广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
广东威创视讯科技股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人何正宇、主管会计工作负责人何正宇及会计机构负责人(会计主
管人员)江玉兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................... 2
第二节 公司简介 ........................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................... 6
第四节 董事会报告 .................................................................................... 7
第五节 重要事项 ...................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况.................................................................. 19
第七节 优先股相关情况 .......................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................. 23
第九节 财务报告 ...................................................................................... 24
第十节 备查文件目录 ............................................................................ 103
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释义
释义项 指 释义内容
威创股份、公司、本公司 指 广东威创视讯科技股份有限公司
英属维尔京群岛威创投资有限公司（VTRON INVESTMENT
威创投资 指
LIMITED），为本公司控股股东
《公司章程》 指 广东威创视讯科技股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
VW 指 超高分辨率数字拼接墙系统
数字光处理（Digital Light Processing instead of Procession），
DLP 指 应用数字微镜晶片（Digital Micromirror Device，DMD）作
为关键元件以实现数字光学处理过程。
液晶显示器（Liquid Crystal Display），是一种数字显示技术，
LCD 指 可以通过液晶和彩色过滤器过滤光源，在平面面板上产生图
像。
Light Emitting Diode（发光二极管）的简称，是一种由固态
LED 指 化合物半导体材料制成的发光器件，能够将电能转化为光能
而发光 。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 威创股份 股票代码 002308
变更后的股票简称 无变更
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东威创视讯科技股份有限公司
公司的中文简称 威创股份
公司的外文名称 VTRON TECHNOLOGIES LTD.
公司的外文名称缩写 VTRON
公司的法定代表人 何正宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈宇 曾日辉
联系地址 广州高新技术产业开发区科珠路 233 号
电话 020-83903431
传真 020-83903598
电子信箱 irm@vtron.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 327,222,101.40 472,888,418.91 -30.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,573,502.99 147,130,428.36 -74.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
21,251,550.51 117,099,224.09 -81.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -57,884,410.03 59,406,423.47 -197.44%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.18 -77.78%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.18 -77.78%
加权平均净资产收益率 1.76% 7.06% -5.30%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,368,293,420.67 2,476,675,264.66 -4.38%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,009,938,170.32 2,139,523,232.75 -6.06%
二、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
项目 本报告期金额（元） 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -275,513.71 －
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 详见财务报告注释―营业
18,119,800.00
定额或定量享受的政府补助除外） 外收入‖
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 291,216.47 －
减：所得税影响额 1,813,550.28 －
合计 16,321,952.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，受国内宏观经济周期调整的影响，国内控制室大屏幕市场处于缓慢复苏中，公司依然看好
未来市场的发展前景，并未减少对研发的必要投入，且公司今年开始启用创新园区引致经营成本大幅增加，
致使公司利润减少明显。报告期内，公司实现营业收入32,722.21万元，同比减少30.80%；实现净利润3,757.35
万元，同比减少74.46%。
二、主营业务分析
1、概述
2014年上半年，受到宏观经济不良因素及合同订单延期交付的影响，公司主营业务各项经营指标虽然
较2013年同期均有所下降，但环比来看，2014年第二季度同比下降幅度较第一季度已具收窄趋势，经营状
况从第二季度开始逐步改善，并且公司主营业务合同签订、商机储备等方面比去年同期有相应提升。在运
营效率方面，包括应收账款回款及时率、重大客户项目成功中标率等指标仍是较好地达成了目标。 主要
采取了如下各项措施：
(1)制定并执行切实措施提高业务销售收入
围绕实现业务销售收入的目标，公司着力发挥各个部门的协同效应，着重增加新增商机、提高中标率
和商机转化率，在市场环境欠佳的情况下为实现业务收入提供保证，一方面，拉通研发、供应链、销售、
质量等部门的协作链，持续提升项目直通率，确保项目顺利完成中标、发货、交付等一连串销售活动。上
半年，公司仍然保持行业领先地位，先后中标及签署了工商银行上海分行同城灾备中心、南网新大楼调度
大厅、中石油A11集采项目等多个超大型项目。另一方面，小间距LED产品、可视化交互云视通解决方案
等新产品和可视化解决方案，取得了项目上突破的成绩。
(2) 提升产品力，加大VW产品竞争优势
利用公司在VW行业的深厚技术积累和竞争优势，通过持续的研发投入，上半年公司在新产品开发及
前沿技术研究等方面硕果累累，推出新技术、新产品来引领行业技术的发展。显示单元方面，推出威创独
有CSI显示单元屏幕并迅速占领市场，发布3D显示单元、激光显示单元等行业领先产品；并且率先通过可
用度99.999%的DLP显示单元认证。处理器方面，重整产品布局，推出系列化处理器产品，满足高、中、
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低端不同市场的需求。推出可量产的P1.48小间距LED产品，填补业内空白；推出基于国产操作系统的操控
软件和应用，打造自主可控的安全显控系统产品，都获得市场和客户的认可。
(3)着力市场开拓，开展系列市场营销活动
公司持续投入打造行业领先品牌形象，通过一系列市场营销活动吸引客户、合作伙伴的关注，巩固和
开拓市场。5月份，公司召开渠道合作伙伴年会，与渠道商、代理商、合作伙伴共同回顾过往成绩，探讨
未来规划及发展目标。今年公司制定可体验式产品营销策略，继4月份召开北京新产品展示活动之后，又
启动以―体验可视未来‖的巡展，先后在沈阳、呼和浩特、太原、西安举行，都收到良好的反响，吸引了一
批新客户和合作伙伴参与合作。除此之外，公司还组织参加美国IFC展、第九届中国国际国防电子展览会
等多项重要展会，对提高公司产品知名度和市场影响力，效果明显。
(4)结合实际降低运营成本
应对经营成本急剧上升、经营利润下滑的情况，公司采取果断措施，管控成本。包括，优化生产成本
管控、实施研发项目精准化投放等措施；针对创新园投入使用后成本摊分增大的现状，严格控制各种不合
理的费用开支。经过上半年的努力，公司运营成本控制初见成效，费用开销较年初预算下降明显。
2、主要财务数据同比变动情况
（1）资产负债表项目
单位：元
资产负债表项目 期末金额 期初金额 增减幅度 变动原因说明
预付款项 10,596,231.26 32,289,686.29 -67.18% 主要因采购结算所致。
其他应收款 13,033,809.01 9,744,609.80 33.75% 主要因出口保证金、投标保证金增加所致。
投资性房地产 20,948,366.70 - 100.00% 主要因将本期出租的建筑物转入投资性房地产所致。
长期待摊费用 2,312,611.44 1,547,911.24 49.40% 主要因本期增加修缮工程所致。
递延所得税资产 4,778,279.70 9,335,621.82 -48.82% 主要因应付职工薪酬暂时性差异减少所致。
应付票据 14,680,000.00 39,654,280.00 -62.98% 主要因支付给供应商的商业承兑汇票到期支付所致。
主要因本期支付上年度奖金、本期计提的与收入相关的
应付职工薪酬 27,833,836.17 71,650,871.84 -61.15%
薪酬减少所致。
应付股利 167,118,312.00 - 100.00% 详见财务报告注释七、37
主要因到期缴纳上年 12 月应交增值税和上年第四季度
应交税费 14,965,500.83 35,814,617.31 -58.21%
企业所得税所致。
其他应付款 2,222,660.24 3,273,511.31 -32.10% 主要因支付到期的其他应付款项所致。
其他非流动负债 15,670,000.00 32,970,000.00 -52.47% 主要因部分政府资助研发项目结转营业外收入所致。
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（2）利润表项目
单位：元
利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
主要受国内宏观经济周期调整的影响，国内大屏幕市场
营业收入 327,222,101.40 472,888,418.91 -30.80%
复苏缓慢所致。
营业成本 160,577,095.91 198,942,223.22 -19.28% 未发生重大变动。
销售费用 60,042,157.21 79,337,680.64 -24.32% 未发生重大变动。
管理费用 99,171,825.73 81,008,753.16 22.42% 未发生重大变动。
财务费用 -4,719,221.98 -6,714,403.19 29.71% 主要因利息收入减少所致。
所得税费用 4,994,834.44 26,490,675.70 -81.14% 主要因本期利润总额减少所致。
研发投入 58,843,750.78 52,587,699.98 11.90% 未发生重大变动。
资产减值损失 959,115.19 688,162.88 39.37% 主要因应收款账龄结构变动影响。
主要因营业收入同比减少、固定费用未能有效摊薄、研
营业利润 7,843,020.91 115,916,769.71 -93.23%
发投入同比增加所致。
营业外收入 35,000,830.23 57,766,212.37 -39.41% 主要因政府补助收入减少所致。
营业外支出 275,513.71 61,878.02 345.25% 本期为处置固定资产损失。
利润总额 42,568,337.43 173,621,104.06 -75.48% 主要因本期营业利润减少所致。
净利润 37,573,502.99 147,130,428.36 -74.46% 主要因本期利润总额减少所致。
（3）现金流量表项目
单位：元
现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
经营活动产生的现金流量净额 -57,884,410.03 59,406,423.47 -197.44% 主要因收到的销售回款同比减少所致。
投资活动产生的现金流量净额 -39,198,086.99 -62,916,405.60 37.70% 主要因支付的工程款同比减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额 - -88,429,152.33 100.00% 本年度股利分配尚未支付。
现金及现金等价物净增加额 -97,081,384.02 -92,170,000.09 -5.33% 未发生重大变动。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
3、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司围绕年初制定的2014年经营计划，坚持以市场为导向，有效加强研发投入和产品研发策略，提升
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公司对市场需求的快速反应能力，使公司始终保持着市场的领先地位，并且在金融行业等新领域的市场拓
展方面取得了突破性进展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子视像行业 323,379,282.48 160,577,095.91 50.34% -31.19% -19.28% -7.33%
分产品
超高分辨率数字
323,379,282.48 160,577,095.91 50.34% -31.19% -19.28% -7.33%
拼接墙系统
分地区
华东 124,428,868.36 54,170,333.75 56.46% 24.50% 34.04% -3.10%
华北 72,843,896.73 35,272,273.31 51.58% -59.49% -55.23% -4.61%
中南 48,778,333.81 23,832,790.74 51.14% -37.51% -20.87% -10.28%
西北 30,500,801.86 22,448,572.94 26.40% 0.63% 79.88% -32.42%
海外 16,110,029.98 9,585,349.56 40.50% -22.50% -8.87% -8.90%
西南 24,504,310.94 12,174,821.32 50.32% -27.16% -18.06% -5.52%
东北 6,213,040.80 3,092,954.29 50.22% -77.31% -73.72% -6.79%
合计 323,379,282.48 160,577,095.91 50.34% -31.19% -19.28% -7.33%
四、核心竞争力分析
1、自主创新、密切跟踪技术前沿动态的研发优势
公司十多年致力于控制室可视化解决方案的开发与应用, 积淀了深厚的技术基础与行业应用方案。截至
上半年，公司获得相关技术专利受理600多件、授权发明专利530件。公司拥有400多人的研发团队，由一
批资深的国内外行业专家领衔组成。多年的技术沉淀，使得公司具备了持续的自主创新能力，引领行业技
术发展。通过核心技术能力的打造，公司拥有了业内最为强大的VW全线显控产品，包括采用各类显示技
术的全冗余显示单元、支持高分辨率运行并具有超强信号处理能力的处理器、以及满足行业应用需求的各
类应用软件。这些技术的多年积累与沉淀，使得公司能够聚焦重点行业客户对可视化信息呈现的需求提供
相应的解决方案，帮助行业客户提升信息的使用价值。
2、卓越的市场营销能力
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公司已构建了遍及全国的完善市场营销体系，实现公司产品在国内所有省区销售与应用，可以为遍布
全国的各行业用户提供贴近身边的服务。通过不断优化渠道营销模式，与代理商形成了长期、双赢的战略
合作伙伴关系；丰富的优质客户和代理商资源将成为支撑公司未来发展的核心资产，也为公司实现解决方
案的战略升级带来有力支撑。依托强大的市场营销能力，公司形成各个行业均衡发展的业务布局，在政府、
军队、电力、交通、能源、安全等领域积累了大批稳定的行业客户，拥有近万个工程项目服务运营经验，
并在各行业领域积累了良好的服务经验，推动了公司业务的发展。
3、精心打造的品牌优势
公司自成立以来一直致力于品牌建设，不断通过产品质量、服务和诚信来打造自己的品牌。公司在控
制室领域占据较大的优势，通过在重大建设和重大活动中打造的重点标志性工程，加强自己在行业内的辐
射效应和示范效应。公司在重点行业的市场占有率、重大项目的中标率足以证明威创品牌的影响力和行业
的主导优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 120,725.40
报告期投入募集资金总额 3,704
已累计投入募集资金总额 73,010
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额比例 -
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 1,207,254,000.78 元，募集资金存于专用账户。公司根据《募集资金管
理制度》要求，严格按照招股说明书所列用途使用募集资金，没有改变。募集资金支出严格履行资金使用审批手续，公司
独立董事、监事会对募集资金使用情况进行日常监督。截至 2014 年 6 月 30 日，募集资金余额为 580,912,183.96 元。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
超高分辨率数字拼接
否 35,450 43,313 68 40,358 93.18% 09 月 30 849 是 否
墙系统扩建项目
日
2013 年
研发中心扩建项目 否 6,121 8,851 77 8,693 98.21% 09 月 30 - 不适用 否
日
2013 年
信息化建设项目 否 3,300 3,300 8 3,289 99.67% 09 月 30 - 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 44,871 55,464 153 52,340 -- -- 849 -- --
超募资金投向
2013 年
员工宿舍项目 否 6,500 6,500 43 6,357 97.80% 06 月 30 - 不适用 否
日
2013 年
LCD 平板项目 否 9,249 9,249 - 9,075 98.12% 09 月 30 270 是 否
日
2016 年
智慧城市项目 否 12,000 12,000 3,508 5,238 43.65% 12 月 31 - 不适用 否
日
超募资金投向小计 -- 27,749 27,749 3,551 20,670 -- -- 270 -- --
合计 -- 72,620 83,213 3,704 73,010 -- -- 1,119 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用途
公司首次公开发行超募资金金额为 75,854.40 万元，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，
及使用进展情况
根据公司战略规划和实际经营需要，公司使用超募资金 6,500 万元建设员工宿舍项目。经 2011 年 5
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月 18 日公司召开 2010 年度股东大会审议通过，使用超募资金 10,593 万元补充超高分辨率数字拼接
墙系统扩建项目和研发中心扩建项目房产建设资金缺口；使用超募资金 9,249 万投资平板拼接显示
业务建设项目。经 2013 年 7 月 30 日公司召开董事会第二十一次会议通过，使用 12,000 万超募资金
用于智慧城市管控中心大数据可视化解决方案建设项目。超募资金补充原募投项目缺口的金额反映
在承诺投资项目中。截至期末，超募资金投向合计金额为 38,342 万元，已累计使用超募资金 31,250
万元（其中含使用超募资金补充超高分辨率数字拼接墙系统扩建项目和研发中心扩建项目房产建设
资金缺口已使用 10,580 万元）。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金期末存放在募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
报告期内，公司无发生募集资金变更项目的情况。
（4）募集资金项目情况
报告期内，除本节（2）募集资金承诺项目情况外，公司无其他募集资金项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 服务
威创视讯 研究、销售电
电子
科技（香 子公 子显示产品、
视像 10,000 港元 3,671,561.50 -2,996,662.25 8,865,030.72 -2,388,905.94 -2,388,905.94
港）有限公 司 图像控制与
行业
司 显示处理产
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品等
5、非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，公司无发生非募集资金投资的重大项目情况。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -80% 至 -50%
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 3,803.86 至 9,509.66
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 19,019.32
预计三季度业绩仍将受到订单延迟实施及交付的影响，公司
业绩变动的原因说明 会通过积极拓展重点市场和提高商机转化率来逐步化解不利
因素。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
公司已建立了较完备的利润分配决策程序和机制。报告期内，公司根据2013年度股东大会决议，以2013
年12月31日公司总股本835,591,560股为基数，向全体股东实施每10股派发现金红利2.00元（含税），该利
润分配方案已于2014年7月10日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
14
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
公司半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2014 年 01 月 22 日 公司 实地调研 机构 银河证券 公司经营情况和行业情况
2014 年 03 月 07 日 公司 实地调研 机构 海通证券、金骏投资 公司经营情况和行业情况
2014 年 05 月 13 日 公司 实地调研 机构 中投证券、东莞证券 公司经营情况和行业情况
2014 年 05 月 29 日 公司 实地调研 机构 淅商证券、瑞银证券 公司经营情况和行业情况
博时基金、安信证券、广证恒
2014 年 06 月 17 日 公司 实地调研 机构 公司经营情况和行业情况
生、尚雅投资、尚诚资产
2014 年 06 月 18 日 公司 实地调研 机构 华夏基金 公司经营情况和行业情况
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求，规范运作，严格按照有关规定
的要求召集、召开股东大会，确保所有股东的平等地位；公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，能够按照相
关法律、法规及规章制度的要求开展工作，认真出席董事会会议和股东大会，切实维护投资者的利益；公
司监事认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性
进行监督；公司能够严格按照法律、法规、公司章程及公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及
时地披露有关信息，增强公司运作的公开性和透明度。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求基本相符，不存在明显
差异。
二、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无发生重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
报告期内，公司无发生媒体质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司无发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
报告期内，公司无发生资产交易事项。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司无实施股权激励计划情况。
七、重大关联交易
报告期内，公司无重大关联交易事项。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
报告期内，公司无发生重大合同情况。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
本公司目前没有，今后也不直接或间
接从事与广东威创视讯科技股份有
限公司及其控股的子公司现有及将
来从事的业务构成同业竞争的任何
控股股东威 活动，不利用对广东威创视讯科技股
承诺人严格遵
创投资有限 份有限公司的影响地位作出对该公 2009 年 11 月 13 日 长期
守相关承诺。
公司承诺 司及其中小股东不利的行为，本公司
若违反前述承诺，则因此而取得的相
关收益将全部归股份公司所有；若给
股份公司造成经济损失，将给予足额
首次公开发行或再融
赔偿。
资时所作承诺
在任职期间，每年转让直接、间接持
董事、监
有的公司股份不超过本人直接、间接
事、高级管
持有公司股份总数的百分之二十五。
理人员任
离职后的半年内不转让直接、间接持
本公司董事、 职期间、离
有的公司股份。申报离任六个月后的 承诺人严格遵
监事和高级 2013 年 12 月 27 日 职后半年
十二个月内通过证券交易所挂牌交 守相关承诺。
管理人员 内及离职
易出售本公司股票数量占其所持有
半年后的
本公司股票总数（包括有限售条件和
十二个月
无限售条件的股份）的比例不超过
内。
50％。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 无
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告未经审计
17
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
报告期内，公司不存在处罚及整改事项。
十二、其他重大事项的说明
报告期内，公司不存在需要说明的其他重大事项。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 85,200 0.01% - - - - - 85,200 0.01%
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - - -
3、其他内资持股 85,200 0.01% - - - - - 85,200 0.01%
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 85,200 0.01% - - - - - 85,200 0.01%
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 835,506,360 99.99% - - - - - 835,506,360 99.99%
1、人民币普通股 835,506,360 99.99% - - - - - 835,506,360 99.99%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 835,591,560 100.00% - - - - - 835,591,560 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
19
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 39,778 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 -
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
VTRON INVESTMENT
境外法人 59.62% 498,207,580 - - 498,207,580 - -
LIMITED
姚惜弟 境内自然人 0.24% 2,033,108 315,508 - 2,033,108 - -
高鸣善 境内自然人 0.22% 1,846,298 -262,500 - 1,846,298 - -
于安 境内自然人 0.22% 1,817,353 - - 1,817,353 - -
朱胜祥 境内自然人 0.22% 1,815,200 - - 1,815,200 - -
孙光伟 境内自然人 0.18% 1,466,160 1,466,160 - 1,466,160 - -
马立焕 境内自然人 0.16% 1,353,100 255,900 - 1,353,100 - -
马英 境内自然人 0.15% 1,265,627 - - 1,265,627 - -
耿贤华 境内自然人 0.15% 1,217,768 1,217,676 - 1,217,768 - -
兴业证券－工商银行－
兴业证券玉麒麟 6 号多
其他 0.14% 1,210,911 1,210,911 - 1,210,911 - -
策略对冲集合资产管理
计划
战略投资者或一般法人因配售新股成
无
为前 10 名股东的情况
公司前 10 名股东中，控股股东 VTRON INVESTMENT LIMITED 与其他 9 名股东
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未
上述股东关联关系或一致行动的说明
知其他 9 名股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
VTRON INVESTMENT LIMITED 498,207,580 人民币普通股 498,207,580
姚惜弟 2,033,108 人民币普通股 2,033,108
高鸣善 1,846,298 人民币普通股 1,846,298
于安 1,817,353 人民币普通股 1,817,353
朱胜祥 1,815,200 人民币普通股 1,815,200
孙光伟 1,466,160 人民币普通股 1,466,160
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
马立焕 1,353,100 人民币普通股 1,353,100
马英 1,265,627 人民币普通股 1,265,627
耿贤华 1,217,768 人民币普通股 1,217,768
兴业证券－工商银行－兴业证券玉麒
1,210,911 人民币普通股 1,210,911
麟 6 号多策略对冲集合资产管理计划
公司前 10 名无限售流通股股东中，控股股东 VTRON INVESTMENT LIMITED 与
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
其他 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
致行动人；未知其他 9 名股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购
东之间关联关系或一致行动的说明
管理办法》规定的一致行动人。
1、公司股东姚惜弟通过普通证券账户持有公司股份 37,600 股，通过证券公司投资
者信用账户持有公司股份 1,995,508 股，合计持有公司股份 2,033,108 股，占公司总
股本的 0.24%。
2、公司股东高鸣善通过证券公司投资者信用账户持有公司股份 1,846,298 股，占公
司总股本的 0.22%。
3、公司股东孙光伟通过证券公司投资者信用账户持有公司股份 1,466,160 股，占公
司总股本的 0.18%。
前十大股东参与融资融券业务股东情
4、公司股东马立焕通过普通证券账户持有公司股份 115,100 股，通过证券公司投资
况说明
者信用账户持有公司股份 1,238,000 股，合计持有公司股份 1,353,100 股，占公司总
股本的 0.16%。
5、公司股东马英通过普通证券账户持有公司股份 350,167 股，通过证券公司投资者
信用账户持有公司股份 915,460 股，合计持有公司股份 1,265,627 股，占公司总股本
的 0.15%。
6、公司股东耿贤华通过证券公司投资者信用账户持有公司股份 1,217,768 股，占公
司总股本的 0.15%。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,192,670,481.02 1,289,751,865.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 114,371,576.46 151,468,673.18
应收账款 209,735,991.68 209,094,357.95
预付款项 10,596,231.26 32,289,686.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,033,809.01 9,744,609.80
买入返售金融资产
存货 248,081,216.28 211,746,657.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,788,489,305.71 1,904,095,849.50
24
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 20,948,366.70
固定资产 520,646,939.56 528,831,131.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,117,917.56 32,864,750.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,312,611.44 1,547,911.24
递延所得税资产 4,778,279.70 9,335,621.82
其他非流动资产
非流动资产合计 579,804,114.96 572,579,415.16
资产总计 2,368,293,420.67 2,476,675,264.66
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 14,680,000.00 39,654,280.00
应付账款 91,768,226.87 127,997,593.02
预收款项 19,852,565.48 20,807,522.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,833,836.17 71,650,871.84
应交税费 14,965,500.83 35,814,617.31
25
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 167,118,312.00
其他应付款 2,222,660.24 3,273,511.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 338,441,101.59 299,198,395.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,244,148.76 4,983,636.43
递延所得税负债
其他非流动负债 15,670,000.00 32,970,000.00
非流动负债合计 19,914,148.76 37,953,636.43
负债合计 358,355,250.35 337,152,031.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 835,591,560.00 835,591,560.00
资本公积 578,726,335.25 578,726,335.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 142,253,622.35 142,253,622.35
一般风险准备
未分配利润 453,598,104.93 583,142,913.94
外币报表折算差额 -231,452.21 -191,198.79
归属于母公司所有者权益合计 2,009,938,170.32 2,139,523,232.75
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,009,938,170.32 2,139,523,232.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,368,293,420.67 2,476,675,264.66
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
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2、母公司资产负债表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,189,514,973.96 1,286,982,959.25
交易性金融资产
应收票据 114,371,576.46 151,468,673.18
应收账款 214,301,138.24 212,102,958.42
预付款项 10,596,231.26 32,289,686.29
应收利息
应收股利
其他应收款 12,842,773.26 9,337,912.18
存货 248,058,389.22 211,745,068.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,789,685,082.40 1,903,927,258.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,833.00 8,833.00
投资性房地产 20,948,366.70
固定资产 520,570,100.62 528,755,020.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,117,917.56 32,864,750.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,312,611.44 1,547,911.24
递延所得税资产 4,783,106.81 9,339,038.67
27
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 579,740,936.13 572,515,554.05
资产总计 2,369,426,018.53 2,476,442,812.30
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 14,680,000.00 39,654,280.00
应付账款 91,768,226.87 127,997,593.02
预收款项 18,160,628.60 20,125,531.25
应付职工薪酬 27,820,202.08 71,628,960.40
应交税费 14,860,125.75 35,757,154.90
应付利息
应付股利 167,118,312.00
其他应付款 2,222,660.24 3,245,737.66
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 336,630,155.54 298,409,257.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,244,148.76 4,983,636.43
递延所得税负债
其他非流动负债 15,670,000.00 32,970,000.00
非流动负债合计 19,914,148.76 37,953,636.43
负债合计 356,544,304.30 336,362,893.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 835,591,560.00 835,591,560.00
资本公积 578,726,335.25 578,726,335.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 142,253,622.35 142,253,622.35
一般风险准备
28
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 456,310,196.63 583,508,401.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,012,881,714.23 2,140,079,918.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,369,426,018.53 2,476,442,812.30
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
3、合并利润表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 327,222,101.40 472,888,418.91
其中：营业收入 327,222,101.40 472,888,418.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 319,379,080.49 356,971,649.20
其中：营业成本 160,577,095.91 198,942,223.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,348,108.43 3,709,232.49
销售费用 60,042,157.21 79,337,680.64
管理费用 99,171,825.73 81,008,753.16
财务费用 -4,719,221.98 -6,714,403.19
资产减值损失 959,115.19 688,162.88
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 7,843,020.91 115,916,769.71
29
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 35,000,830.23 57,766,212.37
减：营业外支出 275,513.71 61,878.02
其中：非流动资产处置损失 275,513.71
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 42,568,337.43 173,621,104.06
减：所得税费用 4,994,834.44 26,490,675.70
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 37,573,502.99 147,130,428.36
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 37,573,502.99 147,130,428.36
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.04 0.18
（二）稀释每股收益 0.04 0.18
七、其他综合收益 -40,253.42 3,362.16
八、综合收益总额 37,533,249.57 147,133,790.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 37,533,249.57 147,133,790.52
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
4、母公司利润表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 324,702,832.96 471,703,467.34
减：营业成本 160,598,334.40 199,238,252.74
营业税金及附加 3,348,108.43 3,709,232.49
销售费用 57,667,489.34 76,616,795.16
管理费用 96,722,747.05 79,322,791.61
财务费用 -4,747,240.73 -6,741,693.55
资产减值损失 925,179.22 667,249.45
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 10,188,215.25 118,890,839.44
加：营业外收入 35,000,830.23 57,766,212.37
30
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业外支出 275,513.71 61,878.02
其中：非流动资产处置损失 275,513.71
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 44,913,531.77 176,595,173.79
减：所得税费用 4,993,424.18 26,489,276.07
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 39,920,107.59 150,105,897.72
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 39,920,107.59 150,105,897.72
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
5、合并现金流量表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 416,398,586.37 543,484,124.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,439,894.93 17,848,875.65
收到其他与经营活动有关的现金 12,896,602.76 18,516,718.92
经营活动现金流入小计 447,735,084.06 579,849,718.65
购买商品、接受劳务支付的现金 258,284,277.87 249,985,677.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
31
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 137,489,192.03 151,626,609.31
支付的各项税费 43,982,004.48 64,102,442.77
支付其他与经营活动有关的现金 65,864,019.71 54,728,565.88
经营活动现金流出小计 505,619,494.09 520,443,295.18
经营活动产生的现金流量净额 -57,884,410.03 59,406,423.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 61,800.00 324,748.40
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
12,811.00 6,050.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,611.00 330,798.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
39,210,897.99 63,112,255.60
金
投资支付的现金 61,800.00 134,948.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,272,697.99 63,247,204.00
投资活动产生的现金流量净额 -39,198,086.99 -62,916,405.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,589,728.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,589,728.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,018,880.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
32
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 104,018,880.33
筹资活动产生的现金流量净额 -88,429,152.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,113.00 -230,865.63
五、现金及现金等价物净增加额 -97,081,384.02 -92,170,000.09
加：期初现金及现金等价物余额 1,289,690,065.04 1,370,023,830.55
六、期末现金及现金等价物余额 1,192,608,681.02 1,277,853,830.46
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
6、母公司现金流量表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 411,027,203.04 539,010,596.55
收到的税费返还 18,439,894.93 17,848,875.65
收到其他与经营活动有关的现金 12,693,978.31 18,502,145.97
经营活动现金流入小计 442,161,076.28 575,361,618.17
购买商品、接受劳务支付的现金 257,968,932.91 249,985,677.22
支付给职工以及为职工支付的现金 133,796,823.26 148,493,557.15
支付的各项税费 43,982,004.48 64,102,442.77
支付其他与经营活动有关的现金 64,701,806.19 53,141,731.19
经营活动现金流出小计 500,449,566.84 515,723,408.33
经营活动产生的现金流量净额 -58,288,490.56 59,638,209.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 61,800.00 324,748.40
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
12,811.00 6,050.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,611.00 330,798.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
39,210,897.99 63,061,782.26
金
投资支付的现金 61,800.00 134,948.40
33
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,272,697.99 63,196,730.66
投资活动产生的现金流量净额 -39,198,086.99 -62,865,932.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,589,728.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,589,728.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,018,880.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 104,018,880.33
筹资活动产生的现金流量净额 -88,429,152.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,592.26 -187,365.25
五、现金及现金等价物净增加额 -97,467,985.29 -91,844,240.00
加：期初现金及现金等价物余额 1,286,921,159.25 1,367,021,238.68
六、期末现金及现金等价物余额 1,189,453,173.96 1,275,176,998.68
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
34
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
减：库 专项 一般风 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,142,913.94 -191,198.79 2,139,523,232.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,142,913.94 -191,198.79 2,139,523,232.75
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） -129,544,809.01 -40,253.42 -129,585,062.43
（一）净利润 37,573,502.99 37,573,502.99
（二）其他综合收益 -40,253.42 -40,253.42
上述（一）和（二）小计 37,573,502.99 -40,253.42 37,533,249.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -167,118,312.00 -167,118,312.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
35
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -167,118,312.00 -167,118,312.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 453,598,104.93 -231,452.21 2,009,938,170.32
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
减：库 专项 一般风 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 641,400,000.00 757,328,167.25 111,898,476.41 536,177,487.40 -111,458.08 2,046,692,672.98
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 641,400,000.00 757,328,167.25 111,898,476.41 536,177,487.40 -111,458.08 2,046,692,672.98
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 194,191,560.00 -178,601,832.00 30,355,145.94 46,965,426.54 -79,740.71 92,830,559.77
（一）净利润 301,810,572.48 301,810,572.48
（二）其他综合收益 -79,740.71 -79,740.71
上述（一）和（二）小计 301,810,572.48 -79,740.71 301,730,831.77
（三）所有者投入和减少资本 1,771,560.00 13,818,168.00 15,589,728.00
1．所有者投入资本 1,771,560.00 20,338,458.00 22,110,018.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -6,520,290.00 -6,520,290.00
3．其他
（四）利润分配 30,355,145.94 -254,845,145.94 -224,490,000.00
1．提取盈余公积 30,355,145.94 -30,355,145.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -224,490,000.00 -224,490,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 192,420,000.00 -192,420,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 192,420,000.00 -192,420,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,142,913.94 -191,198.79 2,139,523,232.75
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,508,401.04 2,140,079,918.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,508,401.04 2,140,079,918.64
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） -127,198,204.41 -127,198,204.41
（一）净利润 39,920,107.59 39,920,107.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 39,920,107.59 39,920,107.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -167,118,312.00 -167,118,312.00
1．提取盈余公积
38
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -167,118,312.00 -167,118,312.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 456,310,196.63 2,012,881,714.23
上年金额
单位：元
上年金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 641,400,000.00 757,328,167.25 111,898,476.41 534,802,087.61 2,045,428,731.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 641,400,000.00 757,328,167.25 111,898,476.41 534,802,087.61 2,045,428,731.27
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 194,191,560.00 -178,601,832.00 30,355,145.94 48,706,313.43 94,651,187.37
39
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（一）净利润 303,551,459.37 303,551,459.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 303,551,459.37 303,551,459.37
（三）所有者投入和减少资本 1,771,560.00 13,818,168.00 15,589,728.00
1．所有者投入资本 1,771,560.00 20,338,458.00 22,110,018.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -6,520,290.00 -6,520,290.00
3．其他
（四）利润分配 30,355,145.94 -254,845,145.94 -224,490,000.00
1．提取盈余公积 30,355,145.94 -30,355,145.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -224,490,000.00 -224,490,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 192,420,000.00 -192,420,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 192,420,000.00 -192,420,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,508,401.04 2,140,079,918.64
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司基本情况
广东威创视讯科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖），持广州市工商行政管理局核发的注
册号440101400008665企业法人营业执照。
公司注册地址：广东省广州高新技术产业开发区科珠路233号。
企业法人代表：何正宇。
注册资本：人民币83,559.156万元。
成立日期：2002年8月23日
（二）公司历史沿革及股份制改制情况
本公司前身为广东威创日新电子有限公司，成立于2002年8月23日，经广州经济技术开发区、广州高
新技术产业开发区、广州出口加工区、广州保税区管理委员会穗开管企[2002]173号批准设立，由广州市人
民政府于2002年8月12日颁发外经贸穗开外资证字（2002）8031号《中华人民共和国外商投资企业批准证
书》，由威创投资有限公司独资组建。
2007年11月30日，根据中华人民共和国商务部商资批[2007]1993号商务部关于同意广东威创日新电子
有限公司转制为股份有限公司的批复，本公司由广东威创日新电子有限公司整体变更为外商投资股份有限
公司，并更名为广东威创视讯科技股份有限公司，股份总数16,035万股，每股面值人民币壹元。2007年12
月19日经广州市工商行政管理局核准登记取得注册号企股粤穗总字第010561号企业法人营业执照，注册资
本为16,035万元。股东明细如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例
1 威创投资有限公司 14,912.55 93.00%
2 深圳市中信联合创业投资有限公司 801.75 5.00%
3 广州科技创业投资有限公司 320.70 2.00%
合 计 16,035.00 100.00%
经中国证券监督管理委员会―证监许可[2009]1123 号‖文核准，本公司公开发行人民币普通股5,345万
股，公司总股本增加至21,380万股。经深圳证券交易所《关于广东威创视讯科技股份有限公司人民币普通
股股票上市的通知》（深证上[2009]158号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上
市，股票简称―威创股份‖，股票代码―002308‖，于2009年11月27日起上市交易。
2010年4月21日，根据公司2009年度股东大会决议，以公司2009年12月31日总股本21,380万股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增10股，并于2010年5月实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数
由21,380万股增加至42,760万股。
2011年5月18日，根据公司2010年度股东大会决议，以公司2010年12月31日总股本42,760万股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增5股，并于2011年6月实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由
42,760万股增加至64,140万股。
2013年5月15日，根据公司2012年度股东大会决议，以公司现有总股本64,140万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增3股，并于2013年5月实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由64,140万股
增加至83,382万股。
根据2013年6月4日公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于股权激励计划第一个行权期可行
权的议案》，公司股权激励计划的第一个行权期行权条件已满足。本次行权的股票共1,771,560股于2013年
7月5日上市流通，行权后公司总股本变更为835,591,560股。
（三）公司经营范围及行业性质
公司经营范围为：研究、开发、生产、销售电子显示产品、电子控制与显示处理设备、电子元器件及
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原材料、视频图像处理及传输产品、信息沟通与信息互动数字产品、计算机软、硬件及其应用网络产品、
数字系统，从事同类电子产品批发业务及佣金代理（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有
关规定办理），提供上述产品的系统集成、技术支持及售后服务（法律、法规禁止经营的不得经营，涉及
许可经营的凭许可证经营），自有物业出租及物业管理。
公司所属行业为电子视像行业。公司主要从事超高分辨率大屏幕数字显示拼接墙系统（简称为
―VW‖） ，主要包括基于各类显示技术（如：DLP、LCD、LED 等）的大屏幕拼接显控产品及其控制室系
统解决方案，可满足政府、电力、军队、公安、交通、能源等各个行业用户信息智能化显示与控制的需求，
已广泛应用于指挥调度、视频监控、商业显示和会议场所等领域。
（四）公司基本组织架构
公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组
成，下设董事会，总经理在董事会授权下工作，总经理下设有15个职能部门：中国区业务部、海外业务部、
VW产品线、信息可视化产品线、供应链管理部、台湾分公司、新技术发展部、软件中心、科技创新发展
研究院、定价中心、运营审计部、财务部、人力资源部、质量与流程信息部、行政后勤部。
本公司组织结构图如下 ：
股东大会
监事会
董事会
董事会秘书
总经理
常务副总经理
台湾分公司 运营审计部
财务部
新技术发展部
软件中心 人力资源部
科技创新发展
质量与流程信息部
研究院
定价中心 行政后勤部
信息可视化
中国区业务部 海外业务部 VW产品线 供应链管理部
产品线
本公司于2008年2月27日在香港注册子公司威创视讯科技（香港）有限公司，注册地址为：FLAT/RM
1608-09 16/F TOWER 1 GRAND CENTURY PLACE 193 PRINCE EDWARD ROAD WEST MONGKOK
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KL，注册资本1万港元，全部由本公司投资。
本公司下设7个分支机构，概况如下：
名称 营业场所 负责人 业务范围 成立日期 登记机关
北京分公司 北京市朝阳区望京利泽中园 张斌 从事总公司经营范围内的 2008-2-21 北京市工商行政
101号十三层西侧 联络业务 管理局
上海分公司 上海市灵石路695号25幢 邵海江 销售总公司生产的产品、 2009-7-2 上海市工商行政
2003、2004室 提供上述产品的系统集 管理局
成、技术支持及售后服务
西安分公司 西安市高新区唐延路35号旺 徐朝晖 在总公司范围内从事咨询 2009-7-6 西安市工商行政
座现代城C座2102、2103、2104 与联络业务 管理局
室
沈阳分公司 沈阳市东陵区上深沟村860-6 崔艳兵 从事隶属公司业务的咨询 2010-3-22 沈阳市工商行政
号215室 与联络 管理局
成都分公司 成都市高新区科园南路88号 李韬 从事总公司经营范围内的 2010-4-16 成都市工商行政
天府生命科技园B6幢304室 联络和咨询业务 管理局
深圳分公司 深圳市福田区滨河路与香蜜 马庆 从事总公司经营范围内的 2011-5-5 深圳市市场监督
湖路交汇处天安创新科技广 产品研究开发工作 管理局
场（二期）西座1703、1705
台湾分公司 台湾新竹县竹北市复兴二路 杨立新 从事总公司经营范围内的 2014-6-19 台湾经济部
229号11F-1 产品研究开发工作
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告经公司2014年8月20日董事会批准。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
首次执行财政部2006年发布的《企业会计准则》的，还应按如下说明：
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规
定，本公司自2009年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》（以下简称―企业会计准则‖）。
本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、企业会计准则实施问题专家工作组
意见和企业会计准则解释公告等相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对
财务报表进行了重新表述。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
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3、会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下
的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将
与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前
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持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
（2）处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子
公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存
收益。
（3）处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处
理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
（4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述6（2）和6（3）的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）“一揽子交易”的判断原则
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事
项属于一揽子交易：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间
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所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司
所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视
同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果
和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
本公司无此情况。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位
币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润
表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差
额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量
发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（1）金融工具的分类
金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售
金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
② 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应
收款和长期应收款等。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资
产。
④ 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流
动资产。
金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到
期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期
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间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待
该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在
持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告
发放股利时计入投资收益。
金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
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担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值
损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 300 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准 上的客户应收账款及单笔金额为 40 万元以上的其他应收
款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计 确定组合的依据
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提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为 300 万元以下的应收账款和
单项计提坏账准备的理由
期末余额为 40 万元以下的其他应收款；
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收
款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料（包括辅助材料）、低值易耗品、产成品、自制半成品、委托加工物资、在产品等，按成
本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下
按照一定方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存
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货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货
的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资
成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：1）以支
付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，
按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为
基础确定。
（2）后续计量及损益确认
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在
时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资
损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资
本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本
公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发
生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法
核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在
减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投
资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始
计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 5-20 10 4.5-18
土地使用权 50 2
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性
房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的，才能予以确认：
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1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法
在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-20 10.00% 4.5%-18%
运输设备 5 10.00% 18%
专业设备 5 10.00% 18%
其他设备 5 10.00% 18%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值
时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额
根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置
费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（5）其他说明
固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入
的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经
济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认
其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不
能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在
资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自
次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计
入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
18、生物资产
本公司无此项。
19、油气资产
本公司无此项。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产
以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配
的，全部作为固定资产。软件按2-5年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值
时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额
根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）研究与开发
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根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段
支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
21、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
22、附回购条件的资产转让
本公司无此项。
23、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的
公允价值，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在
活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以
下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预
计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
25、回购本公司股份
本公司无此项。
26、收入
收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除
增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且
满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入确认时间的具体判断标准商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，
确认收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳
务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，
已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合
同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的
初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税
资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营
企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
（3）售后租回的会计处理
本公司无此项。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司无此项。
（2）持有待售资产的会计处理方法
本公司无此项。
31、资产证券化业务
本公司无此项。
32、套期会计
本公司无此项。
33、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的 17%
进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、16.5%
房产税 房产原值的 70%、房产租金收入 1.2%、12%
教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税 2%
土地使用税 土地面积 6 元/平方米、5 元/平方米
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司企业所得税率为10%，本公司之子公司威创视讯科技（香港）有限公司所得税税率为16.5%。
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2、税收优惠及批文
2013年12月，本公司取得国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五
部委联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书号R-2013-099。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2012]27号）关于―国家规划布局
内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税‖的规定，本公司已于
2014年3月12日到税局完成减免税备案，本公司2013、2014年度企业所得税税率减按10%征收。
3、其他说明
根据广州市地方税务局穗地税发[2010]8号《转发市政府印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通
知》和广州市人民政府穗府[2009]57号《印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》本公司土
地使用税按6元/平方米年和5元/平方米年计征，具体执行标准由主管税局认定。
根据广州经济技术开发区国家税务局减免税备案登记告知书 2014年退回软件产品先征后退增值 税
16,589,813.76元。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权益
成对子公 股东分担的本期亏
期末实际 表决权比 是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 持股比例(%) 损超过少数股东在
投资额 例(%) 报表 权益 数股东损益的
的其他项 该子公司年初所有
金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
研究、销售电
威创视讯科 子显示产品、
10,000 10,000
技（香港） 全资 香港 有限公司 图像控制与 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
港元 港元
有限公司 显示处理产
品等
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（2）同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无此项。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无此项。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无此项。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本公司无此项。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
本公司无此项。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
本公司无此项。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
本公司无此项。
8、报告期内发生的反向购买
本公司无此项。
9、本报告期发生的吸收合并
本公司无此项。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目按期末汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇
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率折算，利润表项目按合并财务报表的会计期间的月平均汇率折算。
报表项目 币种 汇率
资产和负债项目 港元 1:0.79375
实收资本 港元 1:0.8833
利润表项目 港元 1:0.791977
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 210,977.38 -- -- 99,990.91
人民币 -- -- 210,977.38 -- -- 99,990.91
银行存款： -- -- 1,192,397,703.64 -- -- 1,289,590,074.13
人民币 -- -- 1,188,634,115.79 -- -- 1,281,312,235.76
美元 578,330.51 6.1528 3,558,352.32 1,135,892.32 6.0969 6,925,421.68
港币 258,564.45 0.79375 205,235.53 1,720,128.57 0.78623 1,352,416.69
其他货币资金： -- -- 61,800.00 -- -- 61,800.00
人民币 -- -- 61,800.00 -- -- 61,800.00
合计 -- -- 1,192,670,481.02 -- -- 1,289,751,865.04
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
本公司其他货币资金为保函保证金存款。
2、交易性金融资产
本公司无此项。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 99,583,040.36 131,448,889.18
商业承兑汇票 12,499,694.50 17,611,508.50
63
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信用证 2,288,841.60 2,408,275.50
合计 114,371,576.46 151,468,673.18
（2）期末已质押的应收票据情况
本公司无此项。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
本公司无此项。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海霄岳通信工程有限公司 2014 年 04 月 04 日 2014 年 10 月 02 日 200,000.00
合计 -- -- 200,000.00 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
本公司无此项。
4、应收股利
本公司无此项。
5、应收利息
本公司无此项。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 账龄组合 219,767,586.57 100.00% 10,031,594.89 4.56% 217,296,738.53 100.00% 8,202,380.58 3.77%
64
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合小计 219,767,586.57 100.00% 10,031,594.89 4.56% 217,296,738.53 100.00% 8,202,380.58 3.77%
合计 219,767,586.57 -- 10,031,594.89 -- 217,296,738.53 -- 8,202,380.58 --
应收账款种类的说明
详见财务报告之四公司主要会计政策、会计估计和前期差错―应收款项‖。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 167,915,244.59 76.40% 1,679,152.45 171,783,970.64 79.06% 1,717,839.69
1至2年 34,077,302.35 15.51% 1,703,865.12 31,743,190.29 14.61% 1,587,159.52
2至3年 13,683,479.60 6.23% 4,105,043.88 10,764,937.17 4.95% 3,229,481.15
3至4年 2,545,902.63 1.16% 1,272,951.32 2,443,200.43 1.12% 1,221,600.22
4至5年 916,917.60 0.42% 641,842.32 383,800.00 0.18% 268,660.00
5 年以上 628,739.80 0.29% 628,739.80 177,640.00 0.08% 177,640.00
合计 219,767,586.57 -- 10,031,594.89 217,296,738.53 -- 8,202,380.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
本公司无此项。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本公司无此项。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司无此项。
65
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（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
单位 1 非关联方 20,640,672.00 1 年以内 9.39%
1 年以内 9,621,055.75 元，1-2 年 5,607,951.76 元，
单位 2 非关联方 16,061,835.24 7.31%
2-3 年 832,827.73 元
单位 3 非关联方 6,367,306.80 1 年以内 4,538,158.80 元，1-2 年 1,829,148.00 元 2.90%
单位 4 非关联方 6,286,620.15 1 年以内 6,127,142.2 元，1-2 年 159,477.95 元 2.86%
单位 5 非关联方 5,864,000.00 1 年以内 2.67%
合计 -- 55,220,434.19 -- 25.13%
（6）应收关联方账款情况
本公司无此项。
（7）终止确认的应收款项情况
本公司无此项。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司无此项。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄组合 14,094,982.82 100.00% 1,061,173.81 7.53% 11,675,075.47 100.00% 1,930,465.67 16.53%
组合小计 14,094,982.82 100.00% 1,061,173.81 7.53% 11,675,075.47 100.00% 1,930,465.67 16.53%
合计 14,094,982.82 -- 1,061,173.81 -- 11,675,075.47 -- 1,930,465.67 --
其他应收款种类的说明
详见财务报告之四公司主要会计政策、会计估计和前期差错―应收款项‖。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,354,664.05 73.46% 103,546.64 5,305,336.08 45.44% 53,053.36
1至2年 1,491,876.03 10.58% 74,593.80 1,685,136.27 14.43% 84,256.81
2至3年 1,205,939.99 8.56% 361,782.00 2,745,730.28 23.52% 823,719.08
3至4年 1,042,502.75 7.40% 521,251.37 1,938,872.84 16.61% 969,436.42
合计 14,094,982.82 -- 1,061,173.81 11,675,075.47 -- 1,930,465.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
本公司无此项。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本公司无此项。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司无此项。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
本公司无此项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
中国国际贸易促进委员会广东省委
非关联方 1,921,709.00 1 年以内 13.63%
员会
67
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中国人民解放军某部 非关联方 1,118,000.00 1 年以内 7.93%
北京金色慧谷物业管理有限公司 非关联方 812,094.05 3-4 年 5.76%
1-2 年 261,675.00 元，
双鸭山煤炭局 非关联方 667,565.00 4.74%
2-3 年 405,890.00 元
1 年以内 335,450.00 元，
北京集佳知识产权代理有限公司 非关联方 565,450.00 4.01%
1-2 年 230,000.00 元
合计 -- 5,084,818.05 -- 36.07%
（7）其他应收关联方账款情况
本公司无此项。
（8）终止确认的其他应收款项情况
本公司无此项。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司无此项。
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
本公司无此项。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,909,082.13 84.08% 29,739,330.24 92.10%
1至2年 1,687,149.13 15.92% 2,550,356.05 7.90%
合计 10,596,231.26 -- 32,289,686.29 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位 1 非关联方 5,457,517.45 1 年以内 按合同付款
68
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单位 2 非关联方 1,423,198.19 1 年以内 预付款
单位 3 非关联方 849,056.58 1-2 年 按合同付款
1 年以内 400,000.00 元，
单位 4 非关联方 640,000.00 按合同付款
1-2 年 240,000.00 元
1 年以内 118,471.68 元，
单位 5 非关联方 455,660.36 按合同付款
1-2 年 337,188.68 元
合计 -- 8,825,432.58 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司无此项。
（4）预付款项的说明
预付款项主要为根据合同预付的材料款和工程款。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,741,028.02 222,524.18 117,518,503.84 98,900,346.15 572,607.32 98,327,738.83
在产品 484,287.67 484,287.67 3,189,394.45 3,189,394.45
产成品 54,540,232.62 73,634.48 54,466,598.14 49,661,785.68 552,646.05 49,109,139.63
自制半成品 64,945,653.65 200,040.81 64,745,612.84 50,932,788.34 884,522.17 50,048,266.17
委托加工物资 10,866,213.79 10,866,213.79 11,072,118.16 11,072,118.16
合计 248,577,415.75 496,199.47 248,081,216.28 213,756,432.78 2,009,775.54 211,746,657.24
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 572,607.32 350,083.14 222,524.18
产成品 552,646.05 479,011.57 73,634.48
自制半成品 884,522.17 684,481.36 200,040.81
合 计 2,009,775.54 1,513,576.07 496,199.47
69
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 无使用价值和转让价值 0.00%
产成品 无使用价值和转让价值 0.00%
自制半成品 无使用价值和转让价值 0.00%
10、其他流动资产
本公司无此项。
11、可供出售金融资产
本公司无此项。
12、持有至到期投资
本公司无此项。
13、长期应收款
本公司无此项。
14、对合营企业投资和联营企业投资
本公司无此项。
15、长期股权投资
本公司无此项。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 34,743,091.44 34,743,091.44
1.房屋、建筑物 34,743,091.44 34,743,091.44
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 13,794,724.74 13,794,724.74
70
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1.房屋、建筑物 13,794,724.74 13,794,724.74
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 20,948,366.70 20,948,366.70
1.房屋、建筑物 20,948,366.70 20,948,366.70
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 20,948,366.70 20,948,366.70
1.房屋、建筑物 20,948,366.70 20,948,366.70
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 727,188.03
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
本公司无此项。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 572,712,810.91 28,541,004.12 38,269,368.81 562,984,446.22
其中：房屋及建筑物 519,853,360.32 22,465,526.26 34,743,091.44 507,575,795.14
运输工具 2,140,022.88 2,140,022.88
专业设备 24,411,814.37 2,693,992.89 759,287.56 26,346,519.70
其他设备 26,307,613.34 3,381,484.97 2,766,989.81 26,922,108.50
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 43,881,679.79 14,493,897.04 16,038,070.17 42,337,506.66
其中：房屋及建筑物 15,730,378.28 11,101,460.14 13,067,536.71 13,764,301.71
运输工具 1,241,576.89 100,639.87 1,342,216.76
专业设备 12,325,290.91 2,454,324.21 666,511.83 14,113,103.29
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其他设备 14,584,433.71 837,472.82 2,304,021.63 13,117,884.90
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 528,831,131.12 -- 520,646,939.56
其中：房屋及建筑物 504,122,982.04 -- 493,811,493.43
运输工具 898,445.99 -- 797,806.12
专业设备 12,086,523.46 -- 12,233,416.41
其他设备 11,723,179.63 -- 13,804,223.60
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
运输工具 --
专业设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 528,831,131.12 -- 520,646,939.56
其中：房屋及建筑物 504,122,982.04 -- 493,811,493.43
运输工具 898,445.99 -- 797,806.12
专业设备 12,086,523.46 -- 12,233,416.41
其他设备 11,723,179.63 -- 13,804,223.60
本期折旧额 14,493,897.04 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
本公司无此项。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
本公司无此项。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
本公司无此项。
（5）期末持有待售的固定资产情况
本公司无此项。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司无此项。
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18、在建工程
本公司无此项。
19、工程物资
本公司无此项。
20、固定资产清理
本公司无此项。
21、生产性生物资产
本公司无此项。
22、油气资产
本公司无此项。
23、无形资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 49,372,197.45 413,438.03 49,785,635.48
土地使用权 26,210,348.20 26,210,348.20
软件 23,161,849.25 413,438.03 23,575,287.28
二、累计摊销合计 16,507,446.47 2,160,271.45 18,667,717.92
土地使用权 3,864,200.35 261,190.45 4,125,390.80
软件 12,643,246.12 1,899,081.00 14,542,327.12
三、无形资产账面净值合计 32,864,750.98 -1,746,833.42 31,117,917.56
土地使用权 22,346,147.85 -261,190.45 22,084,957.40
软件 10,518,603.13 -1,485,642.97 9,032,960.16
无形资产账面价值合计 32,864,750.98 -1,746,833.42 31,117,917.56
土地使用权 22,346,147.85 -261,190.45 22,084,957.40
软件 10,518,603.13 -1,485,642.97 9,032,960.16
本期摊销额 2,160,271.45 元。
24、商誉
本公司无此项。
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
修缮工程 1,547,911.24 1,012,212.89 247,512.69 2,312,611.44
合计 1,547,911.24 1,012,212.89 247,512.69 2,312,611.44 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
1.应收账款坏账准备暂时性差异 1,001,362.55 819,151.35
2.其他应收款坏账准备暂时性差异 95,714.11 186,817.65
3.存货跌价准备暂时性差异 49,619.95 200,977.55
4.预计负债暂时性差异 424,414.88 498,363.64
5.应付职工薪酬暂时性差异 3,207,168.21 7,630,311.63
小计 4,778,279.70 9,335,621.82
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
本公司无此项。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
应收账款坏账 10,013,625.50 8,191,513.53
其他应收款坏账 957,141.08 1,868,176.45
存货跌价准备 496,199.47 2,009,775.54
预计负债 4,244,148.76 4,983,636.43
应付职工薪酬 32,071,682.14 76,303,116.26
小计 47,782,796.95 93,356,218.21
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 4,778,279.70 9,335,621.82
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
本公司无此项。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,132,846.25 959,922.45 11,092,768.70
二、存货跌价准备 2,009,775.54 1,513,576.07 496,199.47
合计 12,142,621.79 959,922.45 1,513,576.07 11,588,968.17
28、其他非流动资产
本公司无此项。
29、短期借款
本公司无此项。
30、交易性金融负债
本公司无此项。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 14,680,000.00 39,654,280.00
合计 14,680,000.00 39,654,280.00
下一会计期间将到期的金额 14,680,000.00 元。
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 89,287,935.90 126,148,276.69
1-2 年 1,048,324.02 902,659.71
2-3 年 894,073.13 465,748.58
3-4 年 92,336.98 85,262.00
4-5 年 48,810.80 47,692.31
5 年以上 396,746.04 347,953.73
合计 91,768,226.87 127,997,593.02
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
本公司无此项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
本公司无此项。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 17,833,684.67 18,681,045.36
1-2 年 375,427.06 558,347.15
2-3 年 626,670.18 717,703.73
3-4 年 455,531.60 293,561.45
4-5 年 508,676.86 535,299.31
5 年以上 52,575.11 21,565.00
合计 19,852,565.48 20,807,522.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
本公司无此项。
76
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
本公司无此项。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 71,394,265.53 71,284,045.91 115,115,534.04 27,562,777.40
二、职工福利费 1,136,786.15 1,136,786.15
三、社会保险费 14,047,120.27 14,047,120.27
四、住房公积金 4,201,604.06 4,201,604.06
五、其他 256,606.31 1,809,691.36 1,795,238.90 271,058.77
工会经费和职工教育经费 256,606.31 1,809,691.36 1,795,238.90 271,058.77
合计 71,650,871.84 92,479,247.75 136,296,283.42 27,833,836.17
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 271,058.77 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬中6月工资发放时间为2014年7月，奖金需于考核达标后发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 13,305,770.05 28,160,674.20
营业税 31,530.61 221,610.78
企业所得税 4,951,402.12
个人所得税 963,060.44 800,899.58
城市维护建设税 288,324.91 656,489.16
教育费附加 205,946.35 468,920.82
堤围防护费 139,947.45 513,811.95
印花税 25,605.70 40,808.70
房产税 5,315.32
合计 14,965,500.83 35,814,617.31
36、应付利息
本公司无此项。
77
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37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
社会公众普通股（A 股） 67,476,796.00
威创投资有限公司 99,641,516.00
合计 167,118,312.00 --
应付股利的说明
根据2014年5月22日公司2013年度股东大会审议通过的《关于2013年度利润分配的议案》，以2013年12月31日公司总
股本835,591,560股为基数，向全体股东实施每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金红利167,118,312.00元，其中：
社会公众普通股（A股）67,476,796.00元，威创投资有限公司99,641,516.00元。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,533,519.27 2,842,908.34
1-2 年 336,425.37 65,968.00
2-3 年 167,834.50 162,662.60
3-4 年 70,000.00 124,663.00
4-5 年 42,823.00 2,695.50
5 年以上 72,058.10 74,613.87
合计 2,222,660.24 3,273,511.31
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
本公司无此项。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
本公司无此项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款中金额较大的其他应付款为押金、质保款。
39、预计负债
单位： 元
78
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 4,983,636.43 739,487.67 4,244,148.76
合计 4,983,636.43 739,487.67 4,244,148.76
预计负债说明
产品质量保证按母公司最近一年主营业务收入的0.5%计提。
40、一年内到期的非流动负债
本公司无此项。
41、其他流动负债
本公司无此项。
42、长期借款
本公司无此项。
43、应付债券
本公司无此项。
44、长期应付款
本公司无此项。
45、专项应付款
本公司无此项。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
提高 DLP 拼接显示系统的可靠性[1] 200,000.00
基于智能触控技术的多媒体协同交互平台的研发及产业化 4,330,000.00 4,330,000.00
基于智能数字交互产品开发的技术创新能力建设 1,600,000.00 1,600,000.00
可远程协同多人互动的智能网络通信设备研发和产业化[2] 17,100,000.00
LED 超高分辨率数字显示拼墙系统的研发平台建设及产业化示范项目 3,560,000.00 3,560,000.00
高效节能超高密度 LED 显示模块关键技术研发及产业化 2,500,000.00 2,500,000.00
广东省大屏幕显示系统工程技术研究开发中心创新能力建设 400,000.00 400,000.00
79
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超高分辨率海量数据三维可视化仿真系统的研发及产业化 3,000,000.00 3,000,000.00
广东省创新方法应用推广与示范 280,000.00 280,000.00
合计 15,670,000.00 32,970,000.00
其他非流动负债说明
（1）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字[2012]302号文件《关于下达2012年第十六批科学技术经费的通知》，
本公司项目提高DLP拼接显示系统的可靠性取得科技经费20万元，2012年度收到20万元。项目在本期已验收。
（2）根据广州市财政局穗财教[2011]248号文件《关于转下达第二批省战略性新兴产业发展专项资金（高端新型电子信息）
项目资金预算指标的通知》，公司可远程协同多人互动的智能网络通信设备研发和产业化项目获得财政补助资金1500万元；
根据广州经济技术开发区科技和信息化局穗开科资[2012]767号文件《关于对广东威创视讯科技股份有限公司省级科技计划
项目资金配套的批复》，给予公司本项目300万元配套资助，2012年度收到210万元，待项目验收合格后再拨付剩余的90万元。
项目在本期已验收。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 变动 与收益相关
提高 DLP 拼接显示系统的可靠性 200,000.00 200,000.00 与收益相关
基于智能触控技术的多媒体协同交
4,330,000.00 4,330,000.00 与收益相关
互平台的研发及产业化
基于智能数字交互产品开发的技术
1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关
创新能力建设
可远程协同多人互动的智能网络通
17,100,000.00 17,100,000.00 与收益相关
信设备研发和产业化
LED 超高分辨率数字显示拼墙系统
3,560,000.00 3,560,000.00 与收益相关
的研发平台建设及产业化示范项目
高效节能超高密度 LED 显示模块关
2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
键技术研发及产业化
广东省大屏幕显示系统工程技术研
400,000.00 400,000.00 与收益相关
究开发中心创新能力建设
超高分辨率海量数据三维可视化仿
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
真系统的研发及产业化
广东省创新方法应用推广与示范 280,000.00 280,000.00 与收益相关
合计 32,970,000.00 17,300,000.00 15,670,000.00 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 835,591,560.00 - - - - - 835,591,560.00
80
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股本变动情况说明：本报告期内没有发生股本变动情况，
48、库存股
本公司无此项。
49、专项储备
本公司无此项。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 555,572,458.78 555,572,458.78
其他资本公积 23,153,876.47 23,153,876.47
合计 578,726,335.25 578,726,335.25
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 142,253,622.35 142,253,622.35
合计 142,253,622.35 142,253,622.35
52、一般风险准备
本公司无此项。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 583,142,913.94 --
调整后年初未分配利润 583,142,913.94 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,573,502.99 --
应付普通股股利 167,118,312.00
期末未分配利润 453,598,104.93 --
未分配利润说明
根据2014年5月22日公司2013年度股东大会审议通过的《关于2013年度利润分配的议案》，以2013年12月31日公司总股本
81
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835,591,560股为基数，向全体股东实施每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金红利167,118,312.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 323,379,282.48 469,942,499.91
其他业务收入 3,842,818.92 2,945,919.00
营业成本 160,577,095.91 198,942,223.22
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子视像行业 323,379,282.48 160,577,095.91 469,942,499.91 198,942,223.22
合计 323,379,282.48 160,577,095.91 469,942,499.91 198,942,223.22
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超高分辨率数字拼接墙系统 323,379,282.48 160,577,095.91 469,942,499.91 198,942,223.22
合计 323,379,282.48 160,577,095.91 469,942,499.91 198,942,223.22
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 124,428,868.36 54,170,333.75 99,942,852.31 40,413,706.65
华北 72,843,896.73 35,272,273.31 179,822,815.92 78,786,271.15
中南 48,778,333.81 23,832,790.74 78,058,638.42 30,117,042.69
西北 30,500,801.86 22,448,572.94 30,309,463.95 12,479,983.79
海外 16,110,029.98 9,585,349.56 20,787,606.97 10,517,868.82
82
广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
西南 24,504,310.94 12,174,821.32 33,643,019.93 14,857,403.59
东北 6,213,040.80 3,092,954.29 27,378,102.41 11,769,946.53
合计 323,379,282.48 160,577,095.91 469,942,499.91 198,942,223.22
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 17,641,600.06 5.39%
客户 2 9,140,645.84 2.79%
客户 3 7,411,025.33 2.26%
客户 4 6,837,606.75 2.09%
客户 5 6,273,742.71 1.92%
合计 47,304,620.69 14.45%
55、合同项目收入
本公司无此项。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 192,140.95 149,195.96 应纳税营业额的 5%
城市维护建设税 1,840,981.03 2,076,687.98 实际缴纳的增值税、营业税的 7%
教育费附加 1,314,986.45 1,483,348.55 实际缴纳的增值税、营业税的 3%、2%
合计 3,348,108.43 3,709,232.49 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 26,483,299.59 37,735,677.58
办公费用 1,273,399.86 1,120,284.17
差旅和交通费用 4,327,660.10 4,565,519.25
工程安装及服务费 18,616,610.49 24,754,576.63
招待费 3,101,938.44 4,074,461.36
折旧和摊销 495,353.00 456,317.76
83
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租赁费 3,966,773.43 4,943,989.04
业务宣传费 1,777,122.30 1,686,854.85
合计 60,042,157.21 79,337,680.64
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 14,582,667.79 12,992,544.02
办公费用 1,059,866.28 756,141.53
差旅和交通费用 837,352.39 560,083.33
管理咨询费 1,288,171.50 1,908,128.91
税费 379,841.46 699,279.41
物业综合费 2,468,624.18 1,351,989.89
研发费 58,843,750.78 52,587,699.98
招待费 431,445.59 504,999.50
折旧和摊销 14,978,326.92 3,821,467.28
其他 4,301,778.84 5,826,419.31
合计 99,171,825.73 81,008,753.16
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -4,874,306.60 -7,114,706.17
汇兑损失 162,455.88 375,844.22
汇兑收益 -98,724.60 -67,835.59
银行手续费 91,353.34 92,294.35
合计 -4,719,221.98 -6,714,403.19
60、公允价值变动收益
本公司无此项。
61、投资收益
本公司无此项。
84
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62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 959,115.19 688,162.88
合计 959,115.19 688,162.88
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 18,119,800.00 35,132,700.00 18,119,800.00
软件增值税即征即退 16,589,813.76 22,373,505.80
其他 291,216.47 260,006.57 291,216.47
合计 35,000,830.23 57,766,212.37 18,411,016.47
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/ 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关 经常性损益
可远程协同多人互动的智能网络通信设备研发和产业化 17,100,000.00 与收益相关 是
广州开发区科技和信息化局科信局拨知识产权资助款 502,100.00 与收益相关 是
提高 DLP 拼接显示系统的可靠性 200,000.00 与收益相关 是
广州开发区科技和信息化局拨第一季度知识产权资助 107,700.00 与收益相关 是
广州开发区科技和信息化局科信局拨国家级知识产权资助
100,000.00 与收益相关 是
款
广州市知识产权局 2011 年广东专利优秀奖配套奖 50,000.00 与收益相关 是
广州市知识产权局第二届市专利奖实施效益奖 30,000.00 与收益相关 是
广州市知识产权局第二届市专利奖创造贡献奖 30,000.00 与收益相关 是
超高分辨率 2D、3D 大屏幕数字显示系统研发和产业化 12,840,000.00 与收益相关 是
提高 DLP 拼接显示系统的可靠性 150,000.00 与收益相关 是
广东威创视讯科技股份有限公司创新路线图制定 100,000.00 与收益相关 是
基于智能数字交互产品开发的技术创新能力建设 1,600,000.00 与收益相关 是
用于 DLP 拼接墙的新型 LED 光源产业化关键技术 2,560,000.00 与收益相关 是
85
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可远程协同多人互动的智能网络通信设备研发和产业化 13,500,000.00 与收益相关 是
广州市创新型企业 300,000.00 与收益相关 是
广州开发区财政国库集中支付中心知识产权资助款 1,625,800.00 与收益相关 是
广州开发区财政国库集中支付中心清洁生产奖励金 300,000.00 与收益相关 是
广州开发区科技和信息化局科信局知识产权资助款 2,156,900.00 与收益相关 是
合计 18,119,800.00 35,132,700.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 275,513.71 275,513.71
其中：固定资产处置损失 275,513.71 275,513.71
其他 61,878.02
合计 275,513.71 61,878.02 275,513.71
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 437,492.32 18,554,554.94
递延所得税调整 4,557,342.12 7,936,120.76
合计 4,994,834.44 26,490,675.70
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位： 元
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
项目
本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 0.04 0.04 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.03 0.03 0.14 0.14
通股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
86
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股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下
公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
具体计算过程如下：
单位：元
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润（元） 37,573,502.99 147,130,428.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（元） 21,251,550.51 117,099,224.09
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 835,591,560.00 641,400,000.00
加：本年发行的普通股加权数 - 192,420,000.00
年末发行在外的普通股加权数 835,591,560.00 833,820,000.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -40,253.42 3,362.16
合计 -40,253.42 3,362.16
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 4,874,306.60
收办事处、员工往来款等 6,555,217.28
政府补助收入 832,143.39
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其他 634,935.49
合计 12,896,602.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
租赁费 5,277,919.91
差旅费 5,032,323.39
招待费 3,501,114.79
运杂费 1,038,810.34
业务宣传费 2,213,043.47
工程安装及服务费 20,331,648.30
维修费 2,860,670.74
研究开发费 13,314,141.23
财务费用支出 84,430.44
其他费用支出 4,438,589.12
付其他往来款 7,771,327.98
合计 65,864,019.71
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
本公司无此项。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
本公司无此项。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
本公司无此项。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
本公司无此项。
88
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,573,502.99 147,130,428.36
加：资产减值准备 959,115.19 688,162.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,221,085.07 3,685,014.97
无形资产摊销 2,160,271.45 2,322,581.65
长期待摊费用摊销 247,512.69 35,743.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
275,513.71
以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 4,557,342.12 7,936,120.76
存货的减少（增加以―－‖号填列） -34,820,982.97 18,334,768.99
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 38,983,915.41 25,584,084.43
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -123,074,339.61 -146,909,138.66
其他 32,653.92 598,656.83
经营活动产生的现金流量净额 -57,884,410.03 59,406,423.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,192,608,681.02 1,277,853,830.46
减：现金的期初余额 1,289,690,065.04 1,370,023,830.55
现金及现金等价物净增加额 -97,081,384.02 -92,170,000.09
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
本公司无此项。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,192,608,681.02 1,289,690,065.04
其中：库存现金 210,977.38 99,990.91
可随时用于支付的银行存款 1,192,397,703.64 1,289,590,074.13
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三、期末现金及现金等价物余额 1,192,608,681.02 1,289,690,065.04
70、所有者权益变动表项目注释
本公司无此项。
八、资产证券化业务的会计处理
本公司无此项。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 表人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
何正宇、何
威创投资 英属维尔
控股股东 有限公司 何泳渝 投资控股 100,000 美元 59.62% 59.62% 小远、何泳 -
有限公司 京群岛
渝
2、本企业的子公司情况
表决权比 组织机
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例
例 构代码
威创视讯科技（香
控股子公司 有限公司 香港 何泳渝 有限公司 10,000 港元 100.00% 100.00% －
港）有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司无此项。
4、本企业的其他关联方情况
本公司无此项。
5、关联方交易
本公司无此项。
90
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6、关联方应收应付款项
本公司无此项。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 －
公司本期行权的各项权益工具总额 －
公司本期失效的各项权益工具总额 －
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合 期权行使价格为 8.80 元/股，合同期限为自股票期权授权之日起计算，最
同剩余期限 长不超过 4 年，剩余合同期限 1 年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
无
期限
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
公司采用 Black-Scholes 期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价
授予日权益工具公允价值的确定方法
值。
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 23,153,876.47
以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,153,876.47
以权益结算的股份支付的说明
报告期内，本公司无发生股份支付的情况。
3、以现金结算的股份支付情况
本公司无此项。
4、以股份支付服务情况
本公司无此项。
5、股份支付的修改、终止情况
本公司无此项。
91
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十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无此项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无此项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司无此项。
2、前期承诺履行情况
本公司无此项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
本公司无此项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司无此项。
3、其他资产负债表日后事项说明
本公司无此项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本公司无此项。
2、债务重组
本公司无此项。
92
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3、企业合并
本公司无此项。
4、租赁
本公司无此项。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司无此项。
6、以公允价值计量的资产和负债
本公司无此项。
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 美元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 526,433.69 496,948.43
金融资产小计 526,433.69 496,948.43
金融负债 130,194.55 198,665.72
8、年金计划主要内容及重大变化
本公司无此项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 账龄组合 224,363,034.86 100.00% 10,061,896.62 4.48% 220,328,640.45 100.00% 8,225,682.03 3.73%
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组合小计 224,363,034.86 100.00% 10,061,896.62 4.48% 220,328,640.45 100.00% 8,225,682.03 3.73%
合计 224,363,034.86 -- 10,061,896.62 -- 220,328,640.45 -- 8,225,682.03 --
应收账款种类的说明
详见财务报告之四公司主要会计政策、会计估计和前期差错―应收款项‖。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 172,564,667.88 76.92% 1,725,646.68 174,991,311.92 79.42% 1,749,913.11
1至2年 34,077,302.35 15.19% 1,703,865.12 31,567,750.93 14.33% 1,578,387.55
2至3年 13,629,504.60 6.07% 4,088,851.38 10,764,937.17 4.89% 3,229,481.15
3至4年 2,545,902.63 1.13% 1,272,951.32 2,443,200.43 1.11% 1,221,600.22
4至5年 916,917.60 0.41% 641,842.32 383,800.00 0.17% 268,660.00
5 年以上 628,739.80 0.28% 628,739.80 177,640.00 0.08% 177,640.00
合计 224,363,034.86 -- 10,061,896.62 220,328,640.45 -- 8,225,682.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
本公司无此项。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本公司无此项。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司无此项。
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（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
本公司无此项。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
单位 1 非关联方 20,640,672.00 1 年以内 9.20%
1 年以内 9,621,055.75 元，1-2 年 5,607,951.76 元，
单位 2 非关联方 16,061,835.24 7.16%
2-3 年 832,827.73 元
单位 3 非关联方 6,367,306.80 1 年以内 4,538,158.80 元，1-2 年 1,829,148.00 元 2.84%
单位 4 非关联方 6,286,620.15 1 年以内 6,127,142.2 元，1-2 年 159,477.95 元 2.80%
单位 5 非关联方 5,864,000.00 1 年以内 2.61%
合计 -- 55,220,434.19 -- 24.61%
（7）应收关联方账款情况
本公司无此项。
项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄组合 13,799,914.34 100.00% 957,141.08 6.94% 11,206,088.63 100.00% 1,868,176.45 16.67%
组合小计 13,799,914.34 100.00% 957,141.08 6.94% 11,206,088.63 100.00% 1,868,176.45 16.67%
合计 13,799,914.34 -- 957,141.08 -- 11,206,088.63 -- 1,868,176.45 --
其他应收款种类的说明
详见财务报告之四公司主要会计政策、会计估计和前期差错―应收款项‖。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,327,088.05 74.83% 103,270.88 5,035,645.50 44.94% 50,356.46
1至2年 1,425,586.00 10.33% 71,279.30 1,684,350.04 15.03% 84,217.50
2至3年 1,205,146.24 8.73% 361,543.87 2,547,220.25 22.73% 764,166.07
3至4年 842,094.05 6.10% 421,047.03 1,938,872.84 17.30% 969,436.42
合计 13,799,914.34 -- 957,141.08 11,206,088.63 -- 1,868,176.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
本公司无此项。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本公司无此项。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本公司无此项。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
本公司无此项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
中国国际贸易促进委员会广东省委员会 非关联方 1,921,709.00 1 年以内 13.93%
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中国人民解放军某部 非关联方 1,118,000.00 1 年以内 8.10%
北京金色慧谷物业管理有限公司 非关联方 812,094.05 3-4 年 5.88%
1-2 年 261,675.00 元，
双鸭山煤炭局 非关联方 667,565.00 4.84%
2-3 年 405,890.00 元
1 年以内 335,450.00 元，
北京集佳知识产权代理有限公司 非关联方 565,450.00 4.10%
1-2 年 230,000.00 元
合计 -- 5,084,818.05 -- 36.85%
（7）其他应收关联方账款情况
本公司无此项。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
威创视讯
科技（香
成本法 8,833.00 8,833.00 - 8,833.00 100.00% 100.00% - - - -
港）有限
公司
合计 -- 8,833.00 8,833.00 - 8,833.00 -- -- -- - - -
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 320,860,014.04 468,757,548.34
其他业务收入 3,842,818.92 2,945,919.00
合计 324,702,832.96 471,703,467.34
营业成本 160,598,334.40 199,238,252.74
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子视像行业 320,860,014.04 160,598,334.40 468,757,548.34 199,238,252.74
合计 320,860,014.04 160,598,334.40 468,757,548.34 199,238,252.74
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超高分辨率数字拼接墙系统 320,860,014.04 160,598,334.40 468,757,548.34 199,238,252.74
合计 320,860,014.04 160,598,334.40 468,757,548.34 199,238,252.74
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 124,428,868.36 54,170,333.75 99,942,852.31 40,413,706.65
华北 72,843,896.73 35,272,273.31 179,822,815.92 78,786,271.15
中南 48,778,333.81 23,832,790.74 78,058,638.42 30,117,042.69
西北 30,500,801.86 22,448,572.94 30,309,463.95 12,479,983.79
海外 13,590,761.54 9,606,588.05 19,602,655.40 10,813,898.34
西南 24,504,310.94 12,174,821.32 33,643,019.93 14,857,403.59
东北 6,213,040.80 3,092,954.29 27,378,102.41 11,769,946.53
合计 320,860,014.04 160,598,334.40 468,757,548.34 199,238,252.74
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
客户 1 17,641,600.06 5.43%
客户 2 9,140,645.84 2.82%
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户 3 7,411,025.33 2.28%
客户 4 6,837,606.75 2.11%
客户 5 6,345,762.28 1.95%
合计 47,376,640.26 14.59%
5、投资收益
本公司无此项。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,920,107.59 150,105,897.72
加：资产减值准备 925,179.22 667,249.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,220,469.24 3,685,674.97
无形资产摊销 2,160,271.45 2,322,581.65
长期待摊费用摊销 247,512.69 35,743.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 275,513.71
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 4,555,931.86 7,934,721.13
存货的减少（增加以―－‖号填列） -34,799,744.22 18,630,798.51
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 37,239,032.23 22,652,412.04
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -124,050,362.43 -147,031,741.07
其他 17,598.10 634,872.18
经营活动产生的现金流量净额 -58,288,490.56 59,638,209.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,189,453,173.96 1,275,176,998.68
减：现金的期初余额 1,286,921,159.25 1,367,021,238.68
现金及现金等价物净增加额 -97,467,985.29 -91,844,240.00
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
本公司无此项。
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -275,513.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
18,119,800.00 详见附注―营业外收入‖
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 291,216.47
减：所得税影响额 1,813,550.28
合计 16,321,952.48 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
本公司无此项。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.76% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.00% 0.03 0.03
的净利润
（1）加权平均净资产收益率的计算公式：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）具体计算过程：
计算净资产收益率时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润（元） 37,573,502.99 147,130,428.36
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（元） 21,251,550.51 117,099,224.09
计算净资产收益率时，分母为净资产加权平均数，计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
期初净资产（元） 2,139,523,232.75 2,046,692,672.98
本期净利润（元） 37,573,502.99 147,130,428.36
分配股利（元） 167,118,312.00 224,490,000.00
分配股利次月起至报告期期末的累计月数（月） 1 1
发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产（元） - 15,589,728.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（月） - -
加权平均净资产（元） 2,130,456,932.25 2,082,842,887.16
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
单位：元
资产负债表项目 期末金额 期初金额 增减幅度 变动原因说明
预付款项 10,596,231.26 32,289,686.29 -67.18% 主要因采购结算所致。
其他应收款 13,033,809.01 9,744,609.80 33.75% 主要因出口保证金、投标保证金增加所致。
主要因将本期出租的建筑物转入投资性房
投资性房地产 20,948,366.70 - 100.00%
地产所致。
长期待摊费用 2,312,611.44 1,547,911.24 49.40% 主要因本期增加修缮工程所致。
主要因应付职工薪酬暂时性差异减少所
递延所得税资产 4,778,279.70 9,335,621.82 -48.82%
致。
主要因支付给供应商的商业承兑汇票到期
应付票据 14,680,000.00 39,654,280.00 -62.98%
支付所致。
主要因本期支付上年度奖金、本期计提的
应付职工薪酬 27,833,836.17 71,650,871.84 -61.15%
与收入相关的薪酬减少所致。
应付股利 167,118,312.00 - 100.00% 详见注释七、37
主要因到期缴纳上年 12 月应交增值税和上
应交税费 14,965,500.83 35,814,617.31 -58.21%
年第四季度企业所得税所致。
其他应付款 2,222,660.24 3,273,511.31 -32.10% 主要因支付到期的其他应付款项所致。
主要因部分政府资助研发项目结转营业外
其他非流动负债 15,670,000.00 32,970,000.00 -52.47%
收入所致。
（2）利润表项目
单位：元
利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
主要受国内宏观经济周期调整的影响，国内
营业收入 327,222,101.40 472,888,418.91 -30.80%
大屏幕市场复苏缓慢所致。
资产减值损失 959,115.19 688,162.88 39.37% 主要因应收款账龄结构变动影响。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主要因营业收入同比减少、固定费用未能有
营业利润 7,843,020.91 115,916,769.71 -93.23%
效摊薄、研发投入同比增加所致。
营业外收入 35,000,830.23 57,766,212.37 -39.41% 主要因政府补助收入减少所致。
营业外支出 275,513.71 61,878.02 345.25% 本期为处置固定资产损失。
利润总额 42,568,337.43 173,621,104.06 -75.48% 主要因本期营业利润减少所致。
所得税费用 4,994,834.44 26,490,675.70 -81.14% 主要因本期利润总额减少所致。
净利润 37,573,502.99 147,130,428.36 -74.46% 主要因本期利润总额减少所致。
（3）现金流量表项目
单位：元
现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
主要因收到的销售回款同比减
经营活动产生的现金流量净额 -57,884,410.03 59,406,423.47 -197.44%
少所致。
主要因支付的工程款同比减少
投资活动产生的现金流量净额 -39,198,086.99 -62,916,405.60 37.70%
所致。
筹资活动产生的现金流量净额 - -88,429,152.33 100.00% 本年度股利分配尚未支付。
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人何正宇先生签名的2014年半年度报告文本原件。
二、载有公司负责人及主管会计工作负责人何正宇先生、会计机构负责人江玉兰女士签名并盖章的财务报
告文本。
三、报告期内公司在《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
广东威创视讯科技股份有限公司
法定代表人：何正宇
2014 年 8 月 22 日
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