上海新朋实业股份有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度
上海新朋实业股份有限公司
审计报告及财务报表
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-55
审计报告
信会师报字[2013]第 112177 号
上海新朋实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海新朋实业股份有限公司（以下简称―贵公
司‖）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表和合并资产负债
表、2012年度的利润表和合并利润表、2012年度的现金流量表和合并
现金流量表、2012年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海二 O 一三年四月十八日
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上海新朋实业股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 371,241,024.29 550,803,938.79
交易性金融资产
应收票据 3,756,150.00 6,640,000.00
应收账款 （一） 21,920,178.25 21,751,306.22
预付款项 6,383,800.83 8,941,971.59
应收利息 10,166,309.58 13,682,259.17
应收股利
其他应收款 （二） 69,550,941.53 122,320,892.24
存货 8,899,291.05 7,137,966.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 491,917,695.53 731,278,334.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 903,993,270.78 753,891,510.78
投资性房地产
固定资产 471,624,101.95 275,816,580.54
在建工程 28,577.36 163,963,613.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,150,157.69 93,317,277.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,040,423.34
递延所得税资产 81,561.23 49,522.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,468,918,092.35 1,287,038,504.45
资产总计 1,960,835,787.88 2,018,316,839.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十一 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 33,264,405.20 41,074,182.07
预收款项
应付职工薪酬 1,577,319.95 1,539,061.37
应交税费 -10,749,370.27 -11,869,328.60
应付利息
应付股利
其他应付款 20,146.58 622,163.01
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,275,556.05 15,914,215.56
流动负债合计 37,388,057.51 47,280,293.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 37,388,057.51 47,280,293.41
股东权益：
股本 450,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,219,139,237.54 1,369,139,237.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 44,436,800.69 44,436,800.69
一般风险准备
未分配利润 209,871,692.14 257,460,507.56
股东权益合计 1,923,447,730.37 1,971,036,545.79
股东权益总计 1,960,835,787.88 2,018,316,839.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 2 页
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合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 815,302,873.63 1,087,031,961.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 38,956,150.00 18,005,759.55
应收账款 （三） 324,781,950.73 256,437,483.92
预付款项 （四） 95,927,573.71 51,625,041.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 11,886,222.11 13,973,331.39
应收股利
其他应收款 （六） 21,573,922.06 8,211,725.96
买入返售金融资产
存货 （七） 130,492,715.64 106,517,778.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,438,921,407.88 1,541,803,083.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 979,639,854.72 490,134,012.14
在建工程 （九） 360,564,227.34 569,099,361.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 206,539,348.41 99,398,440.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一） 6,627,887.71
递延所得税资产 （十二） 1,203,361.33 473,921.50
其他非流动资产
非流动资产合计 1,554,574,679.51 1,159,105,735.20
资产总计 2,993,496,087.39 2,700,908,818.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 3 页
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合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 33,763,684.06
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十五） 351,724,218.19 242,636,229.07
预收款项 （十六） 390,862.62 205,808.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七） 14,777,862.46 13,456,395.38
应交税费 （十八） -73,440,445.47 -31,767,915.95
应付利息
应付股利
其他应付款 （十九） 9,389,822.89 3,307,853.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十） 13,275,556.05 15,914,215.56
流动负债合计 349,881,560.80 243,752,586.72
非流动负债：
长期借款 （二十一） 48,200,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十二） 52,180,000.00 52,180,000.00
非流动负债合计 100,380,000.00 52,180,000.00
负债合计 450,261,560.80 295,932,586.72
股东权益：
股本 （二十三） 450,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 （二十四） 1,217,753,637.49 1,367,753,637.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十五） 44,436,800.69 44,436,800.69
一般风险准备
未分配利润 （二十六） 386,480,941.34 398,632,470.38
外币报表折算差额 -3,522,807.76 -3,566,595.98
归属于母公司所有者权益合计 2,095,148,571.76 2,107,256,312.58
少数股东权益 448,085,954.83 297,719,919.14
股东权益合计 2,543,234,526.59 2,404,976,231.72
股东权益总计 2,993,496,087.39 2,700,908,818.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 4 页
上海新朋实业股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本年金额 上年金额
一、营业收入 （四） 99,091,061.48 96,707,534.35
减：营业成本 （四） 85,235,571.15 73,923,514.94
营业税金及附加 2,022,636.65 1,372,146.36
销售费用 557,851.43 1,212,116.98
管理费用 30,670,565.25 47,265,349.65
财务费用 -13,517,595.12 -20,962,752.77
资产减值损失 128,156.72 170,645.17
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―‖填列） -6,006,124.60 -6,273,485.98
加：营业外收入 3,874,460.28 5,674,785.20
减：营业外支出 489,190.28 22,223.77
其中：非流动资产处置损失 489,190.28 22,223.77
三、利润总额（亏损总额以―‖号填列） -2,620,854.60 -620,924.55
减：所得税费用 -32,039.18 -42,661.29
四、净利润（净亏损以―‖号填列） -2,588,815.42 -578,263.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,588,815.42 -578,263.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 5 页
上海新朋实业股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 1,591,827,518.02 1,408,900,845.89
其中：营业收入 （二十七） 1,591,827,518.02 1,408,900,845.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,540,860,441.57 1,337,618,888.91
其中：营业成本 （二十七） 1,366,870,272.62 1,172,706,993.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十八） 2,316,350.17 1,679,666.76
销售费用 （二十九） 32,674,378.86 27,261,562.81
管理费用 （二十九） 158,056,277.27 144,433,878.27
财务费用 （二十九） -24,244,567.74 -8,508,608.06
资产减值损失 （三十） 5,187,730.39 45,395.24
加：公允价值变动收益（损失以―‖号填列）
投资收益（损失以―‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―‖号填列）
三、营业利润（亏损以―‖号填列） 50,967,076.45 71,281,956.98
加：营业外收入 （三十一） 9,596,202.87 2,765,754.48
减：营业外支出 （三十二） 4,722,539.85 568,749.40
其中：非流动资产处置损失 （三十二） 3,984,455.80 476,769.92
四、利润总额（亏损总额以―‖号填列） 55,840,739.47 73,478,962.06
减：所得税费用 （三十三） 11,826,232.82 13,090,265.38
五、净利润（净亏损以―‖号填列） 44,014,506.65 60,388,696.68
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 32,848,470.96 63,811,902.70
少数股东损益 11,166,035.69 -3,423,206.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （三十四） 0.07 0.14
（二）稀释每股收益 （三十四） 0.07 0.14
七、其他综合收益 （三十五） 43,788.22 -2,015,565.24
八、综合收益总额 44,058,294.87 58,373,131.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,892,259.18 61,796,337.46
归属于少数股东的综合收益总额 11,166,035.69 -3,423,206.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 6 页
上海新朋实业股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 108,346,769.63 92,469,555.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 86,811,169.36 29,041,667.00
经营活动现金流入小计 195,157,938.99 121,511,222.56
购买商品、接受劳务支付的现金 65,069,606.12 61,409,919.23
支付给职工以及为职工支付的现金 19,070,339.80 26,460,550.74
支付的各项税费 2,490,007.22 1,404,941.38
支付其他与经营活动有关的现金 15,929,727.13 48,819,920.26
经营活动现金流出小计 102,559,680.27 138,095,331.61
经营活动产生的现金流量净额 92,598,258.72 -16,584,109.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 146,634,962.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,234.56 230,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,610,000.00
投资活动现金流入小计 47,234.56 153,475,562.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,106,647.78 281,643,688.90
投资支付的现金 150,101,760.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 335,959,723.41
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 227,208,407.78 617,603,412.31
投资活动产生的现金流量净额 -227,161,173.22 -464,127,850.18
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,000,000.00 60,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 45,000,000.00 60,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -45,000,000.00 -60,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -179,562,914.50 -540,711,959.23
加：期初现金及现金等价物余额 550,803,938.79 1,091,515,898.02
六、期末现金及现金等价物余额 371,241,024.29 550,803,938.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海新朋实业股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,878,609,383.86 1,534,565,019.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 76,897,966.85 93,551,992.33
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 32,068,480.12 34,102,313.32
经营活动现金流入小计 1,987,575,830.83 1,662,219,325.43
购买商品、接受劳务支付的现金 1,611,734,815.79 1,248,065,099.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 192,985,711.37 156,259,760.86
支付的各项税费 18,110,118.03 25,731,732.55
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 99,013,621.17 78,614,608.29
经营活动现金流出小计 1,921,844,266.36 1,508,671,200.75
经营活动产生的现金流量净额 65,731,564.47 153,548,124.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 797,815.92 453,008.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 58,790,000.00
投资活动现金流入小计 797,815.92 59,243,008.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 513,133,698.48 681,693,420.68
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 513,133,698.48 681,693,420.68
投资活动产生的现金流量净额 -512,335,882.56 -622,450,412.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 139,200,000.00 213,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 139,200,000.00 213,150,000.00
取得借款收到的现金 83,463,684.06
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 222,663,684.06 213,150,000.00
偿还债务支付的现金 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,809,358.83 60,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,309,358.83 60,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 174,354,325.23 153,150,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 521,642.83 -7,337,530.98
五、现金及现金等价物净增加额 -271,728,350.03 -323,089,818.98
加：期初现金及现金等价物余额 1,085,449,307.88 1,408,539,126.86
六、期末现金及现金等价物余额 813,720,957.85 1,085,449,307.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 8 页
上海新朋实业股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,369,139,237.54 44,436,800.69 257,460,507.56 1,971,036,545.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,369,139,237.54 44,436,800.69 257,460,507.56 1,971,036,545.79
三、本期增减变动金额（减少以―‖号填列） 150,000,000.00 -150,000,000.00 -47,588,815.42 -47,588,815.42
（一）净利润 -2,588,815.42 -2,588,815.42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,588,815.42 -2,588,815.42
（三）所有者投入和减少资本 150,000,000.00 -150,000,000.00
1．所有者投入资本 150,000,000.00 -150,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 450,000,000.00 1,219,139,237.54 44,436,800.69 209,871,692.14 1,923,447,730.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 9 页
上海新朋实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,369,139,237.54 44,436,800.69 318,038,770.82 2,031,614,809.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,369,139,237.54 44,436,800.69 318,038,770.82 2,031,614,809.05
三、本期增减变动金额（减少以―‖号填列） -60,578,263.26 -60,578,263.26
（一）净利润 -578,263.26 -578,263.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -578,263.26 -578,263.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 1,369,139,237.54 44,436,800.69 257,460,507.56 1,971,036,545.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 10 页
上海新朋实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,367,753,637.49 44,436,800.69 398,632,470.38 -3,566,595.98 297,719,919.14 2,404,976,231.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,367,753,637.49 44,436,800.69 398,632,470.38 -3,566,595.98 297,719,919.14 2,404,976,231.72
三、本期增减变动金额（减少以―‖号填列） 150,000,000.00 -150,000,000.00 -12,151,529.04 43,788.22 150,366,035.69 138,258,294.87
（一）净利润 32,848,470.96 11,166,035.69 44,014,506.65
（二）其他综合收益 43,788.22 43,788.22
上述（一）和（二）小计 32,848,470.96 43,788.22 11,166,035.69 44,058,294.87
（三）所有者投入和减少资本 150,000,000.00 -150,000,000.00 139,200,000.00 139,200,000.00
1．所有者投入资本 150,000,000.00 -150,000,000.00 139,200,000.00 139,200,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 450,000,000.00 1,217,753,637.49 44,436,800.69 386,480,941.34 -3,522,807.76 448,085,954.83 2,543,234,526.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 11 页
上海新朋实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 300,000,000.00 1,367,753,637.49 44,436,800.69 394,820,567.68 -1,551,030.74 87,993,125.16 2,193,453,100.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 1,367,753,637.49 44,436,800.69 394,820,567.68 -1,551,030.74 87,993,125.16 2,193,453,100.28
三、本期增减变动金额（减少以―‖号填列） 3,811,902.70 -2,015,565.24 209,726,793.98 211,523,131.44
（一）净利润 63,811,902.70 -3,423,206.02 60,388,696.68
（二）其他综合收益 -2,015,565.24 -2,015,565.24
上述（一）和（二）小计 63,811,902.70 -2,015,565.24 -3,423,206.02 58,373,131.44
（三）所有者投入和减少资本 213,150,000.00 213,150,000.00
1．所有者投入资本 213,150,000.00 213,150,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 1,367,753,637.49 44,436,800.69 398,632,470.38 -3,566,595.98 297,719,919.14 2,404,976,231.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 12 页
上海新朋实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
上海新朋实业股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
上海新朋实业股份有限公司（以下简称―新朋股份‖、―本公司‖或―公司‖）前身系上
海新朋实业有限公司，于 1997 年 10 月由自然人宋伯康和郭亚娟共同出资组建，注
册资本为人民币 500 万元，并于当年度取得上海市工商行政管理局青浦分局颁发的
注册号为 3102292020329 的企业法人营业执照。
2007 年 9 月，原上海新朋实业有限公司整体改制变更为上海新朋实业股份有限公司，
由宋伯康等 29 位自然人以及深圳格东投资咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限
公司两位法人投资设立，公司注册资本为人民币 22,500 万元，并于 2007 年 9 月取
得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310229000328847 的企业法人营业执照。
2009 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1317 号文―关于核准上
海新朋实业股份有限公司公开发行股票的通知‖核准，公司向社会公开发行人民币普
通股（A 股）7,500 万股，并在深圳证券交易所上市。
2012 年 5 月，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 300,000,000 股为基数，以资本公积
金每 10 股转增 5 股，合计转增 150,000,000 股，转增后总股本为 450,000,000 股。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司注册资本为 45,000 万元。
公司注册地址：上海市青浦区嘉松中路 518 号。
公司主要产品：等离子电视屏散热板、电动工具用电机、通讯机柜机箱、复印机架
冲压件、电动工具冲压件、汽车零部件、切割机及工作台等。
公司所属行业：机电行业中平板电视机制造、通信设备制造、汽车零部件（包括汽
车微型电机）、电动工具行业。报告期内主业未发生变更。
经营范围：生产加工计算机网络集成柜、通信设备及部件（仅限分支机构经营），生
产加工复印机零件、电脑配件、汽摩配件、电动工具、冷冲、塑料模具，销售建筑
装潢材料、五金交电、金属材料（除专控）、日用百货、木材、精密金属零件、复印
机，机械设备租赁，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零
配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司或禁止进出口的商品及技术除外，本
企业包括本企业控股的成员企业）。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
公司基本组织架构：公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，公司组织架
构包括总裁办公室、董事会办公室、采购部、销售部、商务部、质量部、基建设备
部、财务信息部、行政人事部、企划运营部等职能部门和五个事业部（电子电器事
业部、通信事业部、精密机械事业部、汽车零部件事业部和自主品牌事业部）。
财务报表附注第 1 页
上海新朋实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
合 并 范 围 内 子 公 司 XINPENGCORPORATION 及 其 下 属 公 司
XINPENGPROPERTIES,L.L.C 和 ELECTRICALSYSTEMSINTEGRATOR,L.L.C.的财
务报表系根据美国通用会计准则（USGAAP）编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并
日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
财务报表附注第 2 页
上海新朋实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购
买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
财务报表附注第 3 页
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2012 年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享
有份额，继续冲减少数股东权益。
报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子
公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量分别纳入合并
利润表和合并现金流量表。
报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现
金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
财务报表附注第 4 页
上海新朋实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；应收款项；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付
账款、其他应收款、长期应收款等，以向交易对方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
财务报表附注第 5 页
上海新朋实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
各应收款项科目单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
（1）对实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备；对不实施控制的关联方应收款项采用与非关联方一致的计
提方法。
（2）对于其他单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应
收款项一并按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项
组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（3）除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1 3
1 年至 2 年（含 2 年） 20 20
2 年至 3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：①原材料、②低值易耗品、③包装物、④委托加工物资、⑤在产
品、⑥库存商品（包括外购商品、自制产品）、⑦发出商品等。
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2、 存货计价方法
（1）存货初始计量成本为实际成本，包括采购成本、加工成本以及其他可归
属于存货成本的费用。
（2）发出存货时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次摊销法。
5、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二) 长期股权投资
1、 长期股权投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注二（五）。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 长期股权投资后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处
理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不
足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限
继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确
认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余
额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。
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3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超
过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 使用期限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4-10 4.80-4.50
机器设备 10 4-10 9.60-9.00
运输设备 5 4-10 19.20-18.00
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类 别 使用期限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 5 4-10 19.20-18.00
专用设备 5 4-10 19.20-18.00
其他设备 5 4-10 19.20-18.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）初始计量
外购无形资产按成本计量，成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公
允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、 长期待摊费用受益期限的确定
项 目 受益期限
房屋装修费 3 年、5 年、10 年
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
(二十一) 经营租赁
1、经营租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础
分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
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（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
控制、共同控制的其他企业。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
报告期未发生主要会计政策、会计估计的变更。
(二十四) 前期会计差错更正
报告期内未发生前期差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税基础 税率（%） 备注
增值税 产品销售收入 17
营业税 租赁收入 5
企业所得税 应纳税所得额 15、25
美国境内企业所得税税率为
15%-38%（超额累进），根据《马
企业所得税 应纳税所得额 美国子公司适用
里兰州公司所得税法》，公司还需
在当地缴纳 8.25%的企业所得税。
利得税 应纳税所得额 16.5 香港子公司适用
(二) 企业所得税优惠政策
根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司所
属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称―新朋金属‖）执行企业所得税税率
为 25%。新朋金属于 2012 年 9 月 23 日取得上海市科技技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的证书编号为 GF201231000266 的高新
技术企业证书，根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），新朋金属自 2012 年 1 月 1 日起三
年内企业所得税实际征收率为 15%。
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四、 企业合并及合并财务报表
本节列示的数据金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 重要子公司情况
通过设立等方式取得的子公司
持股比 表决权比 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资额
例(%) 例(%) 报表
生产精密金属零配件、电动马达、冷冲模具，塑料模
上海新朋金属制品有限公司 有限公司 上海 工业 17,550 17,550 100 100 是
具、注塑件、电动工具、工具台、销售公司自产产品
上海新朋联众汽车零部件有限公司 有限公司 上海 工业 48,000 汽车零部件制造、加工 24,480 51 51 是
宁波新众汽车零部件有限公司
有限公司 宁波 工业 8,000 汽车零部件制造、加工 8,000 100 100 是
（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）
扬州新联汽车零部件有限公司 有限公司 江苏 工业 20,000 汽车零部件制造、加工、销售 10,200 51 51 是
美国马里 837.632 837.632
XINPENG CORPORATION 有限公司 研发 研究、组织、设计与开发、营销与销售电机与控制等 100 100 是
兰州 万美元 万美元
XINPENG PROPERTIES,L.L.C 美国马里 54.01 54.01
有限公司 资产管理 持有、管理及提供公司商业房地产相关服务 100 100 是
（XINPENG CORPORATION 下属子公司） 兰州 万美元 万美元
ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATOR,L.L.C. 美国马里 250.012 250.012
有限公司 研发 研发电子电源系统及马达控制系统 100 100 是
（XINPENG CORPORATION 下属子公司） 兰州 万美元 万美元
上海鹏众钢材有限公司 有限公司 上海 物流和贸易 1,500 销售钢材、金属材料、金属制品 765 51 51 是
研发及生产加工交流电机、直流电机、无刷电机及其
上海英艾森电气系统集成有限公司 有限公司 上海 工业 3,500 3,500 100 100 是
控制器、汽车电机及其控制器
上海新朋精密机电有限公司 有限公司 上海 工业 1,000 设计、研发、制造机电产品、模具 1,000 100 100 是
160
上海新朋实业（香港）有限公司 股份有限公司 香港 贸易 贸易 160 万港币 100 100 是
万港币
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司 有限公司 上海 租赁 20,000.00 汽车产业园开发、租赁、物业管理 10,000.00 50 5/7 是
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(二) 合并范围发生变更的说明
报告期内新增合并报表单位
1、宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司
2012 年 4 月 27 日，公司与宁波杭州湾新区开发建设有限公司（以下简称―杭州湾建
设公司‖）签署了《关于宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司之增资协议书》和
《宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司章程》。公司以自有资金 10,000 万元人
民币对宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司（以下简称―宁波新朋‖）进行增资，
原股东方杭州湾建设公司以现金 5,000 万元人民币进行增资，增资完成后，宁波新
朋注册资本由 5,000 万元人民币变更为 20,000 万元人民币，公司占其注册资本的 50%。
宁波新朋的《章程》中就董事会和管理人员的组成作如下规定：
董事会由七名董事组成，由各方股东推荐产生，其中新朋股份推荐五人，杭州湾建
设公司推荐二人。董事会成员由股东会选举产生。
宁波新朋设总经理一名，副总经理一名；总经理由新朋股份推荐，副总经理由杭州
湾建设公司推荐，总经理、副总经理均由董事会聘任或者解聘。总经理直接向董事
会负责，副总经理在总经理领导下分管公司有关事务并应对总经理负责。
根据宁波新朋《章程》的相关规定，公司对宁波新朋实施控制，故宁波新朋自成立
之日起纳入本公司合并报表范围。
宁波新朋经营范围包括：汽车产业园开发，自有房屋租赁，物业管理。（上述经营范
围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目。）
2、宁波新众汽车零部件有限公司
宁波新众汽车零部件有限公司（以下简称―宁波新众‖）成立于 2012 年 7 月 20 日，
企业法人营业执照注册号为 330218000016813，注册资本人民币 8,000 万元，法定代
表人宋琳。宁波新众系由上海新朋联众汽车零部件有限公司出资组建的有限责任公
司（法人独资），该公司自设立之日起纳入本公司合并报表范围。
宁波新众经营范围包括：汽车零部件制造、加工。（上述经营范围不含国家法律法规
禁止、限制和许可经营的项目。）
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(三) 本报告期内新纳入合并范围的子公司财务状况与经营成果（单位：人民币元）
公司名称 年末净资产 本年净利润
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司 200,263,406.14 263,406.14
宁波新众汽车零部件有限公司 79,243,420.23 -756,579.77
(四) 子公司的少数股东权益（单位：人民币元）
项目 年初余额 本年少数股东损益 本年出资 年末余额
上海新朋联众汽车零部
193,725,915.35 11,049,866.51 39,200,000.00 243,975,781.86
件有限公司
扬州新联汽车零部件有
97,249,503.43 -278,963.42 96,970,540.01
限公司
上海鹏众钢材有限公司 6,744,500.36 263,429.53 7,007,929.89
宁波杭州湾新区新朋汽
131,703.07 100,000,000.00 100,131,703.07
车产业园有限公司
合计 297,719,919.14 11,166,035.69 139,200,000.00 448,085,954.83
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1、 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司境外子公司情况
公司名称 记账本位币
XINPENGCORPORATION 美元
XINPENGPROPERTIES,L.L.C 美元
ELECTRICALSYSTEMSINTEGRATOR,L.L.C. 美元
上海新朋实业（香港）有限公司 港币
2、 境外实体主要报表项目的折算汇率。
公司境外实体外币报表折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用
发生时的历史汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下
单独列示。
财务报表附注第 21 页
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五、 合并财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明均为人民币元
(一) 货币资金
1、 分类列示
年末余额 年初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 108,338.57 1.0000 108,338.57 13,628.39 1.0000 13,628.39
美元 200.00 6.2855 1,257.10
港元 1,963.00 0.81085 1,591.70 800.00 0.8107 648.56
日元 800.00 0.07305 58.44
比索 1,740.00 0.1478 257.17
小计 111,502.98 14,276.95
银行存款
人民币 711,550,792.13 1.0000 711,550,792.13 972,523,787.36 1.0000 972,523,787.36
美元 14,959,886.16 6.2855 94,030,364.46 10,531,719.22 6.3009 66,359,309.64
港元 221,464.76 0.81085 179,574.70
日元 89,460,875.00 0.07305 6,535,027.46 3,494,533.00 0.0811 283,417.11
欧元 1.03 8.3176 8.57 5,506,139.83 8.1625 44,943,866.36
小计 812,295,767.32 1,084,110,380.47
其他货币资金
人民币 1,313,687.55 1.0000 1,313,687.55 1,324,650.46 1.0000 1,324,650.46
美元 251,677.00 6.2855 1,581,915.78 251,179.00 6.3009 1,582,653.76
小计 2,895,603.33 2,907,304.22
合 计 815,302,873.63 1,087,031,961.64
2、 截至年末，其他货币资金为
年末余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额
信用证保证金 1,313,687.55 1.0000 1,313,687.55
履约保证金 251,677.00 6.2855 1,581,915.78
合计 2,895,603.33
3、 截至年末，货币资金中受限制的为其他货币资金，款项金额为 2,895,603.33 元。
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(二) 应收票据
1、 分类列示
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 38,956,150.00 18,005,759.55
2、 截至年末，公司不存在已质押的应收票据。
3、 本年度公司无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
4、 截至年末，已背书未到期的应收票据
出票单位 票据种类 出票日期 到期日 票面金额
青岛申沃客车股份有限公司 银行承兑汇票 2012 年 9 月 25 日 2013 年 3 月 25 日 200,000.00
青岛申沃客车股份有限公司 银行承兑汇票 2012 年 10 月 12 日 2013 年 4 月 12 日 300,000.00
5、 截至年末，公司不存在已贴现未到期的应收票据。
6、 截至年末，应收票据余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东
单位票据。
7、 截至年末，应收票据余额中无应收关联方单位票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款分类列示
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 325,576,046.30 98.84 3,282,219.40 1.01 259,027,761.54 100.00 2,590,277.62 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,827,882.82 1.16 1,339,758.99 35.00
准备的应收账款
合计 329,403,929.12 100.00 4,621,978.39 259,027,761.54 100.00 2,590,277.62
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2、 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1 年以内（含 1 年） 325,436,788.72 99.96 3,254,367.88 259,027,761.54 100.00 2,590,277.62
1 至 2 年（含 2 年） 139,257.58 0.04 27,851.52
合计 325,576,046.30 100.00 3,282,219.40 259,027,761.54 100.00 2,590,277.62
3、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A123 美国 A123 宣布进入破产重组，经
3,827,882.82 1,339,758.99 35.00
Systems Inc. 双方协商预计可收回 65%
3、 本年度公司未发生核销应收账款的情况。
4、 年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、 年末余额中无应收关联方欠款。
6、 截至年末，应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
第一名 非关联方客户 55,554,503.24 1 年以内 16.87
第二名 非关联方客户 22,803,156.41 1 年以内 6.92
第三名 非关联方客户 22,798,579.87 1 年以内 6.92
第四名 非关联方客户 21,510,751.28 1 年以内 6.53
第五名 非关联方客户 19,060,632.21 1 年以内 5.79
合计 141,727,623.01 43.03
7、 年末余额中上海新朋联众汽车零部件有限公司对上海大众汽车有限公司的应
收款项已用于质押借款的担保，用于担保的债权最高不超过人民币贰亿叁仟
万，期限为 2012 年 6 月 5 日至 2015 年 4 月 16 日。
8、 本年度未发生以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，
但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款
情况。
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(四) 预付款项
1、 按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
1 年以内（含 1 年） 91,900,753.66 95.80 49,469,843.84 95.83
1 年至 2 年（含 2 年） 2,602,174.90 2.71 1,521,595.04 2.95
2 年以上 1,424,645.15 1.49 633,603.11 1.22
合计 95,927,573.71 100.00 51,625,041.99 100.00
2、 截至年末，预付款项金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 未结算原因
第一名 非关联供应商 60,656,897.22 1 年以内 预付工程款
第二名 非关联供应商 7,327,355.25 1 年以内 预付货款
第三名 非关联供应商 2,768,717.94 1 年以内 预付工程款
第四名 非关联供应商 2,433,000.00 1 年以内 预付工程款
第五名 非关联供应商 1,901,195.00 1 年以内 预付货款
合计 75,087,165.41
3、 年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 年末余额中无预付关联方款项。
(五) 应收利息
项目 年末余额 年初余额
应收存款利息 11,886,222.11 13,973,331.39
(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
4,897,712.38 22.14 6,543,745.79 78.85
准备的其他应收款
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年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的其他应
17,227,412.35 77.86 551,202.67 3.20 1,755,635.93 21.15 87,655.76 4.99
收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 22,125,124.73 100.00 551,202.67 8,299,381.72 100.00 87,655.76
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已核准暂未收到的出口退税 4,897,712.38 无收回风险
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1 年以内（含 1 年） 17,154,211.73 99.58 514,626.36 1,549,831.94 88.28 46,494.96
1 年至 2 年（含 2 年） 80.00 0.00 16.00 205,803.99 11.72 41,160.80
2 年至 3 年（含 3 年） 73,120.62 0.42 36,560.31
合计 17,227,412.35 100.00 551,202.67 1,755,635.93 100.00 87,655.76
2、 本年度公司未发生核销其他应收款的情况
3、 年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 年末余额中无应收关联方款项。
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5、 截至年末，其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总 性质或内
单位 账面余额 账龄
额的比例(%) 容
宁波杭州湾新区开发建设管理委员会 11,700,000.00 1 年以内 52.88 押金
上海市青浦区国家税务局 4,897,712.38 1 年以内 22.14 出口退税
本特勒汽车系统(上海)有限公司 2,704,720.75 1 年以内 12.22 租赁费
慈溪市住房和建设局 1,562,264.50 1 年以内 7.06 押金
应退回的设
江苏苏美达国际技术贸易有限公司 200,581.43 1 年以内 0.91
备采购款
合计 21,065,279.06 95.21
6、 本年度未发生以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，
但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收
款情况。
(七) 存货及存货跌价准备
1、 分类列示
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,586,098.55 2,217,965.22 31,368,133.33 31,940,860.10 31,940,860.10
低值易耗品 1,154,572.56 1,154,572.56 802,224.77 802,224.77
委托加工材料 7,416,699.43 108,098.21 7,308,601.22 6,654,382.24 64,970.47 6,589,411.77
在产品 13,774,066.99 13,774,066.99 1,762,954.01 1,762,954.01
库存商品 28,183,679.31 451,385.21 27,732,294.10 36,105,884.66 98,935.78 36,006,948.88
自制半成品 8,554,833.49 160,806.46 8,394,027.03 15,261,474.40 81,866.14 15,179,608.26
发出商品 40,761,020.41 40,761,020.41 14,235,771.00 14,235,771.00
合计 133,430,970.74 2,938,255.10 130,492,715.64 106,763,551.18 245,772.39 106,517,778.79
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2、 存货跌价准备
本年减少额
存货分类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 2,217,965.22 2,217,965.22
委托加工材料 64,970.47 43,127.74 108,098.21
库存商品 98,935.78 352,449.43 451,385.21
自制半成品 81,866.14 78,940.32 160,806.46
合 计 245,772.39 2,692,482.71 2,938,255.10
(八) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原价合计 659,736,845.96 569,188,618.80 37,196,530.35 1,191,728,934.41
其中：房屋及建筑物 297,981,545.97 230,933,741.54 528,915,287.51
运输设备 29,886,472.11 6,318,587.07 2,345,258.08 33,859,801.10
通用设备 13,705,853.80 3,849,075.01 5,320,946.63 12,233,982.18
机器设备 268,315,003.99 165,345,351.99 21,243,058.35 412,417,297.63
专用设备 44,739,231.23 162,398,061.93 8,221,232.59 198,916,060.57
其他设备 5,108,738.86 343,801.26 66,034.70 5,386,505.42
本年其他 本年计提
二、累计折旧合计 169,602,833.82 69,985,649.61 27,499,403.74 212,089,079.69
其中：房屋及建筑物 31,488,414.28 21,824,475.80 53,312,890.08
运输设备 16,474,406.06 4,264,737.50 1,453,510.82 19,285,632.74
通用设备 7,024,436.32 879,026.54 4,929,821.61 2,973,641.25
机器设备 81,475,401.53 31,380,842.32 14,606,820.68 98,249,423.17
专用设备 31,507,951.96 10,640,228.80 6,483,239.37 35,664,941.39
其他设备 1,632,223.67 996,338.65 26,011.26 2,602,551.06
三、固定资产账面净值合计 490,134,012.14 979,639,854.72
其中：房屋及建筑物 266,493,131.69 475,602,397.43
运输设备 13,412,066.05 14,574,168.36
通用设备 6,681,417.48 9,260,340.93
机器设备 186,839,602.46 314,167,874.46
专用设备 13,231,279.27 163,251,119.18
其他设备 3,476,515.19 2,783,954.36
财务报表附注第 28 页
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财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输设备
通用设备
机器设备
专用设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 490,134,012.14 979,639,854.72
其中：房屋及建筑物 266,493,131.69 475,602,397.43
运输设备 13,412,066.05 14,574,168.36
通用设备 6,681,417.48 9,260,340.93
机器设备 186,839,602.46 314,167,874.46
专用设备 13,231,279.27 163,251,119.18
其他设备 3,476,515.19 2,783,954.36
本年度由在建工程转入固定资产原价为 478,056,692.10 元
截至年末，已提足折旧继续使用的固定资产原价为 18,432,528.85 元
2、 报告期内，通过经营租赁租出的固定资产情况详见附注十。
3、 截至年末，公司将拥有的 800 吨大型件落料线设备抵押用于借款的担保，该
生产线原价为 57,497,178.26 元。
(九) 在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
等离子电视屏散热板及复印机架等冲
5,927,128.52 5,927,128.52
压件生产线技改项目
汽车模具及冲压件生产线项目 212,169,098.61 212,169,098.61
功能型精密通信机柜生产线技改项目 28,577.36 28,577.36 49,007,426.91 49,007,426.91
大吨位、高速、精密压力成型项目 277,651,336.54 277,651,336.54 295,931,280.71 295,931,280.71
法比亚汽车生产线项目 10,878,661.74 10,878,661.74
宁波杭州湾厂房建设项目 68,332,180.12 68,332,180.12
其他设备安装工程 3,673,471.58 3,673,471.58 6,064,426.33 6,064,426.33
合计 360,564,227.34 360,564,227.34 569,099,361.08 569,099,361.08
财务报表附注第 29 页
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1、 重大在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源
累计金额 资本化金额 预算比例(%)
等离子电视屏散热板及复印机架
16,865 万元 5,927,128.52 19,667,614.43 25,594,742.95 89.16 募集资金、自有资金
等冲压件生产线技改项目
功能型精密通信机柜生产线技改
17,335 万元 49,007,426.91 9,834,979.35 58,813,828.90 28,577.36 100.40 募集资金、自有资金
项目
汽车模具及冲压件生产线项目 60,930 万元 212,169,098.61 51,165,519.24 263,015,561.46 319,056.39 83.45 募集资金、自有资金
大吨位、高速、精密压力成型项
55,000 万元 295,931,280.71 80,688,457.37 99,287,457.93 277,332,280.15 1,156,994.17 1,156,994.17 68.48 自有资金及政府补助
目
法比亚汽车生产线项目 31,193,187.68 20,314,525.94 10,878,661.74 652,364.66 652,364.66 自有资金
宁波杭州湾厂房建设项目 28,566 万元 68,332,180.12 68,332,180.12 23.92 自有资金
合计 563,034,934.75 260,881,938.19 467,026,117.18 356,890,755.76 1,809,358.83 1,809,358.83
2、 截至年末，在建工程不存在减值状况。
财务报表附注第 30 页
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 112,637,909.25 111,240,458.54 223,878,367.79
土地使用权 104,164,142.37 108,879,480.00 213,043,622.37
软件 7,610,203.27 2,360,978.54 9,971,181.81
商标 863,563.61 863,563.61
2、累计摊销合计 13,239,468.77 4,099,550.61 17,339,019.38
土地使用权 10,452,809.07 2,409,206.72 12,862,015.79
软件 2,756,497.96 1,681,264.86 4,437,762.82
商标 30,161.74 9,079.03 39,240.77
3、减值准备
土地使用权
软件
商标
4、无形资产账面价值合计 99,398,440.48 206,539,348.41
土地使用权 93,711,333.30 200,181,606.58
软件 4,853,705.31 5,533,418.99
商标 833,401.87 824,322.84
2、 截至年末，公司不存在用于抵押的无形资产。
(十一) 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
的原因
房屋装修费 7,259,896.68 632,008.97 6,627,887.71
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 1,203,361.33 473,921.50
财务报表附注第 31 页
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2、 可抵扣差异
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 5,173,181.06 2,677,933.38
存货跌价准备 2,938,255.10 245,772.39
合计 8,111,436.16 2,923,705.77
(十三) 资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 2,677,933.38 2,495,247.68 5,173,181.06
存货跌价准备 245,772.39 2,692,482.71 2,938,255.10
合计 2,923,705.77 5,187,730.39 8,111,436.16
(十四) 短期借款
1、分类列示
项目 年末余额 年初余额
质押借款 20,263,684.06
抵押借款 9,500,000.00
信用借款 4,000,000.00
合计 33,763,684.06
注 1：质押借款所涉及的质押物详见本报告五、（三）。
注 2：抵押借款所涉及的抵押物详见本报告五、（八）。
2、年末无已到期尚未偿还的借款。
(十五) 应付账款
1、 按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 342,952,258.08 236,827,151.21
1 年以上 8,771,960.11 5,809,077.86
合 计 351,724,218.19 242,636,229.07
2、 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末余额中欠关联方情况详见附注六（二）。
财务报表附注第 32 页
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(十六) 预收账款
1、 按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 390,862.62 205,808.93
2、 年末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末余额中无预收关联方款项。
(十七) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,755,803.48 156,367,762.21 154,595,326.45 12,528,239.24
职工福利费 7,715,243.57 7,709,333.57 5,910.00
社会保险费 165,568.77 19,615,634.55 19,603,618.13 177,585.19
住房公积金 184,853.00 3,121,557.40 3,108,742.10 197,668.30
工会经费和职工教育经费 2,350,170.13 2,206,210.66 2,687,921.06 1,868,459.73
因解除劳动关系给予的补偿 7,866,973.78 7,866,973.78
合计 13,456,395.38 196,893,382.17 195,571,915.09 14,777,862.46
截至本报告日，年末未付的工资薪酬已支付完毕。
(十八) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额 报告期执行税率
增值税 -75,813,043.99 -34,222,968.68 17%
营业税 138,482.59 281,128.23 5%
城市维护建设税 1,384.82 4,328.09 1%
企业所得税及利得税 1,788,461.39 1,822,755.88 详见本附注三（二）
个人所得税 386,338.33 271,431.38
教育费附加 6,924.12 21,640.41 实缴流转税额 3%
河道管理费 1,384.82 3,768.74 实缴流转税额 1%
防洪基金 30,692.05
印花税 18,930.40 50,000.00
合计 -73,440,445.47 -31,767,915.95
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(十九) 其他应付款
1、 按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 9,236,530.69 2,644,207.75
1 年至 2 年（含 2 年） 4,292.20 663,645.98
2 年至 3 年（含 3 年） 149,000.00
合 计 9,389,822.89 3,307,853.73
2、 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末余额中无欠关联方款项。
4、 年末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、 截至年末，金额较大的其他应付款
单位名称 年末余额 性质或内容
第一名 2,000,000.00 应付租赁费
第二名 1,500,000.00 应付保证金
第三名 1,500,000.00 应付保证金
第四名 954,607.80 应付租赁费、物业费等
(二十) 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 13,275,556.05 15,914,215.56
递延收益为乘用车中小型精密冲压件模具产业化项目和计算机网络用集成柜专业工
程技术改造项目的政府补助。政府补助用于购置模具、研发软件、生产设备等。项
目已分别于 2011 年、2012 年建成投入使用。该项目属于与资本相关的政府补助，
按相关规定在项目建成后，将逐年结转营业外收入。
(二十一) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 25,000,000.00
信用借款 23,200,000.00
合计 48,200,000.00
注：抵押借款所涉及的抵押物详见本报告五、（八）。
财务报表附注第 34 页
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2、 长期借款情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 年末余额
上海浦东发展银行股份有
2012 年 4 月 19 日 2015 年 4 月 16 日 人民币 6.9825 25,000,000.00
限公司嘉定支行
工商银行股份有限公司上 提款日基准利
2012 年 6 月 11 日 2015 年 6 月 4 日 人民币 23,200,000.00
海市青浦支行 率
(二十二) 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
大吨位、高速精密成型汽车模具补贴 52,180,000.00 52,180,000.00
公司控股子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司大吨位、高速、精密压力成型汽
车覆盖件模具及产品技术改造项目被列入"重点产业振兴和技术改造(第三批)2011 年
中央预算内投资计划"和上海市"2011 年重点技术改造项目专项资金计划(国家重点
技术改造地方配套专项第一批)"。2011 年公司累计收到政府项目专项建设资金 5,218
万元，根据相关要求该补助专款专用。该项补助款属于与资产相关的政府补助。目
前该项目正处于建设期，预计于 2013 年上半年完工。
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(二十三) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 197,850,000.00 98,925,000.00 98,925,000.00 296,775,000.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 197,850,000.00 98,925,000.00 98,925,000.00 296,775,000.00
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5)高管持股 1,147,800.00 573,900.00 1,472,898.00 2,046,798.00 3,194,598.00
有限售条件股份合计 198,997,800.00 99,498,900.00 1,472,898.00 100,971,798.00 299,969,598.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 101,002,200.00 50,501,100.00 -1,472,898.00 49,028,202.00 150,030,402.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 101,002,200.00 50,501,100.00 -1,472,898.00 49,028,202.00 150,030,402.00
合计 300,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 450,000,000.00
本年股本增加业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2012 年 5 月 18 日出具信会师报字（2012）第 113434 号验资报告验证。
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(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,367,753,637.49 150,000,000.00 1,217,753,637.49
注：2012 年 4 月 27 日召开的 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润
分配及资本公积金转增股本的预案》，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 300,000,000
股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股，合计转增 150,000,000 股，转增后总股
本为 450,000,000 股。
(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 44,436,800.69 44,436,800.69
(二十六) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 398,632,470.38
加：本年归属于母公司所有者的净利润 32,848,470.96
减：应付普通股股利（注） 45,000,000.00
年末未分配利润 386,480,941.34
注：公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 300,000,000 股为基数，向全体股东以每 10 股
派发人民币 1.5 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 45,000,000
元。
(二十七) 营业收入及营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 1,538,663,098.04 1,390,712,301.61
其他业务收入 53,164,419.98 18,188,544.28
主营业务成本 1,271,070,803.53 1,154,453,369.31
其他业务成本 95,799,469.09 18,253,624.58
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2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,490,330,582.19 1,225,577,013.08 1,388,252,417.07 1,152,049,775.22
贸易 48,332,515.85 45,493,790.45 2,459,884.54 2,403,594.09
合计 1,538,663,098.04 1,271,070,803.53 1,390,712,301.61 1,154,453,369.31
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微电机及应用 256,870,609.93 215,839,412.90 280,116,999.12 259,420,327.34
通讯及消费电子类 599,178,035.24 481,713,813.69 791,495,911.23 617,192,711.28
汽车零部件 682,614,452.87 573,517,576.94 319,099,391.26 277,840,330.69
合计 1,538,663,098.04 1,271,070,803.53 1,390,712,301.61 1,154,453,369.31
4、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亚洲 287,033,719.12 238,223,706.99 358,976,308.38 304,421,764.57
美洲 73,849,346.93 61,649,999.51 105,015,520.12 88,134,541.30
欧洲 131,018,702.89 112,863,619.71 164,174,236.39 120,807,278.02
出口加工区 169,652,491.85 153,278,026.25 189,463,659.59 168,310,628.14
中国华东 823,856,744.38 659,655,464.01 451,760,089.38 368,134,180.59
中国华北 40,476,595.54 35,032,606.44 42,587,173.44 36,932,480.04
中国华南 10,244,223.08 8,242,718.29 78,730,314.31 67,708,725.14
中国西南 5,000.00 3,771.51
中国东北 2,531,274.25 2,124,662.33
合计 1,538,663,098.04 1,271,070,803.53 1,390,712,301.61 1,154,453,369.31
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 463,813,301.52 29.14
第二名 159,686,371.59 10.03
财务报表附注第 38 页
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2012 年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第三名 140,555,162.73 8.83
第四名 55,189,996.47 3.47
第五名 52,115,516.23 3.27
合计 871,360,348.54 54.74
(二十八) 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准（%）
营业税 2,139,373.38 1,507,467.58 5.00
城市维护建设税 29,496.12 28,699.88 1.00
教育费附加 147,480.67 143,499.30 2.00、3.00
合计 2,316,350.17 1,679,666.76
(二十九) 销售费用、管理费用、财务费用
1、 销售费用
类别 本年金额 上年金额
运输费用 28,704,781.27 22,834,923.30
其他 3,969,597.59 4,426,639.51
合计 32,674,378.86 27,261,562.81
2、 管理费用
类别 本年金额 上年金额
职工薪酬 73,957,232.14 51,191,189.64
研究开发费用 34,776,496.44 52,275,812.83
其他项目 49,322,548.69 40,966,875.80
合计 158,056,277.27 144,433,878.27
3、 财务费用
项目 本年金额 上年金额
减：利息收入 23,726,230.69 26,104,141.27
汇兑损益 -884,688.36 17,430,517.31
其他 366,351.31 165,015.90
合计 -24,244,567.74 -8,508,608.06
财务报表附注第 39 页
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2012 年度
财务报表附注
(三十) 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,495,247.68 -146,917.10
存货跌价损失 2,692,482.71 192,312.34
合计 5,187,730.39 45,395.24
(三十一) 营业外收入
1、 项目列示
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得 1,803,138.65 60,153.88
其中：处置固定资产利得 1,803,138.65 60,153.88
政府补助 4,794,919.51 2,277,125.60
无需支付的应付款 2,301,753.46
税务局手续费退还奖励 605,954.01
赔偿收益 86,734.24
其他 3,703.00 428,475.00
合计 9,596,202.87 2,765,754.48
2、 政府补助明细
（1）2012 年度
2012 年发生额说明
内容 2012 年
资金来源 批准文件 批准机关
重点企业清洁生产审核
30,000.00 上海市环境保护局 沪清(2012)004 号 上海市环境保护局
补贴
促进就业和加强培训见 上海市青浦区华新镇人民政
19,550.00 华府（2011)32 号
习工作奖励 上海市青浦区华新镇人民政府 府
进口贴息资金 604,510.00 上海市财政局 财企[2012]55 号 上海市财政局
中小型精密冲压件模具
1,008,000.00 上海市青浦区经济委员会 青经发（2009）166 号 上海市青浦区经济委员会
产业化项目
计算机网络用集成柜专
1,630,659.51 上海市青浦区经济委员会 青经发（2010）2 号 上海市青浦区经济委员会
业工程技术改造项目
华新镇财政科-关于对注册开 上海市青浦区华新镇人民政
财政扶持资金 112,200.00 上海市青浦区华新镇人民政府
发区企业扶持的意见 府
财务报表附注第 40 页
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财务报表附注
2012 年发生额说明
内容 2012 年
资金来源 批准文件 批准机关
宁波杭州湾新区开发建设管理 宁波杭州湾新区开发建设管
建设工程项目进度奖励 1,390,000.00 新区投协（2012）31 号
委员会 理委员会
合计 4,794,919.51
（2）2011 年度
2011 年发生额说明
内容 2011 年
资金来源 批准文件 批准机关
超比例安排残疾人就 上海市残疾人劳动服务 超比例安排残疾人就业 上海市青浦区残疾人劳动
144.20
业单位奖励通知单 中心 单位奖励通知书 服务所
乘用车中小型精密冲 上海市青浦区经济委员
2,248,181.40 青经发（2009）166 号 上海市青浦区经济委员会
压件模具产业化项目 会
吸纳失地镇保无业人 上海市青浦区华新镇劳 上海市青浦区华新镇劳动
28,800.00 华府（2010)47 号
员奖励 动和社会保障服务中心 和社会保障服务中心
合计 2,277,125.60
(三十二) 营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失 3,984,455.80 476,769.92
其中：固定资产处置损失 3,984,455.80 476,769.92
捐赠支出 720,000.00
赔款和罚款 18,084.05 11,979.48
赞助费 80,000.00
合计 4,722,539.85 568,749.40
(三十三) 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,555,672.65 13,129,695.99
递延所得税调整 -729,439.83 -39,430.61
合计 11,826,232.82 13,090,265.38
财务报表附注第 41 页
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财务报表附注
(三十四) 基本每股收益和稀释每股收益
1、 基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因
发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月
数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜
在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3、 每股收益计算过程
项 目 2012 年度
S0 300,000,000.00
S1 150,000,000.00
M0 12
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 450,000,000.00
NP 32,848,470.96
P0 28,832,671.66
基本每股收益 0.07
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.06
稀释每股收益 0.07
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(三十五) 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
外币财务报表折算差额 43,788.22 -2,015,565.24
(三十六)现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金 32,068,480.12 元
其中主要项目：
项 目 金 额
收到的利息收入 25,813,339.97
收到的其他各项营业外收入 2,385,917.01
收到的保证金 3,000,000.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金 99,013,621.17 元
其中主要项目：
项 目 金 额
财务费用 344,320.72
支付的押金、保证金、备用金等其他往来款项 14,187,132.08
各项费用性支出 84,482,168.37
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 44,014,506.65 60,388,696.68
加：资产减值准备 5,187,730.39 45,395.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,985,649.61 34,681,232.00
无形资产摊销 4,099,550.61 3,908,392.79
长期待摊费用摊销 632,008.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,181,317.15 416,616.04
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -1,886,144.43 13,456,544.47
财务报表附注第 43 页
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项 目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -729,439.83 -39,430.61
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -26,667,419.56 -26,476,472.04
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -58,518,727.39 54,576,857.14
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 27,432,532.30 12,590,292.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,731,564.47 153,548,124.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 813,720,957.85 1,085,449,307.88
减：现金的年初余额 1,085,449,307.88 1,408,539,126.86
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -271,728,350.03 -323,089,818.98
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 813,720,957.85 1,085,449,307.88
其中：库存现金 111,502.98 14,276.95
可随时用于支付的银行存款 812,295,767.32 1,084,110,380.47
可随时用于支付的其他货币资金 1,313,687.55 1,324,650.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 813,720,957.85 1,085,449,307.88
财务报表附注第 44 页
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注：母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
到期日距财务报表日在三个月以上的保证金存款 1,581,915.78 1,582,653.76
六、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1、 控制本公司的关联方情况
本公司的实际控制人为自然人宋琳。
2、 受本公司控制的关联方情况详见附注四（一）。
3、 其他关联方情况
企业名称 与本公司的关系 组织机构代码
郭亚娟 股东 不适用
上海永纪包装厂 受实际控制人家庭成员控制 75032179-4
上海雷孜机械有限公司 受实际控制人家庭成员重大影响 78185530-X
上海盈黔实业有限公司 受实际控制人家庭成员重大影响 551543044
(二) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
2、 购买商品、接受劳务的关联交易
本年金额 上年金额
关联交易定价及决
企业名称 关联交易内容 占年度交易百分 占年度交易百
策程序 金额 金额
比（%） 分比（%）
上海雷孜机械有限公司 采购机械材料 按市场价确定 3,066,362.41 0.22 3,160,275.00 0.27
上海永纪包装厂 采购外包装材料 按市场价确定 1,009,638.04 0.07 2,678,778.31 0.23
上海盈黔实业有限公司 采购外包装材料 按市场价确定 2,212,875.85 0.16 2,046,337.63 0.18
合计 6,288,876.30 0.45 7,885,390.94 0.68
关联交易定价及决策程序：按照同类商品的市场价，结合质量、运输、供货及时性
等相关情况定价。
财务报表附注第 45 页
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3、 关联方应收应付款项余额
金额 占所属科目款项余额的比例
项目
年末余额 年初余额 年末比例（%） 年初比例（%）
应付账款
上海雷孜机械有限公司 375,823.59 222,381.66 0.11 0.09
上海永纪包装厂 143,877.81 120,702.45 0.04 0.05
上海盈黔实业有限公司 772,189.09 515,143.58 0.22 0.21
合计 1,291,890.49 858,227.69 0.37 0.35
七、 或有事项
(一) 截至年末，公司不存在需披露的由未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 截至年末，公司不存在需披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
八、 承诺事项
担保事项
1、资产抵押
权利人 机器名称 规格 数量 固定资产原值 年末借款余额 担保期限
上海新品联众汽车 开卷落料 2012 年 4 月 19 日
800 吨 一套 5,749.72 万元 3,450.00 万元
零部件有限公司 线 至 2015 年 4 月 16 日
2、资产质押
权利人 应收账款单位 年末应收账款金额 年末借款余额 担保期限
上海新品联众汽车零部件 上海大众汽车有限 2012 年 6 月 5 日
2,710.63 万元 2,026.37 万元
有限公司 公司 至 2015 年 4 月 16 日
九、 资产负债表日后事项
公司于 2013 年 4 月 18 日召开第二届董事会第 25 次会议，会议审议并通过了《关于
公司 2012 年度利润分配的预案》。公司拟以 2012 年 12 月 31 日总股本 450,000,000
股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 0.3 元现金（含税）的股利分红，合计
派发现金红利人民币 13,500,000 元，剩余可分配利润结转至下一年度。该预案需提
交 2012 年度股东大会审议。
财务报表附注第 46 页
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十、 其他重要事项说明
(一) 经营租赁租出
本公司向本特勒汽车系统（上海）有限公司出租位于上海市青浦区华隆路 1688 号的
厂区，出租的固定资产原值为 57,173,313.56 元，其中房屋建筑物原值 54,438,450.30
元，机器设备、专用设备原值 2,734,863.26 元，报告期内租赁收入为 11,385,845.76
元。
(二) 出售全资子公司英艾森的生产设备
2012 年 8 月 23 日，公司第二届董事会第 20 次会议审议通过了《关于出售全资子公
司部分资产的议案》。英艾森公司拟向 Stanley Black & Decker Inc.（以下简称―SBD
公司‖），出售微型电机、电动工具等产品生产线及相关设备（以下简称―标的资产‖），
并拟与之签署《SETTLEMENT AGREEMENT》。根据资产评估结果，经交易双方协
商后，确定交易价格为 200 万美元。本次出售的标的资产经上海东洲资产评估有限
公司（以下简称―东洲评估公司‖）评估，并出具了标的资产评估报告（沪东洲资评
报字【2012】第 0608183 号），该标的资产账面总原值为人民币 2,962 万元，账面总
净值为人民币 1,112 万元，采用重置成本法评估方法，评估价值为人民币 1,188 万元。
截至年末英艾森公司已处置标的资产账面净值为 452.37 万元。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
占总额比 坏账准备比 占总额比 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%） 例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
23,522.63 0.11
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 22,117,833.96 99.89 221,178.34 1.00 19,092,518.79 87.01 190,925.19 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,849,712.62 12.99
账准备的应收账款
合计 22,141,356.59 100.00 221,178.34 21,942,231.41 100.00 190,925.19
财务报表附注第 47 页
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年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
子公司货款 23,522.63 合并范围内子公司
2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 22,117,833.96 100.00 221,178.34 19,092,518.79 100.00 190,925.19
3、 年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。
4、 本年度未发生核销应收账款的情况。
5、 截至年末，应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联客户 11,744,495.87 1 年以内 53.04
第二名 非关联客户 9,285,694.94 1 年以内 41.94
第三名 非关联客户 890,095.93 1 年以内 4.02
第四名 非关联客户 197,547.22 1 年以内 0.89
第五名 子公司 23,522.63 1 年以内 0.11
合计 22,141,356.59 100.00
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海新朋金属制品有限公司 子公司 23,522.63 0.11
7、 本年度未发生以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，
但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款
情况。
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
坏账准备 坏账准备
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
比例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
66,714,890.92 95.78 122,292,240.24 99.97
账准备的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他
2,941,117.18 4.22 105,066.57 3.57 35,815.00 0.03 7,163.00 20.00
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收账款
合计 69,656,008.10 100.00 105,066.57 122,328,055.24 100.00 7,163.00
2、 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
子公司往来款 66,714,890.92 合并范围内子公司
3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 2,905,302.18 98.78 87,159.07
1 年至 2 年（含 2 年） 35,815.00 100.00 7,163.00
2 年至 3 年（含 3 年） 35,815.00 1.22 17,907.50
合计 2,941,117.18 100.00 105,066.57 35,815.00 100.00 7,163.00
4、 本年度未发生核销其他应收款的情况。
5、 年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第 49 页
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2012 年度
财务报表附注
6、 截至年末，其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
上海新朋金属制品有限公司 53,495,231.10 1 年以内 76.80 往来款
上海英艾森电气系统集成有限公司 7,744,659.82 1 年以内 11.12 代垫款
上海新朋联众汽车零部件有限公司 5,475,000.00 1 年以内 7.86 房屋及水电费
本特勒汽车系统(上海)有限公司 2,704,720.75 1 年以内 3.88 房屋及水电费
江苏苏美达国际技术贸易有限公司 200,581.43 1 年以内 0.29 应退回的设备采购款
合计 69,620,193.10 99.95
7、 应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 账面余额
关系 的比例(%)
上海新朋金属制品有限公司 子公司 53,495,231.10 76.80
上海英艾森电气系统集成有限公司 子公司 7,744,659.82 11.12
上海新朋联众汽车零部件有限公司 子公司 5,475,000.00 7.86
合计 66,714,890.92 95.78
8、 本年度未发生以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，
但在本年度又全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收
款情况。
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
在被投资
核算 在被投资单位 本年计提减 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 单位表决权比 减值准备
方法 持股比例(%) 值准备 红利
例(%)
子公司：
上海新朋金属制品有限公司 成本法 346,040,969.18 346,040,969.18 346,040,969.18 100.00 100.00
XINPENGCORPORATION 成本法 57,200,541.60 57,200,541.60 57,200,541.60 100.00 100.00
上海新朋联众汽车零部件有限公司 成本法 244,800,000.00 204,000,000.00 40,800,000.00 244,800,000.00 51.00 51.00
扬州新联汽车零部件有限公司 成本法 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 51.00 51.00
上海鹏众钢材有限公司 成本法 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 51.00 51.00
上海英艾森电气系统集成有限公司 成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 100.00
上海新朋精密机电有限公司 成本法 10,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
上海新朋实业（香港）有限公司 成本法 1,301,760.00 1,301,760.00 1,301,760.00 100.00 100.00
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 50.00 5/7
限公司
合计 903,993,270.78 753,891,510.78 150,101,760.00 903,993,270.78
本年度公司新设子公司情况详见附注四(二)。
财务报表附注第 51 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 项目列示
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 58,459,273.27 67,644,819.19
其他业务收入 40,631,788.21 29,062,715.16
主营业务成本 51,002,036.50 57,790,174.60
其他业务成本 34,233,534.65 16,133,340.34
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
工业 58,459,273.27 51,002,036.50 67,644,819.19 57,790,174.60
3、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
收入 成本 收入 成本
中国华北 6,301,149.82 5,731,057.15 5,730,096.97 5,206,779.95
中国华东 50,604,900.73 44,005,114.59
中国东北 1,553,222.72 1,265,864.76 61,914,722.22 52,583,394.65
合计 58,459,273.27 51,002,036.50 67,644,819.19 57,790,174.60
4、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
本特勒汽车系统(上海)有限公司 31,625,222.33 31.92
上海本特勒汇众汽车零部件有限公司 19,879,678.38 20.06
上海新朋金属制品有限公司 17,516,704.54 17.68
山东威明汽车产品有限公司 6,301,149.82 6.36
上海英艾森电气系统集成有限公司 6,026,542.55 6.08
合计 81,349,297.62 82.10
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(五) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -2,588,815.42 -578,263.26
加：资产减值准备 128,156.72 170,645.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,888,647.59 14,375,295.07
无形资产摊销 3,167,120.12 3,665,850.04
长期待摊费用摊销 420,981.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
489,190.28 -3,028,795.83
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 7,620,248.71
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -32,039.18 -42,661.29
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,761,324.31 -6,977,213.27
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 56,140,321.49 -35,599,178.23
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 7,746,019.77 3,809,963.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 92,598,258.72 -16,584,109.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 371,241,024.29 550,803,938.79
减：现金的期初余额 550,803,938.79 1,091,515,898.02
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -179,562,914.50 -540,711,959.23
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十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目（收益＋-损失－） 本年金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,181,317.15
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
4,794,919.51
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（三）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,260,060.66
小计 4,873,663.02
减：所得税影响额 330,123.38
减：少数股东权益影响额(税后) 527,740.34
合计 4,015,799.30
(二) 净资产收益率及每股收益：
项目列示
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.57 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.38 0.06 0.06
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
本年金额 上年金额 （%）
主要系本年采用票据结算货款的方
应收票据 38,956,150.00 18,005,759.55 116.35
式增加所致
预付款项 95,927,573.71 51,625,041.99 85.82 主要系预付的设备采购款增加所致
主要系支付的基建项目押金、保证金
其他应收款 21,573,922.06 8,211,725.96 162.72
增加所致
主要系募投项目逐步结转固定资产
固定资产 979,639,854.72 490,134,012.14 99.87
所致
主要系募投项目逐步结转固定资产
在建工程 360,564,227.34 569,099,361.08 -36.64
所致
无形资产 206,539,348.41 99,398,440.48 107.79 主要系土地使用权增加所致
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2012 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
本年金额 上年金额 （%）
应付账款 351,724,218.19 242,636,229.07 44.96 主要系材料款及工程款增加所致
主要系本年度购建的长期资产增加
应交税费 -73,440,445.47 -31,767,915.95 131.18
致使未抵扣的进项税增加所致
主要系外币远期结汇，汇兑收益增加
财务费用 -24,244,567.74 -8,508,608.06 184.94
所致
资产减值损失 5,187,730.39 45,395.24 11,327.92 主要系应收款项、存货减值增加所致
主要系补贴收入、固定资产处置、无
营业外收入 9,596,202.87 2,765,754.48 246.97
需支付的应付款结转收益所致
营业外支出 4,722,539.85 568,749.40 730.34 主要系处置固定资产增加所致
十三、 财务报表的批准报出
本财务报告业经公司董事会于 2013 年 4 月 18 日批准报出。
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二 O 一三年四月十八日
财务报表附注第 55 页