海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南海峡航运股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
1
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人叶伟、主管会计工作负责人蔡泞检及会计机构负责人(会计主管
人员)梁婕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在着突发公共卫生事件影响的风险，经营风险，人工、燃油、材料
上涨风险等风险因素，详见公司半年报第四节经营情况讨论与分析。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 19
第五节 环境和社会责任 ..................................................................................................................................................................... 20
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 21
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 38
第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 42
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................................................... 43
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 44
3
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的2021半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
4
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 海南海峡航运股份有限公司
海南中远海运 指 海南中远海运投资有限公司
中远海运香港 指 中远海运（香港）有限公司
中远海运集团 指 中国远洋海运集团有限公司
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
海南省国资委 指 海南省国有资产监督管理委员会
港航控股、控股股东 指 海南港航控股有限公司
公司章程 指 海南海峡航运股份有限公司章程
会计师、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
南海客滚运输 指 广西、广东、海南沿海客滚运输
海安航线、琼州海峡客滚运输 指 海南省海口市与广东省徐闻县海安镇之间的客滚航线
北海航线 指 海南省海口市与广西壮族自治区北海市之间的客滚航线
西沙航线 指 三亚至西沙北礁、永乐群岛生态旅游航线
通过对甲板进行功能分区以实现同时装载汽车、旅客以及提供船上
客滚船 指
旅客住宿和娱乐服务等多项功能的船舶
海汽集团 指 海南海汽运输集团股份有限公司
司南公司 指 海南司南环岛游艇俱乐部有限公司
海口新海轮渡码头有限公司（原“海南港航新海轮渡码头有限公
新海轮渡 指
司”）
海之峡 指 海口海之峡旅行社有限公司
数字海峡 指 数字海峡（海南）科技有限公司
海峡轮渡 指 海南海峡轮渡运输有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
5
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海峡股份 股票代码 002320
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南海峡航运股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海峡股份
公司的外文名称（如有） Hainan Strait Shipping Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
HNSS
有）
公司的法定代表人 叶伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡泞检 陈海光
海口市滨海大道 157 号港航大厦 14
联系地址 海口市滨海大道 157 号港航大厦 14 楼
楼
电话 0898-68615335 0898-68615335
传真 0898-68615225 0898-68615225
电子信箱 cai.ningjian@coscoshipping.com chg3319@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
6
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 759,948,679.51 569,325,548.00 33.48%
归属于上市公司股东的净利润（元） 254,771,351.41 175,083,752.01 45.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
253,899,159.08 174,182,833.41 45.77%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 340,647,470.75 183,598,424.84 85.54%
基本每股收益（元/股） 0.11 0.12 -8.33%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.12 -8.33%
加权平均净资产收益率 6.33% 4.58% 1.75%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 4,566,340,995.74 4,240,169,281.18 7.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,006,044,651.45 3,972,387,505.74 0.85%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,080,875.26 客滚船专项补助等
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,783.25
7
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：所得税影响额 153,913.80
少数股东权益影响额（税后） -14.12
合计 872,192.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务为船舶运输和轮渡港口服务，在疫情可控的情况下，营业总收
入比上年同期增长33.48%。公司主要经营海口至海安、海口至北海客滚运输航线，海口（三
亚）至西沙旅游客运航线以及新海港和秀英港轮渡港口服务业务。报告期内，公司船舶运输
车辆62.5万辆次，同比增长24.3%；运输旅客185万人次，同比增长19.3%。轮渡港口进出口车
流量175.5万辆次，同比增长20.5%，进出口客流量509.9万人次，同比增长14.5%。
二、核心竞争力分析
1、控股股东和实际控制人优势
2019年年底中远海运集团重组海南港航工作全部完成，中远海运集团成为公司的间接控
股股东，公司成为中远海运集团体系的新成员。公司积极主动与中远海运集团一体化融合，
持续推进组织机构改革、制度更新、平台建设、业务拓展、财务管控等方面的工作，逐步实
现与集团、控股股东平滑对接。借助中远海运集团管理、资源、平台等优势，公司在管理提
升、业务整合等方面都有新的呈现。
2、船舶优势
目前公司经营21艘客滚船，其中18艘船投入海安航线。海安航线18艘客滚船舶中，有8
艘船舶配置二层小汽车舱、大型装车甲板。该类船舶极大地提高了单航次装载量和单航次经
济效益。同时，公司在行业内首先推出了自动扶梯、汽车舱电梯、商务舱、咖啡厅、超市和
电影院等多元化船舶服务设施设备。公司市场竞争力得以显著提升。
3、港航一体化规模扩大优势
公司收购新海轮渡，新海轮渡负责海口港全部客滚运输和港口业务，我司成为港航一体
化企业，增强了海峡股份在琼州海峡客滚运输市场的话语权。随着新海轮渡港口设施的完善
和优化以及信息化程度的提高，公司船舶运营、船舶装卸、港口生产组织等各项业务发挥出
协同效应，工作效率稳步提高，品牌效应逐步显现，核心竞争力得到提升。报告期内，公司
出资成立海峡轮渡，整合另三家股东所属的3艘船舶；收购新海港区汽车客货滚装码头二期码
头资产；并开始建造新海综合客运枢纽。公司资产规模扩大。
4、技术优势
公司在船型设计和船舶航行环节均在市场中处于技术领先地位，实现了船舶先进性、经
济性和安全性的较好组合。公司作为国内最早引进国外客滚船舶的航运企业之一，通过消化
吸收国外先进技术，并在实践中探索和创新，积累了丰富的船型设计和修造经验，领先于市
场中其他竞争对手。公司更新投入的船舶采用了多项先进技术，公司在技术方面的优势为船
舶先进技术的发挥提供了保障。
5、人才优势
公司注重人力资源储备，一直致力于人才的后续培养和持续引进，通过内部机构改革优
化岗位设置，并不断完善薪酬管理制度。公司丰富的人力资源储备和多年的航运经验使得公
司在生产旺季能增加航次，实现船舶24小时不间断运营。公司通过校招继续扩大新型人才引
进，利用海南省建设自由贸易港的人才引进政策，招揽年轻优秀员工，为公司在未来新拓航
9
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
线、新增运力和扩展新业务提供了充足的人才保障。
6、管理优势
公司管理层队伍稳定，具有丰富的客滚运输、码头经营以及管理经验。经过多年的摸索，
公司在消化吸收众多先进企业管理经验的基础上，总结形成了适合客滚运输业务和港口服务
业务的管理制度和内部控制制度。报告期内，公司成为中远海运集团体系新成员，借助中远
海运集团平台优势，融入更加先进的管理理念，将给公司的经营管理带来创新与变革。在此
基础上，公司管理层在琼州海峡客滚运输行业拥有一定的话语权和技术优势，有助于引领行
业发展。
三、主营业务分析
概述
报告期内，在中远海运集团和港航控股的战略指引下，转换管理思路，新的管理模式初
步激发出整体活力。2020年后，新冠肺炎疫情的变化快速且直接影响市场需求。2021年上半
年，疫情防控常态化，在疫情及政策、节假日、气候和季节这几个因素的共同作用下，市场
车型结构变化，琼州海峡轮渡运输市场恢复增长。由于疫情影响，市场反应敏感，对公司经
营和管理的效率和效果提出了更高的要求。公司坚持以市场需求为导向，对外通过线上线下
开展多种方式的营销，主动紧贴市场需求开展服务，将客户需求前置，并与生产流程进行衔
接；推进港口和船舶的信息化建设，驱动业务流程的有序优化，提高效率。在内部管理方面，
通过预算和对标管理，逐步提质增效。因此报告期内各条航线和港口生产经营有条不紊，公
司收入和利润均呈现明显的增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是上年同期受疫
情影响导致市场业务
营业收入 759,948,679.51 569,325,548.00 33.48%
量下降，报告期已恢
复正常运营所致。
营业成本 386,242,880.64 315,831,450.41 22.29%
主要是上年同期公司
西沙航线受疫情影响
销售费用 12,917,475.74 3,152,724.46 309.72% 停航，报告期已恢复
正常运营，销售费用
增加。
主要是报告期计提年
管理费用 60,200,930.49 32,769,048.41 83.71% 度绩效工资，上年同
期未计提导致。
主要是报告期公司投
资项目增加，存量资
财务费用 -11,374,862.35 -18,472,891.20 38.42%
金减少导致利息收入
减少。
10
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所得税费用 45,719,940.72 58,194,398.48 -21.44%
主要是上年同期公司
经营活动产生的现金 业务受疫情影响，报
340,647,470.75 183,598,424.84 85.54%
流量净额 告期已恢复正常运营
所致。
主要是报告期公司现
投资活动产生的现金 金购买新海港二期资
-1,058,512,261.44 -3,662,933.74 -28,997.94%
流量净额 产以及投资建设新海
港客运枢纽导致。
筹资活动产生的现金
-207,867,096.12 -223,662,815.80 7.06%
流量净额
现金及现金等价物净
-925,731,886.81 -43,727,324.70 -2,017.06%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 759,948,679.51 100% 569,325,548.00 100% 33.48%
分行业
水路运输 606,086,584.32 79.75% 445,715,459.91 78.29% 35.98%
港口服务 134,431,375.35 17.69% 118,976,038.80 20.90% 12.99%
运输增值服务 19,430,719.84 2.56% 4,634,049.29 0.81% 319.30%
分产品
海安航线 526,819,006.28 69.32% 432,202,276.21 75.91% 21.89%
北海航线 11,238,973.99 1.48% 2,872,125.99 0.50% 291.31%
西沙航线 68,028,604.05 8.95% 10,611,441.71 1.86% 541.09%
其他航线 0.00 0.00% 29,616.00 0.01% -100.00%
其他业务 19,430,719.84 2.56% 4,634,049.29 0.81% 319.30%
港口服务 134,431,375.35 17.69% 118,976,038.80 20.90% 12.99%
分地区
南海地区 759,948,679.51 100.00% 569,325,548.00 100.00% 33.48%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
11
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
水路运输 606,086,584.32 307,297,295.00 49.30% 35.98% 22.96% 5.37%
港口服务 134,431,375.35 76,923,711.68 42.78% 12.99% 21.74% -4.11%
运输增值服务 19,430,719.84 2,021,873.96 89.59% 319.30% -25.84% 48.43%
分产品
海安航线 526,819,006.28 236,782,675.00 55.05% 21.89% 13.34% 3.39%
北海航线 11,238,973.99 19,364,634.12 -72.30% 291.31% 22.55% 377.86%
西沙航线 68,028,604.05 48,664,481.08 28.46% 541.09% 112.00% 144.79%
其他航线 2,485,504.80 -100.00% 10.62% 7,486.56%
其他业务 19,430,719.84 2,021,873.96 89.59% 319.30% -25.84% 48.43%
港口服务 134,431,375.35 76,923,711.68 42.78% 12.99% 21.74% -4.11%
分地区
南海地区 759,948,679.51 386,242,880.64 49.18% 33.48% 22.29% 4.65%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
北海航线、西沙航线：主要是上年同期受新冠肺炎疫情影响，船舶长时间停航，今年已恢复正常运营，造成报告期营业收入、
营业成本与上年同期相比均有增加。
其他航线：主要是受新冠肺炎疫情影响，船舶长时间停航至今，造成报告期无营业收入。
其他业务：主要是报告期积极培育新的收入增长点，影响营业收入与毛利率同比增加。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -63,215.75 -0.02% 否
营业外收入 21,124.60 0.01% 否
营业外支出 73,507.85 0.02% 否
主要是报告期公司计提
信用减值损失 405,342.70 0.13% 否
坏账准备增加。
主要是报告期分摊客滚
其他收益 1,078,475.26 0.35% 否
船项目补助。
12
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要是报告期公司现金购买新海港
937,759,097. 1,863,490,98 -23.41
货币资金 20.54% 43.95% 二期资产以及投资建设新海港客运
04 3.85 %
枢纽所致。
33,491,305.0 26,915,766.0 主要是报告期公司未收回的船舶运
应收账款 0.73% 0.63% 0.10%
8 1 费增加所致。
11,258,734.9 10,802,946.7
存货 0.25% 0.25% 0.00%
4 0
投资性房地产 669,019.87 0.01% 684,345.67 0.02% -0.01%
长期股权投资 5,592,642.21 0.12% 5,655,857.96 0.13% -0.01%
主要是报告期公司购买新海港二期
3,058,738,19 2,046,088,79
固定资产 66.98% 48.25% 18.73% 资产以及接受股东实物资产投资所
6.35 8.19
致。
130,889,072. 主要是报告期公司投资建设新海港
在建工程 2.87% 2.87%
25 客运枢纽所致。
20,233,557.2 主要是报告期公司根据新租赁准则
使用权资产 0.44% 0.44%
4 确认使用权资产所致。
14,972,833.2
合同负债 1,739,628.19 0.04% 0.35% -0.31%
0
21,972,067.9 主要是报告期公司根据新租赁准则
租赁负债 0.48% 0.48%
7 确认租赁负债所致。
主要是报告期公司增加第二季度企
90,807,884.1 30,410,701.6
应交税费 1.99% 0.72% 1.27% 业所得税以及资产处置收益所得
7 8
税。
2,228,933,18 1,485,955,45 主要是报告期公司按 2020 年年度
股本 48.81% 35.04% 13.77%
7.00 8.00 权益分派方案转增股本所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
13
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权益 199,087,90 1,880,200.0 111,768,53 72,395,600. 128,572,5
工具投资 0.00 0 3.33 00 00.00
金融资产 199,087,90 1,880,200.0 111,768,53 72,395,600. 128,572,5
小计 0.00 0 3.33 00 00.00
199,087,90 1,880,200.0 111,768,53 72,395,600. 128,572,5
上述合计
0.00 0 3.33 00 00.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 4,000,000.00 保证金
合计 4,000,000.00
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,115,241,156.52 6,470,333.25 17,136.22%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
14
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
海南
金维
嘉海
运有
限公
司、
海南 关于
琼州 海南
海峡 28,4 2021 向海
海峡 959,4 船舶 长益 无固 28,40
轮渡 83.39 有限 已成 00,1 年 05 峡轮
客滚 新设 37,91 资产 投资 定期 0,101. 否
运输 % 公司 立 01.0 月 15 渡增
轮渡 2.00 出资 有限 限 09
有限 9 日 资的
运输 公司
公司 公告
及海
南嘉
和海
运有
限公
司
28,4
959,4 28,40
00,1
合计 -- -- 37,91 -- -- -- -- -- -- 0,101. -- -- --
01.0
2.00 09
9
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
未达
截止
到计
是否 截至报 报告
投资 划进 披露
为固 本报告 告期末 期末 披露索
投资方 项目 资金 项目 预计 度和 日期
项目名称 定资 期投入 累计实 累计 引（如
式 涉及 来源 进度 收益 预计 （如
产投 金额 际投入 实现 有）
行业 收益 有）
资 金额 的收
的原
益
因
新海港区汽 937,510 937,51 自有 100.0 47,65 63,23 不适 2021 关于购
收购 是 港口
车客货滚装 ,562.61 0,562.6 资金 0% 9,200. 1,315 用 年 04 买新海
15
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
码头二期码 1 00 .69 月 15 港区汽
头资产 日 车客货
滚装码
头 二期
码头资
产暨关
联交易
的公告
关于投
2020 资建设
177,06 84,24
新海综合客 177,067 自有 12.20 不适 年 10 新海综
自建 是 港口 7,962.1 5,455. 0.00
运枢纽 ,962.16 资金 % 用 月 16 合客运
6 00
日 枢纽的
公告
1,114,5 1,114,5 131,9 63,23
合计 -- -- -- 78,524. 78,524. -- -- 04,65 1,315 -- -- --
77 77 5.00 .69
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
其他
境内 36,00 公允 199,0 1,880, 111,7 72,39 128,5
60306 海汽 权益 自有
外股 8,500. 价值 87,90 200.0 68,53 0.00 5,600. 0.00 72,50
9 集团 工具 资金
票 00 计量 0.00 0 3.33 00 0.00
投资
36,00 199,0 1,880, 111,7 72,39 128,5
合计 8,500. -- 87,90 200.0 68,53 0.00 5,600. 0.00 72,50 -- --
00 0.00 0 3.33 00 0.00
证券投资审批董事会公
2020 年 09 月 18 日
告披露日期
证券投资审批股东大会
公告披露日期（如有)
16
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
海口新海
1,066,870, 2,503,585, 1,387,187, 164,171,12 74,381,3 63,231,315.6
轮渡码头 子公司 港口服务
290.20 041.68 723.94 5.82 05.65 9
有限公司
海南海峡
1,150,498, 1,229,814, 1,189,288, 73,391,035 33,411,9 28,400,101.0
轮渡运输 子公司 交通运输
917.00 471.95 359.17 .48 83.63 9
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
海南海峡轮渡运输有限公司 投资设立 经营公司海安航线运输业务。
主要控股参股公司情况说明
公 司 于 2017 年 2 月 收 购 海 口 新 海 轮 渡 码 头 有 限 公 司 100% 股 权 。 新 海 轮 渡 注 册 资 本
106,687.03万元，主要经营港口装卸、水上客货代理、燃物料、淡水和生活供应。报告期内，
公司港口服务营业收入同比增长12.99%，营运成本同比增长21.74%，毛利率同比下降4.11个
百分点。港口服务营业收入占营业总收入的17.69%。
公 司 于 2021 年 3 月 出 资 成 立 海 南 海 峡 轮 渡 运 输 有 限 公 司 ， 截 至 报 告 期 末 公 司 持 股
83.3932%。海峡轮渡注册资本115,049.89万元，主要经营国内水路旅客运输、水路货物运输。
17
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）经营风险
报告期内，公司经营规模扩大，投资增加，同时受疫情影响，公司经营压力较大。
公司持续推进精益化管理，不断加强港航协作，通过数字化创新促进管理提升，同步提
高船舶的营运效率，降低营运成本；积极推进和拉动船舶的二次消费和增值服务，提高收入；
建立和推进标准化服务体系的实施，通过提高服务质量吸引车、客源，巩固市场份额。同时，
努力做好西沙航线市场培育工作，完善各项服务标准和丰富旅游产品，提高市场吸引力，为
经营发展开拓新的空间。继续加强对各子公司、分公司的投资管理工作，启动混合所有制改
革工作，力争培养新的利润增长点。
（2）人工、燃油、维修成本上涨风险
人工和燃油成本是客滚运输企业最主要的运营成本。人工成本随着中国人口红利消失，
企业用工成本上升；燃油成本方面，2021年油价较2020年有所上涨；维修成本方面，船舶设
备设施升级，相应加大了船舶维修和维护保养成本。公司将全方位管控各项成本费用，通过
优化人员配置和工作流程，加强培训，提高人员素质和工作效率，对技能要求不高的低岗位
推行劳务用工，降低人工成本；加强运营规划，精细管理，严格执行公司制定的节能管理规
定，制定各类船舶的主机经济转速指标，并根据业务需求变化调整航速，以此降低燃油消耗
量；同时归纳采购材料种类，采用集中采购方式，降低采购成本，控制船舶厂修、临修及材
料费用，努力实现2021年度提质增效目标。
18
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临
2021 年第一次临 2021 年 03 月 05 2021 年 03 月 06
临时股东大会 73.28% 时股东大会决议
时股东大会 日 日
公告
2020 年度股东大 2021 年 04 月 20 2021 年 04 月 21 2020 年度股东大
年度股东大会 73.33%
会 日 日 会决议公告
2021 年第二次临
2021 年第二次临 2021 年 05 月 31 2021 年 06 月 01
临时股东大会 73.34% 时股东大会决议
时股东大会 日 日
公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
19
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的
法律法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司在巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作具体情况：
1、夯实“两不愁、三保障”，提高脱贫攻坚实效
牢固树立责任意识, 细化措施，扎实开展脱贫攻坚帮扶工作。紧扣“两不愁、三保障”
标准，对结对帮扶的4户制定“一户一策”精准脱贫帮扶计划，完善户内软件资料。按照“缺
啥补啥”的原则，着力在“补短板、破瓶颈”上下功夫。围绕饮水安全，积极协调相关单位
解决用水问题；围绕群众收入低的问题，协调开展就业帮扶，引导群众到就近企业开展保洁；
围绕产业发展问题，因地制宜帮助群众发展冬瓜种植，截至目前，结对帮扶的4户群众全部实
现脱贫指标验收，群众收入稳步提升，帮扶成效明显。
2、推进人居环境整治，建设美丽宜居乡村
坚持把人居环境整治作为“我为群众办实事”实践活动重要事项之一，因地制宜组织制
定《文塘村人居环境整治方案》等管理制度，突出整治重点，带领村民清理垃圾，拆除坍塌
破败房屋，治理公共空间，种植果树、风景树等，村民人居环境得到较好改善。
3、扎实开展消费扶贫，全力推进脱贫攻坚
严格按省、市脱贫攻坚有关工作部署，制定有针对性的帮扶策略，带领乡村振兴工作队
员深入农户调研，摸清贫困状况，助力消费扶贫，决战决胜脱贫攻坚，对所负责的9户贫困户
都已按程序考核实况精准脱贫。同时以公司为依托，大力开展“消费扶贫、助农增收”活动，
帮助贫困户及农户销售2.9万斤农作物，销售金额8万多元，解决村民农产品销售问题。
4、加快推进产业发展，助力乡村振兴工作
把握核心资源，积极争取政府支持，加快推进文塘振兴产业园创建，推动产业发展。产
业园的创建为近50名村民提供了短期劳务机会，村民劳务增收达30万元，村集体经济初获收
入24.7万元，实现我司乡村振兴帮扶工作经济“零”的突破。
20
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺内容
方 类型 时间 期限 情况
股改承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
海南海峡航运股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟发行股份购
买海南港航控股有限公司（以下简称"港航控股"）持有的海南港航
新海轮渡码头有限公司 100%股权并募集配套资金。为本次交易之
目的，本公司关于上述事项承诺如下：一、本公司已向上市公司
保证 及其聘请的中介机构提交全部所需文件及相关资料，同时承诺所
相关 提供纸质版和电子版资料均完整、真实、可靠，有关副本材料或
海南
信息 者复印件与原件一致，文件上所有签字与印章皆真实、有效，复 2016
港航
真实、 印件与原件相符。二、本公司保证所提供的信息真实、准确、完 年 09 遵守
控股 长期
准确、 整，如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 月 10 承诺
有限
完整 给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担个别和连带的法 日
公司
的承 律责任。三、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假
诺 记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中
资产重组
国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，暂停转让本公
时所作承
司在本次交易中以海南港航新海轮渡码头有限公司 100%股权认
诺
购的由上市公司发行的股份。四、本承诺函自签字、盖章之日起
生效。
上市 本公司拟通过发行股份的方式购买海南港航控股有限公司所持有
公司 保证 的海南港航新海轮渡码头有限公司 100%股权并募集配套资金。本
及其 相关 公司及全体董事、监事、高级管理人员对本次重组的信息披露和
全体 信息 申请文件的真实性、准确性和完整性承诺如下：本公司及全体董 2016
董 真实、 事、监事、高级管理人员承诺为本次海南海峡航运股份有限公司 年 09 遵守
长期
事、 准确、 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易所提供的所有有关 月 10 承诺
监 完整 信息的真实性、准确性和完整性；并保证本次重组的信息披露和 日
事、 的承 申请文件不存在虚假记载、误导性陈诉或重大遗漏，并对其真实
高级 诺 性、准确性、完整性承担相应的法律责任。本公司全体董事、监
管理 事、高级管理人员承诺，如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信
21
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
人员 息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦
查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将
暂停转让其在该上市公司拥有权益的股份。
鉴于本公司拟将海南港航新海轮渡码头有限公司（以下简称"标的
公司"）100%股权全部转让给海南海峡航运股份有限公司（以下简
称"上市公司"或"海峡股份"）。为避免今后与海峡股份之间可能出
现同业竞争情形，维护上市公司及中小股东的利益，本公司承诺
如下：一、本公司同时将本公司管理的海口市秀英港汽车客货滚
装业务全部转移至海南港航新海轮渡码头有限公司名下运行。二、
本公司完成新海港一期未注入标的公司的有关资产竣工验收后，
在不损害上市公司及其股东利益的前提下，本公司依法将上述资
产注入上市公司。除上述情况外，本公司现时不存在通过投资关
系或其他安排直接或间接控制任何其他与海峡股份从事相同或相
似业务的经济实体、机构和经济组织的情形。三、本公司目前正
在筹划的海口港新海港区汽车客货滚装码头二期工程（以下简称"
新海港二期"）已取得海南省发展与改革委员会的立项备案，但相
关工可研、施工图设计等事项尚未取得各主管部门的批复，在新
海港二期完成整体竣工验收后，本公司将新海港二期中与客滚港
口业务相关的资产转让给海峡股份或其子公司，具体交易事项，
关于 由双方另行协商确定；如在新海港二期完成整体竣工验收后，海
海南
避免 峡股份暂无法实施上述交易，本公司承诺在此期间不从事新海港 2016
港航
同业 二期中的客滚港口业务或将新海港二期所涉客滚港口业务无偿转 年 09 遵守
控股 长期
竞争 移给海峡股份或其子公司。四、自本承诺签署后，除上述情况外， 月 10 承诺
有限
的承 本公司将不会通过投资关系或其他安排直接或间接控制任何其他 日
公司
诺 与海峡股份从事相同或相似业务的企业。五、如海峡股份认定本
公司将来产生的业务与海峡股份存在同业竞争，则在海峡股份提
出异议后，本公司将及时转让或终止上述业务。如海峡股份提出
受让请求，则本公司应无条件按经有证券从业资格的中介机构评
估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给海峡股份。六、本
公司如从任何第三方获得任何与海峡股份经营的业务有竞争或可
能构成竞争的商业机会，则本公司将立即通知海峡股份，并尽力
将该商业机会让予海峡股份。七、本公司将利用对所控制的其他
企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。八、
本公司保证严格遵守海峡股份章程的规定，与其他股东一样平等
地行使股东权利、履行股东义务，保障海峡股份独立经营、自主
决策。本公司不利用股东地位谋求不当利益，不损害海峡股份和
其他股东的合法权益。上述承诺自签署之日起生效，对本公司具
有法律约束力，若违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任，
包括但不限于对由此给海峡股份造成的全部损失承担赔偿责任。
本承诺持续有效且不可变更或撤销，直至本公司不再对海峡股份
有重大影响为止。
海南 关于 海南海峡航运股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟发行股份购 2016
遵守
港航 减少 买海南港航控股有限公司（以下简称"本公司"）持有的海南港航新 年 09 长期
承诺
控股 和规 海轮渡码头有限公司 100%股权并募集配套资金（以下简称"本次 月 10
22
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限 范关 重组"）。为了维护上市公司及中小投资者的合法权益，本公司作 日
公司 联交 为上市公司的控股股东，现对于本公司以及本公司控制的其他公
易的 司或者其他企业或经济组织（以下简称"本公司的关联企业"）与上
承诺 市公司及其控制的企业的关联交易事项，作出如下承诺：（1）就
本公司及本公司的关联企业与上市公司之间已存在及将来不可避
免发生的关联交易事项，保证遵循市场交易的公平原则即正常的
商业条款与上市公司发生交易。如未按市场交易的公平原则与上
市公司发生交易，而给上市公司造成损失或已经造成损失，由本
公司承担赔偿责任。（2）本公司将善意履行作为上市公司控股股
东的义务，充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独
立经营、自主决策。本公司将严格按照中国《公司法》以及上市
公司的公司章程的规定，促使经本公司提名的上市公司董事依法
履行其应尽的诚信和勤勉责任。（3）本公司及本公司的关联企业，
将来尽可能避免与上市公司发生关联交易。（4）本公司及本公司
的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占
用上市公司资金，也不要求上市公司为本公司及本公司的关联企
业进行违规担保。（5）如果上市公司在今后的经营活动中必须与
本公司或本公司的关联企业发生不可避免的关联交易，本公司将
促使此等交易严格按照国家有关法律法规、中国证监会、深圳证
券交易所的相关规定以及上市公司的章程等内部治理相关制度的
规定履行有关程序，在上市公司股东大会对关联交易进行表决时，
严格履行回避表决的义务；与上市公司依法签订协议，及时进行
信息披露；保证按照正常的商业条件进行，且本公司及本公司的
关联企业将不会要求或接受上市公司给予比在任何一项市场公平
交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司
及其他股东的合法权益。（6）本公司及本公司的关联企业将严格
和善意地履行其与上市公司签订的各种关联交易协议。本公司及
本公司的关联企业将不会向上市公司谋求任何超出上述协议规定
以外的利益或收益。（7）如违反上述承诺给上市公司造成损失，
本公司将向上市公司作出赔偿。
海南海峡航运股份有限公司（以下简称"上市公司"或"海峡股份"）
拟发行股份购买海南港航新海轮渡码头有限公司 100%股权并募
集配套资金（以下简称"本次重组"）。为了维护海峡股份生产经营
的独立性，保护海峡股份及其股东的合法权益，海南港航控股有
保证 限公司（以下简称"承诺人"）作为海峡股份的控股股东将保证做到
海南
上市 海峡股份人员独立、资产独立、机构独立、业务独立、财务独立， 2016
港航
公司 具体如下：1、保证上市公司人员独立（1）上市公司的总经理、 年 09 遵守
控股 长期
独立 副总经理和其他高级管理人员专职在上市公司任职、并在上市公 月 10 承诺
有限
性的 司领取薪酬，不会在承诺人及其关联方兼任除董事外的其他任何 日
公司
承诺 职务，继续保持上市公司人员的独立性；（2）上市公司具有完整
的独立的劳动、人事管理体系，该等体系独立于承诺人；（3）承
诺人及其关联方推荐出任上市公司董事和高级管理人员的人选均
通过合法程序进行，承诺人及其关联方不干预上市公司董事会和
股东大会已做出的人事任免决定。2、保证上市公司资产独立、完
23
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
整（1）上市公司具有完整的经营性资产； （2）承诺人及其控制
的其他企业不存在违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的
情形。3、保证上市公司机构独立（1）上市公司依法建立和完善
法人治理结构，建立独立、完整的组织机构；（2）上市公司与承
诺人及其控制的其他企业之间在办公机构和生产经营场所等方面
完全分开。4、保证上市公司业务独立（1）上市公司拥有独立开
展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营
的能力，在经营业务方面能够独立运作；（2）除行使合法的股东
权利外，不干预上市公司的经营业务活动；（3）依据减少并规范
关联交易的原则，采取合法方式减少或消除承诺人及其关联方与
上市公司之间的关联交易；对于确有必要存在的关联交易，其关
联交易价格按照公平合理及市场化原则确定，确保上市公司及其
他股东利益不受到损害并及时履行信息披露义务。5、保证公司财
务独立（1）上市公司拥有独立的财务会计部门，建立独立的财务
核算体系和财务管理制度；（2）上市公司独立在银行开户，不与
承诺人及其控制的其他企业共用银行账户；（3）上市公司独立作
出财务决策，承诺人及其控制的其他企业不干预上市公司的资金
使用；（4）上市公司依法独立纳税；（5）上市公司的财务人员独
立，不在承诺人及其控制的其他企业兼职和领取报酬。
海南海峡航运股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟发行股份购
买海南港航控股有限公司（以下简称"本公司"）持有的海南港航新
海轮渡码头有限公司 100%股权并募集配套资金（以下简称"本次
重组"）。本公司作为本次重组的交易对方，现对本次交易中认购
的上市公司的股票出具承诺如下：一、本公司承诺在本次重组中
所获得的上市公司的股票自该等股票发行结束之日起起三十六个
月内不进行任何转让，在此后按中国证券监督管理委员会及深圳
海南
股份 证券交易所的有关规定执行。二、如本次交易因涉嫌所提供或披 2016
港航
锁定 露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关 年 09 遵守
控股 长期
的承 立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确以 月 10 承诺
有限
诺 前，暂停转让本次重组中本公司以海南港航新海轮渡码头有限公 日
公司
司 100%股权认购的由上市公司发行的股份。三、本次发行结束后，
本次重组获得股份因上市公司送红股、转增股本等原因而获得新
股，亦应遵守上述锁定期的约定。四、本次交易完成后 6 个月内，
如上市公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者交易
完成后 6 个月期末收盘价低于发行价的，本公司因本次交易获得
的上市公司股票的锁定期自动延长 6 个月。五、本承诺函自签字
或盖章之日起生效。
最近 海南海峡航运股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟发行股份购
海南
五年 买海南港航控股有限公司（以下简称"本公司"）持有的海南港航新 2016
港航
未受 海轮渡码头有限公司 100%股权并募集配套资金。本公司现就有关 年 09 遵守
控股 长期
处罚 事项承诺如下：本公司最近五年内未受过任何刑事处罚、与证券 月 10 承诺
有限
的承 市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼或 日
公司
诺 仲裁的情况。本承诺函自签字或盖章之日起生效。
24
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南海峡航运股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟发行股份购
买海南港航控股有限公司（以下简称"本公司"）全资子公司海南港
航新海轮渡码头有限公司（以下简称"标的公司"）100%股权（以
下简称"拟注入上市公司的资产"）并募集配套资金，本公司现就有
关拟注入上市公司的资产有关事项承诺如下：一、本公司所持有
的拟注入上市公司的资产合法有效，不存在权利质押、司法冻结
等权利限制或存在受任何他方追溯、追索之可能，不存在应披露
而未披露的负债、担保及其他或有事项；标的公司系依法设立合
法存续的有限责任公司，资产及业务完整、真实，不存在未披露
海南 资产
的影响本次交易的实质性障碍或瑕疵。二、本公司承诺，作为本 2016
港航 权属
公司对标的公司实物出资的新海港一期相关实物资产涉及的国有 年 09 遵守
控股 及过 长期
土地使用权、房屋产权不存在转移的障碍，可依法在新海港二期 月 10 承诺
有限 户的
工程建设完毕后办理国有土地使用权证、房屋产权证书并过户至 日
公司 承诺
标的公司名下。三、本公司承诺将本公司管理的海口市秀英港汽
车客货滚装业务全部转移至标的公司名下运行，本公司不再运营
任何与上述业务存在同业竞争的业务，且该业务的全部收益归由
标的公司所有。四、本公司完成新海港一期未注入标的公司的有
关资产竣工验收后，在不损害上市公司及其股东利益的前提下，
本公司依法将上述资产注入上市公司。五、自本函签署之日至本
次交易完成，本公司确保标的公司不出现影响本次交易的重大资
产减损、重大业务变更等情形。六、本承诺函自签字或盖章之日
起生效。
鉴于本公司将海口港新海港区汽车客货滚装码头一期工程（以下
简称"新海港一期"）的有关资产（详见附件）以实物出资的方式注
入全资子公司海南港航新海轮渡码头有限公司（以下简称"新海轮
渡"），并将新海轮渡全部股权转让给控股子公司海南海峡航运股
份有限公司（以下简称"海峡股份"）（以下简称"本次交易"），本公
司现就新海港一期项目所涉及的资产相关事项承诺如下：1、本公
司对新海港一期项目所涉资产享有完整的所有权，相应资产不存
在质押、司法冻结等权利限制或存在受任何他方追溯、追索、主
张权利之可能；2、本公司将于附件所示资产的审计评估工作结束
海南 资产
后、海峡股份召开关于审议本次交易方案（草案）的董事会前， 2016
港航 权属
将相应资产以增资方式全部注入新海轮渡；3、截至本承诺出具日， 年 09 遵守
控股 及过 长期
新海港一期项目未获得相应国有土地使用权证、房屋所有权证； 月 10 承诺
有限 户的
新海港一期项目建设过程中均按照相关法律、法规、规章等规范 日
公司 承诺
性文件的要求依法办理了现阶段建设所需的全部审批手续，待相
应项目全部完成竣工验收后，本公司可依法取得相应土地及房屋
的权属证书，不存在法律障碍；本公司将负责新海港一期项目截
至目前未办理的建设审批及竣工验收手续、资产权属证书的办理，
并于获得相应土地使用权、房屋产权的权属证书后分割相应土地、
房产权属并过户至新海轮渡，前述建设审批及竣工验收手续、权
属证书的办理及权属分割、过户所产生的一切税费最终均由本公
司承担。4、截至本承诺函出具日，新海港一期项目所涉海域使用
权仍登记在本公司名下，待相关项目建设完成后，项目资产除依
25
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
法取得房产证和土地使用权证外，其余港池航道、非透水构筑物
等资产权属仍体现为海域使用权证，本公司将于项目建设完成后，
依法将相应海域使用权证进行分割并过户至新海轮渡，由此产生
的一切税费最终均由本公司承担。5、如新海港一期项目所涉资产
无法取得权属证书或因其他任何原因导致相关资产无法过户、新
海轮渡无法开展经营、新海轮渡/新海港一期项目因此受到主管机
关处罚或本次交易失败，本公司将以包括现金补偿等方式赔偿海
峡股份因此遭受的全部损失。6、本公司承诺，因本次交易涉及的
所有资产的过户手续自本承诺签署之日起 36 个月内完成，如未在
前述期间内完成资产过户，本公司将赔偿海峡股份因此造成的全
部损失；本交易所涉资产过户完成前，本公司因本次交易获得的
海峡股份股票不得对外转让。上述事项，如有不实，本公司愿意
承担一切法律责任；如本公司未按照前述承诺履行相关义务致海
峡股份遭受任何损失或损害，本公司愿意承担一切法律责任。
公司董事及高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责,维护公司和
全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定对公司填补即
期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：（一）本人承诺不无
偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他
方式损害公司利益。（二）本人承诺对本人的职务消费行为进行约
本次 束。（三）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、
上市 交易 消费活动。（四）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪
公司 摊薄 酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（五）本人承诺拟
全体 即期 公布的公司股权激励（若有）的行权条件与公司填补回报措施的 2016
董事 回报 执行情况相挂钩。（六）本承诺出具日后至公司本次交易实施完毕 年 09 遵守
长期
及高 采取 前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监 月 10 承诺
级管 填补 管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承 日
理人 措施 诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。（七）本人承
员 的承 诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任
诺 何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者
投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿
责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承
诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交
易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本
人作出相关处罚或采取相关管理措施。
1、 本公司及本公司控制 、托管的企业现时没有直接或间接经营
任何与股份公司及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞
争的业务；也未参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的
海南 避免
首次公开 产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业 。2、自 2008
港航 同业
发行或再 本承诺函签署之日起，本公司及本公司控制、托管的企业将不会 年 07 遵守
控股 竞争 长期
融资时所 直接或间接经营任何与股份公司及其下属公司经营的业务构成竞 月 18 承诺
有限 的承
作承诺 争或可能构成竞争的业务，也不会投资任何与股份公司及其下属 日
公司 诺
公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、自本承
诺函签署之日起，如本公司及本公司控制、托管的企业为进一步
拓展业务范围，与股份公司及其下属公司经营的业务产生竞争，
26
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
则本公司及本公司控制、托管的企业将以停止经营相竞争业务的
方式，或者将相竞争业务纳入到股份公司经营的方式，或者将相
竞争业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。4、在
本公司及本公司控制、托管的企业与股份公司及其下属公司存在
关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。 如上述承诺被证明是不
真实的或未被遵守，本公司将向股份公司赔偿一切直接和间接损
失，并承担相应的法律责任。
股权激励
承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
按时时履 是
行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
27
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 可获
关联 占同类 获批的 是否 关联 披 披
关联 关联 关联 交易 得的
关联交易 关联关 交易 交易金 交易额 超过 交易 露 露
交易 交易 交易 金额 同类
方 系 定价 额的比 度（万 获批 结算 日 索
类型 内容 价格 （万 交易
原则 例 元） 额度 方式 期 引
元） 市价
海南港航
控股有限 控股股 海峡 按旬
租赁 市场 签订 市场
公司海口 东分公 场地 38.9 5.27% 38.9 否 度结
费 定价 协议 定价
港务分公 司 租金 算
司
海南港航
控股有限 控股股 司南 按旬
采购 市场 签订 市场
公司海口 东分公 水电 1.67 0.40% 1.67 否 度结
商品 定价 协议 定价
港务分公 司 费 算
司
海南港航 控股股 接受 司南 市场 签订 0.16 0.00% 0.16 否 按旬 市场
28
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
控股有限 东分公 劳务 劳务 定价 协议 度结 定价
公司海口 司 费 算
港务分公
司
海南港航
控股有限 控股股 按旬
租赁 新海 市场 签订 市场
公司海口 东分公 412.2 55.86% 412.2 否 度结
费 租赁 定价 协议 定价
港务分公 司 算
司
海南港航
新海
控股有限 控股股 按旬
采购 轮渡 市场 签订 市场
公司海口 东分公 95.8 22.84% 95.8 否 度结
商品 水电 定价 协议 定价
港务分公 司 算
费
司
海南港航
控股有限 控股股 新海 按旬
接受 市场 签订 市场
公司海口 东分公 乘警 535.58 10.03% 535.58 否 度结
劳务 定价 协议 定价
港务分公 司 劳务 算
司
海南港航 控股股 海峡 按月
租赁 市场 签订 市场
拖轮有限 东子公 租赁 58.41 7.92% 58.41 否 度结
费 定价 协议 定价
公司 司 船舶 算
海南港航 控股股 海峡 按月
接受 市场 签订 市场
拖轮有限 东子公 拖轮 2.38 0.21% 2.38 否 度结
劳务 定价 协议 定价
公司 司 费 算
海南港航 控股股 新海 按月
接受 市场 签订 市场
拖轮有限 东子公 拖轮 185.84 16.51% 185.84 否 度结
劳务 定价 协议 定价
公司 司 费 算
海南港航 控股股 海峡 按月
接受 市场 签订 市场
实业发展 东子公 物管 5.65 55.66% 5.65 否 度结
劳务 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
海南港航 控股股 海峡 按月
租赁 市场 签订 100.00 市场
实业发展 东子公 停车 1.43 1.43 否 度结
费 定价 协议 % 定价
有限公司 司 费 算
海南港航 控股股 海峡 按月
采购 市场 签订 市场
实业发展 东子公 水电 8.31 1.98% 8.31 否 度结
商品 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
签订
海南港航 控股股 海峡 按月
租赁 市场 综合 市场
实业发展 东子公 办公 112.7 15.27% 112.7 否 度结
费 定价 服务 定价
有限公司 司 租赁 算
协议
29
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南港航 控股股 海峡 按月
接受 市场 签订 市场
实业发展 东子公 福利 23.05 3.57% 23.05 否 度结
劳务 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
海南港航 控股股 新海 按月
采购 市场 签订 市场
实业发展 东子公 水电 8.49 2.02% 8.49 否 度结
商品 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
新海 签订
海南港航 控股股 按月
接受 卫生 市场 综合 市场
实业发展 东子公 6.13 1.81% 6.13 否 度结
劳务 清理 定价 服务 定价
有限公司 司 算
费 协议
海南港航 控股股 新海 按月
接受 市场 签订 市场
实业发展 东子公 福利 0.85 0.13% 0.85 否 度结
劳务 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
海南港航 控股股 新海 按月
接受 市场 签订 市场
劳务发展 东子公 劳务 7.85 0.15% 7.85 否 度结
劳务 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
海口港恒 控股股 海峡 按月
接受 市场 签订 市场
安装卸有 东控股 劳务 14.85 0.28% 14.85 否 度结
劳务 定价 协议 定价
限公司 子公司 费 算
海口港恒 控股股 司南
接受 市场 签订 按次 市场
安装卸有 东控股 劳务 0.67 0.01% 0.67 否
劳务 定价 协议 结算 定价
限公司 子公司 费
海口港恒 控股股 新海 按月
接受 市场 签订 市场
安装卸有 东控股 劳务 345.12 6.46% 345.12 否 度结
劳务 定价 协议 定价
限公司 子公司 费 算
海口港信 控股股 海峡 按月
接受 市场 签订 市场
通科技有 东子公 办公 9.16 3.69% 9.16 否 度结
劳务 定价 协议 定价
限公司 司 费 算
海口港信 控股股 新海 按月
接受 市场 签订 市场
通科技有 东子公 办公 22.46 9.05% 22.46 否 度结
劳务 定价 协议 定价
限公司 司 费 算
海口港信 控股股 新海 按月
采购 市场 签订 市场
通科技有 东子公 修理 0.58 0.10% 0.58 否 度结
商品 定价 协议 定价
限公司 司 费 算
海口港集 控股股 新海 按月
采购 市场 签订 市场
装箱码头 东子公 水电 44.95 10.72% 44.95 否 度结
商品 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
海南港航 控股股 海峡 按月
采购 市场 签订 市场
船舶燃料 东子公 燃料 1.18 0.02% 1.18 否 度结
商品 定价 协议 定价
供销有限 司 费 算
30
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
海南港航
控股股 新海 按月
船舶燃料 采购 市场 签订 市场
东子公 港燃 14.31 0.21% 14.31 否 度结
供销有限 商品 定价 协议 定价
司 料费 算
公司
海南港航 控股股 海峡 按月
接受 市场 签订 市场
物流集团 东子公 港口 8.78 0.78% 8.78 否 度结
劳务 定价 协议 定价
有限公司 司 费 算
海口港集 司南 按月
关联企 租赁 市场 签订 市场
团有限公 码头 44.42 6.02% 44.42 否 度结
业 费 定价 协议 定价
司 租赁 算
海南海汽 公司参 新海
按月
港口汽车 股公司 接受 售票 市场 签订 市场
8.7 1.42% 8.7 否 度结
客运站有 下属公 劳务 代理 定价 协议 定价
算
限公司 司 费
海南海汽 公司参 新海
按月
港口汽车 股公司 资产 轮渡 市场 签订 市场
2.75 0.40% 2.75 否 度结
客运站有 下属公 租赁 租赁 定价 协议 定价
算
限公司 司 收入
海南海汽 公司参 新海
按月
港口汽车 股公司 销售 轮渡 市场 签订 市场
0.36 0.10% 0.36 否 度结
客运站有 下属公 商品 水电 定价 协议 定价
算
限公司 司 收入
海南国盛 海峡 按月
同一控 采购 市场 签订 1,666. 1,666.8 市场
石油有限 燃料 24.57% 否 度结
制人 商品 定价 协议 85 5 定价
公司 费 算
海南国盛 三亚 按月
同一控 采购 市场 签订 市场
石油有限 分燃 535.52 7.89% 535.52 否 度结
制人 商品 定价 协议 定价
公司 料费 算
海峡 按月
中海电信 同一控 采购 市场 签订 市场
修理 6.81 0.50% 6.81 否 度结
有限公司 制人 商品 定价 协议 定价
费 算
中国船舶 按月
同一控 采购 燃料 市场 签订 1,885. 市场
燃料湛江 27.80% 1,885.9 否 度结
制人 商品 费 定价 协议 9 定价
有限公司 算
中国船舶 按月
同一控 采购 材料 市场 签订 市场
燃料湛江 14.66 1.23% 14.66 否 度结
制人 商品 费 定价 协议 定价
有限公司 算
中国船舶 三亚 按月
同一控 采购 市场 签订 市场
燃料湛江 分燃 72.78 1.07% 72.78 否 度结
制人 商品 定价 协议 定价
有限公司 料费 算
31
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海口港天 按月
同一控 接受 劳务 市场 签订 市场
安装卸有 79.5 1.49% 79.5 否 度结
制人 劳务 费用 定价 协议 定价
限公司 算
新海
数字海峡
轮渡 按月
（海南） 公司合 销售 市场 签订 市场
售票 31.6 6.46% 31.6 否 度结
科技有限 营公司 成本 定价 协议 定价
手续 算
公司
费
海南皓蓝 三亚
按月
海洋旅游 公司联 租赁 分租 市场 签订 市场
37.17 5.41% 37.17 否 度结
投资发展 营公司 收入 赁收 定价 协议 定价
算
有限公司 入
广州中远
按月
海运船舶 同一控 采购 材料 市场 签订 市场
207.74 17.39% 207.74 否 度结
供应有限 制人 商品 费 定价 协议 定价
算
公司
中远海运 海峡 按月
同一控 采购 市场 签订 市场
科技股份 办公 0.12 0.05% 0.12 否 度结
制人 商品 定价 协议 定价
有限公司 费 算
中远海运
其它 海峡 按月
集团财务 同一控 市场 签订 1,105. 1,105.9 市场
关联 利息 72.02% 否 度结
公司有限 制人 定价 协议 97 7 定价
交易 收入 算
责任公司
中远海运
其它 新海 按月
集团财务 同一控 市场 签订 市场
关联 利息 345.83 22.52% 345.83 否 度结
公司有限 制人 定价 协议 定价
交易 收入 算
责任公司
中远海运 三亚
其它 按月
集团财务 同一控 分利 市场 签订 市场
关联 44.33 2.89% 44.33 否 度结
公司有限 制人 息收 定价 协议 定价
交易 算
责任公司 入
中远海运
其它 司南 按月
集团财务 同一控 市场 签订 市场
关联 利息 39.1 2.55% 39.1 否 度结
公司有限 制人 定价 协议 定价
交易 收入 算
责任公司
三沙南海 三亚
按月
梦之旅邮 同一控 租赁 分租 市场 签订 市场
58.52 8.51% 58.52 否 度结
轮有限公 制人 收入 赁收 定价 协议 定价
算
司 入
8,156. 8,156.0
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
09 9
32
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让
关联 资产 转让资产
关联 关联 转让价 关联交 交易损
关联 关联关 交易 的账 的评估价 披露日 披露索
交易 交易 格（万 易结算 益（万
方 系 定价 面价 值（万元） 期 引
类型 内容 元） 方式 元）
原则 值（万 （如有）
元）
购买 关于购
新海 买新海
港区 港区汽
海南
汽车 车客货
港航 成本 2021 年
购买 客货 73,897 88,831. 现金结 滚装码
控股 大股东 法评 88,831.55 0 04 月
资产 滚装 .3 55 算 头二期
有限 估 15 日
码头 码头资
公司
二期 产暨关
码头 联交易
资产 的公告
转让价格与账面价值或评估价值差
不适用
异较大的原因（如有）
结合琼州海峡轮渡运输历年统计数据，对新海港二期码头 30 年间资产经营情况测
对公司经营成果与财务状况的影响 算，该资产未来 30 年的投资税后内部收益率为 6.59%，回收期约 14.38 年，年均
情况 净利润约 4,765.92 万元，具有一定的盈利能力。新海轮渡收购新海港二期码头资
产并投入运营后，对海峡股份财务现金流不产生重大负面影响，经济上可行。
如相关交易涉及业绩约定的，报告
不适用
期内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
33
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款 期初余额（万 期末余额（万
关联方 关联关系 存款利率范围 发生额（万元）
限额（万元） 元） 元）
中远海运集团
实际控制人下
财务有限责任 250,000.00 0.385%~2.75% 185,948.99 -92,573.16 93,375.83
属企业
公司
贷款业务
贷款额度（万 期初余额（万 期末余额（万
关联方 关联关系 贷款利率范围 发生额（万元）
元） 元） 元）
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
34
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁情况说明
1、公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《 关于签署附条件生效的< 海口港秀英
港区客滚港口业务承接与资产租赁协议> 的议案》（见2016年9月13日公司在巨潮资讯网的公
告）。为避免股权转让后存在同行业竞争问题，海南港航控股有限公司将其拥有的秀英港客滚
港口业务交由新海轮渡承接，并将客滚港口资产租赁给新海轮渡使用，租赁有效期至秀英港
客滚港口业务关停之日，租金9,111,300.00/年，目前该合同正在履行。
2、公司第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于确认2020年度日常关联交易情况
和预计2021年度日常管理交易的议案》（见2021年03月27日公司在巨潮资讯网的公告），公司
向关联方海南港航拖轮有限公司所属的“海口湾 1”轮 ，参照同类型船舶的租赁市场价格，本
着公平、公允的原则，船舶租金110,000.00元/月，合同期限为2年。目前该合同正在履行。
3、公司第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于确认2020年度日常关联交易情况
和预计2021年度日常管理交易的议案》（见2021年03月27日公司在巨潮资讯网的公告）公司向
关联方海南港航实业发展有限公司分别租用港航大厦1层、13和14层、海港大厦6层、12层用
于办公，租金共2,161,440元/年，目前合同正在履行。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
6、其他合同
（1）2014年2月25日，公司与中国银行股份有限公司海口秀英支行签订了《固定资产借款
合同》，借款金额为人民币18,500万元，借款期限为96个月，借款用途为：投资新建3艘客滚
船。同日，公司与中国银行股份有限公司海口秀英支行签订了《抵押合同》，将新建3艘客滚
船作为签订的《固定资产借款合同》抵押物。报告期内合同已履行完毕。
35
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）2016年9月10日，公司与海南港航控股有限公司、海南港航新海轮渡码头有限公司签
订了《海口港秀英港区客滚港口业务承接与资产租赁协议》，海南港航控股有限公司将其拥有
的秀英港客滚港口业务由新海轮渡承接，并将客滚港口资产租赁给新海轮渡使用。本合同有
效期至至秀英港客滚港口业务关停之日，租金9,111,300元/年。报告期内合同正在履行。
（3）2018年9月13日，公司与中信建投证券股份有限公司、湘财证券股份有限公司签订了
《独立财务顾问协议》，公司聘请中信建投证券股份有限公司和湘财证券股份有限公司作为并
购重组活动的独立财务顾问，有效期至并购重组事项结束为止。报告期内合同正在履行。
(4）2019年12月31日，公司与中国远洋海运集团有限公司、中远海运集团财务有限责任
公司签订《2019-2021年度金融财务服务协议》，有效期至2021年12月31日。报告期内合同正
在履行。
（5）2021年1月18日，公司与中国船舶燃料湛江有限公司签订《油品销售合同》，从其处
购买1000吨0号柴油。报告期内合同已履行完毕。
（6）2021年1月28日，公司与中国船舶燃料湛江有限公司签订《油品销售合同》，从其处
购买3000吨0号柴油。报告期内合同已履行完毕。
（7）2021年2月20日，公司与海南国盛石油有限公司签订《油品销售合同》，从其处购买
3000吨0号柴油。报告期内合同已履行完毕。
(8）2021年3月18日，公司与海南金维嘉海运有限公司、海南长益投资有限公司及海南嘉
和海运有限公司签订了《出资协议》，共同出资设立海南海峡轮渡运输有限公司。报告期内合
同已履行完毕。
(9）2021年3月30日，公司与海南海峡轮渡运输有限公司签订《增资协议》，将“信海12
号”“海峡一号”船舶资产增资至海峡轮渡。报告期内合同已履行完毕。
（10）2021年5月31日，公司与海南金维嘉海运有限公司、海南长益投资有限公司及海南
嘉和海运有限公司、海南海峡轮渡运输有限公司签订《增资协议》，公司将海口至海安航线的
“信海16号”等13艘客滚船舶，同时金维嘉、长益公司及嘉和公司将海口至海安航线的“海
口六号”轮、“海口九号”轮、“海口16号”轮船舶资产增资至海峡轮渡。报告期内合同已履
行完毕。
（11）2021年1月18日，公司全资子公司海口新海轮渡码头有限公司与公司控股公司海南港
航控股有限公司签订了《新海港客运枢纽项目承接框架协议》，承接建设新海港客运枢纽。报
告期内合同正在履行。
（12）2021年1月19日，公司全资子公司海口新海轮渡码头有限公司、海南港航控股有限公
司、中交第四航务工程局有限公司签订了《新海港客运枢纽项目权利义务转让三方协议（施
工合同）》，将建设新海港客运枢纽的业主单位进行变更，并继续开工建设。报告期内合同正
在履行。
（13）2021年1月19日，公司全资子公司海口新海轮渡码头有限公司、海南港航控股有限公
司、中咨工程管理咨询有限公司签订了《新海港客运枢纽项目权利义务转让三方协议（监理
合同）》，将建设新海港客运枢纽的业主单位进行变更，并继续开工建设。报告期内合同正在
履行。
（14）2021年1月19日，公司全资子公司海口新海轮渡码头有限公司、海南港航控股有限公
司、悉地国际设计顾问（深圳）有限公司签订了《新海港客运枢纽项目权利义务转让三方协
议（设计合同）》，将建设新海港客运枢纽的业主单位进行变更，并继续开工建设。报告期内
合同正在履行。
（15）2021年5月31日，公司全资子公司海口新海轮渡码头有限公司与海南港航控股有限公
司签订了《新海港二期资产购买协议》，购买海口港新海港区二期码头资产。报告期内合同已
履行。
36
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2021年3月8日，公司经第六届董事会第二十三次会议（临时）批准，与海南金维嘉海运
有限公司、海南长益投资有限公司、海南嘉和海运有限公司共同出资设立海南海峡轮渡运输
有限公司，公司持股83.3332%；其后公司经第六届董事会第二十五次会议（临时）、第三十次
会议（临时）批准，先后两次将部分船舶资产增资海峡轮渡。报告期内，增资协议的生效条
件已全部成就；各方完成全部船舶所有权变更登记；完成船舶交接。截至报告期末，公司最
新持股83.3932%，公司海安航线运输业务由控股子公司海峡轮渡经营。（见2021年03月9日、
2021年03月31日、2021年05月29日、2021年06月2日公司在巨潮资讯网的公告）
报告期内，公司全资子公司新海轮渡通过现金方式向公司控股股东港航控股收购新海港
区汽车客货滚装码头二期码头（以下简称“新海港二期码头”）。（见2021年04月15日、2021
年05月15日公司在巨潮资讯网的公告）
报告期内，公司全资子公司新海轮渡投资建设海口新海滚装码头客运综合枢纽站工程项
目，公司收到《海南省财政厅关于下达2021年重大区域发展战略建设（推进海南全面深化改
革开放方向） 中央基建投资预算（拨款）的通知》（琼财建〔2021〕229 号），公司全资子公
司新海轮渡投资建设的新海客运枢纽获得2021年中央基建投资预算（拨款）人民币12,600万
元。上述资金的取得将对公司经营业绩产生一定的积极影响，将助力推进海南自由贸易港基
础设施建设。（见2021年05月20日公司在巨潮资讯网的公告）
37
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
1,485,955, 100.00 742,977 742,977 2,228,9 100.00
二、无限售条件股份
458 % ,729 ,729 33,187 %
1,485,955, 100.00 742,977 742,977 2,228,9 100.00
1、人民币普通股
458 % ,729 ,729 33,187 %
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
1,485,955, 100.00 742,977 742,977 2,228,9 100.00
三、股份总数
458 % ,729 ,729 33,187 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2020年年度权益分派方案为：以公司现有总股本1,485,955,458股为基数，向全体股东每10股派1.40元人民币现金，同
时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
38
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020年年度权益分派方案已获2021年4月20日召开的2020年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
资本公积金转增股本股份已于2021年4月29日发放到股东账户。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
具体影响详见本报告第二节第四点主要会计数据和财务指标。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 46,520 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告 持有有 质押、标记或冻结情况
报告期末持 期内 限售条 持有无限售条
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减 件的普 件的普通股数 股份
例 数量
数量 变动 通股数 量 状态
情况 量
海南港航控
国有法人 58.53% 1,304,545,468 1,304,545,468
股有限公司
深圳市盐田
港股份有限 国有法人 14.06% 313,418,296 313,418,296
公司
39
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
周豪 境内自然人 0.53% 11,755,857 11,755,857
中国海口外
轮代理有限 国有法人 0.45% 10,036,297 10,036,297
公司
香港中央结
境外法人 0.29% 6,559,663 6,559,663
算有限公司
邓俊锋 境内自然人 0.19% 4,262,787 4,262,787
廖世伟 境内自然人 0.18% 4,115,007 4,115,007
殷伟民 境内自然人 0.15% 3,315,001 3,315,001
何忠平 境内自然人 0.14% 3,070,700 3,070,700
陆松 境内自然人 0.12% 2,772,365 2,772,365
报告期内，港航控股直接持有本公司 1,304,545,468 股股份，占本公司总股本的比例为
58.53%。港航控股持有海南港航物流有限公司 51%的股份，海南港航物流有限公司持
上述股东关联关系或一致行动
有中国海口外轮代理有限公司 100%股份，中国海口外轮代理有限公司持有本公司
的说明
10,036,297 股股份，占本公司总股本的比例为 0.45%。公司未知其他前 10 大股东之
间是否存在关联关系，也不知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
海南港航控股有限公司 1,304,545,468 人民币普通股 1,304,545,468
深圳市盐田港股份有限公司 313,418,296 人民币普通股 313,418,296
周豪 11,755,857 人民币普通股 11,755,857
中国海口外轮代理有限公司 10,036,297 人民币普通股 10,036,297
香港中央结算有限公司 6,559,663 人民币普通股 6,559,663
邓俊锋 4,262,787 人民币普通股 4,262,787
境内上市外资
廖世伟 4,115,007 4,115,007
股
殷伟民 3,315,001 人民币普通股 3,315,001
何忠平 3,070,700 人民币普通股 3,070,700
陆松 2,772,365 人民币普通股 2,772,365
前 10 名无限售条件普通股股东 报告期内，港航控股直接持有本公司 1,304,545,468 股股份，占本公司总股本的比例为
之间，以及前 10 名无限售条件 58.53%。港航控股通过其全资子公司海南港航物流集团有限公司将中国海口外轮代理
普通股股东和前 10 名普通股股 有限公司纳入合并报表范围，中国海口外轮代理有限公司持有本公司 10,036,297 股股
东之间关联关系或一致行动的 份，占本公司总股本的比例为 0.45%。公司未知其他前 10 大股东之间是否存在关联
说明 关系，也不知是否属于一致行动人。
40
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
43
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海峡航运股份有限公司
2021 年 08 月 25 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 937,759,097.04 1,863,490,983.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 33,491,305.08 26,915,766.01
应收款项融资
预付款项 6,905,366.30 10,181,841.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,082,781.20 23,629,058.88
其中：应收利息 4,839,927.49 14,634,679.51
应收股利
买入返售金融资产
存货 11,258,734.94 10,802,946.70
44
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63,681,083.14 1,042,080.08
流动资产合计 1,069,178,367.70 1,936,062,677.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,592,642.21 5,655,857.96
其他权益工具投资 128,572,500.00 199,087,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 669,019.87 684,345.67
固定资产 3,058,738,196.35 2,046,088,798.19
在建工程 130,889,072.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,233,557.24
无形资产 63,965,845.70 42,296,601.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,831,150.55
递延所得税资产 31,690,149.57 9,294,223.11
其他非流动资产 53,980,494.30 998,876.81
非流动资产合计 3,497,162,628.04 2,304,106,603.71
资产总计 4,566,340,995.74 4,240,169,281.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
45
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 111,218,445.51 66,454,858.86
预收款项 24,601.70 3,278,604.15
合同负债 1,739,628.19 14,972,833.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 63,499,689.86 82,617,643.90
应交税费 90,807,884.17 30,410,701.68
其他应付款 36,710,560.76 23,256,496.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 112,626.52 109,432.99
流动负债合计 304,113,436.71 221,100,570.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,972,067.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,957,143.62 20,778,954.62
递延所得税负债 16,765,280.00 25,902,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 58,694,491.59 46,681,204.62
负债合计 362,807,928.30 267,781,775.44
所有者权益：
46
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 2,228,933,187.00 1,485,955,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 297,648,078.58 1,040,625,807.58
减：库存股
其他综合收益 95,003,253.34 146,779,416.67
专项储备 6,757,780.55 4,138,492.18
盈余公积 225,711,457.55 221,916,894.08
一般风险准备
未分配利润 1,151,990,894.43 1,072,971,437.23
归属于母公司所有者权益合计 4,006,044,651.45 3,972,387,505.74
少数股东权益 197,488,415.99
所有者权益合计 4,203,533,067.44 3,972,387,505.74
负债和所有者权益总计 4,566,340,995.74 4,240,169,281.18
法定代表人：叶伟 主管会计工作负责人：蔡泞检 会计机构负责人：梁婕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 512,833,985.72 1,400,439,953.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 12,444,898.84 46,789,958.91
应收款项融资
预付款项 3,973,449.34 10,090,505.80
其他应收款 990,170,138.32 19,813,431.16
其中：应收利息 4,143,031.67 11,181,312.23
应收股利
存货 1,756,010.22 10,765,534.48
合同资产
持有待售资产
47
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 540,156.25 203,532.90
流动资产合计 1,521,718,638.69 1,488,102,916.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,075,705,427.83 1,108,359,711.58
其他权益工具投资 128,572,500.00 199,087,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 669,019.87 684,345.67
固定资产 228,500,441.34 1,079,234,168.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,721,011.52
无形资产 1,478,696.06 1,846,528.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,788,521.95 9,104,030.82
其他非流动资产
非流动资产合计 2,443,435,618.57 2,398,316,684.84
资产总计 3,965,154,257.26 3,886,419,601.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,757,668.64 31,972,833.04
预收款项
合同负债 1,739,628.19 1,699,500.67
应付职工薪酬 54,969,975.52 70,442,628.44
应交税费 45,361,672.45 24,920,458.34
48
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 12,682,991.36 5,590,825.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 112,626.52 109,432.99
流动负债合计 151,624,562.68 134,735,678.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,730,816.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,025,509.16 20,778,954.62
递延所得税负债 16,765,280.00 25,902,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 24,521,605.95 46,681,204.62
负债合计 176,146,168.63 181,416,883.23
所有者权益：
股本 2,228,933,187.00 1,485,955,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 281,481,642.00 1,024,459,371.00
减：库存股
其他综合收益 95,003,253.34 146,779,416.67
专项储备 3,271,762.65 2,189,367.06
盈余公积 225,711,457.55 221,916,894.08
未分配利润 954,606,786.09 823,702,211.11
所有者权益合计 3,789,008,088.63 3,705,002,717.92
负债和所有者权益总计 3,965,154,257.26 3,886,419,601.15
49
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 759,948,679.51 569,325,548.00
其中：营业收入 759,948,679.51 569,325,548.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 455,298,572.95 336,344,919.01
其中：营业成本 386,242,880.64 315,831,450.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,312,148.43 3,064,586.93
销售费用 12,917,475.74 3,152,724.46
管理费用 60,200,930.49 32,769,048.41
研发费用
财务费用 -11,374,862.35 -18,472,891.20
其中：利息费用 464,573.65 362,024.27
利息收入 15,357,328.10 20,965,617.21
加：其他收益 1,078,475.26 1,377,596.55
投资收益（损失以“－”号
-63,215.75 512,422.06
填列）
其中：对联营企业和合营企
-63,215.75 -80,077.94
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
50
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-405,342.70 -1,416,125.36
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 305,260,023.37 233,454,522.24
加：营业外收入 21,124.60 0.16
减：营业外支出 73,507.85 176,371.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号
305,207,640.12 233,278,150.49
填列）
减：所得税费用 45,719,940.72 58,194,398.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 259,487,699.40 175,083,752.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
259,487,699.40 175,083,752.01
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 254,771,351.41 175,083,752.01
2.少数股东损益 4,716,347.99
六、其他综合收益的税后净额 -13,798,162.02 31,195,125.00
归属母公司所有者的其他综合收
-13,798,162.02 31,195,125.00
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-13,798,162.02 31,195,125.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-13,798,162.02 31,195,125.00
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
51
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 245,689,537.38 206,278,877.01
归属于母公司所有者的综合收
240,973,189.39 206,278,877.01
益总额
归属于少数股东的综合收益总
4,716,347.99
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.12
（二）稀释每股收益 0.11 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：叶伟 主管会计工作负责人：蔡泞检 会计机构负责人：梁婕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 550,388,507.85 448,218,406.76
减：营业成本 300,392,893.10 266,039,261.21
税金及附加 4,337,751.37 2,176,555.32
销售费用 15,297,690.74 2,642,661.24
管理费用 49,178,660.97 25,700,178.87
52
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用
财务费用 -9,398,262.95 -14,845,696.43
其中：利息费用 29,834.17 362,024.27
利息收入 11,509,083.34 16,047,039.93
加：其他收益 14,965,522.89 1,020,243.53
投资收益（损失以“－”
-63,215.75 512,422.06
号填列）
其中：对联营企业和合营
-63,215.75 -80,077.94
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
903,725.80 -870,921.65
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
152,248,045.83 0.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
358,633,853.39 167,167,190.49
列）
加：营业外收入 4,564.60 0.16
减：营业外支出 65,325.34 155,252.33
三、利润总额（亏损总额以“－”
358,573,092.65 167,011,938.32
号填列）
减：所得税费用 53,785,824.84 41,413,298.66
四、净利润（净亏损以“－”号填
304,787,267.81 125,598,639.66
列）
（一）持续经营净利润（净亏
304,787,267.81 125,598,639.66
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -13,798,162.02 31,195,125.00
（一）不能重分类进损益的其
-13,798,162.02 31,195,125.00
他综合收益
53
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
-13,798,162.02 31,195,125.00
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 290,989,105.79 156,793,764.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
789,346,725.68 325,121,908.52
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
54
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,779.03 113,020.19
收到其他与经营活动有关的现
458,941,702.12 647,588,348.19
金
经营活动现金流入小计 1,248,314,206.83 972,823,276.90
购买商品、接受劳务支付的现
126,020,512.87 133,809,025.19
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
240,259,946.68 181,081,002.37
现金
支付的各项税费 87,333,481.51 70,792,909.30
支付其他与经营活动有关的现
454,052,795.02 403,541,915.20
金
经营活动现金流出小计 907,666,736.08 789,224,852.06
经营活动产生的现金流量净额 340,647,470.75 183,598,424.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,143,234.08
取得投资收益收到的现金
55
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 57,143,234.08
购建固定资产、无形资产和其
1,115,655,495.52 662,933.74
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,115,655,495.52 3,662,933.74
投资活动产生的现金流量净额 -1,058,512,261.44 -3,662,933.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 166,668.00
其中：子公司吸收少数股东投
166,668.00
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 166,668.00
偿还债务支付的现金 24,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
208,033,764.12 199,212,815.80
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 208,033,764.12 223,662,815.80
筹资活动产生的现金流量净额 -207,867,096.12 -223,662,815.80
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -925,731,886.81 -43,727,324.70
56
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
1,859,490,983.85 1,617,269,993.44
额
六、期末现金及现金等价物余额 933,759,097.04 1,573,542,668.74
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
588,855,467.94 428,795,173.13
金
收到的税费返还 25,779.03 30,985.96
收到其他与经营活动有关的现
24,145,422.55 17,097,882.74
金
经营活动现金流入小计 613,026,669.52 445,924,041.83
购买商品、接受劳务支付的现
104,645,221.69 123,757,360.11
金
支付给职工以及为职工支付的
183,771,297.98 140,002,566.45
现金
支付的各项税费 74,994,408.92 52,498,195.96
支付其他与经营活动有关的现
984,967,231.23 21,066,309.44
金
经营活动现金流出小计 1,348,378,159.82 337,324,431.96
经营活动产生的现金流量净额 -735,351,490.30 108,599,609.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,143,234.08
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 57,143,234.08
购建固定资产、无形资产和其
530,615.00 559,483.74
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 833,332.00 3,000,000.00
57
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,363,947.00 3,559,483.74
投资活动产生的现金流量净额 55,779,287.08 -3,559,483.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 24,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
208,033,764.12 199,212,815.80
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 208,033,764.12 223,662,815.80
筹资活动产生的现金流量净额 -208,033,764.12 -223,662,815.80
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -887,605,967.34 -118,622,689.67
加：期初现金及现金等价物余
1,396,439,953.06 1,299,522,366.12
额
六、期末现金及现金等价物余额 508,833,985.72 1,180,899,676.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 1,4 1,04 146, 4,13 221, 1,07 3,97 3,97
58
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 85, 0,62 779, 8,49 916, 2,97 2,38 2,38
955 5,80 416. 2.18 894. 1,43 7,50 7,50
,45 7.58 67 08 7.23 5.74 5.74
8.0
0
-1,8 -1,9 -1,9
-3,2
加：会计 98,3 01,5 01,5
36.6
政策变更 31.2 67.9 67.9
6
7 3 3
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4
85, 1,04 146, 221, 1,07 3,97 3,97
4,13
二、本年期初 955 0,62 779, 913, 1,07 0,48 0,48
8,49
余额 ,45 5,80 416. 657. 3,10 5,93 5,93
2.18
8.0 7.58 67 42 5.96 7.81 7.81
0
742
三、本期增减 -742 -51, 80,9 35,5 197, 233,
,97 2,61 3,79
变动金额（减 ,977, 776, 17,7 58,7 488, 047,
7,7 9,28 7,80
少以“－”号 729. 163. 88.4 13.6 415. 129.
29. 8.37 0.13
填列） 00 33 7 4 99 63
00
-13, 254, 240, 245,
4,71
（一）综合收 798, 771, 973, 689,
6,34
益总额 162. 351. 189. 537.
7.99
02 41 39 38
192, 192,
（二）所有者
772, 772,
投入和减少
068. 068.
资本
00 00
192, 192,
1．所有者投 772, 772,
入的普通股 068. 068.
00 00
2．其他权益
工具持有者
59
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-208 -208 -208
（三）利润分 ,033, ,033, ,033,
配 764. 764. 764.
12 12 12
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-208 -208 -208
3．对所有者
,033, ,033, ,033,
（或股东）的
764. 764. 764.
分配
12 12 12
4．其他
742
-742 -37, 34,1
（四）所有者 ,97 3,79
,977, 978, 80,2
权益内部结 7,7 7,80
729. 001. 01.1
转 29. 0.13
00 31 8
00
742
-742
1．资本公积 ,97
,977,
转增资本（或 7,7
729.
股本） 29.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合 -37, 3,79 34,1
收益结转留 978, 7,80 80,2
存收益 001. 0.13 01.1
60
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
31 8
6．其他
2,61 2,61 2,61
（五）专项储
9,28 9,28 9,28
备
8.37 8.37 8.37
6,38 6,38 6,38
1．本期提取 7,02 7,02 7,02
3.71 3.71 3.71
-3,7 -3,7 -3,7
67,7 67,7 67,7
2．本期使用
35.3 35.3 35.3
4 4 4
（六）其他
2,2
28, 297, 95,0 225, 1,15 4,00 197, 4,20
6,75
四、本期期末 933 648, 03,2 711, 1,99 6,04 488, 3,53
7,78
余额 ,18 078. 53.3 457. 0,89 4,65 415. 3,06
0.55
7.0 58 4 55 4.43 1.45 99 7.44
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
990
1,53 64,9 200, 995, 3,78 3,789
,63 2,10
一、上年期末 5,94 79,2 537, 387, 9,59 ,592,
6,9 6,59
余额 4,29 50.0 783. 289. 2,17 179.8
72. 0.76
3.58 0 71 80 9.85 5
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
61
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其
他
990
1,53 64,9 200, 995, 3,78 3,789
,63 2,10
二、本年期初 5,94 79,2 537, 387, 9,59 ,592,
6,9 6,59
余额 4,29 50.0 783. 289. 2,17 179.8
72. 0.76
3.58 0 71 80 9.85 5
00
495
三、本期增减 -495 31,1 -23,
,31 -535 7,61 7,615
变动金额（减 ,318, 95,1 043,
8,4 ,985. 5,49 ,497.
少以“－”号 486. 25.0 642.
86. 08 7.53 53
填列） 00 0 39
00
31,1 175, 206,
206,2
（一）综合收 95,1 083, 278,
78,87
益总额 25.0 752. 877.
7.01
0 01 01
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-198 -198
-198,
（三）利润分 ,127, ,127
127,3
配 394. ,394
94.40
40 .40
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-198 -198
3．对所有者 -198,
,127, ,127
（或股东）的 127,3
394. ,394
分配 94.40
40 .40
62
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
495
-495
（四）所有者 ,31
,318,
权益内部结 8,4
486.
转 86.
00
00
495
-495
1．资本公积 ,31
,318,
转增资本（或 8,4
486.
股本） 86.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-535 -535 -535,
（五）专项储
,985. ,985 985.0
备
08 .08 8
6,35 6,35 6,352
1．本期提取 2,49 2,49 ,490.
0.88 0.88 88
-6,8 -6,8
-6,88
88,4 88,4
2．本期使用 8,475
75.9 75.9
.96
6 6
（六）其他
1,4
1,04 96,1 200, 972, 3,79 3,797
85, 1,57
四、本期期末 0,62 74,3 537, 343, 7,20 ,207,
955 0,60
余额 5,80 75.0 783. 647. 7,67 677.3
,45 5.68
7.58 0 71 41 7.38 8
8.0
63
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,485 823,
1,024, 146,77 221,91
一、上年期末 ,955, 2,189, 702, 3,705,00
459,37 9,416. 6,894.
余额 458.0 367.06 211.1 2,717.92
1.00 67 08
0 1
-29,1
加：会计 -3,236. -32,366.
29.8
政策变更 66 55
9
前期
差错更正
其他
1,485 823,
1,024, 146,77 221,91
二、本年期初 ,955, 2,189, 673, 3,704,97
459,37 9,416. 3,657.
余额 458.0 367.06 081. 0,351.37
1.00 67 42
0 22
三、本期增减 130,
742,9 -742,9 -51,77
变动金额（减 1,082, 3,797, 933, 84,037,7
77,72 77,729 6,163.
少以“－”号 395.59 800.13 704. 37.26
9.00 .00 33
填列） 87
304,
-13,79
（一）综合收 787, 290,989,
8,162.
益总额 267. 105.79
02
81
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
64
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-208,
（三）利润分 033, -208,033
配 764. ,764.12
12
1．提取盈余公
积
-208,
2．对所有者
033, -208,033
（或股东）的
764. ,764.12
分配
12
3．其他
34,1
742,9 -742,9 -37,97
（四）所有者 3,797, 80,2
77,72 77,729 8,001.
权益内部结转 800.13 01.1
9.00 .00 31
8
1．资本公积转 742,9 -742,9
增资本（或股 77,72 77,729
本） 9.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
34,1
5．其他综合收 -37,97
3,797, 80,2
益结转留存收 8,001.
800.13 01.1
益 31
8
6．其他
（五）专项储 1,082, 1,082,39
备 395.59 5.59
3,738, 3,738,42
1．本期提取
423.38 3.38
2．本期使用 -2,656, -2,656,0
65
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
027.79 27.79
（六）其他
2,228 954,
281,48 95,003 225,71
四、本期期末 ,933, 3,271, 606, 3,789,00
1,642. ,253.3 1,457.
余额 187.0 762.65 786. 8,088.63
00 4 55
0 09
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
990,
1,519, 64,97 200,5 829,41
一、上年期末 636, 1,245,5 3,606,59
777,8 9,250. 37,78 7,612.2
余额 972. 29.39 5,004.36
57.00 00 3.71 6
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
990,
1,519, 64,97 200,5 829,41
二、本年期初 636, 1,245,5 3,606,59
777,8 9,250. 37,78 7,612.2
余额 972. 29.39 5,004.36
57.00 00 3.71 6
00
三、本期增减 495,
-495,3 31,19
变动金额（减 318, -1,131, -72,528 -42,465,0
18,48 5,125.
少以“－”号 486. 466.11 ,754.74 95.85
6.00 00
填列） 00
31,19 125,59
（一）综合收 156,793,
5,125. 8,639.6
益总额 764.66
00 6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
66
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-198,12
（三）利润分 -198,127,
7,394.4
配 394.40
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -198,12
-198,127,
（或股东）的 7,394.4
394.40
分配 0
3．其他
495,
（四）所有者 -495,3
318,
权益内部结 18,48
486.
转 6.00
00
495,
1．资本公积 -495,3
318,
转增资本（或 18,48
486.
股本） 6.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 -1,131, -1,131,46
备 466.11 6.11
1．本期提取 5,075,0 5,075,02
67
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
23.98 3.98
-6,206, -6,206,49
2．本期使用
490.09 0.09
（六）其他
1,48
1,024, 96,17 200,5 756,88
四、本期期末 5,95 114,06 3,564,12
459,3 4,375. 37,78 8,857.5
余额 5,45 3.28 9,908.51
71.00 00 3.71 2
8.00
三、公司基本情况
1.公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“海峡股份”）系于2002年12月6日，经
海南省经济贸易厅琼经股[2002]477号文《海南省经济贸易厅关于设立海南海峡航运股份有限公司的批
复》，由海口港集团公司以其所属船务公司的客滚运输相关经营性资产和负债作为出资，联合深圳市盐田
港股份有限公司、中海（海南）海盛船务股份有限公司、中国海口外轮代理有限公司以及自然人邢雯璐其
他四方以现金出资共同发起设立的股份有限公司。初始注册资本为9,500.00万元，北京天华会计师事务所
于2002年11月22日出具北京天华验字[2002]第024号验资报告。
2004年12月，为优化港口航运资源配置、促进国有资产保值增值，海南省政府决定对海口港集团公司
和海南省海运总公司两家国有港口航运类企业进行重组，进而整合琼北地区秀英港、新海港和马村港三港
的岸线资源。为此，2005年3月，海南省国资委将海口港集团公司拥有的本公司75.01%的股权、海口港集
装箱有限公司100%的股权及部分土地房产等无偿划转至海南港航控股有限公司（以下简称“港航控股”）；
同时将海南省海运总公司拥有的新港实业50%的股权、客滚船舶资产、部分土地及流动资产等无偿划转至
港航控股。由此，公司控股股东变更为港航控股。
2005年12月，港航控股以其拥有的客滚船舶净资产、其它股东分别以现金按照增资前的股权比例对公
司同比例增资。经各方股东的同意，此次增资的发行价格为3.02元/股。公司注册资本增加至11,800万元。
公司于2005年12月27日经北京天华会计师事务所出具天华验字(2005)第016-08号验资报告。
2009年12月10日,公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1197号文批准，向社会公开发行人
民币普通股3,950万股，股票每股面值为人民币1.00元，发行数量3,950.00万股，发行价格人民币33.60元
/股，增加注册资本3,950.00万元，增加资本公积123,708.40万元。除全国社会保障基金理事会本期新增
股份系由公司原股东转持外，其余新增股东均以货币形式出资，并于2010年2月15日完成工商变更登记。
2019年12月16日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“海峡股份”，证券代码为“002320”。至
此，本公司注册资本变更为15,750.00万元，已经利安达会计师事务所审验,并于2009年12月10日出具利安
达验字[2009]第1049号验资报告。
公司2009年度的利润分配方案，以2009年末公司总股本15,750.00万股为基数，每10派发现金红利人
民币6.00元(含税)，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，合计转增4,725.00万股，
转增后公司总股本为20,475.00万股。由利安达会计师事务所审验，并于2010年5月12日出具利安达验字
[2010]第1037号验资报告。
2011年6月10日，公司决议以2010年12月31日总股本20,475.00万股为基数，以资本公积向全体股东转
增，每10股转增6股,资本公积转增金额为12,285.00万元。转增后，注册资本为32,760.00万元，股本为
68
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
32,760.00万元。由利安达会计师事务所审验，并于2011年6月20日出具利安达验字[2011]第1052号验资报
告。
2012年4月25日，公司决议以2011年12月31日总股本32,760.00万股为基数，以资本公积向全体股东转
增，每10故转增3股，资本公积转增金额为9,828.00万元。转增后，注册资本为42,588万元，股本为42,588
万元。由立信会计师事务所审验，并于2011年6月20日出具信会师报字[2012]第113038号验资报告。
2017年2月，公司通过发行股份置入港航控股持有的海南港航新海轮渡码头有限公司（后更名为“海
口新海轮渡码头有限公司”）100%股权，并募集配套资金。公司分别向海南港控股有限公司及江海证券有
限公司发行78,506,200股、3,632,760股，变更注册资本为508,018,960.00元。
2018年4月26日，公司2017年度股东大会决议审议通过了2017年度利润分配方案。2018年6月5日，公
司以现有总股本508,018,960股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金，同时以资本公积向全体
股东每10股转增3股。转增后，公司变更注册资本为人民币660,424,648元。
2019年4月23日，公司2018年度股东大会决议审议通过了2018年度利润分配方案，2019年6月5日，公
司以现有总股本660,424,648股为基数，每10股派发现金红利人民币1.5元（含税），同时以资本公积向全
体股东每10股转增股本5股，合计转增330,212,324股，公司变更注册资本为990,636,972.00元。
2019年12月2日，公司收到控股股东港航控股通知，海南省国资委将所持港航控股45%股权无偿划转至
海南中远海运的工商变更登记手续已经办理完成，海南中远海运现直接持有港航控股45%股权，并通过接
受海南省国资委委托的方式行使港航控股6%股权的表决权，该等表决权委托至海南中远海运或中远海运集
团指定的其他主体非经其他股东委托在港航控股的持股比例及享有的董事会董事席位均过半数时终止。因
此，海南中远海运有权行使港航控股合计51%股权的表决权，合计间接控制本公司584,258,563股股份，占
本公司总股本的比例为58.98%，为本公司的间接控股股东。至此，公司实际控制人由海南省国资委变更为
国务院国资委，公司控股股东不变，仍为港航控股。
2020年4月8日，公司2019年度股东大会决议审议通过了2019年度利润分配方案，2020年4月27日，公
司以现有总股本990,636,972股为基数，每10股派发现金红利人民币2.00元（含税），同时以资本公积金向
全体股东每10股转增股本5股，合计转增495,318,486股，公司变更注册资本为1,485,955,458.00元。
2021年3月8日，公司经第六届董事会第二十三次会议（临时）批准，与海南金维嘉海运有限公司、海
南长益投资有限公司、海南嘉和海运有限公司共同出资设立海南海峡轮渡运输有限公司，公司持股
83.3332%；其后公司经第六届董事会第二十五次会议（临时）、第三十次会议（临时）批准，先后两次将
部分船舶资产增资海峡轮渡，截至报告期末，公司最新持股83.3932%，公司海安航线运输业务由控股子公
司海峡轮渡经营。
2021年4月20日，公司2020年度股东大会决议审议通过了2020年度利润分配方案，2021年4月29日，公
司以现有总股本1,485,955,458股为基数，每10股派发现金红利人民币1.40元（含税），同时以资本公积金
向全体股东每10股转增股本5股，合计转增742,977,729股，公司变更注册资本为2,228,933,187.00元。
统一社会信用代码：91460000742589256A
组织形式：股份有限公司(上市、国有控股)
法定代表人：叶伟
总部地址：海口市滨海大道157号港航大厦14楼
2.公司的业务性质和主要经营活动
69
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营范围：国内沿海、近洋及远洋货物、汽车、旅客运输,海南海口至广东海安、湛江航线危险品车
滚装船运输，货轮运输，港口装卸，水上客货代理，为船舶提供岸电、燃料物、淡水和生活供应，代理人
身意外险、货物运输险，物流，旅游项目开发，水上项目安全保障服务，房地产投资，资产租赁，餐饮服
务，预包装食品销售，百货、工艺美术品及收藏品零售。(一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关
许可证或者批准文件经营）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
3.母公司以及公司总部的名称
本公司的母公司为海南港航控股有限公司，本公司的最终控制方为中国远洋海运集团有限公司。
4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2021年8月25日经本公司董事会批准报出。
5.营业期限
本公司营业期限自2002年12月06日至2052年12月06日。
截至2021年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司有：海口新海轮渡码头有限公司、海南司南
环岛游艇俱乐部有限公司、海口海之峡旅行社有限公司、海南海峡轮渡运输有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司具体会计政策和会计估计列示如下。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
70
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本财务报表实际编制期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
71
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
72
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参
与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能
够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控
制该安排。
73
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
74
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
75
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策
略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以
此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相
关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
76
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余
额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公
司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
77
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损
失进行估计。
1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比
例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
应收票据逾期天数 预计信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5.00
1-2年（含2年） 10.00
2-3年（含3年） 15.00
3年以上 50.00
本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在
每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
2.对于非经营类低风险业务形成的应收票据根据业务性质单独计提减值。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损
失进行估计。
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
78
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否
显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析
的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 预期信用损失
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
应收款项逾期天数 预计信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5.00
1-2年（含2年） 10.00
2-3年（含3年） 15.00
3年以上 50.00
3.本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损
失计提减值准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本
公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资
产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生
信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收
79
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评
估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合
同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比
例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
其他应收账款逾期天数 预计信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5.00
1-2年（含2年） 10.00
2-3年（含3年） 15.00
3年以上 50.00
2.本公司将应收合并范围内子公司的款项、未达售票款等无显著回收风险的款项划分分为性质组合，
根据预计信用损失计提减值准备。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法计价
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货实行永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
80
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益
性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
81
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
82
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
船舶 年限平均法 8-18 3.00 5.39-12.13
码头及附属物 年限平均法 8-50 3.00 1.94-12.13
房屋建筑物 年限平均法 30-40 3.00 2.43-3.23
运输设备 年限平均法 6-12 3.00 8.08-16.17
通讯设备 年限平均法 8 3 12.13
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
动力设备 年限平均法 15 3 6.47
83
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他设备 年限平均法 5-6 3.00 16.17-19.40
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
船舶的折旧年限确定为8-18年，对于投资建造和购置新船的折旧年限确定为18年，购置已使用的二手
船舶则根据所购船舶的船龄和船况具体确定，但最低不得低于8年。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见附注五、重要会计政策及会计估计 29、使用权资产
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
84
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租
赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权
资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括软件及海域使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
软件 5、10
海域使用权 50
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
85
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益
的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者
其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表
明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）
远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
86
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报
酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。其他会计
准则要求或允许计入资本成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计
划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工
贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
87
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存
金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显
著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第
一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间
时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。报告期末，本公司将设定受
益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③
项计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给
予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在
职或接受补偿离职。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除
88
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司原则上采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用增量借款利率作为折现
率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：根据担保余值预计
的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金
额计入当期损益。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项
义务确认为预计负债。
2.本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
89
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括水路运输和轮渡港口服务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某
一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
90
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当
不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收
入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不
能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方
式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易
价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价
格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
91
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允
价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
92
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.安全生产费
本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财
企［2012］16号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务按照上年收入1.5%提取安全
生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全
生产费按规定范围使用时，发生费用性支出时，直接冲减专项储备。
2.终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和
转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号—
—租赁>》（财会〔2018〕35 号），要求
在境内外同时上市的企业以及在境外
因首次执行新租赁准则调整首次执行
上市并采用国际财务报告准则或企业 2021 年 8 月 24 日第六届董事会第三十
当年年初财务报表项目及金额详见如
会计准则编制财务报表的企业，自 一次会议（临时）批准。
下（3）中所述。
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
起施行。公司根据财政部上述规定，自
2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
93
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,863,490,983.85 1,863,490,983.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 26,915,766.01 26,915,766.01
应收款项融资
预付款项 10,181,841.95 10,181,841.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,629,058.88 23,629,058.88
其中：应收利息 14,634,679.51 14,634,679.51
应收股利
买入返售金融资产
存货 10,802,946.70 10,802,946.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,042,080.08 1,042,080.08
流动资产合计 1,936,062,677.47 1,936,062,677.47
94
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,655,857.96 5,655,857.96
其他权益工具投资 199,087,900.00 199,087,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 684,345.67 684,345.67
固定资产 2,046,088,798.19 2,046,088,798.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,547,576.64 23,547,576.64
无形资产 42,296,601.97 42,296,601.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,294,223.11 9,294,223.11
其他非流动资产 998,876.81 998,876.81
非流动资产合计 2,304,106,603.71 2,327,654,180.35 23,547,576.64
资产总计 4,240,169,281.18 4,263,716,857.82 23,547,576.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 66,454,858.86 66,454,858.86
预收款项 3,278,604.15 3,278,604.15
合同负债 14,972,833.20 14,972,833.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
95
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,617,643.90 82,617,643.90
应交税费 30,410,701.68 30,410,701.68
其他应付款 23,256,496.04 23,256,496.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 109,432.99 109,432.99
流动负债合计 221,100,570.82 221,100,570.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 25,449,144.57 25,449,144.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,778,954.62 20,778,954.62
递延所得税负债 25,902,250.00 25,902,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 46,681,204.62 72,130,349.19 25,449,144.57
负债合计 267,781,775.44 293,230,920.01 25,449,144.57
所有者权益：
股本 1,485,955,458.00 1,485,955,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
96
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资本公积 1,040,625,807.58 1,040,625,807.58
减：库存股
其他综合收益 146,779,416.67 146,779,416.67
专项储备 4,138,492.18 4,138,492.18
盈余公积 221,916,894.08 221,913,657.42 -3,236.66
一般风险准备
未分配利润 1,072,971,437.23 1,071,073,105.96 -1,898,331.27
归属于母公司所有者权益
3,972,387,505.74 3,970,485,937.81 -1,901,567.93
合计
少数股东权益
所有者权益合计 3,972,387,505.74 3,970,485,937.81 -1,901,567.93
负债和所有者权益总计 4,240,169,281.18 4,263,716,857.82 23,547,576.64
调整情况说明
首次执行新租赁准则后，调增2021年1月1日使用权资产23,547,576.64元，调增2021年1月1日租赁负债25,449,144.57
元，调减2021年1月1日盈余公积3,236.66元，调减2021年1月1日未分配利润1,898,331.27元，其他科目金额不变，上述调整
将使2021年1月1日资产总额较2020年12月31日增加23,547,576.64元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,400,439,953.06 1,400,439,953.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 46,789,958.91 46,789,958.91
应收款项融资
预付款项 10,090,505.80 10,090,505.80
其他应收款 19,813,431.16 19,813,431.16
其中：应收利息 11,181,312.23 11,181,312.23
应收股利
存货 10,765,534.48 10,765,534.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
97
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 203,532.90 203,532.90
流动资产合计 1,488,102,916.31 1,488,102,916.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,108,359,711.58 1,108,359,711.58
其他权益工具投资 199,087,900.00 199,087,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 684,345.67 684,345.67
固定资产 1,079,234,168.43 1,079,234,168.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,044,057.26 1,044,057.26
无形资产 1,846,528.34 1,846,528.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,104,030.82 9,104,030.82
其他非流动资产
非流动资产合计 2,398,316,684.84 2,399,360,742.10 1,044,057.26
资产总计 3,886,419,601.15 3,887,463,658.41 1,044,057.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,972,833.04 31,972,833.04
预收款项
合同负债 1,699,500.67 1,699,500.67
应付职工薪酬 70,442,628.44 70,442,628.44
应交税费 24,920,458.34 24,920,458.34
其他应付款 5,590,825.13 5,590,825.13
98
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 109,432.99 109,432.99
流动负债合计 134,735,678.61 134,735,678.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,076,423.81 1,076,423.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,778,954.62 20,778,954.62
递延所得税负债 25,902,250.00 25,902,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 46,681,204.62 47,757,628.43 1,076,423.81
负债合计 181,416,883.23 182,493,307.04 1,076,423.81
所有者权益：
股本 1,485,955,458.00 1,485,955,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,024,459,371.00 1,024,459,371.00
减：库存股
其他综合收益 146,779,416.67 146,779,416.67
专项储备 2,189,367.06 2,189,367.06
盈余公积 221,916,894.08 221,913,657.42 -3,236.66
未分配利润 823,702,211.11 823,673,081.22 -29,129.89
所有者权益合计 3,705,002,717.92 3,704,970,351.37 -32,366.55
负债和所有者权益总计 3,886,419,601.15 3,887,463,658.41 1,044,057.26
调整情况说明
99
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
首次执行新租赁准则后，调增2021年1月1日使用权资产1,044,057.26元，调增2021年1月1日租赁负债1,076,423.81元，
调减2021年1月1日盈余公积3,236.66元，调减2021年1月1日未分配利润29,129.89元，其他科目金额不变，上述调整将使2021
年1月1日资产总额较2020年12月31日增加1,044,057.26元。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳
增值税 税销售额乘以适用税率扣除当期允许 13%、9%、6%、5%
抵扣的进项税额后的余额。
城市维护建设税 按应纳增值税额计算。 7%
企业所得税 按应纳税所得额计算。 15%、20%
教育费附加 按应纳增值税额计算。 3%
地方教育费增加 按应纳增值税额计算。 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴。
印花税 根据合同性质确定适用税率。 0.03%-0.1%
车船税 按计税单位数量乘以单位税额计算。 3%-5%
按增值税应税服务取得的销售额乘以
文化事业建设费 3%
费率计算应缴额。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海南司南环岛游艇俱乐部有限公司 20%
海口海之峡旅行社有限公司 20%
2、税收优惠
1、根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号》，
自2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在
海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率。
100
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、根据海南省财政厅琼财税〔2019〕451号文件，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属海南省
地方收入的文化事业建设费按缴纳义务人应缴费额的50%减征。
3、根据【财政部税务总局海关总署公告2019年第39号】文件第七项，自2019年4月1日至2021年12月
31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公司子公司
海口新海轮渡码头有限公司享受该项税收优惠政策。
4、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，自
2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减
按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司海南司南环岛游艇俱乐部有限公司、
海口海之峡旅行社有限公司享受该项税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 933,759,097.04 1,859,490,983.85
其他货币资金 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 937,759,097.04 1,863,490,983.85
因抵押、质押或冻结等对使用
4,000,000.00 4,000,000.00
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
101
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
102
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 100,00 100,00 100.00 100,00 100,00 100.00
0.28% 0.00 0.35% 0.00
准备的应收账款 0.00 0.00 % 0.00 0.00 %
其中：
单项金额虽不重
大但单项计提坏 100,00 100,00 100.00 100,00 100,00 100.00
0.28% 0.00 0.35% 0.00
账准备的应收账 0.00 0.00 % 0.00 0.00 %
款
按组合计提坏账 35,254, 99.72 1,762,7 33,491, 28,332, 1,416,8 26,915,7
5.00% 99.65% 5.00%
准备的应收账款 005.36 % 00.28 305.08 602.75 36.74 66.01
其中：
103
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账龄信用风险特 35,254, 99.72 1,762,7 33,491, 28,332, 1,416,8 26,915,7
5.00% 99.65% 5.00%
征组合 005.36 % 00.28 305.08 602.75 36.74 66.01
35,354, 100.00 1,862,7 33,491, 28,432, 100.00 1,516,8 26,915,7
合计
005.36 % 00.28 305.08 602.75 % 36.74 66.01
按单项计提坏账准备：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州穗通旅行社 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 100,000.00 100,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 35,254,005.36 1,762,700.28 5.00%
合计 35,254,005.36 1,762,700.28 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注五、重要会计政策及会计估计12、应收账款。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 35,254,005.36
3 年以上 100,000.00
5 年以上 100,000.00
合计 35,354,005.36
104
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额虽不
重大但单项计
100,000.00 100,000.00
提坏账准备的
应收账款
账龄信用风险
1,416,836.74 345,863.54 1,762,700.28
特征组合
合计 1,516,836.74 345,863.54 1,862,700.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湛江徐闻港有限公司 24,243,587.09 68.57% 1,212,179.36
北海北港码头经营有
746,856.44 2.11% 37,342.82
限公司
广东徐闻港航控股有
525,463.57 1.49% 26,273.18
限公司
河南中明国际旅行社
305,470.72 0.86% 15,273.54
有限公司
105
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
重庆志同旅游开发有
98,800.00 0.28% 4,940.00
限公司
合计 25,920,177.82 73.31%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,695,126.04 96.96% 9,730,368.61 95.57%
1至2年 60,420.00 0.87% 372,073.08 3.65%
2至3年 70,763.65 1.02% 79,400.26 0.78%
3 年以上 79,056.61 1.15%
合计 6,905,366.30 -- 10,181,841.95 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 期末余额 占预付款项合
计的比例（%）
中国人民财产保险股份有限公司海南分 1,540,707.89 22.31
公司
106
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海澜之家股份有限公司 1,526,950.03 22.11
中国船舶燃料湛江有限公司 1,250,865.00 18.11
中远海运科技股份有限公司 667,924.54 9.67
无锡伏尔康科技有限公司 358,000.00 5.18
合计 5,344,447.46 77.40
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,839,927.49 14,634,679.51
其他应收款 11,242,853.71 8,994,379.37
合计 16,082,781.20 23,629,058.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,839,927.49 14,584,728.46
活期存款 49,951.05
合计 4,839,927.49 14,634,679.51
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
107
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
信息平台建设垫付款项 3,956,719.70 6,905,839.70
员工备用金 1,731,361.50 1,601,563.10
押金及保证金 914,469.13 714,469.13
保险代理费 167,545.50 82,523.36
未达售票款 2,245,478.76 0.00
其他 3,477,052.86 880,278.66
合计 12,492,627.45 10,184,673.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,126,094.58 64,200.00 1,190,294.58
2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
108
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在本期
本期计提 123,679.16 123,679.16
本期转回 64,200.00 64,200.00
2021 年 6 月 30 日余额 1,249,773.74 1,249,773.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,537,638.25
1至2年 4,158,914.66
2至3年 30,168.00
3 年以上 765,906.54
3至4年 407,400.00
4至5年 68,066.00
5 年以上 290,440.54
合计 12,492,627.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄信用风险
1,126,094.58 123,679.16 1,249,773.74
特征组合
性质组合 64,200.00 64,200.00 0.00
合计 1,190,294.58 123,679.16 64,200.00 1,249,773.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
109
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内（含 1
数字海峡（海南） 信息平台建设垫
3,956,719.70 年），1-2 年（含 2 31.67% 393,127.97
科技有限公司 付款
年）
海南惠饮实业股
份公司轮渡分公 应收租金 1,604,171.94 1 年以内（含 1 年） 12.84% 80,208.60
司
杭州有赞科技有
应收代销款 797,295.16 1 年以内（含 1 年） 6.38% 39,864.76
限公司
海南港航实业发 1-2 年（含 2 年），
押金及保证金 448,068.00 3.59% 209,800.20
展有限公司 3-4 年（含 4 年）
海南皓蓝海洋旅
游投资发展有限 应收租金 420,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.36% 21,000.00
公司
合计 -- 7,226,254.80 -- 57.84% 744,001.53
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
110
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 9,847,126.58 3,192,858.26 6,654,268.32 9,422,786.18 3,192,858.26 6,229,927.92
燃料 4,604,466.62 4,604,466.62 4,573,018.78 4,573,018.78
合计 14,451,593.20 3,192,858.26 11,258,734.94 13,995,804.96 3,192,858.26 10,802,946.70
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,192,858.26 3,192,858.26
合计 3,192,858.26 3,192,858.26
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
111
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 63,681,083.14 1,036,566.22
预缴所得税 5,513.86
合计 63,681,083.14 1,042,080.08
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
112
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
113
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
数字海
峡（海
2,773,1 291,25 3,064,4
南）科
87.34 0.62 37.96
技有限
公司
2,773,1 291,25 3,064,4
小计
87.34 0.62 37.96
二、联营企业
海南皓
蓝海洋
旅游投 2,882,6 -354,46 2,528,2
资发展 70.62 6.37 04.25
有限公
司
2,882,6 -354,46 2,528,2
小计
70.62 6.37 04.25
5,655,8 -63,215 5,592,6
合计
57.96 .75 42.21
114
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
海南海汽运输集团股份有限公司 128,572,500.00 199,087,900.00
合计 128,572,500.00 199,087,900.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
海南海汽运输
集团股份有限 0.00 111,768,533.33 37,978,001.31 注1 注2
公司
合计 0.00 111,768,533.33 37,978,001.31
其他说明：
注1：公司持有海南海汽运输集团股份有限公司股票既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标，且持有目的并非为了短期内出售。
注2：公司将持有海南海汽运输集团股份有限公司股票划分至其他权益工具投资，根据新金融工具准
则，其他权益工具投资在终止确认时，应将该项投资在其他综合收益中累计的利得或损失应结转至留存收
益。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
115
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,105,758.53 1,105,758.53
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,105,758.53 1,105,758.53
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 421,412.86 421,412.86
2.本期增加金额 15,325.80 15,325.80
（1）计提或摊销 15,325.80 15,325.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 436,738.66 436,738.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
116
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 669,019.87 669,019.87
2.期初账面价值 684,345.67 684,345.67
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,058,738,196.35 2,046,088,798.19
合计 3,058,738,196.35 2,046,088,798.19
（1）固定资产情况
单位：元
码头及附属
项目 船舶 房屋建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 合计
物
一、账面原
值：
1.期初余 1,828,739,35 935,701,949. 61,699,450.2 18,230,006.8 136,322,582. 19,987,143.9 3,000,680,49
额 7.04 90 3 5 82 4 0.78
2.本期增 192,587,248. 821,203,071. 12,443,533.0 54,157,400.0 1,083,584,47
3,193,222.44
加金额 67 96 0 0 6.07
（1）购 192,587,248. 821,203,071. 12,443,533.0 54,157,400.0 1,083,584,47
3,193,222.44
置 67 96 0 0 6.07
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
117
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 2,021,326,60 1,756,905,02 74,142,983.2 18,230,006.8 190,479,982. 23,180,366.3 4,084,264,96
额 5.71 1.86 3 5 82 8 6.85
二、累计折
旧
1.期初余 720,845,791. 103,357,122. 14,457,235.3 53,961,490.5 10,776,951.7 913,026,075.
9,627,483.95
额 21 25 5 4 3 03
2.本期增 49,664,301.7 11,857,614.9 70,935,077.9
955,868.03 794,756.74 6,168,624.65 1,493,911.78
加金额 8 3 1
（1）计 49,664,301.7 11,857,614.9 70,935,077.9
955,868.03 794,756.74 6,168,624.65 1,493,911.78
提 8 3 1
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 770,510,092. 115,214,737. 10,583,351.9 15,251,992.0 60,130,115.1 12,270,863.5 983,961,152.
额 99 18 8 9 9 1 94
三、减值准
备
1.期初余 40,167,663.9 41,565,617.5
1,019,410.82 378,542.75
额 9 6
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 40,167,663.9 1,019,410.82 378,542.75 41,565,617.5
118
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 9 6
四、账面价
值
1.期末账 1,210,648,84 1,640,670,87 63,559,631.2 130,349,867. 10,530,960.1 3,058,738,19
2,978,014.76
面价值 8.73 3.86 5 63 2 6.35
2.期初账 1,067,725,90 831,325,416. 52,071,966.2 82,361,092.2 2,046,088,79
3,772,771.50 8,831,649.46
面价值 1.84 83 8 8 8.19
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 4,552,878.45
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
游艇码头木屋 23,403.43 自建房屋，尚未办理。
以下资产位于新海港，未办妥相应的产
权，主要系新海港一期、二期码头尚未
客运站 1 座 35,022,400.22
办理土地使用权，无法办理相应的不动
产权证。
港内房屋 27 套 22,743,360.81
办公室 4 间 5,680,962.51
(土地)陆域形成及地基处理工程 180,209,720.53
合计 243,679,847.50
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
119
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 130,889,072.25
合计 130,889,072.25
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新海港客运综
合枢纽建设项 130,889,072.25 130,889,072.25
目
合计 130,889,072.25 130,889,072.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
新海
港客
运综 1,451, 130,88 130,88
进行
合枢 380,00 9,072. 9,072. 9.02% 其他
中
纽建 0.00 25 25
设项
目
1,451, 130,88 130,88
合计 380,00 9,072. 9,072. -- -- --
0.00 25 25
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
120
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 码头及附属物 房屋建筑物 合计
1.期初余额 53,834,128.49 4,929,149.09 58,763,277.58
2.本期增加金额 2,140,561.18 2,140,561.18
3.本期减少金额 3,671,101.60 4,167,099.21 7,838,200.81
4.期末余额 50,163,026.89 2,902,611.06 53,065,637.95
1.期初余额 31,330,609.11 3,885,091.83 35,215,700.94
2.本期增加金额 3,990,973.66 1,463,606.92 5,454,580.58
（1）计提 3,990,973.66 1,463,606.92 5,454,580.58
3.本期减少金额 3,671,101.60 4,167,099.21 7,838,200.81
（1）处置 3,671,101.60 4,167,099.21 7,838,200.81
4.期末余额 31,650,481.17 1,181,599.54 32,832,080.71
1.期末账面价值 18,512,545.72 1,721,011.52 20,233,557.24
2.期初账面价值 22,503,519.38 1,044,057.26 23,547,576.64
其他说明：
121
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 海域使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
23,131,740.00 17,781,402.62 9,419,525.67 50,332,668.29
额
2.本期增
22,604,861.11 237,151.40 22,842,012.51
加金额
（1）购
22,604,861.11 237,151.40 22,842,012.51
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
23,131,740.00 40,386,263.73 9,656,677.07 73,174,680.80
额
二、累计摊销
1.期初余
2,458,929.45 1,414,572.96 4,162,563.91 8,036,066.32
额
2.本期增
238,531.74 744,021.25 190,215.79 1,172,768.78
加金额
（1）计
238,531.74 744,021.25 190,215.79 1,172,768.78
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
122
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余
2,697,461.19 2,158,594.21 4,352,779.70 9,208,835.10
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
20,434,278.81 38,227,669.52 5,303,897.37 63,965,845.70
面价值
2.期初账
20,672,810.55 16,366,829.66 5,256,961.76 42,296,601.97
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新海一期土地使用权 20,434,278.81 注1
新海一期海域使用权 15,704,242.43 注1
新海二期海域使用权 22,523,427.09 注1
其他说明：
注1：本公司于2017年2月置入全资子公司海口新海轮渡码头有限公司（以下简称“新海轮渡”）前，
新海一期土地使用权及海域使用权由海南港航控股有限公司（以下简称“港航控股”）注入新海轮渡，但
截至2020年12月31日，尚未办妥权证变更手续，主要原因系：
（1）新海一期土地使用权：港航控股所属的土地使用权证（琼（2018）海口市不动产权第0037090号）
共包含3个部分：新海一期（占地21.4529公顷）、部分新海二期及新海港枢纽站；且因另一部分新海二期
的土地使用权证尚未办妥，暂时不能对三个项目进行土地使用权证的分割，故尚未过户。
（2）新海一期海域使用权：港航控股所属的海域使用权证（国海证2016B46010500115）共67.1110公
123
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
顷，包含2个部分：新海一期（面积为8.2438公顷）及新海二期。该权证由港航控股于2016年2月4日获取，
尚未办理分割，故无法过户。
（3）新海二期海域使用权：港航控股所属的海域使用权证（国海证2016C46010000265）共6.934公顷，
该权证由港航控股于2016年4月18日获取，截至报告期末尚未办理过户。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
124
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
新海港免税提货
3,400,203.91 569,053.36 2,831,150.55
中心
合计 3,400,203.91 569,053.36 2,831,150.55
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 47,833,674.23 7,175,051.13 47,428,487.43 7,114,273.11
内部交易未实现利润 149,502,355.13 22,425,353.27
政府补助 13,931,634.46 2,089,745.17 14,533,000.00 2,179,950.00
合计 211,267,663.82 31,690,149.57 61,961,487.43 9,294,223.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
111,768,533.33 16,765,280.00 172,681,666.67 25,902,250.00
允价值变动
合计 111,768,533.33 16,765,280.00 172,681,666.67 25,902,250.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 31,690,149.57 9,294,223.11
递延所得税负债 16,765,280.00 25,902,250.00
125
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,410,573.24 17,074,008.77
可抵扣亏损 9,008,898.02 8,933,806.76
合计 25,419,471.26 26,007,815.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 442,411.10 442,411.10
2022 468,202.88 468,202.88
2023 3,686,209.28 3,686,209.28
2024 4,336,983.50 4,336,983.50
2025 75,091.26
合计 9,008,898.02 8,933,806.76 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
53,980,494 53,980,494
预付长期资产款项 998,876.81 998,876.81
.30 .30
53,980,494 53,980,494
合计 998,876.81 998,876.81
.30 .30
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
126
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
船舶维修款 8,731,651.96 11,077,810.12
应付运费 49,056,828.37 37,093,924.19
劳务费 20,391,061.81 9,686,856.33
其他 16,821,859.31 8,596,268.22
工程建设款 16,217,044.06
合计 111,218,445.51 66,454,858.86
127
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 24,601.70 3,278,604.15
合计 24,601.70 3,278,604.15
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
港务服务 13,273,332.53
水路运输 1,739,628.19 1,699,500.67
合计 1,739,628.19 14,972,833.20
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 76,339,554.39 153,983,643.61 173,101,597.71 57,221,600.29
128
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、离职后福利-设定
6,278,089.51 15,341,881.17 15,341,881.11 6,278,089.57
提存计划
合计 82,617,643.90 169,325,524.78 188,443,478.82 63,499,689.86
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
57,344,872.30 129,398,413.73 149,749,486.03 36,993,800.00
和补贴
2、职工福利费 732,980.00 1,689,788.26 1,641,633.26 781,135.00
3、社会保险费 2,985,952.49 8,261,086.01 8,261,086.07 2,985,952.43
其中：医疗保险
2,541,219.20 7,907,584.64 7,907,584.70 2,541,219.14
费
工伤保险
275,311.08 353,501.37 353,501.37 275,311.08
费
生育保险
169,422.21 169,422.21
费
4、住房公积金 11,408,406.76 11,408,406.76
5、工会经费和职工教
15,275,749.60 3,225,948.85 2,040,985.59 16,460,712.86
育经费
合计 76,339,554.39 153,983,643.61 173,101,597.71 57,221,600.29
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,066,367.37 14,877,388.06 14,877,388.02 6,066,367.41
2、失业保险费 211,722.14 464,493.11 464,493.09 211,722.16
合计 6,278,089.51 15,341,881.17 15,341,881.11 6,278,089.57
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,985,059.22 5,508,762.77
企业所得税 55,100,795.37 23,368,639.73
129
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
个人所得税 381,557.28 234,423.53
城市维护建设税 655,939.25 450,758.07
教育费附加 281,521.62 193,588.08
地方教育费附加 187,369.01 128,836.69
房产税 335,397.99 525,640.31
印花税 1,946,930.42 52.50
契税 24,933,314.01
合计 90,807,884.17 30,410,701.68
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 36,710,560.76 23,256,496.04
合计 36,710,560.76 23,256,496.04
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
130
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代收代付运费及保险费等 9,727,157.61 16,784,565.11
销售奖励 1,869,398.60 2,689,280.57
押金及质保金 2,746,129.35 2,405,202.90
其他 7,170,758.30 1,377,447.46
工程建设款 9,489,681.87
尚未支付的中介费用 5,707,435.03
合计 36,710,560.76 23,256,496.04
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 112,626.52 109,432.99
合计 112,626.52 109,432.99
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
131
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
132
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物租赁 21,972,067.97 25,449,144.57
合计 21,972,067.97 25,449,144.57
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
133
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
客滚船项目补助 6,245,954.62 220,445.46 6,025,509.16 政府补助
危险品客滚船项
14,533,000.00 601,365.54 13,931,634.46 政府补助
目补助
合计 20,778,954.62 821,811.00 19,957,143.62 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
客滚船项 6,245,954. 6,025,509. 与资产相
220,445.46
目补助 62 16 关
危险品客
14,533,000 13,931,634 与资产相
滚船项目 601,365.54
.00 .46 关
补助
20,778,954 19,957,143
合计 821,811.00
.62 .62
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
134
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,485,955,45 742,977,729. 742,977,729. 2,228,933,18
股份总数
8.00 00 00 7.00
其他说明：
2021年4月20日，公司2020年度股东大会决议审议通过了2020年度利润分配方案，2020年4月29日，公
司以现有总股本1,485,955,458股为基数，每10股派发现金红利人民币1.40元（含税），同时以资本公积金
向全体股东每10股转增股本5股，合计转增742,977,729股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,040,625,807.58 742,977,729.00 297,648,078.58
合计 1,040,625,807.58 742,977,729.00 297,648,078.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积的变动原因详见附注“七、合并财务报表主要项目注释53、股本”
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
135
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
95,003
一、不能重分类进损益的其他 146,779,4 -22,935, 37,978,0 -9,136,9 -51,776,
,253.3
综合收益 16.67 132.02 01.31 70.00 163.33
4
95,003
其他权益工具投资公允 146,779,4 -22,935, 37,978,0 -9,136,9 -51,776,
,253.3
价值变动 16.67 132.02 01.31 70.00 163.33
4
95,003
146,779,4 -22,935, 37,978,0 -9,136,9 -51,776,
其他综合收益合计 ,253.3
16.67 132.02 01.31 70.00 163.33
4
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,138,492.18 6,387,023.71 3,767,735.34 6,757,780.55
合计 4,138,492.18 6,387,023.71 3,767,735.34 6,757,780.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备本期增加系本公司各分子公司根据财政部财企[2012]16号文关于印发《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》的通知的规定进行计提，本期减少系公司根据实际业务需要使用。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 221,913,657.42 3,797,800.13 225,711,457.55
合计 221,913,657.42 3,797,800.13 225,711,457.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系母公司处置海南海汽运输集团股份有限公司股票增加盈余公积3,797,800.13元。
136
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,072,971,437.23 995,387,289.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,898,331.27
调整后期初未分配利润 1,071,073,105.96 995,387,289.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 254,771,351.41 175,083,752.01
应付普通股股利 208,033,764.12 198,127,394.40
其他权益工具投资处置收益 -34,180,201.18
期末未分配利润 1,151,990,894.43 972,343,647.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-1,898,331.27 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 740,517,959.67 384,221,006.68 564,691,498.71 313,105,196.25
其他业务 19,430,719.84 2,021,873.96 4,634,049.29 2,726,254.16
合计 759,948,679.51 386,242,880.64 569,325,548.00 315,831,450.41
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
水路运输 606,086,584.32
港口服务 134,431,375.35
其他 19,430,719.84
其中：
南海地区 759,948,679.51
137
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司主要经营海口至海安、海口至北海客滚运输航线、海口（三亚）至西沙旅游客运航线以及新海港和秀英港轮渡港口服务
业务。公司在运输服务及合同约定的其他相关履约义务完成时确认收入，不存在其他需要分摊的单项履约义务。客户通常于
公司提供运输服务前预先支付约定款项，部分业务在公司履约完成后付款。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,739,628.19 元，其中，1,739,628.19
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,608,882.94 1,556,396.70
教育费附加 1,118,091.43 667,027.19
房产税 665,282.49 151,977.77
车船使用税 13,195.50 21,638.10
印花税 2,161,391.82 222,862.39
地方教育费附加 745,304.25 444,684.78
合计 7,312,148.43 3,064,586.93
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金福利 2,634,456.40 1,575,423.29
办公费 873.10 32,074.40
广告宣传费 599,388.06 545,664.79
销售奖励款 8,611,997.02 927,594.96
其他费用 333,173.12 71,967.02
138
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
旅客核酸检测费用 737,588.04
合计 12,917,475.74 3,152,724.46
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 44,954,027.35 23,857,760.31
办公费 1,887,987.19 1,868,304.95
中介服务费 8,407,823.38 689,627.83
折旧摊销费 1,878,813.87 952,098.50
差旅费 411,199.13 432,903.91
业务招待费 291,604.69 152,661.50
董事会经费 125,468.12 123,806.22
保险费 70,400.55 95,436.67
广告及展览费 37,539.32 96,676.42
其他费用 2,136,066.89 4,499,772.10
合计 60,200,930.49 32,769,048.41
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 464,573.65 362,024.27
减：利息收入 15,357,328.10 20,965,617.21
银行手续费 3,517,892.10 2,130,701.74
合计 -11,374,862.35 -18,472,891.20
其他说明：
139
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 195,836.30 97,797.06
客滚船政府补助 220,445.46 220,445.46
危险品客滚船政府补助 601,365.54
增值税进项税 10%加计抵减 37,627.96 210,151.23
稳岗补贴 849,202.80
以工代训补贴 23,200.00
合计 1,078,475.26 1,377,596.55
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -63,215.75 -80,077.94
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
592,500.00
收入
合计 -63,215.75 512,422.06
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -59,479.16 -619,706.29
140
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款坏账损失 -345,863.54 -796,419.07
合计 -405,342.70 -1,416,125.36
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,400.00 2,400.00
其他 18,724.60 0.16 18,724.60
合计 21,124.60 0.16 21,124.60
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
统计补贴 海口市港 与收益相
补助 会必要产 否 否 2,400.00
款 航管理处 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
其他说明：
141
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 7,052.00 1,520.00
非流动资产处置损失 1,488.56
其他 66,455.85 173,363.35
合计 73,507.85 176,371.91
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 68,115,867.18 58,549,216.57
递延所得税费用 -22,395,926.46 -354,818.09
合计 45,719,940.72 58,194,398.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 305,207,640.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 45,781,146.02
子公司适用不同税率的影响 -136,765.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,801.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
14,758.46
亏损的影响
所得税费用 45,719,940.72
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益。。
142
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 25,151,803.22 13,607,054.44
政府补助 233,186.48 952,867.68
代收运费、保险费 426,964,431.00 621,863,619.81
收到往来款、押金、保证金 6,592,281.42 11,164,806.26
合计 458,941,702.12 647,588,348.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款、押金、保证金 470,798.91 6,085,229.02
销售费用及管理费用 23,242,372.68 25,862,016.02
代付运费、保险费 426,666,103.73 369,463,968.42
手续费 3,673,519.70 2,130,701.74
合计 454,052,795.02 403,541,915.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
143
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 259,487,699.40 175,083,752.01
加：资产减值准备 405,342.70 1,416,125.36
固定资产折旧、油气资产折耗、
70,935,077.91 68,294,274.53
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,454,580.58
无形资产摊销 1,172,768.78 993,373.88
长期待摊费用摊销 569,053.36
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 1,882,340.00
列）
固定资产报废损失（收益以
1,488.56
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
464,573.65 -7,023,494.63
列）
投资损失（收益以“－”号填
63,215.75 -512,422.06
列）
递延所得税资产减少（增加以
-22,395,926.46 -354,818.09
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 -455,788.24 -2,217,885.39
144
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
填列）
经营性应收项目的减少（增加
4,247,214.26 -25,959,748.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
20,699,659.06 -28,004,561.11
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 340,647,470.75 183,598,424.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 933,759,097.04 1,573,542,668.74
减：现金的期初余额 1,859,490,983.85 1,617,269,993.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -925,731,886.81 -43,727,324.70
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
145
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 933,759,097.04 1,859,490,983.85
可随时用于支付的银行存款 933,759,097.04 1,859,490,983.85
三、期末现金及现金等价物余额 933,759,097.04 1,859,490,983.85
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 4,000,000.00 保证金
合计 4,000,000.00 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
146
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税进项税 10%加计抵减 37,627.96 其他收益 37,627.96
个税手续费返还 195,836.30 其他收益 195,836.30
以工代训补贴 23,200.00 其他收益 23,200.00
客滚船政府补助 220,445.46 其他收益 220,445.46
危险品客滚船政府补助 601,365.54 其他收益 601,365.54
统计补贴款 2,400.00 营业外收入 2,400.00
合计 1,080,875.26 1,080,875.26
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
147
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
148
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
149
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年3月8日，公司经第六届董事会第二十三次会议（临时）批准，与海南金维嘉海运有限公司、海
南长益投资有限公司、海南嘉和海运有限公司共同出资设立海南海峡轮渡运输有限公司，公司持股
83.3332%；其后公司经第六届董事会第二十五次会议（临时）、第三十次会议（临时）批准，先后两次将
部分船舶资产增资海峡轮渡，截至报告期末，公司最新持股83.3932%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海南司南环岛
游艇俱乐部有 海口 海口 服务业 100.00% 投资设立
限公司
海口海之峡旅
海口 海口 旅游业 100.00% 投资设立
行社有限公司
海口新海轮渡
海口 海口 交通运输业 100.00% 股权收购
码头有限公司
海南海峡轮渡
海口 海口 交通运输业 83.39% 投资设立
运输有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
海南海峡轮渡运输有
16.61% 4,716,347.99 197,488,415.99
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
150
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
海南
海峡
88,096 1,141, 1,229, 40,526 40,526
轮渡
,008.8 718,46 814,47 ,112.7 0.00 ,112.7
运输
1 3.14 1.95 8 8
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
海南海峡
73,391,035 28,400,101 28,400,101 51,888,016
轮渡运输
.48 .09 .09 .79
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
151
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 3,064,437.96 2,773,187.34
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 291,250.62 -80,077.94
--综合收益总额 291,250.62 -80,077.94
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,528,204.25 2,882,670.62
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -354,466.37
--综合收益总额 -354,466.37
152
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞
争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年6月30日
金融资产项目 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变 合计
融资产 变动计入当期损益的 动计入其他综合收益的
金融资产 金融资产
货币资金 937,759,097.04 937,759,097.04
153
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款 33,491,305.08 33,491,305.08
其他应收款 16,082,781.20 16,082,781.20
其他权益工具投资 128,572,500.00 128,572,500.00
（2）2021年1月1日
金融资产项目 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变 合计
融资产 变动计入当期损益的 动计入其他综合收益的
金融资产 金融资产
货币资金 1,863,490,983.85 1,863,490,983.85
应收账款 26,915,766.01 26,915,766.01
其他应收款 23,629,058.88 23,629,058.88
其他权益工具投资 199,087,900.00 199,087,900.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年6月30日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付账款 111,218,445.51 111,218,445.51
其他应付款 36,710,560.76 36,710,560.76
（2）2021年1月1日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付账款 66,454,858.86 66,454,858.86
其他应付款 23,256,496.04 23,256,496.04
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2021年6月30日，本
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散在多家银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司主要客户群是零散客户、旅游团；期末存在应收账款余额主要是对湛江徐闻港有限公司尚未结
算的船票款（即公司从湛江徐闻港有限公司售票系统中出票，并定期与其结算），其结算期限较短，一般1
个月以内，同时公司也采用了应收账款管理等必要的措施已确保应收款项回笼，除应收账款与其他应收款
外，本公司无其他重大信用集中风险。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公
司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 2021年6月30日
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年）
应付账款 109,589,123.63 517,387.39 233,621.56
154
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 34,704,306.82 546,132.42 1,069,631.92
续上表：
项目 2021年6月30日
3-5年（含5年） 5年以上 合计
应付账款 311,196.45 567,116.48 111,218,445.51
其他应付款 390,489.60 0.00 36,710,560.76
接上表：
项目 2021年1月1日
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年）
应付账款 59,067,678.74 5,972,803.01 673,560.58
其他应付款 20,922,923.31 771,081.72 1,144,741.41
续上表：
项目 2021年1月1日
3-5年（含5年） 5年以上 合计
应付账款 173,700.05 567,116.48 66,454,858.86
其他应付款 360,489.60 57,260.00 23,256,496.04
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
128,572,500.00 128,572,500.00
资
持续以公允价值计量
128,572,500.00 128,572,500.00
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
155
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
海南港航控股有 港口航运投资管
海口 100,000.00 万元 58.53% 58.53%
限公司 理
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
数字海峡（海南）科技有限公司 合营企业
海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司 联营企业
其他说明
156
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
注1：2018年7月，本公司拟与广东徐闻港航控股有限公司（简称“徐闻港航”）、海安新港港务有限公
司（简称“海安新港”）三家公司共同发起筹建琼州海峡轮渡信息服务平台公司（以下简称“平台公司”），
作为琼州海峡轮渡运输唯一的线上官方票务、信息发布平台。
2019年12月12日，本公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了关于建设琼州海峡客滚运输联网
售票服务信息系统项目（简称“客滚售票系统”）的议案，批准本项目预算总额由原来的267万变更为
1,126.30万元，其中850万元由交通运输部拨付资金支持项目建设，276.3万元工程其他费用由公司自有资
金垫付。若平台公司成立运营，本项目将移交平台公司运营，客滚售票系统的相关费用由平台公司承担。
同时，公司审议通过了关于琼州海峡客滚运输联网售票服务信息系统项目合作主体变更的议案，同意项目
合作主体由三家变成两家，合作方由广东徐闻港航控股有限公司、海安新港港务有限公司变更为湛江徐闻
港有限公司。双方于2019年12月23日签订合作协议，约定各自出资现金300万元，各占比50%，同时，合作
协议约定，为加快信息平台建设，在平台公司筹备期间，先由本公司以其名义开展项目建设工作，项目建
设相关费用由本公司垫支，待平台公司注册成立后，由平台公司偿还本公司的项目垫支款项。截至2019年
12月31日，本公司为开发客滚售票系统垫付资金545.97万元。
2020年1月2日，平台公司进行了工商登记正式注册成立，公司名称为数字海峡（海南）科技有限公司，
经营范围为： 网络技术服务；保险代理业务；餐饮服务；互联网平台（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）一般项目：票务代理服务；互联网信息服务；广告发布（非广播电台、电视
台、报刊出版单位）；软件开发；汽车租赁；国内货物运输代理；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；
贸易代理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
本公司于2020年1月16日完成实际注资300万元。截至2020年12月31日，本公司为了开发客滚售票系统
已垫付资金690.58万元。
2021年5月，本公司收到海南省交通运输厅拨付联网售票项目补助资金300万元，截至2021年6月30日，
本公司为了开发客滚售票系统已垫付资金395.67万元。
注2：本公司于2019年1月29日召开第六届董事会第五次会议（临时），审议通过了本公司与三沙南海
梦之旅邮轮有限公司、三亚自由海休闲渔业有限公司一同成立三沙海洋旅游服务股份有限公司（拟）（以
下简称“三沙公司”）的议案，开展西沙地接服务及各项旅游服务。三沙公司拟在海南省三沙市注册，拟
投资资本共计人民币3,000万元。本公司拟以自有资金投资 900 万元，持股比例为30%。
2020年9月21日，三沙公司进行工商登记正式注册成立，公司名称为海南皓蓝海洋旅游投资发展有限
公司，经营范围为：省际普通货船运输、省内船舶运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）一般项目；海洋服务；渔业专业及辅助性活动；水产品批发；水产品收购；水产品零售；普
通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；商业综合体管理服务；日用百货销售；户外用
品销售；票务代理服务；体育赛事策划；休闲观光活动（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止
或限制的项目）（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。
本公司认缴出资900万元，已于2020年12月14日注资300万元，其余部分在2050年12月31日前缴纳。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海口港恒安装卸有限公司 同一母公司
157
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海口港信通科技有限公司 同一母公司
海南港航拖轮有限公司 同一母公司
海南港航实业发展有限公司 同一母公司
海口港集装箱码头有限公司 同一母公司
海南港航船舶燃料供销有限公司 同一母公司
海南港航劳务发展有限公司 同一母公司
海南港航物流集团有限公司 同一母公司
海南港航水运工程监理有限公司 同一母公司
海南港航务建筑勘察设计有限公司 同一母公司
海口船舶游艇交易所有限公司 同一母公司
海南港航国际港务有限公司 同一母公司
海南港航马村港项目投资有限公司 同一母公司
海南港航新海港项目投资有限公司 同一母公司
海南港航金牌港务有限责任公司 同一母公司
海南港航控股有限公司海口港务分公司 同一母公司
中远海运集团财务有限责任公司 同一最终控制方
海南国盛石油有限公司 同一最终控制方
广东中远海运重工有限公司广州分公司 同一最终控制方
中海电信有限公司 同一最终控制方
中国船舶燃料湛江有限公司 同一最终控制方
大连中远海运国际旅行社有限公司 同一最终控制方
广州海星国际旅游有限公司 同一最终控制方
广州中远海运船舶供应有限公司 同一最终控制方
广州中远海运船舶电子科技有限公司 同一最终控制方
中远海运科技股份有限公司 同一最终控制方
中海电信有限公司大连分公司 同一最终控制方
中远海运财产保险自保有限公司 同一最终控制方
中国船舶燃料有限责任公司 同一最终控制方
中远网络航海科技有限公司 同一最终控制方
三沙南海梦之旅邮轮有限公司 同一最终控制方
数字海峡（海南）科技有限公司 本公司的合营公司
海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司 本公司的联营公司
海南海汽运输集团股份有限公司 本公司的参股公司（1.75%）
海南海汽港口汽车客运站有限公司 海南海汽运输集团股份有限公司之控股子公司
158
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南海汽运输集团有限公司海口站分公司 海南海汽运输集团股份有限公司之分公司
海口港天安装卸有限公司 母公司的子公司的参股公司（20%）
海口港集团公司 母公司受托管理企业
深圳市盐田港股份有限公司 持有本公司 14.06%股份之股东
中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司 受同一最终控制方控制
其他说明
中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司指除上表已经列示的其他下属子公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
海南国盛石油有
燃料费 22,023,677.76 22,023,677.76 否 49,634,513.36
限公司
海南港航控股有
限公司海口港务 劳务费 5,357,380.53 5,357,380.53 否 6,715,302.33
分公司
海南港航控股有
限公司海口港务 水电费 974,739.63 974,739.63 否 1,230,862.44
分公司
海口港恒安装卸
劳务费 3,606,465.72 3,606,465.72 否 3,890,503.28
有限公司
中国船舶燃料湛
燃料费 19,586,811.16 19,586,811.16 否 2,775,784.96
江有限公司
中国船舶燃料湛
物资采购 146,557.52 146,557.52 否
江有限公司
海南港航拖轮有
拖轮费 23,773.56 23,773.56 否 3,962.26
限公司
海南港航实业发 停车费、物管
132,107.88 132,107.88 否 180,923.95
展有限公司 费、垃圾清运费
海南港航实业发
水电费 167,982.65 167,982.65 否 92,277.13
展有限公司
海南港航实业发
劳务费 239,050.96 239,050.96 否
展有限公司
海口港天安装卸
劳务费 795,028.31 795,028.31 否 785,141.52
有限公司
159
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海口港信通科技
资产购进 37,358.49
有限公司
海口港信通科技
网络项目费 5,789.45 5,789.45 否 174,091.53
有限公司
海口港信通科技
劳务费 316,231.14 316,231.14 否 183,254.72
有限公司
海口港集装箱码
水电费 449,497.67 449,497.67 否 303,900.24
头有限公司
海南港航船舶燃
燃料费 154,861.23 154,861.23 否 151,049.21
料供销有限公司
海南港航劳务发
劳务管理费 78,452.81 78,452.81 否 100,660.37
展有限公司
海汽港口汽车客
售票代理费 86,966.94 86,966.94 否 80,541.36
运站有限公司
大连中远海运国
际旅行社有限公 销售奖励 56,361.37
司
中海电信有限公
卫星通信费 68,112.38 68,112.38 否 10,946.72
司
广州海星国际旅
销售奖励 4,404.00
游有限公司
海南港航控股有
资产购进 888,315,518.50 888,315,518.50 否
限公司
广州中远海运船
物资采购 2,077,426.86 2,077,426.86 否 144,176.99
舶供应有限公司
海南皓蓝海洋旅
游投资发展有限 劳务费 1,505,660.38 1,505,660.38 否
公司
数字海峡（海南）
售票手续费 315,972.16 315,972.16 否
科技有限公司
中远海运科技股
物资采购 1,190.27 1,190.27 否
份有限公司
海南港航物流集
港口费 87,849.06 87,849.06 否
团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海汽港口汽车客运站有限公
水电收入 3,625.09
司
160
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
三沙南海梦之旅邮轮游有限
交通艇 585,208.00 702,249.60
公司
海南海汽港口汽车客运站有
房屋 27,522.96 32,110.09
限公司
海南皓蓝海洋旅游投资发展
交通艇 371,681.42
有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
海南港航实业发展有限公司 房屋 1,126,984.82 1,088,553.54
海南港航控股有限公司海口
房屋 389,017.56 377,753.28
港务分公司
海南港航控股有限公司海口
码头 4,121,988.54 4,121,988.54
港务分公司
海南港航拖轮有限公司 船舶 2,442,477.84 2,070,796.44
海口港集团公司 码头 444,220.52 642,659.16
关联租赁情况说明
161
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,996,394.12 2,283,122.00
（8）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中远海运集团财务有限责任公司 利息收入 15,352,299.97 13,497,987.19
关联方 关联交易内容 期末余额 期初余额
中远海运集团财务有限责任公司 银行存款 933,758,258.63 1,859,489,947.06
162
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南国盛石油有
预付款项 6,660,610.00
限公司
中远海运财产保
预付款项 374,912.82 1,068,512.40
险自保有限公司
中国船舶燃料湛
预付款项 1,250,865.00
江有限公司
中远海运科技股
预付款项 667,924.54
份有限公司
中远网络航海科
预付款项 333,962.28
技有限公司
海南皓蓝海洋旅
其他应收款 游投资发展有限 420,000.00 21,000.00
公司
数字海峡（海南）
其他应收款 3,956,719.70 393,127.97 6,905,839.70 620,425.91
科技有限公司
海南港航实业发
其他应收款 448,068.00 209,800.20 448,068.00 209,800.20
展有限公司
海南港航控股有
其他应收款 限公司海口港务 70,000.00 30,500.00 70,000.00 30,500.00
分公司
中远海运集团财
应收利息 4,832,114.99 14,634,679.51
务有限责任公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广东中远海运重工有限公司
应付账款 1,746,431.04
广州分公司
应付账款 海南港航实业发展有限公司 75,456.62 260,428.95
中海电信有限公司大连分公
应付账款 142,763.59
司
163
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 海口港信通科技有限公司 195,055.00 107,695.00
应付账款 海南港航拖轮有限公司 61,130.82
应付账款 中国船舶燃料湛江有限公司 822,462.00 56,639.00
应付账款 海口港恒安装卸有限公司 8,284.00 45,193.00
应付账款 中远海运科技股份有限公司 26,712.00 34,803.00
广州中远海运船舶电子科技
应付账款 18,399.00
有限公司
海南港航船舶燃料供销有限
应付账款 5,941.29
公司
应付账款 广州海星国际旅游有限公司 4,404.00
应付账款 海南国盛石油有限公司 3,105,451.90
海南皓蓝海洋旅游投资发展
应付账款 1,596,000.00
有限公司
广州中远海运船舶供应有限
应付账款 456,738.17
公司
应付账款 海口港天安装卸有限公司 130,424.53
应付账款 海口港集团公司 121,050.09
海南港航控股有限公司海口
应付账款 94,012.58
港务分公司
应付账款 海南港航物流集团有限公司 93,120.00
应付账款 广州中海电信有限公司 22,800.00
海南港航控股有限公司海口
其他应付款 1,721,240.25 2,928,338.77
港务分公司
其他应付款 海口港集团公司 333,165.39
其他应付款 海口港天安装卸有限公司 60,000.00 190,000.00
大连中远海运国际旅行社有
其他应付款 170,920.80 85,488.00
限公司
其他应付款 海口港集装箱码头有限公司 65,000.00
海南海汽运输集团有限公司
其他应付款 30,000.00 30,000.00
海口站分公司
其他应付款 海口港信通科技有限公司 19,621.26 20,387.26
其他应付款 海口港恒安装卸有限公司 53,795.00 20,000.00
其他应付款 海南港航实业发展有限公司 1,603.77
海南港航船舶燃料供销有限
其他应付款 174.06
公司
其他应付款 海南海汽港口汽车客运站有 15,000.00
164
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2016年3月10日，本公司第五届董事会第十次会议（临时）审议通过了关于参股设立南华财产保险股
份有限公司（暂定名，已更名为“海金财产保险股份有限公司”，简称“海金财险”）的议案，拟使用自有
资金4,500万元投资参股发起设立海华财险，占其3%股份。此后至2019年初的期间，部分原发起人股东由
于自身经营或政策变化申请退出。鉴于此，海金财险召开了发起人股东沟通会，筹备组经过慎重考量，根
据财产保险业务发展的实际需要，从企业资质、持续出资能力、行业影响力、新兴科技含量等方面优选了
若干股东对原海金财险股东结构进行了优化。本次股东结构调整后，本公司的出资金额和持股比例维持不
变。本公司于2019年1月29日召开第六届董事会第五次会议（临时）决议，审议通过了公司将继续投入自
有资金人民币4,500万元参股发起设立海金财险的议案，占其3%股份。本公司于2019年4月签署了《海金财
产保险股份有限公司（暂定名）股份认购协议》。由于保险公司的筹建、设立事项均需经中国保险监督管
理委员会批准，截止2021年6月30日，尚未收到中国保险监督管理委员会的批复，且尚未实际出资。
165
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
海南省社会保险事业局（以下简称“社保局”）于2016年8月3日下达《海南省社会保险稽核通知书》，
对本公司2015年1月到2015年12月间有关社会保险参保缴费方面实施稽核。本公司已配合该局完成了现场
稽核工作。2018年12月11日本公司收到社保局《关于我局2016-2017年度稽核有关事项的通知》，根据国务
院和人社部决定保持现有社保政策不变，避免加重企业负担的政策要求，为维护社保基金的安全完整，请
公司进行自纠整改，并将整改结果向社保局及全体职工进行通报。2019年3月，本公司已按照社保局要求
报送整改结果并通报全体职工。截止2021年6月30日，公司未收到社保局关于整改结果的反馈。
截至资产负债表日，除上述事项外，本公司无需披露的其他或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
166
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
167
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 100,00 100,00 100.00 100,00 100,00 100.00
0.76% 0.00 0.21% 0.00
准备的应收账款 0.00 0.00 % 0.00 0.00 %
其中：
单项金额虽不重
大但单项计提坏 100,00 100,00 100.00 100,00 100,00 100.00
0.76% 0.00 0.21% 0.00
账准备的应收账 0.00 0.00 % 0.00 0.00 %
款
按组合计提坏账 13,097, 99.24 652,51 12,444, 48,202, 1,412,1 46,789,9
5.00% 99.79% 5.00%
准备的应收账款 412.54 % 3.70 898.84 142.05 83.14 58.91
其中：
账龄信用风险特 13,050, 98.89 652,51 12,397, 28,239, 1,412,1 26,827,3
5.00% 58.46% 5.00%
征组合 273.80 % 3.70 760.10 530.75 83.14 47.61
47,138. 47,138. 19,962, 19,962,61
性质组合 0.36% 0.00 41.33% 0.00
74 74 611.30 1.30
13,197, 100.00 752,51 12,444, 48,302, 100.00 1,512,1 46,789,9
合计
412.54 % 3.70 898.84 142.05 % 83.14 58.91
按单项计提坏账准备：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州穗通旅行社 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
168
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 100,000.00 100,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 13,050,273.80 652,513.70 5.00%
合计 13,050,273.80 652,513.70 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注五、重要会计政策及会计估计12、应收账款。
按组合计提坏账准备：性质组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
性质组合 47,138.74 0.00 0.00%
合计 47,138.74 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注五、重要会计政策及会计估计12、应收账款。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,097,412.54
3 年以上 100,000.00
5 年以上 100,000.00
合计 13,197,412.54
169
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄信用风险
1,412,183.14 759,669.44 652,513.70
特征组合
单项认定 100,000.00 100,000.00
合计 1,512,183.14 759,669.44 752,513.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湛江徐闻港有限公司 2,039,855.53 15.46% 101,992.78
北海北港码头经营有限公司 746,856.44 5.66% 37,342.82
广东徐闻港航控股有限公司 525,463.57 3.98% 26,273.18
河南中明国际旅行社有限公
305,470.72 2.31% 15,273.54
司
重庆志同旅游开发有限公司 98,800.00 0.75% 4,940.00
合计 3,716,446.26 28.16%
170
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,143,031.67 11,181,312.23
其他应收款 986,027,106.65 8,632,118.93
合计 990,170,138.32 19,813,431.16
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,143,031.67 11,131,361.18
活期存款 49,951.05
合计 4,143,031.67 11,181,312.23
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
171
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
信息平台建设垫付款项 3,956,719.70 6,905,839.70
备用金 1,287,841.50 1,215,416.00
押金及保证金 904,469.13 714,469.13
其他 3,457,775.72 909,755.35
内部单位借款 962,230,000.00
内部单位售油款 15,159,605.49
合计 986,996,411.54 9,745,480.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,049,161.25 64,200.00 1,113,361.25
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 79,856.36 64,200.00 144,056.36
2021 年 6 月 30 日余额 969,304.89 969,304.89
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
172
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 982,262,356.71
1至2年 4,010,887.70
2至3年 30,000.00
3 年以上 693,167.13
3至4年 407,400.00
4至5年 68,066.00
5 年以上 217,701.13
合计 986,996,411.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄信用风险
1,049,161.25 79,856.36 969,304.89
特征组合
单项计提 64,200.00 64,200.00 0.00
合计 1,113,361.25 144,056.36 969,304.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
173
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
海口新海轮渡码头
内部单位借款等 962,769,357.19 1 年以内（含 1 年） 97.55% 0.00
有限公司
海南海峡轮渡运输 内部单位售油款
16,544,688.38 1 年以内（含 1 年） 1.68% 0.00
有限公司 等
1 年以内（含 1
数字海峡（海南） 信息平台建设垫
3,956,719.70 年），1-2 年（含 2 0.40% 393,127.97
科技有限公司 付款
年）
海南惠饮实业股份
应收租金 1,264,116.36 1 年以内（含 1 年） 0.13% 63,205.82
公司轮渡分公司
海南港航实业发展 1-2 年（含 2 年），
押金及保证金 448,068.00 0.05% 209,800.20
有限公司 3-4 年（含 4 年）
合计 -- 984,982,949.63 -- 99.80% 666,133.99
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,070,112,785. 2,070,112,785. 1,102,703,853. 1,102,703,853.
对子公司投资
62 62 62 62
对联营、合营
5,592,642.21 5,592,642.21 5,655,857.96 5,655,857.96
企业投资
2,075,705,427. 2,075,705,427. 1,108,359,711. 1,108,359,711.
合计
83 83 58 58
174
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
海口新海轮
1,050,703,85 1,050,703,85
渡码头有限
3.62 3.62
公司
海南司南环
50,000,000.0 50,000,000.0
岛游艇俱乐
0 0
部有限公司
海口海之峡
旅行社有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
海南海峡轮
967,408,932. 967,408,932.
渡运输有限
00 00
公司
1,102,703,85 967,408,932. 2,070,112,78
合计
3.62 00 5.62
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
数字海
峡（海
2,773,1 291,25 3,064,4
南）科
87.34 0.62 37.96
技有限
公司
2,773,1 291,25 3,064,4
小计
87.34 0.62 37.96
二、联营企业
海南皓 2,882,6 -354,46 2,528,2
蓝海洋 70.62 6.37 04.25
175
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
旅游投
资发展
有限公
司
2,882,6 -354,46 2,528,2
小计
70.62 6.37 04.25
5,655,8 -63,215 5,592,6
合计
57.96 .75 42.21
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 533,821,672.39 294,141,400.30 445,715,459.91 265,846,457.27
其他业务 16,566,835.46 6,251,492.80 2,502,946.85 192,803.94
合计 550,388,507.85 300,392,893.10 448,218,406.76 266,039,261.21
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
水路运输 533,821,672.39
其他 16,566,835.46
其中：
南海地区 550,388,507.85
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
母公司主要经营海口至海安、海口至北海客滚运输航线、海口（三亚）至西沙旅游客运航线。公司在运输服务及合同约定的
其他相关履约义务完成时确认收入，不存在其他需要分摊的单项履约义务。客户通常于公司提供运输服务前预先支付约定款
项，部分业务在公司履约完成后付款。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,739,628.19 元，其中，1,739,628.19
176
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -63,215.75 -80,077.94
其他权益工具投资在持有期间取得的股
592,500.00
利收入
合计 -63,215.75 512,422.06
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,080,875.26 客滚船专项补助等
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-54,783.25
出
减：所得税影响额 153,913.80
少数股东权益影响额 -14.12
合计 872,192.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
6.33% 0.11 0.11
润
177
海南海峡航运股份有限公司 2021 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公
6.31% 0.11 0.11
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
178