广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东威创视讯科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人何正宇、主管会计工作负责人何正宇及会计机构负责人(会计主
管人员)江玉兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................6
第四节 董事会报告 ..................................................8
第五节 重要事项 ...................................................20
第六节 股份变动及股东情况 .........................................24
第七节 优先股相关情况 .............................................27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................28
第九节 财务报告 ...................................................29
第十节 备查文件目录 ..............................................109
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释义
释义项 指 释义内容
威创股份、公司、本公司 指 广东威创视讯科技股份有限公司
英属维尔京群岛威创投资有限公司（VTRON INVESTMENT
威创投资 指
LIMITED），为本公司控股股东。
《公司章程》 指 广东威创视讯科技股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
大屏幕拼接显示产品（DLP、LED、LCD）及其解决方案，可根据不
同客户的应用场景，通过各种屏幕（端），利用网络和各种应用（企
大屏幕及可视化解决方案产品 指
业云），将信息、交互、协作整合在一起，满足用户信息智能化显示
与控制的需求。
数字光处理（Digital Light Processing instead of Procession），应用数字
DLP 指 微镜晶片（Digital Micromirror Device，DMD）作为关键元件以实现
数字光学处理过程。
红缨教育 指 北京红缨时代教育科技有限公司，是本公司的全资子公司。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 威创股份 股票代码 002308
变更后的股票简称（如有） 无变更
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东威创视讯科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 威创股份
公司的外文名称（如有） VTRON TECHNOLOGIES LTD.
公司的外文名称缩写（如有）VTRON
公司的法定代表人 何正宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈宇 曾日辉
联系地址 广州高新技术产业开发区科珠路 233 号
电话 020-83903431
传真 020-83903598
电子信箱 irm@vtron.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 343,553,343.89 327,222,101.40 4.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） 17,965,933.12 37,573,502.99 -52.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
15,709,890.04 21,251,550.51 -26.08%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 87,006,208.44 -57,884,410.03 250.31%
基本每股收益（元/股） 0.02 0.04 -50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.04 -50.00%
加权平均净资产收益率 0.86% 1.76% -0.90%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,378,332,964.01 2,308,335,108.55 3.03%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,066,205,362.33 2,077,516,991.18 -0.54%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -941,777.54 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,099,900.00 详见财务报告附注营业外收入
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,472,713.85 -
减：所得税影响额 374,619.82 -
少数股东权益影响额（税后） 173.41 -
合计 2,256,043.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年，公司全面落实执行双轮驱动的发展战略， 2015年2月收购红缨教育，迈出了从单一业务经营
向多元业务经营转变的实质性步伐。在主营业务大屏幕及可视化解决方案产品基础上，依托主业在多媒体
远程交互平台、智能硬件等研发设计上的丰富经验以及上市公司资本运营能力，推进红缨教育整合线下资
源，打造幼教与信息技术相结合的教育一体化服务平台。报告期内，主业与幼教业务按年初预定业务计划
推进，幼教业务取得较好增长。
二、主营业务分析
2015年上半年，受宏观经济不良因素的影响，公司主业营业收入和净利润较2014年同期有所下降，幼
教业务随着教育行业整体迅猛发展呈现出了良好发展态势。
1、主业经营情况
2015年上半年，国内宏观环境变化导致出现DLP行业性较大幅度下滑，市场同质化竞争激烈、项目金
额粒度减少、合同订单延期交付等原因，使得公司主营业务受到一定影响，报告期内营业收入和净利润较
2014年同期有所下降。公司在面对传统拼接大屏行业整体发展前景不乐观的情况下，2015年上半年积极布
局，力促主业从硬件销售向控制室信息可视化解决方案提供商转型。同时，通过认真制定并执行年度经营
计划保障业务经营有效开展；针对收入和净利润减少的不良趋势，以保障利润达成为目标贯彻执行开源节
流增效关键举措，目前初见成效。
2015年上半年完成了以下几项主要工作：
（1）重新布局，开拓信息可视化解决方案产品和商业模式的新发展路径
报告期内，公司采取多项举措落实控制室信息可视化应用解决方案产品化，建立新的商业模式，实现
业务转型。公司组织制订了控制室系统与信息可视化技术平台架构，支撑可视化综合解决方案平台的实现；
公司对外合资设立了威创软件南京有限公司，开拓深挖信息可视化行业应用解决方案的产品合作、商务推
广新模式；继续依托高分可视化平台的积累，聚焦公安、交通、金融等重点行业树立行业样板点，以重点
灯塔示范项目加大市场渗透力。通过一系列的布局有序推进，与行业整体发展方向紧密契合，力争在培育
孵化市场过程中不断取得突破。
（2）采取切实可行措施，努力提升销售力和产品力
提升销售力方面，通过执行各项措施开拓增量市场、深挖存量市场，实现商机总量及转化率提升，通
过样板项目包装拉动销售、项目精细化管理等动作，促进销售。提升产品力方面，研发部门在上半年发布
LED全彩高亮DLP单元等多项战略产品，发布超薄DLP单元、Supermedia等增强产品及集成方案，保持DLP产
品的行业相对领先。
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（3）继续加大力度降低运营成本确保利润目标达成
针对净利润较年初目标值存在较大缺口的情况，公司在控制费用、弥补利润缺口方面继续加大执行力
度。各个主要业务部门制定了切实可行的开源节流成本控制措施，涉及到销售激励、生产成本、利润率、
人员优化、费用控制、投资管理等多个方面，严格控制各种费用开支，为保障利润目标达成取得了良好效
果。
2、幼教业务经营情况
报告期内，在教育行业整体发展迅猛的形势下，学前教育同样发展迅速，红缨教育作为全国连锁机构
较多的幼儿园一体化方案提供商，经过近两年的服务体系构建，2015年上半年经营业绩取得较好增长。通
过近两年对幼儿园一体化方案的完善和升级、幼儿园课程和产品的研发以及稳定增长的市场占有率，特别
是2015年初随着进入资本市场后品牌影响力的增强和运营管理能力的提升，2015年上半年各项经营指标有
较大幅度提升，整体运行情况好于年初预期目标。主要经营举措包括：
（1）制定明确的业务条线销售目标，确保销售收入的完成
红缨教育年初制定了各业务条线明确的细分业绩目标，主要包括连锁幼儿园产品销售和代理商渠道，
代理商渠道属于传统的销售业务，主要通过对现有代理商的客户关系维护和培训维持其产品销售业绩；而
对于连锁幼儿园的销售则是通过客户服务体系的全方位服务带动实现，在2015年上半年通过对幼儿园各专
业岗位的培训课程，提升各幼儿园专业团队的建设，同时通过加大对幼儿园现场指导频次提升幼儿园的办
学水平，通过提升客户满意度实现销售收入目标。
（2） 提升产品更新速度
红缨教育利用在幼儿园课程和服装等的研发优势持续投入，2015年上半年《语言口才秀》课程和《好
习惯》课程销售持续增长，上半年公司还推出了四款园服新产品，新产品的推出获得了连锁幼儿园的认可，
也同时满足了幼儿园对新课程和相关产品的更新需求。
（3）持续火爆的市场拓展和营销活动
作为全国连锁幼儿园较多的学前教育机构，市场份额仍不足1%，因此巨大的市场空间为企业市场拓展
提供了施展的舞台，2015年度积极调整市场拓展方向，全面利用互联网进行市场拓展，通过网络来单筛选
出目标客户进行精准的邀约，并通过已积累的成功会议营销模式实现新客户成交，2015年上半年已在北京
完成了6场会议，成交客户198家。
（4）通过预算控制降低运营成本
通过连续两年的预算控制取得了显著效果和树立了全员成本节约意识，2015年继续严格进行控制各种
不合理的成本费用开支，成本费用较年初预算下降明显。
3、主要财务数据同比变动情况
（1）资产负债表项目
单位：元
资产负债表项目 期末金额 期初金额 增减幅度 变动原因说明
货币资金 688,237,185.13 1,148,856,047.27 -40.09% 主要因现金收购红缨教育 100%股权所致。
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应收票据 65,798,229.63 107,312,018.45 -38.69% 主要因收到的银行承兑汇票到期兑现所致。
其他应收款 24,542,427.82 12,008,051.62 104.38% 主要是红缨教育业务借支款。
商誉 508,403,341.68 - 100% 主要因收购红缨教育所形成。
长期待摊费用 3,540,974.04 2,045,098.74 73.14% 主要因红缨教育库房租金所致。
递延所得税资产 4,795,437.27 7,568,176.31 -36.64% 主要因应确认的可抵扣暂时性差异减少所致。
其他非流动资产 7,484,000.00 - 100% 主要是红缨教育所属直营园的投资款。
应付票据 12,020,700.00 21,666,660.00 -44.52% 主要因支付给供应商的商业承兑汇票到期支付所致。
应付账款 61,098,211.96 89,724,537.64 -31.90% 主要因到期支付供应商货款所致。
预收款项 69,384,866.28 16,721,487.82 314.94% 主要是红缨教育将分期确认收入的预收加盟费。
应付职工薪酬 26,822,387.93 52,497,372.99 -48.91% 主要因本期支付上年度奖金所致。
主要因到期缴纳上年 12 月应交增值税和上年第四季度
应交税费 12,837,647.84 25,290,993.25 -49.24%
企业所得税所致。
主要是收到员工持股计划款项、红缨教育的往来款、待
其他应付款 80,007,042.10 3,210,061.36 2392.38%
确认加盟费和保证金。
（2）利润表项目
单位：元
利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
营业收入 343,553,343.89 327,222,101.40 4.99% 未发生重大变动。
营业成本 180,260,964.66 160,577,095.91 12.26% 未发生重大变动。
销售费用 70,328,283.27 60,042,157.21 17.13% 未发生重大变动。
管理费用 90,810,325.50 99,171,825.73 -8.43% 未发生重大变动。
财务费用 -6,309,583.22 -4,719,221.98 -33.70% 主要因银行存款利息增加。
所得税费用 6,995,902.10 4,994,834.44 40.06% 主要因本期增加红缨教育的所得税费用影响所致。
研发投入 39,204,481.26 58,843,750.78 -33.38% 主要因调整部分研发项目所致。
资产减值损失 1,395,476.82 959,115.19 45.50% 主要因应收款账龄结构变动、合并红缨教育数据所致。
营业外收入 22,270,248.13 35,000,830.23 -36.37% 主要原因是政府资助研发项目结转营业外收入减少。
营业外支出 1,023,736.46 275,513.71 271.57% 主要原因是固定资产处置损失增加。
（3）现金流量表项目
单位：元
现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
主要因销售回款同比增加、采购付款同比减少所
经营活动产生的现金流量净额 87,006,208.44 -57,884,410.03 250.31%
致。
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投资活动产生的现金流量净额 -544,043,893.21 -39,198,086.99 -1287.93% 主要因支付红缨教育股权的收购款所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -3,564,440.48 - -100.00% 主要是红缨教育支付股利代扣代缴的个税。
现金及现金等价物净增加额 -460,618,862.14 -97,081,384.02 -374.47% 主要因对外投资收购红缨教育股权所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
因公司在2015年2月收购了红缨教育100%股权，红缨教育成为公司全资子公司，自2015年3月起纳入公
司的合并财务报表范围，因此公司的利润构成和利润来源发生了重要变化，在原来大屏幕及可视化解决方
案产品业务利润的基础上增加了幼教业务利润。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司坚持落实单一业务经营向多元业务经营的双轮驱动发展战略，主营控制室信息可视化解决方案业
务和幼教业务都围绕着年初制定的2015年经营计划，切实执行。主营业务继续夯实行业领头羊地位，并在
行业转型探索新业务发展模式上不断取得突破性进展。幼教业务整体运行情况超出年初的预期目标，取得
了业绩的大幅增长。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
电子视像行业 280,833,122.98 149,447,337.14 46.78% -13.16% -6.93% -3.56%
幼教行业 56,157,062.95 30,813,627.52 45.13% - - -
分产品
大屏幕及可视化
280,833,122.98 149,447,337.14 46.78% -13.16% -6.93% -3.56%
解决方案产品
幼教产品及服务 56,157,062.95 30,813,627.52 45.13% - - -
分地区
国内 324,848,985.84 173,660,276.49 46.54% 5.72% 15.01% -4.32%
国外 12,141,200.09 6,600,688.17 45.63% -24.64% -31.14% 5.13%
注：因红缨教育于 2015 年 3 月份才纳入公司合并报表范围，所以上述幼教行业的经营数据均是 2015 年 3－6 月份的数据。
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四、核心竞争力分析
1、主营业务的核心竞争力分析
（1）领先的自主技术能力
公司十多年致力于控制室可视化解决方案的开发与应用, 积淀了深厚的技术基础与行业应用方案。截
至上半年，公司获得相关技术专利受理900多件、授权发明专利600多件。由一批资深的国内外行业专家领
衔组成的研发团队，精通行业各涉及门类的技术领域，凭借多年的技术沉淀和对行业的深刻理解，使得公
司具备了持续的自主创新能力，引领行业技术发展。公司持续保持在VW显控产品、处理器、控制软件等
产品门类的行业领先。
（2）卓越的市场营销能力
公司多年来持续构建完善的市场营销体系，已形成了国内以北京、上海、广州等11个平台为枢纽、30
个办事处为支撑，覆盖全国的服务网络，国外以香港、马来西亚、韩国为据点辐射全球的营销体系。通过
“长期合作、共同发展、共享成果”的理念，与渠道合作伙伴密切合作，共同持续发展。目前公司的市场营
销网络已经涵盖全球超过50个国家、50个行业，拥有近万个工程项目服务运营经验，并在各行业领域积累
了良好的服务经验，推动了公司业务的发展。
（3）精心打造的品牌优势
自品牌创立至今，公司通过提供高性价比、诚信服务造就了威创优质的品牌美誉度和客户口碑。公司
在控制室领域占据较大的优势，通过在重大建设和重大活动中打造的重点标志性工程，加强自己在行业内
的辐射效应和示范效应。公司在重点行业的市场占有率、重大项目的中标率足以证明威创品牌的影响力和
行业的主导优势。
（4）与时俱进的变革决心
应对市场复苏缓慢、行业竞争加剧、客户需求向整体解决方案转移的行业变化，公司准确洞悉并提前
布局，过去几年公司持续采取倾斜政策投入资源推行由产品制造商向解决方案和增值服务商的转型。从优
秀人才引进、先导产品开发、销售模式探索等各方面进行变革和支持，使得可视化产品的市场营销及销售
能力持续提升，通过多元产品组合的可视化解决方案得到客户的认可，市场培育渐见成果。
2、幼教业务的核心竞争力分析
（1）学前教育人才优势
学前教育的核心竞争力是学前教育专业人才的竞争，红缨品牌多年的成长始终重视人才的引进与培
养，目前已经拥有了超过80人的具备丰富幼儿园教学和管理的服务督导团队，拥有具备幼儿园课程和物品
开发丰富经验的研发团队，拥有具备丰富经验的培训教师团队，拥有超过20年教龄的特级教师专家以及全
国学前教育的专家顾问。优秀学前教育人才团队构建和人才梯队建设已经在红缨形成了良性循环，不断吸
引着全国优秀人才的加盟，使得红缨教育能够支撑快速增长的发展速度和满足客户对服务及产品的全方位
需求。
（2）幼儿园一体化解决方案
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围绕“好身体、好习惯、好脑瓜”三好儿童培养目标搭建了幼儿园一体化解决方案，通过统一品牌导入
标准、统一课程体系、统一管控体系涵盖了幼儿园经营管理和教育教学各个方面。标准化是一家连锁机构
的生存根本，但幼儿园的标准化又区别于其他行业，因此幼儿园不同于其他行业的标准化主要体现在课程
体系，红缨的课程体系是自行研发且拥有自主知识产权，该课程体系围绕三好儿童培养目标，同时涵盖了
国家幼儿教育的五大领域要求，一套课程解决3-6岁幼儿的全部幼儿园教育内容，而这一课程体系还在不断
优化更新中，并通过连锁园幼儿园一体化解决方案的导入提升了各园的竞争力。
（3）全国最大幼儿园连锁品牌优势和卓越的市场营销能力
公司自成立以来一直致力于品牌建设，不断通过服务、产品质量和诚信来打造自己的品牌，现拥有连
锁幼儿园超过1300家，成为全国最大的连锁幼儿园机构，丰富的连锁幼儿园经营管理经验在行业中具有影
响力和主导优势。
公司通过构建基于网络的市场拓展和超过20人的精准营销团队在市场拓展中屡创佳绩，全国幼儿园超
过20万所且遍布全国各地的分散性特点决定了市场拓展战略的方向，无疑通过网络获取与客户的沟通是最
快捷且成本低廉的最佳选择，因此通过知名网络进行投放并通过服务外包的筛选后的精准客户才能进入后
续营销阶段，通过专业营销团队的专人服务，形成了高成交率的服务营销模式，而这一模式将继续为企业
的持续增长提供动力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
519,998,400.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
上市公司占被投
公司名称 主要业务
资公司权益比例
图书、期刊、电子出版物、音像制品批发；技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务、技术推广；教育咨询；文化咨询；会议服务；
承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动；企业管理；投资管理；
北京红缨时代教育科技有限公司 资产管理；企业策划、设计；公共关系服务；产品设计；服装设计； 100.00%
计算机系统服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；销售计算
机、软件及辅助设备、针纺织品、服装、鞋帽、日用品、文化用品、
体育用品、首饰、工艺品、玩具、乐器。
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（2）公司报告期未持有金融企业股权。
（3）公司报告期不存在证券投资。
（4）公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 本期实际 计提减值 报告期
关联 委托理财 报酬确 预计
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 实际损益
关系 金额 定方式 收益
交易 金额 （如有） 金额
招商银行西 股指赢
否 否 500.00 2014.11.28 2015.3.3 按合同 500.00 - 6.01 6.01
二旗支行 52249
招商银行西 鼎鼎成金
否 否 500.00 2014.11.27 2015.3.19 按合同 500.00 - 7.52 7.52
二旗支行 68370 号
招商银行西 股指赢
否 否 500.00 2014.12.26 2015.4.2 按合同 500.00 - 6.14 6.14
二旗支行 52264
招商银行西 股指赢
否 否 300.00 2015.1.9 2015.4.16 按合同 300.00 - 3.69 3.69
二旗支行 52268
招商银行西 股指赢
否 否 500.00 2015.2.6 2015.5.7 按合同 500.00 - 5.60 5.60
二旗支行 52284
wl63BBX
工商银行科 保本型法人
否 否 1100.00 2015.4.22 2015.8.18 按合同 - - 14.05 7.40
学院支行 63 天稳利
理财
招商银行西 步步升金
否 否 50.00 2015.1.7 随时赎回 按合同 - - - -
二旗支行 8688
招商银行西 步步升金
否 否 1000.00 2015.2.11 随时赎回 按合同 - - - -
二旗支行 8688
招商银行西 步步升金
否 否 1500.00 2015.4.11 随时赎回 按合同 - - - -
二旗支行 8688
招商银行西 步步升金
否 否 500.00 2015.5.8 随时赎回 按合同 - - - -
二旗支行 8688
招商银行西 步步升金
否 否 450.00 2015.5.15 随时赎回 按合同 - - - -
二旗支行 8688
14
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
招商银行西 步步升金
否 否 200.00 2015.5.23 随时赎回 按合同 - - - -
二旗支行 8688
wl63BBX
工商银行科 保本型法人
否 否 1600.00 2015.6.16 2015.8.18 按合同 - - 9.67 0.00
学院支行 63 天稳利
理财
wl63BBX
工商银行科 保本型法人
否 否 300.00 2015.5.15 2015.7.17 按合同 - - 1.92 0.00
学院支行 63 天稳利
理财
合计 9000.00 -- -- 2300.00 - 54.60 36.36
委托理财资金来源 主营业务收款
逾期未收回的本金和收益累计金额 -
涉诉情况（如适用） -
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) -
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) -
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 120,725.4
报告期投入募集资金总额 27,343
已累计投入募集资金总额 102,287
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额比例 -
15
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 1,207,254,000.78 元，募集资金存于专用账户。公司根据《募集资金管理
制度》要求，严格按照招股说明书所列用途使用募集资金。募集资金支出严格履行资金使用审批手续，公司独立董事、监事
会对募集资金使用情况进行日常监督。截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金余额为 299,563,651.25 元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
超高分辨率数字拼接
否 35,450 43,313 2,151 42,571 98.29% 09 月 30 263 是 否
墙系统扩建项目
日
2013 年
研发中心扩建项目 否 6,121 8,851 - 8,696 98.25% 09 月 30 - 不适用 否
日
2013 年
信息化建设项目 否 3,300 3,300 6 3,295 99.85% 09 月 30 - 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 44,871 55,464 2,157 54,562 -- -- 263 -- --
超募资金投向
2013 年
员工宿舍项目 否 6,500 6,500 164 6,528 100.00% 06 月 30 - 不适用 否
日
2013 年
LCD 平板项目 否 9,249 9,249 126 9,230 99.79% 09 月 30 185 是 否
日
2016 年
智慧城市项目 否 12,000 12,000 1,901 8,972 74.77% 12 月 31 - 不适用 否
日
2015 年
收购红缨教育公司 否 23,000 23,000 22,995 22,995 99.98% 02 月 13 1,345.50 是 否
日
超募资金投向小计 -- 50,749 50,749 25,186 47,725 -- -- 1,530.50 -- --
合计 -- 95,620 106,213 27,343 102,287 -- -- 1,793.50 -- --
未达到计划进度或预
无
计收益的情况和原因
16
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
公司首次公开发行超募资金金额为 75,854.40 万元。经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，
公司使用超募资金 6,500 万元建设员工宿舍项目；经 2011 年 5 月 18 日公司召开 2010 年度股东大会
审议通过，使用超募资金 10,593 万元补充超高分辨率数字拼接墙系统扩建项目和研发中心扩建项目
房产建设资金缺口，使用超募资金 9,249 万投资平板拼接显示业务建设项目；经 2013 年 7 月 30 日
公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，使用 12,000 万元超募资金用于智慧城市管控中心大数
超募资金的金额、用 据可视化解决方案建设项目；经 2015 年 2 月 4 日公司第三届董事会第六次会议审议通过，公司以部
途及使用进展情况 分超募资金 23,000.00 万元和自有资金 28,999.84 万元，合计 51,999.84 万元收购北京红缨时代教育科
技有限公司股东持有的 100%股权；经公司 2014 年度股东大会审议，同意使用部分超募资金 14,500
万元及利息 8,200 万元，合计 22,700 万元永久补充流动资金（资金尚未从募集资金专户转出）。截至
期末，超募资金投向合计金额为 84,042 万元（含利息 8,200 万元），已累计使用超募资金 58,305 万
元（其中包含使用超募资金补充超高分辨率数字拼接墙系统扩建项目和研发中心扩建项目房产建设
资金缺口已使用的 10,580 万元）。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金期末存放在募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2015 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2015 年 07 月 31 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
17
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 服务
研究、销售
威创视讯
电子 电子显示产
科技（香 子公 10,000
视像 品、图像控 1,933,173.31 -2,613,762.72 6,230,758.17 -2,036,110.56 -2,036,110.56
港）有限公 司 港元
行业 制与显示处
司
理产品等
北京红缨
时代教育 子公 教育 幼教产品及
5,000,000 142,377,113.28 25,184,498.27 56,157,062.95 20,203,660.49 13,454,950.01
科技有限 司 行业 服务
公司
注：上述红缨教育的营业收入、营业利润、净利润是 2015 年 3－6 月份的经营情况。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目，其他对外投资情况详见本节之对外股权投资情况。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -20.00% 至 10.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 4,138.99 至 5,691.11
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,173.74
业绩变动的原因说明 主业缓慢复苏，幼教业务快速增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司已建立了较完备的利润分配决策程序和机制。报告期内，公司根据2014年度股东大会决议，以2014
年12月31日公司总股本835,591,560股为基数，向全体股东实施每10股派发现金红利0.35元（含税），该利
润分配方案已于2015年7月17日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 现金分红政策未作调整或变更。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
方正证券、安信证券、鹏华基金、
融通基金、广发证券、广发基金、
2015 年 05 月 20 日 公司 实地调研 机构 公司经营情况和行业情况
中融信托、招商证券、华商基金、
朱雀投资、尚雅投资
19
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求，规范运作，严格按照有关规定
的要求召集、召开股东大会，确保所有股东的平等地位；公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，能够按照相
关法律、法规及规章制度的要求开展工作，认真出席董事会会议和股东大会，切实维护投资者的利益；公
司监事认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性
进行监督；公司能够严格按照法律、法规、公司章程及公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及
时地披露有关信息，增强公司运作的公开性和透明度。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求基本相符，不存在明显
差异。
二、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
有效利用 刊登于巨
公司信息 潮资讯网
自购买日
技术和资 《关于使
北京红缨 于 2015 年 起至报告
本平台的 用部分超
王红兵、杨 时代教育 2 月完成 期末实现 与交易对
优势，与幼 2015 年 02 募资金和
瑛、陈玉 科技有限 51,999.84 股权工商 的净利润 75.39% 否 方不存在
教产业相 月 04 日 自有资金
珍、王晓青 公司 100% 变更过户 为 关联关系
结合，从单 收购北京
股权 登记 13,45.50
一业务经 红缨时代
万元
营向多元 教育科技
业务经营 有限公司
20
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转变，实现 100%股权
公司未来 的公告》
业务的增 （公告编
长目标。 号：
2015-006）
2、公司报告期未出售资产。
3、公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司无实施股权激励计划情况。
七、重大关联交易
报告期内，公司无重大关联交易事项。
八、重大合同及其履行情况
报告期内，公司无发生重大合同情况。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - - - - -
从本次减持之日起至未来六
控股股东威创投资有限公司承 个月内，通过证券交易系统 已履行
2014 年 7 月 18 日 2015 年 1 月 18 日
诺 出售的股份将低于公司股份 完毕。
总数的 5%。
①重庆和信汇智工业产业股权
投资基金合伙企业（有限合
伙）；②齐鲁证券有限公司；③
收购报告书
安信乾盛财富－平安银行－安
或权益变动
信乾盛和信融智一号资产管理
报告书中所
计划；④融通资本财富－工商 本次协议转让所获股份锁定
作承诺 2015 年 4 月 30 日至 正在履行
银行－融通资本东联和君 1 号 6 个月，自股份过户完成之日 2015 年 3 月 10 日
2015 年 10 月 30 日 中。
资产管理计划；⑤融通资本财 起计算。
富－工商银行－融通资本和信
融智 1 号资产管理计划；⑥融
通资本财富－工商银行－融通
资本和信融智 2 号资产管理计
划。
21
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产重组时
- - - - -
所作承诺
本公司目前没有，今后也不
直接或间接从事与广东威创
视讯科技股份有限公司及其
控股的子公司现有及将来从
事的业务构成同业竞争的任
何活动，不利用对广东威创
控股股东威创投资有限公司承 视讯科技股份有限公司的影 正在履行
2009 年 11 月 13 日 长期
诺 响地位作出对该公司及其中 中。
小股东不利的行为，本公司
若违反前述承诺，则因此而
取得的相关收益将全部归股
份公司所有；若给股份公司
首次公开发
造成经济损失，将给予足额
行或再融资
赔偿。
时所作承诺
在任职期间，每年转让直接、
间接持有的公司股份不超过
本人直接、间接持有公司股
份总数的百分之二十五。离
董事、监事、高级
职后的半年内不转让直接、
管理人员任职期
本公司董事、监事和高级管理 间接持有的公司股份。申报 正在履行
2013 年 12 月 27 日 间、离职后半年内
人员 离任六个月后的十二个月内 中。
及离职半年后的十
通过证券交易所挂牌交易出
二个月内。
售本公司股票数量占其所持
有本公司股票总数（包括有
限售条件和无限售条件的股
份）的比例不超过 50％。
公司可以采用现金、股票或
者现金与股票相结合的方式
分配股利。在满足公司正常
生产经营的资金需求且可供
分配利润为正值的情况下，
如无董事会认为的或公司经
其他对公司 营管理制度规定的重大投资
正在履行
中小股东所 本公司 计划或重大现金支出等事项 2012 年 6 月 09 日 长期
中。
作承诺 发生，公司应进行年度利润
分配或根据公司的经营状况
进行中期利润分配。公司最
近三年以现金方式累计分配
的利润应不少于最近三年实
现的年均可分配利润的百分
之三十。
22
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不为激励对象通过股权激励
计划行权购买标的股票提供
已履行完
本公司 贷款以及其他任何形式的财 2011 年 6 月 29 日 2015 年 6 月 29 日
毕。
务资助，包括为其贷款提供
担保。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
无
及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
1、公司控股股东威创投资于2015年4月30日通过协议转让方式转让本公司83,559,156股无限售条件流
通股，占公司总股本的10%，详见公司于2015年3月10日、2015年5月5日刊登在证券时报和巨潮资讯网的《关
于控股股东签署股份转让协议的公告》、《关于控股股东协议转让股份完成过户登记的公告》。
2、公司控股股东威创投资于2015年6月1日、2015年6月2日、2015年6月8日分别通过集中竞价和大宗
交易方式累计减持本公司41,700,024股无限售条件流通股，合计占公司总股本的4.99%，详见2015年6月8
日刊登于证券时报和巨潮资讯网的《关于控股股东减持股份的公告》。
3、经公司召开第三届董事会第九次会议和2015年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司
<2015年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，本次员工持股计划详细情况详见刊登于2015年4月23
日及2015年5月9日证券时报和巨潮资讯网上的相关公告内容。截至本报告期末，公司2015年员工持股计划
尚未购买本公司股票。
23
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 85,200 0.01% - - - -3,750 -3,750 81,450 0.01%
其中：境内自然人持股 85,200 0.01% - - - -3,750 -3,750 81,450 0.01%
二、无限售条件股份 835,506,360 99.99% - - - 3,750 3,750 835,510,110 99.99%
其中：人民币普通股 835,506,360 99.99% - - - 3,750 3,750 835,510,110 99.99%
三、股份总数 835,591,560 100.00% - - - - - 835,591,560 100.00%
股份变动的原因
公司高管持有的部分有限售条件股份转为无限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
24
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单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参
报告期末普通股股东总数 32,270 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东 持股 报告期内增
股东名称 有的普通股 条件的普通 条件的普通
性质 比例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
VTRON INVESTMENT
境外法人 39.64% 331,268,400 -125,259,180 - 331,268,400 质押 16,200,000
LIMITED
境内非国
上海和君投资咨询有限公司 4.32% 36,130,000 - - 36,130,000 质押 36,130,000
有法人
融通资本财富－工商银行－
融通资本东联和君 1 号资产 其他 2.36% 19,687,086 19,687,086 - 19,687,086 - -
管理计划
齐鲁证券有限公司 国有法人 2.10% 17,549,100 17,549,100 - 17,549,100 - -
安信乾盛财富－平安银行－
安信乾盛和信融智一号资产 其他 1.92% 16,071,970 16,071,970 - 16,071,970 - -
管理计划
融通资本财富－工商银行－
融通资本和信融智 1 号资产 其他 1.52% 12,710,200 12,710,200 - 12,710,200 - -
管理计划
重庆和信汇智工业产业股权
境内非国
投资基金合伙企业（有限合 1.38% 11,543,300 11,543,300 - 11,543,300 - -
有法人
伙）
通乾证券投资基金 其他 0.97% 8,098,054 8,098,054 - 8,098,054 - -
中国建设银行股份有限公司
－融通互联网传媒灵活配置 其他 0.84% 7,000,000 7,000,000 - 7,000,000 - -
混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－国
投瑞银锐意改革灵活配置混 其他 0.73% 6,120,577 6,120,577 - 6,120,577 - -
合型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名普通股股东的情况（如有）
公司前 10 名无限售流通股股东中，控股股东 VTRON INVESTMENT LIMITED 与其
他 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
行动人；上海和君投资咨询有限公司与融通资本财富－工商银行－融通资本东联和
上述股东关联关系或一致行动的说明 君 1 号资产管理计划、齐鲁证券有限公司、安信乾盛财富－平安银行－安信乾盛和
信融智一号资产管理计划、融通资本财富－工商银行－融通资本和信融智 1 号资产
管理计划及重庆和信汇智工业产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）是一致行动
人。
25
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
VTRON INVESTMENT LIMITED 331,268,400 人民币普通股 331,268,400
上海和君投资咨询有限公司 36,130,000 人民币普通股 36,130,000
融通资本财富－工商银行－融通资本东
19,687,086 人民币普通股 19,687,086
联和君 1 号资产管理计划
齐鲁证券有限公司 17,549,100 人民币普通股 17,549,100
安信乾盛财富－平安银行－安信乾盛和
16,071,970 人民币普通股 16,071,970
信融智一号资产管理计划
融通资本财富－工商银行－融通资本和
12,710,200 人民币普通股 12,710,200
信融智 1 号资产管理计划
重庆和信汇智工业产业股权投资基金合
11,543,300 人民币普通股 11,543,300
伙企业（有限合伙）
通乾证券投资基金 8,098,054 人民币普通股 8,098,054
中国建设银行股份有限公司－融通互联
7,000,000 人民币普通股 7,000,000
网传媒灵活配置混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－国投瑞银锐意
6,120,577 人民币普通股 6,120,577
改革灵活配置混合型证券投资基金
公司前 10 名无限售流通股股东中，控股股东 VTRON INVESTMENT LIMITED 与其
他 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
行动人；上海和君投资咨询有限公司与融通资本财富－工商银行－融通资本东联和
及前 10 名无限售条件普通股股东和前
君 1 号资产管理计划、齐鲁证券有限公司、安信乾盛财富－平安银行－安信乾盛和
10 名普通股股东之间关联关系或一致行
信融智一号资产管理计划、融通资本财富－工商银行－融通资本和信融智 1 号资产
动的说明
管理计划及重庆和信汇智工业产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）是一致行动
人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
贺文华 副总经理 离任 2015 年 04 月 16 日 因个人原因辞职
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 688,237,185.13 1,148,856,047.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,798,229.63 107,312,018.45
应收账款 218,019,716.11 214,548,530.03
预付款项 18,238,468.87 22,238,347.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,542,427.82 12,008,051.62
买入返售金融资产
存货 225,833,910.20 233,999,485.78
划分为持有待售的资产
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,777,318.15
流动资产合计 1,311,447,255.91 1,738,962,480.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 348,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 36,626,392.12 37,732,852.44
固定资产 481,443,125.85 496,455,641.90
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,244,437.14 25,570,858.99
开发支出
商誉 508,403,341.68
长期待摊费用 3,540,974.04 2,045,098.74
递延所得税资产 4,795,437.27 7,568,176.31
其他非流动资产 7,484,000.00
非流动资产合计 1,066,885,708.10 569,372,628.38
资产总计 2,378,332,964.01 2,308,335,108.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,020,700.00 21,666,660.00
应付账款 61,098,211.96 89,724,537.64
预收款项 69,384,866.28 16,721,487.82
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,822,387.93 52,497,372.99
应交税费 12,837,647.84 25,290,993.25
应付利息
应付股利 29,245,704.60
其他应付款 80,007,042.10 3,210,061.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 291,416,560.71 209,111,113.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,705,328.74 3,917,004.31
递延收益 16,990,000.00 17,790,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,695,328.74 21,707,004.31
负债合计 312,111,889.45 230,818,117.37
所有者权益：
股本 835,591,560.00 835,591,560.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
31
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资本公积 578,726,335.25 578,726,335.25
减：库存股
其他综合收益 -301,053.64 -269,196.27
专项储备
盈余公积 152,761,832.33 152,761,832.33
一般风险准备
未分配利润 499,426,688.39 510,706,459.87
归属于母公司所有者权益合计 2,066,205,362.33 2,077,516,991.18
少数股东权益 15,712.23
所有者权益合计 2,066,221,074.56 2,077,516,991.18
负债和所有者权益总计 2,378,332,964.01 2,308,335,108.55
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 659,677,053.92 1,143,973,124.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,798,229.63 107,312,018.45
应收账款 218,627,910.27 219,565,369.86
预付款项 17,102,616.10 22,238,347.02
应收利息
应收股利
其他应收款 9,195,643.14 11,817,614.42
存货 211,741,889.59 233,976,658.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,182,143,342.65 1,738,883,132.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 520,007,233.00 8,833.00
投资性房地产 36,626,392.12 37,732,852.44
固定资产 480,895,587.53 496,407,469.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,166,801.29 25,570,858.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,777,586.04 2,045,098.74
递延所得税资产 2,777,208.33 7,573,407.71
其他非流动资产
非流动资产合计 1,066,250,808.31 569,338,520.18
资产总计 2,248,394,150.96 2,308,221,652.68
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,020,700.00 21,666,660.00
应付账款 55,513,904.87 89,724,537.64
预收款项 17,154,044.51 16,308,569.48
应付职工薪酬 16,924,740.91 52,470,583.75
应交税费 6,707,329.73 25,123,503.53
应付利息
应付股利 29,245,704.60
其他应付款 34,907,437.61 3,177,087.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 172,473,862.23 208,470,941.92
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,705,328.74 3,917,004.31
递延收益 16,990,000.00 17,790,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,695,328.74 21,707,004.31
负债合计 193,169,190.97 230,177,946.23
所有者权益：
股本 835,591,560.00 835,591,560.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,726,335.25 578,726,335.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,761,832.33 152,761,832.33
未分配利润 488,145,232.41 510,963,978.87
所有者权益合计 2,055,224,959.99 2,078,043,706.45
负债和所有者权益总计 2,248,394,150.96 2,308,221,652.68
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 343,553,343.89 327,222,101.40
其中：营业收入 343,553,343.89 327,222,101.40
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 340,320,436.61 319,379,080.49
其中：营业成本 180,260,964.66 160,577,095.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,834,969.58 3,348,108.43
销售费用 70,328,283.27 60,042,157.21
管理费用 90,810,325.50 99,171,825.73
财务费用 -6,309,583.22 -4,719,221.98
资产减值损失 1,395,476.82 959,115.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 363,638.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,596,545.84 7,843,020.91
加：营业外收入 22,270,248.13 35,000,830.23
其中：非流动资产处置利得 1,575.53
减：营业外支出 1,023,736.46 275,513.71
其中：非流动资产处置损失 941,777.54 275,513.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,843,057.51 42,568,337.43
减：所得税费用 6,995,902.10 4,994,834.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,847,155.41 37,573,502.99
归属于母公司所有者的净利润 17,965,933.12 37,573,502.99
少数股东损益 -118,777.71
六、其他综合收益的税后净额 -31,857.37 -40,253.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -31,857.37 -40,253.42
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -31,857.37 -40,253.42
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -31,857.37 -40,253.42
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 17,815,298.04 37,533,249.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,934,075.75 37,533,249.57
归属于少数股东的综合收益总额 -118,777.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.04
（二）稀释每股收益 0.02 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 285,088,057.76 324,702,832.96
减：营业成本 149,447,337.14 160,598,334.40
营业税金及附加 2,590,301.16 3,348,108.43
销售费用 67,612,897.78 57,667,489.34
管理费用 84,597,582.34 96,722,747.05
财务费用 -5,859,347.40 -4,747,240.73
资产减值损失 1,270,586.91 925,179.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,571,300.17 10,188,215.25
加：营业外收入 22,269,007.07 35,000,830.23
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置利得 1,575.53
减：营业外支出 941,777.54 275,513.71
其中：非流动资产处置损失 941,777.54 275,513.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,755,929.36 44,913,531.77
减：所得税费用 328,971.22 4,993,424.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,426,958.14 39,920,107.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,426,958.14 39,920,107.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 450,303,972.63 416,398,586.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,600,803.94 18,439,894.93
收到其他与经营活动有关的现金 67,222,078.49 12,896,602.76
经营活动现金流入小计 537,126,855.06 447,735,084.06
购买商品、接受劳务支付的现金 202,588,460.73 258,284,277.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 141,763,593.48 137,489,192.03
支付的各项税费 39,674,326.56 43,982,004.48
支付其他与经营活动有关的现金 66,094,265.85 65,864,019.71
经营活动现金流出小计 450,120,646.62 505,619,494.09
经营活动产生的现金流量净额 87,006,208.44 -57,884,410.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,000,000.00 61,800.00
取得投资收益收到的现金 363,638.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 768,680.00 12,811.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,132,318.56 74,611.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,065,236.13 39,210,897.99
投资支付的现金 56,848,000.00 61,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 503,262,975.64
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 568,176,211.77 39,272,697.99
投资活动产生的现金流量净额 -544,043,893.21 -39,198,086.99
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,564,440.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,564,440.48
筹资活动产生的现金流量净额 -3,564,440.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,736.89 1,113.00
五、现金及现金等价物净增加额 -460,618,862.14 -97,081,384.02
加：期初现金及现金等价物余额 1,148,794,247.27 1,289,690,065.04
六、期末现金及现金等价物余额 688,175,385.13 1,192,608,681.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,491,241.42 411,027,203.04
收到的税费返还 19,600,803.94 18,439,894.93
收到其他与经营活动有关的现金 47,978,096.99 12,693,978.31
经营活动现金流入小计 443,070,142.35 442,161,076.28
购买商品、接受劳务支付的现金 186,264,024.02 257,968,932.91
支付给职工以及为职工支付的现金 125,593,304.87 133,796,823.26
支付的各项税费 35,851,641.80 43,982,004.48
支付其他与经营活动有关的现金 52,488,974.88 64,701,806.19
经营活动现金流出小计 400,197,945.57 500,449,566.84
经营活动产生的现金流量净额 42,872,196.78 -58,288,490.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 61,800.00
39
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 764,000.00 12,811.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 764,000.00 74,611.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,908,147.13 39,210,897.99
投资支付的现金 61,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 519,998,400.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 527,906,547.13 39,272,697.99
投资活动产生的现金流量净额 -527,142,547.13 -39,198,086.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,719.76 18,592.26
五、现金及现金等价物净增加额 -484,296,070.11 -97,467,985.29
加：期初现金及现金等价物余额 1,143,911,324.03 1,286,921,159.25
六、期末现金及现金等价物余额 659,615,253.92 1,189,453,173.96
40
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 专
项目 少数股东权
减： 一般
具 其他综合收 项 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益
优先 永续 其 益 储
股 准备
股 债 他 备
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -269,196.27 152,761,832.33 510,706,459.87 2,077,516,991.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -269,196.27 152,761,832.33 510,706,459.87 2,077,516,991.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-31,857.37 -11,279,771.48 15,712.23 -11,295,916.62
填列）
（一）综合收益总额 -31,857.37 17,965,933.12 -118,777.71 17,815,298.04
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
41
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）利润分配 -29,245,704.60 -29,245,704.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,245,704.60 -29,245,704.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 134,489.94 134,489.94
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -301,053.64 152,761,832.33 499,426,688.39 15,712.23 2,066,221,074.56
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 专
项目 少数股东
减： 一般
具 其他综合收 项 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 权益
优先 永续 其 益 储
股 准备
股 债 他 备
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -191,198.79 142,253,622.35 583,142,913.94 2,139,523,232.75
42
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -191,198.79 142,253,622.35 583,142,913.94 2,139,523,232.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-77,997.48 10,508,209.98 -72,436,454.07 -62,006,241.57
填列）
（一）综合收益总额 -77,997.48 105,190,067.91 105,112,070.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,508,209.98 -177,626,521.98 -167,118,312.00
1．提取盈余公积 10,508,209.98 -10,508,209.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -167,118,312.00 -167,118,312.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
43
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -269,196.27 152,761,832.33 510,706,459.87 2,077,516,991.18
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 152,761,832.33 510,963,978.87 2,078,043,706.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 152,761,832.33 510,963,978.87 2,078,043,706.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-22,818,746.46 -22,818,746.46
填列）
（一）综合收益总额 6,426,958.14 6,426,958.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
44
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4．其他
（三）利润分配 -29,245,704.60 -29,245,704.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -29,245,704.60 -29,245,704.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 152,761,832.33 488,145,232.41 2,055,224,959.99
上年金额 单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,508,401.04 2,140,079,918.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,508,401.04 2,140,079,918.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
10,508,209.98 -72,544,422.17 -62,036,212.19
填列）
（一）综合收益总额 105,082,099.81 105,082,099.81
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,508,209.98 -177,626,521.98 -167,118,312.00
1．提取盈余公积 10,508,209.98 -10,508,209.98
2．对所有者（或股东）的分配 -167,118,312.00 -167,118,312.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 152,761,832.33 510,963,978.87 2,078,043,706.45
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
广东威创视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系广东威创日新电子有限公司，
成立于2002年8月23日。2007年11月30日，经中华人民共和国商务部批准，本公司由广东威创日新电子有
限公司整体变更为广东威创视讯科技股份有限公司，股份总数16,035万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1123 号”文核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通
股5,345万股，于2009年11月27日在深圳证券交易所上市，股票简称“威创股份”，股票代码“002308”，公司
总股本增加至21,380万股。截至2015年6月30日止，本公司总股本为83,559.156万股。
公司企业法人营业执照注册号440101400008665。
公司注册地址：广东省广州高新技术产业开发区科珠路233号。
企业法人代表：何正宇。
注册资本：人民币83,559.156万元。
2、公司经营活动及行业性质
公司经营范围为：研究、开发、生产、销售电子显示产品、电子控制与显示处理设备、电子元器件及
原材料、视频图像处理及传输产品、信息沟通与信息互动数字产品、计算机软、硬件及其应用网络产品、
数字系统，从事同类电子产品批发业务及佣金代理（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有
关规定办理），提供上述产品的系统集成、技术支持及售后服务（法律、法规禁止经营的不得经营，涉及
许可经营的凭许可证经营），自有物业出租及物业管理。
公司所属行业为电子视像行业。公司主要从事大屏幕及可视化解决方案产品，主要包括基于各类显示
技术（如：DLP、LCD、LED 等）的大屏幕拼接显控产品及其控制室系统解决方案，可满足政府、电力、
军队、公安、交通、能源等各个行业用户信息智能化显示与控制的需求，已广泛应用于指挥调度、视频监
控、商业显示和会议场所等领域。
3、本年度合并财务报表范围
截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
威创视讯科技（香港）有限公司
北京红缨时代教育科技有限公司（以下简称“红缨教育”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
4、本财务报告由本公司董事会于2015年7月29日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8
号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计
准则。
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根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，
本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本
公司自2014年度起执行该规定。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能
力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下
的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
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（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2） 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
（3 ）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理
人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的
薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4） 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制
合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期
损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制
的主体，纳入合并财务报表范围。
（5） 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务
报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司
的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益
变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子
公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合
收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动
表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制
合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流
量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6） 特殊交易会计处理
1. 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2 .不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资
本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
50
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交
易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1） 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照
上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
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外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2） 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位
币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算
差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生
日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售
金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应
收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资
产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流
动资产。
（3） 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到
期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期
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间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益。
（4） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融
负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净
额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现
金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照
公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和
未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5） 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
（6） 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8） 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
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账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
公允价值发生“严重”或“非暂 该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或持续下
时性”下跌的具体量化标准 跌时间达到或超过12个月。
成本的计算方法 本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交易费用初始确认为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的期末公允价值的确定方法市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法
等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子
公司特定相关的参数。
持续下跌期间的确定依据 持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过
6个月的均作为持续下跌期间
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
（1）期末单个客户欠款余额达 300 万元（含）以上的
应收账款为单项金额重大的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准
（2）期末单个客户欠款余额在 40 万元（含）以上的其
他应收款为单项金额重大的其他应收款
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额
单项计提坏账准备的理由
不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
12、存货
（1） 存货的类别
存货包括原材料（包括辅助材料）、低值易耗品、产成品、自制半成品、委托加工物资、在产品等，按成
本与可变现净值孰低列示。
（2） 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下
按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（3） 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货
的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4） 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
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2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共
同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2） 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3） 后续计量及损益确认方法
1. 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2 .权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资
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方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
3 .因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
4.处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注
“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附
注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5.对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售
资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性
投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分
类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6. 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始
计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该
固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 10% 4.5%-18%
专业设备 年限平均法 5 10% 18%
运输工具 年限平均法 5 10% 18%
其他设备 年限平均法 5 10% 18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定
资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁
项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计
入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
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金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产
以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配
的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段
支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
22、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
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合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
修缮工程 平均年限法 3-5年
库房租金 平均年限法 3-5年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提
基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累
积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的
职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
1 .设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2 .设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予
以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以
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前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益
计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行
处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义
务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付
长期残疾福利义务。
25、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26、股份支付
（1） 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
（2） 权益工具公允价值的确定方法
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以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的
公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在
活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以
下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预
计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
（4） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值
确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确
认标准时，确认相关的收入。
1） 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
2） 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营
业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，
按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成
工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3） 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能
够可靠地计量时，确认收入的实现。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视
同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下
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企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享
有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税 17%、13%、6%
率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税 2%
土地使用税 土地面积 6 元/平方米、5 元/平方米
房产税 房产原值的 70%、租金收入 1.20%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
威创视讯科技（香港）有限公司 16.5%
北京红缨时代教育科技有限公司 25%
2、税收优惠
2014年10月，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》，证书号GF201444000735，有效期三年，2015年暂按15%预缴企业所得税。
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3、其他
根据广州市地方税务局穗地税发[2010]8号《转发市政府印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通
知》和广州市人民政府穗府[2009]57号《印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》本公司土
地使用税按6元/平方米年和5元/平方米年计征，具体执行标准由主管税局认定。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 117,260.42 189,961.18
银行存款 688,058,124.71 1,148,604,286.09
其他货币资金 61,800.00 61,800.00
合计 688,237,185.13 1,148,856,047.27
其中：存放在境外的款项总额 1,543,747.72 4,882,923.24
其他说明：
1）其他货币资金为保函保证金。
2）货币资金期末余额比期初余额减少460,618,862.14元，减少比例为40.09%，减少的主要原因是：现金收购红缨教育100%
股权所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本报告期无此项。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 65,798,229.63 105,429,518.45
商业承兑票据 - 1,882,500.00
合计 65,798,229.63 107,312,018.45
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（2）期末公司已质押的应收票据
本报告期无此项。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 170,000.00 -
合计 170,000.00 -
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本报告期无此项。
其他说明：
应收票据期末余额比期初余额减少41,513,788.82元，减少比例为38.69%，减少的主要原因是：收到的银行承兑汇票到期兑现
所致。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
230,741,791.31 100% 12,722,075.20 5.51% 218,019,716.11 226,204,431.75 100% 11,655,901.72 5.15% 214,548,530.03
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 230,741,791.31 100% 12,722,075.20 5.51% 218,019,716.11 226,204,431.75 100% 11,655,901.72 5.15% 214,548,530.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 185,748,566.64 1,857,485.68 1.00%
1至2年 21,288,170.03 1,064,408.50 5.00%
2至3年 14,037,769.54 4,211,330.86 30.00%
3至4年 6,683,136.07 3,341,568.04 50.00%
4至5年 2,456,223.03 1,719,356.12 70.00%
5 年以上 527,926.00 527,926.00 100.00%
合计 230,741,791.31 12,722,075.20 5.51%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,054,357.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无此项。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例
1 年以内 29,846,760.08 元，
单位 1 非关联方 32,050,395.33 13.89% 408,649.36
1-2 年 2,203,635.25 元
单位 2 非关联方 10,040,000.05 1 年以内 4.35% 100,400.00
单位 3 非关联方 8,825,919.31 1 年以内 3.83% 88,259.19
1 年以内 3,603,491.12 元，
1-2 年 2,183.99 元，
单位 4 非关联方 6,669,618.17 2.89% 1,429,152.39
2-3 年 694,816.26 元，
3-4 年 2,369,126.80 元
单位 5 非关联方 6,100,000.00 1 年以内 2.64% 61,000.00
合计 -- 63,685,932.86 -- 27.60% 2,087,460.94
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无此项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无此项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,325,124.22 94.99% 21,486,312.37 96.62%
1至2年 564,466.17 3.09% 638,664.86 2.87%
2至3年 348,878.48 1.91% 113,369.79 0.51%
合计 18,238,468.87 -- 22,238,347.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本报告期末无预付1年以上的大额款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 比例 未结算原因
单位 1 非关联方 10,575,606.81 57.99% 按合同付款
单位 2 非关联方 2,551,939.85 13.99% 按合同付款
单位 3 非关联方 1,943,966.34 10.66% 按合同付款
单位 4 非关联方 585,849.03 3.21% 按合同付款
单位 5 非关联方 421,857.05 2.31% 按合同付款
合计 -- 16,079,219.08 88.16% --
7、应收利息
本报告期无此项。
8、应收股利
本报告期无此项。
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
提坏 26,185,182.93 100% 1,642,755.11 6.27% 24,542,427.82 13,207,371.10 100% 1,199,319.48 9.08% 12,008,051.62
账准
备的
其他
应收
款
合计 26,185,182.93 100% 1,642,755.11 6.27% 24,542,427.82 13,207,371.10 100% 1,199,319.48 9.08% 12,008,051.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 19,415,012.16 194,130.25 1.00%
1至2年 4,345,214.89 217,260.75 5.00%
2至3年 717,663.18 215,298.95 30.00%
3至4年 895,198.65 447,599.32 50.00%
4至5年 812,094.05 568,465.84 70.00%
合计 26,185,182.93 1,642,755.11 6.27%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
69
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 165,917.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无此项。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工业务借款 2,857,252.76 2,835,285.75
押金及保证金 6,954,149.58 6,219,820.14
借款 9,942,652.70 -
幼儿园日常往来款 4,677,587.80 -
出口退税 - 628,256.84
其他 1,753,540.09 3,524,008.37
合计 26,185,182.93 13,207,371.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例
1 年以内 6,338,564.44 元，
天津武清英华第二幼儿园 借款 6,407,564.44 24.47% 66,835.64
1-2 年 69,000.00 元
1 年以内 876,000.00 元，
德州经济开发区高地红缨幼儿园 借款及往来款 3,316,000.00 12.66% 130,760.00
1-2 年 2,440,000.00 元
乐山市交通投资开发有限公司 合同履约保证金 1,289,000.00 1 年内 4.92% 12,890.00
北京市海淀区红缨幼儿园 往来款 845,746.08 1 年内 3.23% 8,457.46
北京金色慧谷物业管理有限公司 押金 812,094.05 4-5 年 3.10% 568,465.84
合计 -- 12,670,404.57 -- 48.38% 787,408.94
（6）涉及政府补助的应收款项
本报告期无此项。
70
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无此项。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无此项。
其他说明：
其他应收款期末余额比期初余额增加12,534,376.20元，增加比例为104.38%，增加数主要为红缨教育业务借支款。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,598,969.78 577,078.60 78,021,891.18 91,946,705.05 829,960.23 91,116,744.82
在产品 - - - 162,248.54 - 162,248.54
产成品 70,932,034.86 292,891.38 70,639,143.48 64,421,374.44 675,178.58 63,746,195.86
自制半成品 68,245,098.41 57,686.61 68,187,411.80 71,907,569.33 524,596.63 71,382,972.70
委托加工物资 8,985,463.74 - 8,985,463.74 7,591,323.86 - 7,591,323.86
合计 226,761,566.79 927,656.59 225,833,910.20 236,029,221.22 2,029,735.44 233,999,485.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 829,960.23 - - 252,881.63 - 577,078.60
产成品 675,178.58 175,415.65 - 557,702.85 - 292,891.38
自制半成品 524,596.63 - - 466,910.02 - 57,686.61
合计 2,029,735.44 175,415.65 - 1,277,494.50 - 927,656.59
存货跌价准备情况：
本期转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 货期末余额的比例
原材料 无使用价值和转让价值 物料实际报废 0.32%
产成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废 0.79%
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自制半成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废 0.68%
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本报告期无此项。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
本报告期无此项。
11、划分为持有待售的资产
本报告期无此项。
12、一年内到期的非流动资产
本报告期无此项。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 67,000,000.00 -
预缴税金及附加 2,748,252.46 -
1 年以内摊销费用 1,029,065.69 -
合计 70,777,318.15 -
其他说明：
其他流动资产期末余额为红缨教育的期末余额。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 348,000.00 - 348,000.00 - - -
按成本计量的 348,000.00 - 348,000.00 - - -
合计 348,000.00 - 348,000.00 - - -
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
本报告期无此项。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
北京幼海天行会展
- 348,000.00 - 348,000.00 - - - - 6% -
服务有限公司
合计 - 348,000.00 - 348,000.00 - - - - -- -
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
本报告期无此项。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
本报告期无此项。
其他说明：
可供出售金融资产期末余额为红缨教育购入的北京幼海天行会展服务有限公司 6%股份。
15、持有至到期投资
本报告期无此项。
16、长期应收款
本报告期无此项。
17、长期股权投资
本报告期无此项。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
73
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一、账面原值 - - - -
1.期初余额 49,441,308.16 5,779,259.05 - 55,220,567.21
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 49,441,308.16 5,779,259.05 - 55,220,567.21
二、累计折旧和累计摊销 - - - -
1.期初余额 16,705,935.79 781,778.98 - 17,487,714.77
2.本期增加金额 1,045,186.15 61,274.17 - 1,106,460.32
（1）计提或摊销 1,045,186.15 61,274.17 - 1,106,460.32
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 17,751,121.94 843,053.15 - 18,594,175.09
三、减值准备 - - - -
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值 - - - -
1.期末账面价值 31,690,186.22 4,936,205.90 - 36,626,392.12
2.期初账面价值 32,735,372.37 4,997,480.07 - 37,732,852.44
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
本报告期无此项。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 专业设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值： - - - - -
1.期初余额 492,877,578.42 28,416,229.22 1,849,487.88 28,435,500.60 551,578,796.12
2.本期增加金额 200,000.00 196,454.58 220,506.94 2,048,290.58 2,665,252.10
（1）购置 200,000.00 196,454.58 - 1,244,929.92 1,641,384.50
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）企业合并增加 - - 220,506.94 803,360.66 1,023,867.60
3.本期减少金额 - 1,972,034.18 141,299.08 117,652.57 2,230,985.83
（1）处置或报废 - 1,972,034.18 141,299.08 117,606.11 2,230,939.37
（2）其他（汇率调整） - - - 46.46 46.46
4.期末余额 493,077,578.42 26,640,649.62 1,928,695.74 30,366,138.61 552,013,062.39
二、累计折旧 - - - - -
1.期初余额 23,533,263.22 14,848,774.83 1,178,469.50 15,562,646.67 55,123,154.22
2.本期增加金额 11,636,486.45 1,730,309.08 287,280.24 2,406,189.78 16,060,265.55
（1）计提 11,636,486.45 1,730,309.08 97,265.23 2,066,707.09 15,530,767.85
（2）企业合并增加 - - 190,015.01 339,482.69 529,497.70
3.本期减少金额 - 398,115.39 118,660.85 96,706.99 613,483.23
（1）处置或报废 - 398,115.39 118,660.85 96,676.41 613,452.65
（2）其他（汇率调整） - - - 30.58 30.58
4.期末余额 35,169,749.67 16,180,968.52 1,347,088.89 17,872,129.46 70,569,936.54
三、减值准备 - - - - -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
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四、账面价值 - - - - -
1.期末账面价值 457,907,828.75 10,459,681.10 581,606.85 12,494,009.15 481,443,125.85
2.期初账面价值 469,344,315.20 13,567,454.39 671,018.38 12,872,853.93 496,455,641.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
本报告期无此项。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
本报告期无此项。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
本报告期无此项。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
本报告期无此项。
20、在建工程
本报告期无此项。
21、工程物资
本报告期无此项。
22、固定资产清理
本报告期无此项。
23、生产性生物资产
本报告期无此项。
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
76
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值 - - - - -
1.期初余额 20,431,089.15 - - 25,309,520.73 45,740,609.88
2.本期增加金额 - - - 742,417.05 742,417.05
（1）购置 - - - 648,676.02 648,676.02
（2）内部研发 - - - - -
（3）企业合并增加 - - - 93,741.03 93,741.03
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4.期末余额 20,431,089.15 - - 26,051,937.78 46,483,026.93
二、累计摊销 - - - - -
1.期初余额 3,604,802.28 - - 16,564,948.61 20,169,750.89
2.本期增加金额 199,916.28 - - 1,868,922.62 2,068,838.90
（1）计提 199,916.28 - - 1,856,572.16 2,056,488.44
（2）企业合并增加 - - - 12,350.46 12,350.46
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4.期末余额 3,804,718.56 - - 18,433,871.23 22,238,589.79
三、减值准备 - - - - -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值 - - - - -
1.期末账面价值 16,626,370.59 - - 7,618,066.55 24,244,437.14
2.期初账面价值 16,826,286.87 - - 8,744,572.12 25,570,858.99
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
本报告期无此项。
26、开发支出
本报告期无此项。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
北京红缨时代教育科技有限公司 - 508,403,341.68 - 508,403,341.68
合计 - 508,403,341.68 - 508,403,341.68
（2）商誉减值准备
本报告期无此项。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修缮工程 2,045,098.74 - 267,512.70 - 1,777,586.04
库房租金 - 2,155,252.00 391,864.00 - 1,763,388.00
合计 2,045,098.74 2,155,252.00 659,376.70 - 3,540,974.04
其他说明：
1）库房租金的本期增加金额属于企业合并增加。
2）长期待摊费用期末余额比期初余额增加1,495,875.30元，增加比例为73.14%，增加的主要原因是红缨教育库房租金。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备暂时性差异 12,717,678.00 1,909,569.90 11,638,549.21 1,163,854.92
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其他应收款坏账准备暂时性差异 1,624,780.60 273,109.29 1,095,702.37 109,570.24
存货跌价准备暂时性差异 927,656.59 156,690.05 2,029,735.44 202,973.54
预计负债暂时性差异 3,705,328.74 555,799.31 3,917,004.31 391,700.43
应付职工薪酬暂时性差异 7,601,074.86 1,900,268.72 57,000,771.81 5,700,077.18
合计 26,576,518.79 4,795,437.27 75,681,763.14 7,568,176.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
本报告期无此项。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 - 4,795,437.27 - 7,568,176.31
（4）未确认递延所得税资产明细
本报告期无此项。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
本报告期无此项。
其他说明：
递延所得税资产期末余额比期初余额减少2,772,739.04元，减少比例为36.64%，减少的主要原因是应确认的可抵扣暂时性差
异减少。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
本公司投资的民办非企业 7,484,000.00 -
合计 7,484,000.00 -
其他说明：
其他非流动资产期末余额为红缨教育所属直营园的投资款。
31、短期借款
本报告期无此项。
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本报告期无此项。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,020,700.00 21,666,660.00
合计 12,020,700.00 21,666,660.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
其他说明：
应付票据期末余额比期初余额减少 9,645,960.00 元，减少比例为 44.52%，减少的主要原因是支付给供应商的商业承兑汇票
到期支付所致。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,705,706.34 66,573,833.23
1-2 年 18,739,863.62 21,838,944.35
2-3 年 802,832.19 369,569.25
3-4 年 353,116.47 461,282.77
4-5 年 51,302.30 85,262.00
5 年以上 445,391.04 395,646.04
合计 61,098,211.96 89,724,537.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州开发区建设发展集团有限公司 16,056,681.64 按合同分期付款
合计 16,056,681.64 --
其他说明：
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应付账款期末余额比期初余额减少 28,626,325.68 元，减少比例为 31.90%，减少的主要原因是到期支付供应商货款所致。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 66,528,736.80 14,259,422.79
1-2 年 1,801,918.71 1,417,059.33
2-3 年 318,993.70 240,990.71
3-4 年 249,140.00 382,753.38
4-5 年 445,264.53 293,567.49
5 年以上 40,812.54 127,694.12
合计 69,384,866.28 16,721,487.82
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
本报告期无此项。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
本报告期无此项。
其他说明：
预收款项期末余额比期初余额增加 52,663,378.46 元，增加比例为 314.94%，增加数主要为红缨教育将分期确认收入的预收
加盟费。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 52,483,911.31 104,358,049.22 130,280,763.72 26,561,196.81
二、离职后福利-设定提存计划 13,461.68 8,823,582.45 8,575,853.01 261,191.12
合计 52,497,372.99 113,181,631.67 138,856,616.73 26,822,387.93
（2）短期薪酬列示
单位： 元
81
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 52,198,097.61 92,398,052.80 118,569,402.18 26,026,748.23
2、职工福利费 - 1,203,528.37 1,203,528.37 -
3、社会保险费 - 5,111,295.42 4,955,032.03 156,263.39
其中：医疗保险费 - 4,380,953.94 4,242,668.34 138,285.60
工伤保险费 - 315,659.82 308,745.16 6,914.66
生育保险费 - 413,220.76 402,157.63 11,063.13
残疾人就业保障金 - 1,460.90 1,460.90 -
4、住房公积金 - 4,274,775.98 4,184,435.98 90,340.00
5、工会经费和职工教育经费 285,813.70 1,370,396.65 1,368,365.16 287,845.19
合计 52,483,911.31 104,358,049.22 130,280,763.72 26,561,196.81
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,461.68 8,340,464.86 8,104,559.09 249,367.45
2、失业保险费 - 483,117.59 471,293.92 11,823.67
合计 13,461.68 8,823,582.45 8,575,853.01 261,191.12
其他说明：
应付职工薪酬期末余额比期初余额减少 25,674,985.06 元，减少比例为 48.91%，减少的主要原因是本期支付上年度奖金所致。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,157,590.65 17,548,546.92
营业税 1,098,786.50 111,338.74
企业所得税 805,458.66 4,893,468.91
个人所得税 1,127,988.97 1,027,924.48
城市维护建设税 313,085.40 791,225.48
教育费附加 223,632.42 565,161.05
堤围防护费 - 235,216.35
印花税 18,269.06 37,409.50
房产税 92,836.18 80,701.82
合计 12,837,647.84 25,290,993.25
82
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其他说明：
应交税费期末余额比期初余额减少 12,453,345.41 元，减少比例为 49.24%，减少的主要原因是到期缴纳上年 12 月应交增值
税和上年第四季度企业所得税所致。
39、应付利息
本报告期无此项。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 29,245,704.60 -
合计 29,245,704.60 -
其他说明：
根据 2015 年 6 月 3 日公司 2014 年度股东大会审议通过的《关于 2014 年度利润分配的议案》，以 2014 年 12 月 31 日公司总
股本 835,591,560 股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），共计派发现金红利 29,245,704.60 元。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 1,636,956.59 1,458,688.60
保证金 7,133,369.60 910,569.60
往来款 25,572,312.43 515,725.37
加盟费 13,077,001.00 -
员工持股计划款项 31,230,254.04 -
其他 1,357,148.44 325,077.79
合计 80,007,042.10 3,210,061.36
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
连锁加盟款 1,024,501.00 加盟保证金
品牌使用保证金 2,900,000.00 保证金
合计 3,924,501.00 --
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其他说明：
其他应付款期末余额比期初余额增加 76,796,980.74 元，增加比例 2392.38%，增加数主要为收员工持股计划款项、红缨教育
的往来款、待确认加盟费和保证金。
42、划分为持有待售的负债
本报告期无此项。
43、一年内到期的非流动负债
本报告期无此项。
44、其他流动负债
本报告期无此项。
45、长期借款
本报告期无此项。
46、应付债券
本报告期无此项。
47、长期应付款
本报告期无此项。
48、长期应付职工薪酬
本报告期无此项。
49、专项应付款
本报告期无此项。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,705,328.74 3,917,004.31 -
合计 3,705,328.74 3,917,004.31 --
84
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,790,000.00 - 800,000.00 16,990,000.00 -
合计 17,790,000.00 - 800,000.00 16,990,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
基于智能触控技术的多媒体协同交互平
4,330,000.00 - - - 4,330,000.00 与收益相关
台的研发及产业化
基于智能数字交互产品开发的技术创新
1,600,000.00 - - - 1,600,000.00 与收益相关
能力建设
LED 超高分辨率数字显示拼墙系统的
3,560,000.00 - - - 3,560,000.00 与收益相关
研发平台建设及产业化示范项目
高效节能超高密度 LED 显示模块关键
2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 与收益相关
技术研发及产业化
广东省大屏幕显示系统工程技术研究开
400,000.00 - - - 400,000.00 与收益相关
发中心创新能力建设
超高分辨率海量数据三维可视化仿真系
3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 与收益相关
统的研发及产业化
广东省创新方法应用推广与示范 400,000.00 - - - 400,000.00 与收益相关
支持小间距 LED 显示的多屏实时处理
2,000,000.00 - - -800,000.00 1,200,000.00 与收益相关
器系统的研发
合计 17,790,000.00 - - -800,000.00 16,990,000.00 --
52、其他非流动负债
本报告期无此项。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 85,200.00 - - - -3,750.00 -3,750.00 81,450.00
二、无限售条件股份 835,506,360.00 - - - 3,750.00 3,750.00 835,510,110.00
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股份总数 835,591,560.00 - - - - - 835,591,560.00
54、其他权益工具
本报告期无此项。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 555,572,458.78 - - 555,572,458.78
其他资本公积 23,153,876.47 - - 23,153,876.47
合计 578,726,335.25 - - 578,726,335.25
56、库存股
本报告期无此项。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税 税后归属 期末余额
他综合收益当 得税 属于少
前发生额 于母公司
期转入损益 费用 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益 -269,196.27 -31,857.37 - - -31,857.37 - -301,053.64
外币财务报表折算差额 -269,196.27 -31,857.37 - - -31,857.37 - -301,053.64
其他综合收益合计 -269,196.27 -31,857.37 - - -31,857.37 - -301,053.64
58、专项储备
本报告期无此项。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 152,761,832.33 - - 152,761,832.33
合计 152,761,832.33 - - 152,761,832.33
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 510,706,459.87 583,142,913.94
调整后期初未分配利润 510,706,459.87 583,142,913.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,965,933.12 105,190,067.91
减：提取法定盈余公积 - 10,508,209.98
应付普通股股利 29,245,704.60 167,118,312.00
期末未分配利润 499,426,688.39 510,706,459.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 336,990,185.93 180,260,964.66 323,379,282.48 160,577,095.91
其他业务 6,563,157.96 - 3,842,818.92 -
合计 343,553,343.89 180,260,964.66 327,222,101.40 160,577,095.91
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,370,548.63 192,140.95
城市维护建设税 1,437,578.88 1,840,981.03
教育费附加 1,026,842.07 1,314,986.45
合计 3,834,969.58 3,348,108.43
63、销售费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 37,349,935.08 26,483,299.59
办公费用 1,381,245.78 1,273,399.86
差旅和交通费用 3,786,235.04 4,327,660.10
工程安装及服务费 18,351,103.25 18,616,610.49
招待费 2,637,791.16 3,101,938.44
折旧和摊销 554,622.84 495,353.00
租赁费 4,299,079.57 3,966,773.43
业务宣传费 1,968,270.55 1,777,122.30
合计 70,328,283.27 60,042,157.21
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 19,062,027.91 14,582,667.79
办公费用 1,209,970.16 1,059,866.28
差旅和交通费用 1,118,300.38 837,352.39
管理咨询费 173,651.57 1,288,171.50
税费 1,006,832.99 379,841.46
物业综合费 2,271,430.67 2,468,624.18
研发费 39,204,481.26 58,843,750.78
招待费 202,668.81 431,445.59
折旧和摊销 16,362,811.59 14,978,326.92
其他 10,198,150.16 4,301,778.84
合计 90,810,325.50 99,171,825.73
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - -
减：利息收入 6,424,242.19 4,874,306.60
利息净支出 -6,424,242.19 -4,874,306.60
汇兑损失 131,489.31 162,455.88
减： 汇兑收益 119,527.47 98,724.60
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
汇兑净损失 11,961.84 63,731.28
银行手续费 102,697.13 91,353.34
合计 -6,309,583.22 -4,719,221.98
其他说明：
财务费用本期发生额比上期发生额减少 1,590,361.24 元，减少比例 33.70%，减少的主要原因是银行存款利息增加。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,220,061.17 959,115.19
二、存货跌价损失 175,415.65 -
合计 1,395,476.82 959,115.19
其他说明：
资产减值损失本期发生额比上期发生额增加 436,361.63 元，增加比例 45.50%，增加的主要原因是应收款账龄结构变动、合
并红缨教育数据影响。
67、公允价值变动收益
本报告期无此项。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品产生的投资收益 363,638.56 -
合计 363,638.56 -
其他说明：
投资收益本期发生额为红缨教育闲置资金的理财收益。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,575.53 - 1,575.53
其中：固定资产处置利得 1,575.53 - 1,575.53
政府补助 1,099,900.00 18,119,800.00 1,099,900.00
软件增值税即征即退 18,695,234.27 16,589,813.76 -
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其他 2,473,538.33 291,216.47 2,473,538.33
合计 22,270,248.13 35,000,830.23 3,575,013.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
广州市知识产权局专利资助款 808,100.00 - 与收益相关
广州开发区科技和信息化局科信局拨知识产权资助款 291,800.00 609,800.00 与收益相关
可远程协同多人互动的智能网络通信设备研发和产业化 - 17,100,000.00 与收益相关
提高 DLP 拼接显示系统的可靠性 - 200,000.00 与收益相关
广州开发区科技和信息化局科信局拨国家级知识产权资助款 - 100,000.00 与收益相关
广州市知识产权局 2011 年广东专利优秀奖配套奖 - 50,000.00 与收益相关
广州市知识产权局第二届市专利奖实施效益奖 - 30,000.00 与收益相关
广州市知识产权局第二届市专利奖创造贡献奖 - 30,000.00 与收益相关
合计 1,099,900.00 18,119,800.00 --
其他说明：
营业外收入本期发生额比上期发生额减少 12,730,582.10 元，减少比例 36.37%，减少的主要原因是政府资助研发项目结转营
业外收入减少。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 941,777.54 275,513.71 941,777.54
其中：固定资产处置损失 941,777.54 275,513.71 941,777.54
对外捐赠 79,558.91 - -
其他 2,400.01 - 2,400.01
合计 1,023,736.46 275,513.71 944,177.55
其他说明：
营业外支出本期发生额比上期发生额增加 748,222.75 元，增加比例 271.57%，增加的主要原因是固定资产处置损失增加。
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
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当期所得税费用 456,682.82 437,492.32
递延所得税费用 6,539,219.28 4,557,342.12
合计 6,995,902.10 4,994,834.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 24,843,057.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,726,458.63
子公司适用不同税率的影响 2,316,604.69
调整以前期间所得税的影响 1,199,723.33
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 254,198.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00
加计扣除研发费的影响 -501,082.95
所得税费用 6,995,902.10
其他说明：
所得税费用本期发生额比上期发生额增加 2,001,067.66 元，增加比例 40.06%，主要因本期增加红缨教育的所得税费用影响
所致。
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,424,242.19 4,874,306.60
往来款 26,281,599.73 6,555,217.28
政府补助收入 1,099,900.00 832,143.39
员工持股计划款项 31,230,254.04 -
其他 2,186,082.53 634,935.49
合计 67,222,078.49 12,896,602.76
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 7,474,642.49 5,277,919.91
差旅费 5,147,217.43 5,032,323.39
招待费 2,840,634.62 3,501,114.79
运杂费 2,566,153.10 1,038,810.34
业务宣传费 2,744,437.74 2,213,043.47
工程安装及服务费 15,429,593.07 20,331,648.30
维修费 2,757,207.87 2,860,670.74
研究开发费 5,438,083.99 13,314,141.23
财务手续费 101,257.04 84,430.44
其他费用支出 8,829,193.45 4,438,589.12
付其他往来款 12,765,845.05 7,771,327.98
合计 66,094,265.85 65,864,019.71
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
本报告期无此项。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
本报告期无此项。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
本报告期无此项。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
本报告期无此项。
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
92
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净利润 17,847,155.41 37,573,502.99
加：资产减值准备 1,395,476.82 959,115.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,575,954.00 15,221,085.07
无形资产摊销 2,117,762.61 2,160,271.45
长期待摊费用摊销 659,376.70 247,512.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 941,777.54 275,513.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,539,219.28 4,557,342.12
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,733,301.54 -34,820,982.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,625,282.99 38,983,915.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,363,878.15 -123,074,339.61
其他 -65,220.30 32,653.92
经营活动产生的现金流量净额 87,006,208.44 -57,884,410.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 688,175,385.13 1,192,608,681.02
减：现金的期初余额 1,148,794,247.27 1,289,690,065.04
现金及现金等价物净增加额 -460,618,862.14 -97,081,384.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 519,998,400.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 16,735,424.36
取得子公司支付的现金净额 503,262,975.64
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
本报告期无此项。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 688,175,385.13 1,148,794,247.27
其中：库存现金 117,260.42 189,961.18
可随时用于支付的银行存款 688,058,124.71 1,148,604,286.09
93
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三、期末现金及现金等价物余额 688,175,385.13 1,148,794,247.27
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
本报告期无此项。
76、所有权或使用权受到限制的资产
本报告期无此项。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：美元 1,491,307.93 6.1136 9,117,259.33
港币 108,743.87 0.78861 85,756.50
应收账款 - - -
其中：美元 17,500.00 6.1136 106,988.00
港币 36,874.50 0.78861 29,079.60
其他应收款 - -
其中：美元 198,832.37 6.1136 1,215,581.58
港币 372,753.82 0.78861 293,957.39
预付账款 - - -
其中：美元 51,000.00 6.1136 311,793.60
应付账款 - - -
其中：美元 597,692.00 6.1136 3,654,049.81
预收账款 - - -
其中：美元 20,648.50 6.1136 126,236.66
港币 2,001,304.15 0.78861 1,578,248.47
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司威创视讯科技（香港）有限公司经营地在香港，以港币为记账本位币，记账本位币未发生变化。
94
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本报告期无此项。
79、其他
本报告期无此项。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期末
股权取得 股权取 股权取得方 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 购买日 末被购买方 被购买方的净
时点 得比例 式 确定依据
的收入 利润
实际取得
北京红缨时代教 2015 年 02 2015 年 02 月
519,998,400.00 100.00% 现金收购 控制权的 56,157,062.95 13,454,950.01
育科技有限公司 月 13 日 13 日
日期
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 北京红缨时代教育科技有限公司
--现金 519,998,400.00
合并成本合计 519,998,400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,595,058.32
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 508,403,341.68
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日的资产评估报告（卓信大华评报字(2015)第
1003 号）采用收益法评估股东全部权益价值 52,040.00 万元作为交易定价的参考依据，经交易各方友好协商，红缨教育 100%
股权的作价为 51,999.84 万元。
大额商誉形成的主要原因：
主要是由于幼教行业具有良好的发展空间，以及红缨教育拥有独特的商业模式，结合品牌优势、完整幼教解决方案提供能力
和产品研发能力等因素。
其他说明：
无
95
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
北京红缨时代教育科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 97,620,446.84 97,620,446.84
货币资金 16,735,424.36 16,735,424.36
存货 16,465,647.11 16,465,647.11
固定资产 494,369.90 494,369.90
无形资产 81,390.57 81,390.57
应收账款 1,540,035.74 1,540,035.74
预付款项 1,456,066.07 1,456,066.07
其他应收款 11,353,246.44 11,353,246.44
其他流动资产 36,088,534.41 36,088,534.41
长期待摊费用 2,155,252.00 2,155,252.00
递延所得税资产 3,766,480.24 3,766,480.24
其他非流动资产 7,484,000.00 7,484,000.00
负债： 85,890,898.58 85,890,898.58
应付账款 8,782,453.39 8,782,453.39
预收款项 44,155,207.34 44,155,207.34
应付职工薪酬 5,572,810.09 5,572,810.09
应交税费 8,482,271.26 8,482,271.26
其他应付款 18,898,156.50 18,898,156.50
净资产 11,729,548.26 11,729,548.26
减：少数股东权益 134,489.94 134,489.94
取得的净资产 11,595,058.32 11,595,058.32
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
由于红缨教育可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性，按红缨教育的账面价值作为可辨认资
产、负债的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
96
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□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
本报告期无此项。
（6）其他说明
本报告期无此项。
2、同一控制下企业合并
本报告期无此项。
3、反向购买
本报告期无此项。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期无此项。
6、其他
本报告期无此项。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
威创视讯科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京红缨时代教育科技有限公司 北京 北京 幼教产品及服务 100.00% 现金收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
（2）重要的非全资子公司
本报告期无此项。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
本报告期无此项。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本报告期无此项。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期无此项。
3、在合营安排或联营企业中的权益
本报告期无此项。
4、重要的共同经营
本报告期无此项。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本报告期无此项。
6、其他
本报告期无此项。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行贷款等，各项金融工具的详细情况说明见财务
98
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险
公司产品主要外销产品主要以美元、港元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外
币应收账款将发生汇兑损失。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公
司的融资成本。
（3）其他价格风险
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产
产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
十一、公允价值的披露
本报告期无此项。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
威创投资有限公司 英属维尔京群岛 投资控股 法定股本 500 万美元 39.64% 39.64%
本企业的母公司情况的说明
威创集团有限公司持威创投资有限公司100%的股份，为公司间接控股股东。
本企业最终控制方是何正宇、何小远、何泳渝。
99
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九.1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本报告期无此项。
4、其他关联方情况
本报告期无此项。
5、关联交易情况
本期、上期均无关联交易。
6、关联方应收应付款项
期末无关联方应收应付款项。
7、关联方承诺
本报告期无此项。
8、其他
本报告期无此项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
100
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期无此项。
2、或有事项
本报告期无此项。
3、其他
本报告期无此项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本报告期无此项。
2、利润分配情况
本报告期无此项。
3、销售退回
本报告期无此项。
4、其他资产负债表日后事项说明
本报告期无此项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本报告期无此项。
2、债务重组
本报告期无此项。
101
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、资产置换
本报告期无此项。
4、年金计划
本报告期无此项。
5、终止经营
本报告期无此项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下
列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
大屏幕及可视化解 幼教产品及服务
项目 分部间抵销 合计
决方案产品
主营业务收入 280,833,122.98 56,157,062.95 - 336,990,185.93
主营业务成本 149,447,337.14 30,813,627.52 - 180,260,964.66
资产总额 2,247,550,909.05 142,377,113.28 -11,595,058.32 2,378,332,964.01
负债总额 194,919,274.44 117,192,615.01 - 312,111,889.45
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本报告期无此项。
（4）其他说明
本报告期无此项。
102
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
231,354,204.06 100% 12,726,293.79 5.50% 218,627,910.27 231,256,233.07 100% 11,690,863.21 5.06% 219,565,369.86
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 231,354,204.06 100% 12,726,293.79 5.50% 218,627,910.27 231,256,233.07 100% 11,690,863.21 5.06% 219,565,369.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 186,408,617.64 1,864,086.18 1.00%
1至2年 21,240,531.78 1,062,026.59 5.00%
2至3年 14,037,769.54 4,211,330.86 30.00%
3至4年 6,683,136.07 3,341,568.04 50.00%
4至5年 2,456,223.03 1,719,356.12 70.00%
5 年以上 527,926.00 527,926.00 100.00%
合计 231,354,204.06 12,726,293.79 5.50%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,035,430.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无此项。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
1 年以内 29,846,760.08 元，
单位 1 非关联方 32,050,395.33 13.85% 408,649.36
1-2 年 2,203,635.25 元
单位 2 非关联方 10,040,000.05 1 年以内 4.34% 100,400.00
单位 3 非关联方 8,825,919.31 1 年以内 3.81% 88,259.19
1 年以内 3,603,491.12 元，
1-2 年 2,183.99 元，
单位 4 非关联方 6,669,618.17 2.88% 1,429,152.39
2-3 年 694,816.26 元，
3-4 年 2,369,126.80 元
单位 5 非关联方 6,100,000.00 1 年以内 2.64% 61,000.00
合计 -- 63,685,932.86 -- 27.52% 2,087,460.94
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无此项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无此项。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信
用风 10,526,501.84 100% 1,330,858.70 12.64% 9,195,643.14 12,913,316.79 100% 1,095,702.37 8.49% 11,817,614.42
险特
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征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
合计 10,526,501.84 100% 1,330,858.70 12.64% 9,195,643.14 12,913,316.79 100% 1,095,702.37 8.49% 11,817,614.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 7,553,313.79 75,533.14 1.00%
1至2年 561,401.96 28,070.10 5.00%
2至3年 705,282.00 211,584.60 30.00%
3至4年 894,410.04 447,205.02 50.00%
4至5年 812,094.05 568,465.84 70.00%
合计 10,526,501.84 1,330,858.70 12.64%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 235,156.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无此项。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
员工业务借款 2,762,141.06 2,835,285.75
押金及保证金 6,029,072.69 5,925,765.83
出口退税 628,256.84
其他 1,735,288.09 3,524,008.37
合计 10,526,501.84 12,913,316.79
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例
乐山市交通投资开发有限公司 合同履约保证金 1,289,000.00 1 年内 12.25% 12,890.00
北京金色慧谷物业管理有限公司 押金 812,094.05 4-5 年 7.71% 568,465.84
2-3 年 261,675.00 元，
双鸭山煤炭局 合同质量保证金 667,565.00 6.34% 281,447.50
3-4 年 405,890.00 元
马冰 南京公司开办借款 500,000.00 1 年内 4.75% 5,000.00
1 年内 188,100.00 元，
广州市地下铁道总公司 合同履约保证金 465,888.00 4.43% 15,770.40
1-2 年 277,788.00 元
合计 -- 3,734,547.05 -- 35.48% 883,573.74
（6）涉及政府补助的应收款项
本报告期无此项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无此项。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无此项。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 520,007,233.00 - 520,007,233.00 8,833.00 - 8,833.00
合计 520,007,233.00 - 520,007,233.00 8,833.00 - 8,833.00
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
威创视讯科技（香港）有限公司 8,833.00 - - 8,833.00 - -
北京红缨时代教育科技有限公司 - 519,998,400.00 - 519,998,400.00 - -
合计 8,833.00 519,998,400.00 - 520,007,233.00 - -
（2）对联营、合营企业投资
本报告期无此项。
（3）其他说明
本报告期无此项。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 278,524,899.80 149,447,337.14 320,860,014.04 160,598,334.40
其他业务 6,563,157.96 - 3,842,818.92 -
合计 285,088,057.76 149,447,337.14 324,702,832.96 160,598,334.40
5、投资收益
本报告期无此项。
6、其他
本报告期无此项。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 -941,777.54 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,099,900.00 详见附七、69、营业外收入
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,472,713.85 -
减：所得税影响额 374,619.82 -
少数股东权益影响额 173.41 -
合计 2,256,043.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.86% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.75% 0.02 0.02
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
本报告期无此项。
4、其他
本报告期无此项。
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人何正宇先生签名的2015年半年度报告文本原件。
二、载有公司负责人及主管会计工作负责人何正宇先生、会计机构负责人江玉兰女士签名并盖章的财务报
告文本。
三、报告期内公司在《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
广东威创视讯科技股份有限公司
法定代表人：何正宇
2015 年 7 月 31 日
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