新纶新材料股份有限公司
2022 年度财务报表之审计报告
目 录
一、审计报告 ................................................................................................ 1-7
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 ............................................................................. 1-2
2、资产负债表...................................................................................... 3-4
3、合并利润表......................................................................................... 5
4、利润表 ................................................................................................. 6
5、合并现金流量表 ................................................................................ 7
6、现金流量表......................................................................................... 8
7、合并股东权益变动表 .................................................................. 9-10
8、股东权益变动表 ......................................................................... 11-12
9、财务报表附注 ........................................................................... 13-104
三、附件
1、营业执照
2、会计师事务所执业证书
3、项目合伙人及注册会计师执业证书
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
中证天通 新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表之审计报告
审 计 报 告
中证天通（2023）证审字 36110009 号
新纶新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新纶新材料股份有限公司及其子公司（以下简称“新纶新材料
公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了新纶新材料公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并
及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于新纶新材料公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这
些事项单独发表意见。
（一）商誉减值确认
1、事项描述
1
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如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十一）”及“五、合并财务
报表主要项目注释（十九）”所述，截止 2022 年 12 月 31 日，新纶新材料公司合并财
务报表商誉账面原值 164,087.89 万元，商誉减值准备 131,446.26 万元，商誉账面价值
32,641.63 万元。根据企业会计准则，新纶新材料公司管理层（以下简称“管理层”）
在每年年度终了对商誉进行减值测试，本年计提减值准备 24,685.37 万元。商誉减值测
试的结果在很大程度上依赖于管理层所做的重大会计判断和估计以及所采用的假设，
由于商誉金额较大，对财务报表影响重大，且管理层所基于的假设可能受到预期未来
市场和经济环境的影响而有改变，因此我们确定商誉减值为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试与新纶新材料公司商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的
有效性。
（2）复核管理层对商誉资产组的认定及减值测试方法。
（3）评价管理层聘请的独立第三方评估机构的资质、独立性及专业胜任能力。
（4）与管理层聘请的独立第三方评估机构专家沟通商誉减值测试过程中对资产
组的认定、使用的方法、关键参数、预计未来现金流量现值的折现率的合理性。
（5）结合宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用
的关键假设和参数的合理性，并复核对应商誉资产组未来现金流量现值测算的准确
性。
（6）评价管理层在财务报表附注中对 2022 年 12 月 31 日商誉及减值情况的披露
是否充分。
（二）存货跌价准备确认
1、事项描述
关于存货的会计政策及项目金额的情况如财务报表附注“三、重要会计政策及会
计估计（十一）”和“五、合并财务报表主要项目注释（七）”所述，截止 2022 年
12 月 31 日，新纶新材料公司合并财务报表存货余额 28,601.46 万元，跌价准备为 9,762.30
万元，账面价值 18,839.15 万元。资产负债表日，新纶新材料公司存货采用成本与可变
现净值孰低计量，按照单个存货成本低于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变
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现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、费用及相关税费后的
金额确定。确定存货跌价准备需要管理层考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素，运用重大判断和假设，并考虑历史售价及未来市场趋势。
由于存货跌价测试过程较为复杂，存货跌价测试涉及关键判断和估计且影响金额
重大，因此我们确定存货跌价准备为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对存货跌价准备执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试与新纶新材料公司存货跌价准备相关的内部控制设计和运行的有
效性。
（2）结合存货监盘程序，关注新纶新材料公司是否已有效识别存货中呆滞、不良
情况。
（3）对期末存货库龄检查，对超出保质期的库存商品及库龄较长原材料进行分析
性复核，并检查新纶新材料公司本期产品销售订单变动情况及产品状况考虑存货跌价
计提的合理性。
（4）获取管理层对存货跌价的计提方法和相关假设，取得新纶新材料公司存货跌
价准备计算表，复核预计售价的合理性，并对存货跌价测试数据进行重新计算。
（三）其他应收款预期信用损失准备测算
1、事项描述
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十）”和“五、合并财务报表
主要项目注释（六）”所述，截止 2022 年 12 月 31 日，新纶新材料公司合并财务报表
其他应收款余额 94,313.87 万元，预期信用损失准备为 66,419.38 万元，账面价值 27,894.49
万元，本期计提预期信用损失准备 38,539.41 万元。预期信用损失测算需要管理层考虑
资产负债表日应收款项的款项性质、债务人的偿还能力等因素，运用重大判断和假设，
并考虑未来款项的回收时点。
由于预期信用损失准备测算过程较为复杂，测算涉及关键判断和估计且影响金额
重大，因此我们确定预期信用损失准备测算为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对其他应收款预期信用损失准备测算执行的主要审计程序如下：
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（1）评价、测试与新纶新材料公司预期信用损失准备测算相关的内部控制设计
和运行的有效性。
（2）复核公司管理层对于已明显出现减值迹象的应收款项是否按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（3）对期末其他应收款金额较重大款项结合款项性质、是否有担保及承诺归还
事项、检查与债务人是否签署新的还款协议，对有担保的应收款项核查对应担保人的
还款能力。复核公司管理层对该类款项的预期信用损失准备测算确认的金额是否适
当。
（4）复核其他应收款项按照未来 12 个月测算的预期信用损失率与公司管理层在
资产负债表日测算计提的其他应收款预期信用准备之间是否存在差异。
（四）投资者诉讼事项相关预计赔偿的计量及列报
1、事项描述
如财务报表附注五（三十七）和十一（一）所述，新纶新材料公司因涉嫌信息披
露违法违规于 2019 年 6 月被证监会立案调查，2020 年 5 月新纶新材料公司收到证监会
下发的处罚决定书。截止财务报表批准日，已陆续收到共计 2461 宗投资者因上述行政
处罚涉及虚假陈述责任事项对新纶新材料公司提起诉讼要求，该类未决诉讼诉求金额
较大。公司管理层在上期已计提 31,574.03 万元的基础上，本期新增计提 5,154.94 万元
赔偿损失，截至 2022 年 12 月 31 日，共计提 36,728.97 万元赔偿款。预计赔偿损失涉及
管理层的重大判断及诉讼的后续发展，因此我们将该赔偿诉讼事项相关的计量及列报
确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对投资者诉讼事项相关预计赔偿款执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价与新纶新材料公司或有负债判断与计量相关的关键内部控制设
计和运行的有效性。
（2）向公司管理层了解对其该诉讼案件的诉讼进展及赔付进度。
（3）向公司管理层聘请的律师了解案件的宗数，和解诉讼及示范性案件判决的
情况，并发出律师询证函。
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（4）复核公司层管理层及律师提供的案件汇总，根据截止报告日的案件进展情
况复核预计负债计提是否充分。
（5）评价管理层在财务报表附注中对 2022 年 12 月 31 日预计赔偿款及未决诉讼
事项的披露是否充分。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括新纶新材料公司 2022 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新纶新材料公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新纶新材
料公司、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新纶新材料公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误
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所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对新纶新材料公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致新纶新材料公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（六）就新纶新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
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露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中证天通会计师事务所 中国注册会计师：
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 北京
2023 年 4 月 28 日
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
合并资产负债表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 34,582,029.25 19,588,140.62
交易性金融资产 （二） 640,000.00 10,000.00
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 （三） 200,026,356.08 199,488,975.03
应收账款融资 （四） 58,800,068.72 34,261,922.33
预付款项 （五） 15,853,672.75 48,744,253.58
其他应收款 （六） 278,944,880.19 666,301,718.87
存货 （七） 188,391,544.25 282,783,266.23
合同资产 （八） 151,489,521.19 120,559,207.17
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 （九） 15,495,045.98 101,107,302.81
流动资产合计 944,223,118.41 1,472,844,786.64
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 （十） 21,184,502.93 24,393,273.59
长期股权投资 （十一） 97,516,287.75 129,084,901.88
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 （十二） 12,600,000.00 12,600,000.00
投资性房地产 （十三） 180,835,494.52 394,774,345.26
固定资产 （十四） 1,379,070,223.58 1,440,240,345.95
在建工程 （十五） 94,962,430.65 161,948,379.52
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 （十六） 28,761,270.92 25,489,798.63
无形资产 （十七） 452,199,413.84 471,988,307.62
开发支出 （十八） 67,630,820.15 96,359,214.55
商誉 （十九） 326,416,321.27 573,270,049.87
长期待摊费用 （二十） 36,124,302.90 38,863,802.49
递延所得税资产 （二十一） 217,994,082.63 208,216,652.98
其他非流动资产 （二十二） 942,534,436.53 1,223,727,739.67
非流动资产合计 3,857,829,587.67 4,800,956,812.01
资产合计 4,802,052,706.08 6,273,801,598.65
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
合并资产负债表（续）
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （二十四） 1,478,739,182.04 1,959,672,789.37
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 （二十五） 23,161,911.04 2,199,682.43
应付账款 （二十六） 376,502,733.65 349,127,017.35
预收款项 （二十七） 12,181,100.00 4,921,100.50
合同负债 （二十八） 11,712,366.38 19,498,487.42
应付职工薪酬 （二十九） 29,427,942.57 27,087,433.51
应交税费 （三十） 54,240,720.11 42,314,163.62
其他应付款 （三十一） 498,326,804.85 264,998,858.35
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 （三十二） 456,211,165.99 11,443,160.74
其他流动负债 （三十三） 64,597,467.93 78,970,303.55
流动负债合计 3,005,101,394.56 2,760,232,996.84
非流动负债：
长期借款 （三十四） 315,652,807.12 679,028,460.00
应付债券 - -
租赁负债 （三十五） 22,419,555.00 20,933,859.38
长期应付款 （三十六） 63,109,872.00 63,109,872.00
预计负债 （三十七） 95,137,542.60 194,787,488.84
递延收益 （三十八） 144,522,474.98 161,537,839.79
递延所得税负债 （二十一） - 4,266,164.00
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 640,842,251.70 1,123,663,684.01
负 债 合 计 3,645,943,646.26 3,883,896,680.85
所有者权益：
股本 （三十九） 1,152,214,592.00 1,152,214,592.00
其他权益工具 - -
资本公积 （四十） 3,234,386,074.10 3,240,547,061.19
减：库存股 - -
其他综合收益 （四十一） -2,795,460.50 -6,232,086.25
专项储备 - -
盈余公积 （四十二） 49,559,707.71 49,559,707.71
未分配利润 （四十三） -3,280,594,827.53 -2,047,690,230.57
归属于母公司股东权益合计 1,152,770,085.78 2,388,399,044.08
少数股东权益 3,338,974.04 1,505,873.72
股东权益合计 1,156,109,059.82 2,389,904,917.80
负债和股东权益总计 4,802,052,706.08 6,273,801,598.65
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
资产负债表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,565,353.35 3,429,357.16
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 （一） 45,365,522.32 59,877,596.59
应收账款融资 1,197,574.50 6,636,408.96
预付款项 12,758,484.18 20,637,955.64
其他应收款 （二） 508,336,274.73 709,523,947.20
存货 3,544,104.69 24,512,013.22
合同资产 89,761,692.16 112,476,283.80
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7,754,147.21 3,613,293.81
流动资产合计 671,283,153.14 940,706,856.38
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 21,184,502.93 24,393,273.59
长期股权投资 （三） 2,021,684,871.99 4,146,134,850.75
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 11,181,605.10 174,809,036.51
固定资产 19,672,100.17 55,060,981.09
在建工程 7,348,115.04 243,185.84
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 4,039,970.41 1,710,862.09
无形资产 87,194,644.95 109,130,776.18
开发支出 - 6,894,080.54
长期待摊费用 25,825,815.12 27,669,029.80
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 938,661,769.33 1,208,220,002.77
非流动资产合计 3,136,793,395.04 5,754,266,079.16
资产合计 3,808,076,548.18 6,694,972,935.54
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
资产负债表（续）
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 820,685,752.99 1,186,208,787.61
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 8,596,239.04 1,884,139.78
应付账款 128,878,393.84 178,298,708.24
预收款项 - -
合同负债 328,789.56 2,193,952.44
应付职工薪酬 2,730,868.01 2,502,674.40
应交税费 26,538,111.75 30,696,558.43
其他应付款 831,746,981.58 621,719,957.18
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 400,951,115.04 193,958.55
其他流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
流动负债合计 2,250,456,251.81 2,053,698,736.63
非流动负债：
长期借款 262,680,000.00 634,128,460.00
应付债券 - -
租赁负债 3,533,976.74 1,556,826.02
长期应付款 - -
预计负债 95,137,542.60 194,787,488.84
递延收益 4,773,595.40 9,087,285.73
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 366,125,114.74 839,560,060.59
负 债 合 计 2,616,581,366.55 2,893,258,797.22
所有者权益：
股本 1,152,214,592.00 1,152,214,592.00
其他权益工具 - -
资本公积 3,301,087,645.91 3,301,087,645.91
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 49,559,707.71 49,559,707.71
未分配利润 -3,311,366,763.99 -701,147,807.30
股东权益合计 1,191,495,181.63 3,801,714,138.32
负债和股东权益总计 3,808,076,548.18 6,694,972,935.54
（后附附注系财务报表的组成部分）
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4
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
合并利润表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 978,773,799.74 1,332,103,763.06
其中：营业收入 （四十四） 978,773,799.74 1,332,103,763.06
二、营业总成本 1,336,667,263.32 1,678,434,241.49
其中：营业成本 （四十四） 838,317,890.61 1,064,845,609.37
税金及附加 （四十五） 19,135,450.82 22,636,424.52
销售费用 （四十六） 57,696,495.13 65,532,558.61
管理费用 （四十七） 160,066,256.96 214,483,758.93
研发费用 （四十八） 48,849,051.09 68,835,547.86
财务费用 （四十九） 212,602,118.71 242,100,342.20
加：其他收益 （五十） 21,972,166.99 36,322,246.64
投资收益（损失以“－”号填列） （五十一） 6,064,683.80 27,138,967.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,414,247.01 -8,430,141.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十二） - -112,689.26
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十三） -399,994,064.05 -166,230,106.25
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十四） -511,860,320.72 -671,535,098.03
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十五） 63,337,620.46 -1,785,383.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,178,373,377.10 -1,122,532,540.89
加：营业外收入 （五十六） 2,080,304.77 5,013,129.73
减：营业外支出 （五十七） 75,738,124.42 222,448,001.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,252,031,196.75 -1,339,967,412.36
减：所得税费用 （五十八） -13,326,214.02 -63,294,475.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,238,704,982.73 -1,276,672,936.77
（一）按经营持续性分类 - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,238,704,982.73 -1,276,672,936.77
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
（二）按所有权归属分类 - -
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,232,904,596.96 -1,268,195,311.74
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,800,385.77 -8,477,625.03
六、其他综合收益的税后净额 3,436,625.75 8,438,151.73
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,436,625.75 8,438,151.73
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划变动额 - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（3）其他权益工具投资公允价值变动 - -
（4）企业自身信用风险公允价值变动 - -
2.将重分类进损益的其他综合收益 3,436,625.75 8,438,151.73
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 - -
（2）其他债权投资公允价值变动 - -
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
（4）其他债权投资信用减值准备 - -
（5）现金流量套期储备 - -
（6）外币财务报表折算差额 3,436,625.75 8,438,151.73
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -1,235,268,356.98 -1,268,234,785.04
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,229,467,971.21 -1,259,757,160.01
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,800,385.77 -8,477,625.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.0700 -1.1007
（二）稀释每股收益 -1.0700 -1.1007
（后附附注系财务报表的组成部分）
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
利润表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业总收入 67,891,963.72 290,395,983.00
其中：营业收入 （四） 67,891,963.72 290,395,983.00
二、营业总成本 310,727,949.78 531,354,709.56
其中：营业成本 （四） 53,231,362.61 256,996,083.25
税金及附加 3,217,886.61 3,448,997.02
销售费用 637,675.68 4,507,437.31
管理费用 65,790,147.26 75,219,987.11
研发费用 4,490,017.60 5,662,918.77
财务费用 183,360,860.02 185,519,286.10
加：其他收益 4,737,247.68 6,300,456.22
投资收益（损失以“－”号填列） （五） -2,630,309.82 -920,193.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 740,608.57 419,535.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
汇总收益（损失以“-”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） -51,003,014.29 -130,488,511.43
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,320,423,732.24 -2,743,518.39
资产处置收益（损失以“-”号填列） 65,771,256.75 518,743.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,546,384,537.98 -368,291,750.10
加：营业外收入 761,138.50 2,356,969.30
减：营业外支出 64,595,557.21 206,913,034.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,610,218,956.69 -572,847,815.75
减：所得税费用 - -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,610,218,956.69 -572,847,815.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,610,218,956.69 -572,847,815.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
六、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划变动额 - -
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3、其他权益工具投资公允价值变动 - -
4、企业自身信用风险公允价值变动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2、其他债权投资公允价值变动 - -
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
4、其他债权投资信用减值准备 - -
5、现金流量套期储备 - -
6、外币财务报表折算差额 - -
七、综合收益总额 -2,610,218,956.69 -572,847,815.75
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
合并现金流量表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,013,748,837.12 1,647,755,487.67
收到的税费返还 95,649,560.09 5,498,337.50
收到其他与经营活动有关的现金 （五十九） 27,299,504.40 46,242,402.01
经营活动现金流入小计 1,136,697,901.61 1,699,496,227.18
购买商品、接受劳务支付的现金 739,913,545.16 994,397,073.69
支付给职工以及为职工支付的现金 198,864,950.85 264,734,644.82
支付的各项税费 54,605,761.79 63,248,262.64
支付其他与经营活动有关的现金 （五十九） 142,521,330.42 275,707,248.78
经营活动现金流出小计 1,135,905,588.22 1,598,087,229.93
经营活动产生的现金流量净额 792,313.39 101,408,997.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 62,642,861.14 82,787,284.65
取得投资收益收到的现金 8,199,748.65 269,063.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 375,136,515.90 1,257,427.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 40,998,071.72
收到其他与投资活动有关的现金 （五十九） 117,707,832.00 28,200,000.00
投资活动现金流入小计 563,686,957.69 153,511,846.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,810,195.04 24,040,229.78
投资支付的现金 30,290,000.00 61,770,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 51,100,195.04 85,810,229.78
投资活动产生的现金流量净额 512,586,762.65 67,701,617.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,472,500.00 3,280,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 3,280,000.00
取得借款收到的现金 500,143,698.65 1,754,028,432.62
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十九） 8,784,351.29 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 510,400,549.94 1,787,308,432.62
偿还债务支付的现金 880,680,913.69 1,859,528,059.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,925,215.10 143,141,577.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十九） 13,457,360.89 72,389,615.62
筹资活动现金流出小计 1,010,063,489.68 2,075,059,253.14
筹资活动产生的现金流量净额 -499,662,939.74 -287,750,820.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 411,633.50 -5,426,728.22
五、现金及现金等价物净增加额 14,127,769.80 -124,066,934.39
加：期初现金及现金等价物余额 15,910,098.97 139,977,033.36
六、期末现金及现金等价物余额 （五十九） 30,037,868.77 15,910,098.97
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表
现金流量表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,829,366.18 282,923,349.38
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 174,423,820.15 229,545,665.18
经营活动现金流入小计 242,253,186.33 512,469,014.56
购买商品、接受劳务支付的现金 61,040,264.90 224,486,023.76
支付给职工以及为职工支付的现金 34,282,183.31 35,380,975.08
支付的各项税费 20,976,120.27 5,910,154.93
支付其他与经营活动有关的现金 58,793,164.68 189,108,065.81
经营活动现金流出小计 175,091,733.16 454,885,219.58
经营活动产生的现金流量净额 67,161,453.17 57,583,794.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - 8,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 281,267,809.29 370,544.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 105,526,732.00 28,200,000.00
投资活动现金流入小计 386,794,541.29 56,570,544.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,386,305.23 623,809.35
投资支付的现金 23,652,840.60 11,182,011.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 32,039,145.83 11,805,820.37
投资活动产生的现金流量净额 354,755,395.46 44,764,724.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 85,800,000.00 606,735,788.43
收到其他与筹资活动有关的现金 - 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 85,800,000.00 636,735,788.43
偿还债务支付的现金 430,661,336.21 628,347,629.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,839,292.78 102,619,740.10
支付其他与筹资活动有关的现金 929,602.00 9,959,847.89
筹资活动现金流出小计 507,430,230.99 740,927,217.96
筹资活动产生的现金流量净额 -421,630,230.99 -104,191,429.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15.79 -257,146.07
五、现金及现金等价物净增加额 286,601.85 -2,100,056.10
加：期初现金及现金等价物余额 120,774.76 2,220,830.86
六、期末现金及现金等价物余额 407,376.61 120,774.76
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
新纶新材料股份有限公司 2022 年财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 益
一、上年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,240,547,061.19 - -6,232,086.25 - 49,559,707.71 -2,047,690,230.57 2,388,399,044.08 1,505,873.72 2,389,904,917.80
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,152,214,592.00 - - - 3,240,547,061.19 - -6,232,086.25 - 49,559,707.71 -2,047,690,230.57 2,388,399,044.08 1,505,873.72 2,389,904,917.80
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -6,160,987.09 - 3,436,625.75 - - -1,232,904,596.96 -1,235,628,958.30 1,833,100.32 -1,233,795,857.98
（一）综合收益总额 - - - - - - 3,436,625.75 - - -1,232,904,596.96 -1,229,467,971.21 -5,800,385.77 -1,235,268,356.98
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -6,160,987.09 - - - - - -6,160,987.09 7,633,486.09 1,472,499.00
1.所有者（或股东）投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,472,500.00 1,472,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - -6,160,987.09 - - - - - -6,160,987.09 6,160,986.09 -1.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,234,386,074.10 - -2,795,460.50 - 49,559,707.71 -3,280,594,827.53 1,152,770,085.78 3,338,974.04 1,156,109,059.82
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
新纶新材料股份有限公司 2022 年财务报表
合并股东权益变动表（续）
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 备
一、上年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,240,547,061.19 - -14,670,237.98 - 49,559,707.71 -779,494,918.83 3,648,156,204.09 -30,100,367.90 3,618,055,836.19
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,152,214,592.00 - - - 3,240,547,061.19 - -14,670,237.98 - 49,559,707.71 -779,494,918.83 3,648,156,204.09 -30,100,367.90 3,618,055,836.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 8,438,151.73 - - -1,268,195,311.74 -1,259,757,160.01 31,606,241.62 -1,228,150,918.39
（一）综合收益总额 - - - - - - 8,438,151.73 - - -1,268,195,311.74 -1,259,757,160.01 -8,477,625.03 -1,268,234,785.04
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 40,083,866.65 40,083,866.65
1.所有者（或股东）投入的普通股 - - - - - - - - - - - 40,083,866.65 40,083,866.65
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,240,547,061.19 - -6,232,086.25 - 49,559,707.71 -2,047,690,230.57 2,388,399,044.08 1,505,873.72 2,389,904,917.80
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
新纶新材料股份有限公司 2022 年财务报表
股东权益变动表
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,301,087,645.91 - - - 49,559,707.71 -701,147,807.30 3,801,714,138.32
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,152,214,592.00 - - - 3,301,087,645.91 - - - 49,559,707.71 -701,147,807.30 3,801,714,138.32
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -2,610,218,956.69 -2,610,218,956.69
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,610,218,956.69 -2,610,218,956.69
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.所有者（或股东）投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增本（或股本） - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,301,087,645.91 - - - 49,559,707.71 -3,311,366,763.99 1,191,495,181.63
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
新纶新材料股份有限公司 2022 年财务报表
股东权益变动表（续）
编制单位：新纶新材料股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,301,087,645.91 - - - 49,559,707.71 -128,299,991.55 4,374,561,954.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,152,214,592.00 - - - 3,301,087,645.91 - - - 49,559,707.71 -128,299,991.55 4,374,561,954.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -572,847,815.75 -572,847,815.75
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -572,847,815.75 -572,847,815.75
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.所有者（或股东）投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增本（或股本） - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,152,214,592.00 - - - 3,301,087,645.91 - - - 49,559,707.71 -701,147,807.30 3,801,714,138.32
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
新纶新材料股份有限公司
2022 年 度 财 务 报 表 附 注
编制单位：新纶新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
（一）基本情况
新纶新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）于2002年12月25日经深圳市工商局核准，
持有统一社会信用代码为914403007451834971的企业法人营业执照。2010年1月14日，经中国证券监
督管理委员会“证监许可[2009]1405号”文核准，向社会公开发行人民币普通股1,900万股（每股面
值1元），并经深圳证券交易所深证上[2010]30号文同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳
证券交易所上市，经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，
本公司的总股本为人民币1,152,214,592.00，每股面值人民币1元。侯毅为公司的最终控制人。
本公司总部地址位于深圳市福田区福田街道福田路24号海岸环庆大厦32层，报告年度办公地
点为深圳市南山区南头街道南海大道3025号创意大厦13-14楼。
本公司证券简称为“新纶新材”，公司股票代码为“002341”。
（二）业务性质和主要经营活动
公司专业从事先进功能性高分子材料的研发、生产、销售以及新材料的精密制造，辅以净化
工程业务和个人防护用品的生产销售。公司以高端精密涂布技术为核心，以“固根基、扬优势、
补短板、强弱项”的国家产业政策为导向，以破解新材料领域“卡脖子”技术难题为目标，在新
材料行业的多个细分领域实现技术突破，打破了国际巨头数十年以来的产业垄断和技术封锁。公
司致力于成为新材料领域数一数二的服务商，助力国家在高分子新材料产业实现全面化国产替代
和技术升级。
（三）财务报表的批准
本财务报表由公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
（四）合并财务报表范围
公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，包括公司、全部子公司的财务报表。纳入本
年度合并报表范围的子公司共26家。
合并报表范围的变更详见本附注六“合并范围的变更”，子公司相关情况详见本附注七“在
13
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
其他主体中的权益”相关内容。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三） 营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
人民币为本公司、境内子公司及境外子公司新纶科技（香港）有限公司（以下简称“香港新
纶公司”）经营所处的主要经济环境中的货币，本公司、境内子公司及境外子公司香港新纶公司
以人民币为记账本位币；本公司之境外子公司新纶科技美国公司（以下简称“美国新纶公司”）
根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美金为其记账本位币；本公司之境外子公司新纶材
料日本株式社会社（以下简称“新纶材料日本公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五） 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
14
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注五、（十一）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
15
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六） 合并财务报表
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采
用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在
编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和
纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期
股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部
之间重大交易及内部往来后由公司编制而成。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承
担的，该余额冲减公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数
股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子
公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自
购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流
量纳入合并现金流量表。在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七） 现金及现金等价物
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已
16
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益
性投资），确定为现金等价物。
（八） 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务
公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折
算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则
进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益或确认为其他综合收益；以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成
为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）摊余成本计量的金融资产。公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
17
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司管理此类金融资产的业务
模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基
本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，公司将部分非交
易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将该类金
融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将上述以摊余成本计量的金融资
产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将
部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，公
司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计
算并确认预期信用损失。
3、金融资产终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的
对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
4、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
18
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允
价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入
其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综
合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。
（2）其他金融负债。除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融负债的终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（十） 预期信用损失的确认方法及会计处理方法
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值
处理并确认损失准备。公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包
括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运
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用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款等。公司对应收
款项，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客
观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提预期信用损失并确
认预期信用损失。
1、对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强，因此公司将应收票据视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著
增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此公司对应收票据的固定坏账准备率为零。如果
有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据单计提坏账准备并确认预
期信用损失。
2、对于应收账款、合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
计提方法如下：（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收
账款单项计提损失准备并确认预期信用损失。（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项 目 确定组合的依据
计提预期信用损失准备的外部应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
计提预期信用损失准备的关联方应收账款 合并范围内关联方款项
A、以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下：
应收账款、合同资产计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
B、对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。
20
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3、对于其他应收款，公司按照下列情形计量预期信用损失准备：信用风险自初始确认后未显
著增加的金融资产，公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；信用风险自初始
确认后已显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备；购买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以公司按照金融工具类型、信用风
险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础
考虑评估信用风险是否显著增加。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
计提预期信用损失准备的外部应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
计提预期信用损失准备的关联方应收账款 合并范围内关联方款项
（1）以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下：
其他应收款计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
（2）对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。
4、对于应收款项融资，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单
项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 预期信用损失计提方法
由于银行承兑汇票信用风险较低，考虑历史违约率为零的情况下，本公
司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提预期信用损失。如果有客观证
组合1：银行承兑汇票
据表明此类应收票据已经发生信用减值，则本公司对该类应收票据单项
计提预期信用损失并确认预期信用损失。
组合2：商业承兑汇票 计提方法同“（2）应收账款”。
5、除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
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金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具
有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（十一）存货
1、存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、
周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（十二）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该
成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
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类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过
一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
1、本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
（十三）合同资产和合同负债
1、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权力取决于时间流逝之外的
其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司
对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
2、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（十四）持有待售及终止经营
1、持有待售
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不
包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。
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公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：（1）根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关
权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定
条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证
据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持
有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取
行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，
导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留
部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分
为持有待售类别。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的
处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的
折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
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（2）可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处
置或划归为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中
的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列
示。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在
当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列
报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营
损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（十五）长期股权投资
公司长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；
以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得
的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产
交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有
关规定确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的
长期股权投资采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分
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投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，
并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的
活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制
某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净
资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事
实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十六）投资性房地产
公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流
入企业。（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成
本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
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率列示如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧/摊销率（%）
房屋建筑物 20-40 10.00 2.25-4.50
4、投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产
转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2、固定资产的初始计量
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者
投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的
按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产的分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况
外，公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限、预计净
残值率和年折旧率如下表：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 10.00 2.25-4.50
运输设备 5 10.00 18.00
机器设备 10-20 10.00 4.5-9.00
办公设备 5 10.00 18.00
净化工程系统 5-15 10.00 6.00-18.00
4、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的
部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发
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生时计入当期损益。
5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十八）在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结
转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，
其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标
准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十九）借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
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使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）无形资产及开发支出
1、无形资产的确认标准
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条
件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很
可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照
《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计
准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
3、自行开发的无形资产
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究
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阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支
出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
4、无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，
在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司于每年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不
确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（二十一）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十二）长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待
摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬主要包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育
经费；（6）短期带薪缺勤；（7）短期利润分享计划；（8）其他短期薪酬。在职工为公司提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体
缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利主要包括：（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决
定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受
裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应
当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量
其他长期职工福利净负债或净资产。
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（二十四）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，
如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其
他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，
公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方
式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予
的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作
为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算
了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权
处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十五）收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同
时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收
入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的
履约进度，即根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
2、特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不
包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销
售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减
损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公
司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责
任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
3、收入确认的具体方法
33
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
根据对公司产品销售合同的评估，本公司认为其为一项固定交易价格且为单项履约义务的合
同。对于境内的产品销售，本公司将产品交付给客户，经客户签收时，客户取得相关商品控制权；
根据合同约定需要验收的，经客户验收通过时，客户取得相关商品控制权；对于跨境销售的产品，
货物已经报关并办理了出口报关手续，产品交付承运人时，客户取得相关商品控制权。
本公司合同中除了提供销售商品外，同时还提供不超过 24 个月的质保期。质保期内，如产品
不能正常使用，本公司负责免费更换、维修，因此，本公司的承诺包括销售产品及提供质量保证
服务。该项质量保证系行业内通用做法，且本公司提供的质量保证服务是为了向客户保证所销售
商品符合既定标准，属于保证类质量保证。因此不构成单项履约义务。公司按照《企业会计准则
第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
（二十六）政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
3、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
4、政府补助会计处理
（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计
入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与公司日常
活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入或冲减相关成本；②用于
补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益；与公司日常活动相关的，计入其
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入或冲减相关成本。
（3）公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：①财政将贴
息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②财政将贴
息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益，但下述情况除外：（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；（2）与直接计入
股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产
负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对
于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该项交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于子公司、联营公司
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式
的所得税影响。
公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十八）租赁
1、租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独
使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存
在高度依赖或高度关联关系。
2、租赁期的评估
租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该
资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选
择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选
择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应
选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行
重新评估。
3、作为承租人
公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 40,000 元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。公司对短期租赁和低价值资产租赁
选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期
损益。
（1）作为经营租赁承租人。经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）作为融资租赁承租人。融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行
分类。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为
一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二十九）重要会计政策、会计估计的变更
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1、准则变化涉及的会计政策变更
（1）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》（财会【2021】
35 号）（以下简称“解释 15 号”）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中
产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”规定。执行解释 15 号对本
公司无影响。
（2）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会【2022】
31 号）（以下简称“解释 16 号”）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影
响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
规定。执行解释 16 号对本公司无影响。
（3）经 2023 年 4 月 28 日第五届董事会第四十九次会议决议批准，本公司于 2022 年 1 月 1 日
起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》；自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的
《企业会计准则解释第 16 号》。
2、企业经营管理涉及的会计政策变更
本公司本期无因经营管理涉及的会计政策变更。
3、会计估计变更
会计政策变更的内容和
审批程序 受影响的报表项目 对期末（本期）影响金额
原因
资产负债表项目
存货 -4,976,822.97
投资性房地产 1,646,171.21
公司重新核定了部分房 本次变更经公司
屋建筑物、大型机械设备 第五届董事会三 固定资产 45,691,864.17
的折旧年限，自 2022 年 1 十七次会议及第
利润表项目
月 1 日起执行。此项会计 五届监事会第二
估计变更采用未来适用 十次会议审议通 营业成本 -41,626,614.72
法。 过。
管理费用 -734,597.70
所有者（股东）权益变动表项目
净利润 39,953,684.62
四、税项
（一）主要税项及其税率
税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备 注
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、3% --
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%、3.5% --
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15% --
（二）公司及主要子公司所得税税率
纳税主体名称 所得税税率 备 注
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率 备 注
新纶新材料股份有限公司 15.00% --
深圳市金耀辉科技有限公司 15.00% --
深圳鹏阔精密工业有限公司 20.00% --
厦门鹏阔精密工业有限公司 25.00% --
深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司 25.00% --
聚纶材料科技（深圳）有限公司 20.00% --
新纶精密制造(安徽)有限公司 15.00% --
千洪电子（印度）私人有限公司 适用印度相关税收政策 --
天津新纶科技有限公司 25.00% --
新纶电子材料（常州）有限公司 15.00% --
新纶光电材料（常州）有限公司 15.00% --
新纶科技（香港）有限公司 16.50% --
新纶科技美国公司 适用美国相关税收政策 --
新纶新能源材料（常州）有限公司 15.00% --
新纶材料日本株式社会社 适用日本相关税收政策 --
新纳新材料(常州)有限公司 25.00% --
新纶（常州）光电材料科技有限公司 25.00% --
新纶（常州）新能源材料技术有限公司 25.00% --
苏州新纶超净技术有限公司 25.00% --
宁波新纶超净技术有限公司 25.00% --
深圳市新纶超净工程有限公司 25.00% --
深圳新纶医疗有限公司 20.00% --
新纶功能材料（深圳）有限公司 25.00% --
新纶锂电材料（江西）有限公司 25.00% --
新纶（银川）科技有限公司 25.00% --
新纶光电材料（深圳）有限公司 25.00% --
深圳市新纶精密智造有限公司 25.00% --
（三）重要税收优惠及批文
（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶新材料股
份有限公司于 2009 年 6 月 27 日获得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、
深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201044200180），认定有效期为 3
年。2021 年 12 月 23 日本公司第四次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202144202681，
按 15%的税率计算所得税。
（2）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶电子材料
（常州）有限公司于 2015 年 7 月 6 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132006213），认定
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
有效期为 3 年，按 15%的税率计算所得税。2021 年 11 月 30 日第二次复审通过了高新技术企业认
定，证书编号：GR201832002798，按 15%的税率计算所得税。
（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，深圳市金耀辉
科技有限公司于 2017 年 10 月 31 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务
局、深圳市地方税务局批准颁发的证书编号为 GR201744203814 的《高新技术企业证书》，认定有
效期为 3 年。2020 年 12 月 11 日复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202044204467，按
15%的税率计算所得税。
（4）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶新能源材
料（常州）有限公司于 2018 年 11 月 28 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832001861），认定有效
期为 3 年。2021 年 11 月 30 日第二次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202132007315，
按 15%的税率计算所得税。
（5）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶精密制造
(安徽)有限公司（以下简称“安徽新纶”）于 2016 年 12 月 9 日获得广东省科学技术厅、广东省财
政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201644004575）,认定有效期为 3 年。2022 年 10 月 18 日第二次复审通过了高新技术企业认定，
证书编号：GR20334000840，按 15%的税率计算所得税。
（6）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶光电材料
（常州）有限公司（以下简称“光电材料常州”）于 2019 年 11 月 7 日获得江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201932001937）,认定有效期为 3 年。2022 年 12 月 12 日第一次复审通过了高新技术企业认定，
证书编号：GR202232016723，按 15%的税率计算所得税。
（7）根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部
税务总局公告 2022 年第 10 号）相关规定，新纶功能材料（深圳）有限公司 2022 年度在 50%的税
额幅度内减征城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表主要项目注释
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期
末指 2022 年 12 月 31 日；上期指 2021 年度，本期指 2022 年度。金额单位为人民币元。
（一） 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
39
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
现金 107,852.39 28,839.69
银行存款 34,203,331.73 18,222,631.44
其他货币资金 270,845.13 1,336,669.49
合 计 34,582,029.25 19,588,140.62
其中：存放在境外的款项总额 1,297,738.17 519,610.94
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
4,544,160.48 3,678,041.65
的款项总额
注：①截止 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金 137.73 元，信用证保证
金 2.36 元，农民工进城保证金 194,694.69 元，其他保证金 76,010.35 元。上期其他货币资金主要包
含银行承兑汇票保证金 138.70 元，信用证保证金 2.36 元，农民工进城保证金 1,260,756.01 元，政府
专用账户资金 75,772.42 元。
②截止 2022 年 12 月 31 日其他受限货币情况：因诉讼冻结银行存款 4,273,315.35 元；上期因诉
讼冻结银行存款 2,341,372.16 元。
（二） 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
640,000.00 10,000.00
益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
衍生金融资产 - -
非保本保息理财产品 640,000.00 10,000.00
合 计 640,000.00 10,000.00
（三）应收账款
1、应收账款分类
期末金额
类 别 账面余额 预期信用损失
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
按单项评估计提预期信用损失的应收账款 36,486,588.06 12.72 36,432,978.06 99.85
按组合计提预期信用损失的应收账款 250,420,600.10 87.28 50,447,854.02 20.15
其中：账龄组合 250,420,600.10 87.28 50,447,854.02 20.15
合 计 286,907,188.16 100.00 86,880,832.08 30.28
期初金额
类 别
账面余额 预期信用损失
40
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
按单项评估计提预期信用损失的应收账款 39,381,987.54 13.57 39,381,987.54 100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款 250,863,498.15 86.43 51,374,523.12 20.48
其中：账龄组合 250,863,498.15 86.43 51,374,523.12 20.48
合 计 290,245,485.69 100.00 90,756,510.66 31.27
（1）期末单项评估计提预期信用损失的应收账款
预期信
债务人名称 账面余额 预期信用损失 账 龄 用损失 计提理由
率(%)
单项评估 100 万元(含 100 万元)以上 29,757,344.08 29,703,734.08 -- -- --
3-4 年、5 年
宜昌御龙光电有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 100.00 预计无法收回
以上
肇庆遨优动力电池有限公司 5,912,056.35 5,912,056.35 3-4 年 100.00 预计无法收回
苏州临兆电子科技有限公司 4,927,858.41 4,874,248.41 4-5 年 98.91 按预计可回收现值
浙江钱江锂电科技有限公司 2,894,594.85 2,894,594.85 3-4 年、4-5 年 100.00 预计无法收回
兰州凯博药业股份有限公司 2,683,646.29 2,683,646.29 3-4 年 100.00 预计无法收回
3-4 年、5 年
苏州依格斯电子材料有限公司 2,416,638.68 2,416,638.68 100.00 预计无法收回
以上
3-4 年、5 年
深圳市桑蒲通信设备有限公司 1,345,773.00 1,345,773.00 100.00 预计无法收回
以上
宜昌博高建筑工程有限公司 1,325,685.70 1,325,685.70 5 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市海盈科技有限公司 1,051,090.80 1,051,090.80 2-3 年、3-4 年 100.00 预计无法收回
2-3 年、3-4
单项评估 100 万元以下小计 6,729,243.98 6,729,243.98 年、4-5 年、5 100.00 预计无法收回
年以上
合 计 36,486,588.06 36,432,978.06 -- -- --
（2）按组合计提预期信用损失的应收账款
期末数 期初数
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
失率(%) 失率(%)
1 年以内 190,155,717.79 5.00 9,507,785.89 183,396,145.94 5.00 9,169,807.29
1至2年 13,722,053.13 10.00 1,372,205.33 9,005,714.84 10.00 900,571.49
2至3年 1,900,137.37 20.00 380,027.47 8,985,697.45 20.00 1,797,139.48
3至4年 5,585,866.66 50.00 2,792,933.34 19,696,026.08 50.00 9,851,758.99
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末数 期初数
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
失率(%) 失率(%)
4至5年 13,309,615.79 80.00 10,647,692.63 4,182,497.83 80.00 4,057,829.86
5 年以上 25,747,209.36 100.00 25,747,209.36 25,597,416.01 100.00 25,597,416.01
合 计 250,420,600.10 20.15 50,447,854.02 250,863,498.15 20.48 51,374,523.12
2、本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
本期计提预期信用损失金额为 18,583,231.61 元；本期收回或转回预期信用损失金额为
11,044,856.22 元。
3、本报告期实际核销的重要应收账款情况
账款 履行的核销 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 易产生
深圳市芯舞时代科技有限公司 货款 3,035,062.70 无法收回 管理层审批 否
苏州双微电子科技有限公司 货款 3,019,136.23 无法收回 管理层审批 否
深圳市鑫盛辉实业有限公司 货款 1,587,409.50 无法收回 管理层审批 否
赛龙通信技术（深圳）有限公司 货款 850,698.71 无法收回 管理层审批 否
深圳市博德创新科技有限公司 货款 618,953.00 无法收回 管理层审批 否
深圳市百川兴科技有限公司 货款 503,946.00 无法收回 管理层审批 否
深圳市鸿百川科技有限公司 货款 452,513.80 无法收回 管理层审批 否
东莞市科锐菲电子科技有限公司 货款 443,635.00 无法收回 管理层审批 否
其他 货款 902,699.03 无法收回 管理层审批 否
合 计 -- 11,414,053.97 -- -- --
4、按欠款方归集的期末余额前 5 名的应收账款情况
计提的预期信用损失 占应收账款总额
单位名称 与公司关系 账面余额
金额 比例（%）
第一名 非关联 7,506,045.00 5,790,622.50 2.62
第二名 非关联 7,485,499.40 374,274.97 2.61
第三名 非关联 7,200,000.00 7,200,000.00 2.51
第四名 非关联 7,044,129.00 352,206.45 2.46
第五名 非关联 6,326,375.00 316,318.75 2.21
合 计 -- 35,562,048.40 14,033,422.67 12.41
5、按应收账款期末账龄归集的应收账款情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 190,636,734.78 183,396,145.94
1至2年 13,779,714.00 12,465,648.80
2至3年 2,246,869.93 27,388,460.42
3至4年 19,594,420.10 25,411,448.32
4至5年 24,541,437.95 10,384,798.57
5 年以上 36,108,011.40 31,198,983.64
合 计 286,907,188.16 290,245,485.69
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
6、截止 2022 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（四）应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,231,634.46 30,172,175.81
商业承兑汇票 17,568,434.26 4,089,746.52
合 计 58,800,068.72 34,261,922.33
1、于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重
大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
2、已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
期末余额
项 目
终止确认 未终止确认
商业汇票 162,831,299.47 49,915,094.21
合 计 162,831,299.47 49,915,094.21
3、期末已质押应收款项融资如下：
项 目 期末已质押金额
商业汇票 23,513,286.68
合 计 23,513,286.68
（五）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 11,432,836.52 72.12 38,986,179.34 79.98
1至2年 2,071,717.33 13.07 5,172,444.84 10.61
2至3年 602,876.05 3.80 1,144,152.42 2.35
3 年以上 1,746,242.85 11.01 3,441,476.98 7.06
合 计 15,853,672.75 100.00 48,744,253.58 100.00
2、按欠款方归集的期末余额前 5 名的预付款项情况
占预付款项总
单位名称 与公司关系 期末账面余额 备 注
额的比例（%）
第一名 非关联 1,174,968.81 7.41 --
第二名 非关联 886,015.56 5.59 --
第三名 非关联 700,000.00 4.42 --
第四名 非关联 624,947.81 3.94 --
第五名 非关联 434,800.00 2.74 --
合 计 -- 3,820,732.18 24.10 --
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3、本公司本期无账龄超过 1 年的重要预付款项
（六）其他应收款
性 质 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款项 943,138,712.38 945,101,428.48
减：预期信用损失 664,193,832.19 278,799,709.61
合 计 278,944,880.19 666,301,718.87
1、本期无应收利息
2、本期无应收股利
3、其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
押金及备用金 624,173.97 11,563,174.64
保证金 10,573,252.95 9,270,126.69
租金 - 517,873.42
应收股权转让款项 44,100,000.00 53,815,600.00
其他往来 887,841,285.46 869,934,653.73
减：预期信用损失 664,193,832.19 278,799,709.61
合 计 278,944,880.19 666,301,718.87
（2）其他应收款项账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 20,287,183.30 22,045,685.50
1至2年 17,989,091.80 503,536,105.49
2至3年 498,527,246.68 104,732,711.82
3至4年 101,554,806.19 231,724,104.28
4至5年 221,814,655.42 53,574,610.10
5 年以上 82,965,728.99 29,488,211.29
减：预期信用损失 664,193,832.19 278,799,709.61
合 计 278,944,880.19 666,301,718.87
（3）期末单项评估计提预期信用损失的其他应收款情况
预期信用
债务人名称 账面余额 预期信用损失 账 龄 计提理由
损失率(%)
单项评估 100 万元(含 100 万
821,753,749.72 627,848,920.20 -- -- --
元)以上
预计无法收
实控人承诺代偿款项 445,055,610.53 445,055,610.53 2-3 年 100.00
回
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
预期信用
债务人名称 账面余额 预期信用损失 账 龄 计提理由
损失率(%)
2-3 年、3-4 年、 按预计可回
成都新晨新材料科技有限公司 284,054,700.39 90,149,870.87 31.74
4-5 年、5 年以上 收现值
3-4 年、4-5 年、5 预计无法收
苏州依格斯电子有限公司 50,258,189.95 50,258,189.95 100.00
年以上 回
预计无法收
张和春 21,014,017.75 21,014,017.75 5 年以上 100.00
回
按预计可回
苏州依格斯电子材料有限公司 15,741,175.19 15,741,175.19 4-5 年 100.00
收现值
预计无法收
广州爱慕妮生物科技有限公司 3,092,689.53 3,092,689.53 5 年以上 100.00
回
预计无法收
深圳市华正鼎科技有限公司 2,537,366.38 2,537,366.38 4-5 年、5 年以上 100.00
回
1-2 年、2-3 年、
预计无法收
单项评估 100 万元以下小计 159,392.61 159,392.61 3-4 年、4-5 年、5 100.00
回
年以上
合 计 821,913,142.33 628,008,312.81 -- -- --
（4）预期信用损失计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
预期信用损失 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 186,279,590.90 - 92,520,118.71 278,799,709.61
期初余额在本期重
186,279,590.90 - 92,520,118.71 278,799,709.61
新评估后
本期计提 22,106,669.39 - 423,067,392.30 445,174,061.69
本期转回 59,779,939.11 - - 59,779,939.11
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 -21,988,218.23 - 21,988,218.23 -
期末余额 126,618,102.95 - 537,575,729.24 664,193,832.19
（5）本报告期无实际核销的重要其他应收款项情况
（6）按欠款方归集的期末余额前 5 名的其他应收款项情况
占其他应收款项
债务人名称 款项性质 期末余额 账 龄 预期信用损失
余额的比例(%)
2-3 年、3-4 年、4-5
第一名 往来款 284,054,700.39 30.12 90,149,870.87
年、5 年以上
第二名 实控人承诺代偿款项 70,400,000.00 2-3 年 7.46 70,400,000.00
第三名 实控人承诺代偿款项 70,200,000.00 2-3 年 7.44 70,200,000.00
第四名 实控人承诺代偿款项 49,395,000.00 2-3 年 5.24 49,395,000.00
第五名 应收股权款 44,100,000.00 2-3 年 4.68 8,820,000.00
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
占其他应收款项
债务人名称 款项性质 期末余额 账 龄 预期信用损失
余额的比例(%)
合 计 -- 518,149,700.39 54.94 288,964,870.87
（7）截止 2022 年 12 月 31 日本公司无涉及政府补助的其他应收款项
（七）存货
1、存货分项列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,553,524.98 19,302,863.76 46,250,661.22 88,070,799.92 10,933,288.16 77,137,511.76
在产品 18,345,929.24 2,605,221.79 15,740,707.45 18,350,483.86 3,542,378.25 14,808,105.61
库存商品 92,842,694.82 61,925,821.95 30,916,872.87 126,923,678.08 38,957,699.28 87,965,978.80
发出商品 76,633,035.14 5,446,303.64 71,186,731.50 50,481,588.06 253,319.60 50,228,268.46
建造合同形成的已完工
4,450,288.02 - 4,450,288.02 20,759,948.36 - 20,759,948.36
未结算资产
半成品 28,118,467.18 8,342,830.60 19,775,636.58 44,349,727.72 12,503,942.96 31,845,784.76
周转材料 70,646.61 - 70,646.61 37,668.48 - 37,668.48
合 计 286,014,585.99 97,623,041.74 188,391,544.25 348,973,894.48 66,190,628.25 282,783,266.23
2、存货跌价准备
（1）明细情况
本期减少 其他增减
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销 变动
原材料 10,933,288.16 16,379,213.86 620,312.14 7,389,326.12 - 19,302,863.76
在产品 3,542,378.25 - - 937,156.46 - 2,605,221.79
库存商品 38,957,699.28 48,826,914.85 3,837,848.18 22,020,944.00 - 61,925,821.95
发出商品 253,319.60 5,446,303.64 - 253,319.60 - 5,446,303.64
半成品 12,503,942.96 9,322,840.81 2,145,981.64 11,337,971.53 - 8,342,830.60
合 计 66,190,628.25 79,975,273.16 6,604,141.96 41,938,717.71 - 97,623,041.74
（2）存货跌价准备计提和转回原因
项 目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 原材料存放年限较长及订单调整 报废存货转销
在产品 -- 报废存货转销
库存商品 质量问题、产品过期、订单调整 出售、报废存货转销
发出商品 质量问题 出售存货转销
半成品 订单调整 出售、报废存货转销
3、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 期末余额
46
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末余额
累计已发生成本 498,975,070.65
累计已确认毛利 94,364,255.48
减：预计损失 -
已办理结算的金额 588,889,038.11
建造合同形成的已完工未结算资产 4,450,288.02
（八）合同资产
1、分类
期末金额
类 别 账面余额 预期信用损失
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
工程承包项目 178,009,422.15 100.00 26,519,900.96 14.90
合 计 178,009,422.15 100.00 26,519,900.96 14.90
（续）
期初金额
类 别 账面余额 预期信用损失
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
工程承包项目 139,431,755.72 100.00 18,872,548.55 13.54
合 计 139,431,755.72 100.00 18,872,548.55 13.54
2、按组合计提预期信用损失的合同资产
（1）工程承包项目
期末数 期初数
账 龄 预期信用 预期信用
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 123,038,039.48 5.00 6,151,901.97 71,856,102.34 5.00 3,592,805.12
1至2年 17,378,619.84 10.00 1,737,861.99 30,719,339.71 10.00 3,071,933.97
2至3年 11,657,211.11 20.00 2,331,442.22 21,919,691.19 20.00 4,383,938.24
3至4年 14,832,488.66 50.00 7,416,244.33 13,767,937.35 50.00 6,883,968.68
4至5年 11,103,063.06 80.00 8,882,450.45 1,143,912.97 80.00 915,130.38
5 年以上 - - - 24,772.16 100.00 24,772.16
合 计 178,009,422.15 14.90 26,519,900.96 139,431,755.72 13.54 18,872,548.55
（九）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付租金 61,676.35 40,319.07
待抵扣进项税金 4,275,872.10 87,185,883.31
预缴税金 7,092,013.51 13,206,113.52
47
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
其他 4,065,484.02 674,986.91
合 计 15,495,045.98 101,107,302.81
注：“其他”为本公司处置新纶科技产业园时与受让方、招商银行共同开立的共管账户，截
至 2022 年 12 月 31 日的账面余额，交易情况详见附注五、（十四）。
（十）长期应收款
1、长期应收款分类披露
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款安居房 21,184,502.93 - 21,184,502.93 24,393,273.59 - 24,393,273.59
其他 - - - - - -
合 计 21,184,502.93 - 21,184,502.93 24,393,273.59 - 24,393,273.59
2、期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（十一）长期股权投资
1、长期股权投资分类
项 目 期末余额 期初余额
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 97,516,287.75 129,084,901.88
小 计 97,516,287.75 129,084,901.88
减：长期股权投资减值准备 - -
合 计 97,516,287.75 129,084,901.88
2、长期股权投资明细
本期增减变动
被投资单位 初始投资成本 期初余额 权益法下确
追加或减少 其他综合收 发放现金股
认的投资收
投资 益调整 利
益
一、合营企业 - - - - - -
二、联营企业 137,079,100.00 129,084,901.88 -32,982,861.14 1,414,247.01 - -
深圳市通新源物业管理有限公司 28,300,200.00 23,683,576.80 - -689,010.02 - -
上海瀚广科技（集团）有限公司 67,620,000.00 73,092,102.38 - 1,423,967.31 - -
江天精密制造科技苏州有限公司 41,158,900.00 32,309,222.70 -32,982,861.14 673,638.44 - -
深圳市艾墨科技有限公司 - - - - - -
新纶高分子材料（广东）有限公司 - - - 5,651.28 - -
合 计 137,079,100.00 129,084,901.88 -32,982,861.14 1,414,247.01 - -
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（续）
减值准备期末 本期计提减值
被投资单位 期末余额 期末净额 备 注
余额 准备
一、合营企业 - - - - --
二、联营企业 97,516,287.75 - - 97,516,287.75 --
深圳市通新源物业管理有限公司 22,994,566.78 - - 22,994,566.78 --
上海瀚广科技（集团）有限公司 74,516,069.69 - - 74,516,069.69 --
江天精密制造科技苏州有限公司 - - - - --
深圳市艾墨科技有限公司 - - - - --
新纶高分子材料（广东）有限公司 5,651.28 - - 5,651.28 --
合 计 97,516,287.75 - - 97,516,287.75 --
注：①本公司全资子公司苏州新纶超净技术有限公司（以下简称“苏州新纶”）于 2022 年 3
月 9 日与关联方翁铁建签订《股权转让协议书》，将其持有的江天精密制造科技苏州有限公司（以
下简称“江天精密”）49%的股权以 4,115.89 万元转让予翁铁建。苏州新纶于 2022 年 4 月 15 日收
到首期股权款 1,000.00 万元，按股权转让协议约定办理了工商变更手续，余款于 2022 年 12 月全部
付清，其中部分股权款项直接用于代偿还了本公司银行借款。
②上海瀚广实业有限公司于 2022 年 6 月 17 日变更名称为“上海瀚广科技（集团）有限公司”
（以下简称“上海瀚广”）。本公司于 2022 年 1 月 29 日与上海瀚广持股 51%的股东上海罡瑞信息
科技有限公司（以下简称“上海罡瑞”）签订《股东增资协议》，协议约定：上海罡瑞付清其在
2020 年收购本公司持有的上海瀚广 51%股权剩余股权转让款 970.00 万元后，本公司配合上海罡瑞
增加认缴出资款 4,500.00 万元，并放弃同步增资。上海罡瑞增资后本公司持有上海瀚广的股权比
例从 49%变更为 20%，上海瀚广董事会成员共三名，本公司仍占一席行使董事职责，该增资工商
注册完成时间为 2022 年 6 月 17 日，截至 2022 年 12 月 31 日，增资款尚未实际出资。
（十二）其他非流动金融资产
类 别 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
其中：成都新晨新材料科技有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00
合 计 12,600,000.00 12,600,000.00
注：成都新晨新材料科技有限公司因本期新投资者增资进入，公司持股比例由 18.00%减至
14.9445%。
（十三）投资性房地产
1、按成本模式进行后续计量的投资性房地产
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1．期初余额 655,414,715.84 - 655,414,715.84
2．本期增加金额 - - -
（1）固定资产转入 - - -
（2）其他转入 - - -
3．本期减少金额 292,810,707.30 - 292,810,707.30
（1）处置 292,810,707.30 - 292,810,707.30
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 362,604,008.54 - 362,604,008.54
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 138,056,650.64 - 138,056,650.64
2．本期增加金额 9,570,339.56 - 9,570,339.56
（1）计提 9,570,339.56 - 9,570,339.56
（2）固定资产转入 - - -
3．本期减少金额 88,442,196.12 - 88,442,196.12
（1）处置 88,442,196.12 - 88,442,196.12
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 59,184,794.08 - 59,184,794.08
三、减值准备
1．期初余额 122,583,719.94 - 122,583,719.94
2．本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 122,583,719.94 - 122,583,719.94
四、账面价值
1．期末账面价值 180,835,494.52 - 180,835,494.52
2．期初账面价值 394,774,345.26 - 394,774,345.26
注：本期处置的投资性房地产详见附注五、（十四）。
2、无未办妥权证的投资性房地产。
（十四）固定资产
1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 净化工程系统 合 计
一、账面原值：
1．期初余额 957,380,328.77 1,002,016,782.44 18,177,871.91 39,678,860.81 86,809,787.80 2,104,063,631.73
2．本期增加金额 211,809.73 89,431,803.84 116,256.64 508,305.16 21,691,247.43 111,959,422.80
50
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 净化工程系统 合 计
（1）购置 211,809.73 2,636,120.62 116,256.64 506,918.82 - 3,471,105.81
（2）融资租入 - - - - - -
（3）在建工程转入 - 86,795,683.22 - - 21,691,247.43 108,486,930.65
（4）企业合并增加 - - - - - -
（5）汇率变动 - - - 1,386.34 - 1,386.34
3．本期减少金额 123,494,047.16 101,471,665.44 227,416.31 2,717,956.20 - 227,911,085.11
（1）处置或报废 123,489,330.65 81,182,843.61 226,929.29 2,667,645.94 - 207,566,749.49
（2）处置子公司 - - - - - -
（3）转入在建工程 - 20,145,309.35 - - - 20,145,309.35
（4）汇率变动 4,716.51 143,512.48 487.02 50,310.26 - 199,026.27
4．期末余额 834,098,091.34 989,976,920.84 18,066,712.24 37,469,209.77 108,501,035.23 1,988,111,969.42
二、累计折旧
1．期初余额 173,166,790.85 326,154,595.71 17,461,860.24 30,644,169.23 24,443,963.00 571,871,379.03
2．本期增加金额 27,486,542.96 40,601,391.09 1,705,084.28 2,561,676.38 4,634,707.61 76,989,402.32
（1）计提 27,486,491.38 40,600,981.80 1,705,082.30 2,560,278.33 4,634,707.61 76,987,541.42
（2）汇率变动 51.58 409.29 1.98 1,398.05 - 1,860.90
3．本期减少金额 54,064,879.06 47,343,404.31 1,698,527.22 2,200,397.79 - 105,307,208.38
（1）处置或报废 54,063,577.70 37,442,342.59 1,698,138.10 2,169,162.10 - 95,373,220.49
（2）处置子公司 - - - - - -
（3）转入在建工程 - 9,820,838.30 - - - 9,820,838.30
（4）汇率变动 1,301.36 80,223.42 389.12 31,235.69 - 113,149.59
4．期末余额 146,588,454.75 319,412,582.49 17,468,417.30 31,005,447.82 29,078,670.61 543,553,572.97
三、减值准备
1．期初余额 39,780,713.78 52,171,192.97 - - - 91,951,906.75
2．本期增加金额 - 6,675,314.11 7,896.20 174,630.30 - 6,857,840.61
（1）计提 - 6,675,314.11 7,896.20 174,630.30 - 6,857,840.61
3．本期减少金额 - 33,321,574.49 - - - 33,321,574.49
（1）核销 - 33,321,574.49 - - - 33,321,574.49
4．期末余额 39,780,713.78 25,524,932.59 7,896.20 174,630.30 - 65,488,172.87
四、账面价值
1．期末账面价值 647,728,922.81 645,039,405.76 590,398.74 6,289,131.65 79,422,364.62 1,379,070,223.58
2．期初账面价值 744,432,824.14 623,690,993.76 716,011.67 9,034,691.58 62,365,824.80 1,440,240,345.95
注：①2022 年 6 月 22 日，经本公司第五届董事会第四十二次会计审议通过《关于出售产业园
的议案》，公司将位于深圳市光明区公明办事处塘明公路南侧的新纶科技产业园（以下简称“新
纶科技产业园”）出售予深圳爱克莱特科技股份有限公司（以下简称“爱克股份”），交易价格
为 2.8 亿元，该交易已于 2022 年完成了产权过户。处置新纶科技产业园减少投资性房地产净值
163,338,251.95 元、减少固定资产净值 26,503,156.97 元、减少无形资产净值 7,526,252.67 元。
51
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
新纶科技产业园原用于出租的部分，清退公司由深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有
限合伙）（以下简称“合伙企业”）协助完成，截至 2022 年 12 月 31 日，该清退工作会形成 318.06
万元的预计赔偿款。
②2022 年 3 月 9 日，本公司之全资子公司苏州新纶超净技术有限公司（以下简称“苏州新纶”）
与苏州星克斯科技发展有限公司（以下简称“星克斯科技”）签订《苏州新纶产业园一、二期转
让协议》，将位于江苏省苏州市工业园区唯亭镇唯新路 115 号苏州新纶产业园一、二期（以下简
称“苏州产业园”）以 1 亿元的价格转让予星克斯科技，该产权已于 2022 年完成了产权过户。处
置苏州产业园减少投资性房地产净值 51,983,141.06 元、减少固定资产净值 30,378,985.59 元、减少无
形资产净值 8,618,511.97 元。
③上述物业的款项已于 2022 年全部收到，用于归还了本公司在招商银行股份有限公司深圳松
岗支行全部逾期借款；归还了上海浦东发展银行苏州工业园区支行、中信银行苏州分行营业部部
分逾期借款。
2、期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 197,895.00 99,209.68 78,609.34 20,075.98 --
机器设备 14,313,966.65 7,459,263.03 5,785,337.79 1,069,365.83 --
运输设备 3,101,039.04 2,758,812.36 8,328.18 333,898.50 --
办公设备 4,430,718.17 3,642,142.70 158,904.77 629,670.70 --
合 计 22,043,618.86 13,959,427.77 6,031,180.08 2,053,011.01 --
3、本公司本期无未办妥产权证书的固定资产
4、本公司本期期末无通过融资租赁租入的固定资产
5、本公司本期期末无通过经营租赁租出的固定资产
（十五）在建工程
1、在建工程
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
工程项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新纶电子材料（常州）二
22,026,133.36 7,992,403.36 14,033,730.00 22,026,133.36 7,992,403.36 14,033,730.00
期
新纶新能源材料（常州）
33,628.32 - 33,628.32 104,585,812.32 - 104,585,812.32
二期设备安装工程
新纶新能源材料（常州）
- - - 1,492,937.50 - 1,492,937.50
第三条设备
苏州三期配电增容项目 2,728,604.67 2,728,604.67 - 2,728,604.67 2,728,604.67 -
技术研发中心 537,990.00 - 537,990.00 537,990.00 - 537,990.00
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
工程项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
光明消防控制室修复工
40,600.00 40,600.00 - 40,600.00 40,600.00 -
程和待验收设备
光明厂区二栋一楼消防
- - - 17,475.73 - 17,475.73
工程
东莞 1#栋 1 层有机硅车间
2,079,466.98 - 2,079,466.98 525,688.07 - 525,688.07
洁净室改造工程
光明 2#楼 1 层有机硅车间
- - - 391,743.12 - 391,743.12
洁净室改造工程
炼化专用设备/500L 动力
- - - 920,354.00 - 920,354.00
混合机（30KW/30KW）
500L 压料机（5.5KW） - - - 88,495.58 - 88,495.58
日本涂布机 70,929,500.31 - 70,929,500.31 37,518,306.81 - 37,518,306.81
洁净室改造工程 - - - 1,592,660.55 - 1,592,660.55
资金管理系统 - - - 243,185.84 - 243,185.84
新一代产业园装修 7,348,115.04 - 7,348,115.04 - - -
合 计 105,724,038.68 10,761,608.03 94,962,430.65 172,709,987.55 10,761,608.03 161,948,379.52
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资产、
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 其他变动 期末余额
无形资产
新纶电子材料（常州）二
131,800,000.00 22,026,133.36 - - - 22,026,133.36
期
新纶新能源材料（常州）
352,751,901.00 104,585,812.32 6,471,531.41 111,023,715.41 - 33,628.32
二期设备安装工程
日本涂布机 86,000,000.00 37,518,306.81 33,411,193.50 - - 70,929,500.31
新一代产业园装修 12,000,000.00 - 7,348,115.04 - - 7,348,115.04
合 计 582,551,901.00 164,130,252.49 47,230,839.95 111,023,715.41 - 100,337,377.03
（续）
工程投入占预算 利息资本化 本期利息 本期资本化 达到预计可使用
工程名称 工程进度(%) 资金来源
的比例（%） 累计金额 资本化金额 年利率(%) 状态的时间
新纶电子材料（常州）二
10.00 15.51 - - - 其他 未确定
期
新纶新能源材料（常州） 募集资金+自
92.00 51.62 - - - 2023-3-31
二期设备安装工程 有资金
日本涂布机 80.00 82.48 - - - 自有资金 2023-10-31
新一代产业园装修 90.00 61.23 - - - 自有资金 2023-1-30
合 计 - - - - - -- --
（3）在建工程项目减值准备
项 目 本期计提金额 计提原因
光明消防控制室修复工程和待验收设备 40,600.00 项目无使用价值
苏州三期配电增容项目 2,728,604.67 项目无使用价值
新纶电子材料（常州）二期 7,992,403.36 项目中止，暂时无扩建计划
合 计 10,761,608.03 --
（十六）使用权资产
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、成本
1．期初余额 32,568,087.33 32,568,087.33
2．本期增加金额 12,000,282.80 12,000,282.80
其中：租入 12,000,282.80 12,000,282.80
3．本期减少金额 3,622,255.22 3,622,255.22
其中：处置 3,622,255.22 3,622,255.22
4．期末余额 40,946,114.91 40,946,114.91
二、累计折旧
1．期初余额 7,078,288.70 7,078,288.70
2．本期增加金额 7,880,515.91 7,880,515.91
其中：计提 7,880,515.91 7,880,515.91
3．本期减少金额 2,773,960.62 2,773,960.62
其中：处置 2,773,960.62 2,773,960.62
4．期末余额 12,184,843.99 12,184,843.99
三、账面价值
1．期末账面价值 28,761,270.92 28,761,270.92
2．期初账面价值 25,489,798.63 25,489,798.63
（十七）无形资产
1、无形资产类别情况
项 目 土地使用权 软件 专利技术 商标 非专利技术 合 计
一、账面原值
1．期初余额 257,502,672.02 43,059,651.68 295,194,555.08 2,678,474.79 126,729,218.55 725,164,572.12
2．本期增加金额 - 2,259,561.97 50,109,192.17 - - 52,368,754.14
（1）在建工程转入 - 2,259,561.97 - - - 2,259,561.97
（2）内部研发 - - 50,109,192.17 - - 50,109,192.17
3．本期减少金额 22,758,726.80 - - - - 22,758,726.80
（1）处置 22,758,726.80 - - - - 22,758,726.80
4．期末余额 234,743,945.22 45,319,213.65 345,303,747.25 2,678,474.79 126,729,218.55 754,774,599.46
二、累计摊销
1．期初余额 41,823,482.55 19,022,191.91 112,635,714.75 690,932.51 52,551,438.94 226,723,760.66
2．本期增加金额 4,913,099.21 3,942,313.66 22,820,165.05 14,955.97 9,790,619.52 41,481,153.41
（1）计提 4,913,099.21 3,942,313.66 22,820,165.05 14,955.97 9,790,619.52 41,481,153.41
3．本期减少金额 6,613,962.16 - - - - 6,613,962.16
（1）处置 6,613,962.16 - - - - 6,613,962.16
4．期末余额 40,122,619.60 22,964,505.57 135,455,879.80 705,888.48 62,342,058.46 261,590,951.91
三、减值准备
1．期初余额 4,619,134.98 15,325.22 21,818,043.64 - - 26,452,503.84
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 专利技术 商标 非专利技术 合 计
2．本期增加金额 - - 14,531,729.87 - - 14,531,729.87
（1）计提 - - 14,531,729.87 - - 14,531,729.87
3．本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4．期末余额 4,619,134.98 15,325.22 36,349,773.51 - - 40,984,233.71
四、账面价值
1．期末账面价值 190,002,190.64 22,339,382.86 173,498,093.94 1,972,586.31 64,387,160.09 452,199,413.84
2．期初账面价值 211,060,054.49 24,022,134.55 160,740,796.69 1,987,542.28 74,177,779.61 471,988,307.62
注：本期处置的土地使用权详见附注五、（十四）。
2、期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 45.75%。
3、期末无未办妥产权证书的土地使用权
（十八）开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
内部开
确认为无形资产 转入当期损益 出售 其他
发支出
有机硅导热材料的阻
1,177,520.81 - 1,177,520.81 - - - -
燃性能研究
有机硅导热材料的轻
1,197,922.76 - 1,197,922.76 - - - -
量化研究
新能源动力电池用阻
燃导热有机硅材料的 2,310,373.69 - 2,310,373.69 - - - -
关键技术研究
光电保护膜 2,208,263.28 - 2,208,263.28 - - - -
新型光学薄膜-试验费 970,873.79 - - - - - 970,873.79
TAC 膜项目 30,617,756.19 5,998,285.31 28,365,474.15 - - - 8,250,567.35
CPP 薄膜开发 2,170,134.73 - 2,170,134.73 - - - -
NY PET 外层材料研发 2,430,069.91 - 2,430,069.91 - - - -
黑色品铝塑膜研发 3,311,978.21 - 3,311,978.21 - - - -
热法品绝缘改善研发 6,516,433.96 - - - - - 6,516,433.96
PP 原料国产化 4,604,062.11 - - - - - 4,604,062.11
H 品外层材料自制 372,420.20 - - - - - 372,420.20
H 品热法 7,988,836.10 - - - - - 7,988,836.10
30um CPP 二供开发 - 156,742.66 - - - - 156,742.66
热法铝塑膜用弹性体
- 177,186.84 - - - - 177,186.84
二供开发
尼龙国产化开发 - 645,136.11 - - - - 645,136.11
3C 用极耳胶研究与开
- 175,898.20 - - - - 175,898.20
发
低温热开封铝塑膜研
- 881,048.61 - - - - 881,048.61
究与开发
内层胶水二供开发 - 434,732.47 - - - - 434,732.47
高性能外层胶水研究
- 385,807.31 - - - - 385,807.31
与开发项目
新型结构动力铝塑膜
- 960,447.11 - - - - 960,447.11
研究与开发
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
内部开
确认为无形资产 转入当期损益 出售 其他
发支出
封装强度的基础研究 - 429,745.91 - - - - 429,745.91
成型深度的基础研究 - 609,340.27 - - - - 609,340.27
苹果专案 89,872.75 - - - - - 89,872.75
一种耐高温 PU 保护膜 318,522.00 - - - - - 318,522.00
一种汽车整车出货用
185,412.30 - - - - - 185,412.30
保护膜
一种抗紫外线保护膜 153,224.91 - - - - - 153,224.91
一种柔性印刷电路板
固定用可再剥离型特 49,403.29 - - - - - 49,403.29
种双面粘合片
PU 胶及保护膜 1,950,331.87 - - - - - 1,950,331.87
丙烯酸材料研发 6,569,609.87 - 2,627,843.95 - - - 3,941,765.92
光学材料研发 1,587,002.56 - 1,110,901.79 - - - 476,100.77
防水缓冲材料研发 860,762.08 - - - - - 860,762.08
OCA/AB 光学胶研发 3,495,376.31 - 1,747,688.16 - - - 1,747,688.15
光学保护膜组研发 2,161,178.09 - - - - - 2,161,178.09
功能胶带组研发 1,091,708.39 - - - - - 1,091,708.39
导电导热组研发 471,034.91 - - - - - 471,034.91
功能压敏胶 1,316,941.68 - - - - - 1,316,941.68
电磁屏蔽 1,313,182.87 - - - - - 1,313,182.87
触摸显示材料 2,902,041.45 - 1,451,020.73 - - - 1,451,020.72
OLED 保护膜 3,397,137.38 - - - - - 3,397,137.38
丙烯酸功能材料 1,445,735.78 - - - - - 1,445,735.78
柔性 OCA 研发 788,640.89 - - - - - 788,640.89
缓冲功能材料研发 335,449.43 - - - - - 335,449.43
车载全贴合 OCA - 2,038,537.11 - - - - 2,038,537.11
手机后盖光致变色防
- 1,656,261.79 - - - - 1,656,261.79
爆膜
功能压敏材料 - 3,788,984.81 - - - - 3,788,984.81
全贴合 OCA - 1,180,594.85 - - - - 1,180,594.85
丙烯酸压敏胶 - 463,001.22 - - - - 463,001.22
缓冲泡棉材料 - 822,820.69 - - - - 822,820.69
手机保护膜 - 576,226.50 - - - - 576,226.50
合 计 96,359,214.55 21,380,797.77 50,109,192.17 - - - 67,630,820.15
（十九）商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
深圳市金耀辉科技有限公司 38,893,327.17 - - - - 38,893,327.17
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
深圳鹏阔精密工业有限公司 706,645.51 - - - - 706,645.51
新纶材料日本株式社会社 326,416,321.27 - - - - 326,416,321.27
新纶精密制造(安徽)有限公司 1,251,397,724.02 - - - - 1,251,397,724.02
新纶锂电材料（江西）有限公司 23,464,916.64 - - - - 23,464,916.64
合 计 1,640,878,934.61 - - - - 1,640,878,934.61
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
深圳市金耀辉科技有限公司 32,845,602.92 6,047,724.25 - - - 38,893,327.17
深圳鹏阔精密工业有限公司 706,645.51 - - - - 706,645.51
新纶精密制造(安徽)有限公司 1,010,591,719.67 240,806,004.35 - - - 1,251,397,724.02
新纶锂电材料（江西）有限公司 23,464,916.64 - - - - 23,464,916.64
合 计 1,067,608,884.74 246,853,728.60 - - - 1,314,462,613.34
3、商誉减值情况
深圳市金耀辉科技有限公司资 新纶精密制造(安徽)有限公
项 目
产组 司资产组
商誉账面余额① 38,893,327.17 1,251,397,724.02
商誉期初减值准备余额② 32,845,602.92 1,010,591,719.67
商誉的账面价值③＝①-② 6,047,724.25 240,806,004.35
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ - -
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 6,047,724.25 240,806,004.35
资产组的账面价值⑥ 4,828,872.00 36,257,465.87
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 10,876,596.25 277,063,470.22
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 2,227,988.58 17,825,100.00
报告期商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 6,047,724.25 240,806,004.35
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①深圳鹏阔精密工业有限公司为 2012 年非同一控制下收购取得 70.20%股权，溢价形成商誉。
2022 年 12 月 31 日，该商誉资产组与收购时一致，无变化。上期已全额计提商誉减值准备。
②深圳市金耀辉科技有限公司为 2016 年收购取得，溢价形成商誉。2022 年 12 月 31 日，该商
誉资产组与收购时一致，无变化。以前年度已计提商誉减值准备 3,284.56 万元，本期新增计提减
值准备 604.77 万元。
③新纶精密制造(安徽)有限公司为 2017 年收购取得，溢价形成商誉。2022 年 12 月 31 日，该
商誉资产组与收购时一致，无变化。以前年度已计提商誉减值准备 101,059.17 万元，本期新增计提
减值准备 24,080.60 万元。
④新纶锂电材料（江西）有限公司为 2020 年收购取得，溢价形成商誉。2022 年 12 月 31 日，
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
该商誉资产组与收购时一致，无变化。上期已计提商誉减值准备 2,346.49 万元。
（2）商誉减值测试的过程与方法
①深圳市金耀辉科技有限公司，本期经北京中林资产评估有限公司出具的（中林评字【2023】
173 号)商誉评估报告计算的含商誉资产组预计未来现金流量现值为 222.80 万元。
②新纶精密制造(安徽)有限公司，本期经北京中林资产评估有限公司出具的（中林评字【2023】
167 号）商誉评估报告计算的含商誉资产组（不包含营运资金）预计未来现金流量现值为 1,782.51
万元。
③本期商誉测试的方法、重要参数
关键参数
资产组 方法
预测期 预测期增长率 毛利率 税前折现率
深圳市金耀辉科技 预计未来现 根据预测的收入、成
2023 年-2027 年 注1 14.12%
有限公司 金流量现值 本计算
新纶精密制造(安 预计未来现 根据预测的收入、成
2023 年-2027 年 注2 14.73%
徽)有限公司 金流量现值 本计算
注 1：深圳市金耀辉科技有限公司 2023 年至 2027 年预计销售收入增长率分别为-47.03%、50.00%、
8.00%、6.00%、4.00%。
注 2：新纶精密制造(安徽)有限公司 2023 年至 2027 预计销售收入增长率分别为 22.80%、22.69%、
20.50%、16.08%、6.86%。
（3）商誉减值测试的影响
本期商誉减值测试减少本期公司归母净利润 246,853,728.60 元。
（二十）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 10,178,352.62 4,176,977.73 3,928,683.83 637,751.47 9,788,895.05
会籍费 368,506.13 - 117,853.13 - 250,653.00
工程资质认证费 576,534.70 - 128,118.79 - 448,415.91
融资费用 27,073,798.05 27,507,564.07 29,067,371.64 - 25,513,990.48
其他 666,610.99 67,924.51 612,187.04 - 122,348.46
合 计 38,863,802.49 31,752,466.31 33,854,214.43 637,751.47 36,124,302.90
（二十一）递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异
资产减值准备 17,858,645.30 115,341,041.34 18,455,010.76 120,141,391.14
可抵扣亏损 35,040,223.47 209,329,232.87 24,303,346.49 141,281,069.48
其他 4,953,881.15 33,025,874.34 5,316,963.02 35,446,420.13
商誉减值准备 160,141,332.71 1,067,608,884.73 160,141,332.71 1,067,608,884.74
小 计 217,994,082.63 1,425,305,033.28 208,216,652.98 1,364,477,765.49
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 - - 4,266,164.00 28,441,093.33
固定资产加速折旧 - - - -
小 计 - - 4,266,164.00 28,441,093.33
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,942,378,538.14 601,253,580.52
可抵扣亏损 1,519,617,413.57 1,100,144,179.60
其他 51,268,548.09 -
合 计 4,513,264,499.80 1,701,397,760.12
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
第 1-5 年 429,584,427.75 351,544,544.64 --
第6年 34,359,599.55 49,838,479.77 --
第7年 169,291,234.29 34,315,000.55 --
第8年 252,313,632.49 169,291,234.29 --
第9年 326,732,529.07 252,498,001.59 --
第 10 年 307,335,990.42 242,656,918.76 --
合 计 1,519,617,413.57 1,100,144,179.60 --
（二十二）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 10,756,536.65 22,204,067.35
投资款 1,102,023,790.32 1,201,523,672.32
小 计 1,112,780,326.97 1,223,727,739.67
减：减值准备 170,245,890.44 -
合 计 942,534,436.53 1,223,727,739.67
注：①投资款为公司投资深圳鸿银投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）股
权，本期处置部分投资收到合伙企业转回的投资款共计 9,949.99 万元。
②根据合伙企业持有的部分股权资产的经营情况及合伙企业约定，该投资款的可收回金额出
现减值，本期末以合伙企业期末可变现资产价值计提 17,024.59 万元减值损失。
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（二十三）资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 其他增减变动 期末余额
本期转回 本期转销
合同资产减值准备 18,872,548.55 7,647,352.41 - - - 26,519,900.96
存货跌价准备 66,190,628.25 79,975,273.16 6,604,141.96 41,938,717.71 - 97,623,041.74
在建工程减值准备 10,761,608.03 - - - - 10,761,608.03
固定资产减值准备 91,951,906.75 6,857,840.61 - 33,321,574.49 - 65,488,172.87
投资性房地产减值准备 122,583,719.94 - - - - 122,583,719.94
无形资产减值准备 26,452,503.84 14,531,729.87 - - - 40,984,233.71
其他非流动资产减值准备 - 170,245,890.44 - - - 170,245,890.44
商誉减值准备 1,067,608,884.74 246,853,728.60 - - - 1,314,462,613.34
合 计 1,404,421,800.10 526,111,815.09 6,604,141.96 75,260,292.20 - 1,848,669,181.03
（二十四）短期借款
1、短期借款情况
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 570,951,880.31 713,120,889.95
信用借款 2,000,000.00 35,000,000.00
抵押加保证借款 516,527,648.33 540,159,766.60
质押加保证借款 331,286,602.69 333,399,999.52
质押、抵押加保证借款 34,459,764.03 320,617,885.41
票据贴现借款 23,513,286.68 17,374,247.89
合 计 1,478,739,182.04 1,959,672,789.37
2、本报告期末逾期借款的期末汇总金额 805,876,485.05 元，其中，保证借款 269,835,118.33 元，
抵押加保证借款 170,295,000.00 元，质押加保证借款 331,286,602.69 元，质押加抵押加保证借款
34,459,764.03 元。
3、重要的已逾期借款情况
贷款单位 期末余额 贷款利率 逾期时间 逾期天数 逾期利率
兴业银行深圳文锦支行 142,295,000.00 5.655% 2020/2/20 1045 8.4825%
北京银行深圳高新园支行 34,459,764.03 5.655% 2019/9/14 1204 8.4825%
广发银行深圳深圳湾支行 130,921,353.18 6.00% 2020/10/24 798 9.000%
中国农业银行深圳皇岗支行 25,900,000.00 6.525% 2020/7/3 911 9.7875%
中国农业银行深圳皇岗支行 49,986,602.69 6.525% 2020/7/5 909 9.7875%
中信银行股份有限公司深圳高新区支行 22,700,000.00 7.9605% 2021/10/27 430 11.94075%
中信银行股份有限公司深圳高新区支行 59,000,000.00 7.9605% 2022/6/17 197 11.94075%
中信银行股份有限公司深圳高新区支行 42,220,000.00 7.9605% 2022/9/24 98 11.94075%
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
贷款单位 期末余额 贷款利率 逾期时间 逾期天数 逾期利率
深圳市高新投小额贷款有限公司 255,400,000.00 12.20% 2022/4/11 264 18.30%
上海浦东发展银行苏州分行工业园区支行 28,000,000.00 5.22% 2022/8/24 129 7.83%
中信银行苏州分行营业部 14,993,765.15 5.22% 2022/9/26 96 7.83%
合 计 805,876,485.05 -- -- -- --
注： 本公司对上述逾期借款正在积极与相关金融机构协商解决，部分转为长期借款，也同时
采用处置子公司股权等多种措施筹集资金以归还借款。解决逾期借款提供了稳定局面。现公司经
营资金正常流转，核心产业业务呈现稳步增长，并未对公司的生产经营产生影响。
（二十五）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 23,161,911.04 2,199,682.43
合 计 23,161,911.04 2,199,682.43
（二十六）应付账款
1、应付账款明细情况
项 目 期末余额 期初余额
应付货款、材料款 203,093,483.20 192,220,331.16
应付分包工程款 51,997,886.54 143,543,839.78
应付工程、设备款 109,558,428.99 13,087,350.32
应付加工费 3,500.00 133,093.40
其他 11,849,434.92 142,402.69
合 计 376,502,733.65 349,127,017.35
2、账龄超过 1 年的大额应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
客商一 3,129,992.30 未支付
客商二 2,771,256.10 未支付
客商三 2,650,970.60 未支付
客商四 1,844,467.50 未支付
客商五 1,582,333.34 未支付
客商六 1,472,365.23 未支付
客商七 1,344,197.11 未支付
客商八 1,282,797.80 未支付
客商九 1,103,856.47 未支付
客商十 1,050,623.39 未支付
合 计 18,232,859.84
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（二十七）预收款项
1、预收款项明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,181,100.00 4,921,100.50
合 计 12,181,100.00 4,921,100.50
注：本期预收款项为预收关联方江天精密制造科技（苏州）有限公司拟受让苏州产业园三
期款项。
2、本公司本期无账龄超过 1 年的重要预收款项
（二十八）合同负债
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 8,238,928.76 10,329,012.90
预收工程款 3,473,127.88 9,169,474.52
其他 309.74 -
合 计 11,712,366.38 19,498,487.42
（二十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项 目 期末余额 期初余额
短期薪酬 26,187,683.51 26,832,675.45
离职后福利-设定提存计划 3,133,207.10 78,667.13
辞退福利 107,051.96 176,090.93
合 计 29,427,942.57 27,087,433.51
2、短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 24,773,475.07 172,409,126.65 174,337,224.39 22,845,377.33
2、职工福利费 9,396.50 4,398,991.27 4,404,555.46 3,832.31
3、社会保险费 17,757.51 5,335,262.46 4,578,760.50 774,259.47
其中：基本医疗保险费 12,604.92 4,402,141.49 3,846,163.96 568,582.45
工伤保险费 3,273.97 408,655.43 351,609.30 60,320.10
生育保险费 1,878.62 524,465.54 380,987.24 145,356.92
4、住房公积金 28,834.93 5,807,133.59 5,691,325.27 144,643.25
5、工会经费和职工教育经费 2,003,211.44 1,904,411.64 1,488,051.93 2,419,571.15
6、其他短期薪酬 - 1,443.24 1,443.24 -
合 计 26,832,675.45 189,856,368.85 190,501,360.79 26,187,683.51
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3、离职后福利-设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 75,572.66 13,168,043.63 10,204,097.47 3,039,518.82
2、失业保险费 3,094.47 333,013.22 242,419.41 93,688.28
合 计 78,667.13 13,501,056.85 10,446,516.88 3,133,207.10
4、辞退福利
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他辞退福利 176,090.93 5,698,350.62 5,767,389.59 107,051.96
合 计 176,090.93 5,698,350.62 5,767,389.59 107,051.96
（三十）应交税费
类 别 期末余额 期初余额
增值税 39,280,650.87 31,313,394.82
城市维护建设税 1,518,847.85 1,330,628.34
企业所得税 1,136,683.88 990,197.21
个人所得税 2,612,592.67 913,034.26
教育费附加 675,403.47 590,228.96
印花税 612,486.28 944,914.90
房产税 6,463,096.80 5,090,991.39
土地使用税 1,540,834.48 807,314.29
其他 11,087.66 3,354.37
地方教育费附加 389,036.15 330,105.08
合 计 54,240,720.11 42,314,163.62
（三十一）其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 212,101,025.78 116,950,479.34
应付股利 - -
其他应付款项 286,225,779.07 148,048,379.01
合 计 498,326,804.85 264,998,858.35
1、应付利息
类 别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 109,839,328.77 76,170,738.83
非金融机构借款利息 102,261,697.01 40,779,740.51
合 计 212,101,025.78 116,950,479.34
2、其他应付款项
（1）按款项性质分类
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
往来单位款 7,752,294.12 11,670,150.52
应付个人款 172,576.31 1,347,948.25
应付赔偿金 237,047,062.57 109,164,392.89
未终止确认票据 30,617,252.43 9,789,882.23
其他 10,636,593.64 16,076,005.12
合 计 286,225,779.07 148,048,379.01
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
未偿还或未结转
单位名称 期末余额 账 龄 款项性质
的原因
客商一 2,000,000.00 1-2 年 往来款 --
客商二 1,960,238.56 1-2 年 往来款 --
客商三 1,075,000.00 1-2 年 往来款 --
合 计 5,035,238.56 -- -- --
（三十二）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 447,301,711.14 -
一年内到期的长期应付款 - 6,436,978.29
一年内到期的租赁负债 8,909,454.85 5,006,182.45
合 计 456,211,165.99 11,443,160.74
（三十三）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
非金融机构借款 63,595,410.17 78,131,857.53
预收待抵扣税款 1,002,057.76 838,446.02
合 计 64,597,467.93 78,970,303.55
注： 非金融机构借款为公司短期资金拆借，以本公司全资子公司新纶新能源材料（常州）有
限公司存货提供抵押。
（三十四）长期借款
1、长期借款明细项目
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 128,826,058.26 44,900,000.00
质押加保证借款 295,000,000.00 295,000,000.00
抵押加保证借款 339,128,460.00 339,128,460.00
小 计 762,954,518.26 679,028,460.00
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 128,826,058.26 44,900,000.00
减：一年内到期的长期借款 447,301,711.14 -
合 计 315,652,807.12 679,028,460.00
2、长期借款分类的说明：
（1）保证借款：①保证借款 4,490.00 万元为本公司全资子公司新纶新能源材料（常州）有限
公司于 2020 年 6 月、2020 年 7 月向江苏银行股份有限公司常州分行借款共计 5,000.00 万元，到
期日分别为 2021 年 6 月、2021 年 7 月，担保人为新纶新材料股份有限公司、侯毅、刘昕。2021
年 6 月江苏银行股份有限公司常州分行起诉公司偿还本息，2021 年 6 月 10 日经江苏省常州市天
宁区人民法院调解后达成剩余未偿还本金 4,490.00 万元延至 2023 年 11 月 30 日前偿还，本期转入
一年内到期的非流动负债核算。
②保证借款 2,868.00 万元为本公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行（以下简称“汇丰
银行深圳分行”）短期借款共计 2,968.75 万元，到期日为 2019 年 9 月，担保人侯毅。本期归还借
款 100.75 万元。2022 年 12 月 28 日，本公司与汇丰银行深圳分行达成续贷协议，协议约定借款到
期日延长至 2024 年 12 月 25 日，借款利率 6%。
③保证借款 5,200.00 万元为本公司全资子公司新纶电子材料（常州）有限公司向中国银行股
份有限公司常州武进支行（以下简称“中国银行武进支行”）短期借款，担保人为新纶新材料股
份有限公司、新纶新能源材料（常州）有限公司、侯毅、刘昕。2022 年 6 月 24 日，本公司与中国
银行武进支行签订补充协议，协议约定借款到期日延长至 2026 年 12 月 20 日，借款利率 4.785%。
④保证借款 83.33 万元为本公司全资子公司深圳市新纶超净工程有限公司于 2022 年 8 月 22
日向深圳前海微众银行股份有限公司借入本金 299.00 万元，借款期限 2 年，借款利率 9.99%，还
款方式为等额还本，保证人为岳亮。本期转入一年内到期的非流动负债核算金额 50.00 万元。
⑤保证借款 228.39 万元为本公司全资子公司厦门鹏阔精密工业有限公司分别于 2022 年 2 月、
2022 年 4 月向深圳前海微众银行股份有限公司、华能贵成信托有限公司借款入本金 300 万元，借
款期限 2 年，借款利率 10.08%，还款方式为等额还本，保证人为魏琦。本期转入一年内到期的非
流动负债核算金额 171.35 万元。
（2）质押加保证借款：为本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款本金 29,500.00
万元，该借款于 2021 年 8 月到期，本公司于 2021 年 12 月向中国光大银行股份有限公司深圳分行
完成续贷，贷款期限为三年，该短期借款转为三年期流动资金贷款。以本公司持有的联营企业“深
圳市通新源物业管理有限公司”股权、关联方深圳鸿银投资合伙企业（有限合伙）持有的“常州
欣盛半导体技术股份有限公司”2000 万股质押，由侯毅、子公司苏州新纶超净技术有限公司、新
纶电子材料（常州）有限公司、新纶新能源材料（常州）有限公司、新纶光电材料（常州）有限
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司提供担保。
（3）抵押加保证借款：为本公司于 2016 年 9 月 29 日与兴业金融租赁有限责任公司（以下简
称“兴业金融租赁”）签订《联合融资租赁合同》，以子公司天津新纶科技有限公司、苏州新纶
超净技术有限公司的房产及土地使用权提供抵押担保向兴业金融租赁取得融资款 5.9 亿元，期限
66 个月。因本公司 2020 年 3 月逾期未按期还款，经协商后，兴业金融租赁将本公司债务
339,128,460.00 元转让予中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司（以下简称“东方资产天津
分公司”），重组债务期限为 2020 年 10 月 9 日至 2023 年 10 月 8 日，每年 12 月 10 日支付东方
资产天津分公司重组收益。2022 年 11 月 30 日东方资产天津分公司签订《债务重组协议之补充协
议三》，协议约定：对本公司欠付的第二期重组收益 1,371.34 万元及 2021 年 12 月 10 日向应清偿
的第三期重组收益共计 2,750.71 万元，本公司在 2022 年 11 月至 2023 年 10 月分期偿还上述全部
欠付的重组收益，本公司按约定如期归还欠付重组收益后，东方资产天津分公司可决定是否豁免
本公司因逾期支付产生的部分或全部违约金额。截至报告日，本公司均按补充协议三约定如期还
款。
（三十五）租赁负债
项 目 期末余额 期初余额 备 注
应付租赁负债 33,547,397.22 29,609,065.38 --
减：未确认融资费用 2,218,387.37 3,609,927.19 --
小 计 31,329,009.85 25,999,138.19 --
减：一年内到期部分 8,909,454.85 5,065,278.81 --
合 计 22,419,555.00 20,933,859.38 --
（三十六）长期应付款
1、长期应付款类别
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 注
长期应付款 6,436,978.29 - 6,436,978.29 - --
专项应付款 63,109,872.00 - - 63,109,872.00 --
小 计 69,546,850.29 - 6,436,978.29 63,109,872.00 --
减：一年内到期部分 6,436,978.29 - 6,436,978.29 - --
合 计 63,109,872.00 - - 63,109,872.00 --
2、专项应付款
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
常州产业园政府补
尚未达到确认政府补助所附的
助（新纶光电材料 63,109,872.00 - - 63,109,872.00
条件
（常州）有限公司）
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
合 计 63,109,872.00 - - 63,109,872.00 --
（三十七）预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 91,956,955.60 193,741,307.84 诉讼赔偿
其他 3,180,587.00 1,046,181.00 赔偿款
合 计 95,137,542.60 194,787,488.84
注：①本期“未决诉讼”形成的预计负债详见附注十一、（一）。
②“其他”预计负债详见附注五、固定资产（十四）。
（三十八）递延收益
1、递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 注
政府补助 161,537,839.79 1,610,000.00 18,625,364.81 144,522,474.98 收到财政拨款
合 计 161,537,839.79 1,610,000.00 18,625,364.81 144,522,474.98 --
2、.政府补助项目情况
项 目 期初余额 本期新增 本期计入其他收益
天津工业园软土地基整改补贴 49,908,293.77 - 1,224,745.68
超净纤维抹布研发项目专项资助资金（小巨人科技补
1,350,000.00 - -
贴）
天津市工业技术改造专项资金 1,235,000.00 - -
高分子防静电导电材料产业化项目 1,609,087.26 - 485,537.96
液晶配向摩擦布技改项目 419,999.85 - 179,999.85
2013 年深圳市新材料产业发展专项企业技术中心建设
1,211,822.54 - 425,998.55
项目
超薄高导热石墨烯/碳纳米管复合薄膜散热材料提升专
647,916.14 - 138,450.19
项
战略性新兴产业发展专项资金 2014 年第四批（新材料） 667,939.21 - 345,000.00
战略新兴发展专项资金-深圳市财政委员会 1,343,333.33 - 667,939.21
用于触摸屏的改性有机硅材料的研究项目 1,208,064.50 - 188,063.16
新能源动力电池用阻燃导热有机硅材料的关键技术研
1,979,122.90 - 1,882,701.41
发
契税补助 649,711.06 - 14,545.80
2018 年技术改造专项中央预算内投资款 19,681,755.26 - 4,239,905.77
西太湖设备补助款 6,777,647.84 - 404,214.72
2019 年三位一体专项资金补助款 - 1,010,000.00 50,499.98
2020 年增强制造业核心竞争力专项资金 34,796,709.10 - 2,406,000.00
防静电洁净室内装备工程技术研究 51,764.88 - 51,764.88
2015 年省级战略新兴产业发展专项资金 3,891,809.90 - 625,000.02
67
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期新增 本期计入其他收益
三位一体及转型升级补助 1,922,510.62 - 332,825.25
企业技术改造项目-智能车间建设项目 1,624,690.29 - 278,351.79
西太湖政府贷款利息补贴款 2,884,890.52 - 244,643.73
西太湖三位一体生产设备补贴 4,726,334.14 - 825,254.37
“三位一体”企业转型升级专项补助 210,726.65 - 63,000.00
工业和信息产业转型升级专项目资金补助 354,917.51 - 99,999.96
变电站补助 3,127,812.59 - 347,573.43
2018 年经济工作会议政策兑现奖励-设备补助款 107,649.22 - 23,499.96
土地补贴 18,097,654.97 - 3,010,582.17
设备补贴款 650,675.74 - 69,266.97
新型炭材料先进制造业集群 400,000.00 600,000.00 -
合 计 161,537,839.79 1,610,000.00 18,625,364.81
（续）
本期计入营业外 与资产相关/与
项 目 其他变动 期末余额
收入金额 收益相关
天津工业园软土地基整改补贴 - - 48,683,548.09 与资产相关
超净纤维抹布研发项目专项资助资金（小巨人
- - 1,350,000.00 与资产相关
科技补贴）
天津市工业技术改造专项资金 - - 1,235,000.00 与资产相关
高分子防静电导电材料产业化项目 - - 1,123,549.30 与资产相关
液晶配向摩擦布技改项目 - - 240,000.00 与资产相关
2013 年深圳市新材料产业发展专项企业技术
- - 785,823.99 与资产相关
中心建设项目
超薄高导热石墨烯/碳纳米管复合薄膜散热材
- - 509,465.95 与资产相关
料提升专项
战略性新兴产业发展专项资金 2014 年第四批
- - 322,939.21 与资产相关
（新材料）
战略新兴发展专项资金-深圳市财政委员会 - - 675,394.12 与资产相关
用于触摸屏的改性有机硅材料的研究项目 - - 1,020,001.34 与资产相关
新能源动力电池用阻燃导热有机硅材料的关
- - 96,421.49 与资产相关
键技术研发
契税补助 - - 635,165.26 与资产相关
2018 年技术改造专项中央预算内投资款 - - 15,441,849.49 与资产相关
西太湖设备补助款 - - 6,373,433.12 与资产相关
2019 年三位一体专项资金补助款 - - 959,500.02 与资产相关
2020 年增强制造业核心竞争力专项资金 - - 32,390,709.10 与资产相关
防静电洁净室内装备工程技术研究 - - - 与资产相关
2015 年省级战略新兴产业发展专项资金 - - 3,266,809.88 与资产相关
三位一体及转型升级补助 - - 1,589,685.37 与资产相关
企业技术改造项目-智能车间建设项目 - - 1,346,338.50 与资产相关
西太湖政府贷款利息补贴款 - - 2,640,246.79 与资产相关
西太湖三位一体生产设备补贴 - - 3,901,079.77 与资产相关
“三位一体”企业转型升级专项补助 - - 147,726.65 与资产相关
68
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期计入营业外 与资产相关/与
项 目 其他变动 期末余额
收入金额 收益相关
工业和信息产业转型升级专项目资金补助 - - 254,917.55 与资产相关
变电站补助 - - 2,780,239.16 与资产相关
2018 年经济工作会议政策兑现奖励-设备补助
- - 84,149.26 与资产相关
款
土地补贴 - - 15,087,072.80 与资产相关
设备补贴款 - - 581,408.77 与资产相关
新型炭材料先进制造业集群 - - 1,000,000.00 与资产相关
合 计 - - 144,522,474.98 --
（三十九）股本
期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额
项 目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 转股 （%）
有限售条件人
195,643,962.00 16.98 - - - -365,506.00 -365,506.00 195,278,456.00 16.95
民币普通股
无限售条件人
956,570,630.00 83.02 - - - 365,506.00 365,506.00 956,936,136.00 83.05
民币普通股
合 计 1,152,214,592.00 100.00 - - - - - 1,152,214,592.00 100.00
（四十）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,218,907,061.19 - 6,160,987.09 3,212,746,074.10
其他资本公积 21,640,000.00 - - 21,640,000.00
合 计 3,240,547,061.19 - 6,160,987.09 3,234,386,074.10
注：本期资本公积变动为收购子公司聚纶材料科技（深圳）有限公司 30%少数股东权益，取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有聚纶公司自合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额。
（四十一）其他综合收益
本期发生额
项 目 期初余额 减：前期计入其
本期所得税前发 减：前期计入其他综
他综合收益当期
生额 合收益当期转入损益
转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
其中：重新计量设定受益计划变动额 - - - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - -
其他权益工具投资公允价值变动 - - - -
二、将重分类进损益的其他综合收益 -6,232,086.25 3,436,625.75 - -
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - -
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - -
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期发生额
项 目 期初余额 减：前期计入其
本期所得税前发 减：前期计入其他综
他综合收益当期
生额 合收益当期转入损益
转入留存收益
外币财务报表折算差额 -6,232,086.25 3,436,625.75 - -
合 计 -6,232,086.25 3,436,625.75 - -
（续）
本期发生额
项 目 期末余额
税后归属于少数
减：所得税费用 税后归属于母公司
股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
其中：重新计量设定受益计划变动额 - - - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - -
其他权益工具投资公允价值变动 - - - -
二、将重分类进损益的其他综合收益 - 3,436,625.75 - -2,795,460.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - -
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - -
外币财务报表折算差额 - 3,436,625.75 - -2,795,460.50
合 计 - 3,436,625.75 - -2,795,460.50
（四十二）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,559,707.71 - - 49,559,707.71
任意盈余公积 - - - -
合 计 49,559,707.71 - - 49,559,707.71
（四十三）未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -2,047,690,230.57 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - --
调整后期初未分配利润 -2,047,690,230.57 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,232,904,596.96 --
减：提取法定盈余公积 - --
提取任意盈余公积 - --
应付普通股股利 - --
转作股本的普通股股利 - --
期末未分配利润 -3,280,594,827.53 --
（四十四）营业收入和营业成本
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1、营业收入和营业成本明细
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务收入 946,297,277.58 794,838,401.45 1,300,741,657.77 1,039,570,956.47
其他业务收入 32,476,522.16 43,479,489.16 31,362,105.29 25,274,652.90
合 计 978,773,799.74 838,317,890.61 1,332,103,763.06 1,064,845,609.37
2、营业收入和营业成本按行业分类明细
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
新材料类 536,208,804.01 407,343,746.83 794,853,835.25 576,413,572.21
非材料类 442,564,995.73 430,974,143.78 537,249,927.81 488,432,037.16
合 计 978,773,799.74 838,317,890.61 1,332,103,763.06 1,064,845,609.37
3、营业务收入和营业成本按产品分类明细
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
光电材料 145,288,240.78 114,809,709.98 263,416,882.17 188,751,754.83
新能源材料 390,920,563.23 295,407,253.95 531,436,953.08 387,661,817.38
精密制造 150,663,719.31 164,620,227.71 126,382,731.23 131,276,435.67
净化工程 224,928,830.71 190,910,406.04 237,362,307.15 207,735,102.32
精密模具 - - 60,801,221.15 48,251,579.28
个人防护用品 22,353,033.59 18,531,028.60 51,808,203.18 44,053,322.47
其他 44,619,412.12 54,039,264.33 60,895,465.10 57,115,597.42
合 计 978,773,799.74 838,317,890.61 1,332,103,763.06 1,064,845,609.37
4、营业收入和营业成本按地区分类明细
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
国内 957,176,279.60 823,920,136.70 1,285,306,143.46 1,030,122,560.69
国外 21,597,520.14 14,397,753.91 46,797,619.60 34,723,048.68
合 计 978,773,799.74 838,317,890.61 1,332,103,763.06 1,064,845,609.37
（四十五）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,731,575.69 2,636,360.19
教育费附加 1,260,933.51 1,914,184.93
印花税 583,705.91 1,004,296.77
房产税 10,655,487.54 13,095,412.05
土地使用税 4,698,156.01 3,271,939.63
其他 205,592.16 714,230.95
71
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 19,135,450.82 22,636,424.52
（四十六）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,628,141.72 38,770,608.87
售后维修费 162,902.22 1,960,208.12
业务招待费 12,699,218.21 12,431,081.28
租赁费 182,047.48 1,218,264.59
差旅费 2,181,374.68 3,384,031.82
展览费 6,566.00 933,897.97
汽车费 73,749.26 143,592.62
劳务咨询费 - 873,402.00
折旧及摊销 721,661.79 668,028.41
办公费 2,260,616.42 1,159,321.52
广告费 1,917,611.89 697,222.73
水电费 104,551.64 242,210.04
审计评估咨询费 821,017.27 1,963,556.33
其他 1,937,036.55 1,087,132.31
合 计 57,696,495.13 65,532,558.61
（四十七）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,729,286.99 74,227,657.17
无形资产摊销 19,945,015.90 23,018,211.58
审计评估咨询费 9,631,897.31 17,760,578.14
折旧费 18,272,366.24 36,128,926.78
差旅费 2,234,257.26 3,228,046.47
办公费 4,093,396.54 2,863,839.53
业务招待费 7,454,303.19 12,269,276.34
汽车费 1,440,194.02 1,735,296.94
租赁费 3,553,727.56 6,252,116.51
其他 21,711,811.95 36,999,809.47
合 计 160,066,256.96 214,483,758.93
（四十八）研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 13,697,989.88 24,460,488.59
72
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 16,076,827.00 8,032,789.33
折旧费 2,755,136.81 4,796,587.57
人员人工费用 14,027,590.09 23,642,585.96
其他费用 2,291,507.31 7,903,096.41
合 计 48,849,051.09 68,835,547.86
（四十九）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 217,237,137.62 220,139,564.72
减：利息收入 795,786.49 470,574.47
汇兑损失 -6,447,120.11 6,509,142.85
手续费支出及其他 874,328.75 3,818,368.91
融资费用 - 8,003,270.30
融资租赁利息摊销 15,503.20 2,805,733.33
使用权资产利息摊销 1,718,055.74 1,294,836.56
合 计 212,602,118.71 242,100,342.20
（五十）其他收益
1、分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 21,480,075.02 32,844,500.22 --
代扣个人所得税手续费返还收入 215,001.77 451,076.68 --
债务重组收益 277,090.20 3,026,669.74 --
合 计 21,972,166.99 36,322,246.64 --
2、计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益
项 目 本期发生额 上期发生额
相关
天津工业园软土地基整改补贴 1,224,745.68 1,224,745.68 与资产相关
两化融合项目政府补助 - 174,683.59 与资产相关
高分子防静电导电材料产业化项目 485,537.96 499,999.93 与资产相关
液晶配向摩擦布技改项目 179,999.85 180,000.00 与资产相关
2013 年深圳市新材料产业发展专项企业技术中心建设项目 425,998.55 297,877.96 与资产相关
超薄高导热石墨烯/碳纳米管复合薄膜散热材料提升专项 138,450.19 178,849.93 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金 2014 年第四批（新材料） 345,000.00 33,613.46 与资产相关
战略新兴发展专项资金-深圳市财政委员会 667,939.21 300,000.00 与资产相关
用于触摸屏的改性有机硅材料的研究项目 188,063.16 188,062.93 与资产相关
新能源动力电池用阻燃导热有机硅材料的关键技术研发 1,882,701.41 - 与资产相关
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
项 目 本期发生额 上期发生额
相关
契税补助 14,545.80 14,545.80 与资产相关
2018 年技术改造专项中央预算内投资款 4,239,905.77 4,787,653.20 与资产相关
西太湖设备补助款 404,214.72 968,235.36 与资产相关
2019 年三位一体专项资金补助 50,499.98 - 与资产相关
2020 年增强制造业核心竞争力专项资金 2,406,000.00 4,478,290.90 与资产相关
防静电洁净室内装备工程技术研究 51,764.88 56,470.56 与资产相关
2015 年省级战略新兴产业发展专项资金 625,000.02 999,999.96 与资产相关
企业技术改造项目-智能车间建设项目 278,351.79 402,410.40 与资产相关
西太湖政府贷款利息补贴款 244,643.73 346,019.28 与资产相关
西太湖三位一体生产设备补贴 825,254.37 1,193,739.48 与资产相关
三位一体及转型升级补助 332,825.25 478,539.12 与资产相关
“三位一体”企业转型升级专项补助 63,000.00 63,000.00 与资产相关
工业和信息产业转型升级专项目资金补助 99,999.96 99,999.96 与资产相关
变电站补助 347,573.43 539,550.00 与资产相关
2018 年经济工作会议政策兑现奖励-设备补助款 23,499.96 23,499.96 与资产相关
土地补贴 3,010,582.17 4,816,931.40 与资产相关
设备补贴款 69,266.97 112,702.68 与资产相关
智能车间改造补助 - 1,110,000.00 与资产相关
深圳科创委 2020 年研发资助款 - 611,000.00 与收益相关
社保稳岗及留工补贴 337,915.01 185,343.88 与收益相关
扩岗留工补贴 304,750.00 - 与收益相关
2022 年高新技术企业培育资助 200,000.00 - 与收益相关
出站博士后科研资助 160,000.00 800,000.00 与收益相关
2020 年租金补贴 146,800.00 - 与收益相关
2021 年常州市工程技术研究中心绩效评估奖补 150,000.00 - 与收益相关
常州市高新技术企业培育项目 400,000.00 - 与收益相关
常州市武进倍增工程项目补贴 60,000.00 - 与收益相关
常州市领军人才补贴 150,000.00 - 与收益相关
2021 年度西太湖政策奖励专项资金 370,000.00 - 与收益相关
企业新型学徒制培训补贴 198,000.00 - 与收益相关
2022 年度常州市质量强市奖 50,000.00 - 与收益相关
收到工业高质量发展专项补贴资金 150,000.00 - 与收益相关
引才资助 50,000.00 - 与收益相关
以工代训补贴 - 160,800.00 与收益相关
深圳市南山区科技创新局专利支持 - 48,000.00 与收益相关
博士科研机构发展支持 - 250,000.00 与收益相关
宁国经济技术开发区财政局招商引资奖励房屋租金补助 - 247,900.00 与收益相关
2020 年度省工业企业技术改造 - 450,000.00 与收益相关
2020 年度西太湖政策奖励专项资金 - 1,546,000.00 与收益相关
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
项 目 本期发生额 上期发生额
相关
第二批专精特新“小巨人”专项 - 500,000.00 与收益相关
2021 年市级服务业专项奖 - 300,000.00 与收益相关
2020 年国家高新技术企业认定奖补 - 50,000.00 与收益相关
国家高新技术企业倍增支持计划项目 - 100,000.00 与收益相关
区长质量奖奖金 - 300,000.00 与收益相关
2021 年度常州市中小微企业发展专项资金 - 200,000.00 与收益相关
2021 年常州市第八批科技计划 - 300,000.00 与收益相关
2021 年苏州工业园区科技发展资金 - 250,000.00 与收益相关
2020 年度经济发展政策补助 - 178,800.00 与收益相关
稳增长奖励资金 - 200,000.00 与收益相关
专项资金项目政府补贴款 - 2,090,000.00 与收益相关
其他 127,245.20 507,234.80 与收益相关
合 计 21,480,075.02 32,844,500.22 --
（五十一）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
对联营企业和合营企业的投资收益 1,414,247.01 -8,430,141.53
处置长期股权投资产生的投资收益 8,176,038.86 -2,401,334.98
子公司破产清算不再纳入合并范围形成投资收益 - 37,701,380.98
债务重组损益 -3,370,918.39 -
其他 -154,683.68 269,063.26
合 计 6,064,683.80 27,138,967.73
（五十二）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 - -112,689.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -112,689.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
按公允价值计量的投资性房地产 - -
其他 - -
合 计 - -112,689.26
（五十三）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
75
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -392,346,711.64 -162,019,542.82
合同资产减值损失 -7,647,352.41 -4,210,563.43
合 计 -399,994,064.05 -166,230,106.25
（五十四）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -73,371,131.20 -33,774,042.14
固定资产减值损失 -6,857,840.61 -44,154,890.05
投资性房地产减值损失 - -122,583,719.94
在建工程减值损失 - -10,721,008.03
无形资产减值损失 -14,531,729.87 -26,452,503.84
商誉减值损失 -246,853,728.60 -433,848,934.03
其他非流动资产减值损失 -170,245,890.44 -
合 计 -511,860,320.72 -671,535,098.03
（五十五）资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 63,337,620.46 -1,785,383.29
合 计 63,337,620.46 -1,785,383.29
（五十六）营业外收入
1、分类情况
发生额 计入非经常性损益的金额
项 目
本期发生额 上期发生额 本期 上期
与日常活动无关的政府补助 10,000.00 4,002.87 10,000.00 4,002.87
无需支付的款项 674,483.35 4,462,750.59 674,483.35 4,462,750.59
其他 1,395,821.42 546,376.27 1,395,821.42 546,376.27
合 计 2,080,304.77 5,013,129.73 2,080,304.77 5,013,129.73
2、计入营业外收入的政府补助
发生额 计入非经常性损益的金额
项 目
本期发生额 上期发生额 本期 上期
其他 10,000.00 4,002.87 10,000.00 4,002.87
合 计 10,000.00 4,002.87 10,000.00 4,002.87
（五十七）营业外支出
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
发生额 计入非经常性损益的金额
项 目
本期发生额 上期发生额 本期 上期
公益性捐赠支出 400,000.00 957,057.78 400,000.00 957,057.78
非流动资产报废损失 9,139,172.81 15,872,597.21 9,139,172.81 15,872,597.21
罚金及滞纳金 1,783,587.25 956,055.84 1,783,587.25 956,055.84
非常损失 - 2,835,486.33 - 2,835,486.33
赔偿款 63,477,960.41 201,628,005.59 63,477,960.41 201,628,005.59
其他 937,403.95 198,798.45 937,403.95 198,798.45
合 计 75,738,124.42 222,448,001.20 75,738,124.42 222,448,001.20
（五十八）所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 717,379.54 -399,594.99
递延所得税费用 -14,043,593.56 -62,894,880.60
合 计 -13,326,214.02 -63,294,475.59
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上期数
利润总额 -1,252,031,196.75 -1,339,967,412.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 -187,804,679.51 -203,741,638.19
子公司适用不同税率的影响 -15,033,234.51 -30,910,396.17
调整以前期间所得税的影响 396,951.44 -1,348,225.34
非应税收入的影响 - -
不得扣除的成本、费用和损失的影响 12,450,756.72 42,970,070.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1,149,534.19 -10,537,363.63
可抵扣亏损的影响
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
183,408,267.41 148,333,018.48
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - -
所得税减免优惠的影响 -270,098.74 -1,874,153.02
研发费加计扣除的影响 -5,245,815.02 -6,185,788.29
其他 -2,377,896.00 -
所得税费用 -13,326,214.02 -63,294,475.59
（五十九）现金流量表项目注释
1、现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 3,887,158.20 18,029,929.28
77
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 84,363.59 470,574.47
往来及其他 23,327,982.61 27,741,898.26
合 计 27,299,504.40 46,242,402.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 96,223,682.02 154,641,385.29
往来及其他 20,877,125.58 104,364,456.22
支付赔偿款 25,420,522.82 16,701,407.27
合 计 142,521,330.42 275,707,248.78
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回以前年度股权款 9,715,600.00 28,200,000.00
预收处置资产款 12,181,100.00 -
收回鸿银投资款 95,811,132.00 -
合 计 117,707,832.00 28,200,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保理借款 8,784,351.29 -
收到外部单位借款 - 30,000,000.00
合 计 8,784,351.29 30,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁分期付款额 6,436,978.29 45,145,957.77
支付融资费用 - 8,003,270.30
支付的使用权资产租金 7,020,382.60 19,240,387.55
合 计 13,457,360.89 72,389,615.62
2、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,238,704,982.73 -1,276,672,936.77
加：信用减值准备 399,994,064.05 162,019,542.82
资产减值准备 511,860,320.72 675,745,661.46
投资性房地产摊销、固定资产折旧 86,559,741.88 158,987,374.53
使用权资产折旧 7,880,515.91 7,078,288.70
无形资产摊销 41,481,153.41 43,892,985.43
长期待摊费用摊销 33,854,214.43 32,191,570.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -63,337,620.46 1,785,383.29
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失 9,139,172.81 15,844,153.84
公允价值变动损失 - 112,689.26
财务费用 218,970,696.56 232,274,053.91
投资损失 -6,064,683.80 -27,138,967.73
递延所得税资产减少 -9,777,429.65 -54,761,404.42
递延所得税负债增加 -4,266,164.00 -1,918,171.73
存货的减少 17,544,832.44 13,647,779.51
经营性应收项目的减少 37,213,902.70 216,419,941.50
经营性应付项目的增加 -23,290,717.34 -80,874,525.45
其他 -18,264,703.54 -17,224,421.54
经营活动产生的现金流量净额 792,313.39 101,408,997.25
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 30,037,868.77 15,910,098.97
减：现金的年初余额 15,910,098.97 139,977,033.36
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 14,127,769.80 -124,066,934.39
3、现金和现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 30,037,868.77 15,910,098.97
其中：库存现金 107,852.39 28,839.69
可随时用于支付的银行存款 29,930,016.38 15,881,259.28
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 30,037,868.77 15,910,098.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
4,544,160.48 3,678,041.65
价物
（六十）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,236.10 6.9646 29,502.74
港币 183,001.45 0.8933 163,475.20
日元 22,160,609.00 0.0524 1,161,215.91
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 1,727,502.13 6.9646 12,031,361.33
港币 8,046,408.47 0.8933 7,187,856.69
预付款项
其中：美元 10,908.07 6.9646 75,970.34
其他应收款
其中：美元 4,955,737.41 6.9646 34,514,728.77
港币 21,786.54 0.8933 19,461.92
应付账款
其中：美元 1,315,537.93 6.9646 9,162,195.47
日元 467,059,385.92 0.0524 24,473,911.82
其他应付款
其中：日元 2,271,430.92 0.0524 119,022.98
（六十一）境外重要经营实体报表折算
1、主要财务报表项目的折算汇率
资产和负债项目
单位名称
期 末 期 初
新纶科技美国公司 1 美元 =6.9646 人民币 1 美元 =6.3757 人民币
新纶材料日本株式会社 100 日元 =5.2358 人民币 100 日元 =5.5415 人民币
（续）：
收入、费用、现金流量项目
单位名称
本 期 上 期
新纶科技美国公司 1 美元 =6.7573 人民币 1 美元 =6.4474 人民币
新纶材料日本株式会社 100 日元=5.1316 人民币 100 日元=5.8469 人民币
注：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外
的其他股东权益项目采用交易发生日的即期汇率折算。外币现金流量以及利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
2、记账本位币情况
记账本位币 记账本位币 记账本位币发
境外主要经 记账本位币及选
合并成本 本期是否发 发生变化的 生变化的会计
营地 择依据
生变化 原因 处理
新纶科技美国公司 美国 经营地通用货币 否 - -
新纶材料日本株式会社 日本 经营地通用货币 否 - -
（六十二）所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
货币资金 4,544,160.48 诉讼冻结、保证金、政府专用账户资金
应收款项融资 23,513,286.68 借款质押
应收账款 3,146,050.94 借款质押
存货 77,000,000.00 借款抵押
投资性房地产 180,835,494.52 借款抵押
固定资产 930,276,423.41 借款抵押、融资租赁
在建工程 85,741,472.52 借款抵押
无形资产 190,002,190.62 借款抵押、借款质押
新纶新能源材料（常州）有限公司股权 206,644,205.51 借款质押
新纶光电材料（常州）有限公司 106,272,159.46 诉讼冻结
深圳市通新源物业管理有限公司股权 22,994,566.78 借款质押
合 计 1,830,970,010.92 --
注：①新纶新能源材料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余
额的 49%；新纶光电材料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余额
的 33.33%。
②深圳市通新源物业管理有限公司为本公司联营企业，期末余额为长期股权投资期末账面余
额。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无
（二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2022 年 10 月 28 日，本公司与持有子公司聚纶材料科技（深圳）有限公司（以下简称“聚纶
公司”）30%的股东 AKRON POLYMER SYSTEMS（以下简称“APS 公司”）签订《终止合资协议书》，
根据《合资经营合同》约定，APS 公司将所拥有的聚纶公司 30%的股东权益以人民币 1.00 元
的价格一次性转让予本公司。APS 公司自该终止协议生效之日起暂停享有股东权益所对应的任何
利益，双方另行签订书面协议完成股权转让事宜。双方同意，针对《合资经营合同》及聚纶公司
运营，彼此放弃任何可能的索赔，同时 APS 公司与聚纶公司可分别永久使用在 《合资经营合同》
终止之前所共享和交换的技术专门知识和市场信息。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 聚纶材料科技（深圳）有限公司
购买成本/处置对价 1.00
--现金 1.00
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
--非现金资产的公允价值 -
购买成本/处置对价合计 1.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -6,160,986.09
差额 -6,160,987.09
其中：调整资本公积 -6,160,987.09
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
（三）其他原因的合并范围变动
千洪电子（香港）有限公司于 2022 年 6 月 17 日根据香港《公司条例》公告解散。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例(%)
深圳鹏阔精密工业有限 非同一控制
深圳 深圳 制造业 70.20 - 70.20
公司 下企业合并
厦门鹏阔精密工业有限 非同一控制
厦门 厦门 制造业 - 70.20 70.20
公司 下企业合并
深圳市金耀辉科技有限 非同一控制
深圳 深圳 制造业 100.00 - 100.00
公司 下企业合并
深圳市新纶先进材料科
深圳 深圳 服务业 70.00 - 70.00 设立
学研究院有限公司
聚纶材料科技（深圳） 科技推广与技术
深圳 深圳 100.00 - 100.00 设立
有限公司 服务业
新纶科技（香港）有限
香港 香港 服务业 100.00 - 100.00 设立
公司
新纶科技美国公司 美国 美国 服务业 - 100.00 100.00 设立
天津新纶科技有限公司 天津 天津 制造及服务业 100.00 - 100.00 设立
新纶电子材料（常州）
常州 常州 制造及服务业 100.00 - 100.00 设立
有限公司
新纶光电材料（常州）
常州 常州 制造业 100.00 - 100.00 设立
有限公司
新纶新能源材料（常州）
常州 常州 制造业 100.00 - 100.00 设立
有限公司
非同一控制
新纶材料日本株式会社 日本 日本 制造业 100.00 - 100.00
下企业合并
新纳新材料（常州）有
常州 常州 服务业 - 100.00 100.00 设立
限公司
新纶（常州）光电材料
常州 常州 制造业 100.00 - 100.00 设立
科技有限公司
新纶（常州）新能源材
常州 常州 制造业 100.00 - 100.00 设立
料技术有限公司
新纶精密制造（安徽） 非同一控制
东莞 宁国市 制造业 100.00 - 100.00
有限公司 下企业合并
千洪电子（印度）私人
印度 印度 制造业 - 100.00 100.00 设立
有限公司
苏州新纶超净技术有限
苏州 苏州 制造及服务业 100.00 - 100.00 设立
公司
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例(%)
宁波新纶超净技术有限
宁波 宁波 制造业 - 51.00 51.00 设立
公司
深圳市新纶超净工程有
深圳 深圳 制造业 100.00 - 100.00 设立
限公司
深圳新纶医疗有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 - 100.00 设立
新纶功能材料（深圳）
深圳 深圳 贸易 100.00 - 100.00 设立
有限公司
新纶（银川）科技有限
银川 银川 制造业 100.00 - 100.00 设立
公司
新纶锂电材料（江西） 非同一控制
南昌 南昌 制造业 70.00 25.00 95.00
有限公司 下企业合并
新纶光电材料（深圳）
深圳 深圳 制造业 49.09 - 49.09 设立
有限公司
深圳市新纶精密智造有
深圳 深圳 批发业 100.00 - 100.00 设立
限公司
注： ①2022 年 9 月 5 日，经子公司新纶光电材料（深圳）有限公司（以下简称“光电材料”）
股东会决议，同意增加注册资本 375 万元，增资后光电材料注册资本由 1000 万元增加至 1375 万
元，增资后本公司持股比例由 45%增加至 49.09%，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司共投入实收资
本 464.65 万元。
②子公司新恒东薄膜材料（常州）有限公司于 2023 年 3 月 15 日更名为“新纶光电材料(常州)
有限公司”。
2、本公司本期无重要的非全资子公司
3、使用资产和清偿债务的重大限制
本公司二级子公司千洪电子（印度）私人有限公司因中印关系原因，已暂停经营。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
对集团活
合营企业或联营企 主要经 表决权比 或联营企业
注册地 业务性质 动是否具
业名称 营地 直接 间接 例(%) 投资的会计
有战略性
处理方法
深圳市通新源物业
深圳 深圳 房地产 否 30.09 - 30.09 权益法
管理有限公司
上海瀚广科技（集 科学研究和
上海 上海 否 20.00 - 20.00 权益法
团）有限公司 技术服务
深圳市艾墨科技有 软件及信息
深圳 深圳 否 25.00 - 25.00 权益法
限公司 技术服务业
新纶高分子材料
深圳 深圳 批发 否 20.00 - 20.00 权益法
（广东）有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项 目 深圳市通新源物业 深圳市通新源物业
上海瀚广实业有限公司 上海瀚广实业有限公司
管理有限公司 管理有限公司
83
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项 目 深圳市通新源物业 深圳市通新源物业
上海瀚广实业有限公司 上海瀚广实业有限公司
管理有限公司 管理有限公司
流动资产 8,172,440.14 311,659,331.79 7,863,196.93 253,939,808.81
其中：现金和现金等价物 8,001,789.72 9,797,030.90 6,836,088.66 5,576,441.15
非流动资产 63,565,101.65 21,257,719.55 66,167,093.57 12,941,154.47
资产合计 71,737,541.79 332,917,051.34 74,030,290.50 266,880,963.28
流动负债 169,550.34 185,072,994.62 172,468.46 124,818,772.82
非流动负债 - 6,701,675.61 - 2,014,963.08
负债合计 169,550.34 191,774,670.23 172,468.46 126,833,735.90
少数股东权益 - - - -
归属于母公司股东权益 71,567,991.45 141,142,381.11 73,857,822.04 140,047,227.38
按持股比例计算的净资产份额 21,534,808.63 28,228,476.22 22,223,818.65 68,623,141.42
调整事项 - - - -
--商誉 - 1,287,593.47 - 4,468,960.96
--内部交易未实现利润 - - - -
--其他 1,459,758.15 45,000,000.00 1,459,758.15 -
对合营企业权益投资的账面价值 22,994,566.78 74,516,069.69 23,683,576.80 73,092,102.38
存在公开报价的合营企业权益投资
- - - -
的公允价值
营业收入 3,293,707.51 267,008,374.02 3,997,108.59 165,281,988.20
财务费用 -72,986.60 504,094.51 -55,416.79 510,231.24
所得税费用 - -443,359.60 - 1,615,038.28
净利润 -2,289,830.59 1,095,153.73 -1,225,551.34 478,755.87
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 -2,289,830.59 1,095,153.73 -1,225,551.34 478,755.87
本年度收到的来自合营企业的股利 - - - -
3、重要的共同经营
本公司无重要的共同经营。
4、联营企业发生的超额亏损
前期累积未确认的 本期未确认的损失（或
联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失份额 本期分享的净利润）
联营企业：
深圳市艾墨科技有限公司 -21,544.68 -165,017.35 -186,562.03
（三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
84
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1、设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
2021 年 5 月 31 日，本公司与共青城嘉创科技产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共
青城嘉创”）共同设立深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企
业”）。
合伙企业共两个合伙人，其中共青城嘉创为普通合伙人，本公司为有限合伙人，合伙期限为
15 年，合伙企业事务由普通合伙人担任执行事务合伙人。
合伙企业主要承担的事务：由合伙企业运营本公司持有的位于深圳市光明区的新纶科技产业
园，将园内所有的企业租赁协议及收益权平移至合伙企业，后期到期续租协议与合伙企业签订，
并接手物业管理。
本期本公司处置新纶科技产业园后，尚未与合伙企业签订新的经营协议。
2、合伙企业财务信息
项 目 期末余额 / 本期发生额
流动资产 6,972,789.65
其中：现金和现金等价物 3,816,771.08
非流动资产 27,944.77
资产合计 7,000,734.42
流动负债 4,088,499.77
非流动负债 -
负债合计 4,088,499.77
合伙权益 2,912,234.65
营业收入 12,402,409.04
净利润 1,561,827.94
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
85
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（一）市场风险
1、外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元、日元
有关，公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，由于外币金融资产和负债占总资产比重
较小，目前汇率的变动对公司经营活动影响不大，除尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低
外汇风险外，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。
2022 年度对于公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对所持升值或贬值 10%，
其他因素保持不变，则公司将减少或增加净利润约 2,142,844.26 元。
2、利率风险，公司的利率风险主要产生于金融借款等带息债务。本公司因逾期借款导致融资
成本高于市场平均成本，本公司目前在积极筹措资金，加大经营现金的回流，但仍无法在短期内
使本公司避免支付的利率超出现行市场利率的情况。
（二）信用风险
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收
款和应收票据等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公
司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户
信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会
放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务及公司日常经营所需。本公司管理层
正通过出售部分资产的方式盘活资金，确保现金流可满足本公司经营需要，并降低现金流量波动
的影响。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目 期末公允价值
86
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合 计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
- - - -
融资产
1．债务工具投资 - - - -
2．权益工具投资 - - - -
3．其他 - - 1,114,623,790.32 1,114,623,790.32
二、非持续的公允价值计量 - - - -
合 计 - - 1,114,623,790.32 1,114,623,790.32
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
1、深圳鸿银投资合伙企业（有限合伙）为 2019 年 12 月 23 日设立，合伙企业 2022 年经营未
发生变化，所以公司以其 2019 年设立时评估价值作为公允价值的合理估计进行计量。
2、成都新晨新材料科技股份有限公司以股权交易价格作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
（一）关联方
1、公司的控股股东情况
名称 持股数量（万股） 对公司的持股比例(%) 对公司的表决权比例(%)
侯毅 25,537.58 22.16 22.16
2、公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、公司的合营和联营企业情况
公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。本期与公司发生关联方交易，
或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与公司关系
深圳市通新源物业管理有限公司 本公司联营企业
上海瀚广科技（集团）有限公司 本公司联营企业
深圳市艾墨科技有限公司 本公司联营企业
新纶高分子材料（广东）有限公司 本公司联营企业
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与公司关系
深圳恒益大通投资控股集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳前海祥瑞资产管理有限公司 任职其他企业高管
深圳红粹投资企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与公司关系
深圳恒益大通投资咨询有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳恒益大通置业有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳红尊投资控股有限公司 实际控制人控制的其他企业
贵州福斯特生物科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳恒益联合置业有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳诺坦药物技术有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳市上元资本管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳鸿银投资合伙企业(有限合伙) 公司参股的结构化主体
东莞首道超净技术有限公司 公司参股公司
深圳市新纶超净科技有限公司 公司参股公司
深圳市金麒麟环境科技有限公司 本期处置参股公司
南昌洁净易超净科技有限公司 公司参股公司
合肥洁易超净技术有限公司 公司参股公司
成都洁净易超净技术有限公司 公司参股公司
成都新晨新材料科技有限公司 公司参股公司
江天精密制造科技（苏州）有限公司 本期处置联营企业
上海罡瑞信息科技有限公司 其他关联方
成都德睿科技有限公司 其他关联方
英诺激光科技股份有限公司 其他关联方
常州英微激光科技有限公司 其他关联方
常州英诺激光科技有限公司 其他关联方
深圳市宇声航空科技有限公司 其他关联方
深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有限合伙） 公司参股的结构化主体
廖垚 董事长、总裁
市东一元 董事
罗凌 董事
牛秋芳 独立董事
许明伟 独立董事
程国强 独立董事
熊政平 独立董事
朱宁 独立董事
侯海峰 副总裁
李洪流 副总裁
杨栋 副总裁
李洪亮 副总裁
张冬红 职工代表监事
曾琰 监事会主席
徐阳燕 职工监事
雷文龙 董事
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与公司关系
李靖彬 董事、常务副总裁
陈得胜 财务总监
岳亮 子公司超净工程原法定代表人
魏琦 子公司金耀辉法定代表人、执行董事
（二）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容
金额 金额
采购商品、接受劳务：
深圳市新纶超净科技有限公司 采购商品 采购商品 8,782,069.39 18,270,075.93
江天精密制造科技（苏州）有限公司 采购商品 采购商品 - 531,162.72
成都洁净易超净技术有限公司 采购商品 采购商品 - 310,470.23
深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业 租金、水电费、物业管 租金、水电费、物业管
328,770.80 688,245.15
（有限合伙） 理费 理费
深圳恒益大通投资控股集团有限公司 租金 租金 2,050,000.00 1,879,166.67
深圳市艾墨科技有限公司 采购商品 采购商品 2,976,146.71 -
上海瀚广科技（集团）有限公司 汽车租赁费 汽车租赁费 - 176,800.00
小 计 -- -- 14,136,986.90 21,855,920.70
销售商品、提供劳务：
深圳市金麒麟环境科技有限公司 销售商品 销售商品 2,035.39 -
深圳市新纶超净科技有限公司 销售商品 销售商品 132,766.30 8,041,694.28
苏州依格斯电子有限公司 销售商品 销售商品 - 67,217.01
合肥洁易超净技术有限公司 销售商品 销售商品 - 205,756.61
江天精密制造科技（苏州）有限公司 销售商品 销售商品 - 1,086,084.81
成都洁净易超净技术有限公司 销售商品 销售商品 - 113,188.96
上海瀚广科技（集团）有限公司 技术服务 技术服务 703,233.60 -
深圳市艾墨科技有限公司 销售商品 销售商品 831.86 -
常州英诺激光科技有限公司 销售商品 销售商品 353.98 -
新纶高分子材料（广东）有限公司 销售商品 销售商品 46,076.60 -
小 计 -- -- 885,297.73 9,513,941.67
2、关联租赁情况
（1）公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
英诺激光科技股份有限公司 场地租赁 - 1,115,962.19
深圳市金麒麟环境科技有限公司 场地租赁 - 2,002,626.02
深圳市新纶超净科技有限公司 场地租赁 - 945,958.46
深圳市新纶超净科技有限公司苏州分公司 场地租赁 - 2,223,363.57
深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有限合伙） 场地租赁 3,983,700.29 3,443,428.58
江天精密制造科技（苏州）有限公司 场地租赁 3,799,440.00 3,020,626.05
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江天精密制造科技（苏州）有限公司 设备租赁 1,884,612.13 -
小 计 -- 9,667,752.42 12,751,964.87
3、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新纶新材料股份有限
侯毅 29,500.00 2021.12.30 2024.10.25 正常履行中
公司
新纶新材料股份有限
侯毅 14,229.50 2020.02.20 2021.02.20 贷款逾期，担保延续履行
公司
新纶新材料股份有限
侯毅 13,092.14 2019.10.16 2020.10.16 贷款逾期，担保延续履行
公司
新纶新材料股份有限
侯毅 12,392.00 2021.06.18 2021.12.31 贷款逾期，担保延续履行
公司
侯毅、成都新晨新材 新纶新材料股份有限
3,445.98 2019.05.24 至贷款结清 贷款逾期，担保延续履行
料科技有限公司 公司
侯毅、成都新晨新材 新纶新材料股份有限
7,588.66 2019.12.03 2020.07.05 贷款逾期，担保延续履行
料科技有限公司 公司
新纶新材料股份有限
侯毅 25,540.00 2021.10.11 2022.04.11 贷款逾期，担保延续履行
公司
新纶新材料股份有限
侯毅夫妇 33,912.85 2020.10.09 2023.10.08 贷款逾期，担保延续履行
公司
新纶新材料股份有限
侯毅 4,500.00 2022.4.28 2023.4.27 部分贷款逾期，担保延续
公司
新纶新材料股份有限
侯毅 2,868.00 2022.12.29 2024.12.25 正常履行中
公司
新纶新材料股份有限
侯毅 1,030.00 2022.9.28 2022.3.27 正常履行中
公司
新纶电子材料（常州）
侯毅夫妇 3,400.00 2020.06.16 2021.06.15 贷款逾期，担保延续履行
有限公司
新纶电子材料（常州）
侯毅 4,900.00 2022.8.23 2023.8.23 起诉中，担保延续
有限公司
新纶电子材料（常州）
侯毅夫妇 5,200.00 2021.12.30 2026.12.20 正常履行中
有限公司
新纶电子材料（常州）
侯毅 3,516.00 2022.12.13 2023.12.13 正常履行中
有限公司
新纶电子材料（常州）
侯毅夫妇 3,600.00 2022.7.19 2023.1.16 正常履行中
有限公司
苏州新纶超净技术有
侯毅 2,800.00 2022.4.22 2022.08.24 贷款逾期，担保延续
限公司
苏州新纶超净技术有
侯毅 1499.38 2021.3.25 2022.3.25 未按计划还款，担保延续
限公司
新纶新能源材料（常
侯毅夫妇 4,490.00 2020.06.16 2021.06.15 正常履行中
州）有限公司
新纶新能源材料（常
侯毅 4,800.00 2022.8.24 2023.8.23 正常履行中
州）有限公司
新纶新能源材料（常
侯毅 13,899.00 2022.8.23 2023.8.23 正常履行中
州）有限公司
新纶新能源材料（常
侯毅 2,484.00 2022.12.14 2023.12.13 正常履行中
州）有限公司
新纶新能源材料（常
侯毅 8,000.00 2022.6.10 2023.6.10 正常履行中
州）有限公司
新纶新能源材料（常
侯毅 4,400.00 2022.2.21 2024.2.21 正常履行中
州）有限公司
新纶新能源材料（常
侯毅夫妇 2,300.00 2022.5.19 2023.5.17 正常履行中
州）有限公司
90
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门鹏阔精密工业有
魏琦 300.00 2022.2.18 2024.4.18 正常履行中
限公司
深圳市新纶超净工程
岳亮 299.00 2022.8.22 2024.8.22 正常履行中
有限公司
小 计 -- 213,986.51 -- -- --
4、关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期向关联方翁铁建转让全资子公司江天精密制造科技苏州有限公司 49%股权，交易
详见附注五、（十一）、2。
5、关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 951.00 万元 879.30 万元
（三）关联方应收应付款项
1、关联方应收、预付款项
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
应收账款：
苏州依格斯电子材料有限公司 2,416,638.68 2,416,638.68 2,852,999.26 2,852,999.26
深圳市宇声航空科技有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 400,000.00
江天精密制造科技（苏州）有限公司 - - 981,848.66 49,092.43
常州英诺激光科技有限公司 - - 87,519.46 17,503.89
新纶高分子材料（广东）有限公司 52,066.56 2,603.33 - -
合 计 4,468,705.24 3,419,242.01 5,922,367.38 3,319,595.58
其他应收款：
深圳恒益大通投资控股集团有限公司 1,821,504.00 1,163,203.20 1,821,504.00 616,752.00
成都德睿科技有限公司 44,100,000.00 8,820,000.00 44,100,000.00 4,410,000.00
成都新晨新材科技有限公司 285,034,700.39 90,149,870.87 288,405,618.78 142,906,934.45
江天精密制造科技（苏州）有限公司 169,129.66 11,966.32 70,196.71 3,509.84
上海罡瑞信息科技有限公司 - - 9,715,600.00 971,560.00
上海瀚广实业有限公司 - - 176,800.00 17,680.00
深圳市新纶超净科技有限公司 117,525.77 12,172.39 1,894,941.52 97,106.12
苏州依格斯电子材料有限公司 15,741,175.19 15,741,175.19 15,741,175.19 15,741,175.19
苏州依格斯电子有限公司 50,258,189.95 50,258,189.95 50,258,189.95 50,258,189.95
魏琦 2,798,000.00 1,191,664.07 2,898,000.00 632,300.10
深圳市金麒麟环境科技有限公司 30,663.47 1,533.17 2,208,393.07 117,307.75
合 计 400,070,888.43 167,349,775.16 417,290,419.22 215,772,515.40
预付款项：
合肥洁易超净技术有限公司 80,936.86 - 80,936.86 -
91
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
合 计 80,936.86 - 80,936.86 -
2、关联方应付、预收款项
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
上海瀚广实业有限公司 2,650,970.60 2,827,770.60
深圳市金麒麟环境科技有限公司 1,034,783.39 16,600.00
深圳市新纶超净科技有限公司 894,135.65 9,388,846.14
合 计 4,579,889.64 12,233,216.74
预收款项：
江天精密制造科技（苏州）有限公司 12,181,100.00 -
合 计 12,181,100.00 -
其他应付款：
宁波航津贸易有限公司 1,600,000.00 -
深圳市新纶超净科技有限公司 - 11,798.65
江天精密制造科技（苏州）有限公司 - 514,773.93
深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有限合伙） - 369,001.90
李洪流 - 15,649.50
杨栋 - 62,954.05
张冬红 - 900.00
陈得胜 - 4,981.50
合 计 1,600,000.00 980,059.53
短期借款：
深圳市上元资本管理有限公司 2,000,000.00 35,000,000.00
合 计 2,000,000.00 35,000,000.00
十一、或有事项
（一）投资者诉讼
本公司因涉嫌信息披露违法违规于 2019 年 6 月被证监会立案调查，2020 年 5 月收到证监会下
发的处罚决定书，该事项导致部分投资者向深圳市中级人民法院及深圳市调解中心起诉，向公司
提出索赔诉讼。截止财务报表批准日，已陆续收到共计 2461 宗投资者因上述行政处罚涉及虚假陈
述责任事项对新纶新材料公司提起诉讼要求，该类未决诉讼诉求金额较大。公司在上期已计提
31,574.03 万元的基础上，本期新增计提 5,154.94 万元赔偿损失，截至 2022 年 12 月 31 日，公司预
计与该项诉讼相关的损失共计人民币 36,728.97 万元，已累计支付 4,031.83 万元。由于该类诉讼仍
在诉讼时效期内，该预计损失具有不确定性。
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（二）未决诉讼
本公司原四名员工分别于 2022 年 1 月及 3 月对本公司提起诉讼，诉请解除其与本公司签订的
《2017 年员工持股计划之认购协议》，并返还股权计划申购款、支付利息、预期收益损失、合理
维权支出等，诉讼金额共计 1,630,510.42 元。因该诉讼尚未开庭，无法可靠地计量可能产生的损失
金额，本期未确认预计负债。
（三）借款合同诉讼
原 告 被 告 诉讼标的 进展情况
新纶新材料股份有限公司 3,657.48 万元，其中：本
北京银行股份有限公司深圳
成都新晨新材科技有限公司 金 3,445.98 万元， 一审已判决，持续协商
分行
侯毅、廖敏 利息 211.50 万 元。
苏州新纶超净技术有限公司 3,716.56 万元，其中：期
中信银行股份有限公司苏州 2022 年已归还 2,500.50 万
新纶新材料股份有限公司 末本金 1,499.38 万元，
分行 元
侯毅 本期已归还部分本金。
苏州新纶超净技术有限公司 4,708.92 万元，其中：期
上海浦东发展银行股份有限 2022 年已归还 2,200.00 万
新纶新材料股份有限公司 末本金 2,800.00 万元，
公司苏州分行 元
侯毅、刘昕 本期已归还部分本金。
新纶新材料股份有限公司
15,484.23 万元, 其中：本
兴业银行股份有限公司深圳 天津新纶科技有限公司 法院于 2021 年 2 月 23 日
金 14,229.50 万元；
分行 苏州新纶超净技术有限公司 出具执行通知书
利息 1,254.73 万元
侯毅
新纶新材料股份有限公司 13,506.75 元，其中:
广发银行股份有限公司深圳 法院于 2022 年 3 月 11 日
天津新纶科技有限公司 本金：13,092.14 万元；
分行 出具执行通知书
侯毅 利息：414.61 万元
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、实控人资产拍卖代偿本公司借款
实控人侯毅先生名下位于苏州工业园的上君花园 27 幢为本公司之全资子公司苏州新纶超净
技术有限公司（以下简称“苏州超净”）在上海浦东发展银行苏州工业园区支行（以下简称“浦
发苏州工业园支行”）的借款提供担保。该物业于 2023 年 2 月 19 日拍卖，成交价 2,416 万元，拍
卖所得款 2,289 万元于 2023 年 3 月 24 日代偿了苏州超净所欠浦发苏州工业园支行逾期借款本金，
代偿后，该借款本金余额为 511.00 万元。
2、终止股权激励计划并注销股票期权
经本公司 2023 年 3 月 31 日第五届董事会第四十七次会议及第五届监事会第二十七次会议审
计通过《关于终止第二期股票期权激励计划并注销股票期权的议案》。第二期股票期权激励计划
详见附注十三、（四）。
（二）借款合同诉讼
1、本公司之子公司新纶新能源材料（常州）有限公司（以下简称“新能源”）在苏州银行股
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
份有限公司唯亭西区支行（以下简称“苏州银行唯亭西区支行”）借款 2,484 万元，借款期限为自
2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 13 日止。借款保证人为本公司及侯毅。苏州银行唯亭西区支行
于 2023 年 3 月 10 日向苏州工业园区人民法院提交民事起诉状，诉请宣告该贷款全部提前到期，
要求新能源立即履行还款义务。
2、本公司之子公司新纶电子材料（常州）有限公司（以下简称“电子材料常州”）在苏州银
行股份有限公司唯亭西区支行（以下简称“苏州银行唯亭西区支行”）借款 3,516 万元，借款期限
为自 2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 13 日止。借款保证人为本公司及侯毅。苏州银行唯亭西区
支行于 2023 年 3 月向苏州工业园区人民法院提交民事起诉状，诉请宣告该贷款全部提前到期，要
求电子材料常州立即履行还款义务。
（三）财务总监变更并辞职事项
2023 年 3 月 31 日，经第五届董事会第四十七次会议审议通过《关于变更财务总监的方案》，
因原财务总监陈得胜先生辞职，聘任张静萍女士为公司财务总监。2023 年 4 月 21 日，因身体原因
张静萍女士辞去财务总监职务，在董事会聘任新财务总监之前，由董事会秘书李洪流先生代为行
使公司财务总监职责。
（四）利润分配情况
本公司于 2023 年 4 月 28 日召开的第五届董事会第四十九次会议，通过 2022 年度利润分配预
案：本期本公司不派发现金红利，不送股，不以公积金转增股本。该利润分配预案尚待股东大会
批准。
十三、其他重要事项
（一）实控人股权质押情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人侯毅先生持有本公司总股数为 245,118,066
股，占公司总股份的 21.27%，控股股东侯毅先生的累计质押股份占其所持股份总数的 99.9968%，
且部分质押贷款已经超过了质押期限。
2023 年 1 月 1 日至报告日，控股股东侯毅先生因被司法拍卖减少股数 11,900,000 股，拍卖后持
有本公司总股数为 233,218,066 股，占公司总股份的 20.24%。
（二）实控人承诺代偿款项本期全额计提减值损失事项
2020 年本公司对以前年度形成且无法收回的应收款项进行清理，该部分款项共计 44,554.73 万
元。由实控人侯毅先生为其在任期间无法收回的款项提供还款保证，并承诺在 2021 年 12 月 31 日
前对未能收回的款项承担代偿义务。截至 2022 年 12 月 31 日，该部分款项尚有 44,505.56 万元未偿
还。
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
实控人侯毅先生一直在努力推动用股权质押融资方式偿还上述担保款项，因未能取得相关部
门的最终审批，股权融资计划未能如约完成。2022 年，经公司与实控人协商，实控人承诺将其持
有的监管部门认可的资产质押给公司，并按当时的实际情况，预计质押登记工作可于 2022 年 5 月
31 日前完成，但在实际进行质押工作的过程中，因客观原因无法如期完成资产质押工作。鉴于侯
毅先生的财务状况，本期对上述款项进行减值测试，并全额计提预计信用损失。
（三）以前年度处置子公司资金占用事项
2020 年处置子公司成都新晨新材料科技有限公司（以下简称“成都新晨公司”）因以前年度
投入资金而形成应收债权 28,840.56 万元。2022 年 6 月 27 日，本公司与成都新晨公司签订债务重组
协议，双方对过往债权债务进行重新确认，认可最终应收成都新晨公司债权为 28,405.47 万元。约
定偿还方式：①以成都新晨公司持有的不动产按评估值转让予本公司，抵扣 11,880.72 万元应收款
项，剩余 16,524.75 万元在 2025 年至 2028 年之间分四期付清；②如不动产无法如期完成产权过户，
所欠款项按前述剩余款项归还时间及比例分期归还；③如本公司未能在 2024 年 12 月 31 日前解除
成都新晨为本公司借款提供的担保，则按原股权转让款约定的在解除担保后 6 个月至 36 个月之间
分四期归还。拟抵债不动产为本公司提供抵押，因本期被债权人查封，导致无法如期办理不动产
产权过户手续。本公司综合评估按第②种约定还款方式测算应收款项预计可回收现值，本期对上
述应收款计提预计信用损失 9,063.99 万元。
成都新晨公司以前年度为本公司借款提供的担保，截至 2022 年 12 月 31 日仍有 11,034.64 万元
因借款逾期未解除。
（四）股权激励计划
本公司于 2021 年 3 月 12 日，经第五届第二十四次董事会决议和第五届监事会第十二次会议，
审议通过了《关于<深圳市新纶科技股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的
议案》，向符合激励条件的对象授予股票期权，并经 2021 年第三次临时股东大会审议通过。
2021 年 5 月 18 日，经第五届第三十次董事会决议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了
《关于调整公司第二期股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的
议案》，董事会同意以 2021 年 5 月 18 日为首次授予日，向 79 名激励对象授予 4,770.00 万股票期
权，公司已完成本激励计划首次授予登记工作。
2022 年 3 月 25 日，经第五届第三十八次董事会决议和第五届监事会第二十一次会议，审议通
过了《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》，确定本激励计划预
留授予的授予日为 2022 年 3 月 25 日，向符合条件的 9 名激励对象授予 800.00 万份股票期权，行
权价格为 3.39 元/股。
2022 年 8 月 26 日，经第五届第四十三次董事会决议和第五届监事会第二十四次会议，审议通
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
过了《关于第二期股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期不符合条件及注销部分股票权的
议案》。
2023 年 3 月 31 日，第五届董事会第四十七次会议及第五届监事会第二十七次会议审计通过《关
于终止第二期股票期权激励计划并注销股票期权的议案》。终止本次激励计划对本公司 2022 年净
利润无影响。
（五）持续经营能力评估
1、公司核心业务竞争力持续增强：
（1）铝塑膜业务板块处于行业领先地位，尽管 3C 市场出货量受消费类电子市场低迷等因素
影响出现下滑，但公司在动力市场出货量继续维持快速提升趋势，较去年同期增长 44%，在深耕
国内市场的同时，公司开始批量向海外客户欧洲动力电池工厂批量供货，成为首家同时向国内、
国外头部软包电池企业批量供货的铝塑膜供应商。公司在固态电池、家用储能等市场进行了前瞻
性布局，铝塑膜产品在多个客户的多款半固态、家储电池上得到批量使用，已形成了先发优势。
此外，公司依托国内头部客户支持，继续深入推进原材料国产化导入，-产品种类更趋多元化，市
场竞争力进一步提升。基于 2022 年取得的成效，预计该业务板块 2023 年将维持快速增长，出货
量有望超过 4000 万平方米。
（2）光电材料业务板块受全球消费类电子市场低迷等因素影响，导致海外业务规模不及预期，
整体出货量有所下降，但公司及时制定“聚焦国内厂商、发力国产化替代”的策略，国内客户的
国产化替代市场拓展取得明显突破。公司 OLED 支撑膜对标海外进口品，已在多家一线屏厂实现
量产交付，打破了国外企业的技术垄断；OCA 产品在国内多个手机终端客户项目上得到广泛应用；
光学胶领域已设计开发了 miniLED 光学封装材料和反射油墨等系列产品，在客户端开始投产。以上
产品帮助国内客户实现了主要材料国产化，顺应国产化材料导入的时代化需求。
铝塑膜业务、光电材料业务作为公司近年来培育的核心业务，经过多年努力，已经具备了保
持持续快速增长的核心竞争力，预计 2023 年可实现翻倍式增长，成为公司主营业务收入增长的主
要来源，为公司利润以及经营性现金流提供坚实的保障。
2、公司通过与债权人沟通，本期将部分逾期短期借款转为长期借款，有效缓解公司短期流动
性压力。截至 2023 年 4 月，公司分别与民生银行常州分行、中信银行常州分行、工商银行常州分
行、江苏银行深圳分行等多家银行完成转贷和展期，合计金额 16,485 万元，其他银行的贷款展期
也在有序推进解决中，有效改善资金较紧张局面。
3、公司在 2022 年顺利处置深圳光明产业园的基础上，2023 年将加快推进苏州产业园、天津
产业园的处置力度，现已确定交易方。这些正在洽谈或已签署意向文件的资产交易，能形成现金
回流约 2.5 亿元，将全部用于偿还银行借款。公司持续通过处置资产等方式降低债务，截止本期
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
末，公司借款较上期减少 4.13 亿元，预计 2023 年还将持续大幅减少。
4、公司通过深圳鸿银投资合伙企业持有拟上市公司股份约 2900 万股，按现有成交价估值约
5.6 亿元，截止报告日为止已出售了 500 万股左右，收回资金 9,748.60 万元，剩余部分股权处置也
已在洽谈中，预计 2023 年 9 月底之前分批处理，该部分款项用于支付投资者诉讼及增加公司流动
性。
5、公司于 2023 年 4 月与关联方上元资本签订了不高于人民币 2 亿元的借款，以保证公司在
出现流动性压力时及时增加公司现金流。
6、截止 2023 年 1 季度末，公司经营性现金流持续为正，经营性现金流处于一个良好的循环
状态。
综上所述，本公司自报告日起未来 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
（六）分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了功能材料、超净、个人防护三
个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同
的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
项 目 功能材料 超净 个人防护 分部间抵销 合 计
一、营业收入 923,878,892.66 238,781,971.59 38,061,692.15 -221,948,756.66 978,773,799.74
二、营业成本 785,114,045.45 250,357,378.73 16,899,574.63 -214,053,108.20 838,317,890.61
三、对联营和合营企业的投
- 740,608.57 673,638.44 - 1,414,247.01
资收益
四、减值损失 -282,091,946.43 -2,373,241,052.51 -158,499,189.23 1,901,977,803.40 -911,854,384.77
五、折旧费和摊销费 100,431,278.06 53,312,907.35 20,875,896.96 -4,844,456.74 169,775,625.63
六、利润总额 -379,360,476.81 -2,611,157,618.27 -181,609,742.08 18,106,940.08 -3,154,020,897.08
七、所得税费用 -13,279,822.33 -122,369.75 75,978.06 - -13,326,214.02
八、净利润 -366,080,654.48 -2,611,035,248.52 -181,685,720.14 18,106,940.08 -3,140,694,683.06
九、资产总额 3,254,586,822.80 3,943,909,112.35 356,454,172.82 -2,752,897,401.89 4,802,052,706.08
十、负债总额 1,922,167,792.11 2,734,088,922.93 279,578,195.66 -1,289,891,264.44 3,645,943,646.26
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1、应收账款分类披露
期末金额
类 别 账面余额 预期信用损失
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
按单项评估计提预期信用损失的应收账款 13,570,181.49 15.63 13,570,181.49 100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款 73,227,753.92 84.37 27,862,231.60 38.05
其中：账龄组合 67,474,254.81 77.74 27,862,231.60 41.29
关联方组合 5,753,499.11 6.63 - -
合 计 86,797,935.41 100.00 41,432,413.09 47.73
期初金额
类 别 账面余额 预期信用损失
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
按单项评估计提预期信用损失的应收账款 13,170,547.54 13.27 13,170,547.54 100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款 86,043,888.44 86.73 26,166,291.85 30.41
其中：账龄组合 77,926,081.26 78.55 26,166,291.85 33.58
关联方组合 8,117,807.18 8.18 - -
合 计 99,214,435.98 100.00 39,336,839.39 39.65
（1）期末单项评估计提预期信用损失的应收账款
预期信用损
债务人名称 账面余额 预期信用损失 账龄 计提理由
失率(%)
3-4 年、5 年
宜昌御龙光电有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 100.00 预计无法收回
以上
兰州凯博药业股份有限公司 2,683,646.29 2,683,646.29 3-4 年 100.00 预计无法收回
3-4 年、5 年
深圳市桑蒲通信设备有限公司 1,345,773.00 1,345,773.00 100.00 预计无法收回
以上
宜昌博高建筑工程有限公司 1,325,685.70 1,325,685.70 5 年以上 100.00 预计无法收回
四川中世建设工程有限公司 875,200.00 875,200.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
惠州威博精密科技有限公司 60,065.50 60,065.50 3-4 年 100.00 预计无法收回
深圳市上勤光电科技有限公司 36,312.00 36,312.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
宁波宝捷光电科技有限公司 30,573.00 30,573.00 4-5 年 100.00 预计无法收回
4-5 年、5 年
江西鑫洋电子科技有限公司 12,926.00 12,926.00 100.00 预计无法收回
以上
合 计 13,570,181.49 13,570,181.49 -- -- --
（2）按组合计提预期信用损失的应收账款
①组合 1：账龄组合
期末数 期初数
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
失率(%) 失率(%)
1 年以内 25,612,914.17 5.00 1,280,645.71 39,116,513.63 5.00 1,955,825.68
1至2年 12,306,168.39 10.00 1,230,616.84 4,890,191.87 10.00 489,019.19
2至3年 1,213,525.77 20.00 242,705.15 5,474,684.42 20.00 1,094,936.88
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末数 期初数
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
失率(%) 失率(%)
3至4年 2,395,800.69 50.00 1,197,900.35 11,628,471.20 50.00 5,814,235.60
4至5年 10,177,411.20 80.00 8,141,928.96 19,728.20 80.00 15,782.56
5 年以上 15,768,434.59 100.00 15,768,434.59 16,796,491.94 100.00 16,796,491.94
合 计 67,474,254.81 41.29 27,862,231.60 77,926,081.26 33.58 26,166,291.85
2、本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
本 期 计 提 预 期 信 用 损 失金 额 为 3,918,374.79 元；本 期 收 回 或 转 回 预 期 信用 损 失 金 额 为
1,822,801.09 元。
3、本报告期无实际核销的重要应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前 5 名的应收账款情况
计提的预期信 占应收账款总
单位名称 与公司关系 账面余额
用损失金额 额比例（%）
第一名 非关联 7,506,045.00 5,790,622.50 8.65
第二名 非关联 7,200,000.00 7,200,000.00 8.30
第三名 非关联 5,311,165.00 5,311,165.00 6.12
第四名 非关联 4,475,175.28 447,517.53 5.16
第五名 非关联 4,351,318.18 217,565.91 5.01
合 计 -- 28,843,703.46 18,966,870.94 33.24
5、按应收账款期末账龄归集的应收账款情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 26,194,548.22 46,666,713.09
1至2年 17,976,394.65 4,900,269.51
2至3年 1,223,603.41 16,234,222.09
3至4年 13,560,266.49 11,665,294.20
4至5年 10,214,234.20 1,056,404.20
5 年以上 17,628,888.44 18,691,532.89
合 计 86,797,935.41 99,214,435.98
（二）其他应收款
性 质 期末余额 期初余额
应收利息 12,600.00 -
应收股利 4,144,700.00 4,144,700.00
其他应收款项 748,358,257.85 905,406,528.45
减：预期信用损失 244,179,283.12 200,027,281.25
合 计 508,336,274.73 709,523,947.20
1、应收利息
99
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（1）应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 - -
内部拆借资金利息 12,600.00 -
合 计 12,600.00 -
（2）无重要的逾期利息
2、应收股利
项 目 期末余额 期初余额
新纶新能源材料（常州）有限公司 - -
深圳市金耀辉科技有限公司 4,144,700.00 4,144,700.00
小 计 4,144,700.00 4,144,700.00
减：预期信用损失 - -
合 计 4,144,700.00 4,144,700.00
3、其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 3,335,511.25 4,560,309.93
员工借款 1,883,144.85 25,158,365.93
往来款 607,559,302.51 760,081,473.88
应收股权款 44,100,000.00 53,815,600.00
控股股东担保款项 90,978,585.50 59,222,585.50
其他 501,713.74 2,568,193.21
减：预期信用损失 244,179,283.12 200,027,281.25
合 计 504,178,974.73 705,379,247.20
（2）其他应收款项账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 131,100,455.24 324,165,714.55
1至2年 148,246,221.76 209,537,250.61
2至3年 110,811,111.10 115,698,344.50
3至4年 106,814,059.47 207,104,704.26
4至5年 206,075,704.40 47,667,082.19
5 年以上 45,310,705.88 1,233,432.34
减：预期信用损失 244,179,283.12 200,027,281.25
合 计 504,178,974.73 705,379,247.20
（3）期末单项评估计提预期信用损失的其他应收款情况
预期信用
债务人名称 账面余额 预期信用损失 账龄 计提理由
损失率(%)
2-3 年、3-4 年、
成都新晨新材料科技有限公司 284,054,700.39 90,149,870.87 4-5 年、5 年以 31.74 按预计可回收现值
上
100
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
预期信用
债务人名称 账面余额 预期信用损失 账龄 计提理由
损失率(%)
实控人承诺代偿款项 90,978,585.50 90,978,585.50 2-3 年 100.00 预计无法收回
苏州依格斯电子有限公司 36,355,137.74 36,355,137.74 3-4 年 100.00 预计无法收回
广州爱慕妮生物科技有限公司 3,092,689.53 3,092,689.53 5 年以上 100.00 预计无法收回
南京高度物业管理有限公司 51,241.90 51,241.90 3-4 年 100.00 预计无法收回
深圳市和鸿达机电安装有限公司 3,259.22 3,259.22 1-2 年 100.00 预计无法收回
蚌埠国显科技有限公司 3,000.00 3,000.00 4-5 年 100.00 预计无法收回
合 计 414,538,614.28 220,633,784.76 -- - --
（4）预期信用损失计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
预期信用损失 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 160,498,052.86 - 39,529,228.39 200,027,281.25
期初余额在本期重
160,498,052.86 - 39,529,228.39 200,027,281.25
新评估后
本期计提 11,537,271.57 - 88,017,456.22 99,554,727.79
本期转回 55,402,725.92 - - 55,402,725.92
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 -2,961,129.28 - 2,961,129.28 -
期末余额 113,671,469.23 - 130,507,813.89 244,179,283.12
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按欠款方归集的期末余额前 5 名的其他应收款项情况
占其他应收
债务人名称 款项性质 期末余额 账 龄 款项余额的 预期信用损失
比例(%)
2-3 年、3-4 年、4-5
第一名 关联方往来 284,054,700.39 37.96 90,149,870.87
年、5 年以上
第二名 集团内部往来 131,856,642.54 17.62 -
1 年以内、1-2 年
第三名 集团内部往来 46,046,158.86 6.15 -
1 年以内、1-2 年
第四名 关联方往来 44,100,000.00 5.89 8,820,000.00
2-3 年
1-2 年、2-3 年、3-4
第五名 关联方往来 36,355,137.74 4.86 36355137.74
年
合 计 -- 542,412,639.53 -- 72.48 135,325,008.61
（三）长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,027,606,533.76 2,148,843,428.93 1,878,763,104.83 4,003,953,692.16 - 4,003,953,692.16
101
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 142,921,767.16 - 142,921,767.16 142,181,158.59 - 142,181,158.59
合 计 4,170,528,300.92 2,148,843,428.93 2,021,684,871.99 4,146,134,850.75 - 4,146,134,850.75
2、对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
苏州新纶超净技术有限公司 225,142,132.72 - - 225,142,132.72 225,142,132.72 225,142,132.72
新纶科技（香港）有限公司 6,439,532.00 - - 6,439,532.00 - -
天津新纶科技有限公司 374,701,296.21 - - 374,701,296.21 374,701,296.21 374,701,296.21
新纶电子材料（常州）有限公司 420,000,000.00 - - 420,000,000.00 - -
深圳市新纶先进材料科学研究
700,000.00 - - 700,000.00 - -
院有限公司
新纶光电材料（常州）有限公司 450,000,000.00 - - 450,000,000.00 - -
新纶新能源材料（常州）有限公
400,000,000.00 - - 400,000,000.00 - -
司
深圳鹏阔精密工业有限公司 3,510,000.00 - - 3,510,000.00 - -
新纶材料日本株式会社 475,778,720.21 - - 475,778,720.21 - -
聚纶材料科技（深圳）有限公司 22,682,011.02 6,341.60 - 22,688,352.62 - -
新纶精密制造（安徽）有限公司 1,500,000,000.00 - - 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
深圳市金耀辉科技有限公司 49,000,000.00 - - 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
深圳市新纶超净工程有限公司 20,000,000.00 19,000,000.00 - 39,000,000.00 - -
新纶锂电材料（江西）有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 - -
新纶光电材料（深圳）有限公司 - 5,396,500.00 750,000.00 4,646,500.00 - -
合 计 4,003,953,692.16 24,402,841.60 750,000.00 4,027,606,533.76 2,148,843,428.93 2,148,843,428.93
3、对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 初始投资成本 期初余额 权益法下确
追加或减少 其他综合 发放现金
认的投资收
投资 收益调整 股利
益
一、合营企业 - - - - - -
二、联营企业 95,920,200.00 142,181,158.59 - 740,608.57 - -
深圳市通新源物业管理有限公司 28,300,200.00 23,683,576.80 - -689,010.02 - -
上海瀚广科技（集团）有限公司 67,620,000.00 118,497,581.79 - 1,423,967.31 - -
深圳市艾墨科技有限公司 - - - - - -
新纶高分子材料（广东）有限公司 - - - 5,651.28 - -
合 计 95,920,200.00 142,181,158.59 - 740,608.57 - -
（续）
减值准备期末 本期计提减值
被投资单位 期末余额 期末净额 备 注
余额 准备
一、合营企业 - - - - --
二、联营企业 142,921,767.16 - - 142,921,767.16 --
深圳市通新源物业管理有限公司 22,994,566.78 - - 22,994,566.78 --
102
新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
减值准备期末 本期计提减值
被投资单位 期末余额 期末净额 备 注
余额 准备
上海瀚广科技（集团）有限公司 119,921,549.1 - - 119,921,549.1 --
深圳市艾墨科技有限公司 - - - - --
新纶高分子材料（广东）有限公司 5,651.28 - - 5,651.28 --
合 计 142,921,767.16 - - 142,921,767.16 --
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
一、主营业务小计 63,369,829.13 50,187,864.42 280,902,565.09 251,266,557.02
其中：光电材料 51,435.84 - 32,918,961.87 32,536,564.34
净化工程 52,983,513.11 39,873,446.42 209,282,943.86 183,477,306.23
个人防护用品 1,114,127.16 1,442,365.68 17,610,801.59 14,411,280.03
其他 9,220,753.02 8,872,052.32 21,089,857.77 20,841,406.42
二、其他业务小计 4,522,134.59 3,043,498.19 9,493,417.91 5,729,526.23
合 计 67,891,963.72 53,231,362.61 290,395,983.00 256,996,083.25
（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 740,608.57 419,535.77
处置长期股权投资产生的投资收益 - -1,339,729.25
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -
子公司股利 - -
债务重组损益 -3,370,918.39 -
合 计 -2,630,309.82 -920,193.48
十五、补充资料
（一）非经常性损益
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金 额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 54,198,447.65
2、计入当期损益的政府补助 21,490,075.02
3、债务重组损益 -3,093,828.19
4、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 328,029.56
5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,528,646.84
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新纶新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 金 额
6、处置股权取得的损益 8,176,038.86
小 计 16,570,116.06
减：所得税影响额 820,925.88
少数股东权益影响额（税后） -169,803.78
合 计 15,918,993.96
（二）净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -69.58% -42.08% -1.0700 -1.1007 -1.0700 -1.1007
扣除非经常性损益后归属于公司
-70.48% -37.05% -1.0838 -0.9692 -1.0838 -0.9692
普通股股东的净利润
新纶新材料股份有限公司
新纶新材料股份有限公司2022年度财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2023年4月28日 日期：2023年4月28日 日期：2023年4月28日
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