目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—62 页
审 计 报 告
天健审〔2013〕258 号
杭州中恒电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州中恒电气股份有限公司（以下简称中恒电气公司）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，中恒电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了中恒电气公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一三年二月二十六日
杭州中恒电气股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州中恒电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州中恒电讯设备有限公
司（以下简称中恒电讯公司）。中恒电讯公司系由董霖、傅郁、叶兰 3 位自然人共同出资组
建，于 1996 年 5 月 22 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 25391634-0 的
《企业法人营业执照》，设立时注册资本 50 万元。经浙江省人民政府企业上市工作领导小组
浙上市[2001]43 号文批准，中恒电讯公司以 2001 年 3 月 31 日为基准日，采用整体变更方
式设立本公司。本公司于 2001 年 7 月 11 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号
为 330000000036983 的《企业法人营业执照》，注册资本为 5,000 万元，股份总数为 5,000
万股（每股面值 1 元）。2010 年 2 月 25 日，本公司获准向社会公开发行 A 股 1,680 万股（每
股面值 1 元）。本公司股票自 2010 年 3 月 5 日起在深圳证券交易所挂牌交易。经历次变更，
公司现注册资本 12,679.46 万元，股份总数 12,679.46 万股（每股面值 1 元），其中有限售
条件的流通股份 A 股 8,866.21 万股，无限售条件的流通股份 A 股 3,813.25 万股。
本公司属电力电子元器件制造业。经营范围包括高频开关电源设备、不间断电源设备、
逆变器、光纤通信设备、电力自动化设备、计算机软、硬件及配件的生产、销售、技术开发、
技术服务、技术咨询、技术转让。近年来主要生产配电屏、机架、整流器模块以及电源开关，
主营业务未发生变化。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-35 3.00-5.00 2.71-4.85
办公设备 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33
机器设备 5 3.00 19.40
运输工具 5-10 3.00-5.00 9.5-19.40
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(十九) 收入
1.收入确认的基本原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)通信及电力操作电源系统的销售收入
公司在将产品移交给购买方，收入的金额能够可靠地计量时，按照销售商品收入确认标
准确认收入。
(2)通信电源系统的维保收入
公司通信电源系统维保收入按合同规定在维保期间内分期确认。
(3)软件销售、开发及服务收入
公司销售的自制开发标准软件在将软件产品移交给购买方时，按照销售商品收入确认标
准确认收入；代购软硬件产品与技术开发分别签订合同或虽然签订同一合同但可以分别计量
时，公司按销售商品和提供劳务分别核算并确认收入；代购软硬件产品与技术开发签订同一
合同且未分别计量时，按技术开发业务确认收入.公司技术开发业务实质上属于提供劳务，
根据提供劳务的原则确认收入。公司签订的技术服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、
收款条件及期限均有明确约定的，技术服务收入根据合同规定在服务期间内确认收入；其他
技术服务合同在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
1.所得税优惠
根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263 号文，本公司通过高新技术企业复审，有
效期自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，2012 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
子公司北京中恒博瑞数字电力科技有限公司（以下简称中恒博瑞公司）被北京市科学技
术委员会等有关部门认定为高新技术企业，有效期自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日，2012 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 增值税税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》(国
发﹝2011﹞4 号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税﹝2011﹞
100 号)，中恒博瑞公司销售自行开发的软件产品先按 17%税率计缴增值税，实际税负率超过
3%的部分实行即征即退。
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展
高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字[1999]273 号），子公司中恒博
瑞公司技术开发收入向主管国家税务局报备后免征营业税，营业税改征增值税后，免征相应
的增值税。
3. 其他税收优惠
根据杭地税滨优批[2012]80100252 号文，本公司 2011 年度水利建设专项资金获准减免，
计 226,135.97 元。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
杭州中恒节能科技 节能产品、水
全资子公司 杭州 节能业 1000 万 57730479-7
处理技术等
有限公司[注 1]
计算机软、硬
浙江中恒软件技术
全资子公司 杭州 软件业 500 万 件的技术开 59177355-7
有限公司[注 2] 发和服务
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
中恒节能公司 10,000,000.00 100 100 是
中恒软件公司 5,000,000.00 100 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中用
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 于冲减少数股东损
权益 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
中恒节能公司
中恒软件公司
[注 1]：以下简称中恒节能公司。
[注 2]：以下简称中恒软件公司。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
电力软件
中恒博瑞公司 全资子公司 北京 软件业 652.18 万 的开发、销 74881571-X
售及服务
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
中恒博瑞公司 106,713,342.97 100 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中用
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 于冲减少数股东损
权益 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
中恒博瑞公司
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立中恒软件公司，于 2012 年 2 月 10 日办妥工商设立登记手续，并取得
注册号为 33000000002791 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 500 万元，公司出资
500 万元，占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
(2) 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2012]1295 号），本公司按每股 16.13 元的
价格向杭州中恒科技投资有限公司、北京中博软通投资管理中心、北京恒博达瑞投资管理中
心、周庆捷、张永浩、杨景欣、胡淼龙、朱国锭 8 名特定对象定向发行股份 23,654,595 股，
以购买其持有的中恒博瑞公司 100%股权，相应取得该公司控制权。
中恒博瑞公司于 2012 年 10 月 8 日在北京市工商行政管理局海淀分局办妥工商变更登
记。由于本公司和中恒博瑞公司同受朱国锭先生最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并
为同一控制下企业合并，本公司自 2012 年 10 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围，并相应
调整了合并财务报表的比较数据。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
中恒软件公司 4,999,399.35 -600.65
中恒博瑞公司 134,177,359.86 35,609,757.07
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
中恒博瑞公司 同受控制 朱国锭 44,148,847.86 8,145,740.18 8,954,314.89
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 70,681.18 68,791.67
小 计 70,681.18 68,791.67
银行存款：
人民币 375,380,869.29 410,210,012.74
美元 462.14 6.3009 2,911.90
小 计 375,380,869.29 410,212,924.64
其他货币资金：
人民币 12,914,814.96 28,015,410.33
小 计 12,914,814.96 28,015,410.33
合 计 388,366,365.43 438,297,126.64
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末承兑汇票保证金 5,800,000.00 元、保函保证金 3,539,695.00 元和质量保证金
3,575,119.96 元已冻结或质押，使用受限。
期初押汇借款保证金 24,730,000.00 元、保函保证金 2,220,842.00 元和质量保证金
1,064,568.33 元已冻结或质押，使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 5,266,203.80 5,266,203.80 3,758,223.82 3,758,223.82
商业承兑汇票 205,200.00 205,200.00
合 计 5,266,203.80 5,266,203.80 3,963,423.82 3,963,423.82
(2) 期末公司无质押的应收票据。
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
英德市华联包装纸品有限公司 2012-07-25 2013-01-25 1,000,000.00 银行承兑汇票
甘肃电投金昌发电有限责任公司 2012-09-25 2013-03-25 500,000.00 银行承兑汇票
浙江巨科铝业有限公司 2012-09-07 2013-03-07 500,000.00 银行承兑汇票
浙江时通电气制造有限公司 2012-10-31 2013-04-30 500,000.00 银行承兑汇票
银川市乔悦物资有限公司 2012-09-20 2013-02-06 500,000.00 银行承兑汇票
小 计 3,000,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合
计提坏
账准备
账龄分
析法组 264,206,631.24 100 18,812,890.49 7.12 195,949,290.05 100 15,180,831.23 7.75
合
合 计 264,206,631.24 100 18,812,890.49 7.12 195,949,290.05 100 15,180,831.23 7.75
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 216,742,818.30 82.04 10,837,140.92 153,405,235.27 78.29 7,670,261.76
1-2 年 37,158,800.01 14.06 3,715,880.00 24,094,931.73 12.30 2,409,493.17
2-3 年 6,165,172.58 2.33 924,775.89 14,105,802.35 7.20 2,115,870.35
3-4 年 1,609,493.35 0.61 804,746.68 2,716,229.50 1.39 1,358,114.75
4 年以上 2,530,347.00 0.96 2,530,347.00 1,627,091.20 0.82 1,627,091.20
小 计 264,206,631.24 100.00 18,812,890.49 195,949,290.05 100.00 15,180,831.23
(2) 本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款共计 38,019.83 元，核销的应收账款账龄基本系 3 年以上，预计无
法收回。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
13,789,680.00 1 年以内
客户一 非关联方 7.83
6,900,000.00 1-2 年
140,000.00 1 年以内
客户二 非关联方 6.51
17,065,814.00 1-2 年
客户三 非关联方 16,325,962.40 1 年以内 6.18
9,170,000.00 1 年以内
客户四 非关联方 3.68
555,000.00 1-2 年
客户五 非关联方 9,685,994.30 1 年以内 3.67
小 计 73,632,450.70 27.87
(5)期末无应收关联方账款。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 4,727,389.57 96.22 4,727,389.57 3,901,942.88 92.53 3,901,942.88
1-2 年 172,023.73 3.50 172,023.73 119,353.72 2.83 119,353.72
2-3 年 13,181.54 0.27 13,181.54 195,361.83 4.63 195,361.83
3 年以上 572.75 0.01 572.75 377.78 0.01 377.78
合 计 4,913,167.59 100 4,913,167.59 4,217,036.21 100 4,217,036.21
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
供应商一 非关联方 1,244,000.00 1 年以内 预付设备款
供应商二 非关联方 761,420.24 1 年以内 预付材料款
供应商三 非关联方 658,738.06 1 年以内 预付材料款
供应商四 非关联方 199,740.00 1 年以内 预付材料款
供应商五 非关联方 183,717.20 1 年以内 预付设备款
小 计 3,047,615.50
(3)期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 3,973,510.83 8,824,434.28 9,188,075.34 3,609,869.77
合 计 3,973,510.83 8,824,434.28 9,188,075.34 3,609,869.77
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合
计提坏
账准备
账龄分
析法组 21,098,404.15 100 2,449,381.45 11.61 28,489,141.01 100 6,806,894.18 23.89
合
合 计 21,098,404.15 100 2,449,381.45 11.61 28,489,141.01 100 6,806,894.18 23.89
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,811,396.71 70.21 740,569.83 14,029,384.33 49.24 701,469.21
1-2 年 2,931,548.70 13.89 293,154.87 6,726,098.52 23.61 672,609.85
2-3 年 2,076,775.76 9.84 311,516.36 2,070,637.22 7.27 310,595.58
3-4 年 349,085.18 1.65 174,542.59 1,081,602.80 3.80 540,801.40
4 年以上 929,597.80 4.41 929,597.80 4,581,418.14 16.08 4,581,418.14
小 计 21,098,404.15 100 2,449,381.45 28,489,141.01 100 6,806,894.18
(2) 本期子公司中恒博瑞公司实际核销其他应收款 2,146,211.74 元，均系个人借款，
借款期限较长，预计无法收回，经中恒博瑞公司 2012 年 9 月 15 日第一届第二次董事会审议
予以核销。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
应收退税款 3,827,044.39 1 年以内 18.14
1,743,597.50 1-2 年
张金利 非关联方 1,129,595.00 2-3 年 15.06 个人借款
303,537.18 3-4 年
信瑞电子（深圳）有
非关联方 625,000.00 1 年以内 2.96 保证金
限公司
中国移动通信集团 100,000.00 1 年以内
非关联方 2.28 履约保证金
广西有限公司 380,000.00 2-3 年
北京殷图仿真技术
非关联方 380,000.00 1 年以内 1.80 保证金
有限公司
小 计 8,488,774.07 40.24
(5) 期末无其他应收关联方款项。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,742,841.19 1,703,043.60 31,039,797.59 42,906,402.77 2,507,915.27 40,398,487.50
在产品 15,834,160.14 15,834,160.14 8,644,533.39 8,644,533.39
库存商品 44,059,175.57 345,533.81 43,713,641.76 52,352,921.25 190,035.16 52,162,886.09
委托加工物资 22,466.97 22,466.97 307,855.75 307,855.75
合 计 92,658,643.87 2,048,577.41 90,610,066.46 104,211,713.16 2,697,950.43 101,513,762.73
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 2,507,915.27 804,871.67 1,703,043.60
库存商品 190,035.16 155,498.65 345,533.81
小 计 2,697,950.43 155,498.65 804,871.67 2,048,577.41
2) 本期计提存货跌价准备的依据、原因
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 按存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备
库存商品 按存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备
8. 长期股权投资
被投资
核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
单位
杭州派威电
权益法 1,500,000.00 1,095,771.68 1,095,771.68
源有限公司
合 计 1,500,000.00 1,095,771.68 1,095,771.68
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 红利
杭州派威电
30 30
源有限公司
合 计
9. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 8,709,600.41 8,709,600.41
房屋及建筑物 8,709,600.41 8,709,600.41
2) 累计折旧和累计摊销小计 3,617,759.15 423,797.52 4,041,556.67
房屋及建筑物 3,617,759.15 423,797.52 4,041,556.67
3) 账面价值合计 5,091,841.26 4,668,043.74
房屋及建筑物 5,091,841.26 4,668,043.74
本期折旧和摊销额 423,797.52 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 2,802,054.77 元的投资性房地产用于担保。
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 60,327,781.72 76,042,625.58 802,736.64 135,567,670.66
房屋及建筑物 30,579,602.28 70,582,093.12 101,161,695.40
办公设备 7,848,196.72 1,261,404.36 540,710.29 8,568,890.79
机器设备 16,998,547.63 3,960,418.10 262,026.35 20,696,939.38
运输工具 4,901,435.09 238,710.00 5,140,145.09
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 24,959,174.07 7,042,406.25 737,785.17 31,263,795.15
房屋及建筑物 9,944,886.68 2,430,805.77 12,375,692.45
办公设备 4,855,392.42 1,025,874.36 498,036.92 5,383,229.86
机器设备 7,165,215.94 3,007,779.15 239,748.25 9,933,246.84
运输工具 2,993,679.03 577,946.97 3,571,626.00
3) 账面价值合计 35,368,607.65 —— —— 104,303,875.51
房屋及建筑物 20,634,715.60 —— —— 88,786,002.95
办公设备 2,992,804.30 —— —— 3,185,660.93
机器设备 9,833,331.69 —— —— 10,763,692.54
运输工具 1,907,756.06 —— —— 1,568,519.09
本期折旧额为 7,042,406.25 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
中恒博瑞公司办公楼 本期新购置的办公用房，房产证尚在办理中 2013 年 5-6 月
(3) 其他说明
期末，已有账面价值 69,201,430.87 元的房屋建筑物用于担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产大楼工程 57,854,357.39 57,854,357.39 10,769,695.58 10,769,695.58
办公楼装修工程 2,720,501.03 2,720,501.03
合 计 60,574,858.42 60,574,858.42 10,769,695.58 10,769,695.58
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
生产大楼工程 110,000,000.00 10,769,695.58 47,084,661.81 52.59
办公楼装修工程 2,720,501.03
合 计 10,769,695.58 49,805,162.84
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
生产大楼工程 52.59 募集资金 57,854,357.39
办公楼装修工程 2,720,501.03
合 计 60,574,858.42
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
生产大楼工程 55 主楼 21 层楼面混凝土浇筑完成
12. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 5,744,501.09 1,142,430.87 6,886,931.96
土地使用权 5,255,823.00 5,255,823.00
软件 488,678.09 1,142,430.87 1,631,108.96
2) 累计摊销小计 1,208,211.73 533,438.26 1,741,649.99
土地使用权 982,933.00 107,218.80 1,090,151.80
软件 225,278.73 426,219.46 651,498.19
3) 账面净值小计 4,536,289.36 5,145,281.97
土地使用权 4,272,890.00 4,165,671.20
软件 263,399.36 979,610.77
本期摊销额 533,438.26 元。
13. 长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 的原因
售后及质保业务费 166,666.54 166,666.54
装修费 772,549.57 69,166.68 395,669.25 446,047.00
合 计 939,216.11 69,166.68 562,335.79 446,047.00
14. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
坏账准备 3,191,025.93 3,298,288.81
存货跌价准备 307,286.61 404,692.56
可弥补亏损 975,650.04 203,532.12
递延收益 900,000.00
合 计 5,373,962.58 3,906,513.49
(2)可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
坏账准备 21,262,271.94
存货跌价准备 2,048,577.41
可弥补亏损 3,902,600.14
递延收益 6,000,000.00
小 计 33,213,449.49
15. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 21,987,725.41 1,458,778.10 2,184,231.57 21,262,271.94
存货跌价
2,697,950.43 155,498.65 804,871.67 2,048,577.41
准备
合 计 24,685,675.84 1,614,276.75 2,989,103.24 23,310,849.35
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 6,000,000.00
保证借款 14,000,000.00
质押借款 23,822,681.14
合 计 20,000,000.00 23,822,681.14
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,800,000.00
合计 5,800,000.00
下一会计期间将到期的金额为 5,800,000.00 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 51,796,064.41 52,451,864.34
长期资产购置款 10,257,532.77 671,850.00
其他 1,144,890.41 3,420,692.00
合 计 63,198,487.59 56,544,406.34
(2)期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)无账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 2,153,582.40 6,842,099.36
其他 328,364.00
合 计 2,153,582.40 7,170,463.36
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情
况。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,010,631.99 46,761,266.69 48,137,013.39 1,634,885.29
职工福利费 22,507.29 1,280,193.70 1,302,700.99
社会保险费 87,044.61 6,808,782.45 6,895,827.06
教育培训费 188,497.14 188,497.14
工会经费 172,037.79 172,037.79
住房公积金 1,954,180.04 1,954,180.04
合 计 3,120,183.89 57,164,957.81 58,650,256.41 1,634,885.29
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬主要系中恒博瑞公司 2012 年 12 月工资，已在 2013 年 1 月发放。
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,469,024.41 1,899,735.89
营业税 2,102,736.15
企业所得税 9,654,293.59 9,406,735.61
个人所得税 79,848.19 849,924.47
城市维护建设税 382,775.24 280,201.26
房产税 4,980.00
教育费附加 164,046.52 120,086.25
地方教育附加 109,364.35 20,589.97
水利建设专项资金 31,210.92 23,226.05
合 计 15,890,563.22 14,708,215.65
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
长期借款应付利息 75,267.50
短期借款应付利息 39,050.00
合 计 114,317.50
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 299,496.64 277,912.24
应付暂收款 1,276,705.77 232,814.70
应付未付款 282,330.70 695,053.02
其他 2,224,502.48 1,181,681.62
合 计 4,083,035.59 2,387,461.58
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情
况。
(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明。
24. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 34,000,000.00
合计 34,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 到期日 (%) （万元） （万元）
工商银行中关村支行 2012.05.24 2017.05.23 RMB 7.245 3,400
小计 3,400
25. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 6,280,000.00 280,000.00
合 计 6,280,000.00 280,000.00
(2)其他说明
根据杭州市财政局《关于下达 2012 年度自主创新和高技术产业化项目中央基建投资预
算的通知》（杭财企[2012]817 号），公司“HVDC（高压直流电源）产业化项目”获国家补助
600 万元，该项目建设期为从 2011 年至 2013 年，截至期末尚未完工。
根据杭州市财政局、杭州市发改委文件《关于下达 2011 年杭州市高新技术产业项目资
助资金的通知》（杭财企[2011]743 号），公司“电力汽车智能充电系统项目”2011 年收到项
目资助资金 280,000.00 元，项目尚未完工。
26. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 100,200,000.00 26,594,595.00 126,794,595.00
(2) 股本变动情况说明
经公司 2011 年第二次临时股东大会审议批准，公司董事会于 2012 年 3 月 22 日决议授
予陈志云等 55 名自然人合计 2,940,000.00 股限制性股票，授予价格每股 8.33 元，该 55
名自然人共缴纳股权款 24,490,200.00 元，其中 2,940,000.00 元计入股本，21,550,200.00
元计入资本公积——股本溢价。公司本次注册资本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合
伙）审验，并由其于 2012 年 3 月 30 日出具了《验资报告》(天健验〔2012〕88 号)。
公司本期向特定对象发行股份购买中恒博瑞公司 100%股权，相应增加注册资本
23,654,595 元，详见本财务报告附注之其他重要事项所述。
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 337,856,091.03 97,807,061.19 106,713,342.97 328,949,809.25
其他资本公积 3,814.52 1,967,300.00 1,971,114.52
合 计 337,859,905.55 99,774,361.19 106,713,342.97 330,920,923.77
(2) 其他说明
1)股本溢价
因公司实施限制性股票激励计划，增加资本公积——股本溢价 21,550,200.00 元，详见
本财务报告附注股本之说明。
公司本期向特定对象发行股份购买中恒博瑞公司 100%股权，因该次股权购买并构成同
一控制下企业合并，本公司相应调减资本公积 30,456,481.78 元(其中增加资本公积
76,256,861.19 元，减少资本公积 106,713,342.97 元),详见本财务报告附注之其他重要事
项所述。
2)其他资本公积
本公司因实施限制性股票激励计划增加其他资本公积 1,967,300.00 元，详见本财务报
表附注股份支付之所述。
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,203,212.39 5,259,920.77 34,463,133.16
合 计 29,203,212.39 5,259,920.77 34,463,133.16
(2) 其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
29. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 170,451,150.48 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 69,280,048.95 ——
调整后期初未分配利润 239,731,199.43 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,641,475.22 ——
按母公司实现净
减：提取法定盈余公积 5,259,920.77
利润的 10%提取
应付普通股股利 15,030,000.00
转作股本的普通股股利
其他 12,000,000.00
期末未分配利润 293,082,753.88 ——
(2) 调整期初未分配利润明细
由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 69,280,048.95
元。
(3) 其他说明
经 2012 年 3 月 22 日公司 2011 年度股东大会审议通过，本公司按每 10 股派发 1.5 元现
金股利，合计分配股利 15,030,000.00 元。
经中恒博瑞公司 2012 年 5 月 12 日股东会审议通过，中恒博瑞公司 2011 年向股东分配
股利 12,000,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 394,408,984.57 355,622,563.98
其他业务收入 1,719,466.52 1,171,680.46
营业成本 225,512,401.02 208,956,895.16
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
通信电源系统 191,626,201.31 128,406,439.21 205,272,438.07 139,695,766.82
电力操作电源系统 96,166,966.70 67,422,009.49 64,784,246.10 44,363,477.29
通信电源系统维保收入 16,321,792.84 4,495,878.54 11,728,632.49 6,096,819.83
软件开发、销售及服务 90,294,023.72 24,705,061.02 73,837,247.32 18,434,845.20
小 计 394,408,984.57 225,029,388.26 355,622,563.98 208,590,909.14
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 394,408,984.57 225,029,388.26 355,622,563.98 208,590,909.14
小 计 394,408,984.57 225,029,388.26 355,622,563.98 208,590,909.14
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户一 44,018,596.49 11.11
客户二 16,770,709.33 4.23
客户三 16,479,800.00 4.16
客户四 15,494,171.82 3.91
客户五 13,789,680.00 3.48
小 计 106,552,957.64 26.90
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 295,931.62 3,409,532.96
城市维护建设税 1,987,909.34 1,417,633.06
详见本财务报表附注税（费）
教育费附加 851,944.55 607,557.01
项之说明
地方教育费附加 567,963.03 274,473.67
房产税 126,889.75 149,506.74
合 计 3,830,638.29 5,858,703.44
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,725,290.30 5,797,996.72
业务费 6,610,036.46 5,719,683.98
办公费 2,496,929.73 2,426,125.49
运输费 2,509,297.64 3,691,217.03
差旅费 3,698,064.73 3,452,011.89
咨询服务费 912,604.00 1,011,859.20
招标费 1,167,734.92 820,883.73
折旧费 286,336.25 280,842.29
会议费 627,477.00 422,336.79
汽油保养费 496,254.20 362,984.68
租赁费 398,812.30 290,925.02
其他 1,094,145.88 1,160,184.59
合计 27,022,983.41 25,437,051.41
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,429,886.20 18,488,609.35
折旧费 4,223,504.01 2,521,992.19
差旅费 2,568,743.52 2,472,006.36
办公费用 1,609,510.31 1,784,201.15
咨询服务费 1,251,132.75 1,281,180.96
研究发展费 9,218,776.05 7,904,943.65
汽车、交通费 1,002,803.03 897,433.42
税金 1,032,335.89 504,968.26
业务费 1,084,431.05 1,379,147.30
股权激励支出 1,967,300.00 24,880,000.00
租赁费 1,751,791.36 977,642.50
会议费 505,005.00 95,291.00
水电费 442,028.96 231,273.19
其他资产摊销 424,080.96 194,310.46
修理费 420,509.35 397,046.13
其他 2,298,715.72 1,987,854.33
合计 52,230,554.16 65,997,900.25
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,944,407.96 49,875.04
减：利息收入 12,147,520.20 8,716,938.35
减：汇兑损益 897,276.08
其他 65,126.25 275,075.29
合 计 -10,035,262.07 -8,391,988.02
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,458,778.10 -2,476,608.67
存货跌价损失 155,498.65 1,158,451.27
合 计 1,614,276.75 -1,318,157.40
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -404,228.32
合 计 -404,228.32
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
杭州派威电源有限公司 -404,228.32
小 计 -404,228.32
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 5,861,343.59 9,228,462.78 719,550.00
其他 25,287.01 6,345.21 25,287.01
合 计 5,886,630.60 9,234,807.99 744,837.01
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
《关于下达杭州市发展循环
专项补助 420,000.00 5,398,000.00 经济专项资金的通知》 杭财
企[2012]871 号）
财政奖励 600,000.00
税收返还 5,141,793.59 3,181,962.78 增值税即增即退
科技奖励 20,000.00
《关于下达 2011 年第五批
其他 279,550.00 48,500.00
杭州市重点产业发展资金项
目区财政配套资金的通知》
（区发改[2012]51 号）等
小 计 5,861,343.59 9,228,462.78
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 42,141.36 26,168.12 42,141.36
其中：固定资产处置损失 42,141.36 26,168.12 42,141.36
水利建设专项资金 79,766.30 97,340.46
对外捐赠 540,000.00 300,000.00 540,000.00
罚款支出 51,294.29
其他 31,239.32 10,776.00 31,239.32
合 计 693,146.98 485,578.87 613,380.68
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,568,088.70 14,587,808.57
递延所得税调整 -1,467,449.09 45,254.38
合 计 15,100,639.61 14,633,062.95
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 85,641,475.22
非经常性损益 B 8,393,982.43
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 77,247,492.79
利润
期初股份总数 D 100,200,000.00
因定向发行股票购买中恒博瑞公司资产并构成同一
E 23,654,595.00
控制下企业合并增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 2,940,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 126,059,595
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.68
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.71[注]
注：按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露 》（2010 年修订）的规定，本公司本期发生同一控制下企业合并，所发行的
股份在计算扣除非经常性损益后的基本每股收益时，系从合并日后次月起加权，加权平均股
份经计算为 108,318,649 股。
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
房屋出租收入 1,717,750.70
收到政府补助 719,550.00
其他应收款本期收回 9,059,179.63
活期存款利息收入 783,419.40
其他 1,343,502.53
合 计 13,623,402.26
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现费用 36,407,731.18
经营性保证金本期增加 3,829,404.63
捐赠支出 540,000.00
其他 153,531.06
合 计 40,930,666.87
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款利息收入 11,727,741.86
HVDC（高压直流电源）产业化项目政府补助 6,000,000.00
合 计 17,727,741.86
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
为支付工程款开具承兑汇票而缴纳的保证金 5,800,000.00
合 计 5,800,000.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
期初押汇借款保证金收回 12,780,000.00
合 计 12,780,000.00
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
为完成同一控制下企业合并而支付的筹资费用 6,424,528.29
合 计 6,424,528.29
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 85,641,475.22 54,370,005.77
加：资产减值准备 1,614,276.75 -1,318,157.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,466,203.77 5,020,628.34
折旧
无形资产摊销 533,438.26 216,249.26
长期待摊费用摊销 562,335.79 772,317.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
42,141.36 26,168.12
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -8,419,692.84 -8,667,063.31
投资损失(收益以“－”号填列) 404,228.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,467,449.09 45,254.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 10,748,197.63 -15,040,142.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -68,432,750.17 2,972,016.75
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,491,562.23 -7,649,629.02
其他 1,967,300.00 24,880,000.00
经营活动产生的现金流量净额 28,168,142.77 55,627,647.74
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 375,451,550.47 422,231,716.31
减：现金的期初余额 422,231,716.31 377,550,024.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,780,165.84 44,681,691.49
(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 381,548,700.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
④ 取得子公司的净资产 106,713,342.97
流动资产 90,882,753.98
非流动资产 76,805,611.79
流动负债 26,975,022.80
非流动负债 34,000,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 375,451,550.47 422,231,716.31
其中：库存现金 70,681.18 68,791.67
可随时用于支付的银行存款 375,380,869.29 410,212,924.64
可随时用于支付的其他货币资金 11,950,000.00
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 375,451,550.47 422,231,716.31
期末已质押的承兑汇票保证金 5,800,000.00 元、保函保证金 3,539,695.00 元和质量保
证金 3,575,119.96 元，使用受限，不作为现金及现金等价物。
期初已质押的 3 个月以上押汇借款保证金 12,780,000.00 元、保函保证金 2,220,842.00
元和质量保证金 1,064,568.33 元，使用受限，不作为现金及现金等价物。
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
本期本公司发生了同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则》及其相关指南、解释
等规定，在编制比较报表时，将被合并方的有关资产、负债并入，因合并而增加的净资产在
比较报表中计入资本公积——股本溢价，其中对于被合并方在合并前实现的留存收益中归属
于合并方的部分自资本公积转入留存收益。
本公司据此，对 2012 年度所有者权益变动表所列期初数及上年同期数进行了追溯调整。
其中，期初资本公积增加 37,200,000.00 元，盈余公积增加 4,341,976.84 元，未分配利润
增加 69,280,048.95 元，合计调增归属于母公司所有者（股东）权益 110,822,025.79 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
技术开发与服务、高
杭州中恒科技投资有限公司 控股股东 有限责任公司 杭州 包晓茹
新技术产品的投资
（续上表）
母公司对本 母公司对本
本公司最 组织机构
母公司名称 注册资本 公司的持股 公司的表决
终控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
杭州中恒科技投资有限公司 1,500 万元 39.51 39.51 朱国锭 72588229-0
个人姓名 与本公司关系 备注
朱国锭持有本公司 12.61%的股份，并通过杭州中恒科技投资有限公司持有
朱国锭 最终控制方 本公司 39.51%的股份，合计持有本公司 52.12%的股份。朱国锭及其配偶包
晓茹共同持有杭州中恒科技投资有限公司 100%的股份。
朱益波 个人股东 最终控制人朱国锭之侄子，一致行动人。
包晓茹 个人股东 最终控制方朱国锭之配偶，一致行动人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联 组织机构代
注册地
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系 码
联营企业
技术开发和服
杭州派威电 有限责 杭州滨 叶 建 联营企
务 LED 灯具、 500 30 30 59660542-1
源有限公司 任公司 江 波 业
电源设备等
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周庆捷 董事、股东
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
(万元) 起始日 到期日 经履行完毕
周庆捷等自然人 中恒博瑞公司 1,400.00 2012.12.7 2013.12.4 否
2.关联方资产转让情况
定向发行股票购买资产详见本财务报告附注其他重要事项之说明。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
朱国锭[注] 1,107,772.96 60,777.30
周庆捷[注] 4,137,002.08 277,207.26
小 计 5,244,775.04 337,984.56
[注]：其他应收关联款项系因公司本期向特定对象发行股份购买中恒博瑞公司 100%股
权并构成同一控制下企业合并而追溯的中恒博瑞公司期初应收关联方款项，该款项本期已收
回。
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 183.43 万元和 176.58 万
元。
七、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,940,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
2. 其他说明
根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过并经中国证监会审核无异议的限制性股
票激励计划，公司董事会于 2012 年 3 月 22 日决议授予激励对象限制性股票 2,940,000 股，
授予日为 2012 年 3 月 22 日，授予价格每股 8.33 元，公司已于 2012 年 4 月 18 日完成限
制性股票登记工作。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
以净现值估值法确定限制性股票的公
授予日权益工具公允价值的确定方法 允价值扣除限制性股票授予价格确定
授予日权益工具的公允价值。
获授限制性股票额度在等待解锁期期
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
内平均摊销。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,967,300.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,972,000.00
2. 其他说明
根据上述方法计算的授予日权益工具公允价值为 2,972,000.00 元。根据《企业会计准
则—股份支付》的相关规定，本公司该等股权激励成本按照限制性股票的等待解锁期进行平
均摊销。该等限制性股票等待解锁期限分别为 1 年、2 年、3 年，相应的解锁比例为 30%、
30%、40%。本期确认以权益结算的股份支付成本为 1,967,300.00 元，计入管理费用，同时
增加资本公积。
八、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
经 2013 年 2 月 26 日公司第四届董事会第
二十四次会议审议，本公司以截至 2012 年
资本公积转增股本 12 月 31 日的股本总额 126,794,595 股为基 无
数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10
股。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
经 2013 年 2 月 26 日公司第四届董事会第二十四次会议通
过的 2012 年度利润分配预案，公司以截至 2012 年 12 月
拟分配的利润或股利 31 日的股本总额 126,794,595 股为基数，每 10 股派发现
金股利 1.5 元(含税)，计 19,019,189.25 元。上述利润分
配预案尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一) 发行股份购买资产之重大资产重组
经 2012 年 5 月 18 日召开的公司第四届董事会第十九次会议审议同意，并经中国证券监
督管理委员会核准(证监许可[2012]1295 号），公司以 16.13 元每股的价格向杭州中恒科技
投资有限公司等 8 名特定对象定向发行股份购买其持有的中恒博瑞公司 100%股权。根据北
京中企华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》(中企华评报字（2012）第 3178 号)，
截至 2011 年 12 月 31 日，中恒博瑞公司净资产的评估价值为 38,154.87 万元。据此评估作
价，本公司分别向杭州中恒科技投资有限公司发行 8,922,431 股股份、向北京中博软通投资
管理中心发行 1,732,366 股股份、向北京恒博达瑞投资管理中心发行 160,204 股股份、向周
庆捷发行 5,753,155 股股份，向张永浩发行 2,611,443 股股份、向杨景欣发行 2,176,202
股股份、向胡淼龙发行 1,305,721 股股份、向朱国锭发行 993,073 股股份，共计发行股份
23,654,595 股，以购买中恒博瑞公司 100%股权。该次发行股份由中瑞岳华会计师事务所对
公司进行审验，于 2012 年 10 月 29 日出具《验资报告》(中瑞岳华验字（2012）第 0295 号)。
本公司已于 2012 年 12 月 13 日办妥工商变更登记手续。中恒博瑞公司于 2012 年 10 月 8 日
办妥股权变更的工商变更登记手续。由于本公司和中恒博瑞公司同受朱国锭先生最终控制且
该项控制非暂时的，此次合并为同一控制下企业合并，合并日为 2012 年 10 月 1 日。根据中
瑞岳华会计事务所出具的《审计报告》(中瑞岳华浙分审字[2012]第 A0278 号)，2012 年 9
月 30 日中恒博瑞公司净资产为 106,713,342.97 元。本公司已将其中 23,654,595.00 元计入
股本，扣除重组费用 6,801,886.78 元后的 76,256,861.19 元计入资本公积。中恒博瑞公司
在合并日前实现的留存收益 69,513,342.97 元自资本公积转入留存收益。同时转出比较财务
报表中原计入的资本公积——股本溢价 37,200,000.00 元。
(二)本公司作为杭州伊顿公司在中国大陆独家(豁免客户除外)生产销往中国通信运营
商(中国移动、中国电信、中国联通)及国家电网公司、南方电网公司的室内通信电源系统整
机的厂商，并负责该等产品在中国大陆的销售和服务，杭州伊顿公司改向本公司提供生产所
需元器件。作为对于杭州伊顿公司同意本公司从事上述服务的回报，本公司应向杭州伊顿公
司支付服务费，截至 2012 年 12 月 31 日，自 2011 年 10 月至 2012 年 12 月的服务费计
1,234,502.50 元尚未支付。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
账龄分
析法组 163,403,912.32 100 10,702,099.19 6.55 117,601,447.65 100 8,469,384.14 7.20
合
合 计 163,403,912.32 100 10,702,099.19 6.55 117,601,447.65 100 8,469,384.14 7.20
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 146,766,918.18 89.82 7,338,345.91 98,947,125.41 84.14 4,947,356.27
1-2 年 11,279,866.41 6.90 1,127,986.64 12,413,388.19 10.56 1,241,338.82
2-3 年 3,030,296.38 1.85 454,544.46 3,836,547.35 3.26 575,482.10
3-4 年 1,091,218.35 0.67 545,609.18 1,398,359.50 1.19 699,179.75
4 年以上 1,235,613.00 0.76 1,235,613.00 1,006,027.20 0.85 1,006,027.20
小 计 163,403,912.32 100.00 10,702,099.19 117,601,447.65 100.00 8,469,384.14
(2) 本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款共计 38,019.83 元，该等应收账款账龄基本系 3 年以上，预计无
法收回。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
客户一 非关联方 16,325,962.40 1 年以内 9.99
客户二 非关联方 9,685,994.30 1 年以内 5.93
客户三 非关联方 6,916,630.35 1 年以内 4.23
客户四 非关联方 5,278,680.00 1 年以内 3.23
客户五 非关联方 4,247,987.00 1 年以内 2.60
小 计 42,455,254.05 25.98
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
账 龄 分
析 法 组 7,628,316.64 100 1,383,910.24 18.14 6,885,894.28 100 1,157,360.26 16.81
合
合 计 7,628,316.64 100 1,383,910.24 18.14 6,885,894.28 100 1,157,360.26 16.81
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,148,886.02 67.51 257,444.30 4,620,673.28 67.10 231,033.66
1-2 年 593,558.00 7.78 59,355.80 1,190,400.00 17.29 119,040.00
2-3 年 939,257.62 12.31 140,888.64 65,754.00 0.95 9,863.10
3-4 年 40,787.00 0.53 20,393.50 423,287.00 6.15 211,643.50
4 年以上 905,828.00 11.87 905,828.00 585,780.00 8.51 585,780.00
小 计 7,628,316.64 100.00 1,383,910.24 6,885,894.28 100.00 1,157,360.26
(2) 本期无实际核销的其他应收款。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
信瑞电子（深圳）有限
非关联方 625,000.00 1 年以内 8.20 保证金
公司
中国移动通信集团广 100,000.00 1 年以内
非关联方 6.29 履约保证金
西有限公司 380,000.00 2-3 年
中国移动通信集团南
非关联方 300,000.00 4 年以上 3.93 押金保证金
京分公司
中国移动通信集团江
非关联方 300,000.00 1 年以内 3.93 履约保证金
苏有限公司
国网物资有限公司 非关联方 240,000.00 1 年以内 3.15 履约保证金
小 计 1,945,000.00 25.50
(5) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
中恒软件公司 子公司 46,200.00 0.61
小 计 46,200.00 0.61
3. 长期股权投资
明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
中恒节能公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
中恒软件公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
中恒博瑞公司 成本法 106,713,342.97 106,713,342.97 106,713,342.97
杭州派威电源有 权益法 1,500,000.00 1,095,771.68 1,095,771.68
限公司
合 计 123,213,342.97 10,000,000.00 112,809,114.65 122,809,114.65
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 红利
中恒节能公司 100 100
中恒软件公司 100 100
中恒博瑞公司 100 100
杭州派威电源
30 30
有限公司
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 304,114,960.85 281,785,316.66
其他业务收入 1,106,630.52 884,645.96
营业成本 200,655,625.80 190,446,192.86
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
通信电源系统 191,626,201.31 128,406,439.21 205,272,438.07 139,695,766.82
电力操作电源系统 96,166,966.70 67,422,009.49 64,784,246.10 44,363,477.29
通信电源系统维保收入 16,321,792.84 4,495,878.54 11,728,632.49 6,096,819.83
小 计 304,114,960.85 200,324,327.24 281,785,316.66 190,156,063.94
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
281,785,316.66
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例(%)
客户一 44,018,596.49 14.42
281,785,316.66
客户二 16,770,709.33 5.49
客户三 15,494,171.82 5.08
客户四 11,979,829.08 3.92
客户五 8,449,851.86 2.77
小 计 96,713,158.58 31.68
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -404,228.32
合 计 -404,228.32
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
杭州派威电源有限公司 -404,228.32
小 计 -404,228.32
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,599,207.72 48,421,953.53
加：资产减值准备 2,652,783.51 -331,952.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,439,753.50 4,473,709.44
折旧
无形资产摊销 410,394.40 194,310.46
长期待摊费用摊销 288,235.76 686,928.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
32,380.85 2,405.47
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -10,762,533.37 -8,544,528.23
投资损失(收益以“－”号填列) 404,228.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,171,483.81 100,985.70
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 10,743,414.04 -15,057,355.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -52,514,878.55 23,624,197.52
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -988,890.10 -6,191,454.23
其他 1,967,300.00
经营活动产生的现金流量净额 9,099,912.27 47,379,200.26
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 353,266,785.68 388,087,223.30
减：现金的期初余额 388,087,223.30 360,678,546.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,820,437.62 27,408,677.16
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -32,380.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
699,900.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 8,145,740.18
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -375,417.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,437,841.84
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 43,859.41
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,393,982.43
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.41 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司
11.72 0.71 0.71
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 85,641,475.22
非经常性损益 B 8,393,982.43
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 77,247,492.79
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 706,994,317.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E 24,490,200.00
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 15,030,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
限制性股权激励费用摊销增加的资本公积 I1 1,967,300.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
重组费用冲减资本公积 I2 6,801,886.78
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
中恒博瑞公司 2012 年分红 I3 12,000,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 750,526,434.34
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.72%[注]
注：按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露 》（2010 年修订）的规定，本公司本期年发生同一控制下企业合并，计算扣
除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的系净资产从合并日的次月起加权
计入的本公司加权平均净资产计算为 659,152,936.94 元。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收票据 5,266,203.80 3,963,423.82 32.87% 系本期增加用票据结算货款。
中国移动 TD 六期建设规划于 2012 年
第四季度启动，公司订单及销售收入
应收账款 245,393,740.75 180,768,458.82 35.75%
相应增长，由此形成了较大的应收账
款。
主要系中恒博瑞公司购入的办公用
固定资产 104,303,875.51 35,368,607.65 194.91%
房本期交付。
在建工程 60,574,858.42 10,769,695.58 462.46% 主要系生产大楼基建工程投入。
公司本期用票据支付生产大楼工程
应付票据 5,800,000.00 100%
款。
主要系上年预收款的电力项目本期
预收款项 2,153,582.40 7,170,463.36 -69.97%
确认收入。
主要系应付未付杭州伊顿公司服务
其他应付款 4,083,035.59 2,387,461.58 71.02%
费增加所致。
主要系本期公司因实施限制性股票
应付职工薪酬 1,634,885.29 3,120,183.89 -47.60%
激励，而不再计发年终奖所致。
主要系本期中恒博瑞公司购买办公
长期借款 34,000,000.00 100%
用房新增抵押借款所致。
本期公司“HVDC（高压直流电源）产
其他非流动负债 6,280,000.00 280,000.00 2142.86% 业化项目”获政府补助 600 万元，因
项目未完成而尚未结转收入。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系中恒博瑞公司的技术服务收
营业税金及附加 3,830,638.29 5,858,703.44 -34.62% 入原计缴营业税，自 2012 年 9 月改
征增值税所致。
主要系期末应收账款较年初增加，相
资产减值损失 1,614,276.75 -1,318,157.40 222.46%
应增加计提了坏账准备。
杭州中恒电气股份有限公司
二〇一三年二月二十六日
