净额 -81,919,573.53 -45,896,025.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,190,000.00
筹资活动现金流入小计 18,190,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 36,912,384.00
筹资活动现金流出小计 36,912,384.00
筹资活动产生的现金流量净额 -18,722,384.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,424,421.14 -31,108,555.94
加：期初现金及现金等价物余额 201,815,114.44 123,720,034.22
六、期末现金及现金等价物余额 199,390,693.30 92,611,478.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 1,7 1,8
389 724 85, 101 756 25,
93, 93, 18,
,60 ,83 409 ,37 ,01 377
一、上年期 301 114 491
4,4 6,4 ,32 0,2 3,3 ,61
末余额 ,01 ,10 ,72
20. 94. 8.8 31. 03. 5.6
4.8 5.8 1.4
00 14 7 55 86 3
6 2 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
389 724 85, - 101 756 1,7 25, 1,8
二、本年期
,60 ,83 409 93, ,37 ,01 93, 377 18,
初余额
4,4 6,4 ,32 301 0,2 3,3 114 ,61 491
55
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
20. 94. 8.8 ,01 31. 03. ,10 5.6 ,72
00 14 7 4.8 55 86 5.8 3 1.4
6 2 5
三、本期增 29, - 60, 92, 92,
355
减变动金额 263 2,6 717 614 970
,52
（减少以 ,48 34, ,38 ,87 ,39
0.5
“－”号填 9.1 000 0.8 0.0 0.6
5
列） 7 .00 9 6 1
60, 60, 61,
355
717 717 072
（一）综合 ,52
,38 ,38 ,90
收益总额 0.5
0.8 0.8 1.4
5
9 9 4
29, - 31, 31,
（二）所有 263 2,6 897 897
者投入和减 ,48 34, ,48 ,48
少资本 9.1 000 9.1 9.1
7 .00 7 7
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
29, - 31, 31,
3．股份支
263 2,6 897 897
付计入所有
,48 34, ,48 ,48
者权益的金
9.1 000 9.1 9.1
额
7 .00 7 7
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
56
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,8 1,9
389 754 82, 101 816 25,
93, 85, 11,
,60 ,09 775 ,37 ,73 733
四、本期期 301 728 462
4,4 9,9 ,32 0,2 0,6 ,13
末余额 ,01 ,97 ,11
20. 83. 8.8 31. 84. 6.1
4.8 5.8 2.0
00 31 7 55 75 8
6 8 6
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 1,6 1,6
389 770 198 91, 661 26,
93, 22, 48,
,61 ,81 ,47 850 ,53 750
一、上年期 301 042 793
6,4 1,2 0,2 ,45 5,9 ,64
末余额 ,01 ,78 ,43
20. 63. 60. 7.4 22. 2.3
4.8 7.9 0.2
00 83 81 0 37 0
6 3 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 1,6 1,6
389 770 198 91, 661 26,
93, 22, 48,
,61 ,81 ,47 850 ,53 750
二、本年期 301 042 793
6,4 1,2 0,2 ,45 5,9 ,64
初余额 ,01 ,78 ,43
20. 63. 60. 7.4 22. 2.3
4.8 7.9 0.2
00 83 81 0 37 0
6 3 3
三、本期增 - - 73, 77, - 77,
57
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减变动金额 91, 95, 313 934 566 368
（减少以 092 713 ,23 ,32 ,02 ,30
“－”号填 ,04 ,13 8.6 7.1 7.0 0.1
列） 3.4 1.9 6 6 6 0
4 4
73, 73, - 72,
313 313 566 747
（一）综合
,23 ,23 ,02 ,21
收益总额
8.6 8.6 7.0 1.6
6 6 6 0
- -
91, 95, 4,6 4,6
（二）所有
092 713 21, 21,
者投入和减
,04 ,13 088 088
少资本
3.4 1.9 .50 .50
4 4
- -
36,
36, 36,
1．所有者 912
912 912
投入的普通 ,38
,38 ,38
股 4.0
4.0 4.0
0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
- -
41, 41,
3．股份支 91, 132
533 533
付计入所有 092 ,62
,47 ,47
者权益的金 ,04 5,5
2.5 2.5
额 3.4 15.
0 0
4 94
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
58
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,6 1,7
389 679 102 91, 734 26,
93, 99, 26,
,61 ,71 ,75 850 ,84 184
四、本期期 301 977 161
6,4 9,2 7,1 ,45 9,1 ,61
末余额 ,01 ,11 ,73
20. 20. 28. 7.4 61. 5.2
4.8 5.0 0.3
00 39 87 0 03 4
6 9 3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,631
389,6 604,6 85,40 101,3 621,1
一、上年期 ,419,
04,42 74,16 9,328 0.14 70,23 80,00
末余额 485.1
0.00 1.95 .87 1.55 0.38
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,631
389,6 604,6 85,40 101,3 621,1
二、本年期 ,419,
04,42 74,16 9,328 0.14 70,23 80,00
初余额 485.1
0.00 1.95 .87 1.55 0.38
5
三、本期增
-
减变动金额 29,26 53,90 85,79
2,634
（减少以 3,489 0,150 7,639
,000.
“－”号填 .17 .70 .87
00
列）
（一）综合 53,90 53,90
59
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益总额 0,150 0,150
.70 .70
-
（二）所有 29,26 31,89
2,634
者投入和减 3,489 7,489
,000.
少资本 .17 .17
00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
29,26 31,89
付计入所有 2,634
3,489 7,489
者权益的金 ,000.
.17 .17
额 00
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
60
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,717
389,6 633,9 82,77 101,3 675,0
四、本期期 ,217,
04,42 37,65 5,328 0.14 70,23 80,15
末余额 125.0
0.00 1.12 .87 1.55 1.08
2
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,469
389,6 650,6 198,4 91,85 535,5
一、上年期 ,147,
16,42 48,93 70,26 0.14 0,457 02,03
末余额 581.3
0.00 1.64 0.81 .40 3.02
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,469
389,6 650,6 198,4 91,85 535,5
二、本年期 ,147,
16,42 48,93 70,26 0.14 0,457 02,03
初余额 581.3
0.00 1.64 0.81 .40 3.02
9
三、本期增
- -
减变动金额 69,56 74,18
91,09 95,71
（减少以 4,781 5,870
2,043 3,131
“－”号填 .51 .01
.44 .94
列）
69,56 69,56
（一）综合
4,781 4,781
收益总额
.51 .51
- -
（二）所有 4,621
91,09 95,71
者投入和减 ,088.
2,043 3,131
少资本 50
.44 .94
-
1．所有者 36,91
36,91
投入的普通 2,384
2,384
股 .00
.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 - -
41,53
付计入所有 91,09 132,6
3,472
者权益的金 2,043 25,51
.50
额 .44 5.94
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
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余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,543
389,6 559,5 102,7 91,85 605,0
四、本期期 ,333,
16,42 56,88 57,12 0.14 0,457 66,81
末余额 451.4
0.00 8.20 8.87 .40 4.53
0
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
河南辉煌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 10 月经河南省人民政府豫股批字
(2001)35 号文批准，由李海鹰等 9 位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于 2009 年 9 月 29 日在深圳证券交易所
上市，现持有统一社会信用代码为 914101007324826746 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数
38,960.442 万股，注册资本为 38,960.442 万元，注册地址：郑州高新技术产业开发区科学大道 188 号，总部地址：郑州
高新技术产业开发区科学大道 188 号，公司第一大股东为李海鹰，持股比例为 7.95%。
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2、公司业务性质和主要经营活动
公司的主营业务为轨道交通高端装备的研发、生产、销售、安装和维护等，公司主要客户是国铁集团下属各铁路局
集团公司、各地城市轨道交通及大型企业自备铁路的建设方。
公司产品主要分为监控产品线、运营管理产品线、信号基础设备产品线、综合运维信息化及运维装备产品线四大系
列，上述产品适用于国家铁路（高速铁路和普速铁路）、城市轨道交通、市域轨道交通等多个制式，并适用于新建线路、
既有线路升级改造、运营维保服务等不同领域。
监控产品线涵盖设备监测、环境监测和综合监控等多个方向，主要包括信号集中监测系统（CSM）、铁路防灾安全
监控系统、高速铁路地震预警监测系统、综合视频监控系统、电加热道岔融雪设备、动力及机房环境监控系统、城市轨
道交通综合监控系统（ISCS）、城轨安防集成平台、环境与设备监控系统（BAS）、城轨能源管理系统和城市轨道交通
信号维护支持系统（MSS）等；运营管理产品线主要包括铁路运输指挥综合系统、无线调车机车信号和监控系统
（STP）、列车自动监控系统（ATS）和城市轨道交通自动售检票系统（AFC）等；信号基础设备产品线主要包括智能
电源设备、铁路信号计算机联锁系统（CBI）、计轴设备和道岔转辙机等；综合运维信息化及运维装备主要包括接触网
水冲洗车、地铁隧道清洗车、电务生产指挥系统、电务大数据智能运维平台、城市轨道交通智能运维平台等。
3、合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 10 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的
主体与上期相比未发生变化。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
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2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
64
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如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
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9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入
贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其
是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相
关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
①信用风险显著增加
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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组
合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公
司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面
余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票 承兑人具有较高的信用评级，信用损失风险极低，在短期内履行 参考历史信用损失经验，结合当前状
据组合 其支付合同现金流量义务的能力很强 况以及对未来经济状况的预期计量预
期信用损失
商业承兑汇票 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险
用风险确定组合 特征计提预期信用损失
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联方 合并范围内关联方
违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，该组合预期信用损失率为 0%
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含
一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见
本附注五、其他债权投资。
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13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、金融工具减值。
14、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法。
②包装物采用一次转销法。
③其他周转材料采用一次转销法摊销。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、金融工具减值。
16、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
17、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、金融工具减值。
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19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
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号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15—35 3 6.47—2.77
运输设备 年限平均法 4—6 3 24.25—16.17
机器设备 年限平均法 5—6 3 19.40—16.17
其他设备 年限平均法 3—5 3 32.33—19.40
无
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、发明专利及非
专利技术等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 实际使用年限 证件所载年限
专利权 实际使用年限 证件所载年限
软件 预计使用年限 预计可使用年限
非专利技术 实际使用年限 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后
仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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25、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
28、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②
期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益
工具；
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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债
的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得
或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
①对于不需要安装调试的产品按普通商品销售原则核算，于客户收到发出产品且公司取得收款的权利时确认收入。
②对于集成系统产品，公司销售环节和业务流程主要为：签订销售合同－组织设计生产－产品发送到现场－进行施
工安装－进行系统调试。该类产品在同时具备以下条件时确认收入：1.已与委托方签订销售合同；2.系统已调试完成；3.
销售发票已开具给委托方；4.收到全部合同价款或已收到部分价款但已约定剩余款项的付款计划。
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③对于软件产品，如果属于集成系统产品的组成部分，软件产品随同集成产品确认收入；如果属于客户单独购买的
软件，于软件发出给客户经验收合格并取得收取货款的权利时确认收入。
（3）特定交易的收入处理原则
附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则
作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
33、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
无
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37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
38、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形
增值税 13、9、6
资产或者不动产、建筑服务
城市维护建设税 应交流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 参见下表
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
河南辉煌科技股份有限公司（简称：本公司） 15
河南辉煌软件有限公司（简称：辉煌软件） 15
河南辉煌信通软件有限公司（简称：辉煌信通软件） 15
北京全路信通技术有限公司（简称：全路信通技术） 25
河南辉煌城轨科技有限公司（简称：辉煌城轨） 15
北京国铁路阳技术有限公司（简称：国铁路阳） 15
北京国铁路阳软件有限公司（简称：路阳软件） 20
天津辉煌路阳科技有限公司（简称：辉煌路阳） 15
成都新一驱动技术有限责任公司（简称：新一技术） 15
成都新一驱动科技有限责任公司（简称：新一科技） 20
洛阳辉煌城轨科技有限公司（简称：洛阳城轨） 20
2、税收优惠
增值税：按应税销售收入适用 13%的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳。①本公司经河南省软件服务业协会
评定为软件企业，取得编号为豫 RQ-2023-0250 的软件企业认定证书；②辉煌软件由河南省软件服务业协会评定为软件企
业，并取得编号为豫 RQ-2022-0368 的软件企业认定证书；③辉煌信通软件由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并
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取得编号为豫 RQ-2022-0369 的软件企业认定证书；④辉煌城轨由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为
豫 RQ-2023-0282 的软件企业认定证书；⑤全路信通技术、辉煌路阳、路阳技术、路阳软件销售的部分软件产品取得软件
产品证书已向当地税局备案；以上公司根据国务院国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
发展若干政策的通知》及财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过 3%的部分即征即退。
所得税：本公司 2020 年取得编号为：GR202041001659 的高新技术企业证书，发证日期 2020 年 12 月 4 日，证书有效
期限为三年，适用所得税税率为 15%。
辉煌软件 2021 年取得编号为：GR202141000039 的高新技术企业证书，发证日期为 2021 年 10 月 28 日，证书有效期限
为三年，适用所得税税率为 15%。
辉煌信通软件 2022 年取得编号为：GR202241000867 的高新技术企业证书，发证日期为 2022 年 12 月 1 日，证书有效
期限为三年，适用所得税税率为 15%。
辉煌城轨 2021 年取得编号为：GR202141003097 的高新技术企业证书，发证日期为 2021 年 12 月 15 日，证书有效期限
为三年，适用所得税税率为 15%。
国铁路阳 2020 年取得编号为：GR202011008721 的高新技术企业证书，发证日期为 2020 年 12 月 2 日，证书有效期限
为三年，适用所得税税率为 15%。
辉煌路阳 2021 年取得编号为：GR202112000641 的高新技术企业证书，发证日期为 2021 年 10 月 9 日,证书有效期限为
三年，适用所得税税率为 15%。
新一技术 2022 年取得证书编号：GR202251006402 的高新技术企业证书，发证日期为 2022 年 11 月 29 日，证书有效期
限为三年，适用所得税税率为 15%。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
报告期内，公司收到软件增值税退税收入 13,793,931.76 元，计入其他收益科目。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 214.77 303.77
银行存款 225,345,892.95 229,898,086.26
其他货币资金 39,094,073.30 36,194,487.76
合计 264,440,181.02 266,092,877.79
其他说明
截止 2023 年 06 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 39,094,073.30 36,194,487.76
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合计 39,094,073.30 36,194,487.76
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 28,983,889.34 32,453,994.10
商业承兑票据 20,495,557.68 27,572,773.86
合计 49,479,447.02 60,026,767.96
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
50,558, 1,078,7 49,479, 61,477, 1,451,1 60,026,
账准备 100.00% 2.13% 100.00% 2.36%
160.58 13.56 447.02 966.59 98.63 767.96
的应收
票据
其
中：
银行承
28,983, 28,983, 32,453, 32,453,
兑汇票 57.33% 52.79%
889.34 889.34 994.10 994.10
组合
商
21,574, 1,078,7 20,495, 29,023, 1,451,1 27,572,
业承兑 42.67% 5.00% 47.21% 5.00%
271.24 13.56 557.68 972.49 98.63 773.86
汇票组
合
50,558, 1,078,7 49,479, 61,477, 1,451,1 60,026,
合计 100.00% 2.13% 100.00% 2.36%
160.58 13.56 447.02 966.59 98.63 767.96
按组合计提坏账准备：1,078,713.56
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 28,983,889.34
商业承兑汇票组合 21,574,271.24 1,078,713.56 5.00%
合计 50,558,160.58 1,078,713.56
确定该组合依据的说明：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
银行承兑票据组 承兑人具有较高的信用评级，信用损失风险极低，在短期内履
况以及对未来经济状况的预期计量预
合 行其支付合同现金流量义务的能力很强
期信用损失
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结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险
商业承兑汇票
用风险确定组合 特征计提预期信用损失
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
收票据
按组合计提预
期信用损失的
应收票据
其中：银行承
兑汇票组合
商业承兑汇票 1,451,198.63 -372,485.07 1,078,713.56
组合
合计 1,451,198.63 -372,485.07 1,078,713.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,684,995.00
商业承兑票据 4,514,070.00
合计 9,199,065.00
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 564,106 117,614 446,491 618,097 114,940 503,157
100.00% 20.85% 100.00% 18.60%
计提坏 ,847.56 ,906.74 ,940.82 ,874.80 ,423.53 ,451.27
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账准备
的应收
账款
其
中：
账龄组 564,106 117,614 446,491 618,097 114,940 503,157
100.00% 20.85% 100.00% 18.60%
合 ,847.56 ,906.74 ,940.82 ,874.80 ,423.53 ,451.27
564,106 117,614 446,491 618,097 114,940 503,157
合计 100.00% 20.85% 100.00% 18.60%
,847.56 ,906.74 ,940.82 ,874.80 ,423.53 ,451.27
按组合计提坏账准备：117,614,906.74
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 375,554,758.87 18,777,737.94 5.00%
1－2 年 50,192,908.86 5,019,290.89 10.00%
2－3 年 40,881,537.64 12,264,461.29 30.00%
3－4 年 29,045,200.19 17,427,120.11 60.00%
4－5 年 21,530,727.47 17,224,581.98 80.00%
5 年以上 46,901,714.53 46,901,714.53 100.00%
合计 564,106,847.56 117,614,906.74
确定该组合依据的说明：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联
合并范围内关联方 违约风险敞口和整个存续期预期信用
方
损失率，该组合预期信用损失率为
0%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 375,554,758.87
1至2年 50,192,908.86
2至3年 40,881,537.64
3 年以上 97,477,642.19
3至4年 29,045,200.19
4至5年 21,530,727.47
5 年以上 46,901,714.53
合计 564,106,847.56
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组 114,940,423. 117,614,906.
2,674,483.21
合 53 74
114,940,423. 117,614,906.
合计 2,674,483.21
53 74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 26,226,030.62 4.65% 2,651,006.84
第二名 23,118,753.98 4.10% 1,155,937.70
第三名 17,403,430.53 3.09% 1,832,977.65
第四名 11,116,267.70 1.97% 555,813.39
第五名 10,757,382.12 1.91% 1,590,519.21
合计 88,621,864.95 15.72%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,296,342.59 82.09% 14,490,485.83 75.55%
1至2年 3,347,113.02 11.79% 2,991,107.77 15.60%
2至3年 862,823.92 3.04% 837,148.90 4.36%
3 年以上 873,930.00 3.08% 861,630.00 4.49%
合计 28,380,209.53 19,180,372.50
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 13,826,110.52 元，占预付账款期末余额合计数的比例
为 48.72%。
其他说明：
无
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,687,268.10 11,982,700.44
合计 13,687,268.10 11,982,700.44
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,690,263.69 1,765,044.86
保证金 5,202,220.52 8,395,717.29
代缴代扣款项 1,077,900.75 1,060,021.01
技术服务费 358,011.20
其他 4,221,540.96 2,429,431.65
合计 15,549,937.12 13,650,214.81
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,667,514.37 1,667,514.37
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 195,154.65 195,154.65
2023 年 6 月 30 日余
1,862,669.02 1,862,669.02
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
94
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 522,754.99
1至2年 222,612.42
2至3年 125,259.60
3 年以上 992,042.01
3至4年 547,428.55
4至5年 65,144.46
5 年以上 379,469.00
合计 1,862,669.02
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,667,514.37 195,154.65 1,862,669.02
合计 1,667,514.37 195,154.65 1,862,669.02
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中铁检验认证中
认证费 905,220.00 1 年以内 5.82% 45,261.00
心有限公司
中国交通建设股
保证金 700,000.00 1 年以内 4.50% 35,000.00
份有限公司
郑州市公共资源
保证金 500,000.00 1 年以内 3.22% 25,000.00
交易中心
国家能源集团国
际工程咨询有限 保证金 430,581.00 1 年以内 2.77% 21,529.05
公司
95
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广州广铁招标代
保证金 280,000.00 1 年以内 1.80% 14,000.00
理有限公司
合计 2,815,801.00 18.11% 140,790.05
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
61,058,801.3 61,058,801.3 60,859,067.6 60,859,067.6
原材料
3 3 0 0
152,339,375. 152,339,375. 102,338,887. 102,338,887.
在产品
87 87 38 38
275,692,501. 275,692,501. 276,685,133. 276,685,133.
库存商品
32 32 77 77
37,987,310.2 37,987,310.2 19,655,287.5 19,655,287.5
半成品
8 8 1 1
委托加工物资 4,051,415.48 4,051,415.48 2,914,096.26 2,914,096.26
531,129,404. 531,129,404. 462,452,472. 462,452,472.
合计
28 28 52 52
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
大额存单 126,442,749.73 166,498,674.68
合计 126,442,749.73 166,498,674.68
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
平安银行 60,000,00 2023 年 03
3.19% 3.19%
大额存单 0.00 月 03 日
平安银行 10,000,00 2023 年 02
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 03 日
平安银行 10,000,00 2023 年 02
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 03 日
中信银行 10,000,00 2023 年 03
3.65% 3.65%
大额存单 0.00 月 04 日
中信银行 10,000,00 2023 年 03
3.65% 3.65%
大额存单 0.00 月 12 日
招商银行 10,000,00 2023 年 04
3.66% 3.66%
大额存单 0.00 月 10 日
交通银行 10,133,47 3.19% 3.19% 2023 年 02
96
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大额存单 9.45 月 01 日
交通银行 10,000,00 2023 年 02
3.19% 3.19%
大额存单 0.00 月 01 日
交通银行 10,000,00 2023 年 02
3.19% 3.19%
大额存单 0.00 月 24 日
交通银行 10,000,00 2023 年 02
3.19% 3.19%
大额存单 0.00 月 24 日
交通银行 10,000,00 2023 年 04
3.05% 3.05%
大额存单 0.00 月 08 日
民生银行 10,000,00 2024 年 02
3.30% 3.30%
大额存单 0.00 月 26 日
民生银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 16 日
平安银行 10,000,00 2024 年 02
2.90% 2.90%
大额存单 0.00 月 08 日
平安银行 10,000,00 2024 年 02
2.90% 2.90%
大额存单 0.00 月 08 日
平安银行 10,000,00 2024 年 02
2.90% 2.90%
大额存单 0.00 月 08 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
招商银行 10,000,00 2024 年 01
3.30% 3.30%
大额存单 0.00 月 22 日
交通银行 10,000,00 2024 年 04
2.70% 2.70%
大额存单 0.00 月 28 日
交通银行 10,000,00 2024 年 04
2.70% 2.70%
大额存单 0.00 月 28 日
120,000,0 160,133,4
合计
00.00 79.45
其他说明：
无
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 10,174,876.35 7,049,614.99
预缴所得税 2,464,694.78 3,417,141.94
待摊费用 58,962.26 61,320.75
大额存单 10,068,260.27
合计 22,766,793.66 10,528,077.68
其他说明：
无
97
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9、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
427,203,499. 427,203,499. 306,965,946. 306,965,946.
大额存单
30 30 11 11
427,203,499. 427,203,499. 306,965,946. 306,965,946.
合计
30 30 11 11
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
民生银行 10,000,00 2024 年 02
3.30% 3.30%
大额存单 0.00 月 26 日
民生银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 16 日
平安银行 20,000,00 2025 年 01 20,000,00 2025 年 01
3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
大额存单 0.00 月 22 日 0.00 月 22 日
平安银行 10,000,00 2024 年 02
2.90% 2.90%
大额存单 0.00 月 08 日
平安银行 10,000,00 2024 年 02
2.90% 2.90%
大额存单 0.00 月 08 日
平安银行 10,000,00 2024 年 02
2.90% 2.90%
大额存单 0.00 月 08 日
平安银行 10,000,00 2025 年 02 10,000,00 2025 年 02
3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
大额存单 0.00 月 22 日 0.00 月 22 日
平安银行 10,000,00 2025 年 02 10,000,00 2025 年 02
3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
大额存单 0.00 月 22 日 0.00 月 22 日
平安银行 10,000,00 2025 年 02 10,000,00 2025 年 02
3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
大额存单 0.00 月 22 日 0.00 月 22 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
平安银行 10,000,00 2024 年 05
2.80% 2.80%
大额存单 0.00 月 17 日
中信银行 10,000,00 2025 年 02 10,000,00 2025 年 02
3.20% 3.20% 3.20% 3.20%
大额存单 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
中信银行 10,000,00 2025 年 02 10,000,00 2025 年 02
3.20% 3.20% 3.20% 3.20%
大额存单 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
招商银行 10,000,00 2024 年 01
3.30% 3.30%
大额存单 0.00 月 22 日
招商银行 10,000,00 2025 年 03 10,000,00 2025 年 03
3.45% 3.45% 3.45% 3.45%
大额存单 0.00 月 29 日 0.00 月 29 日
招商银行 10,000,00 2025 年 03 10,000,00 2025 年 03
3.45% 3.45% 3.45% 3.45%
大额存单 0.00 月 29 日 0.00 月 29 日
招商银行 10,000,00 2025 年 04 10,000,00 2025 年 04
3.45% 3.45% 3.45% 3.45%
大额存单 0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
招商银行 10,000,00 2025 年 04 10,000,00 2025 年 04
3.45% 3.45% 3.45% 3.45%
大额存单 0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
交通银行 10,000,00 2.70% 2.70% 2024 年 04
98
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大额存单 0.00 月 28 日
交通银行 10,000,00 2024 年 04
2.70% 2.70%
大额存单 0.00 月 28 日
交通银行 10,000,00 10,000,00
3.20% 3.20% 3.20% 3.20%
大额存单 0.00 0.00
工商银行 10,000,00 2025 年 01 10,000,00 2025 年 01
3.35% 3.35% 3.35% 3.35%
大额存单 0.00 月 29 日 0.00 月 29 日
工商银行 10,000,00 2025 年 01 10,000,00 2025 年 01
3.35% 3.35% 3.35% 3.35%
大额存单 0.00 月 29 日 0.00 月 29 日
浦发银行 10,009,91 2025 年 02 10,009,91 2025 年 02
3.51% 3.51% 3.51% 3.51%
大额存单 1.11 月 22 日 1.11 月 22 日
广发银行 10,000,00 2025 年 04 10,000,00 2025 年 04
3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
大额存单 0.00 月 08 日 0.00 月 08 日
广发银行 10,000,00 2025 年 04 10,000,00 2025 年 04
3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
大额存单 0.00 月 13 日 0.00 月 13 日
广发银行 10,000,00 2025 年 04 10,000,00 2025 年 04
3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
大额存单 0.00 月 27 日 0.00 月 27 日
平安银行 10,000,00 2026 年 01
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 10 日
平安银行 10,000,00 2026 年 01
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 10 日
浦发银行 10,000,00 2026 年 01
3.10% 3.10%
大额存单 0.00 月 12 日
工商银行 10,000,00 2026 年 01
3.10% 3.10%
大额存单 0.00 月 19 日
交通银行 10,000,00 2026 年 02
3.10% 3.10%
大额存单 0.00 月 01 日
交通银行 10,000,00 2026 年 02
3.10% 3.10%
大额存单 0.00 月 01 日
平安银行 10,000,00 2026 年 02
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 05 日
平安银行 10,000,00 2026 年 02
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 05 日
平安银行 10,000,00 2026 年 02
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 24 日
平安银行 10,000,00 2026 年 02
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 24 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 03 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 03 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 15 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 15 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 15 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 15 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 22 日
平安银行 10,000,00 2026 年 03
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 22 日
平安银行 10,000,00 2026 年 04
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 21 日
平安银行 10,000,00 2026 年 04
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 21 日
99
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
平安银行 10,000,00 2026 年 06
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 07 日
平安银行 10,000,00 2026 年 06
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 09 日
平安银行 10,000,00 2026 年 06
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 09 日
平安银行 10,000,00 2026 年 06
3.15% 3.15%
大额存单 0.00 月 09 日
420,009,9 300,009,9
合计
11.11 11.11
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
飞天联
合(北
69,531
京)系
,805.4
统技术
8
有限公
司
北京赛
弗网络 - 71,684
4,343, 3,106,
科技有 1,236, ,072.5
460.24 895.37
限责任 564.87 9
公司
河南电
能易充 4,750, 4,750,
科技有 000.00 000.00
限公司
4,343, 4,750, - 7,856, 141,21
小计
460.24 000.00 1,236, 895.37 5,878.
100
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
564.87 07
- 141,21
4,343, 4,750, 7,856,
合计 1,236, 5,878.
460.24 000.00 895.37
564.87 07
其他说明
无
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京七彩通达传媒股份有限公司
北京智慧图科技有限责任公司 20,234,100.00 20,234,100.00
合计 20,234,100.00 20,234,100.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
北京七彩通达
110,000,000. 不以出售为目
传媒股份有限
00 的
公司
北京智慧图科
不以出售为目
技有限责任公 234,100.00
的
司
110,000,000.
合计 234,100.00
00
其他说明：
辉煌科技对北京七彩通达传媒股份有限公司（以下简称七彩通达）的股权投资的初始成本为 110,000,000.00 元，期
末公允价值较初始投资成本减少 110,000,000.00 元，期末公允价值为 0 元。
辉煌科技对北京智慧图科技有限责任公司（以下简称智慧图）的股权投资的初始成本为 20,000,000.00 元，期末公允
价值较初始投资成本增加 234,100.00 元，期末公允价值为 20,234,100.00 元。
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 395,066,344.19 416,873,912.07
合计 395,066,344.19 416,873,912.07
（1） 固定资产情况
单位：元
101
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 323,618,369.52 199,065,225.73 11,661,477.16 7,618,101.65 541,963,174.06
2.本期增加
2,949,987.75 1,155,563.37 429,906.55 4,535,457.67
金额
（1）购
2,949,987.75 1,155,563.37 429,906.55 4,535,457.67
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
70,536.96 435,656.42 0.00 506,193.38
金额
（1）处
70,536.96 435,656.42 0.00 506,193.38
置或报废
4.期末余额 323,618,369.52 201,944,676.52 12,381,384.11 8,048,008.20 545,992,438.35
二、累计折旧
1.期初余额 30,226,259.37 79,912,595.73 8,770,486.04 6,179,920.85 125,089,261.99
2.本期增加
6,410,635.32 19,145,151.39 107,432.12 386,071.21 26,049,290.04
金额
（1）计
6,410,635.32 19,145,151.39 107,432.12 386,071.21 26,049,290.04
提
3.本期减少
67,010.06 85,561.02 59,886.79 212,457.87
金额
（1）处
67,010.06 85,561.02 59,886.79 212,457.87
置或报废
4.期末余额 36,636,894.69 98,990,737.06 8,792,357.14 6,506,105.27 150,926,094.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
286,981,474.83 102,953,939.46 3,589,026.97 1,541,902.93 395,066,344.19
价值
2.期初账面 293,392,110.15 119,152,630.00 2,890,991.12 1,438,180.80 416,873,912.07
102
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
价值
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 24,391,574.32 23,920,621.64
合计 24,391,574.32 23,920,621.64
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
24,391,574.3 24,391,574.3 23,920,621.6 23,920,621.6
新厂区
2 2 4 4
24,391,574.3 24,391,574.3 23,920,621.6 23,920,621.6
合计
2 2 4 4
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
23,92 23,92 24,39
新厂 470,9 101.9 101.9
0,621 0,621 1,574 其他
区 52.68 7% 7%
.64 .64 .32
23,92 23,92 24,39
470,9
合计 0,621 0,621 1,574
52.68
.64 .64 .32
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,127,784.92 2,017,185.49 1,600,000.00 13,636,903.91 70,381,874.32
2.本期增加
2,400,000.00 2,400,000.00
金额
（1）购
2,400,000.00 2,400,000.00
置
（2）内
103
河南辉煌科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 53,127,784.92 2,017,185.49 4,000,000.00 13,636,903.91 72,781,874.32
二、累计摊销
1.期初余额 9,721,512.33 1,714,607.76 1,600,000.00 5,631,276.56 18,667,396.65
2.本期增加
571,691.10 201,718.56 342,857.15 904,826.28 2,021,093.09
金额
（1）计
571,691.10 201,718.56 342,857.15 904,826.28 2,021,093.09
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 10,293,203.43 1,916,326.32 1,942,857.15 6,536,102.84 20,688,489.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
42,834,581.49 100,859.17 2,057,142.85 7,100,801.07 52,093,384.58
价值
2.期初账面
43,406,272.59 302,577.73 8,005,627.35 51,714,477.67
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
104
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京国铁路阳 107,863,014. 107,863,014.
技术有限公司 60 60
成都新一驱动
34,141,326.3 34,141,326.3
技术有限责任
6 6
公司
142,004,340. 142,004,340.
合计
96 96
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京国铁路阳 107,863,014. 107,863,014.
技术有限公司 60 60
成都新一驱动
34,141,326.3 34,141,326.3
技术有限责任
6 6
公司
142,004,340. 142,004,340.
合计
96 96
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 69,284,201.27 10,392,630.19 66,488,273.25 9,973,240.99
应收账款 160,000,683.31 24,000,102.50 238,694,704.42 35,804,205.66
105
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应收账款坏账准备 117,614,906.74 17,842,860.00 114,940,423.53 17,364,603.85
其他应收款坏账准备 1,862,669.02 282,009.66 1,667,514.37 253,815.27
应收票据坏账准备 1,078,713.56 161,807.03 1,451,198.63 217,679.79
合同负债 290,146,942.55 43,522,041.38 216,969,981.61 32,545,497.24
其他权益工具投资 110,000,000.00 16,500,000.00 110,000,000.00 16,500,000.00
无形资产 857,303.88 128,595.58 857,303.88 128,595.58
股权激励 40,836,732.08 6,125,509.81 61,096,092.91 9,164,413.94
合计 791,682,152.41 118,955,556.15 812,165,492.60 121,952,052.32
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
234,100.00 35,115.00 234,100.00 35,115.00
允价值变动
存货 343,040,524.12 51,456,078.62 338,470,762.72 50,770,614.41
债权投资应计利息 13,704,598.19 2,055,689.73 13,321,230.23 1,998,184.53
固定资产一次性摊销 240,013.60 36,002.04 252,349.36 37,852.40
合计 357,219,235.91 53,582,885.39 352,278,442.31 52,841,766.34
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 118,955,556.15 121,952,052.32
递延所得税负债 53,582,885.39 52,841,766.34
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 136,300,198.26 136,300,198.26
资产减值准备 283,220,219.03 283,220,219.03
合计 419,520,417.29 419,520,417.29
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 11,525,278.22 11,525,278.22
2024 年 33,710,942.56 33,710,942.56
2025 年 29,770,123.88 29,770,123.88
2026 年 33,561,919.52 33,561,919.52
2027 年 27,731,934.08 27,731,934.08
合计 136,300,198.26 136,300,198.26
其他说明
106
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无
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付非流动资
4,846,884.00 4,846,884.00 5,465,494.67 5,465,494.67
产购置款
合计 4,846,884.00 4,846,884.00 5,465,494.67 5,465,494.67
其他说明：
无
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 186,889,952.33 243,395,031.00
应付工程款 5,386,147.21 9,089,914.98
应付设备款 1,518,733.90
其他 516,206.66
合计 192,276,099.54 254,519,886.54
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 349,259,028.81 222,282,572.78
合计 349,259,028.81 222,282,572.78
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,554,071.43 48,917,281.92 61,404,957.63 2,066,395.72
二、离职后福利-设定
4,301,294.41 4,301,294.41
提存计划
三、辞退福利 50,000.00 50,000.00
107
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合计 14,554,071.43 53,268,576.33 65,756,252.04 2,066,395.72
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,874,444.01 39,304,616.39 52,977,912.39 201,148.01
和补贴
2、职工福利费 4,265,573.98 3,072,775.66 1,192,798.32
3、社会保险费 2,423,823.42 2,423,823.42
其中：医疗保险
2,087,516.40 2,087,516.40
费
工伤保险
112,026.16 112,026.16
费
生育保险
224,280.86 224,280.86
费
4、住房公积金 2,439,724.00 2,439,724.00
5、工会经费和职工教
679,627.42 483,544.13 490,722.16 672,449.39
育经费
合计 14,554,071.43 48,917,281.92 61,404,957.63 2,066,395.72
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,131,287.48 4,131,287.48
2、失业保险费 170,006.93 170,006.93
合计 4,301,294.41 4,301,294.41
其他说明
无
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,618,830.24 12,568,982.55
企业所得税 3,815,762.40
个人所得税 132,543.90 140,370.91
城市维护建设税 181,666.03 873,403.76
教育费附加 129,761.45 623,859.87
房产税 389,081.32 382,680.35
土地使用税 72,528.68 72,528.68
印花税 2,561.23 3,145.74
合计 3,526,972.85 18,480,734.26
其他说明
108
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无
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 90,000.00
其他应付款 13,524,172.46 72,503,138.72
合计 13,524,172.46 72,593,138.72
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 90,000.00
合计 90,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
技术服务费 207,000.25 1,094,030.25
代收款 122,751.06 157,218.49
代垫款 3,152,480.87
保证金 940,000.00 1,004,949.30
其他 3,756,621.15 3,738,665.97
招投标费 23,993.84
土地收储款 52,200,000.00
限制性股权激励回购义务 8,497,800.00 11,131,800.00
合计 13,524,172.46 72,503,138.72
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税
7,768,565.24 683,760.89
合计
合计 7,768,565.24 683,760.89
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
109
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息
合计
其他说明：
无
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
389,604,42 389,604,42
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
无
25、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
569,694,670.58 569,694,670.58
价）
其他资本公积 155,141,823.56 29,263,489.17 184,405,312.73
合计 724,836,494.14 29,263,489.17 754,099,983.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加 29,263,489.17 元，主要原因：1、公司 2020 年实施的限制性股票计划在报告期内确认费用，致其
他资本公积增加 1,516,160.00 元。2、公司 2022 年实施的员工持股计划在报告期内确认费用，致其他资本公积增加
27,747,329.17 元。
26、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 11,131,800.00 2,634,000.00 8,497,800.00
股份回购 74,277,528.87 74,277,528.87
合计 85,409,328.87 2,634,000.00 82,775,328.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
减少原因：2020 年第一期限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件已经成就，冲回限制性股票回购义务
2,634,000.00 元。
27、其他综合收益
单位：元
110
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本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 93,301,01 93,301,01
他综合收 5.00 5.00
益
其他
- -
权益工具
93,301,01 93,301,01
投资公允
5.00 5.00
价值变动
二、将重
分类进损
0.14 0.14
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 0.14 0.14
其他综合
收益
- -
其他综合
93,301,01 93,301,01
收益合计
4.86 4.86
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 101,370,231.55 101,370,231.55
合计 101,370,231.55 101,370,231.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 756,013,303.86 661,535,922.37
调整后期初未分配利润 756,013,303.86 661,535,922.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
60,717,380.89 103,997,155.64
润
111
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减：提取法定盈余公积 9,519,774.15
期末未分配利润 816,730,684.75 756,013,303.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 207,612,130.76 113,139,769.06 272,816,316.77 144,626,468.43
其他业务 16,596,196.68 7,382,161.35 14,570,735.21 2,178,759.74
合计 224,208,327.44 120,521,930.41 287,387,051.98 146,805,228.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计
商品类型
其中：
监控产品线 143,294,523.72 6,412,468.54 149,706,992.26
运营管理产品线 13,467,336.20 13,467,336.20
信号基础设备产品线 1,252,608.85 29,213,225.77 30,465,834.62
综合运维信息化及运
13,971,967.68 13,971,967.68
维装备
其他业务 11,124,697.17 4,726,199.46 745,300.05 16,596,196.68
合计 169,139,165.94 40,351,893.77 14,717,267.73 224,208,327.44
按经营地区分类
其中：
华东区 42,006,176.79 1,680,589.64 43,686,766.43
南方 85,963,695.82 15,883,895.64 4,329,370.84 106,176,962.30
北方 41,169,293.33 22,787,408.49 10,387,896.89 74,344,598.71
合计 169,139,165.94 40,351,893.77 14,717,267.73 224,208,327.44
市场或客户类型
其中：
国家铁路 146,921,358.55 1,800,886.81 148,722,245.36
厂矿企业及地方铁路 4,241,069.57 27,973,073.92 9,048,247.83 41,262,391.32
城市轨道交通 17,976,737.82 10,577,933.04 5,669,019.90 34,223,690.76
合计 169,139,165.94 40,351,893.77 14,717,267.73 224,208,327.44
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
112
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按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,861,301,317.03 元，其中，
465,325,404.26 元预计将于 2023 年度确认收入，651,455,565.96 元预计将于 2024 年度确认收入，558,390,485.11 元
预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明
无
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 933,072.16 356,601.87
教育费附加 664,730.31 252,894.81
房产税 1,138,875.74 841,816.45
土地使用税 176,781.14 194,082.45
车船使用税 16,463.33 19,915.00
印花税 294,223.88 356,515.95
合计 3,224,146.56 2,021,826.53
其他说明：
无
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,097,465.85 5,737,952.61
维修费 102,088.45 494,087.29
办公费 263,017.61 228,039.29
物料消耗 23,438.88 12,537.00
广告费 104,905.66 121,415.09
差旅费 3,223,240.46 2,121,973.68
业务招待费 1,077,556.53 417,882.38
招标及咨询费 1,678,735.07 901,040.13
113
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租赁费 117,600.00 41,640.00
其他 2,891,759.41 1,357,872.42
摊销费用 15,680.28
合计 16,579,807.92 11,450,120.17
其他说明：
无
33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,929,022.22 7,938,523.18
修理及运输 76,930.31 108,531.68
办公费 2,361,867.68 2,004,514.17
折旧及摊销 3,010,708.92 2,899,854.16
差旅费 528,253.57 129,636.38
业务招待费 1,630,117.08 1,191,289.36
咨询费 82,335.45 160,290.43
员工激励费 29,263,489.17 18,075,472.50
其他 3,076,455.22 2,673,852.21
合计 46,959,179.62 35,181,964.07
其他说明
无
34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,503,862.99 20,607,709.32
研发折旧费 10,475,186.84 8,459,221.50
研发运输费 507,091.13 349,001.84
咨询费 1,822,499.43 9,651,217.42
办公费 465,632.11 675,470.69
差旅费 2,125,033.31 655,646.58
物料消耗 3,936,370.68 1,529,998.05
其他 1,107,792.20 742,867.64
合计 40,943,468.69 42,671,133.04
其他说明
无
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,037.50
减：利息收入 1,515,060.04 1,023,675.76
银行手续费 183,087.01 150,683.38
114
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合计 -1,331,973.03 -826,954.88
其他说明
无
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 924,067.88 6,175,030.13
增值税超税负返还收入 13,793,931.76 16,537,850.57
合计 14,717,999.64 22,712,880.70
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,236,564.87 -85,198.05
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,941,519.76
益
债权投资持有期间的投资收益 8,168,817.98 7,666,285.61
合计 6,932,253.11 9,522,607.32
其他说明
无
38、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -195,154.65 -629,441.37
应收账款坏账损失 -2,674,483.21 -1,836,273.83
应收票据坏账损失 372,485.07 305,138.21
合计 -2,497,152.79 -2,160,576.99
其他说明
无
39、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产 55,178,820.15
而产生的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 14,690.25 5,846,331.45
产而产生的处置利得或损失
115
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合计 55,193,510.40 5,846,331.45
40、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 65,639.47 254,407.53 65,639.47
合计 65,639.47 254,407.53
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无
41、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 130,999.80 50,589.91 130,999.80
合计 130,999.80 50,589.91
其他说明：
无
42、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,782,500.64 2,290,138.63
递延所得税费用 3,737,615.22 11,171,444.75
合计 10,520,115.86 13,461,583.38
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 71,593,017.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,738,952.59
子公司适用不同税率的影响 -1,599,639.57
116
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调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -2,061,730.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,297,076.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -554,267.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,699,723.12
亏损的影响
所得税费用 10,520,115.86
其他说明
无
43、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府各类补助 924,067.88 6,175,030.13
营业外收入 65,639.47 254,407.53
利息收入 751,253.17 1,023,675.76
其它暂收往来款 1,024,377.36 24,591,852.51
所有权受限资产减少 1,722,882.02 7,618,990.70
合计 4,488,219.90 39,663,956.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用付现 23,242,910.68 24,026,268.68
财务费用手续费 183,087.01 150,683.38
其他暂付款 17,629,455.75 13,455,927.68
所有权受限资产增加 4,622,467.56
合计 45,677,921.00 37,632,879.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收员工持股计划款 18,190,000.00
合计 18,190,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
117
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无
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 36,912,384.00
合计 36,912,384.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
44、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 61,072,901.44 72,747,211.60
加：资产减值准备 2,497,152.79 2,160,576.99
固定资产折旧、油气资产折
26,049,290.04 23,134,348.58
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,021,093.09 790,629.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -55,193,510.40 6,036,203.18
填列）
固定资产报废损失（收益以
21,379.65
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-763,806.87 46,037.50
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,932,253.11 -8,273,721.71
列）
递延所得税资产减少（增加以
2,996,496.17 22,321,192.60
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
741,119.05 -11,149,747.85
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-68,676,931.76 30,916,416.50
填列）
经营性应收项目的减少（增加
53,811,273.91 -15,809,074.51
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 64,640,739.00 -85,006,441.18
118
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以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 82,263,563.35 37,935,010.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 223,615,425.85 126,364,548.74
减：现金的期初余额 228,931,515.03 165,303,929.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,316,089.18 -38,939,380.32
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 223,615,425.85 228,931,515.03
其中：库存现金 214.77 303.77
可随时用于支付的银行存款 223,615,211.08 228,931,211.26
三、期末现金及现金等价物余额 223,615,425.85 228,931,515.03
其他说明：
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,094,073.30 保函保证金
合计 39,094,073.30
其他说明：
无
46、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
专利奖励资金 78,550.00 与收益相关 78,550.00
稳岗补贴 139,043.55 与收益相关 139,043.55
创新资金补助 80,000.00 与收益相关 80,000.00
119
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个税手续费返还 91,905.93 与收益相关 91,905.93
失业补贴 4,000.00 与收益相关 4,000.00
挖潜增效奖励 45,250.00 与收益相关 45,250.00
运输成本补贴 31,752.00 与收益相关 31,752.00
稳产增产政策补贴 100,000.00 与收益相关 100,000.00
建筑业政策奖励 20,000.00 与收益相关 20,000.00
鼓励技术合同登记政策兑现 300,000.00 与收益相关 300,000.00
新招社保补贴 33,566.40 与收益相关 33,566.40
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
郑州高新技术
河南辉煌软件 软件开发、服
郑州高新区 产业开发区科 100.00% 投资设立
有限公司 务
学大道 188 号
郑州高新技术
河南辉煌信通 软件开发、服
郑州高新区 产业开发区科 100.00% 投资设立
软件有限公司 务
学大道 188 号
北京市丰台区
南四环西路
北京全路信通 软件开发、服
北京市丰台区 188 号 1 区 7 100.00% 投资设立
技术有限公司 务
号楼 602 室
(园区)
北京市丰台区
南四环西路
北京国铁路阳
北京市丰台区 188 号 1 区 7 铁路信号通信 100.00% 购买取得
技术有限公司
号楼 401 室
(园区)
北京市丰台区
北京国铁路阳 南四环西路 软件开发、服
北京市丰台区 100.00% 购买取得
软件有限公司 188 号 1 区 7 务
号楼 301 室
天津辉煌路阳 天津市津南区
天津市津南区 铁路信号通信 100.00% 购买取得
科技有限公司 双港镇南边界
120
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路1号
郑州高新技术
河南辉煌城轨
郑州高新区 产业开发区科 铁路信号通信 100.00% 投资设立
科技有限公司
学大道 188 号
成都新一驱动
成都高新区肖
技术有限责任 成都高新区 铁路专用设备 51.00% 购买取得
家河街 134 号
公司
郫县成都现代
成都新一驱动
工业港北区蜀
科技有限责任 成都郫都区 铁路专用设备 51.00% 购买取得
都大道北一段
公司
1907 号
河南省洛阳市
洛龙区通衢路
洛阳辉煌城轨 洛阳经济技术 城市轨道交通
207 号洛阳轨 100.00% 投资设立
科技有限公司 开发区 监控设备
道交通控制中
心设备楼 6 楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
成都新一驱动技术有
49.00% 355,520.55 25,733,136.18
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
121
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期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
成都
新一
驱动 36,25 21,82 58,07 5,561 5,561 35,30 21,76 57,06 5,275 5,275
技术 2,959 5,585 8,544 ,940. ,940. 6,209 0,268 6,477 ,425. ,425.
有限 .53 .12 .65 20 20 .31 .41 .72 41 41
责任
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
成都新一
- - -
驱动技术 14,717,26 725,552.1 725,552.1 2,242,612 1,792,952
1,155,157 1,155,157 1,553,180
有限责任 7.73 4 4 .22 .21
.27 .27 .71
公司
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京市海淀区
飞天联合(北 电信、广播电
东北旺西路 8
京)系统技术 北京市海淀区 视和卫星传输 18.08% 权益法
号院 39 号楼 2
有限公司 服务
层 201
北京市海淀区
北京赛弗网络
西小口路 66 科技推广和应
科技有限责任 北京市海淀区 33.00% 权益法
号 16 幢 208 用服务业
公司
室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
向飞天联合（北京）系统技术有限公司派驻一名董事。
122
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（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
飞天联合(北京)系统 北京赛弗网络科技有 飞天联合(北京)系统 北京赛弗网络科技有
技术有限公司 限责任公司 技术有限公司 限责任公司
流动资产 98,987,131.52 954,792.84 83,201,059.10 4,741,518.87
非流动资产 36,213,459.66 7,407,192.99 36,225,149.27 10,544,714.20
资产合计 135,200,591.18 8,361,985.83 119,426,208.37 15,286,233.07
流动负债 149,812,189.22 -1,052,848.64 119,588,885.87 2,124,232.34
非流动负债 6,300,000.00 2,300,000.00
负债合计 156,112,189.22 -1,052,848.64 121,888,885.87 2,124,232.34
少数股东权益 152,197.73 129,225.49
归属于母公司股东权
-21,063,795.77 9,414,834.47 -2,591,902.99 13,162,000.73
益
按持股比例计算的净
-3,808,587.04 3,106,895.38 -468,647.16 4,343,460.24
资产份额
调整事项
--商誉 468,647.16
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
3,106,895.37 4,343,460.24
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 252,903.34 1,480,566.00 426,345.80 1,173,836.12
净利润 -18,373,866.43 -3,747,166.26 -13,558,281.18 -258,175.92
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -18,373,866.43 -3,747,166.26 -13,558,281.18 -258,175.92
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
无
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
123
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联营企业：
投资账面价值合计 4,750,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
无
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
飞天联合(北京)系统技术有
-9,344,410.48 -3,322,215.54 -12,666,626.02
限公司
其他说明
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
124
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以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理
评估。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，
因此没有重大的信用集中风险。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
125
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
20,234,100.00 20,234,100.00
投资
持续以公允价值计量
20,234,100.00 20,234,100.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
3、其他
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整体
归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）
除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）
市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
126
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无
本企业最终控制方是。
其他说明：
持股 5%以上的自然人股东情况
股东名称 性质 持股总数（万股） 持股比例（%） 表决权比例（%）
李海鹰 自然人 3,096.93 7.95 7.95
谢春生 自然人 2,216.80 5.69 5.69
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
飞天联合(北京)系统技术有限公司 本公司的参股公司
北京赛弗网络科技有限责任公司 本公司的参股公司
河南电能易充科技有限公司 本公司的参股公司
北京智慧图科技有限责任公司 本公司的参股公司
世纪空联（北京）航空电子科技有限公司 本公司的参股公司
北京七彩通达传媒股份有限公司 本公司的参股公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
127
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,031,075.00 2,031,190.07
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 9,695,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 29,263,489.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 29,263,489.17
其他说明
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
128
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，各金融机构为本公司、本公司的子公司提供的保函担保金额合计人民币 3,909.41 万元。
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
利润分配方案 无
2、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事
项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
①报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
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按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分
部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报
告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
②本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司报告分部生产经营活动及业务内容相同：为轨道交通高端装备的研发、生产、销售、安装和维护等；但从内
部组织结构、管理要求、内部报告制度及地理区域等方面分为如下 3 个分部：
郑州分部、北京分部、其他分部。郑州分部包括：股份本部、河南辉煌软件有限公司、河南辉煌信通软件有限公司、
北京全路信通技术有限公司、河南辉煌城轨科技有限公司、洛阳辉煌城轨科技有限公司；北京分部包括：北京国铁路阳
技术有限公司、北京国铁路阳软件有限公司、天津辉煌路阳科技有限公司；其他分部：成都新一驱动技术有限责任公司、
成都新一驱动科技有限责任公司。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 郑州分部 北京分部 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 170,326,665.94 40,351,893.77 14,717,267.73 -1,187,500.00 224,208,327.44
营业成本 86,340,127.50 24,327,780.60 9,854,022.31 120,521,930.41
2,560,098,503.3 2,533,466,232.0
资产总额 259,479,362.51 58,078,544.65 -344,190,178.42
3 7
负债总额 599,702,343.21 103,347,132.63 5,561,940.20 -86,607,296.03 622,004,120.01
2、其他
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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其
中：
按组合
计提坏
395,127 80,834, 314,292 459,474 77,086, 382,388
账准备 100.00% 20.46% 100.00% 16.78%
,822.36 969.45 ,852.91 ,744.92 494.12 ,250.80
的应收
账款
其
中：
账龄组 395,127 80,834, 314,292 459,474 77,086, 382,388
100.00% 20.46% 100.00% 16.78%
合 ,822.36 969.45 ,852.91 ,744.92 494.12 ,250.80
395,127 80,834, 314,292 459,474 77,086, 382,388
合计 100.00% 20.46% 100.00% 16.78%
,822.36 969.45 ,852.91 ,744.92 494.12 ,250.80
按组合计提坏账准备： 80,834,969.45
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 259,528,934.45 12,976,446.72 5.00%
1－2 年 45,576,681.84 4,557,668.18 10.00%
2－3 年 23,017,486.85 6,905,246.06 30.00%
3－4 年 21,112,595.31 12,667,557.19 60.00%
4－5 年 10,820,363.03 8,656,290.42 80.00%
5 年以上 35,071,760.88 35,071,760.88 100.00%
合计 395,127,822.36 80,834,969.45
确定该组合依据的说明：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联
合并范围内关联方 违约风险敞口和整个存续期预期信用
方
损失率，该组合预期信用损失率为
0%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 259,528,934.45
1至2年 45,576,681.84
2至3年 23,017,486.85
3 年以上 67,004,719.22
3至4年 21,112,595.31
4至5年 10,820,363.03
131
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5 年以上 35,071,760.88
合计 395,127,822.36
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
77,086,494.1 80,834,969.4
期信用损失的 3,748,475.33
2 5
应收账款
77,086,494.1 80,834,969.4
合计 3,748,475.33
2 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 23,118,753.98 5.85% 1,155,937.70
第二名 15,180,868.94 3.84% 1,600,864.74
第三名 11,116,267.70 2.81% 555,813.39
第四名 10,757,382.12 2.72% 1,590,519.21
第五名 10,414,361.07 2.64% 1,895,278.15
合计 70,587,633.81 17.86%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 18,392,291.66 17,204,791.66
其他应收款 59,038,041.33 58,486,559.99
合计 77,430,332.99 75,691,351.65
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
132
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项目 期末余额 期初余额
资金拆借 18,392,291.66 17,204,791.66
合计 18,392,291.66 17,204,791.66
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,238,485.00 631,931.19
保证金 3,768,835.52 6,022,844.31
代缴代扣款项 803,500.88 807,320.71
技术服务费 20,000.00
资金拆借 50,000,000.00 50,000,000.00
其他 3,110,161.75 1,822,157.10
合计 59,940,983.15 59,284,253.31
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 797,693.32 797,693.32
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 105,248.50 105,248.50
2023 年 6 月 30 日余
902,941.82 902,941.82
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 344,109.03
1至2年 154,008.18
2至3年 95,002.85
3 年以上 309,821.76
3至4年 110,471.16
4至5年 60,297.60
133
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5 年以上 139,053.00
合计 902,941.82
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 797,693.32 105,248.50 902,941.82
合计 797,693.32 105,248.50 902,941.82
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
天津辉煌路阳科
资金拆借 50,000,000.00 5 年以上 83.42%
技有限公司
中铁检验认证中
认证费 905,220.00 1 年以内 1.51% 45,261.00
心有限公司
中国交通建设股
保证金 700,000.00 1 年以内 1.17% 35,000.00
份有限公司
郑州市公共资源
保证金 500,000.00 1 年以内 0.83% 25,000.00
交易中心
国家能源集团国
际工程咨询有限 保证金 430,581.00 1 年以内 0.72% 21,529.05
公司
合计 52,535,801.00 87.65% 126,790.05
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
452,664,857. 108,081,975. 344,582,882. 452,664,857. 108,081,975. 344,582,882.
对子公司投资
83 44 39 83 44 39
对联营、合营 69,531,805.4 69,531,805.4 69,531,805.4 69,531,805.4
企业投资 8 8 8 8
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522,196,663. 177,613,780. 344,582,882. 522,196,663. 177,613,780. 344,582,882.
合计
31 92 39 31 92 39
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
河南辉煌软 15,000,000 15,000,000
件有限公司 .00 .00
北京全路信
5,000,000. 5,000,000.
通技术有限
00 00
公司
北京国铁路
226,501,60 226,501,60 84,896,657
阳技术有限
0.00 0.00 .83
公司
河南辉煌信
15,000,000 15,000,000
通软件有限
.00 .00
公司
河南辉煌城
50,000,000 50,000,000
轨科技有限
.00 .00
公司
成都新一驱
31,081,282 31,081,282 23,185,317
动技术有限
.39 .39 .61
责任公司
洛阳辉煌城
2,000,000. 2,000,000.
轨科技有限
00 00
公司
344,582,88 344,582,88 108,081,97
合计
2.39 2.39 5.44
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
飞天联
合(北
69,531
京)系
,805.4
统技术
8
有限公
司
69,531
小计 ,805.4
8
69,531
合计 ,805.4
8
135
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 152,437,707.69 83,887,749.87 259,884,723.63 159,204,370.22
其他业务 12,066,914.15 3,010,502.42 15,169,804.45 2,419,056.00
合计 164,504,621.84 86,898,252.29 275,054,528.08 161,623,426.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
监控产品线 137,717,762.64 137,717,762.64
运营管理产品线 13,467,336.20 13,467,336.20
信号基础设备产品线 1,252,608.85 1,252,608.85
其他 12,066,914.15 12,066,914.15
合计 164,504,621.84 164,504,621.84
按经营地区分类
其中：
华东区 42,006,176.79 42,006,176.79
南方 81,329,151.72 81,329,151.72
北方 41,169,293.33 41,169,293.33
合计 164,504,621.84 164,504,621.84
市场或客户类型
其中：
国家铁路 148,108,858.55 148,108,858.55
厂矿企业及地方铁路 4,241,069.57 4,241,069.57
城市轨道交通 12,154,693.72 12,154,693.72
合计 164,504,621.84 164,504,621.84
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,797,815,156.85 元，其中，
449,453,789.21 元预计将于 2023 年度确认收入，629,235,304.90 元预计将于 2024 年度确认收入，539,344,547.06 元
预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,941,519.76
益
债权投资在持有期间取得的利息收入 8,168,817.98 7,666,285.61
合计 8,168,817.98 9,607,805.37
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
55,193,510.40 详见合并财务报表项目注释
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
924,067.88 详见合并财务报表项目注释
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-65,360.33
支出
减：所得税影响额 8,407,832.69
少数股东权益影响额 3,181.06
合计 47,641,204.20 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净
3.32% 0.1568 0.1542
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.72% 0.0338 0.0332
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
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