上海柘中建设股份有限公司

内部控制鉴证报告

2013 年度
                    内部控制鉴证报告

                                             信会师报字[2014]第 110056 号


上海柘中建设股份有限公司全体股东：

     我们接受委托，审核了后附的上海柘中建设股份有限公司(以下
简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定
对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

    一、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    二、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。

    三、管理层的责任
    贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】
7 号）及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定，并对上述认定负责。


    四、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。


                          鉴证报告   第1页
    五、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试
和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的
其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    六、鉴证结论
    我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。

    本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。



    立信会计师事务所                    中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                                        中国注册会计师：




       中国上海                         二 O 一四年一月二十九日




                         鉴证报告   第2页
上海柘中建设股份有限公司董事会
关于公司内部控制的自我评价报告



                   上海柘中建设股份有限公司董事会
                   关于公司内部控制的自我评价报告

上海柘中建设股份有限公司全体股东：


       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
       下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评
       价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日
       （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一、   重要声明
       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
       性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实
       施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
       会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
       导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
       律责任。


       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
       息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
       局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
       部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
       推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、   内部控制评价结论
       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情 况，于内部控制评价报告基准日，
       不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体
       系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
       司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
       效性评价结论的因素。




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关于公司内部控制的自我评价报告



三、   内部控制评价工作情况
(一)   内部控制评价范围
       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
       域。纳入评价范围的主要单位为上海柘中建设股份有限公司一家，无其他需要纳入
       评价范围的单位。本次纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
       力资源、资金、采购、资产、销售、生产、仓储、工程项目、对外担保及关联交
       易、财务管理、全面预算、合同管理、信息系统建设、内外部信息与沟通、内部监
       督等内容。依据全年风险评估结果重点关注的高风险领域主要包括：发展战略、人
       力资源、资金、采购、生产、仓储、销售、财务管理、合同管理、内外部信息沟
       通、内部监督。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
       方面，不存在重大遗漏。


(二)   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指
       引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规，并结合企业内部控制评价制度和
       评价办法组织开展内部控制评价工作。


       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
       求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
       控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
       准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


       1、财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损
       失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导
       致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业
       收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重
       大缺陷。




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       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如
       果该缺 陷单独或连同 其他缺陷 可能导致的财 务报告错 报金额小于资产总额的
       0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺
       陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。


       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       财务报告重大缺陷的迹象包括：
       （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
       （2）公司更正已公布的财务报告；
       （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
       （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
       财务报告重要缺陷的迹象包括：
       （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
       （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
       （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
            相应的补偿性控制；
       （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
            报表达到真实、完整的目标。
       一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


        2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损
       失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
       导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营
       业收入的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过税前利润营业收入的 1%，
       则认定为重大缺陷。
       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如
       果该缺 陷单独或连同 其他缺陷 可能导致的财 务报告错 报金额小于资产总额的
       0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺
       陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。




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       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判
       定。
       如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
       使之偏离预期目标为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效
       率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如
       果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定
       性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。


(三)   内部控制缺陷认定及整改情况
        1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现公司存在财务报告
       内部控制一般缺陷 1 个
       具体的一般缺陷为：
        （1）缺陷性质及影响
       由于内部审计人员离职导致 2013 年内部审计人员的配备不足 3 人，该缺陷属于运行
       缺陷，导致内部审计可能难以对公司内部控制制度的执行情况进行有效的监督和检
       查。
        （2）缺陷整改情况
       公司于 2013 年 12 月调配专职人员至内审部满足内审工作要求，截至内部控制评价
       报告基准日整改措施已运行 1 个月，整改后运行有效。


        2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司非财务报告内部
       控制一般缺陷 1 个。
       具体的一般缺陷为：
        （1）缺陷性质及影响
       2013 年度公司运输部司机利用工作之便私售公司运输卡车油箱内的燃油，缺陷属于
       运行缺陷，导致公司财产损失。




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关于公司内部控制的自我评价报告

        （2）缺陷整改情况
       2013 年 12 月公司发现上述问题后及时索取相关证据，并移送司法机关，同时公司
       取消运输部，将公司运输卡车对外出售，日后管桩运输业务对外招标，由中标运输
       公司进行承运，截至内部控制评价报告基准日整改措施已运行 1 个月，整改后运行
       有效。


         四、其他内部控制相关重大事项说明
             无需要披露的重大事项。




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                                                              董事会


                                                       二 O 一四年一月二十九日




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