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威创集团股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1-6
合并资产负债表 7-8
公司资产负债表 9-10
合并利润表 11
公司利润表 12
合并现金流量表 13
公司现金流量表 14
合并所有者权益变动表 15-16
公司所有者权益变动表 17-18
财务报表附注 19-116
审 计 报 告
众会字(2019)第 3690 号
威创集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了威创集团股份有限公司（以下简称“威创股份”）财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
威创股份 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于威创股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）、商誉减值
1、事项描述
如合并财务报表附注 5.15“商誉”所示，截至 2018 年 12 月 31 日，威创股份合并财务报
表中商誉的账面价值为 17.43 亿元，商誉减值准备金额为 0 亿元。
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根据企业会计准则的规定，威创股份管理层至少应当在每年年度终了对商誉进行减值测
试，以确定是否需计提商誉减值准备。当商誉所在资产组或资产组组合出现特定减值迹象时，
威创股份管理层应及时进行商誉减值测试，并恰当考虑该减值迹象的影响。威创股份管理层
通过比较商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额与该资产组或资产组组合及商誉的账面
价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理
层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来期间的销售增长率、毛利率、费用率、
折现率等。同时威创股份商誉金额重大，占总资产的 39.07%，商誉减值测试过程较为复杂，
涉及威创股份管理层的重大判断，因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对措施：
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制的设计和运行；
（2）获取并复核管理层编制的商誉所在资产组或资产组组合可收回金额的计算表，比较
商誉所在资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额的差异，复核未来现金流量净现值
以及商誉减值金额的计算是否正确；
（3）复核威创股份对商誉减值迹象的判断是否合理；
（4）复核威创股份管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉
账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；
（5）复核威创股份确定的商誉减值测试方法和模型是否恰当；
（6）复核威创股份进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关键参数（包
括营业收入、毛利率、费用率、折现率等）是否恰当，评价所采取的关键假设、所作出的重
大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，分析减值测试方法与价值类型是否匹配；
（7）将相关资产组或资产组组合本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价
管理层对现金流量预测的可靠性及是否可能存在管理层偏向的迹象；
（8）复核威创股份对商誉减值损失的分摊是否合理，是否恰当考虑了归属于少数股东商
誉的影响；
（9）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（10）关注期后事项对商誉减值测试结论的影响；
（11）根据商誉减值测试结果，复核和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
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（二）营业收入
1、事项描述
如合并财务报表附注 5.35“营业收入和营业成本”所示，威创股份的收入来源于超高分
辨率数字拼接墙系统和儿童成长平台两大业务，2018 年度威创股份实现营业收入 11.69 亿元。
收入是威创股份的关键绩效指标之一，从而涉及威创股份管理层为了达到特定目标或期望而
操纵收入确认的固有风险，因此，我们把收入是否计入恰当的会计期间及是否有重大错报列
为关键审计事项。
2、审计应对措施
（1）了解自接受客户订单至销售完成确认收入的流程以及管理层关键内部控制程序，评
价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。
（2）对于超高分辨率数字拼接墙系统销售收入：
①对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、合同、出库单、客户签收单等支持性文
件资料，评价相关收入确认是否符合威创股份收入确认的会计政策；
②选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条
件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
③针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至产品出口并经客户确认
验收的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
④结合应收账款函证，对销售收入金额进行函证；同时对根据客户交易的特点和性质，
挑选样本函证已发货并确认收入，但尚未开票的金额。
（3）对于儿童成长平台收入，在抽样的基础上，查阅相关客户服务协议及与客户往来函
件，并评价威创股份记录的相关收入确认是否符合客户服务协议条款及威创股份收入确认的
会计政策，收入确认时点是否符合会计准则规定。
（4）结合收入类型对收入和成本以及应收账款周转率情况执行分析，包括：本期各月度
收入、成本、毛利波动分析和与上期对比分析，应收账款周转率和上年同期对比等分析程序。
（三）关联方及关联交易
1、事项描述
如合并财务报表附注 9“关联方及关联交易”所示，由于威创股份，特别是儿童教育服
务行业关联方数量较多、涉及的关联方交易金额有较大幅度增加，存在没有在财务报表附注
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中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险，同时由于关联方交易金额增长较大，因此我
们将关联方关系及其交易披露的完整性、公允性、真实性作为关键审计事项进行关注。
2、审计应对
（1）了解被审计单位识别关联方的程序，评估并测试公司识别和披露关联方关系及其交
易的内部控制。
（2）向管理层和治理层获取信息以识别所有已知关联方的名称，并就该信息的完整性执
行以下的审计程序：
①将其与财务系统中导出的长期股权投资和其他科目清单以及从其他公开渠道获取的信
息进行核对；
②复核重大的销售、服务和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；、
③复核股东记录、股东名册、股东或治理层会议纪要等法定记录，识别是否存在管理层
未告知的关联方。
（3）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施了以下程序：
①将其与财务记录进行核对；
②抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；
③抽样函证关联方交易发生额及余额。
（4）检查关联方关系及交易是否已按照企业会计准则的要求进行了充分披露。
四、其他信息
威创股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括威创股份 2018 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
威创股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估威创股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威创股份、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督威创股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对威创股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威创股份不能持续
经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就威创股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤
中国注册会计师 王 培
中国，上海 2019 年 4 月 16 日
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威创集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 5.1 1,159,970,052.64 1,182,036,561.19
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 5.2 279,027,361.88 309,774,869.39
其中：应收票据 5.2.1 23,473,008.90 65,437,283.15
应收账款 5.2.2 255,554,352.98 244,337,586.24
预付款项 5.3 16,317,096.90 15,615,250.59
其他应收款 5.4 40,294,259.33 20,293,527.13
其中：应收利息
应收股利
存货 5.5 205,401,978.14 213,807,555.44
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5.6 67,209,532.42 146,082,983.94
流动资产合计 1,768,220,281.31 1,887,610,747.68
非流动资产
可供出售金融资产 5.7 19,259,395.00 368,195.00
持有至到期投资
长期应收款 5.8 7,000,000.00
长期股权投资 5.9 267,044,676.86 55,482,975.58
投资性房地产 5.10 34,641,216.39 36,489,123.30
固定资产 5.11 398,888,078.05 417,035,568.46
在建工程 5.12 27,561,442.44 3,928,991.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.13 121,968,762.22 91,462,073.56
开发支出 5.14 30,183,961.65
商誉 5.15 1,743,322,889.33 1,712,750,804.19
长期待摊费用 5.16 16,041,884.04 10,596,404.31
递延所得税资产 5.17 5,345,615.96 4,024,569.68
其他非流动资产 5.18 52,836,047.52 55,604,000.00
非流动资产合计 2,693,910,007.81 2,417,926,667.11
资产总计 4,462,130,289.12 4,305,537,414.79
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
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威创集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债
短期借款 5.19 123,269,273.02 24,473,938.91
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 5.20 46,192,265.18 57,572,572.63
预收款项 5.21 75,843,235.18 116,479,141.55
应付职工薪酬 5.22 103,279,712.19 105,841,217.94
应交税费 5.23 42,194,012.86 13,547,438.64
其他应付款 5.24 158,646,212.42 442,383,475.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 549,424,710.85 760,297,785.25
非流动负债
长期借款 5.25 242,859,600.00 38,844,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5.26 62,977,477.49
长期应付职工薪酬
预计负债 5.27 2,753,656.66 3,135,930.04
递延收益 5.28 4,610,000.00 16,310,000.00
递延所得税负债 5.17 13,587,801.48 14,990,219.00
其他非流动负债
非流动负债合计 326,788,535.63 73,280,149.04
负债合计 876,213,246.48 833,577,934.29
所有者权益
股本 5.29 910,356,625.00 913,594,055.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5.30 1,477,512,693.43 1,502,026,879.29
减：库存股 5.31 61,437,066.92 79,713,937.05
其他综合收益 5.32 -451,885.57 -553,285.58
专项储备
盈余公积 5.33 216,638,572.42 164,388,034.91
未分配利润 5.34 1,017,669,111.30 948,910,991.59
归属于公司所有者权益合计 3,560,288,049.66 3,448,652,738.16
少数股东权益 25,628,992.98 23,306,742.34
所有者权益合计 3,585,917,042.64 3,471,959,480.50
负债和所有者权益总计 4,462,130,289.12 4,305,537,414.79
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
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威创集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 955,856,789.18 974,521,870.06
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 14.1 257,502,913.02 288,680,338.43
其中：应收票据 22,116,419.67 65,437,283.15
应收账款 14.1.2 235,386,493.35 223,243,055.28
预付款项 11,552,478.32 7,948,064.10
其他应收款 14.2 150,583,323.90 83,814,950.21
其中：应收利息
应收股利
存货 148,798,213.45 168,472,783.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,000,000.00 24,224,270.17
流动资产合计 1,554,293,717.87 1,547,662,276.29
非流动资产
可供出售金融资产 12,891,200.00
持有至到期投资
长期应收款 7,000,000.00
长期股权投资 14.3 2,155,081,281.59 1,887,852,869.48
投资性房地产 34,003,858.91 36,489,123.30
固定资产 390,125,411.75 410,460,619.35
在建工程 0 3,928,991.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,636,370.73 18,796,804.28
开发支出 30,183,961.65
商誉
长期待摊费用 4,548,236.13 440,022.32
递延所得税资产 4,278,546.64 3,350,246.50
其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
非流动资产合计 2,686,564,905.75 2,411,502,638.26
资产总计 4,240,858,623.62 3,959,164,914.55
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
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威创集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债
短期借款 123,269,273.02 24,473,938.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 28,968,198.85 43,381,689.66
预收款项 18,335,000.87 24,490,538.38
应付职工薪酬 48,323,121.89 66,723,121.27
应交税费 27,428,199.33 2,009,180.86
其他应付款 118,914,857.40 665,679,363.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 365,238,651.36 826,757,832.82
非流动负债
长期借款 242,859,600.00 38,844,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 62,977,477.49
长期应付职工薪酬
预计负债 2,753,656.66 3,135,930.04
递延收益 4,610,000.00 16,310,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 313,200,734.15 58,289,930.04
负债合计 678,439,385.51 885,047,762.86
所有者权益
股本 910,356,625.00 913,594,055.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,477,514,588.91 1,502,028,774.77
减：库存股 61,437,066.92 79,713,937.05
其他综合收益
专项储备
盈余公积 218,080,251.61 164,388,034.91
未分配利润 1,017,904,839.51 573,820,224.06
所有者权益合计 3,562,419,238.11 3,074,117,151.69
负债和所有者权益总计 4,240,858,623.62 3,959,164,914.55
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
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威创集团股份有限公司
2018 年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 5.35 1,169,513,124.76 1,137,479,087.31
减：营业成本 5.35 536,232,215.98 518,338,356.88
税金及附加 5.36 14,227,871.23 17,001,560.91
销售费用 5.37 144,640,048.82 141,525,855.93
管理费用 5.38 246,091,475.44 226,188,730.22
研发费用 5.39 92,612,930.34 78,060,080.57
财务费用 5.40 6,371,397.76 -2,802,324.96
其中：利息费用 13,939,053.91 1,876,488.49
利息收入 8,219,831.40 5,315,091.50
资产减值损失 5.41 9,664,625.99 18,550,411.89
加：其他收益 5.42 52,629,692.10 61,302,899.23
投资收益 5.43 27,821,316.22 6,802,957.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,867,240.28 -640,091.92
公允价值变动收益
资产处置收益
二、营业利润 200,123,567.52 208,722,272.89
加：营业外收入 5.44 1,490,715.22 454,086.32
减：营业外支出 5.45 383,390.48 608,534.38
三、利润总额 201,230,892.26 208,567,824.83
减：所得税费用 5.46 31,452,898.74 17,256,671.51
四、净利润 169,777,993.52 191,311,153.32
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润 169,777,993.52 191,311,153.32
2.终止经营净利润 -
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益 11,332,322.23 1,405,836.12
2.归属于公司所有者的净利润 158,445,671.29 189,905,317.20
五、其他综合收益的税后净额 101,400.01 -73,563.23
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 101,400.01 -73,563.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 101,400.01 -73,563.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 101,400.01 -73,563.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 169,879,393.53 191,237,590.09
归属于公司所有者的综合收益总额 158,547,071.30 189,831,753.97
归属于少数股东的综合收益总额 11,332,322.23 1,405,836.12
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)
（一）基本每股收益 0.17 0.22
（二）稀释每股收益 0.17 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元，上期被合并方实现的
净利润为： 0 元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
12
威创集团股份有限公司
2018 年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 14.4 572,659,443.19 644,311,856.28
减：营业成本 14.4 285,460,560.52 316,938,897.52
税金及附加 9,136,761.83 13,219,035.32
销售费用 121,887,855.21 131,980,164.84
管理费用 131,687,628.23 158,741,063.91
研发费用 55,807,606.72 62,145,475.31
财务费用 6,315,977.73 -2,594,631.21
其中：利息费用 13,939,053.91 1,886,041.24
利息收入 7,728,352.32 4,841,537.75
资产减值损失 7,639,019.38 8,568,043.81
加：其他收益 51,068,211.22 58,939,632.44
投资收益 14.5 529,095,784.01 4,175,794.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,228,412.11
公允价值变动收益
资产处置收益
二、营业利润 534,888,028.80 18,429,233.68
加：营业外收入 1,164,663.31 283,434.26
减：营业外支出 58,825.22 487,432.90
三、利润总额 535,993,866.89 18,225,235.04
减：所得税费用 -928,300.14 -2,988,754.83
四、净利润 536,922,167.03 21,213,989.87
（一）持续经营净利润 536,922,167.03 21,213,989.87
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 536,922,167.03 21,213,989.87
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
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威创集团股份有限公司
2018 年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,227,624,033.77 1,243,246,377.73
收到的税费返还 29,269,509.19 39,851,714.49
收到其他与经营活动有关的现金 5.48.1 231,709,701.13 100,365,478.40
经营活动现金流入小计 1,488,603,244.09 1,383,463,570.62
购买商品、接受劳务支付的现金 420,345,686.74 476,143,161.56
支付给职工以及为职工支付的现金 382,027,407.54 316,722,510.81
支付的各项税费 100,943,716.98 133,279,129.11
支付其他与经营活动有关的现金 5.48.2 427,074,384.63 208,300,935.64
经营活动现金流出小计 1,330,391,195.89 1,134,445,737.12
经营活动产生的现金流量净额 158,212,048.20 249,017,833.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,875,380,000.00 991,109,700.00
取得投资收益所收到的现金 26,001,564.02 7,307,557.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,788.25 90,732.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 1,901,395,352.27 998,507,989.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,734,333.80 34,245,989.15
投资支付的现金 2,258,157,708.52 1,119,138,195.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,711,109.49 231,375,932.53
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 2,325,603,151.81 1,384,760,116.68
投资活动产生的现金流量净额 -424,207,799.54 -386,252,127.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,500,000.00 898,659,997.05
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 1,250,000.00
取得借款收到的现金 360,927,759.75 63,317,938.91
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 5.48.3 63,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 428,427,759.75 961,977,935.96
偿还债务支付的现金 58,116,825.64 91,939,148.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,387,440.62 1,886,041.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,538,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 5.48.4 62,917,493.70 -
筹资活动现金流出小计 184,421,759.96 93,825,189.73
筹资活动产生的现金流量净额 244,005,999.79 868,152,746.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 103,243.00 -273,081.82
五、现金及现金等价物净增加额 5.49 -21,886,508.55 730,645,370.59
加：期初现金及现金等价物余额 1,181,331,154.22 450,685,783.63
六、期末现金及现金等价物余额 5.49 1,159,444,645.67 1,181,331,154.22
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
14
威创集团股份有限公司
2018 年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 624,997,313.33 675,722,256.93
收到的税费返还 27,663,439.62 38,568,756.05
收到其他与经营活动有关的现金 340,378,045.34 127,421,738.71
经营活动现金流入小计 993,038,798.29 841,712,751.69
购买商品、接受劳务支付的现金 270,969,195.24 316,485,016.19
支付给职工以及为职工支付的现金 190,372,941.61 190,277,725.44
支付的各项税费 34,960,002.89 77,729,054.78
支付其他与经营活动有关的现金 356,136,692.26 128,387,334.42
经营活动现金流出小计 852,438,832.00 712,879,130.83
经营活动产生的现金流量净额 140,599,966.29 128,833,620.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,422,180,000.00 510,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 119,240,561.06 4,175,794.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,492,015.97 87,637.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 1,557,912,577.03 514,263,431.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,314,943.39 29,092,934.36
投资支付的现金 1,934,701,200.00 554,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 261,090,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 1,968,016,143.39 844,932,934.36
投资活动产生的现金流量净额 -410,103,566.36 -330,669,502.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 897,409,997.05
取得借款收到的现金 360,927,759.75 63,317,938.91
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 63,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 423,927,759.75 960,727,935.96
偿还债务支付的现金 58,116,825.64 91,939,148.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,849,440.62 1,886,041.24
支付其他与筹资活动有关的现金 62,917,493.70
筹资活动现金流出小计 172,883,759.96 93,825,189.73
筹资活动产生的现金流量净额 251,043,999.79 866,902,746.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,480.60 -99,232.92
五、现金及现金等价物净增加额 -18,485,080.88 664,967,631.52
加：期初现金及现金等价物余额 973,816,463.09 308,848,831.57
六、期末现金及现金等价物余额 955,331,382.21 973,816,463.09
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰
15
威创集团股份有限公司
2018 年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
归属于公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 913,594,055.00 - - - 1,502,026,879.29 79,713,937.05 -553,285.58 164,388,034.91 948,910,991.59 23,306,742.34 3,471,959,480.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 913,594,055.00 - - - 1,502,026,879.29 79,713,937.05 -553,285.58 164,388,034.91 948,910,991.59 23,306,742.34 3,471,959,480.50
三、本期增减变动额 -3,237,430.00 -24,514,185.86 -18,276,870.13 101,400.01 52,250,537.51 68,758,119.71 2,322,250.64 113,957,562.14
(一) 综合收益总额 101,400.01 158,445,671.29 11,332,322.23 169,879,393.53
(二)所有者投入和减少资本 -3,237,430.00 -24,514,185.86 -18,276,870.13 1,086,249.22 -8,388,496.51
1.所有者投入的普通股 -3,237,430.00 -21,334,663.70 -48,276,354.39 23,704,260.69
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 -3,179,522.16 -3,179,522.16
4.其他 29,999,484.26 1,086,249.22 -28,913,235.04
(三)利润分配 53,692,216.70 -92,837,551.58 -11,538,000.00 -50,683,334.88
1.提取盈余公积 53,692,216.70 -53,692,216.70 -
2.对所有者（或股东）的分配 -39,145,334.88 -11,538,000.00 -50,683,334.88
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 -1,441,679.19 3,150,000.00 1,441,679.19 3,150,000.00
四、本期期末余额 910,356,625.00 1,477,512,693.43 61,437,066.92 -451,885.57 216,638,572.42 1,017,669,111.30 25,628,992.98 3,585,917,042.64
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人： 何一名 会计机构负责人：江玉兰
16
威创集团股份有限公司
2018 年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
归属于公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 847,357,560.00 - - - 663,341,475.25 89,303,940.00 -479,722.35 - 162,266,635.92 761,127,073.38 7,538,967.02 2,351,848,049.22
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 847,357,560.00 - - - 663,341,475.25 89,303,940.00 -479,722.35 - 162,266,635.92 761,127,073.38 7,538,967.02 2,351,848,049.22
三、本期增减变动额 66,236,495.00 - - - 838,685,404.04 -9,590,002.95 -73,563.23 - 2,121,398.99 187,783,918.21 15,767,775.32 1,120,111,431.28
(一) 综合收益总额 - - - -73,563.23 - - 189,905,317.20 1,405,836.12 191,237,590.09
(二)所有者投入和减少资本 66,236,495.00 - - - 838,685,404.04 -9,590,002.95 - - - - 14,361,939.20 928,873,841.19
1.所有者投入的普通股 66,236,495.00 - - - 830,079,162.44 -9,590,002.95 - - - - 5,000,000.00 910,905,660.39
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 8,606,241.60 - - - - - - 8,606,241.60
4.其他 - - - - - - - - - - 9,361,939.20 9,361,939.20
(三)利润分配 - - - - - - - - 2,121,398.99 -2,121,398.99 - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,121,398.99 -2,121,398.99 - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 913,594,055.00 - - - 1,502,026,879.29 79,713,937.05 -553,285.58 164,388,034.91 948,910,991.59 23,306,742.34 3,471,959,480.50
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人： 何一名 会计机构负责人：江玉兰
17
威创集团股份有限公司
2018 年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上期期末余额 913,594,055.00 - - - 1,502,028,774.77 79,713,937.05 - - 164,388,034.91 573,820,224.06 3,074,117,151.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 913,594,055.00 - - - 1,502,028,774.77 79,713,937.05 - 164,388,034.91 573,820,224.06 3,074,117,151.69
三、本期增减变动额 -3,237,430.00 -24,514,185.86 -18,276,870.13 53,692,216.70 444,084,615.45 488,302,086.42
(二) 综合收益总额 536,922,167.03 536,922,167.03
(二)所有者投入和减少资本 -3,237,430.00 -24,514,185.86 -18,276,870.13 -9,474,745.73
1.所有者投入的普通股 -3,237,430.00 -21,334,663.70 -48,276,354.39 23,704,260.69
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 -3,179,522.16 -3,179,522.16
4.其他 29,999,484.26 -29,999,484.26
(三)利润分配 53,692,216.70 -92,837,551.58 -39,145,334.88
1.提取盈余公积 53,692,216.70 -53,692,216.70
2.对所有者（或股东）的分配 -39,145,334.88 -39,145,334.88
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 910,356,625.00 1,477,514,588.91 61,437,066.92 218,080,251.61 1,017,904,839.51 3,562,419,238.11
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人： 何一名 会计机构负责人：江玉兰
18
威创集团股份有限公司
2018 年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上期期末余额 847,357,560.00 - - - 663,343,370.73 89,303,940.00 162,266,635.92 554,727,633.18 2,138,391,259.83
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 847,357,560.00 - - - 663,343,370.73 89,303,940.00 162,266,635.92 554,727,633.18 2,138,391,259.83
三、本期增减变动额 66,236,495.00 - - - 838,685,404.04 -9,590,002.95 - - 2,121,398.99 19,092,590.88 935,725,891.86
(一) 综合收益总额 - - - - - - - - - 21,213,989.87 21,213,989.87
(二)所有者投入和减少资本 66,236,495.00 - - - 838,685,404.04 -9,590,002.95 - - - - 914,511,901.99
1.所有者投入的普通股 66,236,495.00 - - - 830,079,162.44 -9,590,002.95 - - - - 905,905,660.39
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 8,606,241.60 - - - - - 8,606,241.60
4.其他 - - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 2,121,398.99 -2,121,398.99 -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,121,398.99 -2,121,398.99 -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 913,594,055.00 - - - 1,502,028,774.77 79,713,937.05 - - 164,388,034.91 573,820,224.06 3,074,117,151.69
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人： 何一名 会计机构负责人：江玉兰
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威创集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1 公司概况
威创集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系广东威创日新电子有限公司，成立
于 2002 年 8 月 23 日。2007 年 11 月 30 日，经中华人民共和国商务部批准，公司由广东威创日新
电子有限公司整体变更为广东威创视讯科技股份有限公司，股份总数 16,035 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1123 号”文核准，本公司首次向社会公开发行人民币
普通股 5,345 万股，于 2009 年 11 月 27 日在深圳证券交易所上市，股票简称“威创股份”，股票代
码“002308”。
公司统一社会信用代码 9144010173974661X9，企业法人代表何正宇，注册资本人民币 91,035.6625
万元，公司注册地址为广东省广州高新技术产业开发区科珠路 233 号。
1.2 公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围为：计算机、通信和其他电子设备制造业（具体经营项目请登录广州市商事主体信
息公示平台查询。经营范围以审批机关核定的为准，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可展开经营活动。）
集团所属行业为电子视像行业和儿童教育服务行业。公司目前开展超高分辨率数字拼接墙系统业
务（VW 业务）和儿童成长平台业务两项主营业务。公司从事的主要业务之一是超高分辨率数字
拼接墙系统业务的研发、制造、营销和服务，同时为拼接大屏显示系统用户提供富有应用呈现价
值的信息可视化解决方案；另一业务是儿童成长平台业务，主要由幼儿园服务、幼儿园商品销售
和多元儿童成长场景等三方面组成。其中：幼儿园服务业务是指为幼儿园提供品牌、教学理念和
课程体系；幼儿园商品销售业务是指面向幼儿园提供教材、园服、玩教具等商品的销售；多元儿
童成长场景业务是指为除幼儿园之外的早教/早托机构、社区、家庭等其他对儿童成长产生关键影
响的场所提供的服务业务。
1.3 本年度合并财务报表范围
集团本年度的合并范围新增包括：广东威乐教育科技有限公司、固安县思智科技发展有限公司、
大连方晶教育咨询有限公司、大连金色摇篮教育咨询有限公司、上海未篮教育科技有限公司、乌
海市成长方程科技咨询有限公司、北京童语教育咨询有限公司。详见附注 7：在其他主体中权益
的披露。
集团本年度的合并范围减少包括：北京紫荆时光教育科技有限责任公司、霍尔果斯鼎立教育科技
有限公司。
1.4 本财务报告的批准报出日：2019 年 4 月 16 日。
20
威创集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），
本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策及会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3 营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常的营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4 记账本位币为人民币
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
21
威创集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益。
3.6 合并财务报表的编制方法
3.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回
报产生重大影响的活动。
3.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委
托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
22
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6 合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行
判断。
3.6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且
其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所
间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务
报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公
司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表
及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
23
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6 合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，
在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数
股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应
当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6 特殊交易会计处理
3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6 合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.8 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
小的投资。
3.9 外币业务和外币报表折算
3.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。
3.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
3.10 金融工具
3.10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10 金融工具（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
3.10.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有
者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供
出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3.10 金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资
产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣
除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所
收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
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3.10 金融工具（续）
3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价
值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅
公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌
度已达到或超过 50%，或持续下跌时间达到或超
的具体量化标准
过 12 个月
本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交
成本的计算方法
易费用初始确认为投资成本
存货活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的
报价确定其公允价值如不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。，估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
期末公允价值的确定方法 行的期末公允价值的确定方法市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，
优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司
及其子公司特定相关的参数。
持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度
持续下跌期间的确定依据 低于 20%，反弹市场时间未超过 6 个月的均作为
持续下跌期间。
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3.11 应收票据及应收账款
3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
期末单个客户欠款余额达 300 万元（含）以上的
应收账款为单项金额重大的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末单个客户欠款余额在 40 万元（含）以上的
其他应收款为单项金额重大的其他应收款
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内应收款组合 不计提坏账准备
直营园 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 70 70
5 年以上 100 100
3.11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
单独计提坏账准备的理由 的应收账款，是指单项金额不重大且按照组合计
提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于账面价值的差额，计提坏账准备
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3.12 存货
3.12.1 存货的类别
存货包括原材料（包括辅助材料）、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品和委托加工物资
等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用在领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13 持有待售资产
3.13.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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3.13 持有待售资产（续）
3.13.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3.14 长期股权投资
3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期
股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3 后续计量及损益确认方法
3.14.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
3.14.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14 长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制
方法”的相关内容处理。
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3.14 长期股权投资（续）
3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如
下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 5-20 10 4.5-18
土地使用权 50 - 2
3.16 固定资产
3.16.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 5-20 10 4.5-18
专业设备 平均年限法 5 10 18
运输工具 平均年限法 5 10 18
其他设备 平均年限法 5 10 18
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3.16.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资
租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上
可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分
摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
3.17 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
3.19 无形资产
3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无
形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的
评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间
合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19 无形资产（续）
3.19.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在
以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
修缮工程/装饰费用等 平均年限法 3-5 年
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3.22 职工薪酬
3.22.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积
带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2 离职后福利
3.22.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
3.22.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划
所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.22 职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关
政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.24 股份支付及权益工具
3.24.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
3.24.2 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权
益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股
价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3.24.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3.24.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.25 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的
成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能
够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入
的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.26 政府补助
3.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
3.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
3.26.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.26.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.26.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.26.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的：以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
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3.27 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的，不予确认。
3.28 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30 重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1 重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
2018 年 10 月 30 日召 收票据及 应收账款 ” ，本期 余额
开第四届董事会第二 279,027,361.88 元，上期余额 309,774,869.39
根据财政部《关于修订印发
十六次会议审议通过 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为
2018 年度一般企业财务报表
了《关于会计政策变 “应付票据及应付账款”，本期余额
格式的通知》（财会〔2018〕
更的议案》。第四届 46,192,265.18 元，上期余额 57,572,572.63
15 号），本公司对财务报表
监事会第十七次会议 元；调减“管理费用”，本期 92,612,930.34
格式进行了相应调整。
审议同意本次会计政 元，上期 78,060,080.57 元；单列“研发费用”，
策变更。 本期 92,612,930.34 元，上期 78,060,080.57
元。
3.30.2 重要会计估计变更
公司本年度无重要会计估计变更事项。
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4 税项
4.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%、16%、13%、11%、
增值税
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 10%、6%、3%、0
城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、16.5%、25%
土地使用税 土地面积 6 元/平方米、5 元/平方米
房产税 房产原值的 70%、租金收入 1.20%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
威创集团股份有限公司 15%
威创视讯科技（香港）有限公司 16.5%
威创软件南京有限公司 25%
广东威创丰值技术有限公司 25%
北京红缨时代教育科技有限公司 25%
启迪红缨（北京）教育投资有限公司 25%
霍尔果斯市红缨教育咨询有限公司 0%
北京梯子时光教育科技有限公司 25%
北京紫荆时光教育有限责任公司 25%
固安县思智科技发展有限公司 10%
北京金色摇篮教育科技有限公司 25%
北京金色摇篮文化发展有限公司 25%
霍尔果斯市金色摇篮教育咨询有限公司 0%
大连方晶教育咨询有限公司 25%
大连金色摇篮教育咨询有限公司 25%
上海未篮教育科技有限公司 25%
北京可儿教育科技有限公司 25%
霍尔果斯可儿教育科技有限公司 0%
北京地球家园教育咨询有限公司 10%
北京可儿教育咨询有限公司 10%
内蒙古鼎奇幼教科教有限公司 25%
霍尔果斯鼎立教育科技有限公司 0%
乌海市成长方程科技咨询发展有限公司 10%
北京鼎奇传承幼儿教育科技发展有限公司 10%
北京威学教育咨询有限公司 25%
北京启威教育科技有限公司 25%
北京童语教育咨询有限公司 25%
常青藤智库（北京）教育科技有限公司 25%
霍尔果斯市常青藤智库教育科技有限公司 0%
威创潜能（北京）教育科技有限公司 25%
广东威乐教育科技有限公司 25%
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4.2 税收优惠
2017 年 12 月 11 日，本公司取得广东省科技技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201744008655，有效期三年，享受高
新技术企业所得税优惠政策期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，在此期间按 15%缴纳
企业所得税。
根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕33 号）、《财
政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通
知》（财税〔2011〕112 号）的规定，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，对新办的属于
《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营
收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部
分，本公司下属子公司 2017 年享受的税收优惠情况详见 4.1 存在不同企业所得税税率纳税主体的
披露情况说明。
根据《 关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知 》（ 财税〔2016〕49 号 ）
以及《 财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通
知 》（ 财税〔2012〕27 号 ）文件的规定，在 2017 年 12 月 31 日前自弥补亏损后年度起计算优
惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得
税，本公司之子公司威创软件南京有限公司在实现盈利弥补完亏损后，可享受”两免三减半”的税
收优惠。
根据《财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》财税（2018）
53 号第二条规定，自 2018 年 1 月 2 日起至 2020 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
本公司之子公司北京红缨时代教育科技有限公司、北京金色摇篮教育科技有限公司、内蒙古鼎奇
幼教科教有限公司享受该项优惠政策。
4.3 其他：
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕
4 号），财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），报
告期内，本公司以及本公司之子公司威创软件南京有限公司销售自行开发生产的软件产品，经主
管税务部门审核后，实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17.00%税率的调
整为 16.00%。本公司销售或者进口产品，自 2018 年 5 月 1 日起税率调整为 16.00%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 48,705.79 57,882.09
银行存款 1,159,395,939.88 1,181,273,272.13
其他货币资金 525,406.97 705,406.97
合计 1,159,970,052.64 1,182,036,561.19
其中：存放在境外的款项总额 3,447,971.18 4,153,836.71
其他说明：其他货币资金为保函保证金。
5.2 应收票据及应收账款
5.2.1 应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 23,473,008.90 65,437,283.15
应收账款 255,554,352.98 244,337,586.24
合计 279,027,361.88 309,774,869.39
5.2.2 应收票据
5.2.2.1 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,106,599.80 65,437,283.15
商业承兑汇票 2,366,409.10 -
合计 23,473,008.90 65,437,283.15
5.2.2.2 期末集团无已质押的应收票据。
5.2.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,774,025.50 -
商业承兑汇票 - -
合计 20,774,025.50 -
5.2.2.4 期末集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2 应收票据及应收账款(续)
5.2.3 应收账款
5.2.3.1 应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
278,656,085.24 99.96 23,101,732.26 8.29 255,554,352.98
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
110,000.00 0.04 110,000.00 100.00 -
准备的应收账款
合 计 278,766,085.24 100.00 23,211,732.26 8.33 255,554,352.98
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按信用风险特征（账龄分析法）组
261,549,509.94 99.90 17,211,923.70 6.58 244,337,586.24
合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
272,558.45 0.10 272,558.45 100.00 -
准备的应收账款
合 计 261,822,068.39 100.00 17,484,482.15 6.68 244,337,586.24
5.2.3.2 集团期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
5.2.3.3 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 169,897,017.57 1,698,970.17 1.00
1至2年 63,244,566.90 3,162,228.34 5.00
2至3年 19,621,974.30 5,886,592.29 30.00
3至4年 11,636,365.19 5,818,182.60 50.00
4至5年 5,431,715.30 3,802,200.71 70.00
5 年以上 2,733,558.15 2,733,558.15 100.00
合计 272,565,197.41 23,101,732.26 8.48
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5.2 应收票据及应收账款(续)
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
其他关联方 6,090,887.83 -
5.2.3.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,068,103.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
5.2.3.5 本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 340,853.52
5.2.3.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额比 坏账准备金额
关系
例（%）
单位 1 非关联方 34,662,602.28 1* 12.43 1,730,918.11
单位 2 非关联方 32,503,915.72 2* 11.66 408,727.16
单位 3 非关联方 8,030,000.00 1 年以内 2.88 80,300.00
单位 4 非关联方 6,488,000.00 1 年以内 2.33 64,880.00
单位 5 非关联方 6,295,400.00 1 年以内 2.26 62,954.00
合计 87,979,918.00 31.56 2,347,779.27
说明：1* ：1 年以内 55,300 元，1~2 年 34,607,302.28 元。
2* ：1 年以内 31,493,915.72 元，1~2 年 836,848 元，2~3 年 173,152 元。
5.2.3.7 本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.2.3.8 本集团无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.3 预付款项
5.3.1 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,952,411.57 91.64 15,114,216.92 96.80
1~2 年 1,338,215.33 8.20 489,513.67 3.13
2~3 年 14,950.00 0.09 - -
3 年以上 11,520.00 0.07 11,520.00 0.07
合计 16,317,096.90 100.00 15,615,250.59 100.00
本集团无账龄超过 1 年且金额重要的预付款。
5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 比例（%） 未结算原因
单位 1 非关联方 3,443,788.58 21.11 业务未终止
单位 2 非关联方 2,802,054.56 17.17 业务未终止
单位 3 非关联方 1,250,000.00 7.66 业务未终止
单位 4 非关联方 1,000,589.27 6.13 业务未终止
单位 5 非关联方 530,836.00 3.25 业务未终止
合计 9,027,268.41 55.32
5.4 其他应收款
5.4.1 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 40,294,259.33 20,293,527.13
合计 40,294,259.33 20,293,527.13
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5.4 其他应收款（续）
5.4.2 其他应收款
5.4.2.1 其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按信用风险特征（账龄分析法）组
41,947,293.96 100.00 1,653,034.63 3.94 40,294,259.33
合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
合 计 41,947,293.96 100.00 1,653,034.63 3.94 40,294,259.33
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征（账龄分析法）组
21,869,267.94 99.14 1,575,740.81 7.21 20,293,527.13
合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
189,389.75 0.86 189,389.75 100.00 -
准备的其他应收款
合 计 22,058,657.69 100.00 1,765,130.56 8.00 20,293,527.13
5.4.2.2 本集团期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他他应收款。
5.4.2.3 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 21,421,353.52 214,213.53 1.00
1至2年 871,327.58 43,566.39 5.00
2至3年 1,752,904.09 525,871.23 30.00
3至4年 211,995.36 105,997.68 50.00
4至5年 60,728.00 42,509.60 70.00
5 年以上 720,876.20 720,876.20 100.00
合计 25,039,184.75 1,653,034.63 6.60
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5.4 其他应收款(续)
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
其他关联方 16,908,109.21 -
5.4.2.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 84,932.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
5.4.2.5 本期实际核销的其他应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 197,028.59
5.4.2.6 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 32,145,864.38 14,475,348.06
押金及保证金 6,720,808.76 4,052,958.45
员工业务借款 2,690,883.56 3,331,258.45
其他 389,737.26 199,092.73
合计 41,947,293.96 22,058,657.69
5.4.2.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余额
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 合计数的比
性质 期末余额
例（%）
承德双栾区宝鼎
往来款 4,655,544.00 1 年以内 11.10 46,555.44
花园幼儿园
平泉金色摇篮开
往来款 3,305,400.00 1 年以内 7.88 33,054.00
发婴幼园
巴彦淖尔市临河
往来款 2,708,272.65 1 年以内 6.46 -
区鼎奇幼儿园
德州经济开发区
往来款 1,943,285.00 4~5 年 4.63 -
高地红缨幼儿园
启迪教育投资（北
往来款 1,710,000.00 1 年以内 4.08 17,100.00
京）有限公司
合计 14,322,501.65 34.15 96,709.44
5.4.2.8 集团无涉及政府补助的应收款项。
5.4.2.9 集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.4.2.10 集团无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.5 存货
5.5.1 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,609,172.85 2,277,100.50 64,332,072.35
产成品 93,091,886.56 2,279,385.71 90,812,500.85
自制半成品 48,372,284.55 1,092,876.04 47,279,408.51
委托加工物资 2,977,996.43 - 2,977,996.43
合计 211,051,340.39 5,649,362.25 205,401,978.14
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,490,034.97 897,218.48 76,592,816.49
产成品 78,134,631.56 1,277,940.09 76,856,691.47
自制半成品 53,026,420.90 660,192.40 52,366,228.50
委托加工物资 7,991,818.98 - 7,991,818.98
合计 216,642,906.41 2,835,350.97 213,807,555.44
5.5.2 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 897,218.48 1,788,043.81 - 408,161.79 - 2,277,100.50
产成品 1,277,940.09 1,190,934.82 - 189,489.20 - 2,279,385.71
自制半成品 660,192.40 632,611.07 - 199,927.43 - 1,092,876.04
委托加工物
- - - - - -
资
合计 2,835,350.97 3,611,589.70 - 797,578.42 - 5,649,362.25
5.5.3 存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
5.5.4 期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
5.5.5 存货无受限情况。
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5.6 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 60,000,000.00 138,200,000.00
预缴企业所得税 - 4,173,527.38
增值税留抵税额 694,842.23 50,742.79
待抵扣进项税额 2,532,587.27 10.64
待摊费用 3,982,102.92 1,681,274.57
待转税金 - 1,477,428.56
可供出售金融资产 - 500,000.00
合计 67,209,532.42 146,082,983.94
5.7 可供出售金融资产
5.7.1 可供出售金融资产情况：
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - -
可供出售权益工具 19,259,395.00 - 19,259,395.00
按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 19,259,395.00 - 19,259,395.00
其他 - - -
合计 19,259,395.00 - 19,259,395.00
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - -
可供出售权益工具 368,195.00 - 368,195.00
按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 368,195.00 - 368,195.00
其他 - - -
合计 368,195.00 - 368,195.00
说明：可供出售金融资产增加主要是投资 ALTSCHOOL,PBC（美国奥特学校），投资金额 200 万美
元，折合人民币金额 12,891,200.00 元，持股比例 0.44%。
5.7.2 本集团期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
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5.7 可供出售金融资产（续）
5.7.3 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资 本期
被投资单位 本期减 期末 单位持股 现金
期初 本期增加
少 比例 分红
美国奥特学校 - 12,891,200.00 - 12,891,200.00 0.44% -
杭州和雅母婴健康管
- 6,000,000.00 - 6,000,000.00 10.00% -
理有限公司
北京幼海天行会展服
368,195.00 - - 368,195.00 6.00% -
务有限公司
合计 368,195.00 18,891,200.00 - 19,259,395.00
说明：本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量。
5.7.4 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
本集团可供出售金融资产未发现减值迹象，无计提减值准备的情况。
5.7.5 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
本集团可供出售权益工具期末无公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
5.8 长期应收款
5.8.1 长期应收款情况
期末余额 期初余额
折现率
项 目 账面 减值 账面 账面 减值 账面
区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
融资租赁业
7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - - -
务保证金
合计 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - - -
说明：长期应收款为向国药控股（中国）融资租赁有限公司售后回租业务缴纳的保证金。
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5.9 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放 计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 其他权益变动 现金股利 值准备 期末余额
益 调整 或利润
1.合营企业
无 - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
2.联营企业
赣州君重威创投资管理
1,175,006.71 - -4,119.79 - - - - 1,170,886.92 -
有限公司
威创聚能投金色木棉
（深圳）股权投资基金 25,372,395.81 -7,315.61 25,365,080.20
（有限合伙）
北京螺思科技有限公司 401,980.65 600,000.00 198019.35 -
上海必加教育科技有限
19,585,031.36 -2,256,912.78 17,328,118.58
公司
北京睿艺创联教育科技
2,948,561.05 1,294,461.00 -774,144.23 3,468,877.82
有限公司
杭州和雅母婴健康管
6,000,000.00 -6,000,000.00
理有限公司
广东阳光视界教育科
25,000,000.00 -267,394.77 24,732,605.23
技有限公司
北京凯瑞联盟教育科
190,000,000.00 4,979,108.11 194,979,108.11
技有限公司
小计 55,482,975.58 216,294,461.00 600,000.00 1,867,240.28 -6,000,000.00 267,044,676.86
合计 55,482,975.58 216,294,461.00 600,000.00 1,867,240.28 -6,000,000.00 267,044,676.86
说明：长期股权投资增加主要是以现金出资 19,000 万元，投资北京凯瑞联盟教育科技有限公司，按实际出资计算持股比例为 25.33%。自 2018 年 9 月份开始纳入公司
长期股权投资，按照权益法核算，2018 年确认投资收益 4,979,108.11 元。
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5.9 长期股权投资
其他说明：
集团全资子公司北京威学教育咨询有限公司 2016 年 9 月出资 120 万元，参与设立赣州君重威创投
资管理有限公司，持股比例 40%。
以深圳市前海聚能投资产管理有限公司为普通合伙人，集团全资子公司北京威学教育咨询有限公司
为有限合伙人，与另一有限合伙人深圳市金色木棉投资管理有限公司签订《合伙协议》，共同出资
人民币 5,360 万元设立威创聚能投金色木棉（深圳）股权投资基金（有限合伙），其中深圳市前海
聚能投资产管理有限公司认缴 30 万元，北京威学教育咨询有限公司认缴 2,665 万元，深圳市金色
木棉投资管理有限公司认缴 2,665 万元，用于对外进行股权投资。
集团全资子公司北京金色摇篮教育科技有限公司出资 60 万元，持有北京螺思科技有限公司 30%股
权，本年度收回投资。
集团全资子公司北京威学教育咨询有限公司 2017 年 7 月以现金 1450 万元人民币出资，取得上海必
加教育科技有限公司 13.18%股权；2017 年 10 月以现金 550 万元人民币获取标的公司增资后的 5%
股权。累计出资 2000 万元，持有上海必加教育科技有限公司 18.18%股权。2017 年 12 月增资 7.0362
万元，增资后持股比例变为 16%。2018 年 9 月其他股东增资后，持股比例变更为 14.72%。
集团全资子公司北京威学教育咨询有限公司 2017 年 8 月出资 300 万元，持有北京睿艺创联教育科
技有限公司 10%股权。2018 年增资 1,294,461.00 元，增资后持股比例仍为 10%。
集团全资子公司北京威学教育咨询有限公司 2018 年 11 月以现金 2500 万元人民币出资，取得广东
阳光视界教育科技有限公司 6.67%股权。
集团母公司威创集团股份有限公司 2018 年以现金出资 19,000 万元投资北京凯瑞联盟教育科技有限
公司，按实际出资计算持股比例为 25.33%。
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5.10 投资性房地产
5.10.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,535,589.26 6,085,500.59 61,621,089.85
2.本期增加金额 683,280.00 683,280.00
（1）外购 683,280.00 683,280.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 32,537.14 32,537.14
（1）处置
（2）其他转出 32,537.14 32,537.14
4.期末余额 56,186,332.12 6,085,500.59 62,271,832.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 23,935,895.37 1,196,071.18 25,131,966.55
2.本期增加金额 2,369,459.35 129,190.42 2,498,649.77
（1）计提或摊销 2,369,459.35 129,190.42 2,498,649.77
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,305,354.72 1,325,261.60 27,630,616.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,880,977.40 4,760,238.99 34,641,216.39
2.期初账面价值 31,599,693.89 4,889,429.41 36,489,123.30
5.10.2 本集团无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
5.10.3 本集团期末未办妥产权证书的投资性房地产的情况。
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5.11 固定资产
5.11.1 固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 398,888,078.05 417,035,568.46
固定资产清理 - -
合计 398,888,078.05 417,035,568.46
5.11.2 固定资产情况
项目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 491,774,183.23 27,739,159.76 2,900,402.81 32,266,003.90 554,679,749.70
2.本期增加金额 993,228.68 1,344,130.58 77,895.08 8,259,755.68 10,675,010.02
（1）购置 993,228.68 1,344,130.58 77,895.08 8,254,315.68 10,669,570.02
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 5,440.00 5,440.00
3.本期减少金额 284,553.43 16,937.50 235,451.41 536,942.34
（1）处置或报废 284,553.43 16,937.50 235,451.41 536,942.34
4.期末余额 492,767,411.91 28,798,736.91 2,961,360.39 40,290,308.17 564,817,817.38
二、累计折旧
1.期初余额 92,843,297.38 21,656,089.75 1,532,218.86 21,612,575.25 137,644,181.24
2.本期增加金额 23,266,586.09 1,630,465.92 310,620.95 3,496,318.37 28,703,991.33
（1）计提 23,266,586.09 1,630,465.92 310,620.95 3,496,318.37 28,703,991.33
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 256,064.75 16,090.62 146,277.87 418,433.24
（1）处置或报废 256,064.75 16,090.62 146,277.87 418,433.24
4.期末余额 116,109,883.47 23,030,490.92 1,826,749.19 24,962,615.75 165,929,739.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 376,657,528.44 5,768,245.99 1,134,611.20 15,327,692.42 398,888,078.05
2.期初账面价值 398,930,885.85 6,083,070.01 1,368,183.95 10,653,428.65 417,035,568.46
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5.11 固定资产（续）
5.11.3 集团期末无暂时闲置的固定资产。
5.11.4 集团无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.11.5 本集团无通过经营租赁租出的固定资产。
5.11.6 本集团无未办妥产权证书的固定资产的情况。
5.12 在建工程
5.12.1 在建工程汇总情况
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 27,561,442.44 3,928,991.38
工程物资 - -
合 计 27,561,442.44 3,928,991.38
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5.12.2 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
儿童成长产业总部研发中心及产业
- - - 3,928,991.38 - 3,928,991.38
示范园
直营店开店项目 8,880,000.00 8,880,000.00
艺体中心综合体装饰工程 18,681,442.44 - 18,681,442.44 - - -
合计 27,561,442.44 - 27,561,442.44 3,928,991.38 - 3,928,991.38
5.12.3 重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资本 其中：本期 本期利息
本期转入固 本期其他减 工程进
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
定资产金额 少金额 度
例（%） 额 化金额 （%）
儿童成长产业总部研
发中心及产业示范基 - 3,928,991.38 11,051,215.64 14,980,207.02 - - -
地
直营店开店项目 - 8,880,000.00 8,880,000.00
艺体中心综合体装饰
19,247,496.10 18,681,442.44 18,681,442.44 96% - *
工程
合计 19,247,496.10 3,928,991.38 38,612,658.08 14,980,207.02 27,561,442.44
说明：*为艺体中心综合体装饰工程自有资金为 14,980,207.00 元，募集资金为 3,701,235.44 元。
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5.13 无形资产
5.13.1 无形资产情况
著作权，注册商标，
项目 土地使用权 软件 合计
域名及网站
一、账面原值
1.期初余额 20,124,847.61 29,240,854.54 93,258,457.58 142,624,159.73
2.本期增加金额 - 41,972,707.35 41,972,707.35
(1)购置 3,765,160.18 3,765,160.18
(2)内部研发 38,207,547.17 38,207,547.17
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 20,124,847.61 71,213,561.89 93,258,457.58 184,596,867.08
二、累计摊销
1.期初余额 4,757,652.81 25,279,771.04 21,124,662.32 51,162,086.17
2.本期增加金额 393,190.49 1,746,982.29 9,325,845.91 11,466,018.69
（1）计提 393,190.49 1,746,982.29 9,325,845.91 11,466,018.69
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,150,843.30 27,026,753.33 30,450,508.23 62,628,104.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,974,004.31 44,186,808.56 62,807,949.35 121,968,762.22
2.期初账面价值 15,367,194.80 3,961,083.50 72,133,795.26 91,462,073.56
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 20.70% 。
5.13.2 本集团无未办妥产权证书的土地使用权的情况。
5.14 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
控制室信息可视化平台 30,183,961.65 8,023,585.52 38,207,547.17
合计 30,183,961.65 8,023,585.52 38,207,547.17
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5.15 商誉
5.15.1 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
北京红缨时代教育
508,403,341.68 508,403,341.68
科技有限公司
北京金色摇篮教育
753,911,987.30 753,911,987.30
科技有限公司
北京可儿教育科技
348,388,908.87 348,388,908.87
有限公司
内蒙古鼎奇幼教科
102,046,566.34 102,046,566.34
教有限公司
固安县思智科技发
13,520,000.00 13,520,000.00
展有限公司
大连方晶教育咨询
8,400,000.00 8,400,000.00
有限公司
大连金色摇篮教育
5,010,000.00 5,010,000.00
咨询有限公司
乌海市成长方程科
3,642,085.14 3,642,085.14
技咨询有限公司
合计 1,712,750,804.19 30,572,085.14 1,743,322,889.33
2015 年 2 月 3 日，公司与北京红缨时代教育科技有限公司股东王红兵、杨瑛、陈玉珍、王晓青等 4
名自然人签署了《关于北京红缨时代教育科技有限公司股权转让协议》，公司以部分超募资金
23,000.00 万元和自有资金 28,999.84 万元，合计 51,999.84 万元收购转让方持有的红缨教育 100%股
权。根据合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确定商誉 508,403,341.68 元。
2015 年 9 月威创集团股份有限公司与新余市天足资产管理中心（有限合伙）、自然人程跃、自然人
岑艳签订《关于购买北京金色摇篮教育科技有限公司 100%股权的收购协议》，以支付现金和签订
借款协议的方式购买转让方持有的北京金色摇篮教育科技有限公司 100%股权，本次交易对价
85,700.00 万 元 ， 根 据 合 并 成 本 大 于 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 确 定 商 誉
753,911,987.30 元。
2017 年 7 月 21 日，公司与内蒙古鼎奇幼教科教有限公司及其股东丰城鼎立企业管理中心（有限合
伙）、自然人翟乾宇、自然人董志宏、自然人于晓华、自然人罗妮丽、自然人翟乾敏签订《关于购
买内蒙古鼎奇幼教科教有限公司股权之收购协议》，公司以支付现金方式购买转让方持有的内蒙古
鼎奇幼教科教有限公司 70%股权，本次交易对价 10,590.00 万元，根据合并成本大于被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额确定商誉 102,046,566.34 元。
2017 年 8 月 28 日，公司与北京可儿教育科技有限公司股东赣州高裕股权投资合伙企业（有限合伙）
签订《关于购买北京可儿教育科技有限公司股权暨权利义务转移协议》，公司以支付现金方式购买
转让方持有的北京可儿教育科技有限公司 70%股权，本次交易对价 38,500.00 万元，根据合并成本
大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确定商誉 348,388,908.87 元。
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5.15 商誉
2017 年 9 月 22 日，北京红缨时代教育科技有限公司与固安县思智科技发展有限公司股东周煦凯、
遵义春泽晓勇企业管理中心(有限合伙)签订《关于购买固安县思智科技发展有限公司股权之收购协
议》，公司以支付现金方式购买转让方持有的固安县思智科技发展有限公司 80%股权，本次交易对
价 1,360.00 万元，2018 年完成财产交割，根据合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额确定商誉 1,352.00 万元。
2017 年 11 月 27 日，集团之全资子公司北京金色摇篮教育科技有限公司（以下简称“金色摇篮”）
与遵义方晶企业管理中心（有限合伙）、王大方及白晶签署股权转让协议，金色摇篮支付人民币 850
万元受让大连方晶教育咨询有限公司 100%的股权，2018 年完成财产交割。根据合并成本大于被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额确定商誉 840 万元。
2018 年集团之全资子公司金色摇篮与遵义超凡企业咨询服务中心（有限合伙）、姜洪海、齐松及齐
增签署股权转让协议，金色摇篮支付人民币 511 万元受让大连金色摇篮教育咨询有限公司 100%的
股权，2018 年已完成收购。根据合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确定商誉
501 万元。
2018 年集团之控股子公司内蒙古鼎奇幼教科教有限公司（以下简称“鼎奇幼教”）与遵义成长方程
企业管理中心（有限合伙）及李玉梅签署股权转让协议，鼎奇幼教支付人民币 368 万元受让乌海市
成长方程科技发展有限公司 70%的股权，根据合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额确定商誉 3,642,085.14 元。
5.15.2 本公司无计提的商誉减值准备。
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1、资产组或资产组的构成
上述公司属于轻资产公司，商誉减值测试时按照收购时的经营性资产作为资产组进行减值测试，主
要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所
确认的资产组合一致。
2、资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）的确定
参考中瑞世联资产评估（北京）有限公司出具的中瑞评报字[2019]第 000255 号内蒙古鼎奇幼教科教
有限公司资产组价值评估项目资产评估报告、中瑞评报字[2019]第 000256 号北京金色摇篮教育科技
有限公司资产组价值评估项目资产评估报告、中瑞评报字[2019]第 000257 号北京可儿教育科技有限
公司资产组价值评估项目资产评估报告、中瑞评报字[2019]第 000258 号北京红缨时代教育科技有限
公司资产组价值评估项目资产评估报告。
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5.15 商誉（续）
（1）重要假设及依据
持续经营假设：是资产组足额作为评估对象而作出的评估假定。即资产组组合作为经营主体，在所
处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组组合合法
经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政
治、经济和社会环境无重大变化。
假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。
（2）关键参数
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据管理层的 5 年期盈利预
测为基础，经过资产评估价格的专业价值分析和评估确认。对资产组进行现金流量预测时，采用的
其他关键假设包括预计收入、预计毛利率、增长率以及相关费用等，根据公司历史经验和对市场发
展的预测确定。公司采用的折现率是反应当期市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利
率，采用的折现率为 15.26 %，对公司规模相对较小、抗风险能力相对较差的内蒙古鼎奇幼教科教
有限公司等等，采用更为谨慎的折现率 15.89%。
3、商誉减值测试的影响
经测试收购北京红缨时代教育科技有限公司、北京金色摇篮教育科技有限公司、北京可儿教育科技
有限公司、内蒙古鼎奇幼教科教有限公司、固安县思智科技发展有限公司、大连方晶教育咨询有限
公司、大连金色摇篮教育咨询有限公司、乌海市成长方程教育咨询有限公司形成的商誉目前不存在
减值。
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5.16 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
修缮工程 5,277,809.32 4,135,462.68 2,358,857.17 - 7,054,414.83
学校宿舍楼长期
3,467,354.95 - 364,773.34 - 3,102,581.61
使用权
房租 825,000.00 - - 825,000.00 -
其他 1,026,240.04 8,306,230.24 3,064,771.37 382,811.31 5,884,887.60
合计 10,596,404.31 12,441,692.92 5,788,401.88 1,207,811.31 16,041,884.04
5.17 递延所得税资产/递延所得税负债
5.17.1 未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
1、资产减值准备暂时
30,039,188.97 4,932,567.46 21,770,841.81 3,522,766.22
性差异
2、预计负债暂时性差
2,753,656.66 413,048.50 3,135,930.04 470,389.50
异
3、可抵扣亏损暂时性
- - 125,655.82 31,413.96
差异
小计 32,792,845.63 5,345,615.96 25,032,427.67 4,024,569.68
5.17.2 未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
57,218,324.76 13,587,801.48 65,695,113.49 14,990,219.00
资产评估增值
可供出售金融资产公
- - - -
允价值变动
小计 57,218,324.76 13,587,801.48 65,695,113.49 14,990,219.00
5.17.3 本集团无以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债。
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5.17 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.17.4 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 57,176,809.76 9,816,405.69
可抵扣亏损 162,753,001.34 35,852,876.01
合计 219,929,811.10 45,669,281.70
5.17.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 年 - 3,951,497.61
2019 年 649,420.24 649,420.24
2020 年 2,668,398.01 2,668,398.01
2021 年 2,669,177.27 2,669,177.27
2022 年 25,914,382.88 25,914,382.88
2023 年 78,911,937.52 -
2024 年 - -
2025 年 - -
2026 年 - -
2027 年 25,900,842.91 -
2028 年 22,202,029.49 -
无到期日 3,836,813.02 -
合计 162,753,001.34 35,852,876.01
5.18 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付增资款 20,000,000.00 20,000,000.00
霍尔果斯投资基金款 1,842,047.52 7,800,000.00
本公司下属子公司设立的民办非企业 30,994,000.00 27,804,000.00
合计 52,836,047.52 55,604,000.00
本公司下属子公司设立的民办非企业明细如下表：
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
呼和浩特市赛罕区鼎奇亿利傲东幼儿园 500,000.00 500,000.00
呼和浩特市赛罕区鼎奇中海幼儿园 500,000.00 500,000.00
呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海城幼儿园 100,000.00 100,000.00
呼和浩特市赛罕区鼎奇新希望幼儿园 100,000.00 100,000.00
呼和浩特市赛罕区鼎奇东岸国际幼儿园 100,000.00 100,000.00
呼和浩特市玉泉区鼎奇幼儿园俪城分园 500,000.00 500,000.00
呼和浩特市新城区鼎奇幼儿园 300,000.00 300,000.00
呼和浩特市新城区鼎奇鼎盛华幼儿园 500,000.00 500,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
呼和浩特市新城区鼎奇丁香河畔幼儿园 500,000.00 500,000.00
5 合并财务报表项目附注(续)
5.18 其他非流动资产（续）
本公司下属子公司设立的民办非企业明细如下表：
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
巴彦淖尔市临河区鼎奇幼儿园 70,000.00 70,000.00
呼和浩特市新城区鼎奇亲亲尚城幼儿园 255,000.00 255,000.00
呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海幼儿园 245,000.00 245,000.00
呼和浩特玉泉区五塔幼儿园 1,460,000.00 1,460,000.00
乌海市乌达区大风车幼儿园 30,000.00 30,000.00
大连虎滩新区新世纪幼儿园 200,000.00 200,000.00
北京市朝阳区将台可儿幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
大连沙河口可儿幼儿园 200,000.00 200,000.00
大连新世纪锦华北园幼儿园 100,000.00 100,000.00
北京市朝阳区可儿观唐幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
北京市石景山区可儿幼儿园 1,150,000.00 1,150,000.00
北京市朝阳区可儿丽水幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
北京市门头沟区新世纪幼儿园 1,000,000.00 1,000,000.00
北京市石景山区新世纪幼儿园 1,000,000.00 1,000,000.00
北京市朝阳区可儿幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
贵阳市南明区可儿幼儿园 200,000.00 200,000.00
贵阳市观山湖区可儿幼儿园 100,000.00 100,000.00
北京市昌平区新世纪幼儿园 500,000.00 500,000.00
北京市朝阳区可儿苹果幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
北京市朝阳区可儿金港幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
北京市朝阳区家育苑幼托中心 1,500,000.00 1,500,000.00
北京市昌平区新世纪农大幼儿园 1,000,000.00 1,000,000.00
贵阳市云岩区可儿幼儿园 500,000.00 500,000.00
遵义可儿幼儿园 200,000.00 200,000.00
德州经济开发区高地红缨幼儿园 610,000.00 610,000.00
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 2,144,000.00 2,144,000.00
北京市海淀区红缨幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 1,680,000.00 1,680,000.00
天津武清英华幼儿园 50,000.00 50,000.00
天津武清英华第二幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00
固安县红缨大卫城幼儿园 100,000.00 100,000.00
北京市门头沟区金色摇篮幼儿园 1,000,000.00 1,000,000.00
大连市甘井子区新华绿洲金色摇篮幼儿园 500,000.00 500,000.00
大连市甘井子区泉水金色摇篮幼儿园 100,000.00 100,000.00
合计 27,804,000.00 3,190,000.00 30,994,000.00
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5.19 短期借款
5.19.1 短期借款分类
种类 期末余额 期初余额
信用借款 123,269,273.02 24,473,938.91
合 计 123,269,273.02 24,473,938.91
5.19.2 本集团无已逾期未偿还的短期借款情况。
5.20 应付票据及应付账款
5.20.1 按项目列示
种类 期末余额 期初余额
应付票据 - -
应付账款 46,192,265.18 57,572,572.63
合 计 46,192,265.18 57,572,572.63
5.20.2 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,029,804.10 50,630,423.62
1-2 年 2,583,857.45 2,873,148.76
2-3 年 1,091,594.44 2,535,962.67
3-4 年 1,008,505.41 214,383.89
4-5 年 159,850.09 952,780.00
5 年以上 1,318,653.69 365,873.69
合计 46,192,265.18 57,572,572.63
5.20.3 本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款
5.21 预收账款
5.21.1 预收账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 48,191,485.44 56,182,187.28
1-2 年 8,845,350.91 31,263,339.41
2-3 年 6,826,225.18 15,622,484.92
3-4 年 8,116,785.31 12,759,380.15
4-5 年 3,430,501.65 81,621.38
5 年以上 432,886.69 570,128.41
合计 75,843,235.18 116,479,141.55
5.21.2 本集团无账龄超过 1 年的重要预收账款。
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5.22 应付职工薪酬
5.22.1 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 105,065,969.91 357,029,340.30 359,969,797.45 102,125,512.76
二、离职后福利-
775,248.03 29,263,920.84 28,884,969.44 1,154,199.43
设定提存计划
三、辞退福利 - 970,248.83 970,248.83 -
四、一年内到期
- - - -
的其他福利
合 计 105,841,217.94 387,263,509.97 389,825,015.72 103,279,712.19
5.22.2 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一.工资、奖金、津贴和
103,885,826.09 314,547,196.67 317,981,211.85 100,451,810.91
补贴
二.职工福利费 24,992.80 5,172,985.29 5,183,103.09 14,875.00
三.社会保险费 438,003.10 16,595,325.85 16,347,316.55 686,012.40
其中：1.医疗保险费 389,001.84 14,440,045.92 14,290,969.36 538,078.40
2.工伤保险费 16,313.81 605,367.48 598,596.07 23,085.22
3.生育保险费 32,687.45 1,370,078.28 1,325,108.52 77,657.21
4．残疾人就业保
179,834.17 132,642.60 47,191.57
障金
四.住房公积金 182,148.00 15,898,060.09 15,701,637.89 378,570.20
五.工会经费和职工教育
534,999.92 4,815,772.40 4,756,528.07 594,244.25
经费
六.短期带薪缺勤
七.短期利润分享计划
合 计 105,065,969.91 357,029,340.30 359,969,797.45 102,125,512.76
5.22.3 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 743,609.72 28,030,563.08 27,666,283.33 1,107,889.47
2.失业保险费 31,638.31 1,233,357.76 1,218,686.11 46,309.96
3.企业年金缴费
合 计 775,248.03 29,263,920.84 28,884,969.44 1,154,199.43
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5.23 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 25,785,181.19 2,804,481.82
企业所得税 10,251,444.42 7,616,987.58
房产税 3,953,906.36 133,062.99
代扣代缴个人所得税 1,091,998.55 1,716,654.16
城市维护建设税 427,035.52 546,094.72
教育费附加 347,825.47 383,871.68
土地使用税 278,160.00 278,160.00
印花税 58,461.35 56,170.58
消费税 - 9,682.21
营业税 - 2,272.90
合 计 42,194,012.86 13,547,438.64
5.24 其他应付款
5.24.1 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 158,646,212.42 442,383,475.58
合 计 158,646,212.42 442,383,475.58
5.24.2 其他应付款
5.24.2.1 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金 1,671,412.17 1,467,607.91
保证金 18,148,310.70 16,088,327.27
往来款 74,740,592.15 317,118,610.03
加盟费 29,839,207.33 26,097,679.52
员工持股计划 462,025.12 456,420.69
限制性股票回购义务 31,437,582.66 79,713,937.05
其他 2,347,082.29 1,440,893.11
合计 158,646,212.42 442,383,475.58
5.24.2.2 本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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5.25 长期借款
5.25.1 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 242,859,600.00 38,844,000.00
合 计 242,859,600.00 38,844,000.00
5.26 长期应付款
5.26.1 分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 62,977,477.49 -
专项应付款 - -
合 计 62,977,477.49 -
5.26.2 按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 62,977,477.49 -
合 计 62,977,477.49 -
说明：长期应付款为应付国药控股（中国）融资租赁有限公司融资租赁款。
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5.27 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 2,753,656.66 3,135,930.04
合 计 2,753,656.66 3,135,930.04
5.28 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,310,000.00 11,700,000.00 4,610,000.00
合计 16,310,000.00 11,700,000.00 4,610,000.00
涉及政府补助的项目
负债 本期新增补 本期计入其 与资产相关/
期初余额 期末余额
项目 助金额 他收益金额 与收益相关
LED 超高分辩率数字
显示拼墙系统的研发
3,560,000.00 3,560,000.00 与收益相关
平台建设及产业化示
范项目
广东威创视讯科技
股份有限公司技术 1,050,000.00 1,050,000.00 与收益相关
中心
高效节能超高密度
LED 显示模块关键技 2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
术研发及产业化
支持小间距 LED 显
示的多屏实时处理 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
器系统的研发
智慧城市综合信息
可视化系统研发与 8,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关
应用
合计 16,310,000.00 11,700,000.00 4,610,000.00
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5.29 股本
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本 913,594,055.00 - 3,237,430.00 910,356,625.00
合计 913,594,055.00 - 3,237,430.00 910,356,625.00
公司于 2018 年 4 月 13 日、2018 年 5 月 8 日分别召开第四届董事会第十四次会议及 2017
年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
因公司 2017 年度未达成《公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定的第二期可
解锁的业绩条件，以及公司 9 名限制性股票激励对象因个人原因已离职，根据《上市公司
股权激励管理办法》、《公司章程》、《公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）》
等有关法规和规范性文件的规定，公司回购注销部分限制性股票合计 3,237,430 股。
5.30 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本/股本溢价 1,471,516,059.17 21,334,663.70 1,450,181,395.47
其他资本公积 30,510,820.12 3,179,522.16 27,331,297.96
合计 1,502,026,879.29 24,514,185.86 1,477,512,693.43
公司于 2018 年 4 月 13 日、2018 年 5 月 8 日分别召开第四届董事会第十四次会议及 2017
年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
公司回购注销部分限制性股票合计 3,237,430 股，减少资本公积 21,334,663.70 元。
2018 年根据《公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，公司 2018 年业绩未达到解锁
条件，冲回原已确认的费用，减少资本公积 3,179,522.16 元。
5.31 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 79,713,937.05 29,999,484.26 48,276,354.39 61,437,066.92
合计 79,713,937.05 29,999,484.26 48,276,354.39 61,437,066.92
首期限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件已经成就，同意对符合解锁条件的激励对象共计 83
人所持有的限制性股票合计 3,123,091 股办理解锁。解锁数量 3123091 股，限制性股票授予价格 7.59
元/股，合计减少转销库存股 23,704,260.69 元。
2018 年 4 月 13 日公司第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过了《关于
回购注销部分限制性股票的议案》。同意回购注销部分限制性股票合计 3,237,430 股，限制性股票
授予价格 7.59 元/股，合计减少转销库存股 24,572,093.70 元。
2018 年 6 月 21 日召开的第四届董事会第十八次会议及 2018 年 7 月 9 日召开的公司 2018 年第一次
临时股东大会审议通过《关于回购公司股份预案的议案》。截至 2018 年 10 月 31 日，公司以集中
竞价方式回购股份数量累计 5,730,220 股，累计增加库存股金额为 29,999,484.26 元（含交易费用）。
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5.32 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当
前发生额 税费用 公司 少数股东
期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -553,285.58 101,400.01 101,400.01 -451,885.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -553,285.58 101,400.01 101,400.01 -451,885.57
三、其他综合收益合计 -553,285.58 101,400.01 101,400.01 -451,885.57
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5.33 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 164,388,034.91 53,692,216.70 1,441,679.19 216,638,572.42
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 164,388,034.91 53,692,216.70 1,441,679.19 216,638,572.42
本期增加为提取法定盈余公积。本期减少为本集团全资子公司北京红缨时代教育科技有限公司收
购其子公司北京梯子时光教育科技有限公司少数股东权益，冲减盈余公积 1,441,679.19 元。
5.34 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 948,910,991.59 761,127,073.38
调整期初未分配利润合计数(调增+，调
- -
减-)
调整后期初未分配利润 948,910,991.59 761,127,073.38
加：本期归属于公司所有者的净利润 158,445,671.29 189,905,317.20
减：提取法定盈余公积 53,692,216.70 2,121,398.99
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
应付现金股利 39,145,334.88
转作股本的普通股股利 - -
其他 -3,150,000.00
期末未分配利润 1,017,669,111.30 948,910,991.59
调整期初未分配利润明细：
5.34.1 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润____0___元。
5.34.2 由于会计政策变更，影响期初未分配利润____0____元。
5.34.3 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润____0___元。
5.34.4 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润____0___元。
5.34.5 其他调整合计影响期初未分配利润___0___元。
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5.35 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,146,165,065.63 532,612,938.28 1,119,704,789.83 515,684,329.20
其他业务 23,348,059.13 3,619,277.70 17,774,297.48 2,654,027.68
合计 1,169,513,124.76 536,232,215.98 1,137,479,087.31 518,338,356.88
5.36 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 674,482.27 932,256.23
城市维护建设税 3,080,840.56 5,051,704.26
教育费附加 2,183,585.67 3,613,147.11
房产税 5,745,858.37 5,522,976.32
印花税 811,960.57 1,282,510.42
土地使用税 278,160.00 278,160.00
车船使用税 2,000.00 2,483.33
残保金 1,450,983.79 318,323.24
合 计 14,227,871.23 17,001,560.91
5.37 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 82,921,352.22 79,816,663.05
办公费用 3,883,361.59 2,857,731.73
差旅和交通费用 8,700,359.97 8,470,995.41
工程安装及服务费 29,447,231.90 34,571,347.10
招待费 6,094,338.94 6,664,497.89
折旧和摊销 614,392.88 777,574.34
租赁费 5,566,778.12 5,994,359.33
业务宣传费 7,412,233.20 2,372,687.08
合 计 144,640,048.82 141,525,855.93
77
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.38 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 118,453,529.94 84,077,045.15
办公费用 13,070,652.22 2,679,580.71
差旅和交通费用 8,074,742.14 5,594,334.84
管理咨询费 11,549,653.25 3,308,641.01
物业综合费 21,273,778.56 19,549,018.29
招待费 1,915,805.32 1,625,535.83
折旧和摊销 39,600,460.16 38,446,928.13
股权激励费用 -3,179,522.16 8,606,241.60
业绩对赌奖励款 24,923,838.95 50,152,554.42
其他 10,408,537.06 12,148,850.24
合 计 246,091,475.44 226,188,730.22
5.39 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,912,721.68 62,248,644.08
技术咨询服务费 7,152,945.42 1,497,058.34
研发工程费及服务费 5,167,162.33 3,646,343.62
差旅费 3,560,584.78 4,154,940.41
专利费 2,816,718.17 3,298,494.57
折旧和摊销 1,545,588.11 1,557,040.12
其他 1,457,209.85 1,657,559.43
合 计 92,612,930.34 78,060,080.57
78
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.40 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 13,939,053.91 1,876,488.49
减:利息收入 8,219,831.40 5,315,091.50
利息净支出 5,719,222.51 -3,438,603.01
汇兑损失 302,260.02 895,003.78
减:汇兑收益 296,989.61 669,463.20
汇兑净损失 5,270.41 225,540.58
银行手续费 646,904.84 410,737.47
合 计 6,371,397.76 -2,802,324.96
5.41 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,153,036.29 7,330,976.90
二、存货跌价损失 3,611,589.70 2,419,434.99
三、可供出售金融资产减值损失 -100,000.00 8,800,000.00
合 计 9,664,625.99 18,550,411.89
5.42 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件增值税即征即退 22,556,322.01 35,257,179.73
政府补助 30,073,370.09 26,045,719.50
合计 52,629,692.10 61,302,899.23
5.43 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,867,240.28 -640,091.92
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
购买理财产品取得的投资收益 25,954,075.94 7,443,049.71
合计 27,821,316.22 6,802,957.79
79
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.44 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 - 710.30 -
其他 1,490,715.22 453,376.02 1,490,715.22
合 计 1,490,715.22 454,086.32 1,490,715.22
5.45 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
流动资产毁损报废损失 82,050.00 - 82,050.00
非流动资产毁损报废损失 60,886.79 370,129.07 60,886.79
公益性捐赠支出 130,200.00 10,000.00 130,200.00
税收滞纳金 - 93,891.48 -
其他 110,253.69 134,513.83 110,253.69
合 计 383,390.48 608,534.38 383,390.48
80
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.46 所得税费用
5.46.1 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 34,176,362.54 19,792,618.83
递延所得税费用 -2,723,463.80 -2,535,947.32
合 计 31,452,898.74 17,256,671.51
5.46.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 201,230,892.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,184,633.84
子公司适用不同税率的影响 -9,798,709.52
调整以前期间所得税的影响 405,491.33
非应税收入的影响 -1,084,889.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 559,617.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -324,996.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
20,188,117.17
影响
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -29.10
加计扣除研发费的影响 -8,676,336.33
所得税费用 31,452,898.74
5.47 其他综合收益
详见附注：5.32。
81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.48 现金流量表项目
5.48.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,219,831.40 5,315,091.50
收办事处、员工往来款等 5,973,642.84 6,720,503.92
政府补助收入 40,929,692.10 61,302,899.23
员工持股计划款项 - 1,000,000.00
其他 176,586,534.79 26,026,983.75
合计 231,709,701.13 100,365,478.40
5.48.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 5,566,778.12 5,994,359.33
差旅费 16,775,102.11 14,065,330.25
招待费 8,010,144.26 8,290,033.72
运杂费 5,108,615.52 4,315,581.04
业务宣传费 8,412,233.20 2,372,687.08
工程安装费及服务费 17,662,923.27 34,571,347.10
员工持股计划款项 - 1,000,000.00
研究开发费 18,891,648.89 15,831,350.82
业绩对赌奖励费用 50,152,554.42 -
财务手续费 646,904.84 410,737.47
其他费用支出 69,289,731.37 28,394,971.74
付其他往来款 226,557,748.63 93,054,537.09
合计 427,074,384.63 208,300,935.64
5.48.3 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 63,000,000.00 -
合计 63,000,000.00 -
5.48.4 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票回购款 30,000,000.00 -
支付股权激励款 24,572,093.70 -
支付融资租赁费用 8,345,400.00 -
合计 62,917,493.70 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.49 现金流量表补充资料
5.49.1 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 169,777,993.52 191,311,153.32
加：资产减值准备 9,664,625.99 18,550,411.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
31,073,450.68 31,732,538.45
折旧
无形资产摊销 11,595,209.11 11,699,153.75
长期待摊费用摊销 5,788,401.88 1,243,990.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 60,886.79 366,171.93
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 13,939,053.91 1,876,488.49
投资损失（收益以“-”号填列） -27,821,316.22 -6,802,957.79
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,321,046.28 -1,136,635.04
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,402,417.52 -1,402,417.52
存货的减少（增加以“-”号填列） 5,591,566.02 -3,695,608.59
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -37,534,499.43 -54,960,848.68
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -18,020,338.09 51,630,151.48
其他 -3,179,522.16 8,606,241.60
经营活动产生的现金流量净额 158,212,048.20 249,017,833.50
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,159,444,645.67 1,181,331,154.22
减：现金的期初余额 1,181,331,154.22 450,685,783.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,886,508.55 730,645,370.59
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.49 现金流量表补充资料(续)
5.49.2 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 23,719,494.28
其中：乌海市成长方程科技咨询有限公司 3,009,494.28
大连方晶教育咨询有限公司 2,000,000.00
大连金色摇篮教育咨询有限公司 5,110,000.00
固安县思智科技发展有限公司 13,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,384.79
其中：乌海市成长方程科技咨询有限公司 8,384.79
大连方晶教育咨询有限公司 -
大连金色摇篮教育咨询有限公司 -
固安县思智科技发展有限公司 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
-
物
取得子公司支付的现金净额 23,711,109.49
84
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.49 现金流量表补充资料(续)
5.49.3 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,159,444,645.67 1,181,331,154.22
其中：库存现金 48,705.79 57,882.09
可随时用于支付的银行存款 1,159,395,939.88 1,181,273,272.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,159,444,645.67 1,181,331,154.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
5.50 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
货币资金 525,406.97 705,406.97
合计 525,406.97 705,406.97
其他说明：受限货币资金为保函保证金。
5.51 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
货币资金
其中：美元 - - -
港币 3,935,141.73 0.8762 3,447,971.18
其他应收款
其中：港币 67,305.50 0.8762 58,973.08
应付账款
其中：港币 491,634.00 0.8762 430,769.71
预收款项
其中：美元 32,765.73 6.8632 224,877.76
港币 248,573.52 0.8762 217,800.12
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.52 政府补助
5.52.1 政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
软件增值税即征即退 22,556,322.01 其他收益 22,556,322.01
广州开发区财政国库集中支付中心专利资助款 564,000.00 其他收益 564,000.00
广州开发区财政国库集中支付中心专利资助款 204,000.00 其他收益 204,000.00
广州开发区财政局拨专利资助款 7,200.00 其他收益 7,200.00
广州开发区财政局拨专利资助款 30,000.00 其他收益 30,000.00
广州开发区财政国库集中支付中心拨专利资助款 768,000.00 其他收益 768,000.00
广州知识产权局专利资助款 752,500.00 其他收益 752,500.00
广州开发区财政国库拨知识产权重点企业 100,000.00 其他收益 100,000.00
广州开发区财政国库集中支付中心拨生产奖励款 30,000.00 其他收益 30,000.00
广州开发区财政专利创造排名奖励款 660,000.00 其他收益 660,000.00
广州开发区科技创新局 17 年度高企认定通过奖励款 700,000.00 其他收益 700,000.00
广州开发区财政国库集中支付中心上市再融资奖励款 500,000.00 其他收益 500,000.00
广州开发区知识产权局知识产权部门奖励配套款 200,000.00 其他收益 200,000.00
广州开发区财政国库集中支付中心配套奖励款（广州
250,000.00 其他收益 250,000.00
开发区知识产权局（黄埔区知识产权局）配套奖励）
广州市黄埔区人力资源和社会保障局区技能实训点任
50,000.00 其他收益 50,000.00
务奖励
支持小间距 LED 显示的多屏实时处理器系统的研发 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
智慧城市综合信息可视化系统研发与应用 8,000,000.00 其他收益 8,000,000.00
项目验收结转收入（高效节能超高密度 LED 显示模块
2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00
关键技术研发及产业化）
广州市质量技术监督局标准制修订项目资助款 37,660.00 其他收益 37,660.00
广州市知识产权局图像信号处理系统和图像传输级款 500,000.00 其他收益 500,000.00
广州知识产权局数字显示拼接墙技术专利导航工程款 200,000.00 其他收益 200,000.00
广州市知识产权局 2018 年度企业专利导航项目款 250,000.00 其他收益 250,000.00
广州市知识产权局国家知识产权示范企业培育项目款 100,000.00 其他收益 100,000.00
广州开发区科技创新局 18 年区科技项目配套资金款 570,000.00 其他收益 570,000.00
广州市财政局和信息化委员会财局产业发展资金款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
广州市知识产权局专利技术产业化项目款 500,000.00 其他收益 500,000.00
广州市科技创新委员会技术创新标杆企业款 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
广州市黄埔区发展改革局补助款 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
社会保险管理中心补贴 23,040.81 其他收益 23,040.81
研发费用省级奖励 202,900.00 其他收益 202,900.00
大仪平台补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
财政局补助款 8,000.00 其他收益 8,000.00
代扣个人所得税手续费 165,069.28 其他收益 165,069.28
合计 52,629,692.10 52,629,692.10
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
比例（%） 方式 依据 购买方的收入 买方的净利润
固安县思智科技发展有限公司 2018 年 1 月 4 日 13,600,000.00 80.00% 现金收购 2018 年 1 月 4 日 取得控制权 2,815,533.98 2,523,519.51
乌海市成长方程科技咨询有限公司 2018 年 7 月 11 日 3,680,000.00 70.00% 现金收购 2018 年 7 月 11 日 取得控制权 293,107.82 -189,538.17
大连方晶教育咨询有限公司 2018 年 3 月 28 日 8,500,000.00 100.00% 现金收购 2018 年 3 月 28 日 取得控制权 114,285.72 -1,797.90
大连金色摇篮教育咨询有限公司 2018 年 8 月 8 日 5,110,000.00 100.00% 现金收购 2018 年 8 月 8 日 取得控制权 - 15.72
说明：
（1）集团之子公司北京红缨时代教育科技有限公司（以下简称“红缨教育”）以人民币 13,600,000.00 元的价格自独立的第三方收购固安县思智科技发
展有限公司 80%的股权，于 2018 年 1 月支付股权收购款并完成股权过户登记，本集团取得对固安县思智教育科技发展有限公司的控制权。本集团确定
本次交易的收购日为 2018 年 1 月 4 日，自 2018 年 1 月 4 日起将固安县思智科技发展有限公司纳入合并范围。
（2）集团之子公司内蒙古鼎奇幼教科教有限公司（以下简称“鼎奇幼教”）以人民币 3,680,000.00 元的价格自独立的第三方收购乌海市成长方程科技咨
询有限公司 70%的股权，于 2018 年 7 月支付股权收购款并完成股权过户登记，本集团取得对乌海市成长方程科技咨询有限公司的控制权。本集团确定本
次交易的收购日为 2018 年 7 月 11 日，自 2018 年 7 月 11 日起将乌海市成长方程科技咨询有限公司纳入合并范围。
（3）集团之全资子公司北京金色摇篮教育科技有限公司（以下简称“金色摇篮”）以人民币 8,500,000.00 元的价格自独立的第三方收购大连方晶教育咨
询有限公司 100%的股权，于 2017 年 12 月支付大部分收购款，并于 2018 年 3 月完成股权过户登记，本集团取得对大连方晶教育咨询有限公司的控制权。
本集团确定本次交易的收购日为 2018 年 3 月 28 日，自 2018 年 3 月 28 日起将大连方晶教育咨询有限公司纳入合并范围。
（4）集团之全资子公司北京金色摇篮教育科技有限公司（以下简称“金色摇篮”）以人民币 5,110,000.00 元的价格自独立的第三方收购大连金色摇篮教
育咨询有限公司 100%的股权，于 2018 年 7 月完成股权过户登记，本集团取得对大连金色摇篮教育咨询有限公司的控制权，2018 年 8 月 8 日支付全部股
权收购款。本集团确定本次交易的收购日为 2018 年 8 月 8 日，自 2018 年 8 月 8 日起将大连金色摇篮教育咨询有限公司纳入合并范围。
87
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1 非同一控制下企业合并（续）
6.1.2 合并成本及商誉
合并成本 固安县思智科技发展 乌海市成长方程科技咨 大连方晶教育咨询有限 大连金色摇篮教育咨询
有限公司 询有限公司 公司 有限公司
现金 13,600,000.00 3,680,000.00 8,500,000.00 5,110,000.00
非现金资产的公允价值 - - - -
发行或承担的债务的公允价值 - - - -
发行的权益性证券的公允价值 - - - -
或有对价的公允价值 - - - -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - - - -
其他 - - - -
合并成本合计 13,600,000.00 3,680,000.00 8,500,000.00 5,110,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 80,000.00 37,914.86 100,000.00 100,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
13,520,000.00 3,642,085.14 8,400,000.00 5,010,000.00
值份额的金额
88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.1 非同一控制下企业合并（续）
固安县思智科技发展有限公司 乌海市成长方程科技咨询有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 - - 8,384.79 8,384.79
应收款项 - - 145,142.23 145,142.23
预付款项 - - 166,915.00 166,915.00
负债：
应付款项 - - 1,040.63 1,040.63
净资产 100,000.00 100,000.00 54,164.09 54,164.09
减：少数股东权益 20,000.00 20,000.00 16,249.23 16,249.23
取得的净资产 80,000.00 80,000.00 37,914.86 37,914.86
大连方晶教育咨询有限公司 大连金色摇篮教育咨询有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
负债：
净资产 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
减：少数股东权益 - - - -
取得的净资产 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
6.2 本集团无同一控制下企业合并。
6.3 本集团无反向购买的情况。
6.5 其他原因的合并范围变动
集团本年度新设子公司的情况：
新设广东威乐教育科技有限公司、上海未篮教育科技有限公司、北京童语教育咨询有限公司。
集团本年度清算子公司的情况：
清算注销北京紫荆时光教育科技有限责任公司、清算霍尔果斯鼎立教育科技有限公司（2019 年 1 月
申请注销）。
89
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1 在子公司中的权益
7.1.1 企业集团的构成
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
北京红缨时代教育科技有限公司 北京 北京 儿童成长服务 100 非同一控制下企业收购
启迪红缨（北京）教育投资有限公司 北京 北京 儿童成长服务 81 非同一控制下企业收购
霍尔果斯市红缨教育咨询有限公司 新疆 新疆 教育咨询 100 设立
北京梯子时光教育科技有限公司 北京 北京 学前教育 100 设立
固安县思智科技发展有限公司 河北 河北 学前教育 80 设立
北京金色摇篮教育科技有限公司 北京 北京 儿童成长服务 100 非同一控制下企业收购
北京金色摇篮文化发展有限公司 北京 北京 儿童成长服务 100 非同一控制下企业收购
霍尔果斯市金色摇篮教育咨询有限公司 新疆 新疆 教育咨询 100 非同一控制下企业收购
大连方晶教育咨询有限公司 大连 大连 教育咨询 100 非同一控制下企业收购
大连金色摇篮教育咨询有限公司 大连 大连 教育咨询 100 非同一控制下企业收购
上海未篮教育科技有限公司 上海 上海 学前教育 60 设立
北京可儿教育科技有限公司 北京 北京 儿童成长服务 70 非同一控制下企业收购
霍尔果斯可儿教育科技有限公司 新疆 新疆 儿童成长服务 100 非同一控制下企业收购
北京地球家园教育咨询有限公司 北京 北京 儿童成长服务 100 非同一控制下企业收购
北京可儿教育咨询有限公司 北京 北京 儿童成长服务 100 非同一控制下企业收购
内蒙古鼎奇幼教科教有限公司 内蒙古 内蒙古 儿童成长服务 70 非同一控制下企业收购
北京鼎奇传承幼儿教育科技发展有限公司 北京 北京 儿童成长服务 100 设立
乌海市成长方程科技咨询有限公司 乌海 乌海 教育咨询 70 非同一控制下企业收购
北京威学教育咨询有限公司 北京 北京 教育咨询 100 非同一控制下企业收购
北京启威教育科技有限公司 北京 北京 科技推广 81 设立
北京童语教育咨询有限公司 北京 北京 教育咨询 100 设立
常青藤智库（北京）教育科技有限公司 北京 北京 教育咨询 100 设立
霍尔果斯市常青藤智库教育科技有限公司 新疆 新疆 教育咨询 100 设立
威创潜能（北京）教育科技有限公司 北京 北京 技术咨询 100 设立
广东威乐教育科技有限公司 广州 广州 儿童成长服务 100 设立
天津威能供应链管理有限公司 天津 天津 供应链服务 100 设立
威创视讯科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100 设立
威创软件南京有限公司 南京 南京 可视化软件开发 75 设立
广东威创丰值技术有限公司 广州 广州 软件开发 75 设立
不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
7.1.2 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京可儿教育科技有限公司 30% 12,603,889.44 11,538,000.00 18,288,652.53
内蒙古鼎奇幼教科教有限公司 30% 3,781,461.74 - 5,278,834.22
90
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1 在子公司中的权益
7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京可儿教育科技
有限公司 81,047,091.63 19,304,993.43 100,352,085.06 39,389,909.97 - 39,389,909.97
内蒙古鼎奇幼教科
教有限公司 20,715,715.84 10,304,247.39 31,019,963.23 13,464,438.83 - 13,464,438.83
期初余额
子公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京可儿教育科技
有限公司 69,848,405.02 17,701,938.41 87,550,343.43 34,641,133.14 - 34,641,133.14
内蒙古鼎奇幼教科
教有限公司 16,450,317.34 4,671,495.94 21,121,813.28 16,130,571.67 - 16,130,571.67
本期发生额
子公司
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京可儿教育科
技有限公司 68,145,492.79 42,012,964.80 42,012,964.80 43,223,929.28
内蒙古鼎奇幼教
科教有限公司 30,240,703.37 12,548,033.56 12,548,033.56 11,104,426.40
上期发生额
子公司
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京可儿教育科
技有限公司 51,022,574.42 42,336,129.85 42,336,129.85 56,840,749.11
内蒙古鼎奇幼教
科教有限公司 5,249,174.55 2,790,289.26 2,790,289.26 882,216.16
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
7.2.1 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本年度，集团之子公司红缨教育对控股子公司北京梯子时光教育科技有限公司持股比例由 70%增加
至 100%。
7.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 北京梯子时光教育科技有限公司
购买成本/处置对价 300,000.00
--现金 300,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 300,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
-1,141,679.19
份额
差额 1,441,679.19
其中：调整资本公积
调整盈余公积 -1,441,679.19
调整未分配利润
7.3 在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
北京凯瑞联盟教育 儿童英语
北京 北京 25.33% 权益法
科技有限公司 培训
本集团无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
本集团无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的情
况。
92
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3 在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.3 重要联营企业的主要财务信息
北京凯瑞联盟教育科技有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 139,397,390.20
非流动资产 29,616,470.19
资产合计 169,013,860.39
流动负债 98,594,046.28
非流动负债
负债合计 98,594,046.28
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 70,419,814.11
按持股比例计算的净资产份额 17,837,338.91
调整事项
--商誉 179,391,073.20
--内部交易未实现利润 -2,249,304.00
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 194,979,108.11
存在公开报价的联营企业权益投资
-
的公允价值
营业收入 85,206,878.47
净利润 28,536,960.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 28,536,960.56
本年度收到的来自联营企业的股利 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3 在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.4 不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 72,065,568.75
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -3,111,867.83
其他综合收益
综合收益总额 -3,111,867.83
7.3.5 本集团无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
7.3.6 本集团无合营企业或联营企业发生超额亏损的情况。
7.3.7 本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。
7.3.8 本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
7.5 本集团无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行贷款等，各项金融工
具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最
终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。可能引起本集团财
务损失的最大信用风险敞口主要来自合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
8.2 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营
需要，并降低现金流量波动的影响。
8.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险-现金流量变动风险
公司产品主要外销产品主要以美元、港元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币
相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利
率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.1 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
Vtron 英属维尔 投资控股 法定股本
Investment 京群岛 500 万美元 33.20% 33.20%
Limited
本公司的母公司情况的说明：
Vtron Group Limited 持 Vtron Investment Limited 100%的股份，为公司间接控股股东。Vtron Group
Limited 共有 35 个自然人股东，其中何正宇、何小远、何泳渝为姐弟关系，三人合计持有 Vtron Group
Limited 50.6733%的股份，为公司的实际控制人。
本公司最终控制方是： 何正宇、何小远、何泳渝 。
9.2 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1 。
9.3 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.3 。
本期或前期本集团无与其他合营或联营企业发生关联方交易的情况。
9.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
德州经济开发区高地红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
北京市海淀区红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
天津武清英华幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
天津武清英华第二幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
固安县红缨大卫城幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
北京市门头沟区金色摇篮幼儿园 本公司的子公司金色摇篮设立的民办非企业
大连市甘井子区泉水金色摇篮幼儿园 本公司的子公司金色摇篮设立的民办非企业
大连市甘井子区新华绿洲金色摇篮幼儿园 本公司的子公司金色摇篮设立的民办非企业
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9 关联方及关联交易
9.4 其他关联方情况（续）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
大连虎滩新区新世纪幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市朝阳区将台可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
大连沙河口可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
大连新世纪锦华北园幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市朝阳区可儿观唐幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市石景山区可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市朝阳区可儿丽水幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市门头沟区新世纪幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市石景山区新世纪幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市朝阳区可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
贵阳市南明区可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
贵阳市观山湖区可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市昌平区新世纪幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市朝阳区可儿苹果幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市朝阳区可儿金港幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市朝阳区家育苑幼托中心 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
北京市昌平区新世纪农大幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
贵阳市云岩区可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
遵义可儿幼儿园 本公司的子公司可儿教育设立的民办非企业
呼和浩特市赛罕区鼎奇亿利傲东幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市赛罕区鼎奇中海幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海城幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市赛罕区鼎奇新希望幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市赛罕区鼎奇东岸国际幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市玉泉区鼎奇幼儿园俪城分园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市新城区鼎奇幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市新城区鼎奇鼎盛华幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市新城区鼎奇丁香河畔幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
巴彦淖尔市临河区鼎奇幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市新城区鼎奇亲亲尚城幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
呼和浩特玉泉区五塔幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
乌海市乌达区大风车幼儿园 本公司的子公司鼎奇科教设立的民办非企业
赣州高裕股权投资合伙企业（有限合伙） 说明
北京凯瑞联盟教育科技有限公司 本公司的联营企业
其他说明：因 2018 年 9 月 14 日公司股东江西和信融智资产管理有限公司的股权关系和董事发生变
更，江西和信融智资产管理有限公司与上海和君投资咨询有限公司的一致行动关系自动解除，根据
相关规定，江西和信融智资产管理有限公司以及上海和君投资咨询有限公司不再是公司持股 5%以
上股东，因此其一致行动人赣州高裕股权投资合伙企业（有限合伙）不再是公司的关联方。
说明：北京红缨时代教育科技有限公司以上简称“红缨教育”、北京金色摇篮教育科技有限公司以
上简称“金色摇篮”、内蒙古鼎奇幼教科教有限公司以上简称“鼎奇科教”、北京可儿教育科技有
限公司以上简称“可儿教育”。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5 关联交易情况
9.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
北京凯瑞联盟教育科技有限公司 采购劳务 8,880,000.00 -
9.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
天津武清英华第二幼儿园 销售园服、教材等物品 233,205.25 285,701.92
北京市海淀区红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 157,480.99 335,888.27
天津武清英华幼儿园 销售园服、教材等物品 163,740.70 220,230.60
德州经济开发区高地红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 163,736.71 215,607.99
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 119,892.91 203,355.01
岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 94,729.43 265,964.94
固安县红缨大卫城幼儿园 销售园服、教材等物品 185,013.78 -
北京市门头沟区金色摇篮幼儿园 销售园服、教材等物品 3,720.07 -
大连市甘井子区泉水金色摇篮幼儿园 销售园服、教材等物品 57,241.96 -
大连市甘井子区新华绿洲金色摇篮幼儿
销售园服、教材等物品 41,028.62 -
园
呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海城幼儿园 销售园服、教材等物品 377,252.61 -
呼和浩特市赛罕区鼎奇中海幼儿园 销售园服、教材等物品 339,553.58 -
呼和浩特市玉泉区鼎奇幼儿园俪城分园 销售园服、教材等物品 324,693.84 -
呼和浩特市赛罕区鼎奇亿利傲东幼儿园 销售园服、教材等物品 318,825.08 -
巴彦淖尔市临河区鼎奇幼儿园 销售园服、教材等物品 290,412.95 -
呼和浩特市赛罕区鼎奇东岸国际幼儿园 销售园服、教材等物品 228,405.58 -
呼和浩特市新城区鼎奇幼儿园 销售园服、教材等物品 222,871.07 -
呼和浩特市赛罕区鼎奇新希望幼儿园 销售园服、教材等物品 217,341.79 -
呼和浩特市新城区鼎奇亲亲尚城幼儿园 销售园服、教材等物品 199,063.73 -
呼和浩特市新城区鼎奇丁香河畔幼儿园 销售园服、教材等物品 194,157.93 -
呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海幼儿园 销售园服、教材等物品 148,631.84 -
乌海市乌达区大风车幼儿园 销售园服、教材等物品 78,956.42 -
呼和浩特市新城区鼎奇鼎盛华幼儿园 销售园服、教材等物品 69,264.48 -
呼和浩特市赛罕区鼎奇万达幼儿园 销售园服、教材等物品 45,007.08 -
德州经济开发区高地红缨幼儿园 教育咨询服务费 - 21,734.34
岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 教育咨询服务费 378,113.21 1,033,113.96
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 教育咨询服务费 1,962,264.16 1,595,000.75
天津武清英华幼儿园 教育咨询服务费 3,780,672.25 3,117,949.06
天津武清英华第二幼儿园 教育咨询服务费 3,561,470.16 1,934,606.42
北京市海淀区红缨幼儿园 教育咨询服务费 6,786,750.31 6,435,189.43
北京市门头沟区新世纪幼儿园 教育咨询服务费 3,103,712.21 634,205.33
北京石景山新世纪幼儿园 教育咨询服务费 2,283,990.53
北京市石景山区可儿幼儿园 教育咨询服务费 4,118,839.42 891,759.78
北京市昌平区新世纪幼儿园 教育咨询服务费 3,675,538.64 1,879,019.02
北京市昌平区新世纪农大幼儿园 教育咨询服务费 5,642,987.41 613,655.72
北京市朝阳区可儿幼儿园 教育咨询服务费 5,130,165.04 1,214,901.78
北京市朝阳区可儿苹果幼儿园 教育咨询服务费 7,089,094.16 1,171,195.07
北京市朝阳区可儿金港幼儿园 教育咨询服务费 1,820,990.53 183,709.36
98
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5 关联交易情况
9.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
北京市朝阳区可儿丽水幼儿园 教育咨询服务费 2,486,414.85 387,983.35
北京市朝阳区可儿观唐幼儿园 教育咨询服务费 923,300.56
北京市朝阳区将台可儿幼儿园 教育咨询服务费 686,429.71 107,680.44
北京市朝阳区家育苑幼托中心 教育咨询服务费 4,933,962.16 588,148.96
大连新世纪锦华北园幼儿园 教育咨询服务费 940,295.264 201,169.20
大连虎滩新区新世纪幼儿园 教育咨询服务费 362,019.81 240,194.27
大连沙河口可儿幼儿园 教育咨询服务费 3,167,410.36 1,019,057.52
贵阳市观山湖区可儿幼儿园 教育咨询服务费 3,019,166.31 1,979,977.48
贵阳市南明区可儿幼儿园 教育咨询服务费 1,324,703.04 1,475,020.64
遵义可儿幼儿园 教育咨询服务费 700,000.00 -
北京市门头沟区金色摇篮幼儿园 教育咨询服务费 1,327,637.72 -
呼和浩特市赛罕区鼎奇中海幼儿园 教育咨询服务费 3,339,622.66 747,059.19
呼和浩特市赛罕区鼎奇亿利傲东幼儿园 教育咨询服务费 2,432,075.48 410,368.66
呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海城幼儿园 教育咨询服务费 3,837,735.86 703,016.77
呼和浩特市赛罕区鼎奇东岸国际幼儿园 教育咨询服务费 4,052,075.27 436,293.57
呼和浩特市赛罕区鼎奇新希望幼儿园 教育咨询服务费 1,444,150.95 123,520.22
呼和浩特市玉泉区鼎奇幼儿园俪城分园 教育咨询服务费 2,458,113.24 194,235.08
呼和浩特市新城区鼎奇幼儿园 教育咨询服务费 1,273,773.58 264,115.36
巴彦淖尔市临河区鼎奇幼儿园 教育咨询服务费 1,135,094.34 228,906.87
乌海市乌达区大风车幼儿园 教育咨询服务费 280,188.69 -
呼和浩特市新城区鼎奇河畔幼儿园 教育咨询服务费 660,377.36 -
呼和浩特市新城区鼎奇亲亲尚城幼儿园 教育咨询服务费 660,377.36 -
北京将台可儿园 教育咨询服务费 212,729.21 -
9.5.3 本集团无关联租赁情况。
9.5.4 本集团无关联担保情况。
9.5.5 本集团无关联方资金拆借情况。
9.5.6 本集团无关联方资产转让、债务重组情况。
9.5.7 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 12,500,000.00 11,470,000.00
9.5.8 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
9.5.8.1 本集团无受托管理/承包情况表。
9.5.8.2 本集团无委托管理/出包情况表。
99
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9 关联方及关联交易（续）
9.9 关联方应收应付款项
9.9.1 应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 天津武清英华第二幼儿园 4,401.72 1,038,990.00
应收账款 天津武清英华幼儿园 -
应收账款 北京市海淀区红缨幼儿园 926,854.04 2,178.00
应收账款 烟台经济技术开发区红缨幼儿园 1,680,000.00
应收账款 岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 419,200.00 1,109,568.00
应收账款 北京市朝阳区可儿幼儿园 700,000.00
应收账款 大连新世纪锦华北幼儿园 102,000.00
应收账款 大连虎滩新区新世纪幼儿园 140,000.00
应收账款 贵阳市可儿观山湖园幼儿园 380,000.00
应收账款 贵阳市南明区可儿幼儿园 100,000.00
应收账款 贵阳市云岩区可儿幼儿园游泳馆 367,360.00
应收账款 遵义可儿幼儿园 742,000.00
应收账款 大连市甘井子区泉水金色摇篮幼儿园 5,311.03
大连市甘井子区新华绿洲金色摇篮幼儿
应收账款 3,055.60
园
应收账款 巴彦淖尔市临河区鼎奇幼儿园 299,999.97
应收账款 呼和浩特市赛罕区鼎奇东岸国际幼儿园 999,999.90
应收账款 呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海城幼儿园 1,299,999.87
应收账款 呼和浩特市赛罕区鼎奇亿利傲东幼儿园 999,999.90
应收账款 呼和浩特市赛罕区鼎奇中海幼儿园 699,999.93
应收账款 呼和浩特市赛罕区鼎奇新希望幼儿园 299,999.97
应收账款 呼和浩特市玉泉区鼎奇幼儿园俪城分园 299,999.97
应收账款 呼和浩特市玉泉区鼎奇亲亲尚城幼儿园 700,000.00
应收账款 呼和浩特市新城区鼎奇幼儿园 100,000.00 299,999.97
应收账款 北京市朝阳区家育苑幼托中心 900,000.00 5,200,000.00
其他应收款 天津武清英华第二幼儿园
其他应收款 德州经济开发区高地红缨幼儿园 1,943,285.00 2,400,785.00
其他应收款 烟台经济技术开发区红缨幼儿园 260,743.00
其他应收款 岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 -
其他应收款 北京市海淀区红缨幼儿园 887.05 -
其他应收款 北京石景山区可儿幼儿园 1,150,000.19 1,150,000.00
其他应收款 北京石景山区新世纪可儿幼儿园 249,999.65
其他应收款 北京市朝阳区将台可儿幼儿园 261,616.36 200,000.00
其他应收款 北京市朝阳区可儿丽水幼儿园 39,000.00
其他应收款 北京市朝阳区可儿幼儿园 585,370.56
其他应收款 北京市昌平区新世纪农大幼儿园 659,802.00 659,802.00
其他应收款 北京市朝阳区可儿观唐幼儿园 500,000.00 500,000.00
其他应收款 巴彦淖尔市临河区鼎奇幼儿园 2,708,272.65 2,031,988.42
其他应收款 呼和浩特市新城区鼎奇鼎盛华幼儿园 1,516,410.58 1,786,378.01
其他应收款 呼和浩特市赛罕区鼎奇万达幼儿园 299,773.10
其他应收款 呼和浩特市新城区鼎奇丁香河畔幼儿园 518,053.76 1,395,657.19
其他应收款 呼和浩特市新城区鼎奇幼儿园 126,037.35
其他应收款 呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海幼儿园 93,241.52
其他应收款 王红兵 62,620.00
100
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.9 关联方应收应付款项
9.9.2 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 天津武清英华幼儿园 393.00
预收账款 德州经济开发区高地红缨幼儿园 0.80
预收账款 烟台经济技术开发区红缨幼儿园 1,768.40
预收账款 岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 594.93
预收账款 德州经济开发区高地红缨幼儿园 0.60
预收账款 烟台经济开发区红缨幼儿园 7,508.80
预收账款 固安县红缨大卫城幼儿园 136.04
其他应付款 固安县红缨大卫城幼儿园 50,000.00
其他应付款 北京市朝阳区可儿幼儿园 176416.67 168,352.03
其他应付款 呼和浩特市赛罕区鼎奇巨海幼儿园 1,440,985.12 2,537,595.62
其他应付款 呼和浩特市新城区鼎奇河畔幼儿园
其他应付款 呼和浩特市赛罕区鼎奇东岸国际幼儿园 1,775,323.51
其他应付款 呼和浩特市赛罕区鼎奇亿利傲东幼儿园 1,748,303.84
其他应付款 呼和浩特市赛罕区鼎奇中海幼儿园 1,502,576.07
其他应付款 呼和浩特市玉泉区鼎奇幼儿园俪城分园 1,242,857.34
其他应付款 呼和浩特市赛罕区鼎奇新希望幼儿园 885,717.58
其他应付款 呼和浩特市新城区鼎奇亲亲尚城幼儿园 1,574,304.96 480,250.88
其他应付款 乌海市乌达区大风车幼儿园 177,961.32
其他应付款 赣州高裕股权投资合伙企业（有限合伙） 5,005,979.14 193,655,979.14
其他应付款 岳阳市岳阳楼区红缨幼儿园 161,600.00
其他应付款 北京凯瑞联盟教育科技有限公司 8,880,000.00 -
9.10 本集团无关联方承诺情况。
101
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10 股份支付
10.1 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 4,141,974.00 元
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 首次授予的限制性股票价格为 7.59 元/股，合
围和合同剩余期限 同剩余期限为 8 个月。
10.2 以权益结算的股份支付情况
公司采用 Black-Scholes 期权定价模型确定股
授予日权益工具公允价值的确定方法
票期权与限制性股票在授予日的公允价值。
按各解锁期的业绩条件估计，根据最新取得
的可行权激励对象对应的股票数量变动等后
可行权权益工具数量的确定依据
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,503,919.44 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -3,179,522.16 元
10.3 本集团本年度无以现金结算的股份支付情况
10.4 本集团本年度无股份支付的修改、终止情况。
11 承诺及或有事项
11.1 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露的承诺事项。
11.2 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露的或有事项。
102
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12 资产负债表日后事项
12.1 本集团无重要的非调整事项
12.2 利润分配情况
2018 年度拟不进行利润分配。
12.3 销售退回：截至财务报告日，集团无重大销售退回事项。
12.4 其他资产负债表日后事项说明：
2019 年 1 月，本集团出资人民币 2,559 万元，与天风天睿投资股份有限公司、上海陆金所基金销售
有限公司共同出资成立“威创天睿教育产业系列基金”。该产业基金的类型为契约型基金，主要投
资于儿童及其他教育方向的优质企业的股权。具体情况见公司公告“2019-009”。
13 其他重要事项
13.1 前期会计差错更正：无。
13.2 债务重组：无。
13.3 资产置换：无
13.4 年金计划：无。
13.5 终止经营：无。
103
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13 其他重要事项（续）
13.6 分部信息
13.6.1 报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要性标准的判断
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为
基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。 存在多种产品
经营或者跨多个地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部，而单独披露如
此之多但规模较小的经营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑，也会给财务报告编制者带来
不必要的披露成本。因此，报告分部的确定应当考虑重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的
经营分部才能确定为报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，应当确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10％或者以上。 分部收入是指可归属于分部
的对外交易收入和对其他分部交易收入。
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额
的绝对额两者中较大者的 10％或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10％或者以上。 分部资产，是指经营分部日常活
动中使用的可以归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
低于 10％重要性标准的选择
经营分部未满足上述 10%重要性判断标准的，可以按照下列规定进行确定报告分部：
（1）企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告
分部。在这种情况下，无论该分部是否满足 10％的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告分
部。
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其 他经营分
部合并，作为一个报告分部。对经营分部 10％的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足 10％
数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些分部指 定为报告分部的，可以
将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报
告分部。
（3）不将该经营分部指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并
为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，
作为其他项目单独披露。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.6 分部信息（续）
13.6.2 报告分部的财务信息
超高分辨率数
项目 儿童成长平台 分部间抵消 合计
字拼接墙系统
营业收入 588,538,953.30 581,623,540.55 -649,369.09 1,169,513,124.76
其中：
（1）对外交易 587,889,584.21 581,623,540.55 - 1,169,513,124.76
（2）分部间交易 649,369.09 - -649,369.09 -
对 外 交易 收入占 企 业 99.89% 100% - -
总收入百分比
营业成本 285,314,828.24 250,917,387.74 - 536,232,215.98
资产总额 2,096,745,343.10 2,548,030,519.18 -182,645,573.16 4,462,130,289.12
负债总额 687,162,840.04 371,695,979.60 -182,645,573.16 876,213,246.48
本公司 2015 年度收购北京红缨时代教育科技有限公司，北京金色摇篮教育科技有限公司，2017 年
收购内蒙古鼎奇幼教科教有限公司、北京可儿教育科技有限公司，2017 年新设立常青藤智库（北京）
教育科技有限公司、威创潜能（北京）教育科技有限公司，2018 年新设立广东威乐教育科技有限公
司。与公司原有经营分部提供的业务性质不同，因此本公司按超高分辨率数字拼接墙系统和儿童成
长平台披露分部信息。
13.7 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
105
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1 应收票据及应收账款
14.1.1 应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 22,116,419.67 65,437,283.15
应收账款 235,386,493.35 223,243,055.28
合计 257,502,913.02 288,680,338.43
14.1.2 应收票据
14.1.2.1 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,750,010.57 65,437,283.15
商业承兑汇票 2,366,409.10 -
合计 22,116,419.67 65,437,283.15
14.1.2.2 期末公司无已质押的应收票据。
14.1.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,724,025.50 -
商业承兑汇票 - -
合计 20,724,025.50 -
14.1.2.4 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
14.1.3 应收账款情况
14.1.3.1 应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按信用风险特征（账龄分析法）组
256,392,272.44 100.00 21,005,779.09 8.19 235,386,493.35
合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
合 计 256,392,272.44 100.00 21,005,779.09 8.19 235,386,493.35
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1 应收票据及应收账款（续）
14.1.3 应收账款情况
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征（账龄分析法）组
239,986,025.00 100.00 16,742,969.72 6.98 223,243,055.28
合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 239,986,025.00 100.00 16,742,969.72 6.98 223,243,055.28
无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 155,882,067.17 1,558,820.67 1.00
1至2年 61,427,831.97 3,071,391.60 5.00
2至3年 14,620,262.98 4,386,078.89 30.00
3至4年 11,636,363.29 5,818,181.65 50.00
4至5年 5,308,725.02 3,716,107.51 70.00
5 年以上 2,455,198.77 2,455,198.77 100.00
合计 251,330,449.20 21,005,779.09 8.36
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2018 年 12 月 31 日
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
关联方往来 5,061,823.24 - -
14.1.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,533,309.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的：
107
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1 应收账款（续）
14.1.3.3 本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 270,500.00
本期无重要的应收账款核销情况。
14.1.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额比 坏账准备金额
关系
例（%）
单位 1 非关联方 34,662,602.28 1* 13.52 1,730,918.11
单位 2 非关联方 32,503,915.72 2* 12.68 408,727.16
单位 3 非关联方 8,030,000.00 1 年以内 3.13 80,300.00
单位 4 非关联方 6,488,000.00 1 年以内 2.53 64,880.00
单位 5 非关联方 6,295,400.00 1 年以内 2.46 62,954.00
合计 87,979,918.00 34.32 2,347,779.27
1* 1 年以内 55,300 元，1~2 年 34,607,302.28 元。
2* 1 年以内 31,493,915.72 元，1~2 年 836,848 元，2~3 年 173,152 元。
14.1.3.5 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
14.1.3.6 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
14.2 其他应收款
14.2.1 其他应收款情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 150,583,323.90 83,814,950.21
合计 150,583,323.90 83,814,950.21
108
威创集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2 其他应收款（续）
14.2.2 其他应收款
14.2.2.1 其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按信用风险特征（账龄分析法）组
150,998,421.39 100.00 415,097.49 0.27 150,583,323.90
合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
合 计 150,998,421.39 100.00 415,097.49 0.27 150,583,323.90
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征（账龄分析法）组
84,140,624.11 100.00 325,673.90 0.39 83,814,950.21
合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
合 计 84,140,624.11 100.00 325,673.90 0.39 83,814,950.21
无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,855,227.78 28,552.28 1.00
1至2年 475,955.52 23,797.78 5.00
2至3年 1,096,626.09 328,987.83 30.00
3至4年 - - 50.00
4至5年 48,228.00 33,759.60 70.00
5 年以上 - - 100.00
合计 4,476,037.39 415,097.49 9.27
109
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2 其他应收款（续）
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
关联方往来 146,522,384.00 - -
14.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 89,423.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
本期无金额重要的坏账准备收回或转回。
14.2.2.3 本期无实际核销的其他应收账款情况。
14.2.2.4 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 146,522,384.00 79,521,200.00
押金及保证金 2,663,253.63 2,553,351.14
员工业务借款 1,801,299.00 2,007,976.26
其他 11,484.76 58,096.71
合 计 150,998,421.39 84,140,624.11
14.2.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数
期末余额
的比例（%）
北京威学教育咨
往来款 114,152,384.00 3 年以内 75.60 -
询有限公司
威创潜能（北京）
教育科技有限公 往来款 14,000,000.00 1 年以内 9.27 -
司
北京可儿教育科
往来款 7,200,000.00 1~2 年 4.77 -
技有限公司
内蒙古鼎奇幼教
往来款 2,670,000.00 1~2 年 1.77 -
科教有限公司
广东威创丰值技
往来款 1,500,000.00 1 年以内 0.99 -
术有限公司
合计 139,522,384.00 92.40 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2 其他应收款（续）
14.2.2.6 公司无涉及政府补助的应收款项。
14.2.2.7 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
14.2.2.8 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
14.3 长期股权投资
14.3.1 长期股权投资情况表
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,957,852,869.48 1,957,852,869.48
对联营、合营企业投资 197,228,412.11 197,228,412.11
合计 2,155,081,281.59 2,155,081,281.59
期初余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例
对子公司投资 1,887,852,869.48 1,887,852,869.48
对联营、合营企业投资
合计 1,887,852,869.48 1,887,852,869.48
111
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.3 长期股权投资（续）
14.3.2 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
威创视讯科技（香港）有限公
5,077,573.00 - - 5,077,573.00 - -
司
北京红缨时代教育科技有限公
519,998,400.00 - - 519,998,400.00 - -
司
威创软件南京有限公司 11,250,000.00 - - 11,250,000.00 - -
北京金色摇篮教育科技有限公
857,000,000.00 - - 857,000,000.00 - -
司
北京威学教育咨询有限公司 4,996,896.48 - - 4,996,896.48 - -
广东威创丰值技术有限公司 7,500,000.00 - - 7,500,000.00 - -
常青藤智库（北京）教育科技
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
有限公司
北京可儿教育科技有限公司 377,800,000.00 - - 377,800,000.00 - -
内蒙古鼎奇幼教科教有限公司 103,230,000.00 - - 103,230,000.00 - -
威创潜能(北京)教育科技有限
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
公司
广东威乐教育科技有限公司 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - -
合计 1,887,852,869.48 70,000,000.00 - 1,957,852,869.48 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3 长期股权投资（续）
14.3.3 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他综 宣告发放现 计提减
被投资单位 期初余额 其他权 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 值准备
益变动 余额
益 调整 润
1.合营企业
无 -
小计
2.联营企业
北京凯瑞联盟教育科
190,000,000.00 7,228,412.11 197,228,412.11
技有限公司
小计 190,000,000.00 7,228,412.11 197,228,412.11
合计 190,000,000.00 7,228,412.11 197,228,412.11
其他说明：
本公司本年度以现金出资 19,000 万元，投资北京凯瑞联盟教育科技有限公司，持股比例 25.33%。自 2018 年 9 月份开始纳入公司长期股权投资，按照权益法核
算。
113
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14 公司财务报表项目附注(续)
14.4 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 550,353,648.21 282,975,296.13 627,186,007.76 314,605,275.63
其他业务 22,305,794.98 2,485,264.39 17,125,848.52 2,333,621.89
合计 572,659,443.19 285,460,560.52 644,311,856.28 316,938,897.52
14.5 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 499,548,810.84 -
权益法核算的长期股权投资收益 7,228,412.11 -
理财产品投资收益 22,318,561.06 4,175,794.46
合计 529,095,784.01 4,175,794.46
114
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
30,073,370.09
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
-
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
25,954,075.94
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
-
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
-
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 1,107,324.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 8,436,903.16
少数股东权益影响额（税后） 306,676.92
合计 48,391,190.69
15.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.53 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.14 0.12 0.12
通股股东的净利润
115
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 财务报表之批准
本财务报表业经本集团董事会批准通过。
威创集团股份有限公司
法定代表人：何正宇
主管会计工作的负责人：何一名
会计机构负责人：江玉兰
日期：2019 年 4 月 16 日
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