宁波杭州湾新区新朋
汽车产业园有限公司
审计报告及财务报表
2013 年 12 月 31 日
审 计 报 告
信会师报字（2014）第110140号
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司（以
下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013
年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们已获取的审计证据是充分、适当的，为发表非无
保留意见提供了基础。
审计报告第 1 页
三、导致保留意见的事项
贵公司的主营业务系对外出租厂房，2013年9月起部分厂房已陆
续交付承租人使用并有权向承租人收取租金，承租人已确认厂房起租
日及租赁面积。因厂房租赁价格的确定和建造成本直接相关，而厂房
建造工程尚未办理竣工决算，厂房的建设成本只能按建造合同暂估，
导致贵公司暂无法与承租人就厂房最终租赁价格与承租人达成一致
意见。贵公司已出租厂房的交易尚未与承租人签订租赁协议，贵公司
的收入金额截至报告日无法可靠计量，导致贵公司未确认已出租厂房
所产生的收入及相关的税费。
四、审计意见
除贵公司租赁收入无法确认可能产生的影响外，我们认为，贵公
司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现
金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱育勤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王 恺
中国上海 二O一四年二月十日
审计报告第 2 页
资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司 单位：人民币元
资 产 行次 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 行次 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 （一） 46,212,011.72 21,440,214.72 短期借款 32
交易性金融资产 2 交易性金融负债 33
应收票据 3 应付票据 34
应收账款 4 应付账款 35 （十） 85,227,799.10 11,432,544.85
预付款项 5 预收款项 36
应收利息 6 （二） 93,205.48 应付职工薪酬 37 （十一）
应收股利 7 应交税费 38 （十二） 1,353,577.22 204,130.53
其他应收款 8 （三） 13,137,986.37 13,113,534.77 应付利息 39 （十三） 420,291.67
存货 9 应付股利 40
一年内到期的非流动资产 10 其他应付款 41 （十四） 1,216,214.27 258,572.00
其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 42 （十五） 30,000,000.00
流动资产合计 12 59,443,203.57 34,553,749.49 其他流动负债 43
非流动资产： 流动负债合计 44 118,217,882.26 11,895,247.38
可供出售金融资产 13 非流动负债：
持有至到期投资 14 长期借款 45 （十六） 180,000,000.00
长期应收款 15 应付债券 46
长期股权投资 16 长期应付款 47
投资性房地产 17 （四） 333,240,906.78 专项应付款 48
固定资产 18 （五） 55,532,102.60 643,182.20 预计负债 49
在建工程 19 （六） 2,270,507.77 68,332,180.12 递延所得税负债 50
工程物资 20 其他非流动负债 51
固定资产清理 21 非流动负债合计 52 180,000,000.00
生产性生物资产 22 负债合计 53 298,217,882.26 11,895,247.38
油气资产 23 所有者权益：
无形资产 24 （七） 30,675,612.01 108,528,148.40 实收资本 54 （十七） 200,000,000.00 200,000,000.00
开发支出 25 资本公积 55
商誉 26 减：库存股 56
长期待摊费用 27 专项储备 57
递延所得税资产 28 （八） 101,393.31 盈余公积 58 （十八） 26,340.61 26,340.61
其他非流动资产 29 一般风险准备 59
非流动资产合计 30 421,719,129.16 177,604,904.03 未分配利润 60 （十九） -17,081,890.14 237,065.53
所有者权益合计 61 182,944,450.47 200,263,406.14
资产总计 31 481,162,332.73 212,158,653.52 负债和所有者权益总计 62 481,162,332.73 212,158,653.52
企业法定代表人：郑卫 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：吴伟兴
利 润 表
会企 02 表
编制单位：宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 附注 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 1
减：营业成本 2
营业税金及附加 3
销售费用 4
管理费用 5 （二十） 13,432,126.40 1,271,684.88
财务费用 6 （二十一） 3,784,679.72 -654,798.14
资产减值损失 7 （二十二） 756.24 405,573.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8
投资收益（损失以“－”号填列） 9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11 -17,217,562.36 -1,022,459.98
加：营业外收入 12 （二十三） 1,390,000.00
减：营业外支出 13
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15 -17,217,562.36 367,540.02
减：所得税费用 16 （二十四） 101,393.31 104,133.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17 -17,318,955.67 263,406.14
五、每股收益： 18
（一）基本每股收益 19
（二）稀释每股收益 20
六、其他综合收益 21
七、综合收益总额 22 -17,318,955.67 263,406.14
企业法定代表人：郑卫 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：吴伟兴
现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 附注 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4
经营活动现金流入小计 5 493,681.34 2,046,260.49
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付其他与经营活动有关的现金 9
经营活动现金流出小计 10 5,428,467.78 14,155,934.62
经营活动产生的现金流量净额 11 -4,934,786.44 -12,109,674.13
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 177,026,705.40 166,450,111.15
投资活动产生的现金流量净额 24 -177,026,705.40 -166,450,111.15
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29 210,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 3,266,711.16
筹资活动产生的现金流量净额 34 206,733,288.84 200,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 24,771,797.00 21,440,214.72
加：期初现金及现金等价物余额 37 21,440,214.72
六、期末现金及现金等价物余额 38 46,212,011.72 21,440,214.72
企业法定代表人：郑卫 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：吴伟兴
所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司 单位：人民币元
2013 年度
行 附
项 目 所有者权益合
次 注 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
计
一、上年年末余额 1 200,000,000.00 26,340.61 237,065.53 200,263,406.14
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 200,000,000.00 26,340.61 237,065.53 200,263,406.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 -17,318,955.67 -17,318,955.67
（一）净利润 7 -17,318,955.67 -17,318,955.67
（二）其他综合收益 8
上述（一）和（二）小计 9 -17,318,955.67 -17,318,955.67
（三）所有者投入和减少股本 10
1．所有者投入股本 11
2．股份支付计入所有者权益的金额 12
3．其他 13
（四）利润分配 14
1．提取盈余公积 15
2．提取一般风险准备 16
3．对所有者的分配 17
4．其他 18
（五）所有者权益内部结转 19
1．资本公积转增资本 20
2．盈余公积转增资本 21
3．盈余公积弥补亏损 22
4．其他 23
（六）专项储备 24
1．本期提取 25
2．本期使用 26
四、本年年末余额 27 200,000,000.00 26,340.61 -17,081,890.14 182,944,450.47
企业法定代表人：郑卫 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：吴伟兴
所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司 单位：人民币元
行 附 2012 年度
项 目
次 注 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 200,000,000.00 26,340.61 237,065.53 200,263,406.14
（一）净利润 7 263,406.14 263,406.14
（二）其他综合收益 8
上述（一）和（二）小计 9 263,406.14 263,406.14
（三）所有者投入和减少股本 10 200,000,000.00 200,000,000.00
1．所有者投入股本 11 200,000,000.00 200,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 12
3．其他 13
（四）利润分配 14 26,340.61 -26,340.61
1．提取盈余公积 15 26,340.61 -26,340.61
2．提取一般风险准备 16
3．对所有者的分配 17
4．其他 18
（五）所有者权益内部结转 19
1．资本公积转增资本 20
2．盈余公积转增资本 21
3．盈余公积弥补亏损 22
4．其他 23
（六）专项储备 24
1．本期提取 25
2．本期使用 26
四、本年年末余额 27 200,000,000.00 26,340.61 237,065.53 200,263,406.14
企业法定代表人：郑卫 主管会计工作负责人：徐伟 会计机构负责人：吴伟兴
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司
2013 年 12 月 31 日
财务报表附注
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况：
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司（以下简称“公司、本公司”）是由上海新
朋实业股份有限公司与宁波杭州湾新区开发建设有限公司共同出资组建的有限责任
公司，于 2012 年 2 月 23 日成立，法定代表人：郑卫。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 200,000,000.00 元，企业法人营
业执照注册号为 330218000015600，注册地址为宁波杭州湾新区兴慈一路 1 号北 3
楼 21-23 室。
本公司的经营范围：汽车产业园开发，自有房屋租赁，物业管理。（上述经营范围不
含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目。）
公司董事会由七名董事组成，由各方股东推荐产生，其中上海新朋实业股份有限公
司推荐五人，宁波杭州湾新区开发建设有限公司推荐二人。董事会成员由股东会选
举产生。根据公司《章程》的相关规定，上海新朋实业股份有限公司对公司实施控
制。
二、 财务报表的编制基础：
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业
会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计
(一) 会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第 1 页
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财务报表附注
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(四) 金融工具核算方法
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。
2、 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（五）应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测
试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）对实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
失，计提坏账准备；对不实施控制的关联方应收款项采用与非关联方一致的计
提方法。
（2）对于其他单项金额非重大的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试
后未减值的应收款项一并按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按
这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（3）除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1 3
1 年至 2 年（含 2 年） 20 20
2 年至 3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
(六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(七) 固定资产的计价和折旧方法
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超
过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第 3 页
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财务报表附注
2、 固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、通用设备、专用设备、其他设备等。
3、 固定资产的取得计价
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费
等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资
产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价
值确定其入账价值。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年
限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计净残值率、估计经济使用期限、年折旧率：
类 别 使用期限（年） 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 5 5% 19.00%
通用设备 5 5% 19.00%
专用设备 5 5% 19.00%
财务报表附注第 4 页
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财务报表附注
(八) 无形资产核算方法
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
按照企业实际使用年限。
(十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（3）对本公司实施共同控制的投资方；
（4）对本公司施加重大影响的投资方；
（5）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（6）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（7）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(十四) 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内未发生主要会计政策、会计估计的变更。
(十五) 前期会计差错更正
报告期内未发生前期差错更正事项。
五、 税项：
主要税种税率
税 种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
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六、 财务报表主要项目注释：（单位：人民币元）
(一) 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现金 105.01 3,443.59
银行存款 46,211,906.71 21,436,771.13
合 计 46,212,011.72 21,440,214.72
(二) 应收利息
项 目 年末余额 年初余额
应收存款利息 93,205.48
(三) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
13,262,264.50 97.92 397,867.94 3.00
账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准
282,051.35 2.08 8,461.54 3.00 13,519,108.01 100.00 405,573.24 3.00
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 13,544,315.85 100.00 406,329.48 13,519,108.01 100.00 405,573.24
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 282,051.35 100.00 8,461.54 13,519,108.01 100.00 405,573.24
合计 282,051.35 100.00 8,461.54 13,519,108.01 100.00 405,573.24
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年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 13,262,264.50 100.00 397,867.94
合计 13,262,264.50 100.00 397,867.94
2、 年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
3、 年末其他应收款中金额较大的款项:
占其他应收
款项内容 金 额 账 龄 备注
款总额比例%
宁波杭州湾新区开发建设管理委员会 11,700,000.00 1至2年 86.38 押金
慈溪市住房和建设局 1,562,264.50 1至2年 11.53 押金
(四) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
1．账面原值合计 338,144,179.50 338,144,179.50
（1）房屋、建筑物 260,662,527.50 260,662,527.50
（2）土地使用权 77,481,652.00 77,481,652.00
2．累计折旧和累计摊销合计 4,903,272.72 4,903,272.72
（1）房屋、建筑物 3,095,367.51 3,095,367.51
（2）土地使用权 1,807,905.21 1,807,905.21
3．投资性房地产净值合计 333,240,906.78 333,240,906.78
（1）房屋、建筑物 257,567,159.99 257,567,159.99
（2）土地使用权 75,673,746.79 75,673,746.79
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 333,240,906.78 333,240,906.78
（1）房屋、建筑物 257,567,159.99 257,567,159.99
（2）土地使用权 75,673,746.79 75,673,746.79
注 1：投资性房地产本期增加中原值 77,481,652.00 元和累计摊销 1,566,365.76 元自
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无形资产-土地使用权转入。
注 2：投资性房地产中的土地使用权已用于抵押借款。
注 3：截至年末，公司投资性房地产中的房屋建筑物尚未办妥房产证。
(五) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
一、账面原值合计： 668,902.00 55,889,981.27 56,558,883.27
其中：房屋建筑物 47,463,312.51 47,463,312.51
运输设备 174,735.00 299,450.76 474,185.76
通用设备 49,257.00 84,201.00 133,458.00
机器设备 417,100.00 7,832,717.00 8,249,817.00
其他设备 27,810.00 210,300.00 238,110.00
二、累计折旧合计： 25,719.80 1,001,060.87 1,026,780.67
其中：房屋建筑物 563,626.84 563,626.84
运输设备 11,066.55 75,871.38 86,937.93
通用设备 3,049.15 13,665.42 16,714.57
机器设备 9,906.13 342,399.27 352,305.40
其他设备 1,697.97 5,497.96 7,195.93
三、减值准备合计 -
其中：房屋建筑物 -
运输设备 -
通用设备 -
机器设备 -
其他设备 -
四、固定资产账面价值合计 643,182.20 55,532,102.60
其中：房屋建筑物 46,899,685.67
运输设备 163,668.45 387,247.83
通用设备 46,207.85 116,743.43
机器设备 407,193.87 7,897,511.60
其他设备 26,112.03 230,914.07
2、 截至年末，公司不存在用于抵押的固定资产。
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3、 截至年末，公司的房屋建筑物尚未办妥房产证。
(六) 在建工程
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
宁波杭州湾厂房建设项目 68,332,180.12 249,991,302.89 316,052,975.24 2,270,507.77
注：公司建造的厂房在达到预定可使用状态后按合同金额暂估结转计入固定资产
及投资性房地产。截至审计报告日厂房建设项目尚未办理竣工决算手续。
(七) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
1、账面原价合计 108,891,480.00 77,481,652.00 31,409,828.00
土地使用权 108,879,480.00 77,481,652.00 31,397,828.00
软件 12,000.00 12,000.00
2、累计摊销合计 363,331.60 1,937,250.15 1,566,365.76 734,215.99
土地使用权 362,931.60 1,936,050.15 1,566,365.76 732,615.99
软件 400.00 1,200.00 1,600.00
3、减值准备
土地使用权
软件
4、无形资产账面价值合计 108,528,148.40 30,675,612.01
土地使用权 108,516,548.40 30,665,212.01
软件 11,600.00 10,400.00
注：无形资产土地使用权的本期减少为转入投资性房地产。
2、截至年末，公司的土地使用权已用于抵押借款。
(八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 101,393.31
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2、可抵扣差异项目明细
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 405,573.24
(九) 资产减值准备表
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
坏账准备 405,573.24 756.24 406,329.48
(十) 应付账款
账龄 年末余额 年末余额
1 年以内 85,207,799.10 11,432,544.85
1至2年 20,000.00
合计 85,227,799.10 11,432,544.85
(十一) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 364,821.13 364,821.13
职工福利费 55,124.60 55,124.60
社会保险费 52,832.20 52,832.20
住房公积金 25,334.40 25,334.40
合计 498,112.33 498,112.33
(十二) 应交税费
税 种 税率% 年末余额 年初余额
增值税 -17,023.23
企业所得税 25% 202,985.53 202,985.53
个人所得税 1,145.00
房产税 1,167,614.92
合 计 1,353,577.22 204,130.53
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(十三) 应付利息
账龄 年末余额 年初余额
借款利息 420,291.67
(十四) 其他应付款
账龄 年末余额 年初余额
一年以内 1,216,214.27 258,572.00
1、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位宁波杭州湾
新区开发建设有限公司款项金额为 621,440.40 元。
2、 期末余额中欠关联方款项金额为 759,886.67。
(十五) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押保证借款 30,000,000.00
(十六) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押保证借款 180,000,000.00
序号 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 金额
2015.06.20/500 万
2015.12.20/1,000 万
1、 2013-2-27 人民币 6.55 90,000,000.00
2018.06.20/500 万
2018.12.20/6,000 万
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序号 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 金额
2019.02.11/1,000 万
2016.06.20/500 万
2016.12.20/2,000 万
2、 2013-3-15 人民币 6.55 50,000,000.00
2017.06.20/500 万
2017.12.20/2,000 万
2017.06.20/1,000 万
3、 2013-10-18 2017.09.20/1,000 万 人民币 6.55 40,000,000.00
2017.12.20/2,000 万
合计 180,000,000.00
(十七) 实收资本
出资方名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
上海新朋实业股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
宁波杭州湾新区开发建设有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
上述实收资本业经浙江德威会计师事务所有限公司出具德威（会）验字[2012]00022 号
验资报告予以验证。
(十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 26,340.61 26,340.61
(十九) 未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 237,065.53
加：本年净利润 -17,318,955.67
年末未分配利润 -17,081,890.14
(二十) 管理费用
项 目 本年金额 上年金额
合计 13,432,126.40 1,271,684.88
其中主要项目有：
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项 目 本年金额 上年金额
职工薪酬 1,950,841.76 505,410.03
无形资产摊销 2,178,789.60 363,331.60
累计折旧 4,096,428.38
各项税费 3,811,049.92
(二十一) 财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 3,687,002.83
减：利息收入 182,777.82 656,260.49
手续费 280,454.71 1,462.35
合 计 3,784,679.72 -654,798.14
(二十二）资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 756.24 405,573.24
(二十三) 营业外收入
项 目 本年金额 上年金额
政府补助 1,390,000.00
(二十四)所得税费用
项目 本年金额 上年金额
递延所得税费用 101,393.31 -101,393.31
当期所得税费用 205,527.19
合计 101,393.31 104,133.88
(二十五) 现金流量表
现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,318,955.67 263,406.14
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补充资料 本年金额 上年金额
加：资产减值准备（计提的资产减值准备） 756.24 405,573.24
固定资产折旧 4,096,428.38 25,719.80
无形资产摊销 2,178,789.60 363,331.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,687,002.83
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 101,393.31 -101,393.31
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,413.32 -13,519,108.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,438,212.19 452,796.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,934,786.44 -12,109,674.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 46,212,011.72 21,440,214.72
减：现金的年初余额 21,440,214.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 24,771,797.00 21,440,214.72
七、 或有事项
截至年末本公司无需要披露的或有事项。
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八、 承诺事项
其他重大财务承诺事项
资产抵押
权利人 抵押物 数量 资产原值合计 年末借款余额 抵押合同担保期限
120,000,000.00
宁波杭州湾新区新朋 2013 年 2 月 20 日至
土地使用权 5 块工业土地 108,879,480.00 50,000,000.00
汽车产业园有限公司 2014 年 1 月 11 日
40,000,000.00
注：公司股东上海新朋实业股份有限公司、宁波杭州湾新区开发建设有限公司就本
次借款提供 12,000 万元的最高限额连带责任保证，保证合同担保期间为 2013 年 2
月 20 日至 2019 年 1 月 30 日。
九、 资产负债表日后事项
截至本报告日公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
2013 年 12 月 4 日，上海新朋实业股份有限公司（以下简称“新朋股份”）与上海大
众联合发展有限公司（以下简称“大众联合”）签署了《关于宁波杭州湾新区新朋汽
车产业园有限公司之股权转让意向书》，就本次股权转让事宜达成初步意向。本次涉
及转让的交易标的为新朋股份持有的本公司全部股权，即本公司注册资本出资额人
民币 1 亿元，占本公司注册资本的 50%，转让价格不低于人民币 1.1 亿元。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 本公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） 的持股比例（%） 最终控制方
上海新朋实业
母公司 股份有限公司 上海 宋琳 制造业 45,000 50 宋琳
股份有限公司
(二) 本公司的其他关联方情况：
关联方名称 与本公司的关系
上海新朋金属制品有限公司 受同一母公司控制
财务报表附注第 18 页
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司
2013 年 12 月 31 日
财务报表附注
(三) 关联方交易情况
本年度公司无需要披露的关联方交易情况。
(四) 关联方应收应付款项
金额：元
项 目 年末余额 年初余额
其他应付款：
上海新朋金属制品有限公司 138,446.27
宁波杭州湾新区开发建设有限公司 621,440.40
十二、 财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2014 年 2 月 10 日批准报出。
宁波杭州湾新区新朋汽车产业园有限公司
二 O 一四年二月十日
财务报表附注第 19 页