上海柘中建设股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
上海柘中建设股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-71
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 110055 号
上海柘中建设股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海柘中建设股份有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的
利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现金流量表、
2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及
2013 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一四年一月二十九日
审计报告 第 2 页
上海柘中建设股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 39,565,246.52 416,859,682.18
交易性金融资产
应收票据 4,000,000.00 21,000,000.00
应收账款 （一） 103,916,915.26 171,519,711.41
预付款项 1,677,264.43 3,354,654.66
应收利息 4,783,886.50 3,414,766.30
应收股利
其他应收款 （二） 2,535,714.63 41,996,348.57
存货 44,447,779.07 55,191,740.80
一年内到期的非流动资产 574,600,000.00
其他流动资产
流动资产合计 775,526,806.41 713,336,903.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 105,000,000.00
投资性房地产
固定资产 163,218,511.68 187,342,038.05
在建工程 6,251,563.75 520,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,928,954.24 51,069,312.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,092,861.95 13,066,556.08
递延所得税资产 607,004.71 556,119.76
其他非流动资产 5,434,447.40 1,193,394.00
非流动资产合计 233,533,343.73 358,747,420.45
资产总计 1,009,060,150.14 1,072,084,324.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海柘中建设股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 96,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 2,240,000.00
应付账款 42,045,189.71 37,367,330.21
预收款项 2,686,120.27 2,818,510.61
应付职工薪酬 2,820,377.00 258,614.32
应交税费 8,245,092.51 2,846,991.72
应付利息 300,858.40
应付股利
其他应付款 2,380,160.65 2,677,781.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,176,940.14 144,510,086.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 58,176,940.14 144,510,086.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 135,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 621,144,113.13 621,144,113.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,414,023.29 27,749,830.70
一般风险准备
未分配利润 163,325,073.58 143,680,294.03
所有者权益（或股东权益）合计 950,883,210.00 927,574,237.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,009,060,150.14 1,072,084,324.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海柘中建设股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 39,565,246.52 422,287,520.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 4,000,000.00 21,000,000.00
应收账款 （四） 103,916,915.26 197,670,293.10
预付款项 （六） 1,677,264.43 2,676,192.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 4,783,886.50 3,414,766.30
应收股利
其他应收款 （五） 2,535,714.63 3,782,871.17
买入返售金融资产
存货 （七） 44,447,779.07 53,699,317.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 574,600,000.00
流动资产合计 775,526,806.41 704,530,961.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （九） 163,218,511.68 210,247,021.12
在建工程 （十） 6,251,563.75 46,035,132.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 49,928,954.24 119,929,043.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 8,092,861.95 44,701,524.78
递延所得税资产 （十三） 607,004.71 1,255,390.87
其他非流动资产 （十五） 5,434,447.40 3,219,444.00
非流动资产合计 233,533,343.73 425,387,557.26
资产总计 1,009,060,150.14 1,129,918,518.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海柘中建设股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 96,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十七） 2,240,000.00
应付账款 （十八） 42,045,189.71 41,874,298.83
预收款项 （十九） 2,686,120.27 2,905,172.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 2,820,377.00 258,614.32
应交税费 （二十一） 8,245,092.51 2,873,063.75
应付利息 （二十二） 300,858.40
应付股利
其他应付款 （二十三） 2,380,160.65 16,935,783.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,176,940.14 163,387,791.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 58,176,940.14 163,387,791.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十四） 135,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 （二十六） 621,144,113.13 621,144,113.13
减：库存股
专项储备 （二十五） 6,283,410.21
盈余公积 （二十七） 31,414,023.29 27,749,830.70
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 163,325,073.58 176,353,372.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 950,883,210.00 966,530,727.03
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 950,883,210.00 966,530,727.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,009,060,150.14 1,129,918,518.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海柘中建设股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 186,359,595.68 296,262,882.09
减：营业成本 （四） 178,425,084.68 244,852,089.95
营业税金及附加 685,863.39 884,241.42
销售费用 8,445,635.04 8,790,646.85
管理费用 32,434,873.53 25,273,838.20
财务费用 1,291,965.42 -8,680,559.92
资产减值损失 640,091.44 1,607,736.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 73,830,974.82 36,522.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 38,267,057.00 23,571,411.74
加：营业外收入 351,566.88 5,628.20
减：营业外支出 178,444.72 453,776.51
其中：非流动资产处置损失 47,432.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,440,179.16 23,123,263.43
减：所得税费用 1,798,253.29 -1,307,627.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,641,925.87 24,430,890.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.18
（二）稀释每股收益 0.27 0.18
六、其他综合收益
七、综合收益总额 36,641,925.87 24,430,890.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海柘中建设股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 186,359,595.68 306,968,985.87
其中：营业收入 （二十九） 186,359,595.68 306,968,985.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 224,216,106.20 287,256,904.25
其中：营业成本 （二十九） 176,088,044.05 252,621,762.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十） 685,863.39 965,883.67
销售费用 （三十一） 8,445,635.04 8,790,646.85
管理费用 （三十二） 36,563,346.62 31,108,758.99
财务费用 （三十三） 1,274,906.04 -8,842,742.98
资产减值损失 （三十五） 1,158,311.06 2,612,595.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） 43,452,443.14 36,522.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,595,932.62 19,748,604.09
加：营业外收入 （三十六） 351,566.88 5,628.20
减：营业外支出 （三十七） 178,444.72 453,776.51
其中：非流动资产处置损失 47,432.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,769,054.78 19,300,455.78
减：所得税费用 （三十八） 1,800,207.87 -1,620,175.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,968,846.91 20,920,631.26
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 3,968,846.91 20,920,631.26
少数股东损益
六、每股收益： （三十九）
（一）基本每股收益 0.03 0.15
（二）稀释每股收益 0.03 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 3,968,846.91 20,920,631.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,968,846.91 20,920,631.26
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海柘中建设股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 246,159,299.41 271,998,175.32
收到的税费返还 277,758.05
收到其他与经营活动有关的现金 46,421,118.36 19,763,795.60
经营活动现金流入小计 292,858,175.82 291,761,970.92
购买商品、接受劳务支付的现金 145,108,689.31 190,109,321.91
支付给职工以及为职工支付的现金 33,790,466.80 32,000,133.09
支付的各项税费 7,765,748.33 21,678,295.92
支付其他与经营活动有关的现金 22,198,782.27 42,710,551.80
经营活动现金流出小计 208,863,686.71 286,498,302.72
经营活动产生的现金流量净额 83,994,489.11 5,263,668.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 491,790,000.00 55,036,522.47
取得投资收益所收到的现金 10,833,810.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 326,797.74 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 166,628,044.47
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 669,578,652.36 55,066,522.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,786,672.01 56,324,836.11
投资支付的现金 1,066,390,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,075,176,672.01 106,324,836.11
投资活动产生的现金流量净额 -405,598,019.65 -51,258,313.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 186,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 187,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,297,876.15 24,234,380.31
支付其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00
筹资活动现金流出小计 58,297,876.15 166,734,380.31
筹资活动产生的现金流量净额 -55,797,876.15 20,265,619.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -43,028.97 -3,516.00
五、现金及现金等价物净增加额 -377,444,435.66 -25,732,541.75
加：期初现金及现金等价物余额 414,359,682.18 440,092,223.93
六、期末现金及现金等价物余额 36,915,246.52 414,359,682.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海柘中建设股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 250,322,769.64 276,705,424.88
收到的税费返还 277,758.05
收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 46,442,921.09 14,595,224.06
经营活动现金流入小计 297,043,448.78 291,300,648.94
购买商品、接受劳务支付的现金 146,698,302.27 191,935,512.49
支付给职工以及为职工支付的现金 33,790,466.80 32,206,872.89
支付的各项税费 7,771,065.17 29,012,721.52
支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 27,836,927.33 22,010,322.74
经营活动现金流出小计 216,096,761.57 275,165,429.64
经营活动产生的现金流量净额 80,946,687.21 16,135,219.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 491,790,000.00 36,522.47
取得投资收益所收到的现金 10,833,810.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
326,797.74 30,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 166,628,044.47
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 669,578,652.36 66,522.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9,947,801.51 143,726,341.81
的现金
投资支付的现金 1,066,390,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十） 1,218,907.10
投资活动现金流出小计 1,077,556,708.61 143,726,341.81
投资活动产生的现金流量净额 -407,978,056.25 -143,659,819.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 186,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十） 2,500,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 187,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,297,876.15 24,234,380.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十） 2,500,000.00
筹资活动现金流出小计 58,297,876.15 166,734,380.31
筹资活动产生的现金流量净额 -55,797,876.15 20,265,619.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -43,028.97 -3,516.00
五、现金及现金等价物净增加额 -382,872,274.16 -107,262,496.35
加：期初现金及现金等价物余额 419,787,520.68 527,050,017.03
六、期末现金及现金等价物余额 36,915,246.52 419,787,520.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 27,749,830.70 143,680,294.03 927,574,237.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 135,000,000.00 621,144,113.13 27,749,830.70 143,680,294.03 927,574,237.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,664,192.59 19,644,779.55 23,308,972.14
（一）净利润 36,641,925.87 36,641,925.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,641,925.87 36,641,925.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,664,192.59 -16,997,146.32 -13,332,953.73
1．提取盈余公积 3,664,192.59 -3,664,192.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,332,953.73 -13,332,953.73
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 31,414,023.29 163,325,073.58 950,883,210.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 25,306,741.60 141,438,233.55 922,889,088.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 135,000,000.00 621,144,113.13 25,306,741.60 141,438,233.55 922,889,088.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,443,089.10 2,242,060.48 4,685,149.58
（一）净利润 24,430,890.98 24,430,890.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,430,890.98 24,430,890.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,443,089.10 -22,188,830.50 -19,745,741.40
1．提取盈余公积 2,443,089.10 -2,443,089.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,745,741.40 -19,745,741.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 27,749,830.70 143,680,294.03 927,574,237.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 6,283,410.21 27,749,830.70 176,353,372.99 966,530,727.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 135,000,000.00 621,144,113.13 6,283,410.21 27,749,830.70 176,353,372.99 966,530,727.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,283,410.21 3,664,192.59 -13,028,299.41 -15,647,517.03
（一）净利润 3,968,846.91 3,968,846.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,968,846.91 3,968,846.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,664,192.59 -16,997,146.32 -13,332,953.73
1．提取盈余公积 3,664,192.59 -3,664,192.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,332,953.73 -13,332,953.73
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -6,283,410.21 -6,283,410.21
四、本期期末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 31,414,023.29 163,325,073.58 950,883,210.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海柘中建设股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 5,271,908.21 25,306,741.60 177,621,572.23 964,344,335.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 135,000,000.00 621,144,113.13 5,271,908.21 25,306,741.60 177,621,572.23 964,344,335.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,011,502.00 2,443,089.10 -1,268,199.24 2,186,391.86
（一）净利润 20,920,631.26 20,920,631.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 20,920,631.26 20,920,631.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,443,089.10 -22,188,830.50 -19,745,741.40
1．提取盈余公积 2,443,089.10 -2,443,089.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,745,741.40 -19,745,741.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,011,502.00 1,011,502.00
1．本期提取 1,011,502.00 1,011,502.00
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 135,000,000.00 621,144,113.13 6,283,410.21 27,749,830.70 176,353,372.99 966,530,727.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海柘中建设股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
上海柘中建设股份有限公司
二 O 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海柘中建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原上海柘中大型管桩
有限公司整体改制而设立的股份有限公司。公司由上海柘中（集团）有限公司和上
海康峰投资管理有限公司共同发起设立，注册资本为人民币 10,000 万元，并于 2007
年 8 月 1 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310226000338459 的《企业
法人营业执照》。本公司的母公司为上海柘中（集团）有限公司，本公司的实际控
制人为陆仁军、蒋陆峰。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]18 号文核准，公司于 2010 年 1 月 28 日
在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,500 万股。发行后
公司注册资本人民币 13,500 万元，股份总数 13,500 万股（每股面值 1 元）。其中：
有限售条件的股份为 10,000 万股，无限售条件的股份为 3,500 万股。
公司经营范围：生产销售钢筋混凝土管桩、方桩、管片、企口管、建筑钢结构件、
声屏障、商品混凝土，金属焊接管、无缝管及管材防腐处理，金属拉丝，建材批
发、零售，地基与基础工程施工，港口与航道工程施工，经营本企业自产产品的出
口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口目
录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外【企业经营涉及行政许
可的，凭许可证件经营】。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 1 页
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2013 年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注 第 2 页
上海柘中建设股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下
和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
财务报表附注 第 3 页
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2013 年度
财务报表附注
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
财务报表附注 第 4 页
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2013 年度
财务报表附注
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
财务报表附注 第 5 页
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2013 年度
财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 6 页
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收
票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具
有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，除特殊情况外，则按账龄分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据： 按账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货（除发出商品外）发出时按加权平均法计价，发出商品按个别认定法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
财务报表附注 第 12 页
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
财务报表附注 第 13 页
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
财务报表附注 第 14 页
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
专用设备 10 5.00 9.50
运输设备 10 5.00 9.50
其他设备 5 5.00 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
财务报表附注 第 15 页
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 600 个月 按土地使用权的可使用期限
电脑软件 60 个月 按预计使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第 19 页
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5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命
钢模 36 个月
苗木 36 个月
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1） 销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司销售收入的实现确认时间是以客户收到管桩，客户施工验收后，取得客户
进度结算单，确认销售收入的实现。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司目前的销售模式全部是直销，按照订单进行生产销售，公司销售收入的实
现是以客户收到管桩，客户施工验收后，取得客户进度结算单，确认销售收入
的实现。
财务报表附注 第 21 页
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2、 确认让渡资产使用权收入的依据
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不
存在显著差别。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同
完工百分比的依据和方法。
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（3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入相应的
业务特点分析和介绍
本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总
体原则执行。
（4）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会
计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
财务报表附注 第 23 页
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(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(二十二) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
财务报表附注 第 24 页
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(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%、6%
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
2012 年公司通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号为 GR201131000347，
有效期为三年。根据上海市奉贤区国家税务局、上海市奉贤地方税务局出具的
“（新政类）国家重点扶持高新技术企业享受优惠税率申请受理回执”（文书号：
3102261205018240），公司享受高新技术企业优惠政策，自 2011 年 1 月至 2013 年
12 月企业所得税减按 15%税率征收。
财务报表附注 第 25 页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 是否合 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 并报表 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 益 少数股东在该子公司
(%) (%) （注） 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
舟山柘中大 岱 山 生产销售混
有 限
型构件有限 县 衢 工业 500.00 凝土构件、建 500.00 100 100 （注）
公司
公司 山镇 材销售
岱 山 建筑用凝灰
岱山柘中建 有 限
县 衢 工业 10,000.00 岩开采，石料 10,000.00 100 100 （注）
材有限公司 公司
山镇 加工、销售
注：2013 年 8 月 28 日，公司与鼎盛控股集团有限公司就所持舟山柘中大型构件有限公司 100%股权、岱山柘中建材有限公司 100%股权签订股权
转让协议，并于 2013 年 8 月 28 日办理完股权变更工商登记手续，截至 2013 年 9 月 30 日，公司将上述子公司的全部资产、负债及相关文件资
料等移交完毕，至此，本公司不再对上述子公司有任何控制权。故本期仅合并上述子公司年初至 2013 年 9 月 30 日的利润表和现金流量表。
财务报表附注 第 26 页
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(二) 合并范围发生变更的说明
与期初相比，期末合并单位减少 2 家，原因为：本期转让所持有的舟山柘中大型构
件有限公司及岱山柘中建材有限公司全部股权。
(三) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
本次股权转让处置价款 166,628,044.47 元，减去
舟山柘中大型构件 有限公 按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买
司 日开始持续计算的净资产份额，分别为：舟山柘
中 5,012,886.31 元、岱山柘中 136,649,055.58 元，
2013 年 9 月 30 日
扣除专项储备 6,283,410.21 元后实际影响本次转
让收益的净资产为 130,365,645.37 元，两子公司
岱山柘中建材有限公司 净 资 产 合 计 为 135,378,531.68 元 。 差 额
31,249,512.79 元在本公司合并财务报表中确认
为当期投资收益。
五、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 74,393.24 36,121.92
银行存款
人民币 38,099,793.78 418,317,539.12
美元 228,158.49 6.0969 1,391,059.50 228,121.81 6.2855 1,433,859.64
小计 39,490,853.28 419,751,398.76
其他货币资金
人民币 2,500,000.00
小计 2,500,000.00
合 计 39,565,246.52 422,287,520.68
财务报表附注 第 27 页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,500,000.00
法院冻结资金 2,650,000.00
合 计 2,650,000.00 2,500,000.00
1、截至 2013 年 12 月 31 日，公司在中国工商银行上海奉浦支行开立的账号为
1001737009300000842 基本户中有 265 万元人民币被冻结。原因系公司与江苏鸿业
重工有限公司发生合同纠纷，2013 年 11 月 4 日，江苏省丹阳市人民法院做出（2013）
丹商初字第 1135 号民事裁定书，冻结公司银行存款 265 万元。在编制现金流量表时
已从“现金及现金等价物余额中”剔除。详见本报告附注七。
2、年初其他货币资金中人民币 2,500,000.00 元系公司向银行申请银行承兑汇票保证
金存款，本期已经收回，在编制本期现金流量表时作为收到其他与筹资活动有关的
现金。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 21,000,000.00
商业承兑汇票 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 21,000,000.00
2、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
中交第二航务工程局有限公司 2013-10-9 2014-4-9 5,000,000.00
中铁上海工程局有限公司 2013-8-5 2014-2-2 3,000,000.00
中铁上海工程局有限公司 2013-11-8 2014-5-8 3,000,000.00
中交第二航务工程局有限公司 2013-11-5 2014-5-5 2,800,000.00
昆山正通铭金属有限公司 2013-9-27 2014-3-6 2,728,907.69
合计 16,528,907.69
3、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 28 页
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(三) 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 3,414,766.30 3,251,952.50 6,273,098.05 393,620.75
保本保利息理财产品利息 9,845,060.27 5,454,794.52 4,390,265.75
合 计 3,414,766.30 13,097,012.77 11,727,892.57 4,783,886.50
(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
32,000,000.00 29.67 56,000,000.00 27.74
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合 1 75,860,708.99 70.33 3,943,793.73 5.20 145,876,636.78 72.26 4,206,343.68 2.88
组合小计 75,860,708.99 70.33 3,943,793.73 5.20 145,876,636.78 72.26 4,206,343.68 2.88
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 107,860,708.99 100.00 3,943,793.73 201,876,636.78 100.00 4,206,343.68
财务报表附注 第 29 页
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应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中交二航局第三工程有限公司 32,000,000.00 注：
注：2014 年 1 月 3 日，公司与中国银行股份武汉花桥支行签订融易达贸易融资业
务，中国银行股份有限公司武汉花桥支行占用中交二航局第三工程有限公司授信额
度，为公司提供无追索权的应收账款融资，公司于 2014 年 1 月 3 日收到上述无追索
权的应收账款融资款本金 3,200 万元（扣除相应利息），上述转让为无追索权的款
项截至报告日公司已收到并认为无坏账风险，故公司未计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内
58,011,364.19 76.47 107,019,983.16 73.36
（含 1 年）
1－2 年（含
10,746,865.49 14.17 537,343.27 32,548,726.23 22.31 1,627,436.32
2 年）
2－3 年（含
3,269,166.50 4.31 980,749.95 4,850,157.19 3.32 1,455,047.16
3 年）
3－4 年（含
2,815,224.61 3.71 1,407,612.31 667,820.00 0.46 333,910.00
4 年）
4－5 年 428,138.00 0.56 428,138.00 607,406.20 0.42 607,406.20
5 年以上 589,950.20 0.78 589,950.20 182,544.00 0.13 182,544.00
合计 75,860,708.99 100.00 3,943,793.73 145,876,636.78 100.00 4,206,343.68
2、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 30 页
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3、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位排名 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
1 年以内：39,171,244.35；1-2
第一名 客户 49,619,514.17 年： 9,712,727.69；2-3 年： 46.00
695,860.13；4-5 年：39,682.00
第二名 客户 14,020,986.08 1 年以内 13.00
1 年以内：4,882,480.00；4-5
第三名 客户 5,310,618.00 4.92
年：428,138.00
第四名 客户 4,430,870.00 1-2 年 4.11
第五名 客户 3,402,927.00 1 年以内 3.15
合计 76,784,915.25 71.18
4、期末应收账款中无应收关联方款情况。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内
2,323,869.76 88.07 156,369.22 3.92
（含 1 年）
1-2 年（含 2
28,375.66 1.08 1,418.78 5.00 3,788,616.32 95.00 189,430.82 5.00
年）
2-3 年（含 3
243,366.06 9.22 73,009.82 30.00 29,063.50 0.73 8,719.05 30.00
年）
3-4 年（含 4
29,063.50 1.10 14,531.75 50.00 13,944.00 0.35 6,972.00 50.00
年）
4-5 年（含 5
13,944.00 0.53 13,944.00
年）
合计 2,638,618.98 100.00 102,904.35 3,987,993.04 100.00 205,121.87
财务报表附注 第 31 页
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2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 2,638,618.98 100.00 102,904.35 3.90 3,987,993.04 100.00 205,121.87 5.14
组合小计 2,638,618.98 100.00 102,904.35 3.90 3,987,993.04 100.00 205,121.87 5.14
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,638,618.98 100.00 102,904.35 3,987,993.04 100.00 205,121.87
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,323,869.76 88.07 156,369.22 3.92
1-2 年（含 2 年） 28,375.66 1.08 1,418.78 5.00 3,788,616.32 95.00 189,430.82 5.00
2-3 年（含 3 年） 243,366.06 9.22 73,009.82 30.00 29,063.50 0.73 8,719.05 30.00
3-4 年（含 4 年） 29,063.50 1.10 14,531.75 50.00 13,944.00 0.35 6,972.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 13,944.00 0.53 13,944.00 100.00
合计 2,638,618.98 100.00 102,904.35 3,987,993.04 100.00 205,121.87
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 32 页
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2013 年度
财务报表附注
4、 期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
处置运输车
上海永钱物流有限公司 非关联方 1,750,000.00 1 年以内 66.32
辆款
上海宝华国际招标有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 11.37 投标保证金
上海市建设工程交易中心奉
非关联方 150,000.00 2-3 年 5.68 工程保险费
贤劳务交易分中心
曾凡风 公司员工 72,967.58 1 年以内 2.77 备用金
费浩仁 公司员工 55,784.50 1 年以内 2.11 备用金
合计 2,328,752.08 88.25
5、期末其他应收账款中无应收关联方款项。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 777,264.43 46.34 1,273,112.16 47.57
1 年以上 900,000.00 53.66 1,403,080.00 52.43
合计 1,677,264.43 100.00 2,676,192.16 100.00
2、 期末预付款项金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 900,000.00 1 年以上 押金
第二名 非关联方 606,934.16 1 年以内 预付材料费
第三名 非关联方 105,330.27 1 年以上 预付运费
第四名 非关联方 65,000.00 1 年以内 预付材料费
合计 1,677,264.43
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 33 页
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(七) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,353,228.97 13,353,228.97 17,398,386.39 17,398,386.39
库存商品 6,736,439.09 6,736,439.09 25,496,530.63 25,496,530.63
发出商品 24,358,111.01 24,358,111.01 10,804,400.85 10,804,400.85
合计 44,447,779.07 44,447,779.07 53,699,317.87 53,699,317.87
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
保本金固定收益理财产品 222,000,000.00
保本金浮动收益理财产品 299,000,000.00
保本金浮动+固定收益理财产品 53,600,000.00
合计 574,600,000.00
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 328,478,304.17 3,365,484.96 35,654,121.66 296,189,667.47
其中：房屋及建筑物 157,407,742.45 1,041,709.28 158,449,451.73
专用设备 153,790,510.62 2,092,049.19 27,672,800.66 128,209,759.15
运输设备 14,595,988.71 18,461.54 7,974,181.00 6,640,269.25
其他设备 2,684,062.39 213,264.95 7,140.00 2,890,187.34
本期新增 本期计提 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计： 118,231,283.05 23,295,706.18 8,555,833.44 132,971,155.79
其中：房屋及建筑物 39,006,073.28 7,553,477.11 46,559,550.39
专用设备 72,668,673.93 13,821,501.35 5,103,853.54 81,386,321.74
运输设备 5,579,197.72 1,572,677.75 3,448,362.30 3,703,513.17
其他设备 977,338.12 348,049.97 3,617.60 1,321,770.49
三、固定资产账面净值
210,247,021.12 163,218,511.68
合计：
财务报表附注 第 34 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋及建筑物 118,401,669.17 111,889,901.34
专用设备 81,121,836.69 46,823,437.41
运输设备 9,016,790.99 2,936,756.08
其他设备 1,706,724.27 1,568,416.85
四、减值准备合计：
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值
210,247,021.12 163,218,511.68
合计：
其中：房屋及建筑物 118,401,669.17 111,889,901.34
专用设备 81,121,836.69 46,823,437.41
运输设备 9,016,790.99 2,936,756.08
其他设备 1,706,724.27 1,568,416.85
本期折旧额 23,295,706.18 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 698,207.88 元。
本期减少的固定资产主要系出让子公司股权后其资产负债表不纳入合并范围而随之
减少的固定资产原值和累计折旧。其中固定资产原值减少 29,205,342.32 元，累计折
旧减少 7,589,084.96 元。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
竣工结算于年末完成，产证
房屋及建筑物 50,818,622.60 2014 年度
正在办理之中。
财务报表附注 第 35 页
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(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大直径 PHC 管桩
的改扩建及配套码 622,153.85 622,153.85 520,000.00 520,000.00
头及研发楼
临时码头 22,788,648.22 22,788,648.22
大衢山物流中转基
18,857,165.00 18,857,165.00
地
新机组 3,869,319.34 3,869,319.34
大管桩 1-2 号车间
5,629,409.90 5,629,409.90
改造
合 计 6,251,563.75 6,251,563.75 46,035,132.56 46,035,132.56
财务报表附注 第 36 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
其中：本
工程投 利息资 本期利
转入固定资 工程进 期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 入占预 本化累 息资本 资金来源 期末余额
产 度 资本化
算比例 计金额 化率(%)
金额
大直径 PHC 管
募 集 资
桩的改扩建及 部分完
20,649 万元 520,000.00 800,361.73 698,207.88 49.96% 金、自有 622,153.85
配套码头及研 工
资金
发楼
临时码头 22,788,648.22 48,500.00 22,837,148.22
大衢山物流中
18,857,165.00 18,857,165.00
转基地
新机组 3,869,319.34
3,869,319.34
大管桩 1-2 号车
5,629,409.90 自有资金 5,629,409.90
间改造
合 计 46,035,132.56 6,478,271.63 698,207.88 45,563,632.56 6,251,563.75
注：本期其他减少系出让子公司全部股权，其资产负债表不纳入合并范围而随之减少的在建工程。
财务报表附注 第 37 页
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(十一) 无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 127,670,350.43 69,908,356.73 57,761,993.70
土地使用权 127,670,350.43 69,908,356.73 57,761,993.70
2、累计摊销合计 7,741,306.50 2,188,983.69 2,097,250.73 7,833,039.46
土地使用权 7,741,306.50 2,188,983.69 2,097,250.73 7,833,039.46
3、无形资产账面净值合计 119,929,043.93 49,928,954.24
土地使用权 119,929,043.93 49,928,954.24
4、减值准备合计
土地使用权
5、无形资产账面价值合计 119,929,043.93 49,928,954.24
土地使用权 119,929,043.93 49,928,954.24
本期摊销额 2,188,983.69 元。
本期减少数系出让子公司全部股权，其资产负债表不纳入合并范围而随之减少的无
形资产。
(十二)长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
钢模 12,746,456.08 4,866,994.13 7,879,461.95
苗木 320,100.00 106,700.00 213,400.00
矿山地上附属
24,041,751.51 24,041,751.51 注
物拆迁补偿费
山口补偿金 7,593,217.19 7,593,217.19 注
合计 44,701,524.78 4,973,694.13 31,634,968.70 8,092,861.95
注：本期其他减少数系出让子公司全部股权，其资产负债表不纳入合并范围而随之
减少的长期待摊费用。
财务报表附注 第 38 页
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(十三) 递延所得税资产
1、 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 607,004.71 762,205.73
已提未支付费用 493,185.14
合 计 607,004.71 1,255,390.87
2、 可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 4,046,698.08
(十四) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
其他 转 销
坏账准备 4,411,465.55 1,158,311.06 1,523,078.53 4,046,698.08
注：本期其他减少数系出让子公司全部股权，其资产负债表不纳入合并范围而随之
减少的资产减值准备。
(十五) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付在建工程及设备款 5,434,447.40 3,219,444.00
(十六) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 40,000,000.00
融易达融资 56,000,000.00
合计 96,000,000.00
财务报表附注 第 39 页
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(十七) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,240,000.00
(十八) 应付账款
1、 应付账款明细如下
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 34,677,294.10 37,496,489.50
1 年以上 7,367,895.61 4,377,809.33
合 计 42,045,189.71 41,874,298.83
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 应付账款的其他说明：截至 2013 年 12 月 31 日一年以上应付账款余额中，公
司欠江苏鸿业重工有限公司 PHC 管桩模具款 5,002,396.80 元，详见本附注七。
(十九) 预收款项
1、 预收款项情况
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 2,236,120.27 594,173.96
1 年以上 450,000.00 2,310,998.50
合 计 2,686,120.27 2,905,172.46
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
财务报表附注 第 40 页
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(二十) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 258,614.32 20,437,683.40 20,696,297.72
（2）职工福利费 845,083.84 845,083.84
（3）社会保险费 7,957,694.00 7,957,694.00
其中：医疗保险费 2,441,311.60 2,441,311.60
基本养老保险费 4,535,429.20 4,535,429.20
失业保险费 339,842.60 339,842.60
工伤保险费 471,987.50 471,987.50
生育保险费 169,123.10 169,123.10
（4）住房公积金 1,433,952.00 1,433,952.00
（5）辞退福利 5,752,263.00 2,931,886.00 2,820,377.00
（6）其他
合计 258,614.32 36,426,676.24 33,864,913.56 2,820,377.00
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 6,284,456.84 3,007,931.89
企业所得税 1,519,448.15 -375,217.94
个人所得税 8,585.13 29,113.28
城市维护建设税 62,844.57 30,987.71
教育费附加 188,533.70 90,237.95
河道管理费 55,534.98 29,852.22
地方教育费附加 125,689.14 60,158.64
合计 8,245,092.51 2,873,063.75
(二十二) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 300,858.40
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款情况
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 1,505,476.67 8,814,682.46
1 年以上 874,683.98 8,121,101.29
合 计 2,380,160.65 16,935,783.75
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况。
3、 欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海柘谐物业管理有限公司 193,244.27
4、期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海百富勤保安服务有限公司 543,000.00 保安费
财务报表附注 第 42 页
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(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 100,000,000.00 100,000,000.00
其中：
境内法人持股 100,000,000.00 100,000,000.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 100,000,000.00 100,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 35,000,000.00 35,000,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 135,000,000.00 135,000,000.00
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
(二十五) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费用 6,283,410.21 6,283,410.21
本期减少数系出让子公司全部股权，其资产负债表不纳入合并范围而随之减少的专
项储备。
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 621,144,113.13 621,144,113.13
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,749,830.70 3,664,192.59 31,414,023.29
根据公司章程规定按母公司本年度实现的净利润计提 10％的法定盈余公积。
(二十八) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 176,353,372.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,968,846.91
减：提取法定盈余公积 3,664,192.59 10.00%
应付普通股股利 13,332,953.73
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 163,325,073.58
利润分配预案详见附注九（二）。
财务报表附注 第 44 页
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(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 186,359,595.68 306,951,693.56
其他业务收入 17,292.31
合计 186,359,595.68 306,968,985.87
营业成本 176,088,044.05 252,621,762.49
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 185,964,373.73 175,917,204.10 295,612,938.83 244,392,960.20
（2）采 矿 业 11,338,754.73 8,228,802.29
（3）建筑安装业 395,221.95 170,839.95
合 计 186,359,595.68 176,088,044.05 306,951,693.56 252,621,762.49
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PHC 管桩 167,116,695.54 159,781,668.14 273,710,249.51 226,397,498.17
钢管桩 18,847,678.19 16,135,535.96 21,902,689.32 17,995,462.03
石子及石砂 11,338,754.73 8,228,802.29
建筑安装业 395,221.95 170,839.95
合 计 186,359,595.68 176,088,044.05 306,951,693.56 252,621,762.49
财务报表附注 第 45 页
上海柘中建设股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 108,215,258.49 104,747,803.20 157,608,985.89 133,612,887.21
长江三角地区（除
61,768,566.17 55,600,292.50 127,306,343.40 107,660,999.86
上海）
非长江三角地区 16,375,771.02 15,739,948.35 22,036,364.27 11,347,875.42
合 计 186,359,595.68 176,088,044.05 306,951,693.56 252,621,762.49
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 52,966,875.50 28.42
第二名 19,153,419.96 10.28
第三名 17,617,903.66 9.45
第四名 16,619,444.44 8.92
第五名 12,849,989.75 6.90
合计 119,207,633.31 63.97
(三十) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
水利基金 92,451.29 137,658.95
营业税 11,856.66 3%
城市维护建设税 97,393.26 161,471.95 1%、5%
教育费附加 290,287.01 400,051.66 3%
地方教育费附加 193,875.17 266,701.11 2%
合计 685,863.39 965,883.67
财务报表附注 第 46 页
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2013 年度
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(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 6,546,745.10 6,828,632.27
装卸费 918,946.28 199,876.60
保险费 359,533.45 405,576.67
工资 402,373.13 381,530.85
福利费 218,037.08 245,030.46
咨询费 730,000.00
合计 8,445,635.04 8,790,646.85
(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
办公费 1,683,513.34 2,442,555.78
差旅费 2,455,016.48 1,860,673.28
业务招待费 1,405,187.00 2,031,719.70
工资 6,559,484.61 7,008,577.66
福利费 551,962.96 1,642,620.32
折旧费 7,628,367.66 4,874,406.57
无形资产摊销 2,188,983.69 2,210,983.68
社保公积金等 3,225,353.85 2,839,157.05
检测费 162,332.71 334,477.06
水电费 1,798,040.24 2,384,242.42
港码头管理费 15,696.56 141,655.08
安全生产费用 1,011,502.00
保安费 1,086,000.00
辞退补偿金 5,752,263.00
其他 2,051,144.52 2,326,188.39
合计 36,563,346.62 31,108,758.99
财务报表附注 第 47 页
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(三十三) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 4,664,064.02 4,698,386.20
减：利息收入 3,470,232.35 13,819,165.53
汇兑损益 43,028.97 3,516.00
其他 38,045.40 274,520.35
合计 1,274,906.04 -8,842,742.98
(三十四) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生投资收益 31,249,512.79
其他投资收益 12,202,930.35 36,522.47
合 计 43,452,443.14 36,522.47
2、 投资收益的说明：
（1）公司本期出售子公司舟山柘中大型构件有限公司及岱山柘中建材有限公
司全部股权。公司按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产份额分别为：舟山柘中大型构件有限公司 5,012,886.31 元，岱山柘
中建材有限公司 136,649,055.58 元，扣除专项储备 6,283,410.21 元后实际影响
本 次 转 让 收 益 的 净 资 产 为 130,365,645.37 元 ， 两 子 公 司 净 资 产 合 计 为
135,378,531.68 元 。 公 司 共 收 取 股 权 转 让 价 款 166,628,044.47 元 ， 差 额
31,249,512.79 元在本公司合并财务报表中确认为股权转让收益。
（2） 本其他投资收益为本期已实际收到理财产品利息收益 7,812,664.60 元，以及计
提的截至期末尚未收到的保本保息理财产品的利息收益 4,390,265.75 元，共
计 12,202,930.35 元。
财务报表附注 第 48 页
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(三十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,158,311.06 2,612,595.23
(三十六)营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 33,567.48 33,567.48
其中：处置固定资产利得 33,567.48 33,567.48
政府补助 275,900.00 275,900.00
无法支付款项 17,668.75 17,668.75
其他 24,430.65 5,628.20 24,430.65
合计 351,566.88 5,628.20 351,566.88
2、 政府补助明细
上期 与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额
金额 /与收益相关
货币
税收返还 教育费附加返还 2013.11 275,900.00 与收益相关
资金
(三十七)营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 47,432.21
其中：固定资产处置损失 47,432.21
对外捐赠 15,000.00 15,000.00
罚款及赔偿支出 163,444.72 406,344.30 163,444.72
合计 178,444.72 453,776.51 178,444.72
财务报表附注 第 49 页
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(三十八)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,851,092.82 -1,219,868.67
递延所得税调整 -50,884.95 -400,306.81
合计 1,800,207.87 -1,620,175.48
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因
发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月
数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜
在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（3） 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 3,968,846.91 20,920,631.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 135,000,000.00 135,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.03 0.15
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 135,000,000.00 135,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 135,000,000.00 135,000,000.00
（4） 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 3,968,846.91 20,920,631.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 135,000,000.00 135,000,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.45
(四十) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 3,470,232.35
其他营业外收入 40,241.35
单位及个人往来（注） 42,932,447.39
合 计 46,442,921.09
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
注：收到单位及个人往来共计 42,932,447.39 元，其中 41,500,000.00 元系 2013 年
12 月收到原子公司岱山柘中建材有限公司欠款，因该公司于 2013 年 9 月公司不对
其控制，2013 年 9 月以后该子公司现金流量表不纳入合并范围，故公司收到该款项
不属于合并抵消范围。
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
手续费支出 38,045.40
营业外支出 178,444.72
营业费用 7,825,224.83
管理费用 10,104,199.15
单位及个人往来 7,041,013.23
被冻结银行存款 2,650,000.00
合 计 27,836,927.33
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
处置子公司时子公司持有的现金和现金等价物 1,218,907.10
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
银行承兑汇票保证金 2,500,000.00
财务报表附注 第 52 页
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(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,968,846.91 20,920,631.26
加：资产减值准备 1,158,311.06 2,612,595.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
23,295,706.18 20,286,522.66
产折旧
无形资产摊销 2,188,983.69 2,210,983.68
长期待摊费用摊销 4,973,694.13 2,772,423.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-33,567.48 47,432.21
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,707,092.99 4,701,902.20
投资损失（收益以“－”号填列） -43,452,443.14 -36,522.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,884.95 -400,306.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,406,921.10 23,122,509.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 65,898,321.68 -70,442,277.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,885,705.04 10,770,895.90
其 他 -431,569.77
经营活动产生的现金流量净额 80,946,687.21 16,135,219.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 36,915,246.52 419,787,520.68
减：现金的期初余额 419,787,520.68 527,050,017.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -382,872,274.16 -107,262,496.35
财务报表附注 第 53 页
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2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 166,628,044.47
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
166,628,044.47
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
1,218,907.10
等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 165,409,137.37
4、处置子公司的净资产 141,661,941.89
流动资产 35,737,278.97
非流动资产 170,195,903.43
流动负债 64,271,240.51
非流动负债
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 36,915,246.52 419,787,520.68
其中：库存现金 74,393.24 36,121.92
可随时用于支付的银行存款 36,840,853.28 419,751,398.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,915,246.52 419,787,520.68
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物。
财务报表附注 第 55 页
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况（金额单位：人民币万元）
企业 法定代表 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终控 组织机构代
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
类型 人 的持股比例(%) 权比例(%) 制方 码
上海柘中（集团） 有 限 高低压电器成
控股母公司 上海市 陆仁军 6,666.00 70.44 70.44 陆仁军、蒋陆峰 13400777-7
有限公司 公司 套设备等
(二) 本公司的子公司情况（金额单位：人民币万元）
表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 组织机构代码
比例(%)
生产销售混凝土构
舟山柘中大型构件有限公司 全资子公司 有限公司 浙江省岱山县 陆仁军 500.00 100.00 100.00 56098188-X
件、建材销售
岱山柘中建材有限公司 全资子公司 有限公司 浙江省岱山县 陆仁军 石料加工、销售 10,000.00 100.00 100.00 55966893-3
上述子公司已于 2013 年 8 月 28 日转让并办理完毕公司变更登记手续，2013 年 9 月 30 日移交完毕，公司不再持有上述公司股权。
财务报表附注 第 56 页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海柘谐物业管理有限公司 控股股东之子公司 63050609-X
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本公司无从关联方采购商品/接受劳务情况。
3、 出售商品/提供劳务情况
本公司无向关联方出售商品/提供劳务情况。
4、 关联担保情况（金额单位：人民币万元）
被担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 经履行完毕
2012 年 12 月 24 2013 年 12 月
200,000,000.00 是
上海柘中（集 日 31 日
本公司
团）有限公司 2013 年 1 月 9
100,000,000.00 2012 年 1 月 9 日 是
日
5、 其他关联交易
本公司无其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
上海柘谐物业管理有限公司 193,244.27
财务报表附注 第 57 页
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7、 关联方承诺
本公司无关联方承诺
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
公司于 2012 年 7 月 6 日与江苏鸿业重工有限公司签署了《产品订购合同》向其购
买 PHC 管桩钢模，合同金额总计 15,047,825.60 元。截至 2012 年 12 月 31 日，公
司已向其支付了货款 1000 万元。该合同执行期间，公司发现对方所供应产品出现
内径不圆、焊接工艺不达标等严重质量问题，未达到双方约定的技术要求，故公司
暂未继续支付剩余货款。2013 年 10 月 23 日，江苏鸿业重工有限公司向江苏省丹
阳市人民法院提出诉讼，要求公司立即支付加工承揽款 2,578,508.70 元，并提出
财产保全申请，要求冻结公司存款 265 万元或查封、扣押等值的其他财产。2013 年
11 月 4 日，江苏省丹阳市人民法院做出（2013）丹商初字第 1135 号民事裁定书，
冻结公司银行存款 265 万元或查封、扣押等值的其他财产。2013 年 11 月 14 日，公
司收到中国工商银行奉浦支行通知，账户存款中 265 万元被冻结。2013 年 11 月 27
日，江苏省丹阳市人民法院做出（2013）丹商辖初字第 60 号民事裁定书，将本案移
送至有管辖权的上海市奉贤区人民法院管辖。2013 年 12 月 8 日，江苏鸿业重工有
限公司对该裁定提出上诉。截至 2013 年 12 月 31 日，该案件尚在审理中。因公司应
付账款中已经包括了上述欠款事项，故此未决诉讼不会对公司财务报表产生重大影
响。
(二) 除上述事项外，公司无需披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
(一) 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
九、 资产负债表日后事项
(一) 1、公司于 2014 年 01 月 07 日与华夏银行股份有限公司上海分行签订了理财产
品服务协议，以人民币 22,500 万元购买期限为一年的创盈机构理财产品。
2、公司于 2014 年 01 月 14 日与中国建设银行股份有限公司上海奉浦开发区支
行签订了理财产品客户协议书，以人民币 4,100 万元购买期限为 35 天的“利得
盈”对公尊享 2014 年第 30 期人民币保本理财产品。
3、公司于 2014 年 01 月 17 日与交通银行股份有限公司上海奉贤支行签订了理
财产品客户协议书，以人民币 600 万元购买期限为 175 天的“蕴通财富聚通
138（175）号” 人民币保本理财产品。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2014 年 1 月 29 日，经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过 2013 年度利润分
配预案及资本公积金转增股本预案，以 2013 年 12 月 31 日的总股本 13,500 万普通
股股份为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本年无现金分红计
划。该预案待股东大会同意后实施。
十、 其他重要事项说明
2013 年 12 月，公司第二届董事会第二十三次（临时）会议审议通过了《关于公司
筹划重大资产重组事项的议案》，截至报告日相关事宜正在进展之中。
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
32,000,000.00 29.67 56,000,000.00 32.02
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 75,860,708.99 70.33 3,943,793.73 5.20 118,890,083.68 67.98 3,370,372.27 2.83
组合小计 75,860,708.99 70.33 3,943,793.73 5.20 118,890,083.68 67.98 3,370,372.27 2.83
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 107,860,708.99 100.00 3,943,793.73 174,890,083.68 100.00 3,370,372.27
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中交二航局第三工程有限公司 32,000,000.00 注
注：2014 年 1 月 3 日，公司与中国银行股份武汉花桥支行签订融易达贸易融资业
务，中国银行股份有限公司武汉花桥支行占用中交二航局第三工程有限公司授信额
度，为公司提供无追索权的应收账款融资，公司于 2014 年 1 月 3 日收到上述无追索
权的应收账款融资款本金 3,200 万元（扣除相应利息），上述转让为无追索权的款
项截至审计报告日公司已收到并认为无坏账风险，故公司未计提坏账准备。
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 58,011,364.19 76.47 96,752,858.16 81.39
1-2 年（含 2 年） 10,746,865.49 14.17 537,343.27 15,829,298.13 13.31 791,464.91
2－3 年（含 3 年） 3,269,166.50 4.31 980,749.95 4,850,157.19 4.08 1,455,047.16
3－4 年（含 4 年） 2,815,224.61 3.71 1,407,612.31 667,820.00 0.56 333,910.00
4－5 年（含 5 年） 428,138.00 0.56 428,138.00 607,406.20 0.51 607,406.20
5 年以上 589,950.20 0.78 589,950.20 182,544.00 0.15 182,544.00
合计 75,860,708.99 100.00 3,943,793.73 118,890,083.68 100.00 3,370,372.27
2、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、 应收账款中欠款金额前五名
与本公 占应收账款总
单位排名 账面余额 账龄
司关系 额的比例(%)
1 年以内：39,171,244.35；1-2 年： 9,712,727.69；
第一名 客户 49,619,514.17 46.00
2-3 年：695,860.13；4-5 年：39,682.00
第二名 客户 14,020,986.08 1 年以内 13.00
第三名 客户 5,310,618.00 1 年以内：4,882,480.00；4-5 年：428,138.00 4.92
第四名 客户 4,430,870.00 1-2 年 4.11
第五名 客户 3,402,927.00 1 年以内 3.15
合计 76,784,915.25 71.18
4、 期末应收账款中无应收关联方账款。
财务报表附注 第 61 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内
2,323,869.76 88.07 41,578,709.12 98.92
（含 1 年）
1-2 年（含 2
28,375.66 1.08 1,418.78 5.00 410,866.32 0.98 20,543.32 5.00
年）
2-3 年（含 3
243,366.06 9.22 73,009.82 30.00 29,063.50 0.07 8,719.05 30.00
年）
3—4 年（含
29,063.50 1.10 14,531.75 50.00 13,944.00 0.03 6,972.00 50.00
4 年）
4—5 年（含
13,944.00 0.53 13,944.00 100.00
5 年）
合计 2,638,618.98 100.00 102,904.35 42,032,582.94 100.00 36,234.37
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 2,638,618.98 100.00 102,904.35 3.90 42,032,582.94 100.00 36,234.37 0.09
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,638,618.98 100.00 102,904.35 42,032,582.94 100.00 36,234.37
财务报表附注 第 62 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,323,869.76 88.07 41,578,709.12 98.92
1-2 年（含 2 年） 28,375.66 1.08 1,418.78 5.00 410,866.32 0.98 20,543.32 5.00
2-3 年（含 3 年） 243,366.06 9.22 73,009.82 30.00 29,063.50 0.07 8,719.05 30.00
3—4 年（含 4 年） 29,063.50 1.10 14,531.75 50.00 13,944.00 0.03 6,972.00 50.00
4—5 年（含 5 年） 13,944.00 0.53 13,944.00 100.00
合计 2,638,618.98 100.00 102,904.35 42,032,582.94 100.00 36,234.37
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
上海永钱物流有限公司 非关联方 1,750,000.00 1 年以内 66.32 处置汽车款
上海宝华国际招标有限公
非关联方 300,000.00 1 年以内 11.37 投标保证金
司
上海市建设工程交易中心
非关联方 150,000.00 2－3 年 5.68 工程保险费
奉贤劳务交易分中心
曾凡风 公司员工 72,967.58 1 年以内 2.77 备用金
费浩仁 公司员工 55,784.50 1 年以内 2.11 备用金
合计 2,328,752.08 88.25
5、 期末其他应收款中无关联方欠款
财务报表附注 第 63 页
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(三) 长期股权投资
其中：联营 在被投 在被投资单
及合营企业 在被投资 资单位 位持股比例
核算 减值 本期计提 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股 表决权 与表决权比
方法 准备 减值准备 金红利
益变动中享 比例(%) 比例 例不一致的
有的份额 (%) 说明
子公司：
舟山柘中大型构 成 本
5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00
件有限公司 法
岱山柘中建材有 成 本
100,000,000.00 100,000,000.00 -100,000,000.00
限公司 法
合计 105,000,000.00 105,000,000.00 -105,000,000.00
公司本期将所持上述子公司股权全部转让，转让后，公司不再持有上述公司股权。
财务报表附注 第 64 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 186,359,595.68 296,245,589.78
其他业务收入 17,292.31
小 计 186,359,595.68 296,262,882.09
营业成本 178,425,084.68 244,852,089.95
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 185,964,373.73 178,254,244.73 296,245,589.78 244,852,089.95
建筑安装业 395,221.95 170,839.95
合 计 186,359,595.68 178,425,084.68 296,245,589.78 244,852,089.95
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PHC 管桩 167,116,695.54 162,118,708.77 274,342,900.46 226,856,627.92
钢管桩 18,847,678.19 16,135,535.96 21,902,689.32 17,995,462.03
建筑安装业 395,221.95 170,839.95
合 计 186,359,595.68 178,425,084.68 296,245,589.78 244,852,089.95
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 108,215,258.49 106,271,627.62 146,902,882.11 125,843,214.67
长江三角地区
61,768,566.17 56,210,163.61 127,306,343.40 107,660,999.86
（除上海）
非长江三角地区 16,375,771.02 15,943,293.45 22,036,364.27 11,347,875.42
合 计 186,359,595.68 178,425,084.68 296,245,589.78 244,852,089.95
财务报表附注 第 65 页
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 52,966,875.50 28.42
第二名 19,153,419.96 10.28
第三名 17,617,903.66 9.45
第四名 16,619,444.44 8.92
第五名 12,849,989.75 6.90
合计 119,207,633.31 63.97
(五) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 61,628,044.47
其他投资收益 12,202,930.35 36,522.47
合 计 73,830,974.82 36,522.47
2、 投资收益的说明
（1）公司本期出售子公司舟山柘中大型构件有限公司及岱山柘中建材有限公
司全部股权。共收取股权转让处置价款 166,628,044.47 元，减去公司长期股权
投资账面金额 105,000,000.00 元。差额 61,628,044.47 元确认为股权转让收益。
（2）其他投资收益为本期已实际收到理财产品利息收益 7,812,664.60 元，以
及计提的截至期末尚未收到的保本金保利息理财产品的利息收益
4,390,265.75 元，共计 12,202,930.35 元。
财务报表附注 第 66 页
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,641,925.87 24,430,890.98
加：资产减值准备 640,091.44 1,607,736.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
20,894,350.97 17,175,635.03
产折旧
无形资产摊销 1,140,358.32 1,162,358.32
长期待摊费用摊销 4,973,694.13 2,084,193.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-33,567.48 47,432.21
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,707,092.99 4,701,902.20
投资损失（收益以“－”号填列） -73,830,974.82 -36,522.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,884.95 -83,624.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,743,961.73 22,873,791.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,850,728.88 -72,382,334.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,317,712.03 5,125,281.98
其 他 -1,443,071.77
经营活动产生的现金流量净额 83,994,489.11 5,263,668.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 36,915,246.52 414,359,682.18
减：现金的期初余额 414,359,682.18 440,092,223.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -377,444,435.66 -25,732,541.75
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
十二、 补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 31,283,080.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
275,900.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
12,202,930.35
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,345.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,869,998.76
少数股东权益影响额（税后）
合 计 41,755,566.54
财务报表附注 第 68 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.42% 0.03 0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
-3.97% -0.28 -0.28
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
本期将货币资金购买保本
货币资金 39,565,246.52 422,287,520.68 -90.63% 型理财产品，导致货币资
金大幅度减少。
本期收到票据较少，导致
应收票据 4,000,000.00 21,000,000.00 -80.95%
应收票据减少。
由于本期出售子公司，相
应原纳入合并范围的子公
应收账款 103,916,915.26 197,670,293.10 -47.43% 司应收账款也随之减少，
导致应收账款大幅度减
少。
其他流动资 本期购买保本型理财产品
574,600,000.00 100.00%
产 导致其他流动资产增加。
由于本期出售子公司股
权，不再将原子公司的在
在建工程 6,251,563.75 46,035,132.56 -86.42%
建工程纳入合并范围，导
致在建工程大幅度减少。
由于本期出售子公司股
权，不再将原子公司的无
无形资产 49,928,954.24 119,929,043.93 -58.37%
形资产纳入合并范围，导
致无形资产大幅度减少。
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
由于本期出售子公司股
权，不再将原子公司的长
长期待摊费
8,092,861.95 119,929,043.93 -93.25% 期待摊费用纳入合并范
用
围，导致长期待摊费用大
幅度减少。
由于本期归还借款导致短
短期借款 96,000,000.00 -100.00%
期借款大幅度减少。
由于期末公司未交增值税
应交税费 8,245,092.51 2,873,063.75 186.98% 较大，导致应交税金大幅
度增加。
由于本期出售子公司股
权，不再将原子公司的其
其他应付款 2,380,160.65 16,935,783.75 -85.95% 他应付款纳入合并范围，
导致其他应付款大幅度减
少。
由于本期出售子公司股
权，不再将原子公司的专
专项储备 6,283,410.21 -100.00%
项储备纳入合并范围，导
致专项储备减少。
由于受市场行情的影响，
公司管桩业务市场低迷，
营业收入 186,359,595.68 306,968,985.87 -39.29%
本期销售收入大幅度下
降。
由于收入下降，相应营业
营业成本 176,088,044.05 252,621,762.49 -30.30%
成本也随之下降。
由于公司本期主要购买保
本型理财产品，相应收益
财务费用 1,274,906.04 -8,842,742.98 -114.42% 纳入投资收益核算，导致
财务费用中的利息收入大
幅度减少。
财务报表附注 第 70 页
上海柘中建设股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
投资收益上升的主要原因
系公司出让子公司股权，
产生股权投资收益，另外
公司本期将闲置资金购买
投资收益 43,452,443.14 36,522.47 118874.55%
理财产品，相应产生收益
纳入投资收益核算，由于
上述原因导致投资收益大
幅度增加。
系公司 2012 年通过高新技
术企业认定，享受国家关
于高新技术企业的相关优
惠政策，并于 2012 年冲减
所得税费用 1,800,207.87 -1,620,175.48 -211.11% 了 2011 年享受到的税收优
惠，导致 2012 年度所得税
为负数，本期正常纳税，
故本期较上期有较大幅度
增加。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 1 月 29 日批准报出。
上海柘中建设股份有限公司
二〇一四年一月二十九日
财务报表附注 第 71 页