上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
上海新朋实业股份有限公司二○一一年半年度财务报告
资产负债表
编制单位：上海新朋实业股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,101,249,938.21 828,522,929.10 1,410,198,397.99 1,091,515,898.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,000,000.00
应收账款 364,092,348.69 26,878,249.28 277,491,512.22 2,083,115.74
预付款项 304,586,903.73 121,640,353.22 159,410,733.99 54,250,580.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 8,385,356.08 7,938,769.97 21,302,507.88 21,302,507.88
应收股利 146,634,962.13
其他应收款 16,930,840.92 137,538,657.54 3,312,130.88 78,048,668.37
买入返售金融资产
存货 111,667,441.61 7,076,968.32 80,233,619.09 160,753.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,397.83
流动资产合计 1,906,930,227.07 1,129,595,927.43 1,954,948,902.05 1,393,996,486.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 420,811,774.62 331,961,774.62
投资性房地产
固定资产 296,661,082.83 180,237,688.80 277,222,956.22 169,712,795.16
在建工程 173,632,348.72 157,631,025.87 59,416,712.00 59,406,012.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,602,620.01 95,747,990.35 101,797,286.69 96,791,838.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 458,000.00
递延所得税资产 434,490.89 6,860.76 434,490.89 6,860.76
其他非流动资产
非流动资产合计 572,788,542.45 854,435,340.40 438,871,445.80 657,879,281.51
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
资产总计 2,479,718,769.52 1,984,031,267.83 2,393,820,347.85 2,051,875,767.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 252,281,849.25 21,264,591.59 174,958,374.48 6,128,734.09
预收款项 90,864.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,869,216.36 1,433,323.06 10,364,746.44 1,949,811.18
应交税费 -36,941,896.09 -17,382,172.45 1,767,994.90 -684,039.11
应付利息
应付股利
其他应付款 6,045,246.00 1,551,988.36 6,432,870.25 6,114,055.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,192,812.14 6,192,812.14 6,752,396.96 6,752,396.96
流动负债合计 238,447,227.66 13,060,542.70 200,367,247.57 20,260,958.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 238,447,227.66 13,060,542.70 200,367,247.57 20,260,958.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,367,753,637.49 1,369,139,237.54 1,367,753,637.49 1,369,139,237.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 44,436,800.69 44,436,800.69 44,436,800.69 44,436,800.69
一般风险准备
未分配利润 379,253,986.29 257,394,686.90 394,820,567.68 318,038,770.82
外币报表折算差额 -2,601,013.70 -1,551,030.74
归属于母公司所有者权益合计 2,088,843,410.77 1,970,970,725.13 2,105,459,975.12 2,031,614,809.05
少数股东权益 152,428,131.09 87,993,125.16
所有者权益合计 2,241,271,541.86 1,970,970,725.13 2,193,453,100.28 2,031,614,809.05
负债和所有者权益总计 2,479,718,769.52 1,984,031,267.83 2,393,820,347.85 2,051,875,767.71
企业法定代表人：宋伯康 主管会计工作负责人：宋伯康 会计机构负责人：赵海燕
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
利润表
编制单位：上海新朋实业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 660,392,870.18 47,854,275.23 613,243,886.21 7,913,728.92
其中：营业收入 660,392,870.18 47,854,275.23 613,243,886.21 7,913,728.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 607,283,019.95 49,433,383.97 528,932,434.68 20,802,412.51
其中：营业成本 534,454,223.05 36,468,979.52 459,556,489.21 4,162,776.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 663,114.13 614,860.27 415,470.78 415,470.78
销售费用 12,702,498.34 68,255.24 18,427,731.71 480,000.00
管理费用 67,030,530.96 22,895,217.22 49,061,823.64 17,541,594.77
财务费用 -8,760,818.07 -10,953,230.69 1,398,541.47 -1,781,074.96
资产减值损失 1,193,471.54 339,302.41 72,377.87 -16,354.89
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列） 376,661,044.39
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 53,109,850.23 -1,579,108.74 84,311,451.53 363,772,360.80
列）
加：营业外收入 1,025,772.50 935,024.82 306,128.48 87,528.48
减：营业外支出 223,704.56 112,019.53 2,080.00
其中：非流动资产处置损失 6,148.85
四、利润总额（亏损总额以“-” 53,911,918.17 -644,083.92 84,505,560.48 363,857,809.28
号填列）
减：所得税费用 11,193,493.63 13,139,531.29 4,088.72
五、净利润（净亏损以“-”号填 42,718,424.54 -644,083.92 71,366,029.19 363,853,720.56
列）
归属于母公司所有者的净利
润 44,433,418.61 -644,083.92 71,366,029.19 363,853,720.56
少数股东损益 -1,714,994.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.24
（二）稀释每股收益 0.15 0.24
七、其他综合收益 -1,049,982.96 -377,274.52
八、综合收益总额 41,668,441.58 -644,083.92 70,988,754.67 363,853,720.56
归属于母公司所有者的综合 43,383,435.65 -644,083.92 70,988,754.67 363,853,720.56
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额 -1,714,994.07
企业法定代表人：宋伯康 主管会计工作负责人：宋伯康 会计机构负责人：赵海燕
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现金流量表
编制单位：上海新朋实业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
607,247,152.32 17,230,758.96 604,943,833.57 1,695,488.88
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,656,378.89 62,961,841.29
收到其他与经营活动有关的
29,852,761.80 149,700,486.67 9,869,210.13 32,570,468.61
现金
经营活动现金流入小计 655,756,293.01 166,931,245.63 677,774,884.99 34,265,957.49
购买商品、接受劳务支付的
494,282,451.45 22,665,922.39 492,367,180.82
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
66,848,355.15 14,314,027.03 53,532,381.37 14,553,345.74
的现金
支付的各项税费 22,510,347.72 3,847,009.50 34,227,159.72 699,324.60
支付其他与经营活动有关的
67,211,196.13 184,439,022.95 48,567,057.48 99,183,943.99
现金
经营活动现金流出小计 650,852,350.45 225,265,981.87 628,693,779.39 114,436,614.33
经营活动产生的现金流
4,903,942.56 -58,334,736.24 49,081,105.60 -80,170,656.84
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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取得投资收益收到的现金 146,634,962.13 148,200,000.00
处置固定资产、无形资产和
481,485.00 22,800.00 223,300.00 210,200.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 481,485.00 146,657,762.13 223,300.00 148,410,200.00
购建固定资产、无形资产和
315,000,714.97 202,465,994.81 56,710,846.87 40,077,136.31
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,772,176.87 93,218,552.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
88,850,000.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 315,000,714.97 291,315,994.81 82,483,023.74 133,295,689.20
投资活动产生的现金流
-314,519,229.97 -144,658,232.68 -82,259,723.74 15,114,510.80
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 66,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东
66,150,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 66,150,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
60,000,000.00 60,000,000.00 176,553,681.46 51,000,000.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 60,000,000.00 60,000,000.00 176,553,681.46 51,000,000.00
筹资活动产生的现金流
6,150,000.00 -60,000,000.00 -176,553,681.46 -51,000,000.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-3,823,901.24 -331,622.95
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -307,289,188.65 -262,992,968.92 -210,063,922.55 -116,056,146.04
加：期初现金及现金等价物
1,408,539,126.86 1,091,515,898.02 1,707,263,358.84 1,396,670,422.96
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,101,249,938.21 828,522,929.10 1,497,199,436.29 1,280,614,276.92
企业法定代表人：宋伯康 主管会计工作负责人：宋伯康 会计机构负责人：赵海燕
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合并所有者权益变动表
编制单位：上海新朋实业股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
300,00 1,367,7 394,82 2,193,4 300,00 1,369,1 356,90 149,94 2,181,7
44,436, -1,551, 87,993, 5,804,6
一、上年年末余额 0,000.0 53,637. 0,567.6 53,100. 0,000.0 39,237. 2,783.4 0,258.2 86,910.
800.69 030.74 125.16 31.40
0 49 8 28 0 54 1 8 63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
300,00 1,367,7 394,82 2,193,4 300,00 1,369,1 356,90 149,94 2,181,7
44,436, -1,551, 87,993, 5,804,6
二、本年年初余额 0,000.0 53,637. 0,567.6 53,100. 0,000.0 39,237. 2,783.4 0,258.2 86,910.
800.69 030.74 125.16 31.40
0 49 8 28 0 54 1 8 63
三、本年增减变动金额（减 -15,566 -1,049, 64,435, 47,818, -1,385, 38,632, 37,917, -1,551, -61,947 11,666,
少以“-”号填列） ,581.39 982.96 005.93 441.58 600.05 169.29 784.27 030.74 ,133.12 189.65
157,54 157,34
44,433, -1,714, 42,718, -206,87
（一）净利润 9,953.5 3,078.7
418.61 994.07 424.54 4.84
6 2
-1,049, -1,049, -1,551, -1,551,
（二）其他综合收益
982.96 982.96 030.74 030.74
上述（一）和（二）小计 44,433, -1,049, -1,714, 41,668, 157,54 -1,551, -206,87 155,79
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418.61 982.96 994.07 441.58 9,953.5 030.74 4.84 2,047.9
6 8
（三）所有者投入和减少 66,150, 66,150, -1,385, 63,813, 62,427,
资本 000.00 000.00 600.05 423.18 823.13
66,150, 66,150, 63,813, 63,813,
1．所有者投入资本
000.00 000.00 423.18 423.18
2．股份支付计入所有
者权益的金额
-1,385, -1,385,
3．其他
600.05 600.05
-119,63 -125,55 -206,55
-60,000 -60,000 38,632,
（四）利润分配 2,169.2 3,681.4 3,681.4
,000.00 ,000.00 169.29
9 6 6
38,632, -38,632
1．提取盈余公积
169.29 ,169.29
2．提取一般风险准备
-125,55 -206,55
3．对所有者（或股东） -60,000 -60,000 -81,000
3,681.4 3,681.4
的分配 ,000.00 ,000.00 ,000.00
6 6
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
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（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
300,00 1,367,7 379,25 152,42 2,241,2 300,00 1,367,7 394,82 2,193,4
44,436, -2,601, 44,436, -1,551, 87,993,
四、本期期末余额 0,000.0 53,637. 3,986.2 8,131.0 71,541. 0,000.0 53,637. 0,567.6 53,100.
800.69 013.70 800.69 030.74 125.16
0 49 9 9 86 0 49 8 28
企业法定代表人：宋伯康 主管会计工作负责人：宋伯康 会计机构负责人：赵海燕
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：上海新朋实业股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
300,000,0 1,369,139 44,436,80 318,038,7 2,031,614 300,000,0 1,369,139 5,804,631 51,349,24 1,726,293
一、上年年末余额
00.00 ,237.54 0.69 70.82 ,809.05 00.00 ,237.54 .40 7.19 ,116.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
300,000,0 1,369,139 44,436,80 318,038,7 2,031,614 300,000,0 1,369,139 5,804,631 51,349,24 1,726,293
二、本年年初余额
00.00 ,237.54 0.69 70.82 ,809.05 00.00 ,237.54 .40 7.19 ,116.13
三、本年增减变动金额（减少 -60,644,0 -60,644,0 38,632,16 266,689,5 305,321,6
以“-”号填列） 83.92 83.92 9.29 23.63 92.92
-644,083. -644,083. 386,321,6 386,321,6
（一）净利润
92 92 92.92 92.92
（二）其他综合收益
-644,083. -644,083. 386,321,6 386,321,6
上述（一）和（二）小计
92 92 92.92 92.92
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
益的金额
3．其他
-60,000,0 -60,000,0 38,632,16 -119,632, -81,000,0
（四）利润分配
00.00 00.00 9.29 169.29 00.00
38,632,16 -38,632,1
1．提取盈余公积
9.29 69.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -60,000,0 -60,000,0 -81,000,0 -81,000,0
分配 00.00 00.00 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
300,000,0 1,369,139 44,436,80 257,394,6 1,970,970 300,000,0 1,369,139 44,436,80 318,038,7 2,031,614
四、本期期末余额
00.00 ,237.54 0.69 86.90 ,725.13 00.00 ,237.54 0.69 70.82 ,809.05
企业法定代表人：宋伯康 主管会计工作负责人：宋伯康 会计机构负责人：赵海燕
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
上海新朋实业股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
上海新朋实业股份有限公司（以下简称“新朋股份”、“本公司”或“公司”）前身系上海
新朋实业有限公司，于 1997 年 10 月由自然人宋伯康和郭亚娟共同出资组建，注册资
本为人民币 500 万元，并于当年度取得上海市工商行政管理局青浦分局颁发的注册号
为 3102292020329 的企业法人营业执照。
2007 年 9 月，原上海新朋实业有限公司整体改制变更为股份有限公司，由宋伯康等
29 位自然人以及深圳格东投资咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限公司两位法人
投资设立，公司注册资本为人民币 22,500 万元，并于 2007 年 9 月取得上海市工商行
政管理局颁发的注册号为 310229000328847 的企业法人营业执照。
2009 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1317 号文“关于核准上海
新朋实业股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司向社会公开发行人民币普通
股（A 股）7,500 万股，并在深圳证券交易所上市。截至 2009 年 12 月 31 日，公司注
册资本为 30,000 万元。
公司注册地址：上海市青浦区嘉松中路 518 号。
公司主要产品：等离子电视屏散热板、电动工具用电机、通讯机柜机箱、复印机架冲
压件、电动工具冲压件、汽车零部件、切割机及工作台等。
公司所属行业：机电行业中平板电视机制造、通信设备制造、汽车零部件（包括汽车
微型电机）、电动工具行业。本年度主业未发生变更。
公司经营范围：生产加工计算机网络集成柜、通信设备及部件（仅限分支机构经营），
生产加工复印机零件、电脑配件、汽摩配件、电动工具、冷冲、塑料模具，销售建筑
装潢材料、五金交电、金属材料（除专控）、日用百货、木材、精密金属零件、复印
机，机械设备租赁，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配
件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司或禁止进出口的商品及技术除外，本企业
包括本企业控股的成员企业）。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
公司基本组织架构：公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，公司组织架构
包括总裁办公室、董事会办公室、采购部、市场部、工程管理部、质量部、设备部、
财务部、内审室、行政人事部、研发中心和四个事业部（电子电器事业部、通信事业
部、精密机械事业部、汽车零部件事业部）。
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
合 并 范 围 内 子 公 司 XINPENG CORPORATION 及 其 下 属 公 司 XINPENG
PROPERTIES,L.L.C 和 ELECTRICAL SSTEMS INTEGRATOR,L.L.C.的财务报表系
根据美国通用会计准则（US GAAP）编制，其利润表、现金流量表、所有者权益变
动表及经过分类调整后的资产负债表遵循企业会计准则。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会
计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在本年度，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在本年度，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在本年度，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负
债等。
2、金融工具的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、
其他应收款、长期应收款等，以向交易对方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。
6、 金融资产（不含应收款项）的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测
试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
（1）对实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备；对不实施控制的关联方应收款项采用与非关联方一致的计提方
法。
（2）对于其他单项金额非重大的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试后
未减值的应收款项一并按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（3）除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 3
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3 年以上 100 100
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、
自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。
2、 存货计价方法
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（1）存货初始计量成本包括采购成本、加工成本以及其他可归属于存货成本的
费用。
（2）发出存货时按加权平均法计价
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（2）包装物采用一次转销法
5、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成
本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处
理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不
足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限
继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上
述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对
被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
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投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超
过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、通用设备、专用设备、其他设备等。
3、 固定资产的初始计价
固定资产取得时一般采购实际成本计价。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费
等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值
确定其入账价值。
4、 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年
限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
类别 使用期限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4-10 4.80-4.50
机器设备 10 4-10 9.60-9.00
运输设备 5 4-10 19.20-18.00
通用设备 5 4-10 19.20-18.00
专用设备 5 4-10 19.20-18.00
其他设备 5 4-10 19.20-18.00
5、 固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公
允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末平均乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
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般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值
确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公
允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十一) 经营租赁
1、 经营租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 经营租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
本年度未发生主要会计政策、会计估计的变更。
(二十三) 前期会计差错更正
本年度内未发生前期差错更正事项。
三、 税项
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(一) 公司主要税种和税率
税种
计税基础 税率（%）
增值税 产品销售收入 17
营业税 租赁收入 5
企业所得税 应纳税所得额 见本附注三（二）
(二) 本年度公司企业所得税政策
1、 本公司根据 2008 年 1 月 1 日施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，
本年度企业所得税税率为 25%。
2、 公司所属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“金属公司”）根据
2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，执行的
企业所得税税率为 25%。金属公司于 2009 年 12 月 29 日取得上海市科技技术委
员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的高新技术
企业证书，根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），公司自 2009 年 1 月 1 日起三
年内企业所得税实际征收率为 15%。
3、 公司所属子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司（以下简称“新朋联众”）,
扬州新联汽车零部件有限公司（以下简称“扬州新联”）和上海鹏众钢材有限
公司(以下简称“上海鹏众”)根据 2008 年 1 月 1 日施行的《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》，本年度企业所得税税率为 25%。
4、 公 司 所 属 子 公 司 XINPENG CORPORATION 及 其 孙 子 公 司 XINPENG
PROPERTIES,L.L.C 与 ELECTRICAL SSTEMS INTEGRATOR,L.L.C.系设立在美国马
里兰州的公司，根据美国联邦政府颁布的 Internal Revenue Code(IRC)法规，
美国境内公司企业所得税税率为 15%-38%（超额累进），根据《马里兰州公司所
得税法》，公司还需在当地缴纳执行税率为 8.25%的企业所得税。
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 重要子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
业务 年末实际 持股比例 表决权比 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 是否合并报表
性质 出资额 (%) 例(%) 权益
生产精密金属零配件、电动马达、冷冲模具，
上海新朋金属制品有限公司（注） 有限责任公司 上海青浦 工业 2,491.16 塑料模具、注塑件、电动工具、工具台、销售 2,491.16 100 100 是
公司自产产品
上海新朋联众汽车零部件有限公司 有限责任公司 上海青浦 工业 40,000 汽车零部件制造、加工 12019.06 51 51 是 9626.15
扬州新联汽车零部件有限公司 有限责任公司 江苏扬州 工业 20,000 汽车零部件制造、加工、销售 5087.78 51 51 是 4888.26
美国马里 837.632 研究、组织、设计与开发、营销与销售电机与 837.632
XINPENG CORPORATION 有限责任公司 研发 100 100 是
兰州 万美元 控制等 万美元
美国马里 资产 54.01 54.01
XINPENG PROPERTIES,L.L.C 有限责任公司 持有、管理及提供公司商业房地产相关服务 孙子公司 100 是
兰州 管理 万美元 万美元
ELECTRICAL SSTEMS 美国马里 250.012 250.012
有限责任公司 研发 研发电子电源系统及马达控制 孙子公司 100 是
INTEGRATOR,L.L.C. 兰州 万美元 万美元
销售钢材、金属材料、金属制品、仓储服务，
上海鹏众钢材有限公司 有限责任公司 上海青浦 工业 1,500 1,500 51 51 是 728.40
货物运输代理
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、 本年度新增合并报表单位
2011 年 4 月 25 日，本公司与上海大众联合发展有限公司共同出资组建上海鹏众
钢材有限公司，公司持有 51%的股权对其实施控制，该公司自成立之日起纳入
本公司合并报表范围。
(三) 本年度新纳入合并范围的子公司（单位：元）
公司名称 年末净资产 本年净利润
上海鹏众钢材有限公司
14,865,273.17 -134,726.83
(四) 重要子公司的少数股东权益（单位：元）
本年少数股东
项目 年初余额 本年其他增减 期末余额
损益增减
上海新朋联众汽车零部
58,635,128.09 -1,573,600.53 39,200,000.00 96,261,527.56
件有限公司
扬州新联汽车零部件有
29,357,997.07 -75,377.39 19,600,000.00 48,882,619.68
限公司
上海鹏众钢材有限公司 0.00 -66,016.15 7,350,000.00 7,283,983.85
合计 87,993,125.16 -1,714,994.07 66,150,000.00 152,428,131.09
(六) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1、 本公司目前境外子公司情况如下
公司名称 记账本位币
Xinpeng Corporation 美元
2、 境外实体主要报表项目的折算汇率。
该公司及其子公司外币报表折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的历史汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益
项目下单独列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明均为人民币元
(一) 货币资金
1、 项目列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
3,265.07 1 3,265.07 3,563.36 1 3,563.36
人民币
0.00
美元
0.00
欧元
3,265.07 1 3,265.07 3,563.36 1 3,563.36
小计
0.00
银行存款
1,015,166,786.16 1 1,056,939,132.88 1,279,356,823.10 1 1,279,356,823.10
人民币
5,187,775.60 6.4716 33,573,208.57 10,145,282.30 6.6227 67,189,161.09
美元
469,990.36 9.3612 4,399,673.76 2,903,950.94 8.8065 25,573,643.95
欧元
1,094,912,015.21 1,372,119,628.14
小计
0.00
其他货币资金
4,711,147.05 1 4,711,147.05 36,415,935.36 1 36,415,935.36
人民币
250,867.00 6.4716 1,623,510.88 250,543.00 6.6227 1,659,271.13
美元
6,334,657.93 38,075,206.49
小计
1,101,249,938.21 1,410,198,397.99
合 计
2、 截至年末，存放在境外的款项情况
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期末余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额
银行存款-美元 3,249,364.00 6.4716 21,028,584.06
其他货币资金-美元 250,867.00 6.4716 1,623,510.88
合 计 22,652,094.94
3、 截至年末，变现受限制的款项。
期末余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额
信用证保证金 4,711,147.05
履约保证金 250,867.00 6.4716 1,623,510.88
信用卡存款 121,728.43
合计 6,456,386.36
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 0 3,000,000.00
2、 截至年末，公司不存在已质押的应收票据。
3、 本年度，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。
4、 截至年末，已背书未到期的应收票据明细如下
出票单位 票据种类 出票日期 到期日 票面金额
安徽安凯汽车股份有限公司 银行承兑汇票 2011-1-25 2011-7-25 400,000.00
厦门金龙旅行车有限公司 银行承兑汇票 2011-3-7 2011-9-6 239,598.43
安徽上联汽车销售服务有限公司 银行承兑汇票 2011-5-5 2011-7-5 3,000,000.00
中国重汽集团济南卡车股份有限
银行承兑汇票 2011-3-17 2011-9-10 100,000.00
公司
小 计 3,739,598.43
5、 截至年末，公司不存在已贴现未到期的应收票据。
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6、 截至年末，应收票据余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单
位票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
367,746,360.44 100.00% 3,654,011.75 0.99% 280,294,456.78 100.00 2,802,944.56 1.00
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 367,746,360.44 100.00% 3,654,011.75 0.99% 280,294,456.78 100.00 2,802,944.56
2、 按组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1 年以内 367,581,190.06 99.96% 3,620,977.63 280,294,456.78 100.00 2,802,944.56
1至2年 165,170.38 0.04% 33,034.12
合计 367,581,190.06 99.96% 3,620,977.63 280,294,456.78 100.00 2,802,944.56
3、 年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收账款中欠款金额前五名
34
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
占应收账款总额的
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 年限
比例（%）
第一名 非关联方客户 57,425,848.99 1 年以内 15.62%
第二名 非关联方客户 48,544,999.26 1 年以内 13.20%
第三名 非关联方客户 35,439,543.43 1 年以内 9.64%
第四名 非关联方客户 67,617,600.10 1 年以内 18.39%
第五名 非关联方客户 18,427,863.79 1 年以内 5.01%
合计 - 227,455,855.57 61.85%
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
1 年以内 298,513,342.23 98.01 156,981,310.34 98.48
1至2年 5,570,361.50 1.83 2,429,423.65 1.52
2至3年 503,200.00 0.17
合计 304,586,903.73 100.00 159,410,733.99 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方供应商 180,484,314.01 1 年以内 预付设备采购款
第二名 非关联方供应商 53,694,593.40 1 年以内 预付基建工程款
第三名 非关联方供应商 20,709,700.00 1 年以内 预付设备采购款
第四名 非关联方供应商 6,600,000.00 1 年以内 预付基建工程款
第五名 非关联方供应商 5,178,451.14 1 年以内 预付材料采购款
3、 截至年末，预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠
款。
35
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
(五) 应收利息
种类 期末余额 年初余额
应收存款利息 8,385,356.08 21,302,507.88
(六) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 12,919,704.59 75.54 2,849,078.32 85.45
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的 4,184,165.00 24.46 173,028.67 4.14 484,958.48 14.55 21,905.92 4.52
其他应收款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 17,103,869.59 --- 173,028.67 --- 3,334,036.80 --- 21,905.92 ---
（1） 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已核准未收到的出口退税 12,919,704.59 0.00 0.00% 无收回风险
（2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1 年以内 4,174,064.00 99.76 171,008.47 462,857.48 95.45 13,885.72
1至2年 10,101.00 0.24 2,020.20 10,101.00 2.08 2,020.20
36
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2至3年 12,000.00 2.47 6,000.00
合 计 4,184,165.00 100.00 173,028.67 484,958.48 100.00 21,905.92
2、 截至年末，其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位
欠款。
3、 截至年末，其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位 账面余额 账龄 性质或内容
的比例(%)
第一名 12,919,704.59 1 年以内 75.54 出口退税补贴款
第二名 3,036,552.13 1 年以内 17.75 往来款
第三名 432,509.97 1 年以内 2.53 往来款
第四名 115,600.00 1 年以内 0.68 往来款
第五名 100,000.00 1 年以内 0.58 往来款
合计 16,604,366.69 97.08
(七) 存货及存货跌价准备
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
34,228,575.10 147,671.60 34,080,903.50 49,522,413.85 - 49,522,413.85
在产品
30,318,714.89 - 30,318,714.89 570,367.27 - 570,367.27
库存商品
43,649,507.96 56,489.53 43,593,018.43 27,112,643.60 53,460.05 27,059,183.55
周转材料
3,715,385.31 40,580.52 3,674,804.79 3,081,654.42 - 3,081,654.42
消耗性生物资产
合计
111,912,183.26 244,741.65 111,667,441.61 80,287,079.14 53,460.05 80,233,619.09
2、 存货跌价准备
本年计 本年减少额
存货种类 年初账面余额 年末账面余额
提额 转回 转销
原材料 - 147,671.60
147,671.60
在产品 - -
-
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
本年计 本年减少额
存货种类 年初账面余额 年末账面余额
提额 转回 转销
库存商品 53,460.05 56,489.53 53,460.05
56,489.53
周转材料 - 40,580.52
40,580.52
消耗性生物资产 - -
-
3、 存货跌价准备情况
本年转回金额占该
计提存货跌价准备
项目 本年转回存货跌价准备的原因 项存货期末余额的
的依据
比例（%）
原材料 积压、呆滞 新增订单，已生产消耗 0
库存商品 积压、呆滞 新增订单，已正常销售 0.12
在产品 积压、呆滞 新增订单，已生产消耗 0
周转材料 积压、呆滞 新增订单，已生产消耗 0
消耗性生物资产 积压、呆滞 新增订单，已生产消耗 0
(八) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、账面原价
415,773,474.31 35,882,506.47 1,555,575.29 450,100,405.50
合计：
其中：房屋及
181,457,417.64 12,745,240.73 259,471.28 193,943,187.09
建筑物
运输设备 25,890,251.57 2,149,826.55 340,104.00 27,699,974.12
通用设备 10,197,313.58 1,554,232.63 0.00 11,751,546.20
机器设备 155,552,542.84 18,446,488.58 956,000.01 173,043,031.41
专用设备 40,083,003.10 752,085.46 0.00 40,835,088.56
其他设备 2,592,945.58 234,632.53 0.00 2,827,578.11
本年计提
二、累计折旧
138,960,342.36 15,544,890.64 1,065,910.33 153,439,322.67
合计：
其中：房屋及
22,586,583.22 3,828,494.85 48,261.73 26,366,816.34
建筑物
运输设备 13,807,211.82 1,885,970.78 306,093.60 15,387,089.00
通用设备 5,568,252.75 683,333.79 0.00 6,251,586.54
机器设备 69,327,497.47 6,532,456.39 711,555.00 75,148,398.86
专用设备 26,372,685.73 2,474,690.35 0.00 28,847,376.08
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
其他设备 1,298,111.37 139,944.48 0.00 1,438,055.85
三、固定资产
276,813,131.95 20,337,615.83 489,664.96 296,661,082.83
账面净值合计
其中：房屋及
151,262,986.81 8,935,462.27 3,361,338.06 156,837,111.02
建筑物
运输设备 12,083,039.75 263,855.77 34,010.40 12,312,885.12
通用设备 4,547,770.42 875,180.35 1,786,427.84 3,636,522.93
机器设备 86,225,045.37 11,914,032.19 244,445.01 97,894,632.55
专用设备 13,710,317.37 -1,722,604.89 0.00 11,987,712.48
其他设备 1,294,834.21 94,781.66 1,073,982.41 315,633.46
四、减值准备
合计
其中：房屋及
建筑物
运输设备
通用设备
机器设备
专用设备
其他设备
五、固定资产
276,813,131.95 20,337,615.83 489,664.96 296,661,082.83
账面价值合计
其中：房屋及
151,262,986.81 8,935,462.27 3,361,338.06 156,837,111.02
建筑物
运输设备 12,083,039.75 263,855.77 34,010.40 12,312,885.12
通用设备 4,547,770.42 875,180.35 1,786,427.84 3,636,522.93
机器设备 86,225,045.37 11,914,032.19 244,445.01 97,894,632.55
专用设备 13,710,317.37 -1,722,604.89 0.00 11,987,712.48
其他设备 1294834.209 94781.65638 1073982.406 315633.46
上半年折旧计提额为 15,544,890.64 元。
上半年由在建工程转入固定资产原价为 12,104,412.85 元
上半年已提足折旧继续使用的固定资产原价为 6,016,789.13 元
2、 通过经营租赁租出的固定资产
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
项 目 账面原价
房屋及建筑物 54,438,450.30
机器及专用设备 2,734,863.26
合 计 57,173,313.56
3、 截至年末，公司不存在用于抵押的固定资产。
(九) 在建工程
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
汽车模具项目厂房基建 18,052,318.00 18,052,318.00 4,232,268.00 4,232,268.00
通信机柜项目厂房基建 65,912,688.53 65,912,688.53 55,173,744.00 55,173,744.00
散热板项目 66,441,750.05 66,441,750.05
联众公司基建和设备采
购 13,691,322.85 13,691,322.85
电机厂厂区基建项目 7,224,269.29 7,224,269.29
方黄厂厂区供电工程 2,310,000.00 2,310,000.00 10,700.00 10,700.00
合计 173,632,348.72 173,632,348.72 59,416,712.00 59,416,712.00
重大在建工程项目变动情况
其 工程投
转入
他 入占预
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 固定 资金来源 期末余额
减 算比例
资产
少 (%)
汽车模具及冲压件生
产线项目厂房基建 1.3 亿元 4,232,268.00 13,820,050.00 募集资金 18,052,318.00
功能型精密通信机柜
项目厂房基建 8,000 万元 55,173,744.00 10,738,944.53 募集资金 65,912,688.53
散热板项目 8,800 万元 募集资金
66,441,750.05 66,441,750.05
合 计 59,406,012.00 91,000,744.58 150,406,756.58
（1）在建工程中无利息资本化金额
（2）工程进度说明
工程项目名称 工程进度
汽车模具及冲压件生产线项目厂房基建 建造中
功能型精密通信机柜项目厂房基建 建造中
散热板项目 尚未验收
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2、截至年末，在建工程不存在减值情况
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
1、账面原价合计 111,128,362.67 1,390,674.11 0.00 112,519,036.78
土地使用权 104,258,645.70 268,250.00 0.00 104,526,895.70
软件 6,803,489.97 1,122,424.11 0.00 7,925,914.08
商标 66,227.00 0.00 0.00 66,227.00
2、累计摊销合计 9,331,075.98 1,585,340.79 10,916,416.77
土地使用权 7,895,977.11 952,526.54 0.00 8,848,503.65
软件 1,434,363.75 630,606.68 0.00 2,064,970.43
商标 735.12 2,207.57 0.00 2,942.69
3、减值准备
土地使用权
软件
商标
4、无形资产账面价
101,797,286.69 -194,666.68 101,602,620.01
值合计
土地使用权 96,362,668.59 -684,276.54 0.00 95,678,392.05
软件 5,369,126.22 491,817.43 0.00 5,860,943.65
商标 65,491.88 -2,207.57 0.00 63,284.31
本年无形资产摊销额为 1,585,340.79 元。
2、截至年末，公司不存在用于抵押的无形资产。
(十一)长期待摊费用
1、 长期待摊费用情况
项 目 年末数 年初数
长期待摊费用 458,000.00 0.00
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2、 项目列示
本年减少
项目 年初余额 本年增加 期末余额
转回 转销
汽车冲压项目
0.00 458,000.00 458,000.00
技术服务费
合计 0.00 458,000.00 0.00 0.00 458,000.00
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产： 434,490.89 434,490.89
资产减值准备
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 年末数 年初数
坏账准备 3,827,040.42 2,824,850.48
存货跌价准备 244,741.65 53,460.05
合 计 4,071,782.07 2,878,310.53
(十三) 资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,824,850.48 1,002,189.94 3,827,040.42
存货跌价准备 53,460.05 244,741.65 53,460.05 244,741.65
合计 2,878,310.53 1,246,931.59 53,460.05 4,071,782.07
(十四) 应付账款
1、 项目列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 252,281,849.25 174,377,322.62
1 年以上 0.00 581,051.86
合 计 252,281,849.25 174,958,374.48
42
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2、 截至年末，应付账款余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股
东单位款项。
3、 截至年末，应付账款余额中应付关联方情况详见附注六（二）。
(十五) 预收账款
1、 项目列示
项目 期末余额 年初余额
货款 0 90,864.54
2、 截至年末，预收账款中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东
单位款项。
3、 截至年末，预收账款中无预收关联方款项。
(十六) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,341,745.40 70,889,959.83 70,564,632.41 7,667,072.82
社会保险费 161,488.71 5,936,321.20 5,922,772.70 175,037.21
住房公积金 11,208.00 826,719.00 702,675.00 135,252.00
工会经费 309,776.93 480,000.00 272,300.00 517,476.93
职工教育经费 2,540,527.40 0 166,150.00 2,374,377.40
辞退福利 1,082,342.00 1,082,342.00 0
合计 10,364,746.44 79,215,342.03 78,710,872.11 10,869,216.36
1、 截至年末，应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。
2、 年末未付的职工薪酬已于 2011 年 7 月支付。
(十七) 应交税费
43
上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
税费项目 期末余额 年初余额 报告期执行税率
-42,357,688.19 -8,422,890.49
增值税 17%
254,261.01 181,557.65
营业税 5%
2,542.61 1,825.38
城市建设维护税 1%
4,195,363.11
企业所得税 8,719,467.50 详见本附注三（二）
348,369.71 1,279,345.29
个人所得税
12,713.05 6,864.19
教育费附加 实缴流转税额 3%
2,542.61 1,825.38
河道管理费 实缴流转税额 1%
600,000.00
印花税
-36,941,896.09 1,767,994.90
合 计
(十八) 其他应付款
1、 项目列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 6,045,246.00 767,797.33
1至2年 5,665,072.92
合 计 6,045,246.00 6,432,870.25
2、 截至年末，其他应付款余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股
东单位款项。
3、 截至年末，其他应付款余额中无欠关联方款项。
（十九）其他流动负债
项目 期 末 数 年 初 数
乘用车中小型精密冲压件模具产业化项目 6,192,812.14 6,752,396.96
乘用车中小型精密冲压件模具产业化项目为递延收益。
专项资助资金将用于添置模具研发测试软件、汽车模具生产设备、汽车冲压软件，该
项目预计于 2011 年内完成竣工验收。
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
(二十) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 197,850,000.00 197,850,000.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 197,850,000.00 197,850,000.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5).高管持股 1,594,200.00 -446,400 -446,400 1,147,800
有限售条件股份合计 199,444,200.00 -446,400 -446,400 198,997,800
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 100,555,800.00 446,400 446,400 101,002,200
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 100,555,800.00 446,400 446,400 101,002,200
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
上述股本已经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）第 24781 号验资报告。
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(二十一) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 1,367,753,637.49 1,367,753,637.49
(二十二) 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 44,436,800.69 44,436,800.69
(二十三) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 394,820,567.68
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 394,820,567.68
加：本年归属于母公司所有者的净利润 44,433,418.61
减：提取法定盈余公积 10.00%
应付普通股股利 60,000,000.00 注
年末未分配利润 379,253,986.29
注：公司于 2011 年 4 月 28 日召开 2010 年度东大会，以 2010 年 12 月 31 日总股本
300,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送现金股利 2.00 元（含税），共派送现金
股利 60,000,000.00 元。
(二十四) 营业收入及营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 650,864,336.70 609,367,319.28
其他业务收入 9,528,533.48 3,876,566.93
主营业务成本 531,048,368.39 458,421,222.32
其他业务成本 3,405,854.66 1,135,266.89
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 650,864,336.70 531,048,368.39 609,367,319.28 458,421,222.32
3、 主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
切割机及工作台 73,106,316.17 67,796,809.82 68,799,266.97 62,557,947.33
通讯机柜及其他钣金件 87,517,020.24 68,902,812.05 110,311,087.71 85,129,796.85
通讯机箱、复印机及电动工具 168,809,392.34 126,001,732.66 119,119,875.56 85,754,914.37
冲压件
电动工具用电机 73,267,742.99 71,355,197.18 80,037,596.33 67,131,877.13
散热板 169,962,668.95 131,506,574.39 184,771,426.27 125,030,001.09
汽车零部件 78,201,196.01 65,485,242.30 46,328,066.44 32,816,685.55
合计 650,864,336.70 531,048,368.39 609,367,319.28 458,421,222.32
4、 主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亚洲 224,285,809.62 189,989,561.67 269,819,035.36 200,943,221.73
美洲 48,285,004.30 34,181,091.61 63,277,569.94 49,745,359.97
欧洲 76,477,479.86 55,085,293.10 56,592,619.87 41,139,323.62
出口加工区 93,086,281.05 83,044,300.13 70,246,013.46 58,909,000.22
中国华北 16,509,169.92 13,908,109.56 12,750,550.33 10,252,800.01
中国华南 70,540,537.43 61,144,328.08 33,678,698.60 22,091,500.47
中国华东 121,680,054.52 93,695,684.23 103,002,831.72 75,340,016.31
合计 650,864,336.70 531,048,368.39 609,367,319.28 458,421,222.32
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 152,264,469.39 23.06
第二名 143,783,945.68 21.77
第三名 61,395,441.09 9.30
第四名 59,272,059.92 8.98
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
第五名 50,509,378.86 7.65
合计 467,225,294.94 70.75
(二十五) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准（%）
营业税 625,056.85 395,686.46 5
城市维护建设税 6,342.88 3,956.86 1
教育费附加 31,714.40 15,827.46 4
合计 663,114.13 415,470.78
(二十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 1,002,189.94 131,075.03
存货跌价损失 191,281.60 -58,697.16
合 计 1,193,471.54 72,377.87
(二十七) 销售费用、管理费用、财务费用
1、 销售费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
运输费用 10,891,756.56 15,312,182.28
其他 1,810,741.78 3,115,549.43
合 计 12,702,498.34 18,427,731.71
2、 管理费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
工资薪酬 22,818,416.24 24,339,882.82
研究开发费用 21,980,172.86 14,515,186.75
其他项目 22,231,941.86 10,206,754.07
合 计 67,030,530.96 49,061,823.64
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
3、 财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出
减：利息收入 12,662,698.35 3,417,315.63
汇兑损益 3,813,149.55 4,735,272.75
其他 88,730.73 80,584.35
合 计 -8,760,818.07 1,398,541.47
(二十八) 营业外收入
1、 项目列示
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 8,912.68 13,100.00
其中：处置固定资产利得 8,912.68 13,100.00
政府补助 28,800.00
废料处置收入 293,028.48
其他 988,059.82
合 计 1,025,772.50 306,128.48
2、 政府补助明细
（1）2011 年度
2011 年发生额说明
内容 2011 年
资金来源 批准文件 批准机关
上海市青浦区华新镇 华府（2010）47 上海市青浦区华
促进就业奖励 28,800.00
人民政府 号 新镇人民政府
（2）2010 年度
2010 年发生额说明
内容 2010 年
资金来源 批准文件 批准机关
上海市青浦区知识产 青知局（2010） 青浦知识产权
科技专利补助 1,600.00
权专利局 2号 专利局
上海市青浦区
上海市青浦区科学技 青科委（2010）
研发中心补助 120,000.00 科学技术委员
术委员会 31 号
会
乘用车中小型精
上海市青浦区经济委 青经发（2009） 上海市青浦区
密冲压件模具产 297,603.04
员会 166 号 经济委员会
业化项目
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
上海市青浦区人民政 青府发（2010） 上海市青浦区
促进就业奖励 200,000.00
府 7号 人民政府
吸纳失地镇保无 上海市青浦区人民政 青府办发 上海市青浦区
144,687.00
业人员奖励 府 （2006）17 号 人民政府
老旧汽车更新补 沪财企（2004）
5,500.00 上海市财政局 上海市财政局
贴 4号
合计 769,390.04
（2）2009 年度
2009 年发生额说明
内容 2009 年
资金来源 批准文件 批准机关
上海市青浦区华
促进就业奖励 上海市青浦区
60,528.00 新镇社会保障服 青就（2007）9 号
款 就业促进中心
务中心
上海华民经济城 关于对注册开发区企业 青浦区华新镇
企业扶持补助 501,491.13
开发公司 扶持的意见（2007） 财政科
上海市青浦区人民政府
上海市青浦区科 关于表彰 2008 年度青浦 青浦区人民政
科技进步奖 20,000.00
学技术委员会 区科学技术奖励人员（项 府
目）的通报
上海市青浦区
上海市青浦区科
企业创新奖励 200,000.00 青科委（2009）47 号 科学技术委员
学技术委员会
会
1,204,400. 上海市青浦区华 青浦区人民政
企业改制补助 沪（2007）350 号
00 新镇人民政府 府
(二十九) 营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 60,769.56 3,570.38
其中：固定资产处置损失 60,769.56 3,570.38
资产报废损失 156,545.00
捐赠支出 160,000.00
赔款和罚款 6,390.00
其 他 -51,550.85
合 计 223,704.56 112,019.53
(三十) 所得税费用
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,193,493.63 13,148,752.49
递延所得税调整 9,221.20
合 计 11,193,493.63 13,139,531.29
(三十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程详见附注十二（二）
(三十二) 其他综合收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
外币财务报表折算差额 -1,049,982.96 -377,274.52
(三十三)现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金 29,852,761.80 元
其中主要项目：
项 目 金 额
收到的利息收入 25,418,703.11
收到的各类政府补助款 28,800.00
收到的其他各项营业外收入 996,972.50
2、 支付的其他与经营活动有关的现金 67,211,196.13 元
其中主要项目：
项 目 金 额
手续费支出 88,730.73
支付的其他往来款项 13,618,710.04
其他各项费用性支出等 39,971,301.31
(三十四) 现金流量表补充资料
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1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,718,424.54 71,366,029.19
加：资产减值准备 1,193,471.54 89,944.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,030,080.96 11,341,613.91
无形资产摊销 1,585,340.79 1,009,082.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 50,115.44
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 156,545.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -8,760,818.07
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,221.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,433,822.52 -17,240,906.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,478,564.45 -53,017,369.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 215,893,284.77 -2,228,922.46
其 他 37,720,741.15
经营活动产生的现金流量净额 4,903,942.56 49,081,105.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,101,249,938.21 1,497,199,436.29
减：现金的年初余额 1,408,539,126.86 1,707,263,358.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -307,289,188.65 -210,063,922.55
2、 现金和现金等价物的构成
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,101,249,938.21 1,408,539,126.86
其中：库存现金 3,265.07 3,563.36
可随时用于支付的银行存款 1,094,912,015.21 1,372,119,628.14
可随时用于支付的其他货币资金 6,334,657.93 36,415,935.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,101,249,938.21 1,408,539,126.86
六、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1、 控制本公司的关联方情况
本公司的实际控制人为自然人宋伯康。
2、 受本公司控制的关联方情况详见附注四（二）。
3、 其他关联方情况
企业名称 与本公司的关系 组织机构代码
上海雷孜机械有限公司 受控股股东家庭成员重大影响 78185530-X
上海永纪包装厂 受控股股东家庭成员控制 75032179-4
上海盈黔实业有限公司 受控股股东家庭成员控制 551543004-4
(二) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2、 购买商品、接受劳务的关联交易
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本期发生额 上年同期发生额
关联 关联交易定
企业名称 交易 价及决策程 占年度交 占年度交
内容 序 金额 易百分比 金额 易百分比
（%） （%）
上海雷孜机 采购 按市场价确
2,404,590.51 0.50 6,640,962.21 0.97
械有限公司 货物 定
上海永纪包 采购 按市场价确
1,138,938.79 0.24 1,643,494.53 0.24
装厂 货物 定
上海盈黔实 采购 按市场价确
1,111,444.64 0.23
业有限公司 货物 定
合 计 4,654,973.94 0.97 8,284,456.74 1.21
关联交易定价及决策程序：按照同类商品的市场价，结合质量、运输、供货及
时性等相关情况定价。
3、 与关联方资金拆借
本年度无需披露的关联方资金拆借情况。
4、 关联方应收应付款项余额
金额 占所属科目款项余额的比例
项 目
期末余额 年初余额 年末比例 年初比例
应付账款
上海雷孜机械有限公司 810,021.86 1,204,156.63 0.32% 0.69%
上海永纪包装厂 565,440.00 244,046.19 0.22% 0.14%
上海盈黔实业有限公司 863,865.79 0.34%
合 计 2,239,327.65 1,448,202.82 0.89% 0.83%
七、 或有事项
(一) 截至期末，公司未发生未决诉讼或仲裁形成的或有负债
(二) 截至期末，公司未发生为其他单位提供债务担保形成的或有负债
八、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
十、 其他重要事项说明
本报告期内无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
占总额 坏账准 占总额 坏账准
账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
27,149,746.75 100 271,497.47 1.00 2,104,157.31 100 21,041.57 1.00
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 27,149,746.75 100 271,497.47 1.00 2,104,157.31 100 21,041.57 1.00
2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 占余额比 占余额比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 27,149,746.75 100 271,497.47 2,104,157.31 100.00 21,041.57
3、 截至年末，应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠
款。
4、 截至年末，应收账款余额中无应收关联方账款。
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上海新朋实业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
5、 截至年末，应收账款欠款金额较大的情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 12,453,612.70 1 年以内 45.87
第二名 客户 11,093,201.27 1 年以内 40.86
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 占总 占总 坏账准
坏账准备
账面余额 额比 坏账准备 账面余额 额比 坏账准备 备比例
比例（%）
例（%） 例（%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
134,461,155.33 97.69 77,843,869.82 99.73
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏
账准备的其他 3,172,750.17 2.31 95,247.96 3.00 211,200.00 0.27 6,401.45 3.03
应收账款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收账款
合计 137,633,905.50 100 95,247.96 78,055,069.82 100 6,401.45
2、 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
子公司往来款 134,461,155.33 不存在收回风险
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3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 占余额比 占余额比
金额 例（%） 坏账准备 金额 例（%） 坏账准备
1 年以内 3,172,365.17 99.99 77.00 210,815.00 99.82 6,324.45
1至2年 385 0.01 95,170.96 385 0.18 77
合 计 3,172,750.17 100 95,247.96 211,200.00 100 6,401.45
4、 截至年末，其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单
位欠款。
5、 截至年末，其他应收款中无应收关联方款项。
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(三) 长期股权投资
在被投资单位持股 在被投资单位表决权 减值 本年计提减值 本年现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
比例(%) 比例(%) 准备 准备 红利
上海新朋金属制品有限公
成本法 157,189,056.15 182,961,233.02 182,961,233.02 100 100
司
XINPENG
成本法 57,200,541.60 57,200,541.60 57,200,541.60 100 100
CORPORATION
上海新朋联众汽车零部件
成本法 122,000,000.00 61,200,000.00 60,800,000.00 122,000,000.00 51 51
有限公司
扬州新联汽车零部件有限
成本法 51,000,000.00 30,600,000.00 20,400,000.00 51,000,000.00 51 51
公司
上海鹏众钢材有限公司 成本法 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 51 51
合计 331,961,774.62 88,850,000.00 420,811,774.62
1、 本年度，本公司新设子公司详见附注四(二)。
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(四) 营业收入和营业成本
1、 项目列示
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 35,621,215.44
其他业务收入 12,233,059.79 7,913,728.92
主营业务成本 29,851,995.29
其他业务成本 6,616,984.23 4,162,776.81
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
工业 35,621,215.44 29,851,995.29
3、 主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区
收入 成本 收入 成本
华东地区 35,621,215.44 29,851,995.29
4、 营业收入较大的客户
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 25,551,349.65 53.39
第二名 11,275,736.82 23.56
第三名 6,309,955.53 13.19
第四名 2,695,882.42 5.63
第五名 2,021,350.81 4.22
合 计 47,854,275.23 100.00
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(五) 投资收益
本期发生额
项目 上年同期发生额
长期股权投资收益 376,661,044.39
其中：按成本法核算确认的长期股权投资收益 376,661,044.39
处置长期股权投资产生的投资收益
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -644,083.92 363,853,720.56
加：资产减值准备 339,302.41 1,211.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,275,015.44 3,061,545.37
无形资产摊销 1,235,137.50 880,760.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -22,800.00 37,015.44
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -10,952,444.85
投资损失（收益以“－”号填列） -376,661,044.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,088.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,751,843.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,612,603.81 -317,894,506.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,200,415.96 -20,652,018.22
其 他 267,198,570.86
经营活动产生的现金流量净额 -58,334,736.24 -80,170,656.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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项 目 本期发生额 上年同期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 828,522,929.10 1,280,614,276.92
减：现金的期初余额 1,091,515,898.02 1,396,670,422.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -262,992,968.92 -116,056,146.04
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -208,401.88 48,625.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
588,384.82 93,933.04
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 422,085.00 51,550.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,043,087.25
小 计 802,067.94 21,237,196.20
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所得税影响额 20,443.53
少数股东权益影响额（税后）
合 计 822,511.47 21,237,196.20
(二) 净资产收益率及每股收益：
1、 项目列示
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.11 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.07 0.15 0.15
通股股东的净利润
（1）2011 年 1-6 月基本每股收益和稀释每股收益
①基本每股收益和稀释每股收益计算公式：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
②2011 年 1-6 月基本每股收益和稀释每股收益计算过程：
计算项目 本期发生额
P0 归属于公司普通股股东的净利润
44,433,418.610
P0 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
43,996,960.456
S0 期初股份总数 300,000,000
S 发行在外的普通股加权平均数
2011 年 1-6 月基本每股收益
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.15
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.15
2011 年 1-6 月稀释每股收益
本年增加的稀释性潜在普通股加权平均数 不适用
本年普通股加权平均数 不适用
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.15
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.15
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（2）2011 年 1-6 月加权平均净资产收益率：
①加权平均净资产收益率计算公式：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减
变动次月起至报告期期末的累计月数。
②2011 年 1-6 月加权平均净资产收益率计算过程：
计算项目 本期发生额
P0 归属于公司普通股股东的净利润 44,433,418.61
P0 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 43,610,907.14
NP 归属于公司普通股股东的净利润 44,433,418.61
E0 归属于公司普通股股东的期初净资产 2,105,459,975.12
Ej 报告期现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 60,000,000.00
M0 报告期月份数 6
Mj 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 2
Ek 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 -1,049,982.96
Mk 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 6
2010 年度加权平均净资产收益率
ROE 归属于公司普通股股东的净利润 2.11%
ROE 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.07%
十三、 财务报表的批准报出
本财务报告业经公司全体董事于 2011 年 8 月 27 日批准报出。
上海新朋实业股份有限公司
二 O 一一年八月二十七日
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