杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杭州中恒电气股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人朱国锭、主管会计工作负责人段建平及会计机构负责人(会计主
管人员)吴兴权声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
受到风险、不明朗因素及假设的影响，本报告中基于对未来政策和经济的
主观假设和判断而做出的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，可能与实际结果
有重大差异，该等陈述不构成对投资者的实质承诺。投资者均应对此保持足够
的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风
险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注
意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................. 9
第四节 公司治理 ........................................................ 18
第五节 环境和社会责任 ................................................... 19
第六节 重要事项 ........................................................ 20
第七节 股份变动及股东情况 ............................................... 26
第八节 优先股相关情况 ................................................... 31
第九节 债券相关情况 ..................................................... 32
第十节 财务报告 ........................................................ 33
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人朱国锭先生、主管会计工作负责人段建平先生、会计机构负责人吴兴权先生签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长朱国锭先生签名的2021年半年度报告文本原件。
以上文件置备地点：投资证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
中恒电气/公司/本公司 指 杭州中恒电气股份有限公司
中恒投资 指 杭州中恒科技投资有限公司
中恒博瑞 指 北京中恒博瑞数字电力科技有限公司
富阳中恒 指 杭州富阳中恒电气有限公司
中恒云能源 指 杭州中恒云能源互联网技术有限公司
上海煦达 指 上海煦达新能源科技有限公司
苏州中恒普瑞/苏州普瑞 指 苏州中恒普瑞能源互联网科技有限公司
北京殷图 指 北京殷图仿真技术有限公司
鼎联科 指 浙江鼎联科通讯技术有限公司
中恒节能 指 杭州中恒节能科技有限公司
中恒软件 指 浙江中恒软件技术有限公司
“巴拿马”方案/“巴拿马”供电系统 指 10KV 直转 240V/336V HVDC 供电系统
HVDC 电源 指 数据中心用高压直流供电系统
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中恒电气 股票代码 002364
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州中恒电气股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中恒电气
公司的外文名称（如有） HANGZHOU ZHONHEN ELECTRIC CO., Ltd
公司的法定代表人 朱国锭
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡祝平 方能杰
杭州市高新区之江科技工业园东信大道 杭州市高新区之江科技工业园东信大道
联系地址
69 号 69 号
电话 0571-86699838 0571-86699838
传真 0571-86699755 0571-86699755
电子信箱 zhengquan@hzzh.com zhengquan@hzzh.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 659,846,542.42 406,487,953.24 62.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,299,591.01 32,347,175.71 24.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
22,905,740.76 16,093,679.97 42.33%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -142,080,255.00 -157,440,422.24 9.76%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.06 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06 16.67%
加权平均净资产收益率 1.80% 1.50% 0.30%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,248,954,198.57 3,448,246,791.16 -5.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,209,203,613.37 2,223,948,974.88 -0.66%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -69,745.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
20,976,472.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,515.02
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减：所得税影响额 3,162,814.70
少数股东权益影响额（税后） 239,546.85
合计 17,393,850.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
中恒电气秉承“让能源更智慧”的企业使命，致力于为数据中心、新能源车充换电、通信/电力网络等新
型基础设施建设提供高效、节能、可靠的电气设备，为能源数字化/精细化管理、新能源开发利用提供专业
技术服务，全力推动能源高效、低碳利用和能源互联共享网络建设。
报告期内，公司各业务板块产品/技术解决方案基本情况如下：
业务 细分业务 业务简介
板块
电 数据中心电源 面向绿色数据中心建设提供高压直流（HVDC）、“巴拿马”供电系统解决方
力 案。公司是数据中心HVDC供电领域领先企业，牵头制定了国家标准，并连
电 续多年保持销售额和市占率行业领先，主要服务于大型云计算互联网公司、
子 colo行业、通信运营商、政企等行业数据中心。
智 新能源车充换电 面向新能源车充换电场景提供交/直流充电桩、充电站解决方案、充电运营/
能 运维服务、两轮电动车智能充换电系统。
制 通信电源 面向通信网络建设提供能源保障，公司面向5G通信网络核心机房、标准宏基
造 站、室外机柜、室内分布、微基站建设提供全栈式5G通信电源解决方案，主
要服务于5G公网和专网建设。
电力电源 面向电力网络建设提供电力电源保障，主要应用于电网、发电厂、新能源发
电、轨道交通等领域。
能 智能电网 面向电网侧能源互联网建设提供“数字电网”专业软件技术服务，涵盖调度交
源 易、运行安全、能效治理等领域，具备电网全业务信息化能力。
互 综合能源服务 面向用户侧能源互联网建设提供“智能微网”、数字化、大数据分析、节能提
联 效等综合能源服务，通过解决用户的能源精细化管理、优化配置、梯级利用
网 和设备管控需求，实现高效低碳用能和绿色用能。主要服务于智慧城市、分
布式能源、企业/园区、能源数字化运维、绿色交通等领域。
储能 面向用户侧储能，公司推出了集装箱式储能系统、分布式储能系统、通信基
站储能系统和储能逆变器产品，主要应用于工商业企业、通信基站、储充一
体化充电站、新能源消纳等领域。
二、核心竞争力分析
1. 核心技术优势
在电力电子技术领域，公司拥有25年的核心技术积累，为公司智能硬件产品开发提供强有力的技术支
撑。践行“成熟一代、研发一代、储备一代”的研发模式，成功孵化了HVDC电源、“巴拿马”供电系统、新
能源车充换电系统等一批拥有一定行业领先地位的新技术、新产品，并牵头或参与制定了一系列国家和行
业标准。
在能源互联网领域，公司基于电力电子、电力信息化技术积累，是国内最早提出能源互联网发展战略
的企业之一。面向电网侧， 开创以继电保护定值为核心的专业分析计算产业，引领继电保护整定软件的
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技术革新，主导和参与编写一系列行业规范、企业规范，是电力行业覆盖业务最全面、区域市场覆盖最广
泛、具有较高专业深度的民营企业之一，提供“数字电网”专业软件技术服务，涵盖调度交易、运行安全、
能效治理等领域，具备电网全业务信息化能力；面向用户侧，根据用户侧的复杂场景、多样化需求，综合
利用电力电子、电力信息化技术优势，总结“先行先试”宝贵经验，实现智能微网、大型企业/园区能源管理
系统、售电管理平台、城市能源中心、合同能源管理、能源运维与电力工程服务等综合解决方案市场化应
用。
2. 产业协同优势
公司持续打造以新能源、高效节能智能设备为终端，数字化综合能源运营和服务解决方案为连接，综
合能源服务云平台为枢纽的能源互联网产业体系，实现平台牵引、软硬件协同的产业模式，围绕“智慧能
源”目标不断协同创新。随着能源数字化进程的推进，公司产业协同发展优势将进一步显现。
3. 组织能力和激励机制优势
公司积极进行组织再升级，成立电力电子BG和能源互联网BG两大事业群，对业务单元高度放权经营，
保证业务单元的快速反应能力，同时着力打造“叫得应，靠得牢”的组织中台能力和“放得开，管的住”的组
织后台能力，保证组织的稳定与秩序，打造支撑战略发展的敏捷型组织，为相关业务单元的快速增长提供
了既稳定又灵活的组织保证。
为激发核心人才内生动力，切实贯彻“以价值创造者为本”的人才方针，在“高效率、高贡献、高回报”
的薪酬激励原则下，针对核心人才，公司实施了股权激励+超额利润分享的长期增量激励计划，极大的激
发了各单元的自驱力，从激励机制上保证了“力出一孔，利出一孔”，基本形成了基于价值创造的持续激励
机制。
4.供应链优势
作为打造公司产品成本和交付能力优势的重要环节，借助信息化、智能化技术手段，公司拥有业界先
进的供应链管理体系。通过构建可预测、可调节、可监控的柔性、智能化供应链体系，为公司产品成本、
交付能力提供了自主可控的后台保障。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入659,846,542.42元，同比增长62.33%；实现归属于上市公司股东的净利润
40,299,591.01元，同比增长24.58%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润22,905,740.76
元，同比增长42.33%；完成研发投入80,161,207.31元，同比增长60.12%。
1.电力电子业务
报告期内，公司电力电子业务板块实现营业收入53,972.07万元，同比增长78.50%。其中数据中心电源
产品实现营业收入31,749.30万元，同比增长159.41%；通信电源产品实现营业收入14,781.27万元，同比增
长84.28%。
报告期内，电力电子深圳研发中心设立并投入使用；公司重点加强数据中心电源业务投入，巴拿马电
源在阿里、腾讯、中国移动等数据中心使用，并完成新一代巴拿马产品升级开发；智能换电柜产品进入批
量交付阶段，在多个城市投入使用；携手国内知名主机厂联合开发360KW、480KW超级快充直流设备，已
完成样机开发工作。
2.能源互联网业务
报告期内，公司能源互联网业务实现营业收入10,388.42万元，同比增长12.89%。
报告期内，公司重点加强用户侧能源互联网数字能源服务、储能业务投入。在用户侧，埃塞俄比亚离
岛型智能微电网项目成功投运；面向绿色交通领域的首个数字化能源管理高速公路项目正式上线、新沂茂
源实业园区综合能源服务项目交付并投用；新建储能项目16MWh，并推出支持功率扩展的模块化储能双向
逆变器，可支持20~500KW不同功率等级，适用于用户侧储能、通讯基站储备一体化、新能源发电配套储
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能和电网侧储能。在电网侧，开拓新兴市场、新型业务取得积极成果，在珠三角区域市场与南方电网数字
电网研究院有限公司深入合作，成功进入南方电网生产管理系统、规划系统相关项目建设；在长三角区域
市场承接浙江电网PIS业务；在发电市场，承接中国国电集团公司智慧算法平台建设及应用服务项目。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是上半年公司积极
进行市场开拓，数据中
营业收入 659,846,542.42 406,487,953.24 62.33%
心电源销售增加 159%
所致。
收入增加，成本也相应
营业成本 469,233,232.38 269,686,381.54 73.99%
增加
公司持续加大营销费用
销售费用 41,634,113.43 39,908,647.46 4.32%
的投入。
主要是本期员工涨薪；
以及去年同期因疫情，
管理费用 39,130,531.93 30,955,101.88 26.41% 政府出台降社保费等惠
民措施，而本报告期无
此优惠。
本期定期存款减少导致
财务费用 1,206,090.59 -2,276,575.13 152.98% 利息收入下降、银行贷
款增加致利息支出增加
所得税费用 4,595,630.44 3,370,505.19 36.35% 本期利润同比上升所致
主要是公司坚持创新驱
研发投入 80,161,207.31 50,061,787.20 60.12% 动发展理念，持续加大
研发投入所致
主要是：销售商品、提
经营活动产生的现金流
-142,080,255.00 -157,440,422.24 9.76% 供劳务收到的现金同比
量净额
增长 115%所致
主要是上年同期向福建
投资活动产生的现金流 宁德智享无限科技有限
54,071,405.49 -141,736,403.99 138.15%
量净额 公司投资 2 亿元，本期
无
主要是偿还债务支付的
筹资活动产生的现金流
-34,431,946.91 139,004,180.68 -124.77% 现金同比增加 575%所
量净额
致
主要是投资活动产生的
现金及现金等价物净增
-122,440,796.42 -160,172,645.55 23.56% 现金流量净额同比增加
加额
138.15%所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 659,846,542.42 100% 406,487,953.24 100% 62.33%
分行业
通信行业 465,305,650.82 70.52% 202,601,363.72 49.84% 129.67%
电力行业 99,883,184.13 15.14% 108,968,767.20 26.81% -8.34%
软件行业 78,416,127.14 11.88% 82,266,791.69 20.24% -4.68%
其他 16,241,580.33 2.46% 12,651,030.63 3.11% 28.38%
分产品
通信电源系统 147,812,672.84 22.40% 80,211,952.38 19.73% 84.28%
数据中心电源 317,492,977.98 48.12% 122,389,411.34 30.11% 159.41%
电力操作电源系统 74,415,098.24 11.28% 99,766,445.94 24.54% -25.41%
软件开发、销售及服
78,416,127.14 11.88% 82,266,791.69 20.24% -4.68%
务
电力管理服务及工
16,411,328.63 2.49% 9,202,321.26 2.26% 78.34%
程收入（服务收入）
储能项目 9,056,757.26 1.37% 550,411.57 0.14% 1,545.45%
其他 16,241,580.33 2.46% 12,100,619.06 2.98% 34.22%
分地区
内销 659,846,542.42 100.00% 400,424,734.19 98.51% 64.79%
外销 6,063,219.05 1.49% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
通信行业 465,305,650.82 351,381,658.70 24.48% 129.67% 128.03% 0.54%
电力行业 99,883,184.13 64,794,488.93 35.13% -8.34% -20.58% 10.00%
软件行业 78,416,127.14 20,223,445.19 74.21% -4.68% -9.62% 1.41%
分产品
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通信电源系统 147,812,672.84 108,682,256.56 26.47% 84.28% 85.73% -0.58%
数据中心电源 317,492,977.98 242,699,402.14 23.56% 159.41% 153.94% 1.65%
电力操作电源系
74,415,098.24 53,526,000.89 28.07% -25.41% -30.14% 4.86%
统
软件开发、销售
78,416,127.14 20,223,445.19 74.21% -4.68% -9.62% 1.41%
及服务
分地区
内销 659,846,542.42 469,233,232.38 28.89% 64.79% 75.51% -4.34%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
内销收入和内销成本同比分别上升64.79%、75.51%，主要因为去年上半年受疫情影响，订单交付不及预期，今年以来，数
据中心电源业务和通信电源系统订单交付量同比均有增长，其中数据中心电源营业收入、营业成本同比分别增加159.41%、
153.94%，通信电源系统营业收入、营业成本同比分别增加84.28%、85.73%。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
按会计准则规定计提存货
资产减值 -2,899,424.62 -6.81% 跌价准备、合同资产减值准 否
备
主要是本期收到富阳区财
营业外收入 17,773,100.62 41.72% 政专项奖励资金 1750 万元 否
所致。
主要是本期捐赠 30 万元所
营业外支出 433,361.04 1.02% 否
致
主要是本期收到政府补助
其他收益 5,690,872.03 13.36% 否
所致
按会计准则规定计提应收
信用减值损失 -3,407,033.78 -8.00% 账款、其他应收款、应收票 否
据坏账准备所致
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
337,158,893.6 下降的原因，主要是支付红利和固定
货币资金 10.38% 463,425,055.33 13.44% -3.06%
5 资产投入所致
911,530,962.2 1,015,788,826. 主要是本报告期货款回笼增加大于
应收账款 28.06% 29.46% -1.40%
9 43 收入增加。
合同资产 14,838,492.56 0.46% 15,002,123.65 0.44% 0.02% 基本持平
770,630,580.7
存货 23.72% 659,382,327.77 19.12% 4.60% 订单量增加，增加备货
8
135,071,637.8
投资性房地产 4.16% 137,886,305.34 4.00% 0.16% 基本持平
8
长期股权投资 5,859,502.07 0.18% 5,859,502.07 0.17% 0.01% 基本持平
272,588,324.2
固定资产 8.39% 270,269,919.26 7.84% 0.55% 基本持平
2
主要是本报告期增加“富阳新基建项
在建工程 11,548,628.77 0.36% 4,275,242.49 0.12% 0.24%
目”所致
本期执行新租赁准则，确认了使用权
使用权资产 7,175,571.32 0.22% 0.00% 0.22%
资产
412,920,416.6
短期借款 12.71% 413,089,444.49 11.98% 0.73% 基本持平
7
合同负债 28,252,877.20 0.87% 22,384,180.38 0.65% 0.22% 基本持平
本期增加兴业银行杭州滨江支行长
长期借款 20,022,500.00 0.62% 0.00% 0.62%
期借款 2000 万元
本期执行新租赁准则，确认了租赁负
租赁负债 7,428,438.57 0.23% 0.00% 0.23%
债
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末承兑汇票保证金16,787,524.85 元、保函保证金25,287,370.45 元已冻结或质押，使用受限。子公司上海煦达新能源科技
有限公司与江苏天合储能有限公司存在合同纠纷，被法院冻结银行账户资金 2,162,196.01 元，使用受限。
14
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 200,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
15
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京中恒博
电力软件的
瑞数字电力 100,000,000. 716,417,017. 608,362,386. 74,267,317.3 -9,183,022.
子公司 开发、销售 -8,114,653.02
科技有限公 00 13 17 0 21
及服务
司
浙江中恒软 计算机软、
230,277,530. 223,603,812. 18,636,462.1 16,131,678
件技术有限 子公司 硬件技术开 5,000,000.00 14,180,745.06
07 36 0 .24
公司 发、服务
技术开发、
技术服务、
杭州中恒云
互联网技
能源互联网 400,000,000. 205,916,922. 197,465,265. -4,173,119.
子公司 术、能源信 3,305,822.03 -4,173,802.94
技术有限公 00 34 16 97
息化软件、
司
计算机系统
集成等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上半年营业收入 5,039,631.72 元，净利
杭州煦达新能源科技有限公司 设立
润 44823.30 元
丹阳煦能能源科技有限公司 设立
南通煦源能源科技有限公司 设立
南通煦储能源科技有限公司 设立
金华煦能能源科技有限公司 设立
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）行业政策变化风险
公司电力电子智能制造和能源互联网等领域市场业务的维持与拓展，容易受到国家宏观经济政策及环
境的影响，国家推出新基建、发展电动汽车的政策将为公司数据中心电源、新能源车充换电、通信电源等
业务带来政策利好，但如果公司所处市场环境大幅波动、政策未及时落地、扶持效果不及预期，可能会对
公司相关产品的市场拓展产生影响。公司将继续加强对国家宏观政策和产业发展趋势的研究与评估，以客
户为中心，及时调整经营策略和产品开发策略，做好应对行业政策性波动的各项工作。
（2）市场竞争风险
公司所处的电力电子智能制造和能源互联网领域逐步有更多的竞争者参与，随着越来越多企业投入综
合能源服务以及能源互联网相关业务，市场竞争将日趋激烈。尽管公司始终重点推进业务及产品创新、技
16
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
术研发，但若公司不能正确判断、把握市场发展趋势，不能继续保持现有的竞争优势、品牌效应及持续提
供具有较好客户体验的服务，将有可能在日趋激烈的市场竞争中处于不利的地位，进而影响公司的经营业
绩及战略的实现。
（3）技术革新风险
随着5G智能时代的加速到来以及云计算、大数据、物联网、人工智能等技术的快速发展，公司所处行
业的需求和技术手段可能会随之演变。如果不能密切跟踪前沿技术的更新和变化，不能快速实现业务的创
新发展，将增大公司未来发展的不确定性。
（4）经营管理风险
随着公司业务规模的进一步扩大，产品和业务不断创新增加，对公司管理层的管理能力以及公司组织
架构的合理性提出了新的挑战。如果公司的管理不能适应现代管理模式、行业发展、市场竞争等内外环境
变化，将可能影响公司的市场应变和发展能力，进而削弱公司的市场竞争力。
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司披露在巨
潮资讯网
（http://www.cninfo
2020 年度股东大会 年度股东大会 42.07% 2021 年 05 月 26 日 2021 年 05 月 27 日 .com.cn）的《2020
年度股东大会决议
公告》（公告编号：
2021-22）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年3月26日召开第七届董事会第六次会议审议通过《关于杭州中恒电气股份有限公司第一期员工持股计划
禁售期的议案》，同意本次员工持股计划在每次锁定期届满后增加6个月的禁售期。具体内容详见公司于2020年3月27日披露
的《关于增加第一期员工持股计划禁售期的公告》（公告编号：2020-12）。公司于2021年4月13日披露了《关于第一期员工
持股计划第一批锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2021-06）。本次员工持股计划第一个锁定期至2021年4月18日届满，
解锁股份数为本员工持股计划总数的50%，具体内容详见公司于2021年4月13日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中
国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
报告期内，公司暂未涉及巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴相关工作。
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
在任职期间
每年转让的
股份不超过
其所持有发
行人股份总
数的百分之
二十五；离职
后半年内，不
转让其所持
公司董事、监
股份限售承 有的发行人 2010 年 01 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 事、高级管理 长期有效 严格履行
诺 股份，离职六 15 日
人员的股东
个月后的十
二个月内通
过证券交易
所挂牌出售
公司股份不
超过本人持
有公司股份
总数的百分
之五十。
股权激励承诺
公司董事、高
级管理人员
根据中国证
公司董事、高 监会相关规 2016 年 01 月
其他对公司中小股东所作承诺 其他承诺 长期有效 严格履行
级管理人员 定对公司填 04 日
补即期回报
措施能够得
到切实履行
20
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
作出承诺如
下：1、不得
无偿或以不
公平条件向
其他单位或
者个人输送
利益，也不采
用其他方式
损害公司利
益；2、对董
事和高级管
理人员的职
务消费行为
进行约束；3、
不动用公司
资产从事与
履行职责无
关的投资、消
费活动；4、
由董事会或
薪酬委员会
制订的薪酬
制度与公司
填补回报措
施的执行情
况相挂钩；5、
未来拟公布
的公司股权
激励的行权
条件与公司
填补回报措
施的执行情
况相挂钩。
承诺是否按时履行 否
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
21
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
未达到重大的诉 受理或审 尚处于受理或审 尚处于受理或
469.89 否 不适用
讼事项汇总 理阶段 理阶段 审理阶段
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
涉嫌操纵“中恒 被中国证监会立 于 2021 年 3 月 11 2020 年 08 月 20 巨潮资讯网
朱国锭 实际控制人
电气”股价、拒不 案调查或行政处 日收到中国证券 日 （http://www.cni
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配合国务院证券 罚 监督管理委员会 nfo.com.cn）《关
监督管理机构依 《行政处罚决定 于公司董事长收
法履行职责，涉 书》（[2021]10 到中国证监会调
嫌违反相关证券 号），责令改正， 查通知书的公
法律、法规。 处以 20 万元罚 告》（公告编号：
款。 2020-53）；《关于
公司董事长收到
中国证券监督管
理委员会<行政
处罚决定书>的
公告》（公告编
号：2021-03）。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
39,508,09 32,977,21
一、有限售条件股份 7.01% -6,530,883 -6,530,883 5.85%
8 5
1、国家持股
2、国有法人持股
39,508,09 32,977,21
3、其他内资持股 7.01% -6,530,883 -6,530,883 5.85%
8 5
其中：境内法人持股
39,508,09 32,977,21
境内自然人持股 7.01% -6,530,883 -6,530,883 5.85%
8 5
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
524,056,8 530,587,7
二、无限售条件股份 92.99% 6,530,883 6,530,883 94.15%
62 45
524,056,8 530,587,7
1、人民币普通股 92.99% 6,530,883 6,530,883 94.15%
62 45
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
563,564,9 563,564,9
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
60 60
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
每年年初，公司高管锁定股数按照高管持有股份总数的75%重新核定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
根据董事、监事
及高级管理人员
朱国锭 25,696,237 6,424,008 0 19,272,229 高管锁定股份。
持股的相关规定
解除限售。
根据董事、监事
及高级管理人员
周庆捷 11,965,624 0 0 11,965,624 高管锁定股份。
持股的相关规定
解除限售。
根据董事、监事
及高级管理人员
赵大春 1,209,487 0 0 1,209,487 高管锁定股份。
持股的相关规定
解除限售。
根据董事、监事
及高级管理人员
孙丹 209,250 0 0 209,250 高管锁定股份。
持股的相关规定
解除限售。
按董事、高管股
本次减少限售股
份管理相关规
陈志云 427,500 106,875 0 320,625 份为离任董事、
定，离任届满前
高管股份解锁。
进行部分解锁。
合计 39,508,098 6,530,883 0 32,977,215 -- --
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二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 42,770 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
杭州中恒科技 200,389,7 200,389,72
境内非国有法人 35.56% 质押 92,000,000
投资有限公司 24 4
25,696,30 19,272,22
朱国锭 境内自然人 4.56% 6,424,076
5 9
15,954,16 11,965,62
周庆捷 境内自然人 2.83% 3,988,541 质押 6,752,764
5 4
包晓茹 境内自然人 1.28% 7,210,700 7,210,700
张永浩 境内自然人 1.16% 6,520,000 -145000 6,520,000
中国银河证券
国有法人 1.00% 5,635,500 5,635,500
股份有限公司
杭州中恒电气
股份有限公司
其他 0.96% 5,403,881 -5403698 5,403,881
－第一期员工
持股计划
华安证券股份
国有法人 0.80% 4,531,700 -551700 4,531,700
有限公司
浙商汇融投资
国有法人 0.72% 4,032,258 4,032,258
管理有限公司
邓启莉 境内自然人 0.64% 3,583,465 3,583,465
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
股东杭州中恒科技投资有限公司系公司控股股东，朱国锭先生系公司实际控制人，包晓
上述股东关联关系或一致行动的 茹女士与朱国锭先生系夫妻关系。股东周庆捷先生担任公司董事且为公司子公司中恒博
说明 瑞董事长，张永浩先生为公司子公司中恒博瑞董事。公司未知其他股东是否存在关联关
系，也未知是否属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特 截至报告期末，公司回购专用证券账户持有普通股 13,111,100 股，报告期内无增减变动
别说明（如有）（参见注 11） 情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
杭州中恒科技投资有限公司 200,389,724 人民币普通股 200,389,724
包晓茹 7,210,700 人民币普通股 7,210,700
张永浩 6,520,000 人民币普通股 6,520,000
朱国锭 6,424,076 人民币普通股 6,424,076
中国银河证券股份有限公司 5,635,500 人民币普通股 5,635,500
杭州中恒电气股份有限公司－第
5,403,881 人民币普通股 5,403,881
一期员工持股计划
华安证券股份有限公司 4,531,700 人民币普通股 4,531,700
浙商汇融投资管理有限公司 4,032,258 人民币普通股 4,032,258
周庆捷 3,988,541 人民币普通股 3,988,541
邓启莉 3,583,465 人民币普通股 3,583,465
前 10 名无限售条件普通股股东之 杭州中恒科技投资有限公司系公司控股股东，朱国锭先生系公司实际控制人，包晓茹女
间，以及前 10 名无限售条件普通 士与朱国锭先生系夫妻关系。股东周庆捷先生担任公司董事且为公司子公司中恒博瑞董
股股东和前 10 名普通股股东之间 事长，张永浩先生为公司子公司中恒博瑞董事，未知其他前 10 名无限售流通股股东之
关联关系或一致行动的说明 间是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名普通股股东参与融资融券 前 10 名普通股股东中，杭州中恒科技投资有限公司通过信用证券账户持有公司股份数
业务股东情况说明（如有）（参见 量 32,500,000 股；张永浩通过信用证券账户持有公司股份数量 6,000,000 股；邓启莉通
注 4） 过信用证券账户持有公司股份数量 3,583,465 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 337,158,893.65 463,425,055.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,194,758.63 27,216,405.23
应收账款 911,530,962.29 1,015,788,826.43
应收款项融资 16,332,405.56 11,314,760.97
预付款项 50,824,002.95 17,952,063.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,431,811.24 25,776,603.60
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 770,630,580.78 659,382,327.77
33
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 14,838,492.56 15,002,123.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,754,124.82 89,631,568.39
流动资产合计 2,261,696,032.48 2,325,489,735.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,859,502.07 5,859,502.07
其他权益工具投资 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 135,071,637.88 137,886,305.34
固定资产 272,588,324.22 270,269,919.26
在建工程 11,548,628.77 4,275,242.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,175,571.32
无形资产 68,776,126.58 69,716,276.43
开发支出
商誉 48,716,717.69 48,716,717.69
长期待摊费用 31,756,749.30 25,117,880.41
递延所得税资产 86,809,849.93 85,591,376.29
其他非流动资产 118,955,058.33 275,323,835.96
非流动资产合计 987,258,166.09 1,122,757,055.94
资产总计 3,248,954,198.57 3,448,246,791.16
流动负债：
短期借款 412,920,416.67 413,089,444.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 121,573,897.50 189,851,099.61
34
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 366,193,111.86 432,972,494.01
预收款项 3,118,270.58 2,172,865.45
合同负债 28,252,877.20 22,384,180.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 961,122.30 34,103,541.68
应交税费 7,293,988.72 59,071,525.00
其他应付款 45,588,955.00 48,494,119.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,013,777.86 8,372,521.62
流动负债合计 993,916,417.69 1,210,511,791.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20,022,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,428,438.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,315,045.68 4,678,192.79
递延所得税负债
其他非流动负债 991,769.60 341,585.01
非流动负债合计 32,757,753.85 5,019,777.80
负债合计 1,026,674,171.54 1,215,531,569.56
所有者权益：
35
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 563,564,960.00 563,564,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,029,332,907.77 1,029,332,907.77
减：库存股 167,782,185.95 167,782,185.95
其他综合收益 6,456.55 6,023.07
专项储备
盈余公积 79,946,678.60 79,946,678.60
一般风险准备
未分配利润 704,134,796.40 718,880,591.39
归属于母公司所有者权益合计 2,209,203,613.37 2,223,948,974.88
少数股东权益 13,076,413.66 8,766,246.72
所有者权益合计 2,222,280,027.03 2,232,715,221.60
负债和所有者权益总计 3,248,954,198.57 3,448,246,791.16
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：段建平 会计机构负责人：吴兴权
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 228,770,348.14 296,271,373.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,639,424.73 10,059,905.33
应收账款 659,113,322.38 726,091,272.14
应收款项融资 4,409,237.38 2,560,650.00
预付款项 33,771,130.09 35,356,388.63
其他应收款 33,332,370.74 21,453,233.19
其中：应收利息
应收股利
存货 294,424,250.06 236,847,125.17
合同资产 14,838,492.56 1,804,791.22
持有待售资产
36
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,339,762.34 30,552,197.12
流动资产合计 1,317,638,338.42 1,360,996,936.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 800,316,995.89 772,316,995.89
其他权益工具投资 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 118,713,212.23 121,452,022.59
固定资产 190,010,659.88 192,553,227.19
在建工程 11,493,016.38 4,275,242.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,804,389.21 53,884,849.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,918,056.32 12,280,782.68
递延所得税资产 12,001,143.69 10,970,974.93
其他非流动资产 117,927,975.00 217,857,685.00
非流动资产合计 1,521,185,448.60 1,585,591,780.45
资产总计 2,838,823,787.02 2,946,588,716.66
流动负债：
短期借款 110,120,416.67 80,089,444.49
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 424,373,897.50 522,851,099.61
应付账款 148,680,038.62 218,232,779.31
预收款项 1,899,635.64 1,701,285.46
合同负债 19,523,299.08 16,503,711.54
应付职工薪酬 13,963,046.27
应交税费 2,505,562.18 27,025,888.26
37
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 279,044,815.25 215,989,829.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,546,259.27 1,803,897.49
流动负债合计 987,693,924.21 1,098,160,982.25
非流动负债：
长期借款 20,022,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,332,187.89 3,688,699.95
递延所得税负债
其他非流动负债 991,769.60 341,585.01
非流动负债合计 24,346,457.49 4,030,284.96
负债合计 1,012,040,381.70 1,102,191,267.21
所有者权益：
股本 563,564,960.00 563,564,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,102,459,175.51 1,102,459,175.51
减：库存股 167,782,185.95 167,782,185.95
其他综合收益
专项储备
盈余公积 75,604,701.76 75,604,701.76
未分配利润 252,936,754.00 270,550,798.13
所有者权益合计 1,826,783,405.32 1,844,397,449.45
负债和所有者权益总计 2,838,823,787.02 2,946,588,716.66
38
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 659,846,542.42 406,487,953.24
其中：营业收入 659,846,542.42 406,487,953.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 633,965,307.24 390,128,202.20
其中：营业成本 469,233,232.38 269,686,381.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,600,131.60 1,792,859.25
销售费用 41,634,113.43 39,908,647.46
管理费用 39,130,531.93 30,955,101.88
研发费用 80,161,207.31 50,061,787.20
财务费用 1,206,090.59 -2,276,575.13
其中：利息费用 8,586,064.62 5,791,738.55
利息收入 4,399,740.19 8,548,291.56
加：其他收益 5,690,872.03 15,568,942.62
投资收益（损失以“－”号填
6,796,318.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
6,796,318.48
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
39
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,407,033.78 -2,838,347.77
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,899,424.62 -2,868,332.02
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,265,648.81 33,018,332.35
加：营业外收入 17,773,100.62 210,942.89
减：营业外支出 433,361.04 15,370.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,605,388.39 33,213,904.84
减：所得税费用 4,595,630.44 3,370,505.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,009,757.95 29,843,399.65
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
38,009,757.95 29,843,399.65
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 40,299,591.01 32,347,175.71
2.少数股东损益 -2,289,833.06 -2,503,776.06
六、其他综合收益的税后净额 790.44 -367.20
归属母公司所有者的其他综合收益
433.48 -201.37
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
433.48 -201.37
收益
40
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 433.48 -201.37
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
356.96 -165.83
税后净额
七、综合收益总额 38,010,548.39 29,843,032.45
归属于母公司所有者的综合收益
40,300,024.49 32,346,974.34
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,289,476.10 -2,503,941.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 0.07 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱国锭 主管会计工作负责人：段建平 会计机构负责人：吴兴权
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 571,520,521.91 330,518,891.76
减：营业成本 479,946,436.35 273,081,712.85
税金及附加 1,623,883.48 236,450.47
销售费用 18,888,241.34 15,673,248.85
管理费用 12,908,135.16 9,999,609.34
研发费用 32,398,068.17 23,493,039.32
财务费用 -2,031,830.58 -5,838,495.58
其中：利息费用 2,002,166.67 1,741,305.23
利息收入 4,259,422.75 7,997,382.97
41
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,788,734.40 10,204,811.45
投资收益（损失以“－”号填
7,134,418.48
列）
其中：对联营企业和合营企
7,134,418.48
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,299,971.29 -4,253,339.18
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,255,618.42 -2,872,152.03
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,020,732.68 24,087,065.23
加：营业外收入 17,541,496.02 210,360.78
减：营业外支出 371,588.52 11,016.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
40,190,640.18 24,286,409.11
列）
减：所得税费用 2,759,298.31 571,732.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,431,341.87 23,714,676.18
（一）持续经营净利润（净亏损
37,431,341.87 23,714,676.18
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
42
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 37,431,341.87 23,714,676.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,027,226,108.93 477,979,290.07
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
43
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,252,452.80 5,463,556.38
收到其他与经营活动有关的现金 70,962,573.94 24,397,008.94
经营活动现金流入小计 1,101,441,135.67 507,839,855.39
购买商品、接受劳务支付的现金 903,735,677.98 362,443,585.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
200,322,639.56 156,433,650.64
金
支付的各项税费 63,142,571.84 50,837,807.48
支付其他与经营活动有关的现金 76,320,501.29 95,565,234.10
经营活动现金流出小计 1,243,521,390.67 665,280,277.63
经营活动产生的现金流量净额 -142,080,255.00 -157,440,422.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,732,100.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
16,250.00 8,340.34
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 105,676,827.26 251,349,287.10
投资活动现金流入小计 105,693,077.26 266,089,727.44
购建固定资产、无形资产和其他
41,621,671.77 12,826,131.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 195,000,000.00
投资活动现金流出小计 51,621,671.77 407,826,131.43
44
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 54,071,405.49 -141,736,403.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
6,600,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 289,800,000.00 234,049,566.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 296,400,000.00 234,049,566.68
偿还债务支付的现金 270,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
60,831,946.91 55,045,386.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 330,831,946.91 95,045,386.00
筹资活动产生的现金流量净额 -34,431,946.91 139,004,180.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,440,796.42 -160,172,645.55
加：期初现金及现金等价物余额 415,362,598.76 419,557,384.96
六、期末现金及现金等价物余额 292,921,802.34 259,384,739.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 608,534,447.74 312,077,388.02
收到的税费返还 65,442.56
收到其他与经营活动有关的现金 203,320,041.62 248,767,007.63
经营活动现金流入小计 811,854,489.36 560,909,838.21
购买商品、接受劳务支付的现金 547,349,260.57 291,740,291.23
支付给职工以及为职工支付的现
55,715,020.38 43,169,167.09
金
支付的各项税费 28,382,603.56 11,003,163.37
支付其他与经营活动有关的现金 70,459,165.18 82,449,456.74
45
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 701,906,049.69 428,362,078.43
经营活动产生的现金流量净额 109,948,439.67 132,547,759.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,732,100.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,250.00 2,947.53
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 104,176,827.26 251,349,287.10
投资活动现金流入小计 104,182,077.26 266,084,334.63
购建固定资产、无形资产和其他
31,500,089.88 11,769,947.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,000,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00
投资活动现金流出小计 59,500,089.88 351,769,947.90
投资活动产生的现金流量净额 44,681,987.38 -85,685,613.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 270,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
58,024,200.79 55,045,386.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 328,024,200.79 95,045,386.00
筹资活动产生的现金流量净额 -218,024,200.79 -55,045,386.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,393,773.74 -8,183,239.49
加：期初现金及现金等价物余额 251,134,907.31 191,301,912.15
六、期末现金及现金等价物余额 187,741,133.57 183,118,672.66
46
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
563,5 1,029, 167,78 79,946 718,88 2,223, 2,232,
一、上年期末余 6,023. 8,766,
64,96 332,90 2,185. ,678.6 0,591. 948,97 715,22
额 07 246.72
0.00 7.77 95 0 39 4.88 1.60
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
563,5 1,029, 167,78 79,946 718,88 2,223, 2,232,
二、本年期初余 6,023. 8,766,
64,96 332,90 2,185. ,678.6 0,591. 948,97 715,22
额 07 246.72
0.00 7.77 95 0 39 4.88 1.60
三、本期增减变 -14,74 -14,74 -10,43
4,310,
动金额（减少以 433.48 5,794. 5,361. 5,194.
166.94
“－”号填列） 99 51 57
40,299 40,300 38,010
（一）综合收益 -2,289,
433.48 ,591.0 ,024.4 ,191.4
总额 833.06
1 9 3
（二）所有者投 6,600, 6,600,
入和减少资本 000.00 000.00
1．所有者投入 6,600, 6,600,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
47
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-55,04 -55,04 -55,04
（三）利润分配 5,386. 5,386. 5,386.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-55,04 -55,04 -55,04
3．对所有者（或
5,386. 5,386. 5,386.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
563,5 1,029, 167,78 79,946 704,13 2,209, 13,076 2,222,
四、本期期末余 6,456.
64,96 332,90 2,185. ,678.6 4,796. 203,61 ,413.6 280,02
额 55
0.00 7.77 95 0 40 3.37 6 7.03
上期金额
单位：元
48
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
563,5 1,005, 192,77 77,049 691,78 2,144, 2,158,8
一、上年期末 5,363. 13,898,
64,96 375,27 7,163. ,165.6 0,958. 998,56 97,244.
余额 36 681.89
0.00 8.23 45 6 80 2.60 49
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
563,5 1,005, 192,77 77,049 691,78 2,144, 2,158,8
二、本年期初 5,363. 13,898,
64,96 375,27 7,163. ,165.6 0,958. 998,56 97,244.
余额 36 681.89
0.00 8.23 45 6 80 2.60 49
三、本期增减
-22,69 -22,69
变动金额（减 -201.3 -2,503, -25,202
8,210. 8,411.
少以“－”号填 7 941.89 ,353.55
29 66
列）
32,347 32,346
（一）综合收 -201.3 -2,503, 29,843,
,175.7 ,974.3
益总额 7 941.89 032.45
1 4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -55,04 -55,04 -55,045
49
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 5,386. 5,386. ,386.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -55,04 -55,04
-55,045
（或股东）的 5,386. 5,386.
,386.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
563,5 1,005, 192,77 77,049 669,08 2,122, 2,133,6
四、本期期末 5,161. 11,394,
64,96 375,27 7,163. ,165.6 2,748. 300,15 94,890.
余额 99 740.00
0.00 8.23 45 6 51 0.94 94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
50
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
563,56 270,55
一、上年期末余 1,102,45 167,782, 75,604,7 1,844,397,
4,960.0 0,798.1
额 9,175.51 185.95 01.76 449.45
0 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
563,56 270,55
二、本年期初余 1,102,45 167,782, 75,604,7 1,844,397,
4,960.0 0,798.1
额 9,175.51 185.95 01.76 449.45
0 3
三、本期增减变
-17,614 -17,614,04
动金额（减少以
,044.13 4.13
“－”号填列）
（一）综合收益 37,431, 37,431,34
总额 341.87 1.87
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-55,045 -55,045,38
（三）利润分配
,386.00 6.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
-55,045 -55,045,38
3．其他
,386.00 6.00
51
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
563,56 252,93
四、本期期末余 1,102,45 167,782, 75,604,7 1,826,783,
4,960.0 6,754.0
额 9,175.51 185.95 01.76 405.32
0 0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
563,56 1,078,5
一、上年期末余 192,777, 72,707, 299,518,5 1,821,515,0
4,960. 01,545.
额 163.45 188.82 67.68 99.02
00 97
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
52
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
563,56 1,078,5
二、本年期初余 192,777, 72,707, 299,518,5 1,821,515,0
4,960. 01,545.
额 163.45 188.82 67.68 99.02
00 97
三、本期增减变
-31,330,7 -31,330,709
动金额（减少以
09.82 .82
“－”号填列）
（一）综合收益 23,714,67 23,714,676.
总额 6.18 18
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-55,045,3 -55,045,386
（三）利润分配
86.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -55,045,3 -55,045,386
股东）的分配 86.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
53
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
563,56 1,078,5
四、本期期末余 192,777, 72,707, 268,187,8 1,790,184,3
4,960. 01,545.
额 163.45 188.82 57.86 89.20
00 97
三、公司基本情况
杭州中恒电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系杭州中恒电讯设备有限公司（以下
简称中恒电讯公司）。中恒电讯公司系由董霖、傅郁、叶兰3位自然人共同出资组建，于1996年5月22日在
杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为25391634-0的《企业法人营业执照》，设立时注册资本50
万元。经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]43号文批准，中恒电讯公司以2001年3月31
日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2001年7月11日在浙江省工商行政管理局登记注册，
取得注册号为330000000036983的《企业法人营业执照》，注册资本为5,000万元，股份总数为5,000万股（每
股面值1元）。2010年2月25日，本公司获准向社会公开发行A股1,680万股（每股面值1元）。本公司股票
自2010年3月5日起在深圳证券交易所挂牌交易。经历次变更，公司现取得统一社会信用代码证号为
913300002539163407的《营业执照》，公司现注册资本563,564,960.00元，股份总数563,564,960.00股（每
股面值1元），其中有限售条件的流通股份A股39,650,598.00股，无限售条件的流通股份A股523,914,362.00
股。现总部位于浙江省杭州市东信大道69号。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略与规划委员会、审计委员会、薪酬与考核委
员会、提名委员会等四个专门委员和董事会办公室。公司下设电力事业部、通信事业部、充电桩事业部、
高压直流事业部、研发部、采购部、财务部等主要职能部门。
本公司属电气机械和器材制造业行业。经营范围为：高频开关电源设备，不间断电源设备，逆变器，
光纤通信设备，电动汽车充换电设施，电力自动化设备，低压成套开关设备，计算机软、硬件及配件的生
产、销售、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，新能源汽车充换电站建设与运营服务，数据中心
计算机系统集成工程（含动力及环境控制设备）的设计、施工、技术咨询、技术服务及技术培训，机房环
境控制设备、节能产品、动力环境监控系统的设计、研发、销售及技术咨询、管理和服务，从事进出口业
务。
本公司的母公司为杭州中恒科技投资有限公司，最终控制方为朱国锭。
本财务报表及财务报表附注已于2021年8月13日经公司第七届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司2021年上半年纳入合并范围的子公司共18家，详见附注九“在其他主体中的权益”。
54
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、固定资产、
营业收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(十二)、附注五(二
十四)和附注五(三十九)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定欧元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
55
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
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3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十二)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
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5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的
原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注五(二十二)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
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下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期加权平均汇率
折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导
致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算
差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融
资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，
同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十九)的收入
确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
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金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除
外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为
购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
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得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(三十
九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变
动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在
终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方
法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公
司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一
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部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在
回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失
准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用
损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用
损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
A. 采用账龄组合计提预期信用损失准备的计提方法
预期信用损失率。
B. 采用合并范围内关联方组合计提预期信用损失准备的计提方法
除存在客观证据表明本集团无法按相关合同条款收回款项外，不对合并报表范围内主体之间的应收款
项计提预期信用损失准备。
13、应收款项融资
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的
信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收票据融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
除存在客观证据表明应收银行承兑票据无法按相关条款收回款项外，不对应收银行承兑票据计提预期
信用损失准备。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用
损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应
收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期
信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
合并范围内关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
A. 采用账龄组合计提预期信用损失准备的计提方法
预期信用损失率。
B. 采用合并范围内关联方组合计提预期信用损失准备的计提方法
除存在客观证据表明本集团无法按相关合同条款收回款项外，不对合并报表范围内主体之间的应收款项计
提预期信用损失准备。
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公
允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用
损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
合并范围内关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
17、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本
增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计
入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面
价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的
成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够
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取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承
诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类
别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有
待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流
动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流
动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续
予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中
适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待
售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面
价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
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以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债
表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投
资的信用损失。
20、其他债权投资
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计
量其他债权投资的信用损失。
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长
期应收款项按照本附注五(十)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(十)5
所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
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位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根
据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
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比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建
筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后
续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的
公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3.00-5.00 2.71-4.85
机器设备 年限平均法 5 3.00 19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40
办公设备及其他 年限平均法 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33
储能项目 年限平均法 8-20 3.00-10.00 4.50-12.13
能源管理项目 年限平均法 3-15 3.00-10.00 6.00-32.33
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
(4)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲
置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(5)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧
和计提减值。
(6)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(7)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计
入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认
使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直
接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3.00-5.00 2.71-4.85
机器设备 年限平均法 5 3.00 19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40
办公设备及其他 年限平均法 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33
储能项目 年限平均法 8-20 3.00-10.00 4.50-12.13
能源管理项目 年限平均法 3-15 3.00-10.00 6.00-32.33
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据
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表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使
用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 2-10
专利权 预计受益期限 6
软件著作权 预计受益期限 5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 40-50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(十)；
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保
险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相
应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福
利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
(1) 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资
产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租
赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其
现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(2) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租
赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的
单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折
现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(3) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按
照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(4) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
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经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁
变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该
义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及
单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
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修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条
件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算
企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
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杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修
订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建
的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品
控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
公司收入主要为通信电源系统收入、电力电源系统收入和软件开发销售及服务收入等。
（1）通信电源系统收入、电力电源系统收入
公司将产品送至合同约定的交货地点，并经其签收后确认收入。
（2）软件开发销售收入
公司销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软件产品移交给购买方
并验收确认后，确认收入实现。
（3）服务收入
公司技术服务业务主要是根据客户的需要，按合同要求向客户提供咨询、实施和产品售后服务以及在
公司提供的软件运行过程中给予日常的维护工作，这类业务的特点是合同约定服务期限、在服务期内工作
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量无法可靠估计。技术支持与服务收入的确认的具体方法为：公司签订的技术支持和服务合同对服务内容、
服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他
技术支持和服务合同分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于
购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或
与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专
门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关
规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而
可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
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损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分
配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承
担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际
支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额
与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股
票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
限制性股票
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股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本
溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列
报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并
报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当
期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、
合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的
处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续
经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，
将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 14 发布《企业会
本次变更经公司第七届董事会第十四次
计准则第 21 号——租赁》(财会[2018]35
会议及第七届监事会第十次会议审议通 [注 1]
号)的修订通知，本公司自 2021 年 1 月 1
过。
日起执行新收入准则。
[注1]新租赁准则变更的主要内容包括：
1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁
将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时，承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减
值损失进行会计处理；
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3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个
期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5、按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租赁准则，
公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比
期间信息，不会影响公司2020年年初留存收益。
本次会计政策变更增加使用权资产1,663,041.66元 ，增加租赁负债1,782,496.91元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 463,425,055.33 463,425,055.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,216,405.23 27,216,405.23
应收账款 1,015,788,826.43 1,015,788,826.43
应收款项融资 11,314,760.97 11,314,760.97
预付款项 17,952,063.85 17,952,063.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,776,603.60 25,776,603.60
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
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存货 659,382,327.77 659,382,327.77
合同资产 15,002,123.65 15,002,123.65
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 89,631,568.39 89,631,568.39 -222,779.63
流动资产合计 2,325,489,735.22 2,325,489,735.22 -222,779.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,859,502.07 5,859,502.07
其他权益工具投资 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 137,886,305.34 137,886,305.34
固定资产 270,269,919.26 270,269,919.26
在建工程 4,275,242.49 4,275,242.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,373,726.05 10,373,726.05
无形资产 69,716,276.43 69,716,276.43
开发支出
商誉 48,716,717.69 48,716,717.69
长期待摊费用 25,117,880.41 25,117,880.41
递延所得税资产 85,591,376.29 85,591,376.29
其他非流动资产 275,323,835.96 275,323,835.96
非流动资产合计 1,122,757,055.94 1,122,757,055.94 10,373,726.05
资产总计 3,448,246,791.16 3,448,246,791.16 10,150,946.42
流动负债：
短期借款 413,089,444.49 413,089,444.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 189,851,099.61 189,851,099.61
应付账款 432,972,494.01 432,972,494.01
预收款项 2,172,865.45 2,172,865.45
合同负债 22,384,180.38 22,384,180.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,103,541.68 34,103,541.68
应交税费 59,071,525.00 59,071,525.00
其他应付款 48,494,119.52 48,494,119.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 8,372,521.62 8,372,521.62
流动负债合计 1,210,511,791.76 1,210,511,791.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,150,946.42 10,150,946.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,678,192.79 4,678,192.79
递延所得税负债
其他非流动负债 341,585.01 341,585.01
87
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动负债合计 5,019,777.80 5,019,777.80 10,150,946.42
负债合计 1,215,531,569.56 1,215,531,569.56 10,150,946.42
所有者权益：
股本 563,564,960.00 563,564,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,029,332,907.77 1,029,332,907.77
减：库存股 167,782,185.95 167,782,185.95
其他综合收益 6,023.07 6,023.07
专项储备
盈余公积 79,946,678.60 79,946,678.60
一般风险准备
未分配利润 718,880,591.39 718,880,591.39
归属于母公司所有者权益
2,223,948,974.88 2,223,948,974.88
合计
少数股东权益 8,766,246.72 8,766,246.72
所有者权益合计 2,232,715,221.60 2,232,715,221.60
负债和所有者权益总计 3,448,246,791.16 3,448,246,791.16 10,150,946.42
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 296,271,373.41 296,271,373.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,059,905.33 10,059,905.33
应收账款 726,091,272.14 726,091,272.14
应收款项融资 2,560,650.00 2,560,650.00
预付款项 35,356,388.63 35,356,388.63
其他应收款 21,453,233.19 21,453,233.19
其中：应收利息
应收股利
存货 236,847,125.17 236,847,125.17
88
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 1,804,791.22 1,804,791.22
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 30,552,197.12 30,552,197.12
流动资产合计 1,360,996,936.21 1,360,996,936.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 772,316,995.89 772,316,995.89
其他权益工具投资 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 121,452,022.59 121,452,022.59
固定资产 192,553,227.19 192,553,227.19
在建工程 4,275,242.49 4,275,242.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,884,849.68 53,884,849.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,280,782.68 12,280,782.68
递延所得税资产 10,970,974.93 10,970,974.93
其他非流动资产 217,857,685.00 217,857,685.00
非流动资产合计 1,585,591,780.45 1,585,591,780.45
资产总计 2,946,588,716.66 2,946,588,716.66
流动负债：
短期借款 80,089,444.49 80,089,444.49
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 522,851,099.61 522,851,099.61
应付账款 218,232,779.31 218,232,779.31
预收款项 1,701,285.46 1,701,285.46
89
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合同负债 16,503,711.54 16,503,711.54
应付职工薪酬 13,963,046.27 13,963,046.27
应交税费 27,025,888.26 27,025,888.26
其他应付款 215,989,829.82 215,989,829.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,803,897.49 1,803,897.49
流动负债合计 1,098,160,982.25 1,098,160,982.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,688,699.95 3,688,699.95
递延所得税负债
其他非流动负债 341,585.01 341,585.01
非流动负债合计 4,030,284.96 4,030,284.96
负债合计 1,102,191,267.21 1,102,191,267.21
所有者权益：
股本 563,564,960.00 563,564,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,102,459,175.51 1,102,459,175.51
减：库存股 167,782,185.95 167,782,185.95
其他综合收益
专项储备
90
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盈余公积 75,604,701.76 75,604,701.76
未分配利润 270,550,798.13 270,550,798.13
所有者权益合计 1,844,397,449.45 1,844,397,449.45
负债和所有者权益总计 2,946,588,716.66 2,946,588,716.66
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的 按 5%、6%、10%、13%、16%等税率计
增值税
增值额 缴。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、北京中恒博瑞数字电力科技有限公司、浙江中恒软
件技术有限公司、杭州中恒云能源互联网技术有限公司、北
15%
京殷图仿真技术有限公司、苏州中恒普瑞能源互联网科技有
限公司、上海煦达新能源科技有限公司
浙江鼎联科通讯技术有限公司、南京北洋电力咨询有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）所得税税收优惠
本公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，取得
编号为GR202033008416的《高新技术企业证书》，有效期自2020年1月1日至2022年12月31日。本公司本年
91
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
度执行15%的企业所得税税率。
北京中恒博瑞数字电力科技有限公司（以下简称“中恒博瑞公司”）被北京市科学技术委员会、北京市
财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR202011001584的《高新技术企业
证书》，有效期自2020年1月1日至2022年12月31日。中恒博瑞公司本年度执行15%的企业所得税税率。
浙江中恒软件技术有限公司（以下简称“中恒软件公司”）被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家
税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201833001662的《高新技术企业证书》，有效
期自2018年1月1日至2020年12月31日，2020年高新技术企业资格期满。现中恒软件公司在重新申请认定高
新技术企业中。根据《国家税务总局公告2017 年第24 号国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠
政策有关问题的公告》：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%
的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。中恒软件公司本期
暂按15%的税率预缴。
杭州中恒云能源互联网技术有限公司（以下简称“中恒云能源公司”）被浙江省科学技术厅、浙江省财
政厅、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201833001432的《高新技术企业证
书》，有效期自2018年1月1日至2020年12月31日，2020年高新技术企业资格期满。现中恒云能源公司在重
新申请认定高新技术企业中。根据《国家税务总局公告2017 年第24 号国家税务总局关于实施高新技术企
业所得税优惠政策有关问题的公告》：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所
得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。中恒
云能源公司本期暂按15%的税率预缴。
北京殷图仿真技术有限公司（以下简称“北京殷图公司”）被北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201811006317的《高新技术企业证书》，
有效期自2018年1月1日至2020年12月31日，2020年高新技术企业资格期满。现北京殷图公司在重新申请认
定高新技术企业中。根据《国家税务总局公告2017 年第24 号国家税务总局关于实施高新技术企业所得税
优惠政策有关问题的公告》：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按
15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。北京殷图公司
本期暂按15%的税率预缴。
苏州中恒普瑞能源互联网科技有限公司（以下简称“苏州普瑞公司”）被江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201932004299的《高新技术企业证
书》，有效期自2019年1月1日至2021年12月31日。苏州普瑞公司本年度执行15%的企业所得税税率。
上海煦达新能源科技有限公司（以下简称“上海煦达公司”）被上海市科学技术委员会、上海市财政局、
国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR202031002870的《高新技术企业证书》，
有效期自2020年1月1日至2022年12月31日。上海煦达公司本年度执行15%的企业所得税税率。
根据国家税务总局下发的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税
务总局公告2019年第22号），浙江鼎联科通讯技术有限公司（以下简称“浙江鼎联科公司”）、南京北洋电
力咨询有限公司（以下简称“南京北洋公司”）享受小型微利业的税收优惠政策。对上述公司年应纳税所得
额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发﹝2011﹞4
号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税﹝2011﹞100号），子公司中恒
博瑞公司、中恒软件公司、北京殷图公司自行开发生产的软件产品销售先按16%税率（自2019年4月1日起，
适用税率调整为13%）计缴增值税，实际税负率超过3%的部分实行即征即退。
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现
产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号），子公司中恒博瑞公司技术开发收入向主管
国家税务局报备后免征营业税，营业税改征增值税后，免征相应的增值税。
92
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 325,963.66 216,646.36
银行存款 294,742,965.24 417,273,095.44
其他货币资金 42,089,964.75 45,935,313.53
合计 337,158,893.65 463,425,055.33
其中：存放在境外的款项总额 401,033.56 346,413.89
因抵押、质押或冻结等对使用
44,237,091.31 48,062,456.57
有限制的款项总额
其他说明
期末承兑汇票保证金16,787,524.85元、保函保证金25,287,370.45元已冻结或质押，使用受限。被法院冻结银行账户资金
2,162,196.01元，使用受限。
期初承兑汇票保证金24,733,454.67元、保函保证金21,174,092.16元已冻结或质押，使用受限。被法院冻结银行账户资金
2,154,909.74元，使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 15,194,758.63 27,216,405.23
合计 15,194,758.63 27,216,405.23
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 19,077,3 3,882,55 15,194,75 31,331,62 4,115,216.8 27,216,40
100.00% 20.35% 100.00% 13.13%
备的应收票据 18.56 9.93 8.63 2.03 0 5.23
其中：
19,077,3 3,882,55 15,194,75 31,331,62 4,115,216.8 27,216,40
合计 100.00% 20.35% 100.00% 13.13%
18.56 9.93 8.63 2.03 0 5.23
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
19,077,318.56 3,882,559.93 20.35%
合计 19,077,318.56 3,882,559.93 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
94
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
4,115,216.80 232,656.87 3,882,559.93
准备
合计 4,115,216.80 232,656.87 3,882,559.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 5,998,182.00
合计 5,998,182.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,076,87 165,340, 911,530,9 1,174,950 159,161,5 1,015,788,8
100.00% 15.35% 100.00% 13.55%
备的应收账款 1,600.82 638.53 62.29 ,378.50 52.07 26.43
其中：
1,076,87 165,340, 911,530,9 1,174,950 159,161,5 1,015,788,8
合计 100.00% 15.35% 100.00% 13.55%
1,600.82 638.53 62.29 ,378.50 52.07 26.43
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 531,073,251.19 26,553,662.55 5.00%
1至2年 300,648,324.79 30,064,832.49 10.00%
2至3年 101,679,088.14 15,251,863.22 15.00%
3至4年 100,001,312.88 50,000,656.45 50.00%
4至5年 22,604,608.06 22,604,608.06 100.00%
5 年以上 20,865,015.76 20,865,015.76 100.00%
合计 1,076,871,600.82 165,340,638.53 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 531,073,251.19
1至2年 300,648,324.79
2至3年 101,679,088.14
3 年以上 143,470,936.70
3至4年 100,001,312.88
4至5年 22,604,608.06
5 年以上 20,865,015.76
合计 1,076,871,600.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
159,161,552.07 6,659,086.46 240,000.00 165,580,638.53
准备
合计 159,161,552.07 6,659,086.46 240,000.00 165,580,638.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
宁夏东宏电力有限公司 140,000.00 破产清算收回
北京德威特力通系统控制技术有限公司 100,000.00 破产清算收回
合计 240,000.00 --
上述公司系子公司北京博瑞客户，2020年全额核销后收回部分款项。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 70,836,871.33 6.58% 3,693,964.69
客户二 31,586,380.00 2.93% 2,962,150.00
客户三 27,906,427.20 2.59% 13,318,576.60
客户四 24,737,310.20 2.30% 3,400,798.65
客户五 23,388,665.61 2.17% 1,511,442.84
合计 178,455,654.34 16.57%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,332,405.56 11,314,760.97
合计 16,332,405.56 11,314,760.97
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
98
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内 46,507,625.78 91.50% 16,714,267.96 93.10%
1至2年 3,638,588.86 7.16% 661,995.53 3.69%
2至3年 431,096.15 0.85% 506,426.23 2.82%
3 年以上 246,692.16 0.49% 69,374.13 0.39%
合计 50,824,002.95 -- 17,952,063.85 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为11,888,648.55 元，占预付款项余额的比例为23.39%。期初预付
款项余额前五名累计金额为7,391,808.99元，占预付款项余额的比例为41.18%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 43,431,811.24 25,776,603.60
合计 43,431,811.24 25,776,603.60
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
99
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 27,971,694.08 18,173,361.91
员工借款 4,508,454.20 2,530,996.00
备用金 866,144.40 569,643.15
退税收入 749,996.83 1,789,629.47
往来款 6,981,640.35 7,800,121.94
其他 9,721,324.00 1,716,170.80
合计 50,799,253.86 32,579,923.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,803,319.67
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
100
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期
本期计提 564,122.95
2021 年 6 月 30 日余额 7,367,442.62
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 35,495,075.64
1至2年 5,669,207.39
2至3年 4,321,770.97
3 年以上 5,313,199.86
3至4年 1,871,394.82
4至5年 1,655,566.05
5 年以上 1,786,238.99
合计 50,799,253.86
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 6,803,319.67 564,122.95 7,367,442.62
合计 6,803,319.67 564,122.95 7,367,442.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
101
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
往来单位一 履约保证金 5,000,000.00 1 年以内 11.51% 250,000.00
1-2 年 144,613.49
元；2-3 年
257,090.96 元；3-4
往来单位二 往来款 2,150,510.43 4.95% 1,606,200.15
年 391,261.64 元，
4-5 年 1,357,544.34
元。
往来单位三 员工借款 1,943,715.00 1 年以内 4.48% 97,185.75
往来单位四 员工借款 1,430,000.00 1-2 年 3.29% 143,000.00
4-5 年 16,227.00
往来单位五 往来款 1,406,606.11 元，5 年以上 3.24% 1,406,606.11
1,390,379.11 元。
合计 -- 11,930,831.54 -- 27.47% 3,502,992.01
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
国家税务局杭州市滨江 软件企业增值税即征即
749,996.83 1 年以内 2021 年 8 月
区税务局 退
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
102
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 181,244,821.85 2,991,154.76 178,253,667.09 195,142,245.21 4,931,926.97 190,210,318.24
在产品 90,433,622.01 90,433,622.01 59,297,923.08 25,310.41 59,272,612.67
库存商品 514,171,451.95 12,228,160.27 501,943,291.68 420,900,992.22 11,001,595.36 409,899,396.86
合计 785,849,895.81 15,219,315.03 770,630,580.78 675,341,160.51 15,958,832.74 659,382,327.77
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,931,926.97 -1,940,772.21 2,991,154.76
在产品 25,310.41 -25,310.41
库存商品 11,001,595.36 1,226,564.91 12,228,160.27
合计 15,958,832.74 -739,517.71 15,219,315.03
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 18,124,569.00 3,286,076.44 14,838,492.56 18,344,797.28 3,342,673.63 15,002,123.65
合计 18,124,569.00 3,286,076.44 14,838,492.56 18,344,797.28 3,342,673.63 15,002,123.65
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
103
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收质保金 -56,597.19
合计 -56,597.19 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存单 40,000,000.00 30,000,000.00
未到期应收利息 539,677.78 195,000.00
待抵扣税金 8,038,941.00 16,647,884.55
服务费 113,670.73 453,902.12
预缴增值税 366,002.59
待认证进项税额 50,315,276.16 37,984,812.00
其他 2,380,556.56 3,914,544.00
预付房屋租金 435,425.72
合计 101,754,124.82 89,631,568.39
其他说明：
期末定期存单30,000,000.00元已质押，使用受限。期初定期存单30,000,000.00元已质押，使用受限。
104
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
105
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市易
电能源互 5,859,502 5,859,502
联网科技 .07 .07
有限公司
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5,859,502 5,859,502
小计
.07 .07
5,859,502 5,859,502
合计
.07 .07
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
福建宁德智享无限科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 176,554,540.95 176,554,540.95
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 176,554,540.95 176,554,540.95
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 38,668,235.61 38,668,235.61
2.本期增加金额 2,814,667.46 2,814,667.46
（1）计提或摊销 2,814,667.46 2,814,667.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 41,482,903.07 41,482,903.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 135,071,637.88 135,071,637.88
2.期初账面价值 137,886,305.34 137,886,305.34
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
108
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
1. 期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 272,588,324.22 270,269,919.26
合计 272,588,324.22 270,269,919.26
（1）固定资产情况
单位：元
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 储能项目 能源管理项目 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 220,322,593.59 77,866,101.40 14,666,668.03 37,892,024.94 39,251,270.64 8,955,946.01 398,954,604.61
2.本期增加
580,226.82 12,848,022.93 320,415.92 2,354,284.19 3,331,751.63 19,434,701.49
金额
（1）购置 12,848,022.93 320,415.92 2,354,284.19 3,331,751.63 18,854,474.67
（2）在建
580,226.82 580,226.82
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,515,777.71 161,517.00 152,714.96 2,946,318.73 4,776,328.40
金额
（1）处置
1,515,777.71 161,517.00 152,714.96 1,830,009.67
或报废
（2）其他 2,946,318.73 2,946,318.73
4.期末余额 220,902,820.41 89,198,346.62 14,825,566.95 40,093,594.17 39,636,703.54 8,955,946.01 413,612,977.70
二、累计折旧
1.期初余额 42,889,082.75 43,891,237.83 8,258,959.20 25,474,135.69 3,103,697.09 5,067,572.79 128,684,685.35
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2.本期增加
4,038,187.73 4,360,829.05 654,059.37 1,910,097.41 1,976,517.95 1,447,877.94 14,387,569.45
金额
（1）计提 4,038,187.73 4,360,829.05 654,059.37 1,910,097.41 1,976,517.95 1,447,877.94 14,387,569.45
3.本期减少
1,451,272.82 113,084.81 147,188.57 336,055.12 2,047,601.32
金额
（1）处置
1,451,272.82 113,084.81 147,188.57 1,711,546.20
或报废
（2）其他 336,055.12 336,055.12
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
173,975,549.93 42,397,552.56 6,025,633.19 12,856,549.64 34,892,543.62 2,440,495.28 272,588,324.22
价值
2.期初账面
177,433,510.84 33,974,863.57 6,407,708.83 12,417,889.25 36,147,573.55 3,888,373.22 270,269,919.26
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
110
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（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,548,628.77 4,275,242.49
合计 11,548,628.77 4,275,242.49
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浙江华能大用户
55,612.39 55,612.39
监控项目
富阳新基建项目 7,357,773.89 7,357,773.89
分布式储能项目 4,135,242.49 4,135,242.49 4,275,242.49 4,275,242.49
合计 11,548,628.77 11,548,628.77 4,275,242.49 4,275,242.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
浙江华
55,612.3 55,612.3
能大用 其他
9 9
户监控
111
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项目
富阳新
7,357,77 7,357,77
基建项 其他
3.89 3.89
目
分布式
4,275,24 140,000. 4,135,24
储能项 其他
2.49 00 2.49
目
4,275,24 7,413,38 140,000. 11,548,6
合计 -- -- --
2.49 6.28 00 28.77
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
112
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1.期初余额 10,373,726.05 10,373,726.05
2.本期增加金额 745,730.28 745,730.28
3.本期减少金额 3,061,046.45 3,061,046.45
4.期末余额 8,058,409.88 8,058,409.88
1.期初余额 669,580.46 669,580.46
2.本期增加金额 407,223.20 407,223.20
（1）计提 407,223.20 407,223.20
3.本期减少金额 193,965.10 193,965.10
（1）处置 193,965.10 193,965.10
4.期末余额 882,838.56 882,838.56
1.期末账面价值 7,175,571.32 7,175,571.32
2.期初账面价值 9,704,145.59 9,704,145.59
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 软件著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,138,512.50 30,000,000.00 29,224,069.14 30,070,000.00 147,432,581.64
2.本期增加
2,068,738.85 2,068,738.85
金额
（1）购置 2,068,738.85 2,068,738.85
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 58,138,512.50 30,000,000.00 31,292,807.99 30,070,000.00 149,501,320.49
二、累计摊销
1.期初余额 7,311,259.62 29,583,333.41 10,751,712.18 30,070,000.00 77,716,305.21
113
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2.本期增加
706,503.56 416,666.59 1,885,718.55 3,008,888.70
金额
（1）计提 706,503.56 416,666.59 1,885,718.55 3,008,888.70
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,017,763.18 30,000,000.00 12,637,430.73 30,070,000.00 80,725,193.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
50,120,749.32 18,655,377.26 68,776,126.58
价值
2.期初账面
50,827,252.88 416,666.59 18,472,356.96 69,716,276.43
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.12%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
114
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内部开发支 确认为无形 转入当期损
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
南京北洋电力咨
3,412,776.87 3,412,776.87
询有限公司
北京殷图公司 33,603,547.08 33,603,547.08
上海煦达公司 11,272,389.75 11,272,389.75
浙江鼎联科公司 9,728,814.47 9,728,814.47
苏州普瑞公司 35,329,535.10 35,329,535.10
合计 93,347,063.27 93,347,063.27
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
北京殷图公司 9,300,810.48 9,300,810.48
苏州普瑞公司 35,329,535.10 35,329,535.10
合计 44,630,345.58 44,630,345.58
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
115
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 25,016,315.94 7,628,834.16 2,396,470.28 30,248,679.82
CRM 系统升级费用 83,789.37 41,894.64 41,894.73
网络服务费用 17,775.10 24,022.57 15,235.80 26,561.87
新租仓库房租分摊 1,439,612.88 1,439,612.88
合计 25,117,880.41 9,092,469.61 2,453,600.72 31,756,749.30
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 201,399,242.20 30,209,886.33 189,381,594.91 29,482,954.19
内部交易未实现利润 52,031,697.27 7,804,754.59 58,031,540.40 8,704,731.06
可抵扣亏损 237,216,673.67 35,582,501.05 221,893,234.32 33,525,387.78
递延收益分摊 4,315,045.68 695,355.40 4,678,192.79 748,703.66
未到票暂估 43,912,437.93 6,586,865.69 45,410,751.56 6,811,612.73
股权激励 31,179,782.78 4,817,986.87 31,179,782.78 4,817,986.87
无形资产摊销 7,416,666.67 1,112,500.00 10,000,000.00 1,500,000.00
合计 577,471,546.20 86,809,849.93 560,575,096.76 85,591,376.29
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 86,809,849.93 86,809,849.93 85,591,376.29
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
110,000,000. 110,000,000. 260,000,000. 260,000,000.
定期存单
00 00 00 00
未到期应收利息 5,952,842.33 5,952,842.33 7,659,427.33 7,659,427.33
预付设备款 3,002,216.00 3,002,216.00 7,664,408.63 7,664,408.63
118,955,058. 118,955,058. 275,323,835. 275,323,835.
合计
33 33 96 96
其他说明：
期末定期存款50,000,000.00元已质押，使用受限。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 110,000,000.00 80,000,000.00
银行承兑汇票贴现 103,000,000.00 163,000,000.00
国内信用证贴现 80,000,000.00 100,000,000.00
商业承兑汇票贴现 119,800,000.00 70,000,000.00
未到期应付利息 120,416.67 89,444.49
合计 412,920,416.67 413,089,444.49
短期借款分类的说明：
117
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 121,573,897.50 189,851,099.61
合计 121,573,897.50 189,851,099.61
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 366,193,111.86 432,972,494.01
合计 366,193,111.86 432,972,494.01
118
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京岳能科技股份有限公司 4,247,002.00 尚未结算
合计 4,247,002.00 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租 3,118,270.58 2,172,865.45
合计 3,118,270.58 2,172,865.45
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 28,252,877.20 22,384,180.38
合计 28,252,877.20 22,384,180.38
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
119
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一、短期薪酬 34,103,541.68 160,778,477.00 194,000,078.38 881,940.30
二、离职后福利-设定提
6,974,490.10 6,974,490.10
存计划
三、辞退福利 219,182.00 140,000.00 79,182.00
合计 34,103,541.68 167,972,149.10 201,114,568.48 961,122.30
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
34,074,022.93 145,730,012.43 178,961,638.19 842,397.17
补贴
2、职工福利费 4,458,753.61 4,458,753.61
3、社会保险费 28,543.75 6,311,882.24 6,302,317.86 38,108.13
其中：医疗保险费 1,462.50 4,595,453.26 4,595,976.84 938.92
工伤保险费 111,670.02 111,564.42 105.60
生育保险费 156.00 248,269.07 248,331.13 93.94
4、住房公积金 975.00 3,981,516.38 3,981,056.38 1,435.00
5、工会经费和职工教育
296,312.34 296,312.34
经费
合计 34,103,541.68 160,778,477.00 194,000,078.38 881,940.30
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,754,061.46 6,754,061.46
2、失业保险费 220,428.64 220,428.64
合计 6,974,490.10 6,974,490.10
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,700,672.81 33,194,791.06
企业所得税 4,294,863.54 20,064,412.40
120
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个人所得税 786,918.63 1,574,112.51
城市维护建设税 180,144.95 1,718,941.83
房产税 104,773.43 1,118,039.62
教育费附加 77,204.97 736,689.36
地方教育附加 51,470.00 491,126.23
印花税 97,940.39 173,411.99
合计 7,293,988.72 59,071,525.00
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 45,588,955.00 48,494,119.52
合计 45,588,955.00 48,494,119.52
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 24,994,977.49 24,994,977.49
121
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长期资产购置款 8,389,466.78 8,456,356.14
押金保证金 3,297,207.73 3,641,732.23
其他 8,907,303.00 11,401,053.66
合计 45,588,955.00 48,494,119.52
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末已背书未到期商业承兑汇票 5,998,182.00 6,184,682.00
待转销项税额 2,015,595.86 2,187,839.62
合计 8,013,777.86 8,372,521.62
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
122
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,022,500.00
合计 20,022,500.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
123
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项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 8,055,187.72 10,150,946.42
减：未确认融资费用 -626,749.15
合计 7,428,438.57 10,150,946.42
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
124
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到的与资产相关
政府补助 4,678,192.79 11,238.05 374,385.16 4,315,045.68
的政府补助
合计 4,678,192.79 11,238.05 374,385.16 4,315,045.68 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
基于互联网
平台的电动
汽车退役电
池检测系统 82,499.23 82,499.23 与资产相关
与网络化管
理运营模式
建设
2018 年收到
“服务业发展
引导资金 80 17,873.10 17,873.10 与资产相关
万”政府补助
项目
新一代高效
智能柔性充 72,871.17 24,409.57 48,461.60 与资产相关
电系统
壁挂式一体
9,520.75 9,520.74 0.01 与资产相关
化通信电源
125
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系统
新能源电动
汽车充电系
602,659.55 51,983.05 550,676.50 与资产相关
统研发及产
业化项目
工厂物联网
和工业互联 159,271.55 47,682.22 111,589.33 与资产相关
网试点项目
省科技厅项
目-高能耗行
401,044.39 401,044.39 与资产相关
业节能技术
研究与应用
浙江省制造
业高质量发
展产业链协 1,669,119.09 71,680.26 1,597,438.83 与资产相关
同创新项目
专项资金
面向新一代
绿色数据中
心的高效节 774,213.45 151,236.22 622,977.23 与资产相关
能 HVDC 供
电系统装备
北京市经济
和信息化委
员会中关村 419,373.07 419,373.07 与资产相关
现代服务业
试点项目款
富阳经信局
469,747.44 11,238.05 480,985.49 与资产相关
光伏补贴
合计 4,678,192.79 11,238.05 374,385.16 4,315,045.68 与资产相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销税额 991,769.60 341,585.01
合计 991,769.60 341,585.01
其他说明：
126
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 563,564,960.00 563,564,960.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 995,854,340.83 995,854,340.83
其他资本公积 9,520,937.40 9,520,937.40
其中： 股权激励 9,520,937.40 9,520,937.40
合计 1,029,332,907.77 1,029,332,907.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 167,782,185.95 167,782,185.95
合计 167,782,185.95 167,782,185.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
127
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合
6,023.07 790.44 433.48 356.96 6,456.55
收益
外币财务报表折算差额 6,023.07 790.44 433.48 356.96 6,456.55
其他综合收益合计 6,023.07 790.44 433.48 356.96 6,456.55
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,946,678.60 79,946,678.60
合计 79,946,678.60 79,946,678.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 718,880,591.39 691,780,958.80
调整后期初未分配利润 718,880,591.39 691,780,958.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,299,591.01 30,808,386.71
应付普通股股利 55,045,386.00 55,045,386.00
期末未分配利润 704,134,796.40 669,082,748.51
调整期初未分配利润明细：
128
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 650,364,761.91 463,257,704.84 402,151,286.35 267,303,449.46
其他业务 9,481,780.51 1,824,220.70 4,336,666.89 2,382,932.08
合计 659,846,542.42 465,081,925.54 406,487,953.24 269,686,381.54
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 773,450,962.50 元。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,301.78 530,430.37
教育费附加 3,095.48 227,402.85
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房产税 1,380,663.68 691,550.37
土地使用税 536,513.72 10,128.72
车船使用税 4,920.00 750.00
印花税 665,573.26 181,117.24
地方教育附加 2,063.68 151,525.52
残疾人就业保障金 -45.82
合计 2,600,131.60 1,792,859.25
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,298,262.60 21,189,091.50
业务招待费 9,693,878.95 6,231,991.67
办公费 685,103.01 1,024,869.59
运输费 1,715,737.83
差旅费 2,611,121.15 1,811,695.24
招标费 1,411,456.88 1,128,314.24
咨询服务费 349,583.64 -212,970.95
其他 5,584,707.20 7,019,918.34
合计 41,634,113.43 39,908,647.46
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,455,408.16 17,551,241.93
折旧费 4,310,787.18 3,686,272.59
差旅费 412,148.84 118,896.70
办公费用 1,163,172.60 1,397,721.58
咨询服务费 2,526,127.62 1,447,226.30
其他 9,262,887.53 6,753,742.78
合计 39,130,531.93 30,955,101.88
其他说明：
130
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,260,558.75 39,437,205.85
折旧费 1,920,662.96 1,602,488.86
差旅费 3,469,303.22 1,732,980.07
咨询服务费 1,813,245.64 327,979.46
租赁费 810,708.68 1,086,833.25
其他资产摊销 165,082.16 2,811,982.09
物耗 8,828,335.02 946,530.00
其他 4,893,310.88 2,115,787.62
合计 80,161,207.31 50,061,787.20
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,854,652.13 5,791,738.55
利息收入 6,075,071.78 8,548,291.56
汇兑损益 -3,560.34
手续费 290,421.26 483,538.22
合计 1,206,090.59 -2,276,575.13
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
国际级软件名城创建项目区级资助资金 237,900.00 118,900.00
2020 年度杭州市 5G 产业项目区级资助
865,000.00
资金
2021 年光伏补贴 26,066.75 12,401.66
北京市海淀区社会保险基金管理中心稳
150,912.34
岗补贴
北京市职业技能提升培训补贴 1,000.00
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壁挂式通信电源系统（杭州市高技术产
9,520.74 19,666.37
业化项目）
滨江区市场监督管理局产业扶持资金专
7,000.00
户专利补贴
服务业发展引导资金 17,873.10
富阳区就业管理中心促进就业专项资金 3,000.00
个税手续费返还 191,240.22 73,170.24
工厂物联网和工业互联网试点项目 47,682.22 54,284.15
光伏发电项目财政补贴 28,829.10
国高企市级补助 100,000.00
国家知识产权局专利局北京代办处专利
1,000.00
补助
杭州市滨江区财政局知识产权补助 363,420.00
杭州市创新券补助款 29,397.00 9,662.00
杭州市就业管理中心稳岗补助 119,274.79
杭州市就业中心稳定岗位社保补贴 78,298.21
面向新一代绿色数据中心的高效节能
151,236.22
HVDC 供电系统装备
企业以工代训补贴 5,856.00
软件产品增值税退税 2,217,348.91 3,773,344.81
上海市促进文化创意产业发展财政扶持
资金项目《基于物联网及大数据技术的 600,000.00
用户侧智慧能源运营平台项目》
双抢双增十佳高新潜力企业政府奖励 100,000.00
新能源电动汽车充电系统研发及产业化
51,983.05 51,983.05
项目
新一代高效智能柔性充电系统 24,409.57 33,675.42
疫情期间企业用工响应补贴 3,000.00
增值税进项加计抵减优惠 187,943.55 451,316.04
浙江省制造业高质量发展产业链协同创
71,680.26 4,488,636.36
新项目专项资金
大数据的能源综合服务云平台 777,361.11
基于工业互联网的智慧能源系统及管理
958,746.73
平台
面向 5G 规模商用的通信网络智能电源
3,614,000.00
一体化解决方案研发及产业化
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海外发明专利补助 100,000.00
国内发明专利补助 10,000.00
国内发明专利年费补助资金 4,720.00
杭州高新技术产业开发区（滨江）市场
30,000.00
监督管理局
企业就业补助金 55,500.00
2019 年度富阳区高新潜力企业奖励 385,400.00
富阳区高新潜力企业房租补贴 204,960.00
收到政府补助：疫情期间第三批房租补
18,000.00
贴
基于互联网平台的电动汽车退役电池检
33,155.39
测系统与网络化管理运营模式建设
2020 年苏州工业园区科技发展资金（创
100,000.00
新政策专项-国家高企认定奖励）
2018 年苏州园区科技发展资金 107,238.61
北京市经济和信息化委员会中关村现代
82,820.68
服务业试点项目款
合计 5,690,872.03 15,568,942.62
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -877,174.64
处置长期股权投资产生的投资收益 7,673,493.12
合计 6,796,318.48
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
133
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其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -939,240.56 -1,608,666.22
应收账款坏账损失 -2,700,450.09 -1,281,832.50
应收票据坏账准备 232,656.87 52,150.95
合计 -3,407,033.78 -2,838,347.77
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-343,163.81 -2,868,332.02
损失
十二、合同资产减值损失 -2,556,260.81
合计 -2,899,424.62 -2,868,332.02
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 17,520,000.00 17,520,000.00
退税所得 1,966.97 1,966.97
其他 251,133.65 210,942.89 2,959.15
合计 17,773,100.62 210,942.89 17,773,100.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
134
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响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
富阳经济技 因符合地方
术开发区管 政府招商引
17,500,000.0
理委员会专 政府 奖励 资等地方性 否 否 与收益相关
0
项奖励奖励 扶持政策而
奖金 获得的补助
因符合地方
2020 长征第 政府招商引
二批产业发 政府 补助 资等地方性 否 否 20,000.00 与收益相关
展专项资金 扶持政策而
获得的补助
17,520,000.0
合计
0
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
资产报废、毁损损失 74,391.42 11,040.64
捐赠支出 300,000.00
罚款支出 8,337.62
其他 50,632.00 4,329.76
合计 433,361.04 15,370.40
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,903,342.43 10,915,587.88
递延所得税费用 -1,307,711.99 -7,545,082.69
合计 4,595,630.44 3,370,505.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
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项目 本期发生额
利润总额 42,605,388.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,594,812.11
调整以前期间所得税的影响 -992,230.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 358,795.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-380,048.17
损的影响
加计扣除费用的影响 -3,985,698.20
所得税费用 4,595,630.44
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋出租收入 11,161,110.50 3,313,493.10
政府补助 22,847,724.92 11,775,472.85
利息收入 1,490,562.63 1,138,641.79
往来及其他 35,463,175.89 8,169,401.20
合计 70,962,573.94 24,397,008.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 55,957,675.71 52,985,938.27
经营性保证金增加 14,885,814.95 17,433,867.73
往来款及其他 5,477,010.63 25,145,428.10
合计 76,320,501.29 95,565,234.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行定期存款利息 1,876,827.26 11,349,287.10
大额存单解讫 3,800,000.00
流动资金购买定期存款到期收回 100,000,000.00 40,000,000.00
闲置募集资金购买定期存款到期收回 200,000,000.00
合计 105,676,827.26 251,349,287.10
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
流动资金购买定期存款 10,000,000.00 195,000,000.00
合计 10,000,000.00 195,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,009,757.95 29,843,399.65
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加：资产减值准备 6,306,458.40 5,706,679.79
固定资产折旧、油气资产折耗、
17,202,236.91 13,472,927.45
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 882,838.56
无形资产摊销 3,008,888.70 7,552,510.48
长期待摊费用摊销 2,453,600.72 2,192,589.74
处置固定资产、无形资产和其他
4,646.02 -7,662,452.48
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
74,391.42 11,016.90
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 912,979.33 -2,276,575.13
投资损失（收益以“－”号填列） 1,786,959.10
递延所得税资产减少（增加以
-1,307,711.99 -7,094,644.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-451,050.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -109,414,210.51 -281,460,779.64
经营性应收项目的减少（增加以
37,746,393.64 -43,136,558.06
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-214,588,525.98 200,354,172.92
“－”号填列）
其他 76,628,001.83 -76,278,617.97
经营活动产生的现金流量净额 -142,080,255.00 -157,440,422.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 292,921,802.34 259,384,739.41
减：现金的期初余额 415,362,598.76 419,557,384.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -122,440,796.42 -160,172,645.55
138
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 292,921,802.34 415,362,598.76
其中：库存现金 325,963.66 216,646.36
可随时用于支付的银行存款 292,580,769.23 415,118,185.70
可随时用于支付的其他货币资金 15,069.45 27,766.70
三、期末现金及现金等价物余额 292,921,802.34 415,362,598.76
其他说明：
2021年6月 30日 现金流量表中现金期 末数为 292,921,802.34元，资产负债表 中货币资金期末数 为
337,158,893.65 元 ， 差 额 44,237,091.31 元 ， 其 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 16,787,524.85 元 ， 保 函 保 证 金
25,287,370.45元，被法院冻结银行账户资金2,162,196.01元。
2020年度现金流量表中现金期末数为415,362,598.76元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数
为463,425,055.33元，差额48,062,456.57元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准
的银行承兑汇票保证金24,733,454.67元，保函保证金21,174,092.16元，被法院冻结银行账户资金2,154,909.74
元。
139
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
承兑汇票保证金、保函保证金、被法院
货币资金 44,237,091.31 冻结资金
其他流动资产 30,000,000.00 定期存单质押
其他非流动资产 50,000,000.00 定期存单质押
合计 124,237,091.31 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元 52,175.79 7.6862 401,033.56
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
140
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
富阳经济技术开发区管理委
17,500,000.00 营业外收入 17,500,000.00
员会专项奖励奖励奖金
国际级软件名城创建项目区
237,900.00 其他收益 237,900.00
级资助资金
2020 年度杭州市 5G 产业项目
865,000.00 其他收益 865,000.00
区级资助资金
2020 长征第二批产业发展专
20,000.00 营业外收入 20,000.00
项资金
北京市海淀区社会保险基金
150,912.34 其他收益 150,912.34
管理中心稳岗补贴
北京市职业技能提升培训补
1,000.00 其他收益 1,000.00
贴
滨江区市场监督管理局产业
7,000.00 其他收益 7,000.00
扶持资金专户专利补贴
富阳区就业管理中心促进就
3,000.00 其他收益 3,000.00
业专项资金
个税手续费返还 191,240.22 其他收益 191,240.22
光伏发电项目财政补贴 28,829.10 其他收益 28,829.10
国高企市级补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
国家知识产权局专利局北京
1,000.00 其他收益 1,000.00
代办处专利补助
杭州市滨江区财政局知识产
363,420.00 其他收益 363,420.00
权补助
杭州市创新券补助款 29,397.00 其他收益 29,397.00
杭州市就业管理中心稳岗补 119,274.79 其他收益 119,274.79
141
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
助
杭州市就业中心稳定岗位社
78,298.21 其他收益 78,298.21
保补贴
企业以工代训补贴 5,856.00 其他收益 5,856.00
软件产品增值税退税 2,217,348.91 其他收益 2,217,348.91
上海市促进文化创意产业发
展财政扶持资金项目《基于物
600,000.00 其他收益 600,000.00
联网及大数据技术的用户侧
智慧能源运营平台项目》
市级光伏补贴 37,304.80 其他收益 37,304.80
双抢双增十佳高新潜力企业
100,000.00 其他收益 100,000.00
政府奖励
疫情期间企业用工响应补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00
增值税进项加计抵减优惠 187,943.55 其他收益 187,943.55
合计 22,847,724.92 20,442,432.46
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
142
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
143
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2021年1月，子公司杭州中恒云能源互联网技术有限公司与蒋庆云、上海铎君企业管理咨询合伙企
业（有限合伙）、姚明亮共同出资设立杭州煦达新能源科技有限公司。该公司注册资本为人民币1,000万元，
其中杭州中恒云能源互联网技术有限公司认缴出资人民币510万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质
控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2、2021年3月，子公司杭州煦达新能源科技有限公司出资设立丹阳煦能能源科技有限公司。该公司注
册资本为人民币100万元，其中杭州煦达新能源科技有限公司认缴出资人民币100万元，占其注册资本的
100%，拥有对其的实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3、2021年3月，子公司杭州煦达新能源科技有限公司出资设立南通煦源能源科技有限公司。该公司注
册资本为人民币100万元，其中杭州煦达新能源科技有限公司认缴出资人民币100万元，占其注册资本的
100%，拥有对其的实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
4、2021年4月，子公司杭州煦达新能源科技有限公司出资设立南通煦储能源科技有限公司。该公司注
册资本为人民币100万元，其中杭州煦达新能源科技有限公司认缴出资人民币100万元，占其注册资本的
100%，拥有对其的实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
5、2021年5月，子公司杭州煦达新能源科技有限公司出资设立金华煦能能源科技有限公司。该公司注
册资本为人民币50万元，其中杭州煦达新能源科技有限公司认缴出资人民币50万元，占其注册资本的100%，
拥有对其的实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
144
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京中恒博瑞数
信息传输、计算 同一控制下企业
字电力科技有限 北京市 北京市 100.00%
机服务和软件业 合并
公司
杭州中恒节能科 科学研究和技术
杭州市 杭州市 100.00% 设立
技有限公司 服务业
浙江中恒软件技 信息传输、计算
杭州市 杭州市 100.00% 设立
术有限公司 机服务和软件业
浙江鼎联科通讯 科学研究和技术 非同一控制下企
杭州市 杭州市 100.00%
技术有限公司 服务业 业合并
南京北洋电力咨 信息传输、计算 非同一控制下企
南京市 南京市 100.00%
询有限公司 机服务和软件业 业合并
杭州富阳中恒电
杭州市 杭州市 制造业 100.00% 设立
气有限公司
杭州中恒云能源
信息传输、计算
互联网技术有限 杭州市 杭州市 100.00% 设立
机服务和软件业
公司
苏州中恒普瑞能
科学研究和技术 非同一控制下企
源互联网科技有 苏州市 苏州市 100.00%
服务业 业合并
限公司
北京殷图仿真技 信息传输、计算 非同一控制下企
北京市 北京市 60.00%
术有限公司 机服务和软件业 业合并
上海煦达新能源 科学研究和技术 非同一控制下企
上海市 上海市 51.00%
科技有限公司 服务业 业合并
煦达新能源欧洲 科学研究和技术
德国 德国 100.00% 设立
有限公司 服务业
上海煦协新能源 科学研究和技术
上海市 上海市 100.00% 设立
科技有限公司 服务业
江苏煦协新能源 科学研究和技术
常州市 常州市 80.00% 设立
科技有限公司 服务业
杭州煦达新能源 杭州市 杭州市 科学研究和技术 51.00% 设立
145
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
科技有限公司 服务业
金华煦能能源科 科学研究和技术
金华市 金华市 100.00% 设立
技有限公司 服务业
丹阳煦能能源科 科学研究和技术
丹阳市 丹阳市 100.00% 设立
技有限公司 服务业
南通煦源能源科 科学研究和技术
南通市 南通市 100.00% 设立
技有限公司 服务业
南通煦储能源科 科学研究和技术
南通市 南通市 100.00% 设立
技有限公司 服务业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京殷图仿真技术有限
40.00% -73,442.83 13,070,578.50
公司
上海煦达新能源科技有
49.00% -2,237,505.24 -6,765,569.50
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
本期收到少数股东增资共6,600,000.00 元。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京殷
图仿真 26,514,5 418,353. 26,932,8 7,056,44 7,056,44 28,091,5 589,209. 28,680,7 8,620,70 8,620,70
技术有 38.78 03 91.81 5.59 5.59 50.86 36 60.22 6.92 6.92
限公司
上海煦 35,211,6 9,179,98 44,391,6 53,528,1 1,124,14 54,652,3 30,531,5 11,482,0 42,013,5 51,449,5 82,499.2 51,532,0
达新能 89.48 5.00 74.48 85.45 2.98 28.43 29.46 49.11 78.57 02.80 3 02.03
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源科技
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京殷图仿
真技术有限 4,145,036.25 -183,607.08 -183,607.08 -84,871.29 2,580,630.23 -3,715,566.21 -3,715,566.21 5,755,034.17
公司
上海煦达新
能源科技有 9,706,292.25 -4,776,106.67 -4,776,106.67 38,241.61 7,661,270.40 -2,253,209.87 -2,253,209.87 -1,372,371.28
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 5,859,502.07 5,859,502.07
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 0.00 -1,786,959.10
--综合收益总额 0.00 -1,786,959.10
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元)依然存在
外汇风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以欧元结算，境外经
营公司以欧元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为欧元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其
他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十五)“外
149
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币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相
匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以欧元(外币)计价的金融资产和金融负
债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十五)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元(外币)等升值或者贬值5%，对本公司净利润的
影响如下：
汇率变化 对净利润的影响(万元)
本期数 上年数
上升5% -2.20 -1.95
下降5% 2.20 1.95
管理层认为5%合理反映了人民币对欧元等外币可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2021年
6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动
风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，故信用风险较低。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司
不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下
一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过1年。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
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(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约
风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和
优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别
出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶
段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约
概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除
以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为31.6%(2020年12月31日：
35.25%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
151
杭州中恒电气股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 200,000,000.00 200,000,000.00
应收款项融资 16,332,405.56 16,332,405.56
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的应收款项融资，管理层有明确意图将这部分应收款项在其到期之前通过背
书转让或贴现的方式收回其合同现金流量，鉴于这些应收款项属于流动资产，其期限不超过一年，资金时
间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵消等额的应收应付
账款，因此可以近似认为该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后
的余额，即公允价值基本等于其摊余成本。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资
公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投
资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情
况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
152
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
杭州中恒科技投资
杭州市 服务业 1,500 万元 35.56% 35.56%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
注：本公司的最终控制方为朱国锭，朱国锭直接持有本公司4.56%的股份，并通过杭州中恒科技投资
有限公司持有本公司35.56%股份，合计持有公司40.12%股份。朱国锭持有杭州中恒科技投资有限公司
70.00%的股份。
本企业最终控制方是朱国锭。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七(一)“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市易电能源互联网科技有限公司 子公司中恒云能源公司之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
153
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宁德智享及其子公
换电柜销售 8,633,752.21 75,000,000.00 否 0.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
154
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（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 14.00 14.00
在本公司领取报酬人数 14.00 14.00
报酬总额(万元) 545.14 495.72
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市易电能源互
(1)应收账款 299,416.00 14,970.80
联网科技有限公司
福建宁德惠智无限
12,805,940.00 640,297.00
科技有限公司
深圳市易电能源互
(2)其他应收款 61,440.00 9,216.00
联网科技有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
155
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余 3.5 个月
其他说明
本公司于2019年10月完成了《杭州中恒电气股份有限公司第一期股权激励计划(草案)》限制性股票授
予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票9,844,979股，授予价格5.08元/
股。
激励对象自获授限制性股票之日起24个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制
性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，
激励对象可分二次申请解锁：
(1)第一次解锁时点为：自公司公告最后一笔标的股票过户至杭州中恒电气股份有限公司第一期员工持
股计划名下之日起算满12个月，可解锁数量占限制股票总数的50.00%；
(2)第二次解锁时点为：自公司公告最后一笔标的股票过户至杭州中恒电气股份有限公司第一期员工持
股计划名下之日起算满24个月，可解锁数量占限制股票总数的50.00%；
本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计9,844,979股，于2019年10月17日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司完成登记。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 获授限制性股票额度在等待解锁期期内平均摊销
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 95,614,222.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
公司于2019年9月进行第一期股权激励9,844,979股，本次授予的限制性股票等待解锁期限分别为1 年、
2 年，相应的解锁比例为50%、50%。
156
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
募集资金使用承诺情况：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]955号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向朱国锭、
安信基金管理有限责任公司、北信瑞丰基金管理有限公司、深圳福星资本管理有限公司、申万菱信（上海）
资产管理有限公司、天弘基金管理有限公司、浙商汇融投资管理有限公司7名特定对象非公开发行人民币
普通股（A股）40,322,580.00股，每股面值1元，每股发行价格24.80元，共募集资金999,999,984.00元，坐
扣承销费用12,500,000.00元后的募集资金为987,499,984.00元，已由主承销商中信建投证券股份有限公司于
2016年8月31日汇入公司账户。上述人民币987,499,984.00元（考虑税金后988,207,531.17元）另减除中介机
构费和其他发行费用人民币2,424,528.30元后，公司募集资金净额为985,783,002.87元。
募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 截至2021年6月30日实际投资金额
能源互联网云平台建设项目 68,861.00万元 47,797.59万元
能源互联网研究院建设项目 6,091.00万元 6,198.43万元
补充流动资金 23,626.30万元 23,626.30万元
合计 98,578.30万元 77,622.32万元
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
157
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
158
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 697,316, 38,203,4 659,113,3 760,566,8 34,475,60 726,091,27
100.00% 5.48% 100.00% 4.53%
备的应收账款 757.88 35.50 22.38 81.67 9.53 2.14
其中：
697,316, 38,203,4 659,113,3 760,566,8 34,475,60 726,091,27
合计 100.00% 5.48% 100.00% 4.53%
757.88 35.50 22.38 81.67 9.53 2.14
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内关联方组合 227,784,676.52
账龄组合 469,532,081.36 38,203,435.50 8.14%
合计 697,316,757.88 38,203,435.50 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 373,619,823.67 18,680,991.18 5.00%
1-2 年 66,946,675.47 6,694,667.55 10.00%
2-3 年 14,985,386.51 2,247,807.98 15.00%
3-4 年 6,800,453.84 3,400,226.92 50.00%
4-5 年 3,929,748.45 3,929,748.45 100.00%
160
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5 年以上 3,249,993.42 3,249,993.42 100.00%
合计 469,532,081.36 38,203,435.50 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 580,723,644.00
1至2年 82,558,583.38
2至3年 15,218,204.57
3 年以上 18,816,325.93
3至4年 11,585,964.00
4至5年 3,980,368.51
5 年以上 3,249,993.42
合计 697,316,757.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
34,475,609.53 3,727,825.97 38,203,435.50
准备
合计 34,475,609.53 3,727,825.97 38,203,435.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
161
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 70,836,871.33 10.16% 3,693,964.69
客户二 21,681,600.00 3.11% 1,962,160.00
客户三 16,836,960.32 2.41% 844,358.60
客户四 12,872,300.00 1.85% 643,615.00
客户五 12,235,206.44 1.75% 611,760.32
合计 134,462,938.09 19.28%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 33,332,370.74 21,453,233.19
合计 33,332,370.74 21,453,233.19
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
162
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项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 11,780,241.60 10,982,165.87
备用金 813,830.50 199,639.50
往来款 23,679,691.27 12,882,071.75
其他 213,744.51
合计 36,273,763.37 24,277,621.63
163
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,824,388.44 2,824,388.44
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 117,004.19 117,004.19
2021 年 6 月 30 日余额 2,941,392.63 2,941,392.63
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,572,925.13
1至2年 1,908,382.84
2至3年 1,690,780.06
3 年以上 2,381,703.83
3至4年 926,825.49
4至5年 1,370,344.34
5 年以上 84,534.00
合计 17,553,791.86
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
2,824,388.44 117,004.19 2,941,392.63
准备
合计 2,824,388.44 117,004.19 2,941,392.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
164
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
往来单位一 履约保证金 5,000,000.00 1 年以内 13.78% 250,000.00
1-2 年 144,613.49
元，2-3 年
257,090.96 元，3-4
往来单位二 往来款 2,150,510.43 5.93% 1,606,200.15
年 391,261.64 元，
4-5 年 1,357,544.34
元。
往来单位三 履约保证金 951,714.05 1-2 年 2.62% 95,171.41
往来单位四 履约保证金 553,945.00 2-3 年 1.53% 83,091.75
往来单位五 投标保证金 500,000.00 2-3 年 1.38% 75,000.00
合计 -- 9,156,169.48 -- 25.24% 2,109,463.31
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
165
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 844,096,447.53 43,779,451.64 800,316,995.89 816,096,447.53 43,779,451.64 772,316,995.89
合计 844,096,447.53 43,779,451.64 800,316,995.89 816,096,447.53 43,779,451.64 772,316,995.89
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
中恒节能公司 10,170,684.16 10,170,684.16
中恒软件公司 6,200,288.20 6,200,288.20
233,179,290.1
中恒博瑞公司 233,179,290.12
2
鼎联科公司 18,353,481.30 18,353,481.30
101,343,479.4
富阳中恒公司 101,343,479.48
8
中恒云能源公 317,743,027.6
28,000,000.00 345,743,027.62
司 2
苏州普瑞公司 85,326,745.01 85,326,745.01 43,779,451.64
772,316,995.8
合计 28,000,000.00 800,316,995.89 43,779,451.64
9
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 544,733,275.90 460,681,218.09 326,771,486.86 270,823,078.20
其他业务 26,787,246.01 19,265,218.26 3,747,404.90 2,258,634.65
合计 571,520,521.91 479,946,436.35 330,518,891.76 273,081,712.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
无
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -539,074.64
处置长期股权投资产生的投资收益 7,673,493.12
合计 7,134,418.48
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -69,745.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 20,976,472.22
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,515.02
减：所得税影响额 3,162,814.70
少数股东权益影响额 239,546.85
合计 17,393,850.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.80% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
1.02% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
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法定代表人：朱国锭
2021 年 8 月 17 日
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