上海新朋实业股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
上海新朋实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA12479 号
上海新朋实业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海新朋实业股份有限公司（以下简称新朋股份）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新朋股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于新朋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
参见财务报表附注会计政策三（二十三）收入确认原 （1） 了解和评估管理层对收入确认相关的内部控
则及计量方法和合并财务报表项目注释五（三十）营 制的设计，对关键控制环节进行测试，确认内控制
业收入的披露，新朋股份主要从事汽车零部件、通讯 度执行的有效性；
机柜、家电设备金属零部件生产和销售，2018 年度 （2） 检查主营业务收入的确认条件、方法是否符
确认的主营业务收入为 4,013,604,585.89 元。 合企业会计准则、是否适合公司所处行业和产品的
由于收入是公司的关键业绩指标之一，可能存在管理 特点，前后期是否一致；
层为完成业绩或达到特定目标而操纵收入确认时点 （3） 对营业收入实施分析程序，将收入、毛利率
的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事 与上年同期数据进行比较，同时分析本期各月各类
项。 收入的波动情况，结合行业周期性、产品特点分析
其异常变动情况，复核收入的合理性；
（4） 抽取收入发生额或应收账款余额较大的客户，
对其交易额及余额进行函证，并对未回函的样本实
施替代测试；
（5） 对于内销收入，抽样检查收入确认相关订单、
发票、出库单、客户签收等凭据；对于外销收入，
检查收入确认相关订单、报关单、货运提单等凭据，
核对海关单数据；
（6） 对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨
期情况；
（7） 检查有无特殊的销售行为，如期后大量退货、
附有退回条件的销售、售后租回、售后回购、以旧
换新等情况，选择适当的程序进行审核。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）固定资产减值
参见财务报表附注会计政策三（十九）长期资产减值 （1）了解和评估管理层对固定资产减值相关的内部
原则及计量方法和合并财务报表项目注释五（十）固 控制的设计，对关键控制环节进行测试，确认内控
定资产、五（三十六）资产减值损失的披露，截至 制度执行的有效性；
2018 年 12 月 31 日 新 朋 股 份 固 定 资 产 余 额 （2）对固定资产进行监盘，观察固定资产使用状况；
1,297,404,528.48 元，其中 2018 年固定资产减值准 （3）与公司管理层及设备管理部门进行沟通，检查
备余额 72,395,703.97 元，2018 年，公司计提固定 固定资产存在减值迹象的外部及内部证据；
资产减值损失 39,130,338.36 元。因客户需求变化， （4）复核存在减值迹象的固定资产的可回收金额；
技术升级等原因,新朋股份汽车零部件生产板块的 4 （5）检查固定资产减值的披露是否恰当和充分。
家子公司部分生产设备预计将停止生产,由于这些生
产设备均为专用设备,预计将来不会再被使用,这些
生产设备已存在资产减值迹象。公司于 2018 年期末
对发生资产减值迹象的固定资产进行减值测试。
由于固定资产减值金额较大且涉及管理层判断，我们
将公司固定资产减值确认识别为关键审计事项。
四、 其他信息
新朋股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括新朋股份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 3 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新朋股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新朋股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新朋股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新朋股份不能持续经营。
审计报告 第 4 页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新朋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年四月二十三日
审计报告 第 5 页
上海新朋实业股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 287,227,531.50 332,605,840.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 369,413,954.44 557,204,792.56
预付款项 （三） 7,284,022.21 8,126,871.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 3,214,707.25 3,259,295.27
买入返售金融资产
存货 （五） 479,736,078.36 447,472,867.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 474,990,046.18 575,690,601.40
流动资产合计 1,621,866,339.94 1,924,360,269.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 530,000,000.00 405,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 798,649.73 1,229,326.89
投资性房地产 （九） 219,197,237.24 98,982,036.57
固定资产 （十） 1,297,404,528.48 1,114,581,925.16
在建工程 （十一） 92,757,340.12 276,349,380.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 139,858,854.27 129,348,180.81
开发支出
商誉 （十三）
长期待摊费用 （十四） 8,623,988.02 11,205,845.39
递延所得税资产 （十五） 24,313,411.36 11,497,429.22
其他非流动资产 （十六） 9,552,163.74 23,330,468.20
非流动资产合计 2,322,506,172.96 2,071,524,593.23
资产总计 3,944,372,512.90 3,995,884,862.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海新朋实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 837,316,523.22 972,275,933.89
预收款项 （十九） 353,546.90 1,670,182.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 42,359,425.81 35,218,316.41
应交税费 （二十一） 21,243,163.55 37,502,311.43
其他应付款 （二十二） 26,492,768.39 51,216,655.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 9,315,287.39 8,975,999.92
其他流动负债
流动负债合计 957,080,715.26 1,106,859,399.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十四） 38,785,112.05 45,019,223.16
递延所得税负债 （十五）
其他非流动负债
非流动负债合计 38,785,112.05 45,019,223.16
负债合计 995,865,827.31 1,151,878,623.03
所有者权益：
股本 （二十五） 448,100,000.00 448,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 1,203,835,512.14 1,203,835,512.14
减：库存股
其他综合收益 （二十七） -1,792,137.04 -2,178,391.26
专项储备
盈余公积 （二十八） 92,542,431.43 83,749,085.49
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 737,105,061.75 665,820,710.31
归属于母公司所有者权益合计 2,479,790,868.28 2,399,326,916.68
少数股东权益 468,715,817.31 444,679,322.55
所有者权益合计 2,948,506,685.59 2,844,006,239.23
负债和所有者权益总计 3,944,372,512.90 3,995,884,862.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海新朋实业股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 41,104,256.69 16,779,001.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 40,927,524.30 20,681,450.95
预付款项 813,336.07 742,146.30
其他应收款 （二） 19,349,367.68 88,103,527.72
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 198,751,518.25 288,647,458.60
流动资产合计 300,946,002.99 414,953,584.89
非流动资产：
可供出售金融资产 530,000,000.00 405,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 970,840,160.51 1,097,470,837.67
投资性房地产 219,197,237.24 98,982,036.57
固定资产 203,891,294.43 222,568,928.42
在建工程 126,809,579.04
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,224,916.34 77,242,331.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,356,496.70 1,637,151.14
递延所得税资产 2,920,366.39 3,586,811.64
其他非流动资产
非流动资产合计 2,003,430,471.61 2,033,297,676.39
资产总计 2,304,376,474.60 2,448,251,261.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海新朋实业股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 12,528,780.18 10,784,296.22
预收款项 9,816.77 1,496,719.67
应付职工薪酬 3,524,171.72 2,819,879.47
应交税费 3,036,214.22 2,097,840.71
其他应付款 2,785,234.77 213,691,227.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,637,999.96 2,637,999.96
其他流动负债
流动负债合计 24,522,217.62 233,527,963.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,719,556.33 5,357,556.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,719,556.33 5,357,556.29
负债合计 27,241,773.95 238,885,520.01
所有者权益：
股本 448,100,000.00 448,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,205,913,400.36 1,205,913,400.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 92,542,431.43 83,749,085.49
未分配利润 530,578,868.86 471,603,255.42
所有者权益合计 2,277,134,700.65 2,209,365,741.27
负债和所有者权益总计 2,304,376,474.60 2,448,251,261.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海新朋实业股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,081,121,545.89 3,948,396,180.13
其中：营业收入 （三十） 4,081,121,545.89 3,948,396,180.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,877,370,305.28 3,756,815,739.26
其中：营业成本 （三十） 3,523,468,221.88 3,450,516,871.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十一） 21,312,002.69 16,753,548.47
销售费用 （三十二） 58,416,208.92 52,985,971.14
管理费用 （三十三） 174,912,402.51 157,587,064.50
研发费用 （三十四） 61,422,402.75 68,025,018.27
财务费用 （三十五） -10,248,965.28 9,715,662.67
其中：利息费用 554,206.07 118,472.89
利息收入 2,664,604.05 3,443,028.65
资产减值损失 （三十六） 48,088,031.81 1,231,602.51
加：其他收益 （三十七） 17,840,626.82 14,864,208.41
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 21,333,266.52 18,747,223.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 229,322.84 744,666.70
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十九） 201,481.31 -4,068,743.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 243,126,615.26 221,123,129.35
加：营业外收入 （四十） 66,365.35 3,727,224.25
减：营业外支出 （四十一） 17,021,053.28 64,295.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 226,171,927.33 224,786,058.21
减：所得税费用 （四十二） 45,235,823.69 53,261,187.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 180,936,103.64 171,524,871.15
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 180,936,103.64 171,524,871.15
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 100,242,197.38 92,060,929.16
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 80,693,906.26 79,463,941.99
六、其他综合收益的税后净额 386,254.22 -591,086.52
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 386,254.22 -591,086.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 386,254.22 -591,086.52
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 386,254.22 -591,086.52
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 181,322,357.86 170,933,784.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 100,628,451.60 91,469,842.64
归属于少数股东的综合收益总额 80,693,906.26 79,463,941.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.21
（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海新朋实业股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 69,486,670.58 60,288,086.37
减：营业成本 （四） 38,292,382.27 36,243,073.74
税金及附加 6,521,023.07 1,020,697.69
销售费用 202,561.17
管理费用 24,807,933.16 18,194,736.48
研发费用
财务费用 6,074,385.54 -693,947.45
其中：利息费用 5,955,100.88
利息收入 330,162.64 289,215.63
资产减值损失 78.27 1,650.83
加：其他收益 2,731,041.47 2,669,656.86
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 92,614,398.72 41,841,264.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 229,322.84 744,666.70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 840,786.88
二、营业利润（亏损以“-”填列） 89,136,308.46 50,671,022.54
加：营业外收入 280.00 47,277.07
减：营业外支出 124,473.08 50,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 89,012,115.38 50,668,299.61
减：所得税费用 1,078,656.00 4,864,287.70
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,933,459.38 45,804,011.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 87,933,459.38 45,804,011.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 87,933,459.38 45,804,011.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海新朋实业股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,790,082,012.25 2,882,241,965.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 31,545,487.75 24,630,707.28
收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 27,090,506.06 12,501,078.47
经营活动现金流入小计 2,848,718,006.06 2,919,373,751.52
购买商品、接受劳务支付的现金 1,938,305,937.49 1,933,306,233.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 247,531,778.34 248,011,069.81
支付的各项税费 200,629,791.02 180,444,297.74
支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 135,184,861.46 159,842,863.90
经营活动现金流出小计 2,521,652,368.31 2,521,604,464.81
经营活动产生的现金流量净额 327,065,637.75 397,769,286.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,721,000,000.00 2,120,800,000.00
取得投资收益收到的现金 20,933,069.82 18,258,583.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,834,213.18 3,423,372.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,743,767,283.00 2,142,481,955.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 285,504,131.97 200,775,251.21
投资支付的现金 1,726,000,000.00 2,274,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,011,504,131.97 2,474,775,251.21
投资活动产生的现金流量净额 -267,736,848.97 -332,293,295.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 19,200,000.00 800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 19,200,000.00 800,000.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,200,000.00 800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,981,756.82 92,482,740.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 115,263,050.74 72,199,768.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 135,981,756.82 92,482,740.98
筹资活动产生的现金流量净额 -96,781,756.82 -91,682,740.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,905,658.63 -13,659,682.66
五、现金及现金等价物净增加额 -34,547,309.41 -39,866,432.31
加：期初现金及现金等价物余额 321,374,840.91 361,241,273.22
六、期末现金及现金等价物余额 286,827,531.50 321,374,840.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海新朋实业股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 53,173,682.02 71,622,493.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 851,266.99 4,519,784.60
经营活动现金流入小计 54,024,949.01 76,142,278.59
购买商品、接受劳务支付的现金 6,578,129.46 6,615,778.34
支付给职工以及为职工支付的现金 14,580,445.73 11,757,255.12
支付的各项税费 10,679,167.22 6,370,727.18
支付其他与经营活动有关的现金 15,081,840.83 13,855,205.62
经营活动现金流出小计 46,919,583.24 38,598,966.26
经营活动产生的现金流量净额 7,105,365.77 37,543,312.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 790,000,000.00 952,000,000.00
取得投资收益收到的现金 134,376,085.60 87,355,098.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,803,921.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 924,376,085.60 1,048,159,020.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,421,746.03 854,911.89
投资支付的现金 826,300,000.00 6,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,057,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 829,721,746.03 1,064,054,911.89
投资活动产生的现金流量净额 94,654,339.57 -15,895,891.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 51,314,849.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,119,600.88 20,164,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 77,434,449.97 20,164,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -77,434,449.97 -20,164,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,325,255.37 1,482,920.48
加：期初现金及现金等价物余额 16,779,001.32 15,296,080.84
六、期末现金及现金等价物余额 41,104,256.69 16,779,001.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海新朋实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 448,100,000.00 1,203,835,512.14 -2,178,391.26 83,749,085.49 665,820,710.31 444,679,322.55 2,844,006,239.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 448,100,000.00 1,203,835,512.14 -2,178,391.26 83,749,085.49 665,820,710.31 444,679,322.55 2,844,006,239.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 386,254.22 8,793,345.94 71,284,351.44 24,036,494.76 104,500,446.36
（一）综合收益总额 386,254.22 100,242,197.38 80,693,906.26 181,322,357.86
（二）所有者投入和减少资本 19,200,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,793,345.94 -28,957,845.94 -75,857,411.50 -76,821,911.50
1．提取盈余公积 8,793,345.94 -8,793,345.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,164,500.00 -75,857,411.50 -76,821,911.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,100,000.00 1,203,835,512.14 -1,792,137.04 92,542,431.43 737,105,061.75 468,715,817.31 2,948,506,685.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海新朋实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 448,100,000.00 1,203,835,512.14 -1,587,304.74 79,168,684.30 598,504,682.34 392,441,648.65 2,720,463,222.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 448,100,000.00 1,203,835,512.14 -1,587,304.74 79,168,684.30 598,504,682.34 392,441,648.65 2,720,463,222.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -591,086.52 4,580,401.19 67,316,027.97 52,237,673.90 123,543,016.54
（一）综合收益总额 -591,086.52 92,060,929.16 79,463,941.99 170,933,784.63
（二）所有者投入和减少资本 800,000.00 800,000.00
1．所有者投入的普通股 800,000.00 800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,580,401.19 -24,744,901.19 -28,026,268.09 -48,190,768.09
1．提取盈余公积 4,580,401.19 -4,580,401.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,164,500.00 -28,026,268.09 -48,190,768.09
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,100,000.00 1,203,835,512.14 -2,178,391.26 83,749,085.49 665,820,710.31 444,679,322.55 2,844,006,239.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海新朋实业股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 448,100,000.00 1,205,913,400.36 83,749,085.49 471,603,255.42 2,209,365,741.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,100,000.00 1,205,913,400.36 83,749,085.49 471,603,255.42 2,209,365,741.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,793,345.94 58,975,613.44 67,768,959.38
（一）综合收益总额 87,933,459.38 87,933,459.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,793,345.94 -28,957,845.94 -20,164,500.00
1．提取盈余公积 8,793,345.94 -8,793,345.94
2．对所有者（或股东）的分配 -20,164,500.00 -20,164,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,100,000.00 1,205,913,400.36 92,542,431.43 530,578,868.86 2,277,134,700.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海新朋实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
其他权益工具
项目
股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他
债
一、上年年末余额 448,100,000.00 1,205,913,400.36 79,168,684.30 450,544,144.70 2,183,726,229.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,100,000.00 1,205,913,400.36 79,168,684.30 450,544,144.70 2,183,726,229.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,580,401.19 21,059,110.72 25,639,511.91
（一）综合收益总额 45,804,011.91 45,804,011.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,580,401.19 -24,744,901.19 -20,164,500.00
1．提取盈余公积 4,580,401.19 -4,580,401.19
2．对所有者（或股东）的分配 -20,164,500.00 -20,164,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,100,000.00 1,205,913,400.36 83,749,085.49 471,603,255.42 2,209,365,741.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海新朋实业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
上海新朋实业股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海新朋实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 9 月由
宋伯康等 29 位自然人以及深圳格东投资咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限公
司两位法人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
310229000328847。 2009 年 12 月，公司在深圳证券交易所上市。所属行业为汽车
零部件行业、机电行业中平板电视机制造、通信设备制造类。
2009 年 12 月，公司发行股本总数 30,000 万股，2012 年 5 月，公司以资本公积金转
增 15,000 万股，2015 年 8 月，公司回购股份 190 万股，并于 2016 年 1 月完成上述
股权注销手续。截至 2018 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 44,810 万元。
注册地：上海市青浦区华隆路 1698 号。
总部地址：上海市青浦区华隆路 1698 号。
本公司主要经营范围为：生产加工计算机网络集成柜、通信设备及部件（仅限分支
机构经营），生产加工汽车零部件、复印机零件、电脑配件、汽摩配件、电动工具、
冷冲、塑料模具，销售建筑装潢材料、五金交电、金属材料（除专控）、日用百货、
木材、精密金属零件、复印机，机械设备租赁，经营本企业自产产品的出口业务和
本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司或禁止进
出口的商品及技术除外，本企业包括本企业控股的成员企业）。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司控股股东是自然人宋琳。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海新朋金属制品有限公司
上海新朋实业（香港）有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）
苏州新朋智能制造科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）
上海新朋联众汽车零部件有限公司
财务报表附注 第 1 页
上海新朋实业股份有限公司
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财务报表附注
子公司名称
宁波新众汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）
长沙新联汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）
扬州新联汽车零部件有限公司
扬州新驰汽车零部件有限公司
XINPENG CORPORATION
XINPENG PROPERTIES,L.L.C（XINPENG CORPORATION下属子公司）
ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATOR,L.L.C.（XINPENG CORPORATION下属子公司）
上海鹏众钢材有限公司
上海英艾森电气系统集成有限公司
上海新朋精密机电有限公司
南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公司下属子公司）
长沙新创汽车零部件有限公司
上海瀚娱动投资有限公司
上海金雍荟文化传播有限公司（上海瀚娱动投资有限公司下属子公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司对自身持续经营能力进行了评估，未发现导致持续经营能力产生重大疑虑的情
况。公司自报告期末起 12 个月内持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
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财务报表附注
所披露的内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（十）应收账款坏账准备”、“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用发生当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期内平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特
账龄分析后按余额的一定比例计提
征划分组合
对实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证
以与债务人是否为控制关联关系 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
为信用风险特征划分组合 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对不实施控制的
关联方应收款项采用与非关联方一致的计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 3.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
金额不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
对于期末单项金额非重大的应收账款项，如有客观证据表明其发生了减值的，
则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收账款项，采用
与经单独测试后未减值的应收款项一并按账龄作为类似信用风险特征划分为
若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品（包
括外购商品、自制产品）、发出商品、受托加工物资等。已拍摄完成的影片尚
未审查通过的计入在产品核算，通过审查的计入库存商品核算。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
财务报表附注 第 12 页
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 4-10 9.60-2.25
房屋装修及改造 年限平均法 6-20 4-10 16.00-4.50
机器设备 年限平均法 5-10 4-10 19.20-9.00
运输设备 年限平均法 5 4-10 19.20-18.00
通用设备 年限平均法 5 4-10 19.20-18.00
专用设备 年限平均法 3-5 4-10 32.00-18.00
电子设备 年限平均法 3-5 4-10 32.00-18.00
其他设备 年限平均法 5 4-10 19.20-18.00
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证年限
软件 4-10 年 按合同期限和收益年限
商标 15 年 按合同期限和收益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
财务报表附注 第 18 页
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
一般情况下，公司研发项目很难区分研究阶段和开发阶段，因此在研发费用
发生时均计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 21 页
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2、 具体原则
（1）内销：公司在同时具备下列条件后确认收入
①．根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，并获取
客户的签收回单或客户每月的对账确认信息；
②．产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可
以收回；
③．销售产品的单位成本能够合理计算；
（2）外销：公司在同时具备下列条件后确认收入
①．根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，并结合
考虑相关国际贸易术语约定的风险报酬转移时点；
②．产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
③．销售产品的单位成本能够合理计算。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
财务报表附注 第 22 页
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2、 确认时点
本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 23 页
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(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第 24 页
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(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，本期
金额 369,413,954.44 元，上期金额
557,204,792.56 元；
“应付票据”和“应付账款”合并列
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收
示为“应付票据及应付账款”，本期
账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
金额 837,316,523.22 元，上期金额
“应付票据”和“应付账款”合并列示为
972,275,933.89 元；
“应付票据及应付账款”；“应收利息”和
调增“其他应收款”本期金额
“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应
法定 880,095.89 元，上期金额 25,972.61
付利息”和“应付股利”并入“其他应付
元；
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资
调增“其他应付款”本期金额 0.00
产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
元，上期金额 39,405,639.25 元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”
调增“固定资产”本期金额 0.00 元，
列示。比较数据相应调整。
上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
调减“管理费用”本期金额
将原“管理费用”中的研发费用重分类至
61,422,402.75 元 ， 上 期 金 额
“研发费用”单独列示；在利润表中财务 法定
68,025,018.27 元，重分类至“研发费
费用项下新增“其中：利息费用”和“利
用”。
息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益 “设定受益计划变动额结转留存收
计划变动额结转留存收益”项目。比较数 法定 益”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00
据相应调整。 元。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
2、 重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：经公司董事会、监事会审批
同意后执行。
（2）本期主要会计估计变更
①会计估计变更的内容和原因
公司处在竞争激励的行业，随着市场上产品更新记忆技术发展速度加快，为
真实、合理反映企业实际情况，公司决定将对 2018 年 6 月 1 日期新增的部分
固定资产折旧年限进行调整。
固定资产类别 原折旧年限（年） 变更后折旧年限（年）
房屋装修及改造 10-20 6-20
机器设备 10 5-10
专用设备 5 3-5
②审批程序：公司第四届董事会第 11 次临时会议审批通过；公司第四届监事
会第 8 次临时会议审批通过。
③开始适用时点：2018 年 6 月 1 日后
④受影响的报表项目名称和金额：减少固定资产金额 177,547.77 元，增加存
货金额 177,547.77 元。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
5、6、10、11、
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
16、17
部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海新朋实业股份有限公司 25
上海新朋金属制品有限公司 15 见四（二）
上海新朋实业（香港）有限公司 16.5
苏州新朋智能制造科技有限公司 25
上海新朋联众汽车零部件有限公司 15 见四（二）
财务报表附注 第 26 页
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2018 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
宁波新众汽车零部件有限公司 25
长沙新联汽车零部件有限公司 25
扬州新联汽车零部件有限公司 25
XINPENG CORPORATION 美国境内企业所得税税率为21%，根据《马
XINPENG PROPERTIES,L.L.C 里兰州公司所得税法》，公司还需在当地缴
ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATOR,L.L.C. 纳8.25%的企业所得税
上海鹏众钢材有限公司 25
上海英艾森电气系统集成有限公司 25
上海新朋精密机电有限公司 25
南京康派电子有限公司 15 见四（二）
长沙新创汽车零部件有限公司 25
上海瀚娱动投资有限公司 25
上海金雍荟文化传播有限公司 25
扬州新驰汽车零部件有限公司 25
(二) 税收优惠
1、公司下属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）于 2012 年
9 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市
地方税务局颁发的证书编号为 GF201231000266 的《高新技术企业证书》。2016 年 2
月 1 日，通过高新企业复审，并获得证书编号为 GR201531000140 的《高新技术企
业证书》，2018 年 11 月 27 日，再次通过高新技术企业复审，并获得证书编号为
GR201831002349 的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2018 年-2020 年）。根据
财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》
（国税函[2009]203 号），新朋金属本年度企业所得税实际征收率为 15%。
2、公司下属子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司（以下简称“新朋联众”）于
2013 年 11 月 19 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
及上海市地方税务局颁发的证书编号 GR201331000282 的《高新技术企业证书》。2016
年 11 月 24 日，通过高新企业复审，并获得证书编号为 GR201631000648 的《高新
技术企业证书》，有效期：三年。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新
技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），新朋联众本年度企业
所得税实际征收率为 15%。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
3、公司下属子公司南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公司下属子公司）
（以下简称“南京康派”）于 2016 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201632002725
的《高新技术企业证书》，有效期：三年。根据财政部和国家税务总局发布的《关于
实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），南京康派本
年度企业所得税实际征收率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 64,526.97 88,786.26
银行存款 286,763,004.53 321,286,054.65
其他货币资金 400,000.00 11,231,000.00
合计 287,227,531.50 332,605,840.91
其中：存放在境外的款项总额 4,034,613.10 5,529,724.77
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 400,000.00 11,000.00
银行承兑汇票保证金 11,220,000.00
合计 400,000.00 11,231,000.00
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 400,000.00 元为本公司向银行申请
开具履约保函存入的保证金存款。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 107,381,550.00 286,900,297.60
应收账款 262,032,404.44 270,304,494.96
合计 369,413,954.44 557,204,792.56
财务报表附注 第 28 页
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 107,381,550.00 283,599,400.00
商业承兑汇票 3,300,897.60
合计 107,381,550.00 286,900,297.60
（2）期末公司无质押的应收票据；
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 442,896,360.42
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 3,300,897.60
财务报表附注 第 29 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 265,428,357.68 98.61 3,395,953.24 1.28 262,032,404.44 274,272,343.65 100.00 3,967,848.69 1.45 270,304,494.96
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 3,729,606.92 1.39 3,729,606.92 100.00
收账款
合计 269,157,964.60 100.00 7,125,560.16 262,032,404.44 274,272,343.65 100.00 3,967,848.69 270,304,494.96
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 262,564,546.82 2,625,645.49 1.00
1至2年 2,526,885.16 505,377.03 20.00
2至3年 143,989.97 71,994.99 50.00
3 年以上 192,935.73 192,935.73 100.00
合计 265,428,357.68 3,395,953.24
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
该公司资信状况
杭州长江汽车有限公司 3,729,606.92 3,729,606.92 100.00
已恶化
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,152,010.42 元。
（3）本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 180,793,321.64 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 67.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,807,933.22 元。
财务报表附注 第 31 页
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 6,805,126.87 93.43 7,901,458.45 97.23
1至2年 381,459.15 5.24 166,515.26 2.05
2至3年 47,538.19 0.65 9,000.00 0.11
3 年以上 49,898.00 0.68 49,898.00 0.61
合计 7,284,022.21 100.00 8,126,871.71 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,130,356.78 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 42.97%
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 880,095.89 25,972.61
应收股利
其他应收款 2,334,611.36 3,233,322.66
合计 3,214,707.25 3,259,295.27
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
保本保收益的理财产品 880,095.89 25,972.61
财务报表附注 第 32 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
2,208,859.63 34.24 2,208,859.63
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,605,699.84 100.00 3,271,088.48 58.35 2,334,611.36 4,241,982.17 65.76 3,217,519.14 75.85 1,024,463.03
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,605,699.84 100.00 3,271,088.48 2,334,611.36 6,450,841.80 100.00 3,217,519.14 3,233,322.66
财务报表附注 第 33 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,335,578.19 70,067.35 3.00
1至2年 70,940.65 14,188.13 20.00
2至3年 24,696.00 12,348.00 50.00
3 年以上 3,174,485.00 3,174,485.00 100.00
合计 5,605,699.84 3,271,088.48
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 58,464.02 元。
（3）本期核销其他应收款。
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,000.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 3,661,495.00 3,534,919.09
材料索赔款 1,233,840.88
代扣个人社保公积金 511,514.66 382,018.81
备用金 97,233.37 313,548.27
其他 101,615.93 11,496.00
退税款 2,208,859.63
合计 5,605,699.84 6,450,841.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
上海创志实业有限公司 设备采购保证金 1,901,195.00 3 年以上 33.92 1,901,195.00
上汽大众汽车有限公司 材料索赔款 1,233,840.88 1 年以内 22.01 37,015.23
上海盈乾机械设备有限公司 设备采购保证金 445,200.00 3 年以上 7.94 445,200.00
昆成机械(昆山)有限公司 设备采购保证金 365,850.00 3 年以上 6.53 365,850.00
仪征市财政局汽车工业园分局 履约保证金 350,000.00 1 年以内 6.24 10,500.00
合计 4,296,085.88 76.64 2,759,760.23
财务报表附注 第 34 页
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(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 312,706,667.76 2,285,541.94 310,421,125.82 257,121,004.32 77,733.84 257,043,270.48
原材料 95,892,577.08 2,098,914.54 93,793,662.54 106,904,469.84 965,356.88 105,939,112.96
库存商品 61,724,370.65 2,832,565.50 58,891,805.15 45,504,617.48 258,683.08 45,245,934.40
在产品 5,904,511.30 5,904,511.30 17,241,384.08 17,241,384.08
委托加工物资 3,816,791.87 73,413.91 3,743,377.96 13,062,670.28 206,087.42 12,856,582.86
自制半成品 6,714,067.88 98,780.78 6,615,287.10 9,087,006.67 134,136.44 8,952,870.23
低值易耗品 366,308.49 366,308.49 193,712.17 193,712.17
合计 487,125,295.03 7,389,216.67 479,736,078.36 449,114,864.84 1,641,997.66 447,472,867.18
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 77,733.84 2,285,541.94 77,733.84 2,285,541.94
原材料 965,356.88 1,133,557.66 2,098,914.54
库存商品 258,683.08 2,648,362.75 74,480.33 2,832,565.50
委托加工物资 206,087.42 132,673.51 73,413.91
自制半成品 134,136.44 35,355.66 98,780.78
合计 1,641,997.66 6,067,462.35 320,243.34 7,389,216.67
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 440,000,000.00 560,000,000.00
应交税费-待抵扣进项税 27,714,932.27 15,688,479.01
应交税费-待认证进项税 4,333,147.81 2,122.39
应交税费-预交所得税 2,941,966.10
合计 474,990,046.18 575,690,601.40
财务报表附注 第 35 页
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 530,000,000.00 530,000,000.00 405,000,000.00 405,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 530,000,000.00 530,000,000.00 405,000,000.00 405,000,000.00
财务报表附注 第 36 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利
上海金浦新兴产业股权投资基金
375,000,000.00 125,000,000.00 500,000,000.00 63.42
合伙企业（有限合伙）
上海汇付互联网金融信息服务创
30,000,000.00 30,000,000.00 9.68
业投资中心（有限合伙）
合计 405,000,000.00 125,000,000.00 530,000,000.00
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
上海金浦新朋投资管理有限公司 1,229,326.89 229,322.84 -660,000.00 798,649.73
财务报表附注 第 37 页
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 169,618,391.50
（2）本期增加金额 130,794,905.03
—在建工程转入 130,794,905.03
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 300,413,296.53
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 70,636,354.93
（2）本期增加金额 10,579,704.36
—计提或摊销 10,579,704.36
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 81,216,059.29
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 219,197,237.24
（2）年初账面价值 98,982,036.57
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,297,404,528.48 1,114,581,925.16
固定资产清理
合计 1,297,404,528.48 1,114,581,925.16
财务报表附注 第 38 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 机器设备 专用设备 房屋装修及改造 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 541,959,845.51 28,116,192.07 22,836,961.83 930,759,722.62 262,041,785.73 76,348,112.24 3,012,135.55 1,865,074,755.55
（2）本期增加金额 82,987,371.59 348,266.90 5,131,745.33 138,764,920.88 140,280,017.67 18,073,863.31 35,556.84 385,621,742.52
—购置 32,212,099.05 76,991.04 304,714.20 6,239.32 8,924,464.21 35,556.84 41,560,064.66
—在建工程转入 50,775,272.54 271,275.86 4,827,031.13 138,758,681.56 131,355,553.46 18,073,863.31 344,061,677.86
（3）本期减少金额 11,617,970.60 5,394,175.00 1,118,935.30 8,064,006.49 16,150,206.20 2,142,451.99 526,976.15 45,014,721.73
—处置或报废 11,617,970.60 5,394,175.00 1,118,935.30 8,064,006.49 16,150,206.20 2,142,451.99 526,976.15 45,014,721.73
—转入在建工程
（4）期末余额 613,329,246.50 23,070,283.97 26,849,771.86 1,061,460,637.01 386,171,597.20 92,279,523.56 2,520,716.24 2,205,681,776.34
2．累计折旧
（1）年初余额 137,976,415.64 21,477,713.22 14,856,346.61 406,355,703.30 115,537,961.67 14,295,127.78 2,706,768.57 713,206,036.79
（2）本期增加金额 29,656,304.09 1,488,531.43 2,505,631.07 83,487,733.95 23,778,202.24 4,693,494.11 1,822.36 145,611,719.25
—计提 29,656,304.09 1,488,531.43 2,505,631.07 83,487,733.95 23,778,202.24 4,693,494.11 1,822.36 145,611,719.25
（3）本期减少金额 2,170,510.57 4,567,148.21 962,272.97 4,251,426.34 9,983,701.56 493,155.44 507,997.06 22,936,212.15
—处置或报废 2,170,510.57 4,567,148.21 962,272.97 4,251,426.34 9,983,701.56 493,155.44 507,997.06 22,936,212.15
—转入在建工程
（4）期末余额 165,462,209.16 18,399,096.44 16,399,704.71 485,592,010.91 129,332,462.35 18,495,466.45 2,200,593.87 835,881,543.89
3．减值准备
（1）年初余额 688,600.00 17,602.13 17,117.60 31,075,457.47 5,483,314.39 4,702.01 37,286,793.60
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 机器设备 专用设备 房屋装修及改造 其他设备 合计
（2）本期增加金额 25,433,986.56 5,889,068.41 5,623,899.72 2,183,157.96 225.71 39,130,338.36
—计提 25,433,986.56 5,889,068.41 5,623,899.72 2,183,157.96 225.71 39,130,338.36
（3）本期减少金额 3,221,124.55 2,085.48 221,612.20 571,678.04 4,927.72 4,021,427.99
—处置或报废 3,221,124.55 2,085.48 221,612.20 571,678.04 4,927.72 4,021,427.99
（4）期末余额 22,901,462.01 15,516.65 17,117.60 36,742,913.68 10,535,536.07 2,183,157.96 72,395,703.97
4．账面价值
（1）期末账面价值 424,965,575.33 4,655,670.88 10,432,949.55 539,125,712.42 246,303,598.78 71,600,899.15 320,122.37 1,297,404,528.48
（2）年初账面价值 403,294,829.87 6,620,876.72 7,963,497.62 493,328,561.85 141,020,509.67 62,052,984.46 300,664.97 1,114,581,925.16
注：本期对固定资产的分类进行了调整，将期初电子设备合并至通用设备；其他设备分为房屋装修及改造、其他设备 2 个类别。
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物（其中的附属设施） 34,736,497.52 11,835,035.51 22,901,462.01
运输设备 179,792.50 164,275.85 15,516.65
通用设备 263,533.10 246,415.50 17,117.60
机器设备 22,243,620.83 10,276,181.65 11,848,617.86 118,821.32
专用设备 23,071,654.90 11,620,263.73 10,535,536.07 915,855.10
房屋装修及改造 2,809,427.67 626,269.71 2,183,157.96 0
合计 83,304,526.52 34,768,441.95 47,501,408.15 1,034,676.42
财务报表附注 第 40 页
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4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
孙公司苏州新朋智能制造科技有限公司位于苏州市吴江区的厂房 37,972,021.15 正在办理中
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
焊接自动生产线 33,623,176.63 33,623,176.63 19,514,866.55 19,514,866.55
Tharu DS 项目 21,148,378.96 21,148,378.96
宁波新众第四期手改自项目 7,642,844.79 7,642,844.79
冲压线铝板及隔音罩改造项目 7,384,527.69 7,384,527.69
长沙开卷及焊接生产线项目 6,203,280.50 6,203,280.50 36,522,593.83 36,522,593.83
Bsuv 提产&coupe 柔性焊接生产线项目 4,678,632.49 4,678,632.49 1,732,246.58 1,732,246.58
AGV 智能物流项目 3,960,000.00 3,960,000.00
34D813114G AKEO 项目 1,476,669.06 1,476,669.06
新明锐凌度纵梁手工线改自动项目 852,341.88 852,341.88 13,408,017.09 13,408,017.09
宁波新众 MES 系统项目 711,933.95 711,933.95
MES 系统项目 640,613.19 640,613.19
Tharu 焊接生产线项目 632,866.57 632,866.57 3,280,998.28 3,280,998.28
PassatNF 项目 550,595.48 550,595.48 12,823,806.18 12,823,806.18
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
十大总成自动线项目 479,544.12 479,544.12
新驰车间搬迁项目 284,052.49 284,052.49
新朋长沙生产基地二期建设项目 162,641.51 162,641.51
宁波开卷及焊接生产线项目 71,166.43 71,166.43 6,818,192.50 6,818,192.50
申威设备项目 29,059.83 29,059.83 6,895,600.00 6,895,600.00
江苏扬州仪征汽车工业园区申威路 9 号二
18,867.92 18,867.92
期厂房建造
其他设备安装工程 2,206,146.63 2,206,146.63 2,174,912.32 2,174,912.32
虹桥办公大楼项目 126,809,579.04 126,809,579.04
吴江厂房改拓建 36,326,962.84 36,326,962.84
十大总成搬迁项目 5,486,653.63 5,486,653.63
常规场地改造 4,376,020.53 4,376,020.53
手改自项目总包集成及自动岛集成 178,931.62 178,931.62
合计 92,757,340.12 92,757,340.12 276,349,380.99 276,349,380.99
财务报表附注 第 42 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
利息 本期
工程累 其中：
资本 利息
本期投入增加 本期转入固定 本期转入投资 本期其他减 计投入 本期利 资金来
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 工程进度 化累 资本
金额 资产金额 性房地产金额 少金额 占预算 息资本 源
计金 化率
比例(%) 化金额
额 (%)
焊接自动生产线 81,434,000.00 19,514,866.55 33,478,196.80 19,369,886.72 33,623,176.63 65 未完工 自筹
Tharu DS 项目 39,237,000.00 26,302,241.69 5,153,862.73 21,148,378.96 67 未完工 自筹
宁波新众第四期手改自项目 15,786,800.00 7,709,202.97 66,358.18 7,642,844.79 49 未完工 自筹
冲压线铝板及隔音罩改造项目 项
17,360,000.00 7,384,527.69 7,384,527.69 43 未完工 自筹
目
长沙焊接生产线项目 264,415,400.00 36,522,593.83 60,165,480.89 81,485,829.46 8,998,964.76 6,203,280.50 82 未完工 自筹
Bsuv 提产&coupe 柔性焊接生产线
23,842,100.00 1,732,246.58 11,060,430.02 8,114,044.11 4,678,632.49 54 未完工 自筹
项目
AGV 智能物流项目 5,280,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 75 未完工 自筹
34D813114G AKEO 项目 3,365,000.00 2,608,829.44 1,011,387.55 120,772.83 1,476,669.06 78 未完工 自筹
新明锐凌度纵梁手工线改自动项目 28,042,100.00 13,408,017.09 11,114,517.80 23,670,193.01 852,341.88 88 未完工 自筹
宁波新众 MES 系统项目 3,084,600.00 2,884,113.61 2,172,179.66 711,933.95 94 待验收 自筹
MES 系统项目 1,642,000.00 1,406,479.59 765,866.40 640,613.19 86 未完工 自筹
Tharu 焊接生产线项目 11,688,000.00 3,280,998.28 2,179,939.67 4,828,071.38 632,866.57 47 未完工 自筹
Passat NF 项目 29,980,000.00 12,823,806.18 2,655,157.20 13,647,692.57 1,280,675.33 550,595.48 90 未完工 自筹
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
利息 本期
工程累 其中：
资本 利息
本期投入增加 本期转入固定 本期转入投资 本期其他减 计投入 本期利 资金来
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 工程进度 化累 资本
金额 资产金额 性房地产金额 少金额 占预算 息资本 源
计金 化率
比例(%) 化金额
额 (%)
十大总成自动线项目 56,294,000.00 39,113,681.61 38,542,974.29 91,163.20 479,544.12 69 未完工 自筹
新驰车间搬迁项目 52,997,300.00 38,249,875.71 37,965,823.22 284,052.49 72 未完工 自筹
宁波开卷及焊接生产线项目 66,560,000.00 6,818,192.50 4,035,313.29 10,782,339.36 71,166.43 80 未完工 自筹
申威设备项目 14,695,000.00 6,895,600.00 4,991,083.78 10,029,623.95 1,828,000.00 29,059.83 81 未完工 自筹
虹桥办公大楼项目 130,000,000.00 126,809,579.04 3,985,325.99 130,794,905.03 100 已完工 自筹
吴江厂房改拓建 78,630,000.00 36,326,962.84 1,189,420.00 37,516,382.84 66 已完工 自筹
十大总成搬迁项目 30,604,000.00 5,486,653.63 13,118,059.47 18,402,576.35 202,136.75 61 已完工 自筹
扬州新联厂房装修项目 16,000,000.00 15,380,160.21 15,380,160.21 96 已完工 自筹
常规场地改造 8,600,000.00 4,376,020.53 3,343,784.96 7,719,805.49 96 已完工 自筹
合计 273,995,537.05 296,315,822.39 336,625,057.48 130,794,905.03 12,521,712.87 90,369,684.06
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(十二) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 注册商标使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 152,397,548.77 14,798,858.52 69,370.00 167,265,777.29
（2）本期增加金额 13,102,956.84 1,601,739.25 14,704,696.09
—购置 13,102,956.84 1,601,739.25 14,704,696.09
（3）本期减少金额 15,350.40 1,734,521.04 738.00 1,750,609.44
—处置 15,350.40 1,734,521.04 738.00 1,750,609.44
（4）期末余额 165,485,155.21 14,666,076.73 68,632.00 180,219,863.94
2．累计摊销
（1）年初余额 25,431,305.37 12,453,132.25 33,158.86 37,917,596.48
（2）本期增加金额 3,276,819.32 896,889.92 4,224.99 4,177,934.23
—计提 3,276,819.32 896,889.92 4,224.99 4,177,934.23
（3）本期减少金额 1,734,521.04 1,734,521.04
—处置 1,734,521.04 1,734,521.04
（4）期末余额 28,708,124.69 11,615,501.13 37,383.85 40,361,009.67
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 136,777,030.52 3,050,575.60 31,248.15 139,858,854.27
（2）年初账面价值 126,966,243.40 2,345,726.27 36,211.14 129,348,180.81
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
南京康派电子有限公司 2,828,656.87 2,828,656.87
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2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 计提 其他 处置 其他
南京康派电子有限公司 2,828,656.87 2,828,656.87
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋改造装修费用 11,205,845.39 207,319.09 2,789,176.46 8,623,988.02
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 92,876,339.39 16,923,079.22 48,843,052.99 9,117,951.39
递延收益 23,702,889.79 5,925,722.45 7,995,556.25 1,998,889.07
计提未发放的职工薪酬 6,509,717.02 1,405,379.05 2,537,258.38 380,588.76
内部交易形成的存货未
277,277.71 59,230.64
实现利润
合计 123,366,223.91 24,313,411.36 59,375,867.62 11,497,429.22
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 99,762.97
可抵扣亏损 95,638,163.44 53,579,070.42
合计 95,638,163.44 53,678,833.39
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 8,313,242.64
2019 年 2,137,858.56 3,578,732.52
2020 年 2,836,230.52 3,454,149.71
2021 年 2,478,259.63 2,478,259.63
2022 年 27,436,612.10 35,754,685.92
财务报表附注 第 46 页
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年份 期末余额 年初余额 备注
2023 年 15,768,929.00 注1
2024 年 1,074,329.79
2025 年 617,919.19
2026 年 注2
2027 年 2,558,564.78
2028 年 1,606,016.99
2030 年至 2039 年 33,092,568.20 注3
无期限 6,030,874.68 注4
合计 95,638,163.44 53,579,070.42
注 1：可抵扣亏损额均为公司及子公司 2018 年度当期亏损产生，系公司自行
测算数据，尚未经主管税务机关认定。
注 2：系高新技术企业子公司的可弥补亏损，根据财政部及税务总局财税〔2018〕
76 号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，自
2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统
称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准
予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
注 3：系美国地区子公司的未弥补亏损，按当地税务局规定，可在 20 年期限
内弥补。
注 4：系香港地区子公司的未弥补亏损，按当地税务局规定，可弥补亏损无期
限。
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付资产款项 9,552,163.74 23,330,468.20
(十七) 短期借款
短期借款分类列示
项目 期末余额 年初余额
信用借款 20,000,000.00
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 61,420,000.00
应付账款 837,316,523.22 910,855,933.89
合计 837,316,523.22 972,275,933.89
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 61,420,000.00
2、 应付账款
（1） 应付账款分类列示
项目 期末余额 年初余额
材料采购款 760,217,511.61 883,270,728.16
设备采购款 68,562,104.62 19,081,138.64
费用 8,536,906.99 8,504,067.09
合计 837,316,523.22 910,855,933.89
（2） 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海永太汽车零部件有限公司 5,995,279.73 尚未结算
上海众大汽车配件有限公司 3,765,828.85 尚未结算
合计 9,761,108.58
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收销售货款 353,546.90 1,670,182.97
2、 公司无账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注 第 48 页
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(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 32,238,660.15 227,315,918.61 217,762,323.58 41,792,255.18
离职后福利-设定提存计划 442,397.88 27,394,123.07 27,326,882.32 509,638.63
辞退福利 2,537,258.38 1,023,719.21 3,503,445.59 57,532.00
合计 35,218,316.41 255,733,760.89 248,592,651.49 42,359,425.81
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
30,840,486.85 185,669,289.43 175,775,350.47 40,734,425.81
补贴
（2）职工福利费 226,946.45 13,853,540.27 14,050,426.72 30,060.00
（3）社会保险费 66,490.50 12,812,948.35 12,807,096.64 72,342.21
其中：医疗保险费 58,259.08 10,979,926.34 10,973,448.34 64,737.08
工伤保险费 3,165.40 872,278.18 873,461.72 1,981.86
生育保险费 5,066.02 960,743.83 960,186.58 5,623.27
（4）住房公积金 214,678.00 10,588,048.00 10,675,349.00 127,377.00
（5）工会经费和职工教育
890,058.35 4,392,092.56 4,454,100.75 828,050.16
经费
合计 32,238,660.15 227,315,918.61 217,762,323.58 41,792,255.18
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 437,146.13 23,280,144.09 23,213,287.18 504,003.04
失业保险费 5,251.75 632,867.42 632,483.58 5,635.59
企业年金缴费 3,481,111.56 3,481,111.56
合计 442,397.88 27,394,123.07 27,326,882.32 509,638.63
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 9,319,585.21 8,705,841.90
增值税 7,256,393.48 25,161,908.67
房产税 2,905,526.55
个人所得税 805,445.49 886,999.25
城市维护建设税 411,148.29 1,348,207.28
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 330,498.30 1,291,586.92
印花税 114,374.89 56,509.90
土地使用税 98,794.25 50,265.20
水利基金 951.23 992.31
环境保护税 445.86
合计 21,243,163.55 37,502,311.43
其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利 39,405,639.25
其他应付款 26,492,768.39 11,811,016.00
合计 26,492,768.39 51,216,655.25
1、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 39,405,639.25
2、其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金保证金 21,292,320.05 9,581,218.60
已发生未支付的各项费用性支出 2,890,950.80 1,622,103.21
其他供应商往来款项 1,144,170.63 37,245.00
代扣代缴款项 1,120,299.95 432,539.45
其他个人款项 45,026.96 137,909.74
合计 26,492,768.39 11,811,016.00
（2） 期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的递延收益 9,315,287.39 8,975,999.92
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
本期计入其他收 其他 与资产相关/与收
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
益金额 变动 益相关
大吨位、高速精密成型汽车模具补贴 5,218,000.00 5,218,000.00 5,218,000.00 5,218,000.00 与资产相关
计算机网络用集成柜专业工程技术
1,629,999.96 1,629,999.96 1,629,999.96 1,629,999.96 与资产相关
改造项目
上海新朋股份长沙生产基地标准厂
1,119,999.96 1,119,999.96 1,119,999.96 1,119,999.96 与资产相关
房建设项目
中小型精密冲压件模具产业化项目 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 与资产相关
年产 246 万件焊接总成技改项目 229,387.47 229,387.47 与资产相关
工业机器人及智能制造专项资金 87,900.00 87,900.00 与资产相关
土地补贴款 22,000.00 22,000.00 与资产相关
合 计 8,975,999.92 9,315,287.39 8,975,999.92 - 9,315,287.39
财务报表附注 第 51 页
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(二十三) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 45,019,223.16 3,575,200.00 9,809,311.11 38,785,112.05
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 其他变动（计入一年的到 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 期的非流动负债） 与收益相关
长沙生产基地标准厂房建设项目 17,920,000.16 -1,119,999.96 16,800,000.20 与资产相关
大吨位、高速精密成型汽车模具项目 21,741,666.71 -5,218,000.00 16,523,666.71 与资产相关
计算机网络用集成柜专业工程技术改造项目 4,075,214.06 -1,629,999.96 2,445,214.10 与资产相关
年产 246 万件焊接总成技改项目 2,016,200.00 428,082.05 -229,387.47 1,358,730.48 与资产相关
工业机器人及智能制造专项资金 879,000.00 51,275.00 -87,900.00 739,825.00 与资产相关
地面构筑物补贴款 440,000.00 14,666.67 -22,000.00 403,333.33 与资产相关
乘用车中小型精密冲压件模具产业化项目 1,282,342.23 -1,008,000.00 274,342.23 与资产相关
MES 软件补贴 240,000.00 240,000.00 与资产相关
合计 45,019,223.16 3,575,200.00 494,023.72 -9,315,287.39 38,785,112.05
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 448,100,000.00 448,100,000.00
(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,203,835,512.14 1,203,835,512.14
财务报表附注 第 53 页
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(二十六) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
前发生额 合收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
1．以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,178,391.26 386,254.22 386,254.22 -1,792,137.04
-- 外币财务报表折算差额 -2,178,391.26 386,254.22 386,254.22 -1,792,137.04
财务报表附注 第 54 页
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(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,749,085.49 8,793,345.94 92,542,431.43
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 665,820,710.31 598,504,682.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 665,820,710.31 598,504,682.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,242,197.38 92,060,929.16
减：提取法定盈余公积 8,793,345.94 4,580,401.19
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,164,500.00 20,164,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 737,105,061.75 665,820,710.31
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,013,604,585.89 3,481,046,416.19 3,891,652,826.73 3,420,548,635.48
其他业务 67,516,960.00 42,421,805.69 56,743,353.40 29,968,236.22
合计 4,081,121,545.89 3,523,468,221.88 3,948,396,180.13 3,450,516,871.70
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 6,946,469.17 1,536,093.22
土地使用税 1,862,654.45 1,690,159.33
城市维护建设税 5,487,589.84 6,001,909.20
教育费附加 4,862,932.86 5,461,600.21
印花税 1,556,942.24 1,562,954.58
其他 595,414.13 500,831.93
合计 21,312,002.69 16,753,548.47
财务报表附注 第 55 页
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(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 58,416,208.92 52,985,971.14
其中主要项目
运输费 50,640,206.76 45,478,235.65
报关费 2,731,317.12 315,817.73
职工薪酬 1,948,754.92 1,734,833.57
佣金费用 1,380,258.98 3,297,104.78
车辆费用 1,060,487.63 782,604.28
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 174,912,402.51 157,587,064.50
其中主要项目
职工薪酬 102,504,247.96 80,428,624.51
咨询服务费 15,177,705.00 16,361,343.24
折旧费 11,103,907.38 14,307,554.46
安保清洁费 9,618,429.32 8,661,521.18
办公费 6,024,318.03 5,842,834.33
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 29,270,861.38 35,115,795.84
研发材料 22,110,429.10 21,917,780.51
研发资产折旧及摊销 9,502,735.68 9,548,893.33
研发动力 278,315.82 367,084.18
知识产权代理费 170,724.74 224,125.51
其他费用 89,336.03 851,338.90
合计 61,422,402.75 68,025,018.27
财务报表附注 第 56 页
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(三十四) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 554,206.07 118,472.89
减：利息收入 2,664,604.05 3,443,028.65
汇兑损益 -8,331,264.83 12,850,442.96
银行手续费 192,697.53 189,775.47
合计 -10,248,965.28 9,715,662.67
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,210,474.44 -2,316,628.91
存货跌价损失 5,747,219.01 719,574.55
固定资产减值损失 39,130,338.36
商誉减值损失 2,828,656.87
合计 48,088,031.81 1,231,602.51
(三十六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 21,103,943.68 18,002,556.40
权益法核算的长期股权投资收益 229,322.84 744,666.70
合计 21,333,266.52 18,747,223.10
(三十七) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 201,481.31 -4,068,743.03 201,481.31
(三十八) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
大吨位、高速、精密压力成型汽车覆盖模具
5,218,000.00 5,218,000.00 与资产相关
及产品技术改造项目
企业发展扶持资金 7,663,689.00 5,046,663.75 与收益相关
计算机网络用集成柜专业工程技术改造项目 1,629,999.96 1,629,999.96 与资产相关
长沙生产基地标准厂房建设项目 1,119,999.96 1,119,999.96 与资产相关
乘用车中小型精密冲压件模具产业化项目 1,008,000.00 1,008,000.00 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
年产 246 万件焊接总成技改项目补助 428,082.05 与资产相关
人事补贴 357,513.99 583,157.44 与收益相关
知识专利技能补助 218,772.50 258,387.30 与收益相关
个税手续费 130,627.69 与收益相关
工业机器人及智能制造专项资金 51,275.00 与资产相关
地面构筑物补贴款 14,666.67 与资产相关
合计 17,840,626.82 14,864,208.41
(三十九) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,826,472.50
税务局代理手续费返还 85,944.95
无法支付的应付款 1,786,806.38
其他 66,365.35 28,000.42 66,365.35
合计 66,365.35 3,727,224.25 66,365.35
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
扶持资金 1,825,820.00 与收益相关
其他 652.50 与收益相关
合计 1,826,472.50
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
捐赠 100,000.00 50,000.00 100,000.00
其他 509.59 14,295.39 509.59
非流动资产报废损失 16,454,133.37 16,454,133.37
罚款支出、滞纳金 466,410.32 466,410.32
合计 17,021,053.28 64,295.39 17,021,053.28
财务报表附注 第 58 页
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(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,051,805.83 49,378,142.80
递延所得税费用 -12,815,982.14 3,883,044.26
合计 45,235,823.69 53,261,187.06
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 226,171,927.33
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 56,542,981.85
子公司适用不同税率的影响 -5,718,872.86
调整以前期间所得税的影响 777,231.83
非应税收入的影响 -57,330.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,247,984.01
研发费用加计扣除影响 -8,506,560.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,348,453.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,298,843.82
所得税费用 45,235,823.69
(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合计 27,090,506.06 12,501,078.47
其中主要项目：
收到保证金及押金 12,237,749.12 782,840.00
收到的政府补助 11,945,803.18 7,828,626.36
利息收入 2,664,604.05 3,443,028.65
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合计 135,184,861.46 159,842,863.90
其中：主要项目
各项费用性支出 132,882,962.15 143,097,743.49
支付的押金、保证金、备用金等其他往来款 1,544,553.35 16,491,049.55
支付的财务费用 190,426.05 189,775.47
支付的营业外支出 566,919.91 64,295.39
财务报表附注 第 59 页
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(四十三)
(四十四)(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 180,936,103.64 171,524,871.15
加：资产减值准备 48,088,031.81 1,231,602.51
固定资产折旧 145,624,748.03 140,096,758.64
无形资产摊销 4,178,177.27 4,835,903.19
投资性房地产摊销 10,579,704.36 7,835,223.11
长期待摊费用摊销 2,789,176.46 3,098,956.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-201,481.31 4,068,743.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,454,133.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,115,582.73 13,267,386.48
投资损失（收益以“－”号填列） -21,333,266.52 -18,747,223.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,815,982.14 3,883,044.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,010,430.19 79,711,731.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 148,273,180.21 100,911,147.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -155,380,874.51 -113,948,858.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 327,065,637.75 397,769,286.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 286,827,531.50 321,374,840.91
减：现金的期初余额 321,374,840.91 361,241,273.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第 60 页
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补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 -34,547,309.41 -39,866,432.31
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 286,827,531.50 321,374,840.91
其中：库存现金 64,526.97 88,786.26
可随时用于支付的银行存款 286,763,004.53 321,286,054.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 286,827,531.50 321,374,840.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五)(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 400,000.00
(四十六)(四十五) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 46,050,037.76
其中：美元 6,519,774.17 6.8632 44,746,514.08
欧元 76,666.85 7.8473 601,627.77
日元 8,674,318.00 0.0619 536,940.28
港币 188,262.53 0.8762 164,955.63
应收账款 134,518,865.33
其中：美元 19,590,149.85 6.8632 134,451,116.45
欧元 8,633.40 7.8473 67,748.88
其他应收款 14,709.65
财务报表附注 第 61 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 16,788.00 0.8762 14,709.65
应付账款 19,855,152.27
其中：美元 2,754,699.53 6.8632 18,906,053.81
欧元 119,526.01 7.8473 937,956.46
日元 180,000.00 0.0619 11,142.00
其他应付款 233,834.06
其中：美元 25,006.39 6.8632 171,623.86
港币 71,000.00 0.8762 62,210.20
六、 合并范围的变更
本报告期，公司合并范围未发生变更。
财务报表附注 第 62 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海新朋金属制品有限公司 上海 上海 生产制造 100.00 设立
上海新朋实业（香港）有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司） 香港 香港 贸易 100.00 设立
苏州新朋智能制造科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司） 苏州 苏州 生产制造 100.00 设立
上海新朋联众汽车零部件有限公司 上海 上海 生产制造 51.00 设立
宁波新众汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司） 宁波 宁波 生产制造 51.00 设立
长沙新联汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司） 长沙 长沙 生产制造 51.00 设立
扬州新联汽车零部件有限公司 扬州 扬州 生产制造 51.00 设立
XINPENG CORPORATION 美国 美国 研发 100.00 设立
XINPENG PROPERTIES,L.L.C（XINPENG CORPORATION 下属子公司） 美国 美国 研发 100.00 设立
ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATOR,L.L.C.
美国 美国 研发 100.00 设立
（XINPENG CORPORATION 下属子公司）
上海鹏众钢材有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立
上海英艾森电气系统集成有限公司 上海 上海 生产制造 100.00 设立
上海新朋精密机电有限公司 上海 上海 生产制造 100.00 设立
非同一控制企
南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公司下属子公司） 上海 上海 生产制造 100.00
业合并
长沙新创汽车零部件有限公司 长沙 长沙 租赁 100.00 设立
上海瀚娱动投资有限公司 上海 上海 投资 100.00 设立
上海金雍荟文化传播有限公司（上海瀚娱动投资有限公司下属子公司） 上海 上海 影视娱乐 100.00 设立
扬州新驰汽车零部件有限公司 扬州 扬州 租赁 60.00 设立
财务报表附注 第 63 页
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2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 东的损益 告分派的股利 益余额
上海新朋联众汽车零部件有限公司
49.00 59,782,562.48 49,892,024.57 316,342,660.64
（注）
扬州新联汽车零部件有限公司 49.00 20,609,765.88 25,965,386.93 132,092,806.09
扬州新驰汽车零部件有限公司 40.00 301,577.90 20,280,350.58
注：上海新朋联众汽车零部件有限公司包含下属的子公司宁波新众汽车零部件
有限公司和长沙新联汽车零部件有限公司。
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海新朋联众
汽车零部件有 568,657,388.45 740,759,704.22 1,309,417,092.67 644,957,603.86 18,862,222.19 663,819,826.05 736,813,122.02 748,287,204.76 1,485,100,326.78 837,946,164.70 21,741,666.71 859,687,831.41
限公司
扬州新联汽车
零部件有限公 197,157,478.15 275,213,350.56 472,370,828.71 202,793,673.45 202,793,673.45 217,001,151.88 148,349,085.09 365,350,236.97 84,843,242.82 84,843,242.82
司
扬州新驰汽车
零部件有限公 13,395,544.75 45,250,910.29 58,646,455.04 7,945,578.59 7,945,578.59 1,947,106.71 75.00 1,947,181.71 250.00 250.00
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海新朋联众汽车零部件有限公司 2,684,870,757.15 122,005,229.55 122,005,229.55 266,722,610.19 2,516,131,230.95 103,336,202.83 103,336,202.83 288,625,488.46
扬州新联汽车零部件有限公司 923,214,729.38 42,060,746.68 42,060,746.68 87,928,447.21 1,024,804,075.31 58,878,428.41 58,878,428.41 86,663,383.41
扬州新驰汽车零部件有限公司 2,651,857.30 753,944.74 753,944.74 1,376,767.83 -53,068.29 -53,068.29 -62,593.29
财务报表附注 第 65 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 798,649.73 1,229,326.89
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 229,322.84 1,061,326.89
—其他综合收益
—综合收益总额 229,322.84 1,061,326.89
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
财务报表附注 第 66 页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
政策是固定利率借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换
以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市
场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层
认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于 2018 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1,232.88 元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2018 年度本
公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 44,746,514.08 1,303,523.68 46,050,037.76 43,716,683.70 2,392,891.33 46,109,575.03
应收账款 134,451,116.45 67,748.88 134,518,865.33 70,131,790.37 482,600.65 70,614,391.02
其他应收款 14,709.65 14,709.65 14,033.09 14,033.09
外币金融资产 小计 179,197,630.53 1,385,982.21 180,583,612.74 113,848,474.07 2,889,525.07 116,737,999.14
应付账款 18,906,053.81 949,098.46 19,855,152.27 3,969,900.52 606,970.41 4,576,870.93
其他应付款 171,623.86 62,210.20 233,834.06 27,584.70 27,584.70
外币金融负债 小计 19,077,677.67 1,011,308.66 20,088,986.33 3,969,900.52 634,555.11 4,604,455.63
合计 160,119,952.86 374,673.55 160,494,626.41 109,878,573.55 2,254,969.96 112,133,543.51
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 7,803,758.28 元（2017 年 12 月 31 日：
4,120,446.51 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
财务报表附注 第 67 页
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 837,316,523.22 837,316,523.22
预收账款 353,546.90 353,546.90
其他应付款 26,492,768.39 26,492,768.39
合计 884,162,838.51 884,162,838.51
年初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付票据 61,420,000.00 61,420,000.00
应付账款 910,855,933.89 910,855,933.89
预收账款 1,670,182.97 1,670,182.97
其他应付款 11,811,016.00 11,811,016.00
合计 985,757,132.86 985,757,132.86
九、 公允价值的披露
截止 2018 年 12 月 31 日，公司无以公允价值计量的资产和负债。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为宋琳先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 68 页
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(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海永纪包装厂 受实际控制人家庭成员控制
上海雷孜机械有限公司 受实际控制人家庭成员重大影响
上海盈黔实业有限公司 受实际控制人家庭成员重大影响
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海雷孜机械有限公司 采购机械材料 205,963.76 385,798.27
上海永纪包装厂 采购外包装材料 1,028,537.62 672,170.17
上海盈黔实业有限公司 采购外包装材料 2,639,971.91 2,373,380.15
2、 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海雷孜机械有限公司 房屋租赁 295,650.04 184,781.26
上海雷孜机械有限公司 水电费 264,447.68 85,316.02
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,576,040.26 8,793,417.25
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海雷孜机械有限公司 36,037.49 360.37
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海雷孜机械有限公司 38,997.52 59,208.95
上海永纪包装厂 253,790.53 115,590.47
上海盈黔实业有限公司 1,039,690.30 941,458.58
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十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表列报项
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
乘用车中小型精密冲压件
10,080,000.00 递延收益 1,008,000.00 1,008,000.00 其他收益
模具产业化项目
计算机网络用集成柜专业
16,300,000.00 递延收益 1,629,999.96 1,629,999.96 其他收益
工程技术改造项目
大吨位、高速、精密压力
成型汽车覆盖模具及产品 21,741,666.71 递延收益 5,218,000.00 5,218,000.00 其他收益
技术改造项目
长沙生产基地标准厂房建
17,920,000.16 递延收益 1,119,999.96 1,119,999.96 其他收益
设项目
年产 246 万件焊接总成技
2,016,200.00 递延收益 428,082.05 其他收益
改项目补助
工业机器人及智能制造专
879,000.00 递延收益 51,275.00 其他收益
项资金
地面构筑物补贴款 440,000.00 递延收益 14,666.67 其他收益
合计 69,376,866.87 9,470,023.64 8,975,999.92
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲减
种类 金额 的金额 相关成本费用损失的
本期发生额 上期发生额 项目
企业发展扶持资金 7,663,689.00 7,663,689.00 6,873,136.25 其他收益
人事补贴 357,513.99 357,513.99 583,157.44 其他收益
知识专利技能补助 218,772.50 218,772.50 258,387.30 其他收益
个税手续费 130,627.69 130,627.69 85,944.95 其他收益
合计 8,370,603.18 8,370,603.18 7,800,625.94
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 应收票据质押
年末应收票据金
出质人 质权人 出质日期 到期日
额
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 10,000,000.00 2017年10月25日 2018年1月2日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 5,000,000.00 2017年10月25日 2018年1月3日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 5,000,000.00 2017年10月25日 2018年1月3日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 3,000,000.00 2017年10月25日 2018年1月5日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 5,000,000.00 2017年11月23日 2018年2月13日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 5,000,000.00 2017年11月27日 2018年2月14日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 7,000,000.00 2017年11月23日 2018年2月14日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 6,000,000.00 2017年12月27日 2018年3月9日
宁波新众汽车零部件有限公司 宁波银行股份有限公司崇寿支行 5,500,000.00 2017年12月27日 2018年3月9日
合 计 51,500,000.00
2、 参与设立新兴产业投资基金及实施进展情况
2015 年 10 月 26 日，经 2015 年度第三次临时股东大会决议通过，公司与金浦
产业投资基金管理有限公司共同合作设立上海金浦新兴产业股权投资基金合
伙企业（有限合伙），基金规模不超过 10 亿元人民币，公司拟以自有资金 5
亿人民币认缴不低于 50%的基金份额。同时，公司拟与金浦产业投资基金管
理有限公司等投资方共同出资设立上海金浦新朋投资管理有限公司（以下简
称“基金管理公司”）作为新兴产业基金的管理人及执行事务合伙人。基金管
理公司注册资本人民币 1,000 万元，新朋股份认缴注册比例不低于 25%、不高
于 35%。
2016 年 1 月 8 日，上海金浦新朋投资管理有限公司完成工商注册登记手续，
并取得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，注册资本为人民币 500 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，新朋股份已出资人民币 45 万元，占注册资本 30%。
2016 年 3 月 7 日，上海金浦新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）完
成工商注册登记手续，并领取营业执照。2018 年，公司新增投资 12,500 万元，
截至 2018 年 12 月 31 日，新朋股份已累计投资金额为人民币 50,000 万元。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于 2019 年 4 月 23 日召开第四届第十七次董事会议，会议审议并通过了《关于
公司 2018 年度利润分配的预案》。以 2018 年 12 月 31 日总股本 448,100,000 股为基
数，向全体股东以每 10 股送现金股利人民币 1.12 元（含税），共送现金股利人民币
50,187,200.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，共计转增
313,670,000 股，转增股本后公司总股本增加至 761,770,000 股，剩余可分配利润结
转至下一年度。该预案需提交 2018 年度股东大会审议。
财务报表附注 第 72 页
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十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
报告分部的财务信息
单位：万元
金属及通信部件 汽车零部件 房产租赁 舞台剧及衍生产品 分部间抵消 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
营业收入 47,582.98 35,006.17 358,984.27 358,770.64 9,163.37 7,889.58 83.04 -7,618.47 -6,909.81 408,112.15 394,839.62
其中：对外收入 46,252.39 33,993.75 358,857.07 358,689.87 3,002.69 2,099.96 56.04 408,112.15 394,839.62
内部交易收入 1,330.59 1,012.42 127.20 80.77 6,160.68 5,789.62 27.00 -7,618.47 -6,909.81 0.00 0.00
营业成本 41,025.93 28,146.25 313,021.83 318,325.83 4,860.73 4,530.86 145.75 -6,561.67 -6,097.00 352,346.82 345,051.69
营业利润 698.39 -825.98 21,268.86 20,636.79 9,710.81 5,633.95 -0.17 -263.91 -8,346.66 -3,068.54 23,331.23 22,112.31
资产总额 69,116.23 65,558.59 178,178.79 200,990.41 247,682.38 256,309.18 3,442.99 19,443.96 -103,983.14 -142,713.65 394,437.25 399,588.49
负债总额 14,428.99 12,681.01 86,661.35 109,300.12 5,413.91 26,163.75 0.77 -6,917.67 -32,957.79 99,586.58 115,187.86
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 40,927,524.30 20,681,450.95
合计 40,927,524.30 20,681,450.95
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
41,121,497.20 100.00 193,972.90 0.47 40,927,524.30 20,875,269.38 100.00 193,818.43 0.93 20,681,450.95
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 41,121,497.20 100.00 193,972.90 40,927,524.30 20,875,269.38 100.00 193,818.43 20,681,450.95
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,143,718.16 31,437.19 1.00
1至2年 - -
2至3年 - -
3 年以上 162,535.71 162,535.71 100.00
合计 3,306,253.87 193,972.90
组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
关联关系
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
上海新朋金属制品有限公司 28,727,528.59
苏州新朋智能制造科技有限公司 7,873,529.35
上海新朋联众汽车零部件有限公司 1,081,774.85
扬州新联汽车零部件有限公司 68,590.27
长沙新联汽车零部件有限公司 63,820.27
合计 37,815,243.33
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 154.47 元。
（3）本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 39,767,061.86 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 96.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 192,570.39 元。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 113,095.89
应收股利 41,014,032.68
其他应收款 19,236,271.79 47,089,495.04
合计 19,349,367.68 88,103,527.72
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
保本保收益理财利息 113,095.89
2、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
上海新朋联众汽车零部件有限公司 41,014,032.68
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
19,542,111.79 100.00 305,840.00 1.57 19,236,271.79 47,395,411.24 100.00 305,916.20 0.65 47,089,495.04
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 19,542,111.79 100.00 305,840.00 19,236,271.79 47,395,411.24 100.00 305,916.20 47,089,495.04
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 305,840.00 305,840.00 100.00
组合中，采用关联关系法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
关联关系法
其他应收款 坏账准备 计提比例
上海新朋金属制品有限公司 9,736,271.79
上海鹏众钢材有限公司 7,000,000.00
上海新朋精密机电有限公司 2,500,000.00
合计 19,236,271.79
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 76.20 元。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 19,236,271.79 47,087,031.24
保证金 305,840.00 305,840.00
其他 2,540.00
合计 19,542,111.79 47,395,411.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
代付工资、社 6,767,464.24 1 年以内 34.63
上海新朋金属制品有限公司
保、公积金 2,968,807.55 1-2 年 15.19
上海鹏众钢材有限公司 往来款 7,000,000.00 1 年以内 35.82
上海新朋精密机电有限公司 往来款 2,500,000.00 1 年以内 12.79
上海盈乾机械设备有限公司 设备保证金 305,840.00 3 年以上 1.57
合计 19,542,111.79 100.00
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 970,041,510.78 970,041,510.78 1,096,241,510.78 1,096,241,510.78
对联营、合营
798,649.73 798,649.73 1,229,326.89 1,229,326.89
企业投资
合计 970,840,160.51 970,840,160.51 1,097,470,837.67 1,097,470,837.67
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海新朋金属制品有限公司 346,040,969.18 346,040,969.18
XINPENG CORPORATION 57,200,541.60 57,200,541.60
上海新朋联众汽车零部件有限公司 244,800,000.00 244,800,000.00
扬州新联汽车零部件有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00
上海鹏众钢材有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海英艾森电气系统集成有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
上海新朋精密机电有限公司 25,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00
长沙新创汽车零部件有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
上海瀚娱动投资有限公司 200,000,000.00 160,000,000.00 40,000,000.00
扬州新驰汽车零部件有限公司 1,200,000.00 28,800,000.00 30,000,000.00
合计 1,096,241,510.78 33,800,000.00 160,000,000.00 970,041,510.78
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 其他 减值准备 期末余额
益调整 益变动 股利或利润
益
1．联营企业
上海金浦新朋投资
1,229,326.89 229,322.84 -660,000.00 798,649.73
管理有限公司
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 69,486,670.58 38,292,382.27 60,288,086.37 36,243,073.74
合计 69,486,670.58 38,292,382.27 60,288,086.37 36,243,073.74
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 8,502,145.91 9,326,583.13
权益法核算的长期股权投资收益 229,322.84 744,666.70
子公司分红 83,882,929.97 31,770,015.06
合计 92,614,398.72 41,841,264.89
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -16,252,652.06
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
17,840,626.82
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 21,103,943.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -500,554.56
所得税影响额 -2,330,280.19
少数股东权益影响额 36,636.74
合计 19,897,720.43
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2018 年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.11 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.28 0.18 0.18
股股东的净利润
上海新朋实业股份有限公司
二〇一九年四月二十三日
财务报表附注 第 83 页