上海柘中集团股份有限公司
专项审计报告及财务报表
2017 年度
关于对上海柘中集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZA13011 号
上海柘中集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海柘中集团股份有限公司（以下简称“柘中
集团”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由柘中集团管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，柘中集团 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编
制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海柘中集团股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海柘中集团股份
有限公司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一八年四月二十四日
专项审计说明 第 2 页
附件 1
上海柘中集团股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：上海柘中集团股份有限公司 单位：万元
上市公司核 2017 年度占 2017 年度占 2017 年度偿 2017 年期
占用方与上市公 2017 年期初占 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 用累计发生金 用资金的利 还累计发生金 末占用资 占用性质
司的关联关系 用资金余额 原因
目 额（不含利息） 息（如有） 额 金余额
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小计 - - - -
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
2017 年度往 2017 年度往 2017 年度偿 2017 年期
往来方与上市公 上市公司核算 2017 年期初往 往来形成原
其他关联资金往来 资金往来方名称 来累计发生金 来资金的利 还累计发生金 末往来资 往来性质
司的关联关系 的会计科目 来资金余额 因
额（不含利息） 息（如有） 额 金余额
蒋陆峰 实际控制人 其他应收款 122.23 90.97 213.20 往来款 经营性往来
大股东及其附属企业 上海凯尔乐通用 受同一方控制
应收账款 306.65 306.65 销售产品 经营性往来
电器有限公司
上海奉贤燃机发
联营企业 其他应收款 38.37 38.37 往来款 非经营性往来
电有限公司
上市公司的子公司及其附属企业 上海柘中投资有 全资子公司
其他应收款 8,700.00 1,200.00 7,500.00 往来款 非经营性往来
限公司
非经营性往来
非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
非经营性往来
非经营性往来
其他关联人及其附属企业
非经营性往来
总计 - - - 467.25 8,790.97 - 1,719.85 7,538.37 -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________