湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖北国创高新材料股份有限公司
2023 年年度报告
2024 年 4 月
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人 高攀文、主管会计工作负责人孟军梅及会计机构负责人（会
计主管人员）孟军梅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性描述、不构成公司
对投资者的实质承诺，敬请投资者注意风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中化工行业的披露要求。
公司在本报告第三节管理层讨论与分析“十一、公司未来发展的展望之
（三）未来经营可能面临的风险及应对策略”详细描述了公司可能面对的风
险因素及应对策略，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析.........................................................................................................11
第四节 公司治理...........................................................................................................................35
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................................56
第六节 重要事项...........................................................................................................................59
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................72
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................................78
第九节 债券相关情况..................................................................................................................79
第十节 财务报告...........................................................................................................................80
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
湖北国创高新材料股份有限公司
董事长：高攀文
2024 年 4 月 27 日
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、国创高新 指 湖北国创高新材料股份有限公司
控股股东、国创集团 指 国创高科实业集团有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北国创高新材料股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 湖北国创高新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 湖北国创高新材料股份有限公司董事会
监事会 指 湖北国创高新材料股份有限公司监事会
高新科技 指 湖北国创高新材料科技有限公司
广西国创 指 广西国创道路材料有限公司
四川国创 指 四川国创兴路沥青材料有限公司
监利国创 指 监利县国创市政建设管理有限公司
国创检测 指 湖北国创公路工程检测有限公司
道路技术 指 湖北国创道路材料技术有限公司
深圳云房 指 深圳市云房网络科技有限公司
会计师、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 国创高新 股票代码 002377
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北国创高新材料股份有限公司
公司的中文简称 国创高新
公司的外文名称（如有） Hubei Guochuang Hi-tech Material Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Guochuang Hi-tech
公司的法定代表人 高攀文
注册地址 武汉市东湖新技术开发区武大园三路 8 号
注册地址的邮政编码 430223
公司原注册地址为武汉市东湖开发区华光大道 18 号，2016 年 2 月变更为
公司注册地址历史变更情况
武汉市东湖新技术开发区武大园三路 8 号
办公地址 武汉市东湖新技术开发区武大园三路 8 号
办公地址的邮政编码 430223
公司网址 www.guochuang.com.cn
电子信箱 hb_guochuanggaoxin@qq.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭雅超
联系地址 武汉市东湖开发区武大园三路 8 号国创办公楼
电话 027-87617400
传真 027-87617400
电子信箱 gc002377@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券日报》《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》
公司年度报告备置地点 武汉市东湖开发区武大园三路 8 号国创办公楼五楼董事会工作部
四、注册变更情况
统一社会信用代码 无变更
公司上市以来主营业务为改性沥青的研发、生产与销售；2017 年公
公司上市以来主营业务的变化情况 司因重大资产重组，主营业务调整为房地产中介服务和改性沥青的
（如有） 研发、生产与销售；2023 年 6 月剥离了房地产中介服务业务，主营
业务调整为改性沥青的研发、生产与销售。
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18 楼
签字会计师姓名 陈刚、代娟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 √不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 √不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本年比上年增
2022 年 2021 年
2023 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 824,424,748. 2,200,747,91 2,200,747,91 3,797,619,40 3,797,619,40
-62.54%
（元） 14 8.21 8.21 5.78 5.78
归属于上市公 - - - - -
司股东的净利 147,147,060. 538,543,503. 540,283,235. 72.76% 1,122,047,05 1,120,304,12
润（元） 18 80 10 3.63 5.24
归属于上市公
司股东的扣除 - - - - -
非经常性损益 158,775,356. 509,946,714. 511,686,446. 68.97% 1,114,204,80 1,112,461,87
的净利润 51 97 27 8.35 9.96
（元）
经营活动产生 - -
62,512,295.2 62,512,295.2
的现金流量净 -387,859.21 -100.62% 29,559,122.8 29,559,122.8
7 7
额（元） 1 1
基本每股收益
-0.16 -0.59 -0.59 72.88% -1.22 -1.22
（元/股）
稀释每股收益
-0.16 -0.59 -0.59 72.88% -1.22 -1.22
（元/股）
加权平均净资
-27.71% -61.78% -61.78% 34.07% -65.93% -65.83%
产收益率
本年末比上年
2022 年末 2021 年末
2023 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
1,017,924,30 1,769,423,79 1,800,680,68 2,777,229,65 2,867,843,22
总资产（元） -43.47%
2.04 8.09 9.89 5.60 8.51
归属于上市公 527,336,842. 604,671,584. 604,674,781. 1,140,924,98 1,142,667,91
-12.79%
司股东的净资 62 41 50 1.96 0.35
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产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
（1） 会计政策变更
① 《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释
16 号”）。根据解释 16 号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资
产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别
确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定，本集团决定于
2023 年 1 月 1 日执行上述规定，并在 2023 年度财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发生
的该等单项交易追溯应用。对于 2022 年 1 月 1 日的之前发生的该等单项交易，如果导致
2022 年 1 月 1 日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在 2022 年 1 月 1 日确认
递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。
该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度财务报表的影响如下：
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
报表项目
合并报表 公司报表
递延所得税资产 31,256,891.80 2,322,466.39
递延所得税负债 31,253,694.71 2,322,466.39
未分配利润 3,197.09
所得税费用 1,739,731.30
年初未分配利润 1,742,928.39
（2） 会计估计变更
本集团报告期不存在重要的会计估计变更。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持
续经营能力存在不确定性
□是 √否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
营业收入（元） 824,424,748.14 2,200,747,918.21 营业总收入
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营业收入扣除金额（元） 106,039,823.76 19,481,693.25 与主营业务无关
营业收入扣除后金额（元） 718,384,924.38 2,181,266,224.96 主营业务
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 227,223,854.44 272,781,377.94 221,559,775.99 102,859,739.77
归属于上市公司股东
-36,911,908.23 -27,539,602.06 -28,756,961.01 -53,938,588.88
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -27,099,159.02 -46,387,285.61 -29,772,281.77 -55,516,630.11
的净利润
经营活动产生的现金
-47,740,281.68 24,493,509.68 14,750,251.98 8,108,660.81
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资
1,388,840.70 -32,540,488.30 -17,680,844.15
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
1,876,319.34 6,013,437.20 10,780,007.74
定、按照确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，非金融企业持有金融资产
715,332.38 843,725.02 1,868,457.92
和金融负债产生的公允价值变动损益以
及处置金融资产和金融负债产生的损益
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计入当期损益的对非金融企业收取的资
3,163,333.33
金占用费
单独进行减值测试的应收款项减值准备
7,387,806.27 34,795,017.19
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-3,901,770.10 -42,836,431.10 -20,161,032.89
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 360,287.63 3,382,085.17 2,565,462.26
越权审批或无正式批准文件的税收返
6,069,033.57 16,531,278.30
还、减免
减：所得税影响额 -638,146.78 1,747,520.06 1,599,357.62
少数股东权益影响额（税后） 2,575,647.52 146,216.84
合计 11,628,296.33 -28,596,788.83 -7,842,245.28 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
（一）公司的主要业务
公司自成立以来主要从事路面改性沥青系列产品的研发、生产及销售。
2017 年公司收购了从事房地产中介服务业务的深圳市云房网络科技有限公司，
主营业务调整为房地产中介服务和改性沥青的研发、生产与销售。因公司房地
产中介服务业务板块经营状况持续恶化，并出现持续大额亏损，对公司整体经
营状况产生严重的负面影响，经审慎考虑，公司于 2023 年 6 月剥离了房地产中
介服务业务，主营业务调整为改性沥青的研发、生产与销售。
公司改性沥青产品主要用于高速公路、国省道公路、城市主干道、机场跑
道以及市政专用道路等工程的路面铺设及养护。目前，公司拥有湖北武汉、广
西钦州、四川新津 3 个自有沥青生产基地，沥青库容 8.5 万吨，服务网点辐射
全国大部分地区。工程案例遍布华北、华东、华中、西北、西南、西藏等地区。
公司产品的市场需求主要来自于高速公路等基础设施新建项目和已经建成
的公路、桥梁等基础设施的路面维护需求。随着高速公里保有量的逐年递增，
每年的养护工程量也随之增加，亦为公司沥青业务的重要来源。公司主要通过
参加高速公路等道路项目招投标、与业主及施工方战略合作、向中小客户零售
等获得业务机会，与沥青材料需求方签署产品购销合同，提供满足客户需求的
产品，从而获得收入和利润。
报告期内，公司利用技术、资源整合能力、生产管理、服务能力等方面的
专业化优势，为头部企业提供详尽的供应链配套解决方案和服务，实现在资源
组织、生产管理和服务、高效物流等方向的业务接入，拓展公司轻资产服务业
务，增强公司核心竞争力。
（二）行业环境分析
公司沥青业务与国家基础设施建设密切相关，沥青产品广泛用于高速公路、
高等级公路、乡村道路等构成的交通运输网。2023 年 3 月交通运输部等五部门
联合印发实施《加快建设交通强国五年行动计划（2023—2027 年）》，提出五年
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内，新增国家高速公路约 1.1 万公里，新增普通国道约 1 万公里，内畅外联的
现代化综合交通运输体系正逐渐铺展。
2023 年，国家综合立体交通网加快完善，全国交通固定资产投资完成 3.9
万亿元，新建改扩建高速公路 7000 公里，新改建农村公路 11.8 万公里。虽然
国内公路建设投资保持一定增速，但增速明显放缓，1-11 月公路建设投资完成
2.6 万亿元，同比增长 1.2%。受降雨天气较多、规划项目较少、资金不到位等
多重因素影响，部分地区公路建设投资同比下滑严重。国内道路沥青市场需求
端表现乏力，导致沥青市场旺季不旺。
从表观消费量数据看，2023 年中国沥青表观消费量同比仍有大幅增加，主
要是受 2022 年低基数效应支撑。从历年表观消费量数据可以看出，2023 年表观
消费量与 2021 年持平，但道路市场的沥青数量却较 2021 年减少超过 100 万吨。
2018-2023 年沥青表观消费量对比
年度（万吨） 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
沥青表观消费量 2955 3198 3709 3418 2899 3415
其中：道路用途消费量 2509 2672 3101 2693 2207 2573
数据来源：百川盈孚
2023 年单月数据显示，道路沥青市场消费比例逐月下降，下半年道路沥青
需求旺季未如期实现，主要是资金不足始终贯穿全年终端市场，道路工程建设
项目施工进程缓慢，导致道路沥青需求不及预期。
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图片来源：百川盈孚
（二）行业竞争格局
近年来，沥青行业已经进入高度成熟期，行业进入壁垒越来越弱，成为
完全竞争性行业。国内专业沥青生产企业数量多而规模小，覆盖市场区域化明
显，行业集中度不高，行业核心竞争力不强。近年来，国内大型石油（化工）
公司通过独资、合资、并购等方式进入改性沥青行业，各地方交通投资平台为
拓展供应链业务也通过建立物资公司形式参与到沥青市场中，加剧了行业竞争。
企业众多但综合服务能力较弱。受制于管理水平、资金、客户资源等因素，部
分企业以传统生产模式为主，或以专业化仓储服务为主，或以轻资产贸易业务
为主。但总体来说很少企业能够为客户提供多种沥青产品的全链路综合服务，
这也进一步导致行业非常分散。
（三）沥青行业周期特点
沥青行业具有一定的周期性，与公司业务辐射范围内交通道路的建设规
划周期关联度较高，一定程度上依赖于政府对交通道路建设的规划及建设力度，
将影响公司的经营成果和可持续发展程度。同时，沥青行业有明显的季节性特
征。公司主要产品改性沥青全部用于公路路面铺设，受天气等客观因素影响明
显，在南方地区，雨季之后属于公路路面施工旺季，雨季来临时至雨季结束时，
属于淡季；在北方地区，除雨季之外，冬季气温较低土地结冻时，也属于淡季。
以华中市场为例，一般在每年 4 月至 11 月为产销旺季，12 月至次年 3 月为产
销淡季。因此国内道路沥青产品的销售一般根据工程项目的工期情况和地域的
气候特征，呈现出较强的季节性。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购总额的比 结算方式是否发
主要原材料 采购模式 上半年平均价格 下半年平均价格
例 生重大变化
基质沥青 直接采购 87.80% 否 3,511.48 3,530.12
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原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 √不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
主要产品生产技术情况
生产技术
核心技术人员
主要产品 所处的阶 专利技术 产品研发优势
情况
段
拥有相关授权专利 11
产品技术纯熟，性能优良，能提供满足国标的
项，其中发明专利 6 项，
多种不同技术规格和型号产品。并且开发了耐
包括《SBS 改性沥青生产
拥有产品研发 极端高温、极端低温和抗紫外等各种特殊要求
工艺》、《浇筑式沥青结合
SBS 改性沥 生产技术 人员 22 人，核 的改性沥青，满足客户的各种需求；开发的高
料及其制备方法》、《一种
青 成熟 心生产技术人 粘度特种改性沥青，具有优良的高低温性能、
抗紫外老化复合改性沥青
员 34 人 粘结力等一系列性能，可广泛用于开级配、降
及其制备方法》、《一种沥
噪、排水型沥青路面（OGFC）和桥面防水粘结
青储罐连续取油加热装
层等路面工程。
置》，等
拥有相关授权专利 6 项， 产品与集料的粘结力强，能提高橡胶沥青混凝
其中发明专利 4 项，包括 土路面抗车辙变形的能力，延长道路使用寿
拥有产品研发 《一种复配 SBS 改性沥青 命；开发发复合改性沥青具有抗老化、抗紫外
生产技术 人员 12 人，核 及其生产工艺》、《一种储 线、抗氧化性能优良，耐久性好；开发的高韧
橡胶沥青
成熟 心生产技术人 存稳定的复合改性沥青的 高粘橡胶沥青中橡胶粉掺量高达 15%~30%，减轻
员 10 人 制备方法》、《一种自循环 环境压力；开发成套的产品在路面结构层、道
SBS/胶粉复合改性高温沥 路或桥面防水粘结层、应力吸收层的全套应用
青汽运储罐》，等 技术。
拥有相关授权专利 4 项，
其中发明专利 1 项，包括 产品覆盖透层乳化沥青、粘层乳化沥青、封层
拥有产品研发
《一种复合乳化沥青防水 乳化沥青等 10 多个品种。在普通乳化沥青的基
生产技术 人员 12 人，核
乳化沥青 粘结层材料及其制备方 础上，分别开发出 SBS 改性乳化沥青和 SBR 胶
成熟 心生产技术人
法》、《一种乳化沥青类材 乳改性乳化沥青，广泛用于沥青路面粘结层、
员 10 人
料拉拔力测试装置》、《乳 桥面防水粘结层、改性稀浆封层和微表处。
化沥青试验机》，等
拥有产品研发 产品色彩艳丽，可美化道路和周边环境，配合
拥有相关授权专利 1 项，
生产技术 人员 8 人，核 不同天然石料实现多种色彩；具有沥青路面的
彩色沥青 包括《一种彩色沥青用的
成熟 心生产技术人 所有优点，高低温性能优良、抗磨耗、使用寿
色粉添加装置》
员8人 命长；开发了透水高性能彩色沥青路面。
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
改性沥青 日产 1000 吨 26.36% 无 无
乳化沥青 日产 200 吨 1.56% 无 无
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
湖北物流基地 改性沥青、乳化沥青等
广西钦州基地 改性沥青、乳化沥青等
四川新津基地 改性沥青、乳化沥青等
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报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
□适用 √不适用
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 √不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
√适用 □不适用
公司沥青生产基地主要产品生产仅涉及排污许可，湖北物流基地排污许可
证有效期限自 2023 年 07 月 06 日至 2028 年 07 月 05 日止；广西基地排污许可
证有效期限自 2022 年 11 月 07 日至 2027 年 11 月 06 日止；四川基地排污许可
证有效期限自 2021 年 05 月 20 日至 2026 年 05 月 19 日止。
从事石油加工、石油贸易行业
√是 □否
公司改性沥青产品的主要原材料为沥青，是石油加工的附属产品。公司主
要向中石化、中石油及地炼采购沥青，相关税收政策对公司生产经营无重大影
响。目前公司有三个生产基地，湖北物流基地位于武汉，沥青库储量 2.3 万吨，
年仓储中转加工能力 20 万吨以上；广西基地位于广西钦州港，沥青库储量
4.2 万吨，年仓储中转加工能力 30 万吨以上；四川基地位于成都，沥青库储
量 2.2 万吨，年仓储中转加工能力 20 万吨以上。
从事化肥行业
□是 √否
从事农药行业
□是 √否
从事氯碱、纯碱行业
□是 √否
三、核心竞争力分析
报告期内，公司剥离了房地产中介板块，在房地产中介服务业务方面不再
具备竞争力。在沥青业务的研发、生产和销售方面公司继续保持技术优势、品
牌优势、管理优势及质量优势，通过开发新产品、新技术和新工艺，更好地满
足广大客户需求。
1、市场地位与品牌优势。公司一贯注重技术研发，根据客户需求提供质
量可靠、技术性能优越的改性沥青产品，获得了广大客户对公司产品及品牌的
信赖，“国创”牌改性沥青已成为国内改性沥青知名品牌。二十多年来，“国
15
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
创”牌系列产品在国家公路网建设和全国二十余个省（市、区）市政道路重点
工程中得到广泛应用，为加快建设交通强国贡献国创力量。
2、技术优势。公司自 2008 年以来，一直是国家认定的高新技术企业。多
年来，公司不断强化企业科技创新主体地位，通过企业自主创新、产学研用结
合、集成创新等多渠道积累和巩固自身技术优势。目前公司拥有多项发明专利，
自主知识产权产品涉及 SBS 改性沥青系列、乳化沥青及改性乳化沥青系列、胶
粉改性沥青系列等道路材料的多个领域。
3、产品优势。先进的生产设备和科学的生产工艺有效地保证了公司的产
品质量，公司不仅可以提供同时满足国内交通运输行业标准和美国 AASHTO 标
准的 SBS 改性沥青，而且还可以提供 PG82-34 的耐极端高温、极端低温和极端
气候条件的特种 SBS 改性沥青。
4、服务优势。公司具有快速大规模生产供应成品改性沥青的能力，产品
主要辐射华中、华南、西北、西南等地区；同时利用公司在资源整合、技术支
持、生产管理、服务能力等方面的专业化优势，为头部企业提供详尽的供应链
配套解决方案和服务，实现在资源组织、生产管理和服务、高效物流等方向的
业务接入，增强公司核心竞争力。
5、稳定且经验丰富的管理团队。公司现任管理团队长期供职于公司内部，
管理经验丰富，熟知行业发展动向。公司注重人才的内培外引，在长期的业务
发展中培养了大批中层管理者，为公司未来发展的人才需求打下坚实基础。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入 82,442.47 万元，较上年同期减少 62.54%；
实现利润总额 -15,353.14 万元，较上年同期增加 68.97%；实现净利润 -
14,802.77 万元，较上年同期增加 71.48%，其中归属于母公司所有者的净利润
-14,714.71 万元。
报告期内公司经营亏损的主要原因如下：
（一）房地产中介服务业务过渡期亏损较大。报告期内，公司出售深圳云
房 100%股权，顺利剥离房地产中介服务业务，过渡期内（2023 年 1-5 月），深
圳云房实现营业收入 8,944.49 万元，亏损 5,476.46 万元。
16
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（二）计提减值准备金额较大。本报告期计提减值准备 5,947.33 万元，
其中：计提合伙企业共赢三号持有的房产减值准备 3,329.77 万元，计提存货
减值准备 143.68 万元，计提应收款项信用减值损失 2,473.88 万元。
（三）沥青业务收入下降。报告期内，公司沥青及工程业务实现营业收
入 73,497.99 万元，较上年下降 62.54%，受资金影响，部分交通基础设施项
目停建、缓建，市场对道路沥青需求量下滑明显，公司沥青销量大幅下降，较
上年同期下降 7 万吨。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
2,200,747,918.2
营业收入合计 824,424,748.14 100% 100% -62.54%
1
分行业
1,279,795,078.4
沥青产品 734,979,870.80 89.15% 58.15% -42.57%
8
房地产中介服务 89,444,877.34 10.85% 920,952,839.73 41.85% -90.29%
分产品
改性沥青 263,357,723.14 31.94% 751,740,282.55 34.16% -64.97%
重交沥青 350,777,922.93 42.55% 470,852,743.05 21.40% -25.50%
乳化沥青 2,321,022.28 0.28% 3,614,642.46 0.16% -35.79%
改性沥青加工 56,247,251.84 6.82% 27,632,818.83 1.26% 103.55%
道路工程施工及
45,681,004.79 5.54% 13,066,285.03 0.59% 249.61%
养护
其他产品 17,400,183.38 2.11% 19,481,693.25 0.89% -10.68%
房地产服务收入 88,639,639.78 10.75% 914,359,453.04 41.55% -90.31%
分地区
1,196,028,407.1
华中区 615,938,888.68 74.71% 54.35% -48.50%
3
西南区 119,040,982.12 14.44% 83,766,671.35 3.81% 42.11%
华南区 89,444,877.34 10.85% 920,952,839.73 41.85% -90.29%
西北区
分销售模式
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
17
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
分行业
734,979,870. 648,459,489.
沥青产品 11.77% -42.57% -44.36% 2.84%
80 11
房地产中介服 89,444,877.3 115,766,127.
-29.43% -90.29% -88.87% -16.47%
务 4 85
分产品
263,357,723. 227,287,917.
改性沥青 13.70% -64.97% -66.90% 5.05%
14 79
350,777,922. 322,581,987.
重交沥青 8.04% -25.50% -25.03% -0.58%
93 10
房地产服务收 88,639,639.7 115,745,456.
-30.58% -90.31% -88.87% -16.84%
入 8 60
分地区
615,938,888. 554,656,961.
华中区 9.95% -48.50% -49.21% 1.26%
68 76
119,040,982. 93,802,527.3
西南区 21.20% 42.11% 27.73% 8.87%
12 5
89,444,877.3 115,766,127.
华南区 -29.43% -90.29% -88.87% -16.47%
4 85
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 √不适用
单位：元
产品名称 产量 销量 收入实现情况 报告期内的售价走势 变动原因
改性沥青 57,219.35 吨 57,718.85 吨 263,357,723.14 报告期内价格平稳 受市场供需影响
报告期内价格有一定
重交沥青 93,009.60 吨 93,553.08 吨 350,777,922.93 受市场供需影响
波动
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
□是 √否
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 220,811.26 293,431.78 -24.75%
生产量 吨 220,089.22 293,839.90 -25.10%
沥青
库存量 吨 876.79 1,598.83 -45.16%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√适用 □不适用
公司根据销售情况，控制产品生产量，合理控制产品库存。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 √不适用
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
570,272,959. 1,111,074,40
沥青 原材料 95.45% 96.95% -48.67%
80 3.86
沥青 人工工资 2,988,192.36 0.50% 4,053,095.03 0.35% -26.27%
沥青 折旧 3,501,924.83 0.59% 7,806,344.39 0.68% -55.14%
15,340,907.7 17,601,598.3
沥青 能源 2.57% 1.54% -12.84%
9 5
沥青 其他制造费用 5,371,522.58 0.90% 5,470,761.80 0.48% -1.81%
597,475,507. 1,146,006,20
沥青 合计 100.00% 100.00% -47.86%
36 3.43
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
227,287,917. 686,736,308.
改性沥青 改性沥青 29.74% 31.13% -66.90%
79 00
322,581,987. 430,292,238.
重交沥青 重交沥青 42.21% 19.51% -25.03%
10 54
乳化沥青 乳化沥青 2,039,125.56 0.27% 3,004,549.86 0.14% -32.13%
45,566,476.9 25,973,107.0
改性沥青加工 改性沥青加工 5.96% 1.18% 75.44%
1 3
道路工程施工 道路工程施工 43,675,152.2 10,277,152.3
5.71% 0.47% 324.97%
及养护 及养护 1 0
其他产品 其他产品 7,329,500.79 0.96% 9,576,449.41 0.43% -23.46%
115,745,456. 1,039,988,74
房地产服务 房地产服务 15.15% 47.15% -88.87%
60 0.95
764,225,616. 2,205,848,54
合计 合计 100.00% 100.00% -65.35%
96 6.09
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
√是 □否
1、出售全资子公司股权
2023 年 4 月， 本公司第六届董事会第三十次会议决议审议通过了《关于
转让全资子公司股权暨关联交易的议案》， 本公司向关联方方湖北国创物业
管理有限公司（以下简称“国创物业”）和湖北国创楚源投资管理有限公司
（以下简称“国创楚源”）转让所持有的深圳市云房网络科技有限公司（以下
简称“深圳云房”）100%股权，依据湖北众联资产评估有限公司出具《评估
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告》（众联评报字[2023]第 1157 号），交易双方确认本次股权转让价格
1,860.59 万元。
2023 年 6 月，本公司与国创物业、国创楚源签署《湖北国创高新材料股份
有限公司与湖北国创楚源投资管理有限公司、湖北国创物业管理有限公司关于
深圳市云房网络科技有限公司之股权转让协议》，本公司向国创物业转让持有
的深圳云房 51%股权， 向国创楚源转让持有的深圳云房 49%股权转让价格
1,860.59 万元， 国创物业、国创楚源以人民币现金（银行转账形式）分次支付
给本公司，截至 2023 年 12 月 31 日已收到首期股权转让款 1,000 万元，其余股
权转让款在完成工商变更登记后 12 个月内支付。
2、报告期内注销的子公司情况
子公司名称 时间 变更原因
陕西国创沥青材料有限公司 2023 年 3 月 29 日 注销
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√适用 □不适用
2023 年 6 月，公司顺利剥离房地产中介服务业务，出售全资子公司深圳云
房 100%股权。过渡期内（2023 年 1-5 月），深圳云房实现营业收入 8944 万元，
亏损 5476 万元。
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 346,157,832.22
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.15%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 单位 1 107,808,165.88 13.08%
2 单位 2 98,218,096.12 11.91%
3 单位 3 64,137,828.03 7.78%
4 单位 4 58,015,022.56 7.04%
5 单位 5 27,550,829.56 3.34%
合计 -- 355,729,942.15 43.15%
主要客户其他情况说明
□适用 √不适用
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 324,429,293.86
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 50.42%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 单位 1 104,159,122.38 16.19%
2 单位 2 96,530,819.18 15.00%
3 单位 3 66,550,440.26 10.34%
4 单位 4 31,283,027.85 4.86%
5 单位 5 25,905,884.19 4.03%
合计 -- 324,429,293.86 50.42%
主要供应商其他情况说明
□适用 √不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 10,962,210.79 12,527,898.58 -12.50% 无重大变动
主要系本期子公司深圳云房置出,自 6 月起
管理费用 66,651,566.10 181,658,905.12 -63.31%
不再纳入合并范围
主要系本期租赁负债确认的融资费用减少
财务费用 13,440,528.64 42,826,971.64 -68.62%
及银行借款利息支出减少所致
主要系深圳云房置出,自 6 月 1 日起不再纳
研发费用 55,874,030.97 80,564,957.35 -30.65%
入合并范围
4、研发投入
√适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
磷石膏生产的公路与建筑材
开展磷石膏在公路建
料技术能满足公路基层和路
大掺量磷石膏复合稳 设中的规模化应用， 响应国家环保政策，
应用推广阶段 基的国家规范要求，公路基
定基层材料的研发 解决磷石膏堆存环境 扩大公司业务范围
层中磷石膏的用量达 15%-
污染问题。
30%；水环境评价满足要求。
在现有技术基础上，
针对市场上废橡胶粉
性能的更新改进，选
解决目前橡胶沥青生产和使
高韧高弹高掺量橡胶 取合适是胶粉品牌， 技术更新，提高沥青
中试阶段 用中的一些问题，实现橡胶
沥青研究及应用 制备一种高韧高弹高 路面材料技术储备
沥青的便捷生产。
掺量橡胶沥青，进一
步提升橡胶沥青使用
性能
开展乳化沥青冷再生 完善建立乳化沥青冷再生混
在高等级沥青路面改 合料的早期强度指标评价体
乳化沥青冷再生研究 进行沥青路面绿色材
扩建中的应用，将原 研发阶段 系，为乳化沥青冷再生路面
和应用 料技术储备
路面的半刚性基层路 早期开放交通提供技术支
面结构转化为柔性路 撑。
21
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
面结构，从而有效增
加路面整体沥青层的
厚度，趋向于长寿命
沥青路面结构形式。
开展天然沥青与其他
系统地研究以天然沥青为基
改性剂的复合改性机
质沥青改性剂的改性沥青的 丰富沥青道路的材料
天然沥青在市政道路 理研究，更为全面的
中试阶段 路用性能和在市政道路的应 组成，扩大公司业务
上的应用技术 认识天然沥青改性沥
用特点，全面认识天然沥青 范围
青，扩宽了天然沥青
改性沥青。
的应用范围。
研究沥青受热释放有
毒有害烟气和刺激性 开发出低成本、高效率与环
气味产生机制，开发 保型的沥青路面用祛味与减
沥青路面用祛味及减
沥青路面用祛味及减 排固碳添加剂制备技术，实 进行沥青路面绿色材
排固碳添加剂的开发 研发阶段
排固碳添加剂，突破 现高性能低碳绿色沥青混凝 料技术储备
及应用研究
石油基沥青材料绿色 土路面材料的工程示范应
制备与应用关键技 用。
术。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 33 53 -37.74%
研发人员数量占比 19.76% 5.30% 14.46%
研发人员学历结构
本科 17 49 -65.31%
硕士 16 4 300.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 16 27 -40.74%
30~40 岁 8 26 -69.23%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 55,874,030.97 80,564,957.35 -30.65%
研发投入占营业收入比例 6.78% 3.66% 3.12%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√适用 □不适用
本报告期研发人员减少，主要是子公司深圳云房置出。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√适用 □不适用
本期研发费用减少 2469.10 元，主要是子公司深圳云房置出，自 2023 年 6 月起不再
纳入合并报表。
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研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,035,773,041.25 2,863,568,305.70 -63.83%
经营活动现金流出小计 1,036,160,900.46 2,801,056,010.43 -63.01%
经营活动产生的现金流量净额 -387,859.21 62,512,295.27 -100.62%
投资活动现金流入小计 19,430,060.38 28,447,757.26 -31.70%
投资活动现金流出小计 21,882,310.35 24,469,056.16 -10.57%
投资活动产生的现金流量净额 -2,452,249.97 3,978,701.10 -161.63%
筹资活动现金流入小计 560,155,824.30 516,580,500.00 8.44%
筹资活动现金流出小计 721,333,643.57 581,414,395.15 24.07%
筹资活动产生的现金流量净额 -161,177,819.27 -64,833,895.15 -148.60%
现金及现金等价物净增加额 -164,017,906.54 1,631,055.68 -10,155.94%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 100.62%，主要系本期销售商
品收到现金与购买商品支付现金产生的净流入大幅减少。
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 161.63%%，主要是主要系上年
收到其他与投资有关的现金 760 万。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 148.60%，主要是主要系本期
偿还债务支付的现金增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√适用 □不适用
报告期影响净利润，但未产生现金流的成本费用支出金额合计 9953.32 万
元，其中：计提资产减值准备和信用减值损失 5947.33 万元，使用权资产折旧、
固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销 4005.99 万元。
五、非主营业务分析
√适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是本期权益法核算的联
投资收益 -5,244,996.68 3.42% 营企业亏损 210.44 万元， 否
票据贴现利息支出 373.84
23
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
万元
公允价值变动损益 0.00 0.00%
主要是公司控制的共赢三号
合伙企业持有的房产减值
资产减值 -34,734,510.80 22.62% 否
3329.77 万元，公司存货减
值 143.68 万元
主要是固定资产处置利得、
营业外收入 2,653,705.93 -1.73% 违约赔偿收入及无法支付的 否
款项
主要是固定资产处置损失、
营业外支出 7,310,857.98 -4.76% 否
未决诉讼损失及押金损失等
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系本期偿还银行借
货币资金 57,408,377.68 5.64% 251,227,498.31 13.95% -8.31% 款、支付利息及深圳云
房置出货币资金减少
主要系本期子公司深圳
应收账款 431,860,516.20 42.43% 630,349,708.43 35.01% 7.42% 云房置出，不再纳入合
并范围
主要系本期子公司深圳
云房置出，不再纳入合
存货 50,732,455.70 4.98% 163,020,564.07 9.05% -4.07% 并范围以及原在存货科
目列报的房产转固定资
产科目列报
主要系转让联营企业卓
长期股权投资 5,834,034.00 0.57% 15,769,915.33 0.88% -0.31% 家好房 30%股权及联营企
业亏损
主要系母公司购买子公
司大数云房股权，其下
固定资产 103,003,416.08 10.12% 64,620,215.74 3.59% 6.53%
子公司房产原在存货中
列报转此科目列报
主要系本期子公司深圳
使用权资产 17,912,553.80 1.76% 135,416,733.22 7.52% -5.76% 云房置出，不再纳入合
并范围
主要系本期偿还银行借
短期借款 344,075,473.43 33.80% 454,128,163.53 25.22% 8.58%
款
主要系本期子公司深圳
合同负债 4,995,036.97 0.49% 40,883,969.33 2.27% -1.78% 云房置出，不再纳入合
并范围
主要系本期子公司深圳
租赁负债 10,711,120.95 1.05% 97,131,262.60 5.39% -4.34% 云房置出，不再纳入合
并范围
境外资产占比较高
□适用 √不适用
24
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位：元
计入权益 本期
本期公允
的累计公 计提 其他
项目 期初数 价值变动 本期购买金额 本期出售金额 期末数
允价值变 的减 变动
损益
动 值
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 0.00 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00
生金融资
产）
4.其他权 - -
7,120,000 6,960,000
益工具投 160,000.0 2,930,000
.00 .00
资 0 .00
应收款项 4,000,000 1,600,000
融资 .00 .00
- -
11,120,00 8,560,000
上述合计 160,000.0 2,930,000 11,000,000.00 11,000,000.00
0.00 .00
0 .00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1. 所有权或使用权受限制的资产
单位：元
年末 年初
项 目
受限 受限情
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值
类型 况
保证 银承、
银承、保
保证金及 金及 保函、
货币资金 21,002,890.41 21,002,890.41 函、信用 29,348,154.78 29,348,154.78
法定受限 法定 信用证
证保证金
受限 保证金
ETC 保证 法定 ETC 保
货币资金 5,104.00 5,104.00 法定受限 15,510.79 15,510.79
金 受限 证金
法定 监管货
货币资金 886,985.08 886,985.08
受限 币资金
诉讼冻
法定
货币资金 20,558,557.85 20,558,557.85 结货币
受限
资金
存货 借款抵
91,808,203.24 90,049,380.04 抵押
押
固定资产
93,740,795.36 55,456,702.56 抵押 借款抵押
25
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
年末 年初
项 目
受限 受限情
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值
类型 况
无形资产
3,780,872.57 2,274,052.26 抵押 借款抵押
合 计
118,529,662.34 78,738,749.23 —— —— 142,617,411.74 140,858,588.54 —— ——
七、投资状况分析
1、总体情况
√适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
131,850,200.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
√适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位：万元
期末投资
计入权益
本期公允 金额占公
衍生品投资 初始投 的累计公 报告期内 报告期内
期初金额 价值变动 期末金额 司报告期
类型 资金额 允价值变 购入金额 售出金额
损益 末净资产
动
比例
沥青期货 0 0 71.45 0 2,203.9 2,275.85 0 0.00%
合计 0 0 71.45 0 2,203.9 2,275.85 0 0.00%
报告期内套 未发生重大变化
26
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
期保值业务
的会计政
策、会计核
算具体原
则，以及与
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际
损益情况的 实际取得收益 71.45 万元
说明
套期保值效
有效规避了价格涨跌风险
果的说明
衍生品投资
自有资金
资金来源
一、套期保值的风险分析
公司开展套期保值业务主要是为降低原材料和库存产品价格波动对公司生产经营的不利影响，但也存在
一定的风险。套期保值业务主要风险有：
1、基差风险：指期货与现货之间价格波动不同步所带来的风险。套期保值交易的效果经常受基差变动
影响，理论上随着到期日的接近，现货价格与期货价格将趋于一致，但如果套保期与期货合约到期日不
完全一致，或到期日时，期货与现货价格不完全一致，则存在基差风险，从而影响套期保值的效果。
2、逐日结算风险：由于期货交易实行保证金交易和逐日结算制度，如果出现不利变动，可能被要求补
足保证金到规定的额度。如资金周转不足，可能出现无法补足保证金而被强行平仓的风险。
报告期衍生
3、投机风险：期货交易有时可以带来相当的收益，在开展套期保值业务过程中，可能会发生不严格执
品持仓的风
行套期保值方案，而进行投机交易的风险。
险分析及控
4、内控风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，会有因内控体系不完善而产生的风险。
制措施说明
5、系统性风险：由于政治、经济、社会、环境、技术等因素对期货交易造成的不利影响。
（包括但不
二、公司采取的风险控制措施
限于市场风
1、公司将期货套期保值业务与公司生产经营情况相匹配，期货套期保值业务仅以规避生产经营中所需
险、流动性
原材料的价格波动为目的，不涉及投机和套利交易，同时公司期货套期保值品种只限于在境内期货交易
风险、信用
所交易的公司生产经营所需原材料，套期保值头寸数量不超过实际现货交易的数量，期货持仓量不超过
风险、操作
套期保值现货量。
风险、法律
2、严格控制套期保值的资金规模，合理使用保证金，严格按照公司《商品期货套期保值内部控制制
风险等）
度》的规定开展期货套期保值业务。
3、公司已制定了较为健全的《商品期货套期保值内部控制制度》，对套期保值额度、品种、审批权限、
内部操作流程、责任部门及责任人、风险管理制度、报告制度、保密制度、信息披露、档案管理制度等
做出明确规定。根据该制度，公司设立了专门的风险控制岗位，实行授权和岗位牵制。公司将严格按照
规定安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培
训，提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程序。
4、设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展，当发生故障时，及时采取相应的
处理措施以减少损失。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情 1、报告期内，公司发生的衍生品交易是期货合约，其公允价格按照市场价格计算，不用设置各类参
况，对衍生 数。
品公允价值 2、公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号 -金融工具列报》
的分析应披 《企业会计准则第 24 号-套期保值》等相关规定及其指南，对沥青期货业务进行相应核算处理。
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
不适用
（如适用）
27
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
衍生品投资
审批董事会
2023 年 04 月 29 日
公告披露日
期（如有）
衍生品投资
审批股东会
2023 年 04 月 29 日
公告披露日
期（如有）
独立董事对 经核查，独立董事认为：公司开展商品期货套期保值业务的相关审批程序符 合相关法律、法规及《公
公司衍生品 司章程》的有关规定；公司已制定《商品期货套期保值内部控制制度》，通过加强内部控制，落实风险
投资及风险 防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作流程；公司开展套期保值业务，充分利用期货市场
控制情况的 的套期保值功能，能有效规避沥青价格波动给公司带来的经营风险。我们认为，公司开展套期保值业务
专项意见 不存在损害公司及全体股东的利益，同意开展商品期货套期保值业务。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
报告期内，沥青期货交易情况详见上表。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 √不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√适用 □不适用
是否
本期
股权 按计
初起
出售 划如
至出
为上 期实
售日 所涉
市公 施，
该股 与交 及的
交易 出售 司贡 股权 是否 如未
被出 权为 易对 股权
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 按计 披露 披露
售股 上市 方的 是否
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 划实 日期 索引
权 公司 关联 已全
元） 影响 润占 原则 易 施，
贡献 关系 部过
净利 应当
的净 户
润总 说明
利润
额的 原因
（万
比例 及公
元）
司已
28
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
采取
的措
施
有助
于公
司优
化资
产结
构，
降低
经营
风
险，
巨潮
尽快
资讯
改善
网
经营
《关
深圳 状
于转
市云 况，
湖北 让全
房网 有助
国创 2023 股东 2023 资子
络科 - 于公 同受
物业 年 06 权益 年 05 公司
技有 948.9 2,792 司集 0.00% 是 一方 是 是
管理 月 05 评估 月 19 股权
限公 .99 中资 控制
有限 日 值 日 暨关
司 源聚
公司 联交
51%股 焦新
易的
权 材料
公
相关
告》
业务
(2023
布
-29)
局，
增强
公司
的可
持续
经营
能力
和盈
利能
力
有助
于公
巨潮
司优
资讯
化资
网
产结
《关
深圳 构，
于转
湖北 市云 降低
让全
国创 房网 经营
2023 股东 2023 资子
楚源 络科 - 风 同受
年 06 911.6 权益 年 05 公司
投资 技有 2,683 险， 0.00% 是 一方 是 是
月 05 9 评估 月 19 股权
管理 限公 .46 尽快 控制
日 值 日 暨关
有限 司 改善
联交
公司 49%股 经营
易的
权 状
公
况，
告》
有助
(2023
于公
-29)
司集
中资
29
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
源聚
焦新
材料
相关
业务
布
局，
增强
公司
的可
持续
经营
能力
和盈
利能
力
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳市云
房地产中 - - -
房网络科 200,000,0 502,382,4 89,444,87
子公司 介服务业 66,565,70 50,579,02 54,765,34
技有限公 00.00 81.22 7.34
务 1.76 0.82 9.09
司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
有助于公司优化资产结构，降低经营
风险，尽快改善经营状况，有助于公
深圳市云房网络科技有限公司 出售深圳云房 100%股权 司集中资源聚焦新材料相关业务布
局，增强公司的可持续经营能力和盈
利能力
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司房地产中介服务业务仍然亏损严重，为优化公司的资产结
构，降低经营风险，公司已于 2023 年 6 月剥离房地产中介服务业务，公司
不再持有深圳市云房网络科技有限公司股权，不再涉及房地产中介服务业务。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）2023 年主要工作回顾
30
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、充分发挥董事会核心引领作用
充分发挥董事会在公司战略决策中的核心引领作用，谋大事、议大事、抓
大事，积极推动公司各项重要工作的谋划和实施。报告期内召集召开董事会会
议 9 次，审议通过议案 38 项。议案内容涉及公司经营管理的各个重要方面，
董事会就公司定期报告、资产剥离、对外投资、融资等重大事项进行了充分研
究和充分审核，公司独立董事根据相关法律法规的要求，勤勉履责，认真审议
董事会的各项议案，在涉及公司重大事项方面均充分表达意见，发挥了独立董
事应有的作用。
2、积极调整业务布局
根据实际情况，公司积极调整产业布局，剥离房地产中介服务业务，集中
精力聚焦新材料业务。以沥青业务为重点，强化企业技术和服务能力，持续提
升供应链服务水平，继续深入推进重点客户的战略合作，不断深化业务合作的
深度与广度，稳定公司在优势区域的业务规模，确保优势区域的市场龙头地位。
加强同央企及区域头部物资公司、大型国有施工企业在全国范围的业务联系，
进一步提升沥青销量和市场份额。
3、拓展产业发展空间
基于公司整体发展战略及产业布局规划，公司与武汉理工大学共同建设先
进复合材料联合技术研究中心，借助武汉理工大学雄厚的研发实力和平台优势，
进一步提升公司在先进复合材料等领域的研发能力；联合湖北非金属地质公司、
武汉工程大学等科研校企及相关领域知名专家，聚焦开展非金属矿物材料产业
前沿技术研究与市场应用开发，围绕花岗岩矿物分离技术开展了相关技术攻关，
并相继完成了流程试验与规模试验，成功实现了花岗岩中石英、长石矿物的精
准分离和再提纯。技术储备的拓展，有助于打造公司新的利润增长点，增强公
司核心竞争力及持续经营能力。
4、努力缓解流动性压力
结合公司战略目标和行业发展实际，充分利用各种融资渠道，满足公司发
展所需的资金。在积极争取银行融资的同时，打通新型融资融物关系，通过上
游企业代采融资近 2 亿元，较为有效的缓解公司现金流压力。
5、提升公司治理水平
31
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司着力提升公司治理水平，构建合理有效的治理结构，完成
董事会换届选举，组建管理团队，推进董事会成员和高管的个人优势和公司经
营管理需要的全面结合。公司多次组织董监高及业务骨干开展专业理论、宏观
经济形势、行业分析及上市公司规范运作等相关培训，增强公司董监高前瞻性
分析能力和行业趋势预判能力，严格授权管理和执行力建设。强化监事会监督、
内部审计和部门检查相结合的监督机制，提升公司稳健经营和合规经营水平。
（二）2024 年工作重点
根据公司目前的经营环境和实际，公司坚定秉持“稳中求进，提质增效”
的原则，在稳固内部经营与发展的基础上，不断探索新的增长点。基于对报告
期内经营情况的分析与总结，结合对 2024 年经济形势、政策环境、行业及自
身发展状况的预测与判断，围绕公司发展战略规划及 2024 年经营目标，审时
度势制定如下工作计划：
1、围绕主业拓展增量市场
围绕公司发展战略规划，聚焦新材料领域，坚持“稳中求进、提质增效”
的原则，围绕沥青材料主业，加强与央企及区域物资公司、施工企业的供应链
合作，转变为服务提供商，提升自有资金的周转率；努力满足优质客户的需求，
保持良好的合作基础，重拾市政市场业务，进一步提高市政市场占有率。充分
发挥公司在优势区域的市场影响力，进一步挖掘如彩色沥青、橡胶沥青、高粘
沥青、乳化沥青在内的高附加值特种产品的市场，加大特种沥青材料的推广及
销售，确保整体经营质量稳中有升。
2、精心部署推动产业升级
把握行业趋势，明确主攻方向，加速新技术新产品的研发。统筹存量业务
的发展和新业务的推进，精心部署，加快推进新材料科研成果的产业化进程，
推动硅材料绿色产业链项目顺利落地，推进磷石膏循环利用项目年内投产。通
过推动公司产业升级，打造公司新的利润增长点，增强公司核心竞争力及持续
经营能力。
3、降本增效提高经营质效
2024 年要重点抓好以下几个方面的工作。一是降低融资成本，均衡配置长
短期新增债务，持续压降融资成本。二是科学采购，根据历年冬储价格及时间
规律，结合公司资金状况、各区域项目需求等，制定切实可行的冬储方案及采
32
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
购方案，降低采购成本、提升经营效益。三是优化改性生产过程，制定品控应
急预案，保证产品质量稳定，通过技术改造，降低生产能耗，提高生产计划准
确率，减少浪费，实现节能降耗。
4、内外结合缓解资金压力
重点做好以下几项工作。一是积极落实小额快速融资项目，缓解公司长期
资金压力。二是想法设法扩大银行授信规模，力争新增 1 亿元的综合授信。三
是强化与头部央企国企的合作。在获取业务增量的同时，力争取得不少于 2.5
亿元的供应链融资。四是加强回款工作执行力。提高风险管控意识，特别是针
对存在回款风险的项目，及时采取相应手段回款，努力确保全年回款率达 80%
以上。五是盘活存量资产。全力推进低效及闲置资产的处置工作，减轻公司的
运营负担，补充现金流，改善公司的流动性状况。
5、规范运作强化风险防控能力
持续完善监事会监督、内部审计和部门检查相结合的监督机制，提升公司
稳健经营和合规经营水平，通过制定科学的指标分解与考核机制，充分调动团
队积极性；通过完善组织管理、健全管理制度、梳理业务流程，不断提高企业
运作效率；通过加强团队建设，倡导简单务实、高效创新的工作文化，增强团
队凝聚力、战斗力及创造力。
（三）未来经营可能面临的风险及应对策略
1、应收账款管理风险。公司沥青业务的主要客户为高速公路或市政工程
建设单位，资金支付周期较长，建设资金能否及时到位亦会影响项目建设期，
间接影响公司销售回款。如果公司在销售收入持续增长的同时，不能对应收账
款实施高效管理，将给公司经营带来不利影响。
对策：在投标前注重客户的资信评价，选择综合实力强、资金来源有保障
的项目，以提高项目履约和管理能力，减少影响回款的不利因素。同时加大诉
讼催收力度，提高应收账款的回款效率。
2、原材料价格波动风险。沥青采购成本受国际原油价格的影响，可能出
现较大的价格波动，如公司产品的调价机制无法与原材料价格的上涨速度匹配
时，将增加公司成本控制的难度和公司的经营风险。
33
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
对策：密切关注国际原油价格的波动，加强与国内外石油石化巨头的战略
合作，确保公司长期稳定的原材料供应渠道；同时，利用公司的资金、市场、
库容等优势，加强淡季原材料储备，降低公司原材料价格大幅波动风险。
3、拓展新业务失败风险。公司聚焦新材料领域，寻求新的利润增长点，
在先进复合材料、非金属矿物材料提纯等领域投入研发资金，储备了相关研发
成果，但相关研发成果的产业化进程尚处于推进阶段，短期内能否形成公司新
的利润增长点尚存在不确定性。
对策：公司在推动相关研发成果产业化过程中，制定清晰合理的战略规划，
紧盯市场需求变化及市场竞争格局，合理分配公司现有资源，充分考虑相关风
险，稳步推进相关研发成果产业化进程。
4、人才流失风险。拥有经验丰富的管理团队和研发团队，是保持公司核
心竞争力的关键所在。面对激烈的市场竞争，如何控制保持核心团队的人才流
失的风险，一直是公司重点关注的问题之一。
对策：公司将进一步加强核心团队建设，建立健全人才培养机制，营造
人才快速成长与发展的良好氛围，同时积极推进有效的绩效管理体系，强化团
队人文关怀等措施，保障公司的活力和竞争力，减少人才流失风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 √不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 √否
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，
公司不断完善治理结构，坚持规范运作，形成了公司董事会决策、经营班子执
行、监事会监督的运作机制。报告期内，公司各层级的治理机构职责权限明确
清晰、各司其职，同时相互之间在决策、执行、监督等方面有效制衡、协调运
作。
（一）股东大会
公司年度股东大会与临时股东大会的筹备、召开及会议决议的披露严格按
照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《公司股东大会议事
规则》的规定执行。会议的通知时间、授权委托程序、召集召开程序、会议召
集人、出席会议人员的资格、会议表决程序等事项均符合相关规定。股东大会
设有现场会议，确保公司股东尤其是中小股东可充分行使合法权利，保证了股
东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
（二）董事会
公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名。董事会的人员构成符合法律、
法规的要求，董事勤勉尽责。全体董事能按照《公司章程》《董事会议事规则》
《独立董事工作制度》等要求开展工作，勤勉尽责地履行职务和义务。同时，
公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员
会 4 个专门委员会，各专门委员依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定
履行职权。董事会抓决策、定方向，按照公司治理要求规范行使权力，公司董
事会会议的筹备、召开及会议决议的披露严格按照《公司法》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及公司相关制度
的规定执行。
（三）监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会全体成
员履行职责时勤勉尽责，严格按照《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》和《公司监事会议
35
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
事规则》的规定，对公司重要事项进行监督检查，有效行使了监督权，充分发
挥了监督职能，在公司经营管理中发挥出了实质性的监督作用，有效维护了公
司及股东的合法权益。
（四）经理层运作情况
公司经理层严格按照《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》和《公司总经理工作细则》
的规定履行职责。经理层全面负责公司的生产经营管理工作，勤勉尽责履行职
务，有效执行董事会的决策，经理层成员之间分工明确、勤勉尽责。
（五）信息披露
根据《证券法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的有
关规定，公司制定了《信息披露事务管理制度》，确保信息披露真实、准确、
完整，切实履行信息披露义务。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 √否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、
业务等方面的独立情况
报告期内，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股
东及实际控制人，具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力。
（一）资产方面：公司拥有与主营业务相关的生产设备、实验设施、办公
设施等有形资产及商标、专利等无形资产，资产结构独立完整。公司资产不存
在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。
（二）人员方面：公司人员、劳动、人事及工资管理完全独立。公司建立
了独立于控股股东的劳动、人事及工资管理等制度，员工的工资发放、福利费
用等支出均与控股股东严格分离，公司独立招聘经营所需工作人员，并依法独
立与员工签署劳动合同。公司高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬，未在
公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任
何职务。
（三）财务方面：公司设有独立的财务部门，设财务负责人，配备专职财
务人员，独立开展财务工作并进行财务决策。公司依法独立纳税，建立了独立
36
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的会计核算体系和财务管理制度，开立独立的银行账户。公司不存在与控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户或混合纳税的情形。
（四）机构方面：公司设立了完善的组织机构，股东大会作为最高权力机
构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和职能部
门。各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东、实际控
制人的干预。
（五）业务方面：公司拥有完整的产品研发、采购、销售与服务体系，
建立了完整的业务流程、与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，具备
独立生产经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不
存在同业竞争以及显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用 √不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2023 年第一次临 2023 年 05 2023 年 05 会议审议通过《关于房产置换暨关
临时股东大会 24.00%
时股东大会 月 09 日 月 10 日 联交易的议案》
会议审议通过：《2022 年度董事会
工作报告》《2022 年度监事会工作
报告》《2022 年度财务决算报告》
《2022 年度利润分配预案》《2022
年年度报告全文及摘要》《关于未弥
2022 年度股东大 2023 年 05 2023 年 05
年度股东大会 24.50% 补亏损达到实收股本总额三分之一
会 月 22 日 月 23 日
的议案》《关于 2023 年度日常关联
交易预计的议案》《关于 2023 年向
银行申请综合授信额度的议案》《关
于续聘 2023 年度会计师事务所的议
案》《关于修订<公司章程>的议案》
2023 年第二次临 2023 年 06 2023 年 06 会议审议通过《关于转让全资子公
临时股东大会 25.02%
时股东大会 月 05 日 月 06 日 司股权暨关联交易的议案》
会议审议通过：《关于董事会换届选
举非独立董事的议案》《关于董事会
换届选举独立董事的议案》《关于监
2023 年第三次临 2023 年 08 2023 年 08 事会换届选举股东代表监事的议案》
临时股东大会 25.12%
时股东大会 月 15 日 月 16 日 《关于修订<股东大会议事规则>的
议案》《关于修订<董事会议事规则>
的议案》《关于修订<独立董事工作
细则>议案》
37
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2023 2026
高攀 董事 年 08 年 08 7,462 7,462
女 37 现任 0 0 0
文 长 月 15 月 14 ,686 ,686
日 日
副董
2019 2026
事
吕华 年 07 年 08 100,0 100,0
男 43 长、 现任 0 0 0
生 月 15 月 14 00 00
总经
日 日
理
2002 2026
高庆 年 03 年 08
男 68 董事 现任 0 0 0 0 0
寿 月 12 月 14
日 日
2002 2026
郝立 年 03 年 08 74,00 74,00
女 52 董事 现任 0 0 0
群 月 16 月 14 0 0
日 日
董
2011 2026
事、
年 03 年 08 101,0 101,0
钱静 女 48 常务 现任 0 0 0
月 19 月 14 00 00
副总
日 日
经理
董
事、
副总 2011 2026
彭雅 经 年 12 年 08 61,59 61,59
男 55 现任 0 0 0
超 理、 月 12 月 14 4 4
董事 日 日
会秘
书
2019 2023
董事 年 07 年 08
王昕 男 38 离任 0 0 0 0 0
长 月 15 月 15
日 日
2021 2023
马春 独立 年 05 年 08
男 60 离任 0 0 0 0 0
华 董事 月 20 月 15
日 日
2019 2023
曾国 独立
男 60 离任 年 07 年 08 0 0 0 0 0
安 董事
月 15 月 15
38
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
日 日
2019 2023
刘志 独立 年 07 年 08
男 60 离任 0 0 0 0 0
宇 董事 月 15 月 15
日 日
2019 2025
张志 独立 年 07 年 07
男 60 现任 0 0 0 0 0
宏 董事 月 15 月 14
日 日
2023 2026
彭海 独立 年 08 年 08
男 40 现任 0 0 0 0 0
炎 董事 月 15 月 14
日 日
2023 2026
独立 年 08 年 08
沈强 男 54 现任 0 0 0 0 0
董事 月 15 月 14
日 日
2019 2026
孟军 总会 年 07 年 08
女 50 现任 0 0 0 0 0
梅 计师 月 15 月 14
日 日
2019 2026
吉永 副总 年 07 年 08 102,0 102,0
男 53 现任 0 0 0
海 经理 月 15 月 14 00 00
日 日
2023 2026
副总 年 08 年 08
高明 男 41 现任 0 0 0 0 0
经理 月 15 月 14
日 日
2023 2026
李谋 副总 年 08 年 08
男 38 现任 0 0 0 0 0
玉 经理 月 15 月 14
日 日
2019 2026
监事 年 07 年 08
何斌 男 50 现任 0 0 0 0 0
长 月 15 月 14
日 日
2019 2026
职工
年 07 年 08
高敏 女 53 代表 现任 0 0 0 0 0
月 15 月 14
监事
日 日
2019 2026
张晶 年 07 年 08
女 33 监事 现任 0 0 0 0 0
晶 月 15 月 14
日 日
董
事、
2019 2023
副董
年 07 年 03
花蕴 女 55 事 离任 0 0 0 0 0
月 15 月 30
长、
日 日
副总
经理
7,901 7,901
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 --
,280 ,280
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√是 □否
39
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六届董事会董事长王昕先生因任期届满，于 2023 年 8 月 15 日届满离任；第六届董事会独立董事马春
华先生、曾国安先生、刘志宇先生因任期届满，于 2023 年 8 月 15 日届满离任；第六届董事会董事花蕴
因自身原因于 2023 年 3 月 30 日辞去公司董事、副董事长、副总经理职务。以上人员离任或离职后不再
担任公司及控股子公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王昕 董事长 任期满离任 2023 年 08 月 15 日 任期届满离职
马春华 独立董事 任期满离任 2023 年 08 月 15 日 任期届满离职
曾国安 独立董事 任期满离任 2023 年 08 月 15 日 任期届满离职
刘志宇 独立董事 任期满离任 2023 年 08 月 15 日 任期届满离职
花蕴 董事、副董事长、副总经理 解聘 2023 年 03 月 30 日 个人原因离职
沈强 独立董事 被选举 2023 年 08 月 15 日 董事会换届，股东大会选举
彭海炎 独立董事 被选举 2023 年 08 月 15 日 董事会换届，股东大会选举
高明 副总经理 聘任 2023 年 08 月 15 日 第七届董事会第一次会议聘任
李谋玉 副总经理 聘任 2023 年 08 月 15 日 第七届董事会第一次会议聘任
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事
高攀文女士，1987 年 2 月生，中国国籍，硕士研究生，高级经济师。曾
任华夏人寿中介发展集团总设计师、五星在线保险销售有限公司董事长。现任
国创高科实业集团有限公司董事局副主席、本公司董事长。
吕华生先生，1981 年 7 月生，中国国籍，硕士研究生，中共党员。曾任
湖北国创高新材料股份有限公司计划综合部部长、总经理助理、副总经理。现
任本公司副董事长、总经理。
高庆寿先生，1956 年 2 月生，中国国籍，博士，中共党员，高级工程师。
曾任武昌造船厂 26 分厂副厂长，现任国创高科实业集团有限公司董事长、总
裁以及本公司董事。
郝立群女士，1972 年 3 月生，中国国籍，硕士研究生，高级会计师。曾
任湖北通发科技开发有限公司副总经理，本公司副总经理，现任国创高科实业
集团有限公司董事、本公司董事。
钱静女士，1975 年 8 月生，中国国籍，本科，中共党员。曾任湖北通发
科技开发有限公司任会计、国创高科实业集团有限公司财务部部长、监事、湖
北国创高新材料股份有限公司监事。现任国创高科实业集团有限公司监事、本
公司董事及常务副总经理。
40
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
彭雅超先生，1968 年 10 月生，中国国籍，硕士研究生，中共党员，非执
业注册会计师。曾任农行湖北省分行大客户中心武汉直销部总经理、农行武汉
市分行大客户部副总经理和农行武汉直属支行副行长等职。现任本公司董事、
副总经理、董事会秘书。
张志宏先生，1964 年 11 月生，中国国籍，博士，非执业注册会计师，无
境外永久居留权。历任中南财经政法大学副教授、硕士生导师、会计学院教代
会主任、财务管理研究所所长；现任中南财经政法大学教授、博士生导师，会
计学院学术委员会主席、财务管理博士导师组组长，兼任汇绿生态科技集团股
份有限公司独立董事、重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司独立董事及本公司独
立董事。
沈强先生，1970 年 1 月生，中国国籍，工学博士，中共党员，无境外永
久居留权。曾担任武汉工业大学助理研究员、武汉理工大学研究员、新材料研
究所副所长。现任武汉理工大学新材料研究所所长、材料复合新技术国家重点
实验室副主任、本公司独立董事。
彭海炎先生，1984 年 8 月生，中国国籍，博士，中共党员，无境外永久
居留权。曾任中国科学院先进技术研究所助理研究员、华中科技大学副教授。
现任华中科技大学教授、博士生导师，国家优青，中国化学会超分子化学专业
委员会委员、中国化学会-中国力学学会流变学专业委员会委员、《功能高分
子学报》青年编委、本公司独立董事。
（2）监事
何斌先生，1974 年 10 生，中国国籍，高级会计师。曾任湖北国创高新材
料股份有限公司财务部副部长、湖北武麻高速公路有限公司副总经理。现任本
公司监事会主席及内审负责人。
张晶晶女士，1991 年 11 月生，中国国籍，硕士研究生，中共党员。曾任
国创高科实业集团有限公司董事长办公室副主任。现任国创高科实业集团有限
公司法务部部长、本公司监事。
高敏女士，1971 年 11 月生，中国国籍，大专学历，高级采购师。曾任湖
北国创高新材料股份有限公司计划综合部部长。现任本公司办公室主任、职工
代表监事。
（3）公司高级管理人员
41
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
吕华生先生，详见董事简历；
钱静女士，详见董事简历；
彭雅超先生，详见董事简历；
高明先生，1983 年 12 月生，中国国籍，博士研究生。曾任湖北省高新产
业投资集团有限公司高级投资经理、投资决策委员会委员、湖北科创投资管理
有限公司副总经理，现任湖北国翼投资管理有限公司投资总监、本公司副总经
理。
吉永海先生，1971 年 7 月生，中国国籍，硕士，高级工程师。曾任美国
科氏材料（中国）公司研发工程师、深圳路安特沥青高新技术有限公司技术部
经理、本公司总工程师、技术中心总经理。现任本公司副总经理。
孟军梅女士，1973 年 3 月生，中国国籍，本科，高级会计师。历任湖北
国创高新材料股份有限公司财务部主管会计、财务部部长，现任本公司总会计
师。
李谋玉先生，1986 年 5 月生，中国国籍，硕士，高级工程师。曾任湖北
国创道路材料技术有限公司总经理助理、湖北国创道路工程有限公司副总经理、
湖北省长江资源循环利用及装备创新中心有限公司总工程师。现任湖北长江祥
云绿色建筑材料有限公司董事、本公司副总经理。
在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员 在股东单位担 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 任的职务 领取报酬津贴
高庆寿 国创高科实业集团有限公司 董事长 1996 年 12 月 02 日 是
高攀文 国创高科实业集团有限公司 董事 2023 年 02 月 28 日 是
郝立群 国创高科实业集团有限公司 董事 1996 年 12 月 02 日 是
钱静 国创高科实业集团有限公司 监事 2005 年 12 月 20 日 否
在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位担任的 任期终止 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期
姓名 职务 日期 领取报酬津贴
高攀文 湖北国创兴路商贸有限公司 执行董事、总经理 2023 年 12 月 20 日 否
湖北国创求真教育咨询有限
高攀文 执行董事、总经理 2022 年 08 月 17 日 否
公司
湖北国创佳智教育投资管理
高攀文 董事长 2022 年 10 月 20 日 否
有限公司
湖北国创高新材料科技有限
高攀文 执行董事 2023 年 12 月 20 日 否
公司
南京义本生信息咨询中心 执行事务合伙人委
高攀文 2019 年 04 月 26 日 否
（有限合伙） 派代表
42
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖北国创高科实业集团索立
高攀文 董事、总经理 2021 年 12 月 23 日 否
特重型机械有限公司
高攀文 五星在线保险代理有限公司 董事长 2018 年 06 月 01 日 否
湖北国创高投产业投资基金
高庆寿 董事 2016 年 09 月 13 日 否
管理有限公司
高庆寿 武汉客车制造股份有限公司 董事 2020 年 11 月 19 日 是
湖北国创房地产开发有限公
高庆寿 董事长 2007 年 08 月 28 日 否
司
湖北国创光谷房地产开发有
高庆寿 董事长 2013 年 04 月 07 日 是
限公司
武汉邑隆房地产投资管理有
高庆寿 董事长 2006 年 04 月 21 日 否
限公司
高庆寿 湖北国创商业管理有限公司 执行董事 2021 年 06 月 30 日 否
国创（湖北）科技产业有限
高庆寿 执行董事 2019 年 09 月 23 日 否
公司
湖北国创楚源投资管理有限
高庆寿 董事长 2004 年 01 月 16 日 否
公司
黄梅紫微山荘酒店管理有限
高庆寿 董事长 2014 年 07 月 18 日 否
公司
高庆寿 恒立金通融资租赁有限公司 董事长 2016 年 01 月 12 日 否
武汉市江夏区尚泽小额贷款
高庆寿 董事 2014 年 05 月 21 日 否
有限责任公司
武汉爱康沥青混凝土有限公
高庆寿 董事、总经理 2001 年 12 月 12 日 否
司
湖北国创高新能源投资有限
高庆寿 执行董事 2014 年 04 月 17 日 否
公司
高庆寿 北京国创高投科技有限公司 执行董事 2023 年 02 月 14 日 否
高庆寿 加皇投资（香港）有限公司 董事 2013 年 12 月 06 日 否
高庆寿 Capitan Investment Ltd. 董事 2014 年 09 月 16 日 否
湖北国创佳智教育投资有限
高庆寿 董事 2016 年 12 月 29 日 否
公司
高庆寿 北京国创交通投资有限公司 董事长 2007 年 07 月 18 日 否
高庆寿 国创高科投资有限公司 董事长 2016 年 02 月 29 日 否
高庆寿 湖北国创浩博投资有限公司 执行董事 2011 年 03 月 14 日 是
高庆寿 湖北国创鑫瑞投资有限公司 执行董事 2012 年 11 月 22 日 否
武汉青郑高速公路开发有限
高庆寿 董事 2004 年 08 月 16 日 否
公司
郝立群 湖北长兴物资有限公司 执行董事 2001 年 11 月 23 日 否
湖北长兴隆通信科技有限公
郝立群 执行董事 2011 年 10 月 31 日 否
司
郝立群 湖北国创传媒广告有限公司 执行董事 2020 年 09 月 04 日 否
郝立群 Capitan Investment Ltd. 董事 2020 年 12 月 09 日 否
湖北国创光谷房地产开发有
郝立群 董事 2013 年 04 月 07 日 是
限公司
黄梅紫微山荘酒店管理有限
郝立群 监事 2014 年 07 月 18 日 否
公司
郝立群 恒立金通融资租赁有限公司 董事 2016 年 01 月 12 日 是
武汉市江夏区尚泽小额贷款
郝立群 董事长 2014 年 05 月 21 日 是
有限责任公司
郝立群 湖北国创融资担保有限公司 董事长 2020 年 09 月 01 日 是
郝立群 湖北国创道路工程有限公司 董事 2017 年 07 月 12 日 是
武汉爱康沥青混凝土有限公
郝立群 董事 2001 年 12 月 12 日 否
司
郝立群 武汉格林兰物资有限公司 监事 2008 年 07 月 30 日 否
武汉创工伟业新技术有限公
郝立群 董事 2004 年 12 月 29 日 否
司
郝立群 武汉优尼克工程纤维有限公 监事 2002 年 04 月 26 日 否
43
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
司
湖北国创佳智教育投资有限
郝立群 董事 2016 年 12 月 29 日 否
公司
郝立群 北京国创交通投资有限公司 董事 2007 年 07 月 18 日 否
郝立群 湖北国创浩博投资有限公司 监事 2011 年 03 月 14 日 否
郝立群 湖北国创鑫瑞投资有限公司 监事 2012 年 11 月 22 日 是
湖北长兴隆通信科技有限公
钱静 监事 2011 年 10 月 31 日 否
司
湖北国创道路材料技术有限
钱静 监事 2007 年 07 月 25 日 否
公司
钱静 湖北国创传媒广告有限公司 监事 2020 年 09 月 04 日 否
监利县国创市政建设管理有
钱静 董事 2017 年 07 月 18 日 否
限公司
湖北国创光谷房地产开发有
钱静 监事 2013 年 04 月 07 日 否
限公司
钱静 武汉国苑置业有限公司 监事 2010 年 11 月 03 日 否
钱静 湖北国创融资担保有限公司 监事 2020 年 09 月 01 日 否
钱静 湖北国创道路工程有限公司 监事 2017 年 07 月 12 日 否
武汉爱康沥青混凝土有限公
钱静 监事 2018 年 02 月 08 日 否
司
武汉创工伟业新技术有限公
钱静 监事 2004 年 12 月 29 日 否
司
钱静 北京国创交通投资有限公司 监事 2007 年 07 月 18 日 否
钱静 国创高科投资有限公司 监事 2016 年 02 月 29 日 否
钱静 恒立金通融资租赁有限公司 董事 2016 年 01 月 12 日 否
湖北国创佳智教育投资有限
钱静 监事 2016 年 12 月 29 日 否
公司
彭雅超 湖北国创融资担保有限公司 董事 2020 年 09 月 01 日 否
彭雅超 Capitan Investment Ltd. 董事 2020 年 12 月 09 日 否
彭雅超 国创高科投资有限公司 董事 2016 年 02 月 29 日 否
武汉耦合医学科技有限责任
彭雅超 董事 2014 年 03 月 11 日 否
公司
吕华生 广西国创道路材料有限公司 执行董事 2020 年 04 月 28 日 否
湖北国创高新材料科技有限
吕华生 总经理 2020 年 09 月 04 日 否
公司
四川国创兴路沥青材料有限
吕华生 执行董事 2020 年 01 月 05 日 否
公司
长江资源新材料科技研发中
吕华生 董事 2022 年 12 月 28 日 否
心（湖北省）有限公司
湖北省长江资源循环利用及
吕华生 董事 2022 年 06 月 15 日 否
装备创新中心有限公司
湖北国创高投产业投资基金
吕华生 董事 2023 年 05 月 18 日 否
管理有限公司
张志宏 中南财经政法大学 教授 2005 年 10 月 07 日 是
重庆市涪陵榨菜集团股份有
张志宏 独立董事 2021 年 02 月 12 日 是
限公司
汇绿生态科技集团股份有限
张志宏 独立董事 2020 年 12 月 03 日 是
公司
沈强 武汉理工大学 研究员/所长 2018 年 06 月 01 日 是
彭海炎 华中科技大学 教授 2021 年 11 月 01 日 是
湖北国创高新材料科技有限
何斌 监事 2020 年 09 月 30 日 否
公司
国创（湖北）科技产业有限
何斌 监事 2019 年 09 月 23 日 否
公司
湖北国创高科实业集团索立
何斌 监事 2021 年 12 月 23 日 否
特重型机械有限公司
何斌 武汉客车制造股份有限公司 监事 2020 年 11 月 19 日 否
44
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
何斌 湖北长兴物资有限公司 监事 2022 年 06 月 14 日 否
湖北国创高投产业投资基金
何斌 监事 2023 年 05 月 18 日 否
管理有限公司
何斌 北京国创高投科技有限公司 监事 2023 年 02 月 14 日 否
何斌 湖北国创兴路商贸有限公司 监事 2023 年 12 月 20 日 否
何斌 湖北国创商业管理有限公司 监事 2021 年 06 月 30 日 否
张晶晶 武汉客车制造股份有限公司 监事 2020 年 11 月 19 日 否
湖北国创公路工程检测有限
吉永海 董事 2015 年 11 月 12 日 否
公司
长江资源新材料科技研发中
吉永海 监事 2022 年 12 月 28 日 否
心（湖北省）有限公司
湖北长江祥云绿色建筑材料
李谋玉 董事 2022 年 12 月 01 日 否
有限公司
四川国创兴路沥青材料有限
孟军梅 监事 2020 年 01 月 05 日 否
公司
湖北国创公路工程检测有限
孟军梅 监事 2015 年 11 月 12 日 否
公司
湖北国创高新能源投资有限
孟军梅 监事 2014 年 04 月 17 日 否
公司
孟军梅 广西国创道路材料有限公司 监事 2020 年 04 月 28 日 否
湖北省长江资源循环利用及
孟军梅 监事 2022 年 10 月 13 日 否
装备创新中心有限公司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√适用 □不适用
公司监事何斌先生配偶王玉蓉女士的证券账户于 2023 年 3 月 15 日和
2023 年 3 月 23 日存在买卖公司股票的情形。王玉蓉女士上述交易行为，违反
了《证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变
动管理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，构成短线交易。
2023 年 5 月中国证券监督管理委员会湖北监管局对何斌出具了《湖北证监局
关于对何斌采取出具警示函措施的决定》。公司已于 2023 年 5 月 30 日在巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于公司监事收到湖北证监
局警示函的公告》（公告编号：2023-33 号）。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事和监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会根
据公司中长期发展战略目标的实施情况、年度经营目标的完成情况以及在公司
所担任的职务确定。在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公
司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人绩效领取报酬。在公司领取报酬的董
事（不含独立董事）、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的
工资性收入。
45
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司内部董事、监事（由公司管理人员或员工兼任的）及高级管理人员报
酬包括基本薪酬、绩效奖励和年终奖。基本月薪按月发放，绩效奖励和年终奖
与公司年度经营目标考核挂钩，根据每年经营成果，组织考核后发放。公司独
立董事的津贴为 12 万元/年（含税），按月发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
高攀文 女 37 董事长、董事 现任 0 是
吕华生 男 43 副董事长、总经理 现任 97.62 否
高庆寿 男 68 董事 现任 0 是
郝立群 女 52 董事 现任 4.8 是
钱静 女 48 董事、常务副总经理 现任 78.62 是
彭雅超 男 55 董事、副总经理、董事会秘书 现任 73.62 否
王昕 男 38 董事长 离任 12.5 是
马春华 男 60 独立董事 离任 7.5 否
曾国安 男 60 独立董事 离任 7.5 否
刘志宇 男 60 独立董事 离任 7.5 否
张志宏 男 60 独立董事 现任 12 否
彭海炎 男 40 独立董事 现任 4.5 否
沈强 男 54 独立董事 现任 4.5 否
孟军梅 女 50 总会计师 现任 78.82 否
吉永海 男 53 副总经理 现任 73.62 否
高明 男 41 副总经理 现任 14.25 否
李谋玉 男 38 副总经理 现任 8.44 否
何斌 男 50 监事会主席 现任 78.62 否
高敏 女 53 监事 现任 22.3 否
张晶晶 女 33 监事 现任 0.5 是
花蕴 女 55 董事、副董事长、副总经理 离任 0 否
合计 -- -- -- -- 587.23 --
其他情况说明
√适用 □不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第六届董事会第二十七次会 审议通过：《关于为全资子公司提供担
2023 年 03 月 15 日 2023 年 03 月 16 日
议 保的议案》
审议通过：1、《关于接受控股股东无偿
第六届董事会第二十八次会 财务资助的议案》；2《关于房产置换暨
2023 年 04 月 18 日 2023 年 04 月 19 日
议 关联交易的议案》；3、《关于召开 2023
年第一次临时股东大会的议》。
审议通过：1、《2022 年度董事会工作
第六届董事会第二十九次会
2023 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 28 日 报告》；2、《2022 年度总经理工作报
议
告》；3、《关于计提资产减值准备的议
46
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
案》；4、《2022 年度财务决算报告》；
5、《2022 年度利润分配预案》；6、
《2022 年内部控制自我评价报告》；7、
《2022 年年度报告全文及摘要》；8、
《关于未弥补亏损达到实收资本三分之
一的议案》；9、《关于 2023 年度日常关
联交易预计的议案》；10、《关于 2023
年向银行申请综合授信额度的议案》；
11、《关于开展商品期货套期保值业务
的议案》；12、《关于使用闲置自有资金
进行委托理财的议案》；13、《关于续聘
2023 年度会计师事务所的议案》；14、
《2023 年第一季度报告》；15、《关于
修订<公司章程>的议案》；16、《关于召
开 2022 年度股东大会的议案》。
审议通过：1、《关于转让全资子公司股
第六届董事会第三十次会议 2023 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 19 日 权暨关联交易的议案》；2、《关于召开
2023 年第二次临时股东大会的议案》。
第六届董事会第三十一次会 审议通过：《关于与下属企业共同为全
2023 年 06 月 08 日 2023 年 06 月 09 日
议 资子公司提供担保的议案》
审议通过：1、《关于董事会换届选举非
独立董事的议案》；2、《关于董事会换
届选举独立董事的议案》；3、《关于修
第六届董事会第三十二次会 订<股东大会议事规则>的议案》；4、
2023 年 07 月 28 日 2023 年 07 月 29 日
议 《关于修订<董事会议事规则>的议
案》；5、《关于修订<独立董事工作细
则>的议案》；6、《关于召开公司 2023
年第三次临时股东大会的议案》。
审议通过：1、《关于选举第七届董事会
董事长的议案》；2、《关于选举第七届
董事会副董事长的议案》；3、《关于选
举第七届董事会各专门委员会委员的议
第七届董事会第一次会议 2023 年 08 月 15 日 2023 年 08 月 16 日 案》；4、《关于聘任公司总经理的议
案》；5、《关于聘任公司其他高级管理
人员的议案》；6、《关于聘任公司董事
会秘书的议案》； 7、《关于聘任公司内
部审计负责人的议案》。
审议通过：《公司 2023 年半年度报告及
第七届董事会第二次会议 2023 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 30 日
摘要》
审议通过：1、《2023 年第三季度报
第七届董事会第三次会议 2023 年 10 月 27 日 2023 年 10 月 28 日 告》；2、《关于放弃参股公司优先购买
权暨关联交易的议案》。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
高攀文 3 1 2 0 0 否 0
王昕 6 3 3 0 0 否 0
吕华生 9 4 5 0 0 否 4
钱静 9 4 5 0 0 否 4
彭雅超 9 4 5 0 0 否 4
高庆寿 9 4 5 0 0 否 2
47
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
郝立群 9 4 5 0 0 否 4
刘志宇 6 3 3 0 0 否 0
张志宏 9 4 5 0 0 否 2
曾国安 6 3 3 0 0 否 1
马春华 6 0 6 0 0 否 0
沈强 3 1 2 0 0 否 0
彭海炎 3 1 2 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
√不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 √否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事严格按照证监会和深圳证券交易所的相关规定以
及《公司章程》《董事会议事规则》等制度，以严谨的态度，认真、勤勉履行
职责，深入了解公司生产经营、内部控制和规范运作等情况，通过现场调研、
电话沟通，与公司其他董事、高管及相关工作人员保持密切联系，重点关注关
联交易、房地产中介服务业务剥离等事项的进展，掌握公司的运行动态，并结
合自身专业优势，对公司总体发展战略以及面临的市场形势提出建设性的意见，
公司积极与相关董事沟通，论证采纳相关建议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
2022 年四季
度内审工作
2023 年 03 一致通过所
总结及 2023 无 无
月 15 日 有议案
年一季度工
第六届董事 张志宏、曾 作计划
会审计委员 国安、郝立 4 关于房产置
2023 年 04 一致通过所
会 群 换暨关联交 无 无
月 18 日 有议案
易的议案
1、2022 年
2023 年 04 一致通过所
度财务决算 无 无
月 27 日 有议案
报告；2、
48
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年年度
报告全文及
摘要；3、
关于内部控
制有效性的
自我评价报
告； 4、
2023 年一季
度报告；
5、关于续
聘 2023 年
度会计师事
务所的议
案； 6、
2023 年一季
度内审工作
总结及二季
度工作计
划。
关于转让全
2023 年 05 资子公司股 一致通过所
无 无
月 18 日 权暨关联交 有议案
易的议案
关于提名公
2023 年 08 司内部审计 一致通过所
无 无
月 15 日 负责人的议 有议案
案
1、2023 年
半年度报告
及摘要；
2023 年 08 2、2023 年 一致通过所
无 无
月 24 日 二季度内审 有议案
第七届董事
张志宏、沈 工作总结及
会审计委员 3
强、郝立群 三季度工作
会
计划。
1、2023 年
第三季度报
告；2、
2023 年 10 2023 年三季 一致通过所
无 无
月 21 日 度内审工作 有议案
总结及四季
度工作计
划。
1、2022 年
度董事会工
作报告；
2、2022 年
第六届董事 度利润分配
王昕、刘志 2023 年 04 一致通过所
会战略决策 1 预案；3、 无 无
宇、马春华 月 27 日 有议案
委员会 关于未弥补
亏损达到实
收股本总额
三分之一的
议案。
第六届董事 曾国安、张 2022 年度高
2023 年 03 一致通过所
会薪酬与考 志宏、高庆 1 级管理人员 无 无
月 06 日 有议案
核委员会 寿 绩效考评
49
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、审查第
七届董事会
非独立董事
候选人任职
第六届董事
刘志宇、马 2023 年 07 资格； 一致通过所
会提名委员 1 无 无
春华、王昕 月 20 日 2、审查第 有议案
会
七届董事会
独立董事候
选人任职资
格。
1、审查公
司第七届董
事会拟聘任
总经理吕华
生、董事会
秘书彭雅超
任职资格。
2、审查公
第七届董事 司第七届董
沈强、彭海 2023 年 08 一致通过所
会提名委员 1 事会拟聘任 无 无
炎、高庆寿 月 15 日 有议案
会 常务副总经
理钱静、副
总经理高
明、彭雅
超、吉永
海、李谋
玉、总会计
师孟军梅任
职资格。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 √否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 84
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 83
报告期末在职员工的数量合计（人） 167
当期领取薪酬员工总人数（人） 169
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 57
销售人员 30
技术人员 33
财务人员 14
50
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
行政人员 33
合计 167
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 25
本科 46
大专 32
高中及以下 64
合计 167
2、薪酬政策
根据国家法律法规的相关规定及行业特点，结合公司中长期发展规划和实
际经营情况，不断完善公司薪酬管理制度体系。以岗位价值为基础，以绩效指
标为导向，以个人技能为标尺，结合市场薪酬水平确定员工的合理报酬，有效
吸引、激励和保留符合公司发展要求的人才，为全体员工创造通畅的职业发展
通道，形成足够宽广的激励结构空间，充分调动员工的工作热情和积极性，从
而提升公司整体业务水平。员工的薪酬一般由固定工资、绩效工资构成，固定
工资基于员工岗位与职级确定，绩效工资结合公司、部门及个人的年度考核业
绩绩效表现给予激励。
3、培训计划
公司十分重视培训工作，根据实际经营发展需要，构建了以新员工入职
培训、岗位专业提升培训、管理培训为体系的人才成长学习路径图。公司始终
将员工专业成长和素质能力培养作为目标，每年对公司各部门的培训需求进行
充分的调查分析，将企业战略经营目标与员工的职业发展需要相结合制定出年
度培训计划。按照不同的岗位和层级对在岗员工开展有针对性的岗位技能培训，
最大程度地提升员工的个人能力。为提升公司的内部管理水平，安排公司管理
人员参加各类管理类培训或研讨，提升管理人员的领导能力及个人综合素质，
增强公司的核心竞争力，保障公司的可持续发展。 全年共组织培训 13 场（内
训 9 场、外训 4 场），其中组织了磷石膏专业知识培训、石英提纯制备及下游
市场应用的研究学习，为公司未来向新材料领域的业务拓展和结构转型奠定了
基础。
51
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□适用 √不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司严格执行《公司章程》关于利润分配的政策，报告期内，2022 年度利润分配方案经董事会及股东大
会审议通过，独立董事发表了同意的独立意见。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司 2022 年度实现的可分配利润为负值，且截止 2022 年
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
12 月 31 日公司可供股东分配利润也为负值，不满足现金
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
分红条件。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
报告期内，公司现金分红政策未进行调整或变更。
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 √不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求，公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内部控制体系，并根据业务
的不断发展，不断完善和健全公司内控体系。同时通过加强内审部门对内控制
度执行情况的监督力度，保证内控制度得到有效执行。公司内部控制自我评价
报告反映了公司内部控制的建设和实施情况， 报告期公司不存在内部控制建
52
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
设和实施的重大缺陷。未来，公司将持续规范开展内部控制建设，强化内部控
制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 √否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 27 日
详见登载于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《2023 年度内部控制自
内部控制评价报告全文披露索引
我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
98.58%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
97.89%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员
的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
部控制识别的当期财务报告中的重大 务流程有效性的影响程度、发生的可
错报； 能性作判定。
（4）审计委员会和审计部门对公司的 如果缺陷发生的可能性较小，会降低
对外财务报告和财务报告内部控制监 工作效率或效果、或加大效果的不确
督无效。 定性、或使之偏离预期目标为一般缺
财务报告重要缺陷的迹象包括： 陷；
定性标准 （1）未依照公认会计准则选择和应用 如果缺陷发生的可能性较高，会显著
会计政策； 降低工作效率或效果、或显著加大效
（2）未建立反舞弊程序和控制措施； 果的不确定性、或使之显著偏离预期
（3）对于非常规或特殊交易的账务处 目标为重要缺陷；
理没有建立相应的控制机制或没有实 如果缺陷发生的可能性高，会严重降
施且没有相应的补偿性控制； 低工作效率或效果、或严重加大效果
（4）对于期末财务报告过程的控制存 的不确定性、或使之严重偏离预期目
在一项或多项缺陷且不能合理保证编 标为重大缺陷。
制的财务报表达到真实、完整的目
标。
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺
陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致利润总 公司非财务报告内部控制缺陷评价的
定量标准
额差错的，以利润总额指标衡量。如 定量标准参考财务报告缺陷评价的定
53
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 量标准执行。
致的财务报告错报金额小于资产总额
的 5%，则
认定为一般缺陷；如果超过资产总额
5%（含）但小于 10%则认定为重要缺
陷；
如果超过资产总额 10%（含），则认定
为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与利润报表相关的，以营业收入指标
衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
导致的财务报告错报金额小于营业收
入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果
超过营业收入的 0.5%（含）但小于
1%认定为
重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，
则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与资产管理相关的，以资产总额指标
衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
导致的财务报告错报金额小于资产总
额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果
超过资产总额 0.5%（含）但小于 1%
则认定为
重要缺陷；如果超过资产总额 1%
（含），则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
√适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
湖北国创高新材料股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 27 日
详见登载于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的
内部控制审计报告全文披露索引
《2023 年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 √否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是 □否
54
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司进一步加强对公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人
员在相关法律法规方面的学习和培训，提高其工作的规范性和自律意识。公司
及时组织董事、监事、高级管理人员参加监管机构举办的相关学习培训及公司
内部培训，不断学习最新的法律法规，保证公司规范运作，实现公司稳健经营
和持续发展。
55
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 √否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经核查，公司及下属子公司均不属于重点排污单位。公司积极响应各项国
家环保政策，升级生产环保设备，有效降低能耗，提升整体供应效率。完善安
全环保设施与手续，推进合法生产。青山基地、钦州基地进行安全生产标准化
建设，并对硫磺、盐酸等易制爆、易制毒危化品备案管理，按规范建立专用仓
库，专人管理，合法采购和在线监管使用；对压力容器、锅炉等特种设备定期
检验，防雷、地磅、建筑物定期检测，废气、废水定期监测，固废在线申报合
规处置，升级烟气回收处理装置，确保安全环保生产。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
报告期内，公司未发生环境事故。
二、社会责任情况
公司在坚持依法经营，规范运作，保证公司持续发展的过程中，自觉履行
社会责任，努力实现企业与利益相关者的协同发展、与客户共同成长、帮助员
工实现自我价值。
1、完善公司治理结构。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司
治理准则》和深交所有关法律法规的要求，及时制定或修订了《公司章程》
《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作细则》《信息披露
56
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
事务管理制度》等规章制度；积极推进内控体系建设，完善公司法人治理结构，
明确公司股东大会、董事会、监事会等各自应履行的职责，为公司的规范运作
提供了完善的制度保障，并有效地增加了公司决策的公正性，保证了公司的持
续经营，能够以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意。
2、保证安全生产。公司积极响应国家环保的各项政策，升级生产环保设
备，为生产保驾护航。一方面，公司在沥青生产上不断加大投入，引入先进的
设备和技术，提升设备的自动化程度，减少设备故障，减少跑冒滴漏事件，提
升生产现场工作环境；另一方面，公司严格按照《环境保护法》等环保方面的
法规，办理相关安全环保手续证件，增加环保设施。公司还定期组织员工参加
安全培训与各类资格认证，保障安全生产。
3、构建和谐劳动关系。公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关
法律法规的规定，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满
意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。按照国家和地方法律法规
为员工办理五险一金，定期组织员工进行体检，为员工提供健康、有保障的工
作环境，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。
4、保障客户权益。作为产品及服务提供方，公司制定了严格的产品质量
标准、标准化的服务流程及客户回访机制，保障消费者利益，提升服务效率和
客户感受。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司定期组织相关人员学习安全生产法律法规，建立健全并落实安全生产
责任制，加强安全生产标准化建设，制定现代化的安全生产管理规章制度和安
全生产操作规程，建立了公司级、车间级、班组级三级安全管理网络体系，建
立安全风险分级管控与隐患排查治理双重预防工作机制，绘制安全风险四色分
布图，定期开展生产安全事故应急救援预案演练与消防演练。各子公司根据当
地政府监管要求按照《企业安全生产标准化基本规范》（GB/T33000-2016）创
建安全生产标准化体系。公司对安全生产及环保持续投入并有效实施，严格落
实企业安全生产主体责任。定期开展全员安全培训，建立员工安全培训教育档
案。针对全体实验人员开展《实验室规范化管理》培训，进一步增强全员安全
意识和试验规范化操作意识，积极开展技术中心实验室安全隐患排查特别是危
57
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
险化学品调查工作，对存在的安全隐患及时整改到位。委托具有资质单位处置
危险废物，对实验室废水、废气、噪声环境监测。报告期内各子公司接受当地
政府监管部门年度安全执法检查，未受到行政处罚。报告期内未发生一般事故
及以上等级的安全事故。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴相关工作。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
一、关于减少
关于同业竞
与规范关联交
国创高科实业 争、关联交 2017 年 10 月
易的承诺 长期 正常履行中
集团有限公司 易、资金占用 23 日
二、避免同业
方面的承诺
竞争的承诺
一、关于减少
关于同业竞
与规范关联交
争、关联交 2017 年 10 月
高庆寿 易的承诺 长期 正常履行中
易、资金占用 23 日
二、避免同业
方面的承诺
竞争的承诺
共青城中通传
承互兴投资管
理合伙企业
（有限合
伙）;拉萨市
云房创富投资
管理有限公
司;深圳传承
互兴投资合伙
企业（有限合
伙）;深圳市
资产重组时所 大田投资有限
作承诺 公司;深圳市
互兴拾伍号投
资企业（有限
一、关于减少
合伙）;深圳 关于同业竞
与规范关联交
市开心同创投 争、关联交 2017 年 10 月
易的承诺 长期 正常履行中
资企业（有限 易、资金占用 23 日
二、避免同业
合伙）;深圳 方面的承诺
竞争的承诺
市开心同富投
资企业（有限
合伙）;深圳
市前海鼎华投
资有限公司;
深圳市自觉飞
马之星二号投
资企业（有限
合伙）;五叶
神投资有限公
司;珠海横琴
易简共赢贰号
股权投资基金
企业（有限合
伙）
59
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
关于确保本次
交易摊薄即期
国创高科实业 回报事项的填 2017 年 10 月
其他承诺 长期 正常履行中
集团有限公司 补回报措施得 23 日
以切实履行的
承诺
关于确保本次
交易摊薄即期
回报事项的填 2017 年 10 月
高庆寿 其他承诺 长期 正常履行中
补回报措施得 23 日
以切实履行的
承诺
关于确保本次
冯浩;高庆寿;
交易摊薄即期
高涛;郝立群;
回报事项的填 2017 年 10 月
彭斌;彭雅超; 其他承诺 长期 正常履行中
补回报措施得 23 日
钱静;伍新木;
以切实履行的
张宁;张威
承诺
关于保持上市
公司独立性的
承诺
本次交易
前，深圳云房
及国创高新均
独立于本公
司，本次交易
完成后，本公
司将继续保持
国创高新的独
立性，在业
务、资产、人
员、财务、机
构上遵循五分
开、五独立的
原则，遵守中
国证券监督管
理委员会有关
国创高科实业 规定，不利用 2017 年 10 月
其他承诺 长期 正常履行中
集团有限公司 国创高新违规 23 日
提供担保，不
占用国创高新
资金，不与国
创高新形成同
业竞争。
本承诺函一
经签署，即构
成本公司不可
撤销的法律义
务。如出现因
本公司违反上
述承诺而导致
国创高新及其
中小股东权益
受到损害的情
况，本公司将
依法承担相应
的赔偿责任。
本承诺函
60
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
有效期间自本
承诺函签署日
起至本公司不
再系国创高新
的股东之日
止。
本次交易前，
深圳云房及国
创高新均独立
于本人及本人
控制的其他企
业，本次交易
完成后，本人
及本人控制的
其他企业将继
续保持国创高
新的独立性，
在业务、资
产、人员、财
务、机构上遵
循五分开、五
独立的原则，
遵守中国证券
监督管理委员
会有关规定，
不利用国创高
新违规提供担
保，不占用国
创高新资金， 2017 年 10 月
高庆寿 其他承诺 长期 正常履行中
不与国创高新 23 日
形成同业竞
争。
本承诺函一
经签署，即构
成本人不可撤
销的法律义
务。如出现因
本人违反上述
承诺而导致国
创高新及其中
小股东权益受
到损害的情
况，本人将依
法承担相应的
赔偿责任。
本承诺函
有效期间自本
承诺函签署日
起至本人不再
系国创高新的
实际控制人之
日止。
避免同业竞争
高庆寿;国创
关于同业竞 的承诺：（1）
首次公开发行 高科实业集团
争、关联交 公司控股股东 2010 年 03 月
或再融资时所 有限公司;湖 长期 正常履行中
易、资金占用 国创高科实业 23 日
作承诺 北长兴物资有
方面的承诺 集团有限公
限公司
司、股东湖北
61
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
长兴物资有限
公司、股东深
圳市前景科技
投资有限公司
分别承诺：①
只要本公司根
据有关交易所
或有关法律的
规定被视为国
创股份的股东
期间，本公司
将不直接或间
接从事任何在
商业上对国创
股份或其附属
企业现有业务
构成竞争或可
能构成竞争的
业务或活动；
②本公司
必将通过法律
程序使现有的
正常经营的或
将来成立的由
本公司控制或
者共同控制的
其他子公司
（国创股份及
其附属企业除
外）将不直接
或间接从事任
何在商业上对
国创股份或其
附属企业现有
业务构成竞争
或可能构成竞
争的业务或活
动；③本公司
及本公司直
接、间接控制
的企业从任何
第三方获得的
任何商业机会
与国创股份经
营的业务构成
竞争或可能有
竞争，则本公
司将立即通知
国创股份，并
尽力将该商业
机会让予国创
股份。
如因本公
司未履行在本
承诺函中所作
的承诺给国创
股份造成损失
的，本公司将
62
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
依法赔偿国创
股份的实际损
失。
承诺期限：长
期有效。
（2）实
际控制人高庆
寿先生承诺：
①只要本
人根据有关交
易所或有关法
律的规定被视
为国创股份的
实际控制人，
本人将不直接
或间接从事任
何在商业上对
国创股份或其
附属企业现有
业务构成竞争
或可能构成竞
争的业务或活
动；
②只要本
人根据有关交
易所或有关法
律的规定被视
为国创股份的
实际控制人，
本人必将通过
法律程序使现
有的正常经营
的或将来成立
的由本人控制
或者共同控制
的其他子公司
（国创股份及
其附属企业除
外）将不直接
或间接从事任
何在商业上对
国创股份或其
附属企业现有
业务构成竞争
或可能构成竞
争的业务或活
动；
③本人及
本人直接、间
接控制的其他
企业从任何第
三方获得的任
何商业机会与
国创股份经营
的业务构成竞
争或可能有竞
争，则本人将
立即通知国创
63
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份，并尽力
将该商业机会
让予国创股
份。
如因本人
未履行在本承
诺函中所作的
承诺给国创股
份造成损失
的，将依法赔
偿国创股份的
实际损失。
承诺期
限：长期有
效。
承诺是否按时
是
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达
到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 √不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准
审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
的情况说明
□适用 √不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用 □不适用
公司已于 2023 年 6 月剥离房地产中介服务业务，公司不再持有深圳云
房股权，2023 年末深圳云房不再纳入公司合并报表范围。
公司的控股子公司陕西国创沥青材料有限公司 2023 年 3 月 29 日注销。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 90
境内会计师事务所审计服务的连续年限 20
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈刚、代娟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3、3
当期是否改聘会计师事务所
□是 √否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√适用 □不适用
报告期内，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进
行内部控制审计，审计费用 30 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 √不适用
十、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
65
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√适用 □不适用
转让资 转让资
关联交 产的账 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 披露日 披露索
关联方 易定价 面价值 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 期 引
原则 （万 （万 元） 方式 元）
元） 元）
巨潮资
讯网
（www.
cninfo
.com.c
n）《关
湖北国 深圳云 于转让
- 2023 年
创物业 同一控 股权出 房 51% 净资产 现金支 3,544. 全资子
2,596. 948.9 948.9 05 月
管理有 制下 售 股权出 评估值 付 91 公司股
01 19 日
限公司 售 权暨关
联交易
的公
告》
（公告
编号：
2023-
巨潮资
讯网
（www.
cninfo
.com.c
湖北国 n）《关
深圳云
创楚源 - 2023 年 于转让
同一控 股权出 房 49% 净资产 现金支 3,405.
投资管 2,494. 911.69 911.69 05 月 全资子
制下 售 股权出 评估值 付 9
理有限 21 19 日 公司股
售
公司 权暨关
联交易
的公
告》
（公告
编号：
66
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023-
29）
转让价格与账面价值或评估价值差异 公司出售深圳云房股权，按 2022 年 12 月 31 日评估价值 1860.59 万元转让，转
较大的原因（如有） 让价格与账面价值的差异主要是过渡期损益的影响。
本次关联交易符合公司实际经营和未来战略发展需要，有助于公司优化资产结
对公司经营成果与财务状况的影响情 构，降低经营风险，尽快改善经营状况，有助于公司集中资源聚焦新材料相关
况 业务布局，增强公司的可持续经营能力和盈利能力，提升公司价值，维护中小
股东利益。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 √否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 √不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
2023 年 4 月 27 日，公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于
2023 年度日常关联交易预计的议案》，并经公司 2022 年度股东大会审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于 2023 年度日常关联交易预计的公告 2023 年 04 月 29 日 巨潮资讯网
关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告 2023 年 05 月 19 日 巨潮资讯网
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
深圳市
世华房
2021 年 2020 年
地产投 连带责
04 月 29 10,000 05 月 15 3年 是 否
资顾问 任保证
日 日
有限公
司
湖北国
创道路 2021 年 2022 年
连带责
材料技 03 月 08 1,000 03 月 30 3年 是 否
任保证
术有限 日 日
公司
湖北国
连带责
创高新 2022 年 2022 年
任保 到期后
材料科 03 月 24 5,000 04 月 08 是 否
证、抵 1年
技有限 日 日
押
公司
广西国 2022 年 7,000 2023 年 3,409.3 连带责 3年 否 否
68
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
创道路 08 月 12 08 月 21 任保证
材料有 日 日
限公司
湖北国
创道路 2023 年 2023 年
连带责
材料技 03 月 16 1,000 03 月 15 1,000 3年 否 否
任保证
术有限 日 日
公司
湖北国
连带责
创高新 2023 年 2023 年
任保 到期后
材料科 06 月 09 5,000 06 月 19 5,000 否 否
证、抵 1年
技有限 日 日
押
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 6,000 担保实际发生额合 9,409.3
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 6,000 实际担保余额合计 9,409.3
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 6,000 发生额合计 9,409.3
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 6,000 余额合计 9,409.3
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
17.84%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
2022 年 4 月，公司全资子公司湖北国创高新材料科技有限公司向渤海银行
武汉分行申请融资 5000 万元，期限一年，由公司提供连带责任保证，并由公
司间接 100%控制的深圳共赢三号投资企业(有限合伙)以不动产提供抵押担保。
该笔担保于 2023 年 4 月到期。
2023 年 6 月，公司全资子公司湖北国创高新材料科技有限公司再次向渤海
银行武汉分行申请融资 5000 万元，期限一年，由公司提供连带责任保证，并
由公司间接 100%控制的深圳共赢三号投资企业(有限合伙)以不动产提供抵押担
保。
69
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
√适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 1,100 0 0 0
合计 1,100 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 √不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 √不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、公司已于 2023 年 6 月剥离房地产中介服务业务，公司不再持有深圳市
云房网络科技有限公司股权，不再涉及房地产中介服务业务。当前公司主营业
务为改性沥青材料的生产及销售，未来将集中资源聚焦新材料相关业务布局，
增强公司的可持续经营能力和盈利能力。
2、2023 年 4 月 19 日公司公告房产置换事项，公司将原光谷地产应交付
的“国创光谷上城”项目三期 S1 楼 35000 平方米房产与国创科技持有的
“国创未来研产中心”项目 36,555.61 平方米房产进行置换，相关方承诺于
2025 年 8 月 30 日交房。目前国创未来研产中心项目已开工建设，正在进行工
程桩施工，计划 2024 年 12 月底完成结构封顶，2025 年 6 月竣工验收。
70
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√适用 □不适用
公司已于 2023 年 6 月剥离房地产中介服务业务，公司不再持有深圳市云
房网络科技有限公司股权，不再涉及房地产中介服务业务。当前公司主营业务
为改性沥青材料的生产及销售，未来将集中资源聚焦新材料相关业务布局，增
强公司的可持续经营能力和盈利能力。
71
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
5,597,01 5,597,01 5,925,95
售条件股 328,945 0.04% 0.65%
4 4 9
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
5,597,01 5,597,01 5,925,95
他内资持 328,945 0.04% 0.65%
4 4 9
股
其
中：境内
法人持股
境内
5,597,01 5,597,01 5,925,95
自然人持 328,945 0.04% 0.65%
4 4 9
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
915,996, 910,399,
售条件股 99.96% 5,597,01 5,597,01 99.35%
256 242
份 4 4
1、人 - -
915,996, 910,399,
民币普通 99.96% 5,597,01 5,597,01 99.35%
256 242
股 4 4
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
72
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份 916,325, 916,325,
100.00% 0 0 100.00%
总数 201 201
股份变动的原因
适用 □不适用
较上年同期，报告期末公司股份总数没有变化，有限售条件股份增加
5,597,014 股。
2023 年 8 月公司完成了董事会换届选举工作，新任董事高攀文持有公司股
份 7,462,686 股，中国结算公司根据高管持股数量调整了高管锁定股数量，增
加 5,597,014 股。
股份变动的批准情况
□适用 √不适用
股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
结算公司根据
高攀文 0 5,597,014 0 5,597,014 高管锁定股 其任职情况调
整
合计 0 5,597,014 0 5,597,014 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 √不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 √不适用
73
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 31,632 上一月末 33,620 股股东总 0 0
股股东总数（如有）（参
东总数 普通股股 数（如有）
见注 8）
东总数 （参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
国创高科
境内非国 253,873,1
实业集团 27.71% 0 0 0 不适用 0
有法人 05
有限公司
上海烜鼎
资产管理
有限公司
28,821,60
－烜鼎长 其他 3.15% 0 0 0 不适用 0
0
红二号私
募证券投
资基金
中国银行
股份有限
公司－国
金量化多 其他 0.95% 8,704,300 8,122,200 0 0 不适用 0
因子股票
型证券投
资基金
境内自然
高攀文 0.81% 7,462,686 0 5,597,014 1,865,672 不适用 0
人
MORGAN
STANLEY &
CO. 境外法人 0.80% 7,319,720 4,218,757 0 0 不适用 0
INTERNATI
ONAL PLC.
境内自然
吴漪 0.77% 7,063,100 7,063,100 0 0 不适用 0
人
高盛公司
有限责任 境外法人 0.76% 6,922,853 6,922,853 0 0 不适用 0
公司
中信证券
股份有限 国有法人 0.75% 6,840,892 4,959,804 0 0 不适用 0
公司
境内自然 -
尹倩 0.65% 5,937,600 0 0 不适用 0
人 2,196,500
74
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
中国民生
银行股份
有限公司
－国金量 其他 0.58% 5,297,100 5,297,100 0.00 0.00 不适用 0
化精选混
合型证券
投资基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 上述股东中国创高科实业集团有限公司与高攀文存在关联关系；未知上述其他股东之间是否
致行动的说明 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
国创高科实业集团有限 人民币普 253,873,1
253,873,105
公司 通股 05
上海烜鼎资产管理有限
人民币普 28,821,60
公司－烜鼎长红二号私 28,821,600
通股 0
募证券投资基金
中国银行股份有限公司
人民币普
－国金量化多因子股票 8,704,300 8,704,300
通股
型证券投资基金
MORGAN STANLEY & CO. 人民币普
7,319,720 7,319,720
INTERNATIONAL PLC. 通股
人民币普
吴漪 7,063,100 7,063,100
通股
人民币普
高盛公司有限责任公司 6,922,853 6,922,853
通股
人民币普
中信证券股份有限公司 6,840,892 6,840,892
通股
人民币普
尹倩 5,937,600 5,937,600
通股
中国民生银行股份有限
人民币普
公司－国金量化精选混 5,297,100 5,297,100
通股
合型证券投资基金
人民币普
孙浩 4,659,803 4,659,803
通股
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无
上述股东中国创高科实业集团有限公司与高攀文存在关联关系；未知上述其他股东之间是否
限售流通股股东和前 10
存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
75
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
位负责人
公路建设与经营管理，公路路用产
品的研发、生产、销售，公路工程
的施工；地产项目的开发销售；机
电产品的研究、开发、销售。机械
国创高科实业集团有 1996 年 12 月
高庆寿 914200006154096385 设备、仪器仪表、零配件及技术贸
限公司 02 日
易；本企业所需原料进出口业务；
本企业对外控股、参股的企业股权
管理；企业管理咨询、财务咨询、
信息咨询。
控股股东报告期内控
控股股东国创高科实业集团有限公司通过其全资子公司湖北国创高新能源投资有限公司所持有
股和参股的其他境内
的全资子公司加皇投资（香港）有限公司间接持有加拿大上市公司 Capitan Investment Ltd.
外上市公司的股权情
69.04% 的股权。Capitan Investment Ltd 于多伦多证券交易所上市，股票代码：CAI。
况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
高庆寿 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、
高攀文 中国 是
同一控制）
高庆寿先生，中共党员，高级工程师。曾任武昌造船厂 26 分厂副厂长，湖北国创高新
主要职业及职务 材料股份有限公司董事长。现任国创高科实业集团有限公司董事长、总裁以及湖北国创
高新材料股份有限公司董事。
公司实际控制人高庆寿通过其控股的国创高科实业集团有限公司的全资子公司湖北国创
过去 10 年曾控股的境内外 高新能源投资有限公司所持有的全资子公司加皇投资（香港）有限公司间接持有加拿大
上市公司情况 上市公司 Capitan Investment Ltd. 69.04% 的股权。Capitan Investment Ltd 于多伦
多证券交易所上市，股票代码：CAI。
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 √不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 √不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 √不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 √不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √不适用
77
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
78
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 √不适用
79
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字(2024)0101541 号
注册会计师姓名 陈刚、代娟
审计报告正文
审计意见
我们审计了湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“国创高新”）财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了国创高新 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于国创高新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
80
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一）应收账款坏账准备计提
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
1. 评价管理层对确定应收账款坏账准备相
请参见财务报表附注六.3“ 应收账款”、附 关的关键内部控制设计和运行有效性；
2. 分析公司应收账款坏账准备会计估计的
注六.49“信用减值损失”。截至 2023 年 12
合理性，包括确定应收账款组合的依
月 31 日，国创高新应收账款账面余额为 据；
3. 对于单项金额重大的应收账款，复核管
49,702.12 万元，坏账准备余额为 6,516.07 理层计算可收回金额的依据，包括管理
层结合客户经营情况、市场环境、历史
万元，应收账款账面价值重大，占合并 还款情况等对客户信用风险作出的评
财务报表资产总额的 42.43%。由于应收 估；
4. 通过分析公司应收账款的账龄和客户信
账款金额重大且应收账款可收回金额的 誉情况，并根据重要性原则对应收账款
执行函证程序及检查期后回款情况；
确定涉及管理层作出重大判断，我们将 5. 重新计算坏账准备计提金额是否准确；
6. 检查在财务报表中有关应收账款坏账准
应收账款坏账准备的计提作为关键审计
备的披露是否符合企业会计准则的要
事项。 求。
其他信息
国创高新管理层对其他信息负责。其他信息
包括国创高新 2023 年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他
信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是
阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存
在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他
信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
81
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
国创高新管理层（以下简称“管理层”）负责
按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国创高
新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层
计划清算国创高新、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督国创高新的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我
们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作
为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
82
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性
得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对国创高新持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致国创高新不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内
容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（六）就国创高新公司中实体或业务活动的
财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排
和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要
83
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，
以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些
事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，
除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
其他信息
国创高新管理层对其他信息负责。其他信息包括国创高新 2023 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
国创高新管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
84
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在编制财务报表时，管理层负责评估国创高新的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国创高新、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督国创高新的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对国创高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国创高
新不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
85
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（六）就国创高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 57,408,377.68 251,227,498.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,264,790.00 14,220,000.00
应收账款 431,860,516.20 630,349,708.43
应收款项融资 1,600,000.00 4,000,000.00
预付款项 14,518,635.47 34,927,760.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,672,453.56 46,589,479.13
其中：应收利息
86
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 50,732,455.70 163,020,564.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 31,188,357.40
其他流动资产 11,692,541.92 70,804,171.32
流动资产合计 620,749,770.53 1,246,327,539.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 27,342,935.15 33,845,843.32
长期股权投资 5,834,034.00 15,769,915.33
其他权益工具投资 6,960,000.00 7,120,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 103,003,416.08 64,620,215.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,912,553.80 135,416,733.22
无形资产 22,556,160.43 54,293,060.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,961,839.85
递延所得税资产 13,353,042.67 36,325,542.00
其他非流动资产 200,212,389.38 200,000,000.00
非流动资产合计 397,174,531.51 554,353,150.28
资产总计 1,017,924,302.04 1,800,680,689.89
流动负债：
短期借款 344,075,473.43 454,128,163.53
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 65,760,954.45 226,373,894.26
预收款项 1,210,287.67
合同负债 4,995,036.97 40,883,969.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
87
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,766,123.24 28,941,373.61
应交税费 12,628,624.01 46,053,502.18
其他应付款 11,618,868.06 185,772,189.98
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,253,896.14 46,970,650.89
其他流动负债 1,461,674.20 5,414,988.07
流动负债合计 462,770,938.17 1,034,538,731.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,711,120.95 97,131,262.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 19,794,573.66
递延收益 100,715.85 170,498.99
递延所得税负债 2,686,883.08 31,253,694.71
其他非流动负债
非流动负债合计 13,498,719.88 148,350,029.96
负债合计 476,269,658.05 1,182,888,761.81
所有者权益：
股本 916,325,201.00 916,325,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,714,069,283.41 3,644,365,883.89
减：库存股
其他综合收益 -882,500.00 -722,500.00
专项储备 265,721.78
盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
一般风险准备
未分配利润 -4,142,546,116.52 -3,995,399,056.34
归属于母公司所有者权益合计 527,336,842.62 604,674,781.50
少数股东权益 14,317,801.37 13,117,146.58
所有者权益合计 541,654,643.99 617,791,928.08
负债和所有者权益总计 1,017,924,302.04 1,800,680,689.89
法定代表人：高攀文 主管会计工作负责人：孟军梅 会计机构负责人：孟军梅
88
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 24,205,355.04 180,263,589.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 29,264,790.00 14,000,000.00
应收账款 189,199,377.46 251,635,285.80
应收款项融资 100,000.00
预付款项 9,742,611.95 20,356,615.98
其他应收款 73,989,306.39 140,217,748.25
其中：应收利息
应收股利
存货 6,883,676.66 7,047,648.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,250,524.93
流动资产合计 338,635,642.43 613,520,888.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 306,328,054.96 388,604,271.70
其他权益工具投资 6,960,000.00 7,120,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 15,735,378.45 18,265,606.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,808,688.10 15,483,109.25
无形资产 9,316,000.00 9,588,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,671,303.22 2,322,466.39
其他非流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
非流动资产合计 558,819,424.73 641,383,453.84
资产总计 897,455,067.16 1,254,904,342.30
流动负债：
89
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
短期借款 247,432,428.44 305,950,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,281,548.95 154,049,224.62
预收款项
合同负债 4,320,570.74 1,662,495.49
应付职工薪酬 3,277,121.75 1,930,763.34
应交税费 642,587.11 6,834,532.63
其他应付款 41,157,937.20 60,057,479.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,126,080.34 3,968,138.65
其他流动负债 1,461,674.20 2,216,124.41
流动负债合计 365,699,948.73 536,668,759.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,711,120.95 10,360,247.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,671,303.22 2,322,466.39
其他非流动负债
非流动负债合计 13,382,424.17 12,682,714.26
负债合计 379,082,372.90 549,351,473.34
所有者权益：
股本 916,325,201.00 916,325,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,669,799,086.00 3,669,298,763.20
减：库存股
其他综合收益 -882,500.00 -722,500.00
专项储备
盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
未分配利润 -4,106,974,345.69 -3,919,453,848.19
所有者权益合计 518,372,694.26 705,552,868.96
负债和所有者权益总计 897,455,067.16 1,254,904,342.30
90
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 824,424,748.14 2,200,747,918.21
其中：营业收入 824,424,748.14 2,200,747,918.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 914,002,688.47 2,533,227,289.41
其中：营业成本 764,225,616.96 2,205,848,546.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,848,735.01 9,800,010.63
销售费用 10,962,210.79 12,527,898.58
管理费用 66,651,566.10 181,658,905.12
研发费用 55,874,030.97 80,564,957.35
财务费用 13,440,528.64 42,826,971.64
其中：利息费用 16,705,506.30 44,109,458.80
利息收入 4,383,130.47 3,541,737.97
加：其他收益 3,160,225.49 15,440,855.94
投资收益（损失以“－”号填
-5,244,996.68 -11,600,308.35
列）
其中：对联营企业和合营
-2,104,373.69 -12,893,673.50
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
10,660.60
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-24,738,792.85 -43,082,333.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-34,734,510.80 -47,226,026.99
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
2,261,730.29 -32,076,647.91
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 -148,874,284.88 -451,013,170.98
91
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
列）
加：营业外收入 2,653,705.93 3,527,341.42
减：营业外支出 7,310,857.98 47,264,213.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-153,531,436.93 -494,750,043.20
填列）
减：所得税费用 -5,503,752.63 24,199,415.22
五、净利润（净亏损以“－”号填
-148,027,684.30 -518,949,458.42
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-93,263,121.24 6,396,605.58
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
-54,764,563.06 -525,346,064.00
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -147,147,060.18 -540,283,235.10
2.少数股东损益 -880,624.12 21,333,776.68
六、其他综合收益的税后净额 -160,000.00 -170,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-160,000.00 -170,000.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-160,000.00 -170,000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-160,000.00 -170,000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -148,187,684.30 -519,119,458.42
归属于母公司所有者的综合收益总
-147,307,060.18 -540,453,235.10
额
归属于少数股东的综合收益总额 -880,624.12 21,333,776.68
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.16 -0.59
（二）稀释每股收益 -0.16 -0.59
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润
为：元。
法定代表人：高攀文 主管会计工作负责人：孟军梅 会计机构负责人：孟军梅
92
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 758,999,380.49 1,489,601,353.46
减：营业成本 702,956,953.00 1,391,724,857.13
税金及附加 1,899,346.91 2,783,863.68
销售费用 6,976,475.88 8,857,862.62
管理费用 23,420,325.13 19,734,848.78
研发费用 33,804,759.88 48,592,245.06
财务费用 5,461,800.11 18,002,590.93
其中：利息费用 19,394,720.07 16,138,501.43
利息收入 3,324,440.27 272,635.01
加：其他收益 1,237,297.34 834,610.08
投资收益（损失以“－”号填
12,404,503.32 -10,647,507.76
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,104,373.69 -11,480,361.37
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,938,499.79 -11,301,463.82
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-180,025,211.39 -609,831,184.22
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-187,842,190.94 -631,040,460.46
列）
加：营业外收入 523,138.92 2,225.09
减：营业外支出 201,445.48 395.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-187,520,497.50 -631,038,631.29
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-187,520,497.50 -631,038,631.29
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-187,520,497.50 -631,038,631.29
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -160,000.00 -170,000.00
（一）不能重分类进损益的其他
-160,000.00 -170,000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-160,000.00 -170,000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -187,680,497.50 -631,208,631.29
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,016,855,260.69 2,657,543,551.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,917,780.56 206,024,754.00
经营活动现金流入小计 1,035,773,041.25 2,863,568,305.70
购买商品、接受劳务支付的现金 800,647,493.24 2,182,546,796.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 70,692,274.03 404,921,084.81
支付的各项税费 33,325,731.72 48,589,742.25
94
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 131,495,401.47 164,998,387.16
经营活动现金流出小计 1,036,160,900.46 2,801,056,010.43
经营活动产生的现金流量净额 -387,859.21 62,512,295.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,714,000.00 18,315,000.00
取得投资收益收到的现金 715,332.38 1,203,725.02
处置固定资产、无形资产和其他长
728.00 1,329,032.24
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,600,000.00
投资活动现金流入小计 19,430,060.38 28,447,757.26
购建固定资产、无形资产和其他长
2,544,847.98 10,669,056.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 17,785,213.50 13,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,552,248.87
投资活动现金流出小计 21,882,310.35 24,469,056.16
投资活动产生的现金流量净额 -2,452,249.97 3,978,701.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 549,970,000.00 501,333,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,185,824.30 15,247,000.00
筹资活动现金流入小计 560,155,824.30 516,580,500.00
偿还债务支付的现金 676,391,443.53 394,997,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
14,769,136.19 20,435,177.17
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,173,063.85 165,982,217.98
筹资活动现金流出小计 721,333,643.57 581,414,395.15
筹资活动产生的现金流量净额 -161,177,819.27 -64,833,895.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21.91 -26,045.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -164,017,906.54 1,631,055.68
加：期初现金及现金等价物余额 200,418,289.81 198,787,234.13
六、期末现金及现金等价物余额 36,400,383.27 200,418,289.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 913,158,805.61 1,819,818,336.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,644,007.61 1,605,867.37
经营活动现金流入小计 926,802,813.22 1,821,424,203.39
购买商品、接受劳务支付的现金 888,377,298.40 1,418,574,900.25
支付给职工以及为职工支付的现金 17,871,708.03 18,672,402.92
支付的各项税费 20,932,433.42 12,037,810.29
支付其他与经营活动有关的现金 61,076,993.82 302,940,185.06
95
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经营活动现金流出小计 988,258,433.67 1,752,225,298.52
经营活动产生的现金流量净额 -61,455,620.45 69,198,904.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,714,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 24,715,332.38 832,853.61
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,429,332.38 60,832,853.61
购建固定资产、无形资产和其他长
171,338.45 411,807.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 72,303,413.50
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,474,751.95 411,807.03
投资活动产生的现金流量净额 -19,045,419.57 60,421,046.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 411,250,000.00 268,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,680,000.00
筹资活动现金流入小计 411,250,000.00 273,480,000.00
偿还债务支付的现金 469,700,000.00 289,497,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
10,576,028.09 16,138,501.43
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,470,278.85 7,073,528.32
筹资活动现金流出小计 484,746,306.94 312,709,029.75
筹资活动产生的现金流量净额 -73,496,306.94 -39,229,029.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21.91 -26,045.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -153,997,325.05 90,364,876.16
加：期初现金及现金等价物余额 171,229,833.35 80,864,957.19
六、期末现金及现金等价物余额 17,232,508.30 171,229,833.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
-
一、 916, 3,64 - 40,1 604, 13,1 617,
3,99
上年 325, 4,36 722, 05,2 671, 17,1 788,
5,40
期末 201. 5,88 500. 52.9 584. 46.5 730.
2,25
余额 00 3.89 00 5 41 8 99
3.43
加
：会 3,19 3,19 3,19
计政 7.09 7.09 7.09
策变
96
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
更
期差
错更
正
他
-
二、 916, 3,64 - 40,1 604, 13,1 617,
3,99
本年 325, 4,36 722, 05,2 674, 17,1 791,
5,39
期初 201. 5,88 500. 52.9 781. 46.5 928.
9,05
余额 00 3.89 00 5 50 8 08
6.34
三、
本期
增减
变动 - - -
69,7 -
金额 265, 147, 77,3 1,20 76,1
03,3 160,
（减 721. 147, 37,9 0,65 37,2
99.5 000.
少以 78 060. 38.8 4.79 84.0
2 00
“－ 18 8 9
”号
填
列）
（一 - - -
- -
）综 147, 147, 148,
160, 880,
合收 147, 307, 187,
000. 624.
益总 060. 060. 684.
00 12
额 18 18 30
（二
）所
- -
有者 2,08 63,4
2,01 2,01
投入 1,27 99.7
7,77 7,77
和减 8.91 6
9.15 9.15
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
97
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
益的
金额
- -
2,08 63,4
4． 2,01 2,01
1,27 99.7
其他 7,77 7,77
8.91 6
9.15 9.15
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
98
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
265, 265, 265,
）专
721. 721. 721.
项储
78 78 78
备
1． 535, 535, 535,
本期 460. 460. 460.
提取 43 43 43
2． 269, 269, 269,
本期 738. 738. 738.
使用 65 65 65
71,7 71,7 71,7
（六
21,1 21,1 21,1
）其
78.6 78.6 78.6
他
7 7 7
-
四、 916, 3,71 - 40,1 527, 14,3 541,
265, 4,14
本期 325, 4,06 882, 05,2 336, 17,8 654,
721. 2,54
期末 201. 9,28 500. 52.9 842. 01.3 643.
78 6,11
余额 00 3.41 00 5 62 7 99
6.52
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 916, 3,64 - 40,1 1,14 - 1,13
3,45
上年 325, 1,90 552, 05,2 0,92 8,21 2,70
6,85
期末 201. 5,77 500. 52.9 4,98 6,63 8,35
8,74
余额 00 7.64 00 5 1.96 0.10 1.86
9.63
加 1,74 1,74 1,74
：会 2,92 2,92 2,92
99
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
计政 8.39 8.39 8.39
策变
更
期差
错更
正
他
-
二、 916, 3,64 - 40,1 1,14 - 1,13
3,45
本年 325, 1,90 552, 05,2 2,66 8,21 4,45
5,11
期初 201. 5,77 500. 52.9 7,91 6,63 1,28
5,82
余额 00 7.64 00 5 0.35 0.10 0.25
1.24
三、
本期
增减
变动 - - -
- 21,3
金额 2,46 540, 537, 516,
170, 33,7
（减 0,10 283, 993, 659,
000. 76.6
少以 6.25 235. 128. 352.
00 8
“－ 10 85 17
”号
填
列）
（一 - - -
- 21,3
）综 540, 540, 519,
170, 33,7
合收 283, 453, 119,
000. 76.6
益总 235. 235. 458.
00 8
额 10 10 42
（二
）所
有者 2,46 2,46 2,46
投入 0,10 0,10 0,10
和减 6.25 6.25 6.25
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
100
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
所有
者权
益的
金额
2,46 2,46 2,46
4．
0,10 0,10 0,10
其他
6.25 6.25 6.25
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
101
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 916, 3,64 - 40,1 604, 13,1 617,
3,99
本期 325, 4,36 722, 05,2 674, 17,1 791,
5,39
期末 201. 5,88 500. 52.9 781. 46.5 928.
9,05
余额 00 3.89 00 5 50 8 08
6.34
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
3,669 -
一、 916,3 - 40,10 705,5
,298, 3,919
上年 25,20 722,5 5,252 52,86
763.2 ,453,
期末 1.00 00.00 .95 8.96
0 848.1
102
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
余额 9
加
：会
计政
策变
更
期差
错更
正
他
-
二、 3,669
916,3 - 40,10 3,919 705,5
本年 ,298,
25,20 722,5 5,252 ,453, 52,86
期初 763.2
1.00 00.00 .95 848.1 8.96
余额 0
9
三、
本期
增减
变动
- -
金额 -
500,3 187,5 187,1
（减 160,0
22.80 20,49 80,17
少以 00.00
7.50 4.70
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综 -
187,5 187,6
合收 160,0
20,49 80,49
益总 00.00
7.50 7.50
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
103
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
104
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
500,3 500,3
）其
22.80 22.80
他
-
四、 3,669
916,3 - 40,10 4,106 518,3
本期 ,799,
25,20 882,5 5,252 ,974, 72,69
期末 086.0
1.00 00.00 .95 345.6 4.26
余额 0
9
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
一、 3,669 1,336
916,3 - 40,10 3,288
上年 ,298, ,761,
25,20 552,5 5,252 ,415,
期末 763.2 500.2
1.00 00.00 .95 216.9
余额 0 5
0
加
：会
计政
策变
更
期差
105
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
错更
正
他
-
二、 3,669 1,336
916,3 - 40,10 3,288
本年 ,298, ,761,
25,20 552,5 5,252 ,415,
期初 763.2 500.2
1.00 00.00 .95 216.9
余额 0 5
0
三、
本期
增减
变动
- -
金额 -
631,0 631,2
（减 170,0
38,63 08,63
少以 00.00
1.29 1.29
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综 -
631,0 631,2
合收 170,0
38,63 08,63
益总 00.00
1.29 1.29
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
106
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
107
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
-
四、 3,669
916,3 - 40,10 3,919 705,5
本期 ,298,
25,20 722,5 5,252 ,453, 52,86
期末 763.2
1.00 00.00 .95 848.1 8.96
余额 0
9
三、公司基本情况
湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“本公司“或“公司”）于 2002 年 3 月 25 日
在湖北省工商行政管理局登记注册成立。现总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区武大
园三路八号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事研制、生产、销售成品改性沥青、
沥青改性设备、改性沥青添加材料及公路用新材料，电子产品及相关设备的销售；产品广
泛应用于全国的高速公路、城市快速路、主干路、城市道路、公交汽车专用道、立交桥、
高架桥和桥面铺设工程。
本财务报表业经本公司第七届董事会第五次会议于 2024 年 4 月 25 日决议批准报出。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
108
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按
公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计
价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开
发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”、
29、“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
注五、43“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团 2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
109
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项期末余额 1000 万元及以上
重要的应收款项核销 单项期末余额 100 万元及以上
重要的在建工程 投资预算 1000 万元及以上
重要的预收账款、应付款项、其他应付款项 单项期末余额 500 万元及以上
重要的资本化研发项目 单项金额 1000 万元及以上
重要的投资活动项目 单项金额 1000 万元及以上
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过 1000
重要的合营企业或联营企业
万元及以上
重要的非全资子公司 子公司资产期末余额 1000 万元及以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
o 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
110
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
o 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调
整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“控制的判断标准和合并财
务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活
动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被
投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要
责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合
并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关
事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作
出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是
否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制
定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
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营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长
期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订
立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
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每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团
全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损
失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外
币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
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同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
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12、应收票据
应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征（6 个月内到期的商业承兑
汇票不提信用减值损失）
13、应收账款
应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照
相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
组合 1-房地产经纪业务以外的分部 本组合为房地产中介业务服务分部以外的分部应收款项
组合 2-房地产经纪业务分部 本组合为房地产中介业务服务分部的应收款项
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确
认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限
在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。
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15、其他应收款
应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评
估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
保证金及押金 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金应收款项
备用金组合 本组合为日常经营活动中应收取的职工备用金应收款项
往来应收款项 本组合为日常经营活动中除保证金及押金、备用金以外的的应收款项
应收利息 本组合为应收利息款项
应收股利 本组合为应收股利款项
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。
17、存货
存货的分类
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存货货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊
销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的
商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
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费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比
例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资
产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待
售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商
誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
由《企业会计准则第 14 号—— 收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重
大融资成分的，
本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大
融资成分的，本
集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经
营租赁款，本集
团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始
确认后是否已经显著 增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量长期应收款减值损失。除
了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄风险组合 本组合以长期应收款账龄作为信用风险特征。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，
本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
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留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资
的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
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以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的
判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
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他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后
续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权
一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50%
运输工具 年限平均法 5-8 5.00 11.88%-31.67%
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.4%-31.67%
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
项目 使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权年限 土地使用权证年限
软件使用权 2-5 年 预计通常使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集
范围包括职工薪酬、材料费、折旧摊销、其它等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
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资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
32、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为
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本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
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移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）各类业务收入确认具体方法
①销售商品收入
对于销售商品，本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经
发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
②建造合同收入
本集团向客户提供建造服务，因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中
的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体
根据按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如合同履约进度不能合理确定时，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；使合同履约进度不能
合理确定的因素不复存在时，按照合同履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。
③劳务服务收入
本集团按合同提供劳务服务时，已提供的服务达到合同约定的确认条款，即客户已取
得相关服务控制权时，按合同条款约定的服务对价确认服务收入的实现。包括房地产代理
销售服务、房地产经纪服务、电商服务等服务收入。
A.房地产代理销售收入
本集团房地产代理销售收入主要是指房地产二级市场代理销售收入，在所提供的代理
销售服务达到合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的
代理费，开具代理费结算单并经开发商确认后，确认代理销售收入的实现。
B.房地产经纪业务收入
本集团对于房地产经纪业务收入按照代理内容的不同，划分为代理租赁佣金收入和代
理销售佣金收入。此处的代理销售佣金收入是指房地产三级市场的代理销售佣金收入。
a.房地产代理租赁的佣金收入：在本集团所代理的房地产的业主与租赁方签订房屋租
赁合同并办理房屋交接手续后，按合同约定的佣金比率计算应收取的佣金，确认收入的实
现；
b.房地产代理销售的佣金收入：在本集团所代理的房地产的业主与购买方签订房屋买
卖合同并办理完房屋过户手续后（除上海地区收入确认时点为网签日期），按房屋成交价
格与合同约定的佣金比率计算应收取的佣金，确认收入的实现。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
C.电商服务收入
本集团目前的电商业务主要是通过收取团购服务费获取购房团购优惠，当购房者参加
团购活动并最终成交后，公司根据合同约定，将购房者预先支付的团购费确认为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
38、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准
备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使
得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
136
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的政府补助：若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础
进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除
此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款
的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规
定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正
式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的
拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根
据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
137
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用
138
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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
139
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的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单
项租赁资产为全新资产时价值低于人民币 100,000 元的租赁，本集团采取简化处理方法，
不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁
款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
140
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
债务重组
本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务
重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其
初始计量金额的确定原则见本附注五、11“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认
和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公
允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判
断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的
账面余额。
本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务
重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负
141
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行
计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账
面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用
修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确
认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针
对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分
被豁免债务并确认债务重组利得。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
会计政策变更
《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释
16 号”）。根据解释 16 号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资
产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别
确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定，本集团决定于
2023 年 1 月 1 日执行上述规定，并在 2023 年度财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发生的
该等单项交易追溯应用。对于 2022 年 1 月 1 日的之前发生的该等单项交易，如果导致
2022 年 1 月 1 日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在 2022 年 1 月 1 日确认
递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。
该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度财务报表的影响如下：
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
报表项目
合并报表 公司报表
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对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
报表项目
合并报表 公司报表
递延所得税资产 31,256,891.80 2,322,466.39
递延所得税负债 31,253,694.71 2,322,466.39
未分配利润 3,197.09
所得税费用 1,739,731.30
年初未分配利润 1,742,928.39
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
143
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库存现金 21,571.32 70,939.03
银行存款 36,378,811.95 200,347,350.78
其他货币资金 21,007,994.41 50,809,208.50
合计 57,408,377.68 251,227,498.31
其他说明：
注：其他货币资金及受限的货币资金情况详见附注七、31 所有权或使用权受限制的资产
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 31,264,790.00 14,220,000.00
合计 31,264,790.00 14,220,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
144
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按组合
计提坏
31,264, 31,264, 14,220, 14,220,
账准备 100.00% 100.00%
790.00 790.00 000.00 000.00
的应收
票据
其
中：
银行承 31,264, 31,264, 14,220, 14,220,
100.00% 100.00%
兑汇票 790.00 790.00 000.00 000.00
31,264, 31,264, 14,220, 14,220,
合计
790.00 790.00 000.00 000.00
按组合计提坏账准备：按组合计提的坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 31,264,790.00
合计 31,264,790.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 57,154,044.65 31,200,000.00
合计 57,154,044.65 31,200,000.00
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
145
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项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 268,344,755.96 446,610,169.56
1至2年 121,031,557.73 268,652,911.04
2至3年 84,934,579.40 69,796,801.92
3 年以上 22,710,347.89 64,894,904.35
3至4年 15,301,740.46 32,042,454.95
4至5年 4,497,601.30 9,244,091.99
5 年以上 2,911,006.13 23,608,357.41
合计 497,021,240.98 849,954,786.87
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
176,882 140,569 36,312,
账准备 20.81% 79.47%
,131.77 ,957.86 173.91
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
497,021 65,160, 431,860 673,072 79,035, 594,037
账准备 100.00% 13.11% 79.19% 11.74%
,240.98 724.78 ,516.20 ,655.10 120.58 ,534.52
的应收
账款
其
中：
组合 1- 497,021 65,160, 431,860 483,499 48,054, 435,444
100.00% 13.11% 56.89% 9.94%
房地产 ,240.98 724.78 ,516.20 ,081.07 633.17 ,447.90
146
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经纪业
务以外
的分部
组合 2-
房地产 189,573 30,980, 158,593
22.30% 16.34%
经纪业 ,574.03 487.41 ,086.62
务分部
497,021 65,160, 431,860 849,954 219,605 630,349
合计
,240.98 724.78 ,516.20 ,786.87 ,078.44 ,708.43
按单项计提坏账准备：年末单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
55,674,341.2 27,837,170.7
C 类客户
3 0
42,375,016.8 33,900,013.4
D 类客户
1 3
78,832,773.7 78,832,773.7
E 类客户
3 3
176,882,131. 140,569,957.
合计
77 86
按组合计提坏账准备：房地产经纪业务以外的分部
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 268,344,755.96 13,417,237.80 5.00%
一至二年 121,031,557.73 12,103,155.77 10.00%
二至三年 84,934,579.40 25,480,373.81 30.00%
三至四年 15,301,740.46 7,650,870.23 50.00%
四至五年 4,497,601.30 3,598,081.04 80.00%
五年以上 2,911,006.13 2,911,006.13 100.00%
合计 497,021,240.98 65,160,724.78
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
219,605,078. 15,296,200.7 65,160,724.7
应收账款 7,248,429.95 162,492,124.
44 1 8
42
-
219,605,078. 15,296,200.7 65,160,724.7
合计 7,248,429.95 162,492,124.
44 1 8
42
147
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
注：本年其他变动-162,492,124.42 元，为深圳云房不再纳入合并范围所致。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,248,429.95
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位 1 货款 1,572,843.20 预计难以收回 管理层审批 否
单位 2 货款 4,706,880.31 预计难以收回 管理层审批 否
合计 6,279,723.51
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1 128,081,934.14 128,081,934.14 25.77% 18,947,335.43
单位 2 72,982,013.10 72,982,013.10 14.68% 17,499,209.34
单位 3 41,556,975.60 41,556,975.60 8.36% 2,077,848.78
单位 4 23,563,156.10 23,563,156.10 4.74% 1,178,157.81
单位 5 21,411,241.32 21,411,241.32 4.31% 1,569,810.46
合计 287,595,320.26 287,595,320.26 57.86% 41,272,361.82
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
148
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
149
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,600,000.00 4,000,000.00
合计 1,600,000.00 4,000,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
150
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项 目 公允
公允价 公允价值
成本 价值 成本 成本
值变动 变动
变动
-
应收票据 4,000,000.00 1,600,000.00
2,400,000.00
-
合 计 4,000,000.00 1,600,000.00
2,400,000.00
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,672,453.56 46,589,479.13
合计 21,672,453.56 46,589,479.13
151
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
注：本年其他变动-30,369,629.02 元，为深圳云房不再纳入合并范围所致。
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
152
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
153
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,143,521.06 33,760,315.44
备用金借支 608,814.95 2,668,240.31
对非关联公司的往来应收款项 29,056,881.44 56,739,852.96
对非并表关联公司的往来应收款项 8,605,900.00 133,102.75
合计 46,415,117.45 93,301,511.46
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,844,576.17 29,089,418.63
1至2年 2,296,886.25 15,619,934.36
2至3年 297,852.27 6,039,141.54
3 年以上 28,975,802.76 42,553,016.93
3至4年 1,236,321.06 34,000,567.51
4至5年 23,265,521.70 2,012,414.19
5 年以上 4,473,960.00 6,540,035.23
合计 46,415,117.45 93,301,511.46
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
6,857,5 5,493,5 1,364,0 6,820,0 3,410,0 3,410,0
计提坏 14.77% 80.11% 7.31% 50.00%
04.11 04.11 00.00 00.00 00.00 00.00
账准备
其
中：
按组合
39,557, 19,249, 20,308, 86,481, 43,302, 43,179,
计提坏 85.23% 48.66% 92.69% 50.07%
613.34 159.78 453.56 511.46 032.33 479.13
账准备
其
中：
账龄组 39,557, 19,249, 20,308, 86,481, 43,302, 43,179,
85.23% 48.66% 92.69% 50.07%
合 613.34 159.78 453.56 511.46 032.33 479.13
46,415, 24,742, 21,672, 93,301, 46,712, 46,589,
合计
117.45 663.89 453.56 511.46 032.33 479.13
按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备
154
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计收回风险
单位 1 6,820,000.00 3,410,000.00 6,820,000.00 5,456,000.00 80.00%
较大
单位 2 37,504.11 37,504.11 100.00% 预计无法收回
合计 6,820,000.00 3,410,000.00 6,857,504.11 5,493,504.11
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 14,908,576.17 745,428.81 5.00%
一至二年 2,296,886.25 229,688.63 10.00%
二至三年 262,348.16 78,704.45 30.00%
三至四年 1,236,321.06 618,160.53 50.00%
四至五年 16,381,521.70 13,105,217.36 80.00%
五年以上 4,471,960.00 4,471,960.00 100.00%
合计 39,557,613.34 19,249,159.78
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 13,087,128.29 4,023,037.73 29,601,866.31 46,712,032.33
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 7,283,575.60 1,216,684.98 8,500,260.58
本期转销 100,000.00 100,000.00
其他变动 -4,023,037.73 -26,346,591.29 -30,369,629.02
2023 年 12 月 31 日余
20,270,703.89 0.00 4,471,960.00 24,742,663.89
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 46,712,032.3 8,500,260.58 100,000.00 - 24,742,663.8
155
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3 30,369,629.0 9
2
-
46,712,032.3 24,742,663.8
合计 8,500,260.58 100,000.00 30,369,629.0
3 9
2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 非关联方 16,381,521.70 4-5 年 35.29% 13,105,217.36
单位 2 非关联方 6,820,000.00 4-5 年 14.69% 5,456,000.00
单位 3 非关联方 4,389,009.00 1 年以内 9.46% 219,450.45
单位 4 非关联方 4,216,891.00 1 年以内 9.09% 210,844.55
单位 5 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 8.62% 4,000,000.00
合计 35,807,421.70 77.15% 22,991,512.36
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
156
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,518,635.47 100.00% 27,802,185.94 79.60%
1至2年 6,818,068.46 19.52%
2至3年 307,506.55 0.88%
合计 14,518,635.47 34,927,760.95
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额合计
单位名称 年末余额
数的比例
单位 1 3,980,902.00 27.42%
单位 2 2,394,000.00 16.49%
单位 3 1,203,259.84 8.29%
单位 4 1,081,758.18 7.45%
单位 5 814,000.00 5.61%
合 计 9,473,920.02 65.25%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
41,525,144.9 40,589,413.7 15,442,198.9 15,442,198.9
原材料 935,731.23
7 4 3 3
147,792,155. 140,024,538.
库存商品 3,166,508.39 501,063.25 2,665,445.14 7,767,617.18
73 55
157
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合同履约成本 7,477,596.82 7,477,596.82 7,553,826.59 7,553,826.59
52,169,250.1 50,732,455.7 170,788,181. 163,020,564.
合计 1,436,794.48 7,767,617.18
8 0 25 07
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 935,731.23 935,731.23
库存商品 7,767,617.18 501,063.25 7,767,617.18 501,063.25
合计 7,767,617.18 1,436,794.48 7,767,617.18 1,436,794.48
注：存货跌价准备主要是按评估结果计提的减值准备，本年减少金额主要是合并范围
变化所致。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
合同履约成本于本年摊销金额为 43,675,152.21 元，本集团年末无用于债务担保的存货。
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 31,188,357.40
合计 31,188,357.40
158
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 11,692,533.89 59,005,978.69
预缴所得税 8.03 5,535,292.63
其他债权投资 6,262,900.00
合计 11,692,541.92 70,804,171.32
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
159
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
160
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
主要不是
为了近期
武汉光谷
出售，持
科信小额 6,960,000 7,120,000 160,000.0 980,000.0
有该金融
贷款股份 .00 .00 0 0
资产的目
有限公司
的是非交
易性。
6,960,000 7,120,000 160,000.0 980,000.0
合计
.00 .00 0 0
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
161
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 34,095,283 1,704,764. 32,390,519 76,243,260 75,480,827
762,432.61
售商品 .46 17 .29 .43 .82
- - - -
未确认融资
5,047,584. 5,047,584. 10,446,627 10,446,627 3.95%
收益
14 14 .10 .10
减：一年内
- -
到期的部分 -
31,563,972 31,188,357
（附注七、 375,614.70
.10 .40
12）
29,047,699 1,704,764. 27,342,935 34,232,661 33,845,843
合计 386,817.91
.32 17 .15 .23 .32
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
29,047, 1,704,7 27,342, 34,232, 386,817 33,845,
计提坏 100.00% 5.87% 100.00% 1.13%
699.32 64.17 935.15 661.23 .91 843.32
账准备
其
中：
账龄组 29,047, 1,704,7 27,342, 34,232, 386,817 33,845,
100.00% 5.87% 100.00% 1.13%
合 699.32 64.17 935.15 661.23 .91 843.32
29,047, 1,704,7 27,342, 34,232, 386,817 33,845,
合计
699.32 64.17 935.15 661.23 .91 843.32
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
监利市丰源城市投资开发有
29,047,699.32 1,704,764.17 5.87%
限责任公司
合计 29,047,699.32 1,704,764.17
确定该组合依据的说明：
162
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 386,817.91 386,817.91
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,317,946.26 1,317,946.26
2023 年 12 月 31 日余
1,704,764.17 1,704,764.17
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
长期应收款项
386,817.91 1,317,946.26 1,704,764.17
坏账准备
合计 386,817.91 1,317,946.26 1,704,764.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
163
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
武汉
市江
夏区
尚泽 2,170 - 1,923
小额 ,141. 246,3 ,771.
贷款 30 69.95 35
有限
责任
公司
湖北
省长
江资
源循
-
环利 5,768 3,910
1,858
用及 ,266. ,262.
,003.
装备 39 65
74
创新
中心
有限
公司
卓家
好房
-
(杭 7,831
7,831
州)科 ,507.
,507.
技有 64
64
限公
司
- -
15,76 5,834
7,831 2,104
小计 9,915 ,034.
,507. ,373.
.33 00
64 69
- -
15,76 5,834
7,831 2,104
合计 9,915 ,034.
,507. ,373.
.33 00
64 69
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
164
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 103,003,416.08 64,620,215.74
固定资产清理
合计 103,003,416.08 64,620,215.74
165
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 52,178,078.38 226,005,563.20 19,592,460.60 59,775,369.09 357,551,471.27
2.本期增加
90,123,691.97 1,638,557.12 187,876.11 44,920.99 91,995,046.19
金额
（1）购
74,311.93 1,638,557.12 187,876.11 44,920.99 1,945,666.15
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）存货转入 90,049,380.04 90,049,380.04
3.本期减少
6,392,952.90 46,669,987.35 53,062,940.25
金额
（1）处
442,696.94 8,921,450.53 9,364,147.47
置或报废
（2）企业合并减
5,950,255.96 37,748,536.82 43,698,792.78
少
4.期末余额 142,301,770.35 227,644,120.32 13,387,383.81 13,150,302.73 396,483,577.21
二、累计折旧
1.期初余额 4,785,263.46 6,438,254.39 11,518,250.73 82,442,352.72 105,184,121.30
2.本期增加
4,785,263.46 6,438,254.39 516,964.49 1,792,978.88 13,533,461.22
金额
（1）计
4,785,263.46 6,438,254.39 516,964.49 1,792,978.88 13,533,461.22
提
3.本期减少
5,500,643.12 40,324,686.92 45,825,330.04
金额
（1）处
400,964.55 7,640,337.82 8,041,302.37
置或报废
（2）企业合并减
5,099,678.57 32,684,349.10 37,784,027.67
少
4.期末余额 9,570,526.92 12,876,508.78 6,534,572.10 43,910,644.68 72,892,252.48
三、减值准备
1.期初余额 456,941.90 456,941.90
2.本期增加
33,297,716.32 0.00 0.00 0.00 33,297,716.32
金额
（1）计
33,297,716.32 33,297,716.32
提
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 456,941.90 456,941.90
金额
（1）处
454,733.32 454,733.32
置或报废
（2）企业合并减
2,208.58 2,208.58
少
166
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4.期末余额 33,297,716.32 0.00 0.00 0.00 33,297,716.32
四、账面价值
1.期末账面
99,433,527.11 214,767,611.54 6,852,811.71 -30,760,341.95 290,293,608.41
价值
2.期初账面
24,353,661.48 25,212,714.97 2,914,753.86 12,139,085.43 64,620,215.74
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 6,123,071.95 3,188,967.70 2,934,104.25 四川国创已停产
共赢三号惠州房
房屋及建筑物 90,049,380.04 2,851,563.72 33,297,716.32 53,900,100.00
产
运输设备 1,628,109.82 1,543,032.79 85,077.03 四川国创已停产
办公设备 578,417.33 530,588.05 47,829.28 四川国创已停产
合 计 98,378,979.14 8,114,152.26 33,297,716.32 56,967,110.56
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 12,151,363.52
机器设备 5,096,270.58
运输设备 5,491.26
合计 17,253,125.36
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
注：所有权受限的固定资产参见附注七、31。
（5） 固定资产的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
可比实例成交 :根据《不动
共赢三号持有 价格、交易情 产评估准
90,049,380.0 53,900,100.0 33,297,716.3
的位于惠州的 市场法 况修正系数、 则》，参与比
4 0 2
175 套房产 市场状况调整 较的因素应是
系数及房地产 对房地产影响
167
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
状况调整系数 较大并具有代
表性的主要因
素，针对这些
因素来对可比
实例进行修正
和调整。本次
评估所选择的
因素有:)交易
情况修正:排
除交易行为中
的一些特殊因
素所造成的可
比实例价格偏
差，2)市场状
况调整:考虑
交易时间和房
地产市场波动
的影响，进行
市场状调整。
)房地产状说
调整:
①区位状况
(包括繁华程
度、交通条
件、环境景
观、基础公用
设施完备度、
临街状况、朝
向、楼层);
②实物状况
(包括建筑规
模、建筑结
构、设备设
施、装修状
说、空间布
局、建筑功
能、外观、新
旧程度);
③权益状况
(包括规划条
件、土地使用
权类型、共有
情况、用益物
权设立情况、
担保物权设立
情况、拖欠税
费情况、限制
权利情况、权
属清晰情况)
90,049,380.0 53,900,100.0 33,297,716.3
合计
4 0 2
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
168
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
注 1：本期公司对共赢三号持有的位于惠州的 175 套房产进行减值测试并计提了减值损失，
鉴于该资产组不能独立创造收益，无法采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额，故
本次采用公允价值减处置费用后的净额确定其可收回金额。该减值测试利用了同致信德
（北京）资产评估有限公司出具的《湖北国创高新材料股份有限公司以财务报告为目的拟
资产减值测试涉及的深圳共赢三号投资企业（有限合伙）持有的固定资产资产》的评估报
告（同致信德评报字（2024）第 020011 号）。
注 2：市场法评估需要对可比实例的成交价格进行交易情况、市场状况、房地产状况三大
方面的修正或调整。经过交易情况修正后，将可比实例实际而可能是不正常的成交价格修
正为正常价格；经过市场状况调整后，将可比实例在其成交日期的价格修正为在价值时点
的价格；经过房地产状况调整后，将可比实例在自身状况下的价格修正为在评估对象状况
下的价格。这样，经过这三大方面的修正和调整后，就将可比实例的成交价格调整为评估
对象的价值或价格。其计算公式为：
比准价格=可比实例成交价格×交易情况修正系数×市场状况调整系数×房地产状况调整
系数
注 3：根据《不动产评估准则》，参与比较的因素应是对房地产影响较大并具有代表性的
主要因素，针对这些因素来对可比实例进行修正和调整。本次评估所选择的因素有：
1）交易情况修正：排除交易行为中的一些特殊因素所造成的可比实例价格偏差；
2）市场状况调整：考虑交易时间和房地产市场波动的影响，进行市场状况调整。
3）房地产状况调整：
①区位状况（包括繁华程度、交通条件、环境景观、基础公用设施完备度、临街状况、朝
向、楼层）；
169
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
②实物状况（包括建筑规模、建筑结构、设备设施、装修状况、空间布局、建筑功能、外
观、新旧程度）；
③权益状况（包括规划条件、土地使用权类型、共有情况、用益物权设立情况、担保物权
设立情况、拖欠税费情况、限制权利情况、权属清晰情况）
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
170
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 235,146,491.75 235,146,491.75
2.本期增加金额 9,540,782.04 9,540,782.04
（1）承租 9,540,782.04 9,540,782.04
3.本期减少金额 220,081,799.96 220,081,799.96
（1）合并减少 210,349,918.35 210,349,918.35
（2）终止租赁 9,731,881.61 9,731,881.61
4.期末余额 24,605,473.83 24,605,473.83
二、累计折旧
1.期初余额 99,729,758.53 99,729,758.53
2.本期增加金额 18,357,106.49 18,357,106.49
171
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）计提 18,357,106.49 18,357,106.49
3.本期减少金额 111,393,944.99 111,393,944.99
（1）处置
（2）合并减少 104,040,426.93 104,040,426.93
（3）终止租赁 7,353,518.06 7,353,518.06
4.期末余额 6,692,920.03 6,692,920.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,912,553.80 17,912,553.80
2.期初账面价值 135,416,733.22 135,416,733.22
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余 29,493,682.4 178,442,773. 159,435,328. 367,371,784.
额 0 63 83 86
2.本期增
1,933,962.26 1,933,962.26
加金额
（1
1,933,962.26 1,933,962.26
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减 178,405,166. 159,435,328. 337,840,495.
少金额 79 83 62
172
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1
0.00
）处置
（2）企业合 178,405,166. 159,435,328. 337,840,495.
并减少 79 83 62
4.期末余 29,493,682.4 31,465,251.5
1,971,569.10
额 0 0
二、累计摊销
1.期初余 107,886,611. 33,395,400.0 149,421,938.
8,139,926.43
额 81 0 24
2.本期增
602,627.00 4,577,630.14 5,180,257.14
加金额
（1
602,627.00 4,577,630.14 5,180,257.14
）计提
3.本期减 112,297,704. 33,395,400.0 145,693,104.
少金额 31 0 31
（1
）处置
（2）企业合 112,297,704. 33,395,400.0 145,693,104.
并减少 31 0 31
4.期末余
8,742,553.43 166,537.64 8,909,091.07
额
三、减值准备
1.期初余 53,216,856.9 110,439,928. 163,656,785.
额 7 83 80
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减 53,216,856.9 110,439,928. 163,656,785.
少金额 7 83 80
（1
）处置
（2）企业合 53,216,856.9 110,439,928. 163,656,785.
并减少 7 83 80
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 20,751,128.9 22,556,160.4
1,805,031.46
面价值 7 3
2.期初账 21,353,755.9 17,339,304.8 15,600,000.0 54,293,060.8
面价值 7 5 0 2
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
173
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳市云房网
3,219,772,46 3,219,772,46
络科技有限公 0.00
6.93 6.93
司
3,219,772,46 3,219,772,46
合计 0.00
6.93 6.93
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳市云房网
3,219,772,46 3,219,772,46
络科技有限公 0.00
6.93 6.93
司
3,219,772,46 3,219,772,46
合计 0.00
6.93 6.93
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
174
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 11,692,531.75 2,989,114.65 8,703,417.10
减：减值准备 -4,730,691.90 -4,730,691.90
合计 6,961,839.85 2,989,114.65 3,972,725.20
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 65,516.24 9,827.44
可抵扣亏损 4,285,337.18 1,071,334.30 2,948,627.62 737,156.91
信用减值损失 39,622,159.49 9,581,405.34 17,773,975.44 4,331,493.29
租赁负债 15,965,017.09 2,690,475.59 144,101,913.49 31,256,891.80
合计 59,938,030.00 13,353,042.67 164,824,516.55 36,325,542.00
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 17,912,553.80 2,686,883.08 135,416,733.22 31,253,694.71
合计 17,912,553.80 2,686,883.08 135,416,733.22 31,253,694.71
175
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 13,353,042.67 36,325,542.00
递延所得税负债 2,686,883.08 31,253,694.71
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 114,532,563.01 1,181,959,981.28
其他权益工具 980,000.00 820,000.00
预计负债 19,794,573.66
信用减值损失 51,985,993.35 249,305,567.94
资产减值准备 1,371,278.24 3,396,384,503.71
合计 168,869,834.60 4,848,264,626.59
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 33,556,696.95
2024 年 36,164,262.52 82,155,003.00
2025 年 34,336,063.14 131,269,588.96
2026 年 27,931,813.05 519,049,338.22
2027 年 7,692,582.34 415,929,354.15
2028 年 8,407,841.96
合计 114,532,563.01 1,181,959,981.28
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备购置
212,389.38 212,389.38
款
湖北国创光谷
200,000,000. 200,000,000. 200,000,000. 200,000,000.
地产开发有限
00 00 00 00
公司
200,212,389. 200,212,389. 200,000,000. 200,000,000.
合计
38 38 00 00
其他说明：
176
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31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银承、保 银承、保
21,002,89 21,002,89 保证金及 29,348,15 29,348,15 保证金及
货币资金 函、信用 函、信用
0.41 0.41 法定受限 4.78 4.78 法定受限
证保证金 证保证金
91,808,20 90,049,38
存货 抵 押 借款抵押
3.24 0.04
93,740,79 55,456,70
固定资产 抵 押 借款抵押
5.36 2.56
3,780,872 2,274,052
无形资产 抵 押 借款抵押
.57 .26
货币资金 5,104.00 5,104.00 法定受限 ETC 保证金 15,510.79 15,510.79 法定受限 ETC 保证金
886,985.0 886,985.0 监管货币
货币资金 法定受限
8 8 资金
20,558,55 20,558,55 诉讼冻结
货币资金 法定受限
7.85 7.85 货币资金
118,529,6 78,738,74 142,617,4 140,858,5
合计
62.34 9.23 11.74 88.54
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00
抵押借款 84,643,044.99 49,643,500.00
保证借款 140,000,000.00 264,534,663.53
信用借款 137,950,000.00
票据贴现借款 99,432,428.44 2,000,000.00
合计 344,075,473.43 454,128,163.53
短期借款分类的说明：
（2）本公司抵押借款、保证借款、质押借款详见附注（十一）5。
（3）截止期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
177
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 47,579,612.46 201,758,760.08
1 年至 2 年（含 2 年） 4,453,138.89 14,441,772.04
2 年至 3 年（含 3 年） 7,316,788.93 3,332,557.50
3 年以上 6,411,414.17 6,840,804.64
合计 65,760,954.45 226,373,894.26
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 3,488,332.74 未结算工程款
单位 2 2,497,619.19 未结算工程款
单位 3 1,420,463.74 未结算工程款
单位 4 1,033,641.68 未结算工程款
178
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位 5 1,016,441.22 未结算工程款
合计 9,456,498.57
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 11,618,868.06 185,772,189.98
合计 11,618,868.06 185,772,189.98
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 30,272.00 44,484,588.07
往来款项 11,588,596.06 141,287,601.91
合计 11,618,868.06 185,772,189.98
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
179
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
场租 1,210,287.67
合计 1,210,287.67
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
场租 1,210,287.67 预收场租
合计 1,210,287.67
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,995,036.97 13,904,553.74
预收佣金款 26,979,415.59
合计 4,995,036.97 40,883,969.33
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,205,381.45 70,400,160.39 91,839,418.60 5,766,123.24
二、离职后福利-设定
3,441,854.34 3,441,854.34
提存计划
三、辞退福利 1,735,992.16 1,031,799.48 2,767,791.64
180
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、一年内到期的其
0.00
他福利
合计 28,941,373.61 74,873,814.21 98,049,064.58 5,766,123.24
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
25,274,618.11 62,699,467.87 84,975,680.55 2,998,405.43
和补贴
2、职工福利费 1,017,330.24 1,017,330.24
3、社会保险费 1,616,979.19 1,616,979.19
其中：医疗保险
1,411,610.93 1,411,610.93
费
工伤保险
129,553.16 129,553.16
费
生育保险
75,815.10 75,815.10
费
4、住房公积金 1,101,533.48 1,101,533.48
5、工会经费和职工教
1,930,763.34 3,964,849.61 3,127,895.14 2,767,717.81
育经费
合计 27,205,381.45 70,400,160.39 91,839,418.60 5,766,123.24
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,306,816.57 3,306,816.57
2、失业保险费 135,037.77 135,037.77
合计 3,441,854.34 3,441,854.34
其他说明：
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,158,273.04 31,184,570.28
企业所得税 4,384,805.03 8,626,712.71
个人所得税 452,312.74 1,240,325.05
城市维护建设税 386,473.13 1,522,533.97
营业税 889,074.11
教育费附加 158,211.31 653,233.01
房产税 778,819.71 1,128,755.71
地方教育发展费 113,234.06 429,390.92
堤防维护费 79,963.27 80,484.28
181
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环保税 2,430.48 2,999.66
印花税 27,702.90 189,895.37
土地使用税 86,398.34 105,527.11
合计 12,628,624.01 46,053,502.18
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债（附注七、
5,253,896.14 46,970,650.89
47）
合计 5,253,896.14 46,970,650.89
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认已背书银行承兑汇票 900,000.00 2,000,000.00
待转销项税 561,674.20 3,414,988.07
合计 1,461,674.20 5,414,988.07
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
182
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计 —— ——
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
183
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物-租赁负债 20,931,324.67 166,287,266.92
减：房屋及建筑物-未确认融资费用 -4,966,307.58 -22,185,353.43
减：一年内到期的租赁负债（附注
-5,253,896.14 -46,970,650.89
七、43）
合计 10,711,120.95 97,131,262.60
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
184
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
2022 年度本集团下属的房
地产经纪版块作为被告涉及
的未决诉讼仲裁案件合计
116 件，预计负债金额
未决诉讼 19,794,573.66
19,794,573.66 元。2023 年
6 月起房地产经纪版块不再
纳入合并范围，因此年末无
余额。
合计 19,794,573.66
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 170,498.99 69,783.14 100,715.85
合计 170,498.99 69,783.14 100,715.85 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
185
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
916,325,20 916,325,20
股份总数
1.00 1.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,633,692,377.64 2,017,779.15 3,631,674,598.49
价）
其他资本公积 10,673,506.25 71,721,178.67 82,394,684.92
合计 3,644,365,883.89 71,721,178.67 2,017,779.15 3,714,069,283.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：股本溢价本年减少主要是深圳云房收购杭州云房 34%的少数股权调整金额
2,017,779.10 元，收购完成后深圳云房享有杭州云房 100%股权。
注 2：其他资本公积本年增加主要是本公司将深圳云房转让给关联方产生的损益
69,508,092.00 元确认为权益性交易；本公司接受国创高科集团无偿资金资助产生的利息
500,274.17 元 ； 深 圳 云 房 2023 年 1-5 月 受 国 创 高 科 集 团 无 偿 资 金 资 助 产 生 的 利 息
1,712,812.50 元。
186
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
损益的其 722,500.0 160,000.0 160,000.0 882,500.0
他综合收 0 0 0 0
益
其他
- - - -
权益工具
722,500.0 160,000.0 160,000.0 882,500.0
投资公允
0 0 0 0
价值变动
- - - -
其他综合
722,500.0 160,000.0 160,000.0 882,500.0
收益合计
0 0 0 0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 535,460.43 269,738.65 265,721.78
合计 535,460.43 269,738.65 265,721.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
187
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
法定盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
合计 40,105,252.95 40,105,252.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -3,995,402,253.43 -3,456,858,749.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，
3,197.09 1,742,928.39
调减-）
调整后期初未分配利润 -3,995,399,056.34 -3,455,115,821.24
加：本期归属于母公司所有者的净利
-147,147,060.18 -540,283,235.10
润
期末未分配利润 -4,142,546,116.52 -3,995,399,056.34
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 3,197.09 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 807,024,564.16 756,896,116.17 2,181,266,224.96 2,196,272,096.68
其他业务 17,400,183.98 7,329,500.79 19,481,693.25 9,576,449.41
合计 824,424,748.14 764,225,616.96 2,200,747,918.21 2,205,848,546.09
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 824,424,748.14 营业总收入 2,200,747,918.21 营业总收入
营业收入扣除项目合
106,039,823.76 与主营业务无关 19,481,693.25 与主营业务无关
计金额
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 12.86% 0.89%
比重
一、与主营业务无关
188
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的业务收入
1．正常经营之外的其
他业务收入。如出租
固定资产、无形资
产、包装物，销售材
料，用材料进行非货
币性资产交换，经营 106,039,823.76 与主营业务无关 19,481,693.25 与主营业务无关
受托管理业务等实现
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
与主营业务无关的业
106,039,823.76 与主营业务无关 19,481,693.25 与主营业务无关
务收入小计
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
三、与主营业务无关
或不具备商业实质的 0.00 无 0.00 无
其他收入
营业收入扣除后金额 718,384,924.38 主营业务 2,181,266,224.96 主营业务
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
房地产中介服
分部 1 分部 2 沥青报告分部 工程报告分部 合计
合同 务业务分部
分类 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
业务
类型
其
中：
沥青
689,2 604,7 689,2 604,7
产品
98,86 84,33 98,86 84,33
业务
6.01 6.90 6.01 6.90
收入
房地
产中
89,44 115,7 89,44 115,7
介服
4,877 66,12 4,877 66,12
务业
.34 7.85 .34 7.85
务收
入
工程 45,68 43,67 45,68 43,67
劳务 1,004 5,152 1,004 5,152
收入 .79 .21 .79 .21
按经
营地
区分
类
其
中：
华中 570,2 510,9 45,68 43,67 615,9 554,6
区 57,88 81,80 1,004 5,152 38,88 56,96
189
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3.89 9.55 .79 .21 8.68 1.76
119,0 93,80 119,0 93,80
西南
40,98 2,527 40,98 2,527
区
2.12 .35 2.12 .35
89,44 115,7 89,44 115,7
华南
4,877 66,12 4,877 66,12
区
.34 7.85 .34 7.85
市场
或客
户类
型
其
中：
合同
类型
其
中：
按商
品转
让的
时间
分类
其
中：
按合
同期
限分
类
其
中：
按销
售渠
道分
类
其
中：
824,4 764,2
合计 24,74 25,61
8.14 6.96
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
营业收入的确认时间划分
190
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
收入确认时间 本年度
在某一时点确认收入 778,743,743.35
在某段确认收入 45,681,004.79
合计 824,424,748.14
对于销售商品类及房产经纪类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约
义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履
约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4,995,036.97 元，
其中，4,995,036.97 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认
收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 723,547.70 2,748,837.76
教育费附加 310,160.76 1,215,108.04
房产税 250,043.77 2,948,071.29
土地使用税 281,512.08 694,106.11
车船使用税 3,660.00 2,400.00
印花税 1,064,548.66 1,361,895.61
地方教育发展费 206,545.10 815,636.41
环保税 8,296.94 8,197.14
水利建设基金 420.00 5,758.27
合计 2,848,735.01 9,800,010.63
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,828,376.63 99,051,762.23
191
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
折旧费 6,509,421.13 9,035,751.32
办公费 1,975,705.26 7,168,271.72
物业租赁费 5,329,310.04 14,477,441.80
差旅费 1,364,123.01 2,983,963.07
会议费 447,297.42 903,383.81
中介服务费 8,294,955.74 8,123,396.57
招待费 1,501,212.86 3,700,342.58
车管费 1,431,481.44 2,053,360.20
无形资产摊销 6,887,152.48 19,022,508.56
其它费用 4,082,530.09 15,138,723.26
合计 66,651,566.10 181,658,905.12
其他说明：
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,288,510.31 4,287,248.22
办公费 196,501.58 93,796.67
招待费 2,031,352.40 2,335,895.91
其他 4,445,846.50 5,810,957.78
合计 10,962,210.79 12,527,898.58
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,982,303.08 22,558,219.64
直接投入 39,179,758.58 49,942,118.93
办公费 37,899.79 133,941.88
物业租赁费 1,974,056.05 4,237,838.57
折旧费 3,265,038.75 2,864,038.55
其它 3,434,974.72 828,799.78
合计 55,874,030.97 80,564,957.35
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,705,506.30 44,109,458.80
利息收入 -4,383,130.47 -3,541,737.97
手续费 1,118,174.72 2,233,205.27
汇兑损失 -21.91 26,045.54
合计 13,440,528.64 42,826,971.64
192
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其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 2,009,021.89 8,307,607.65
代扣个人所得税手续费返回 297,368.22 1,064,214.72
增值税加计抵减 853,835.38 6,069,033.57
合 计 3,160,225.49 15,440,855.94
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,660.60
合计 10,660.60
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,104,373.69 -12,893,673.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -117,507.64 460,300.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 715,332.38 833,064.42
票据贴现利息支出 -3,738,447.73
合计 -5,244,996.68 -11,600,308.35
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 65,000.00
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应收账款坏账损失 -15,296,200.71 -34,060,714.03
其他应收款坏账损失 -8,500,260.58 -9,605,817.10
长期应收款坏账损失 -942,331.56 519,198.06
合计 -24,738,792.85 -43,082,333.07
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,436,794.48 -3,271,638.24
值损失
四、固定资产减值损失 -33,297,716.32 -456,941.90
九、无形资产减值损失 -42,807,264.26
十二、其他 -690,182.59
合计 -34,734,510.80 -47,226,026.99
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 2,261,730.29 -32,076,647.91
合 计 2,261,730.29 -32,076,647.91
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 23,700.00
非流动资产毁损报废利得 115,132.74 115,132.74
盘盈利得 4,210.00
违约赔偿收入 93,535.05 24,246.94 93,535.05
其他 2,445,038.14 3,475,184.48 2,445,038.14
合计 2,653,705.93 3,527,341.42 2,653,705.93
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
194
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 870,514.69 924,141.12 870,514.69
赔偿金、违约金及罚款支出 701,591.13 5,549,528.46 701,591.13
预计未决诉讼损失 1,990,769.38 2,785,212.06 1,990,769.38
其他 3,547,982.78 38,005,332.00 3,547,982.78
合计 7,310,857.98 47,264,213.64 7,310,857.98
其他说明：
注：营业外支出其他主要是房地产经纪版块关店损失的押金及租金。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 90,559.67 6,677,000.62
递延所得税费用 -5,594,312.30 17,522,414.60
合计 -5,503,752.63 24,199,415.22
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -153,531,436.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 -23,029,715.54
子公司适用不同税率的影响 -8,639,676.69
调整以前期间所得税的影响 -211,265.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,809,960.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -556,380.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
30,506,166.54
亏损的影响
研发费可加计扣除影响 -1,762,920.48
所得税费用 -5,503,752.63
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57。
195
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78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,939,238.75 8,261,524.51
银行存款利息 3,637,681.83 566,452.98
收到的质保金、保证金、押金等 6,365,880.58 10,065,844.74
收到的往来款及其他款项 6,974,979.40 187,130,931.77
合计 18,917,780.56 206,024,754.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 3,875,570.48 34,255,437.29
捐赠支出 200,000.00
支付的各项费用 46,743,578.54 63,531,281.83
支付的往来款及其他款项 80,676,252.45 67,211,668.04
合计 131,495,401.47 164,998,387.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回其他债权投资本金 7,600,000.00
合计 7,600,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 11,000,000.00 13,815,000.00
合计 11,000,000.00 13,815,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现
1,552,248.87
金净额
合计 1,552,248.87
196
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回汇票承兑保证金 185,824.30 15,247,000.00
收回借款保证金 10,000,000.00
合计 10,185,824.30 15,247,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产租赁费 19,987,239.55 145,982,217.98
支付汇票承兑保证金 10,185,824.30 20,000,000.00
合计 30,173,063.85 165,982,217.98
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
454,128,163. 423,970,000. 16,368,753.4 550,391,443. 344,075,473.
短期借款
53 00 3 53 43
144,101,913. 12,798,203.4 19,987,239.5 120,947,860. 15,965,017.0
租赁负债
49 2 5 27 9
126,000,000. 126,000,000.
其他应付款
00 00
598,230,077. 549,970,000. 29,166,956.8 696,378,683. 120,947,860. 360,040,490.
合计
02 00 5 08 27 52
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
197
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重
大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -148,027,684.30 -518,949,458.42
加：资产减值准备 59,473,303.65 90,308,360.06
固定资产折旧、油气资产折
13,533,461.22 21,782,605.46
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 18,357,106.49 133,273,027.71
无形资产摊销 5,180,257.14 19,022,508.56
长期待摊费用摊销 2,989,114.65 14,004,292.51
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -2,261,730.29 32,076,647.91
填列）
固定资产报废损失（收益以
755,381.95 924,141.12
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-10,660.60
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
15,960,057.66 41,193,840.48
列）
投资损失（收益以“－”号填
5,244,996.68 11,600,308.35
列）
递延所得税资产减少（增加以
22,972,499.33 75,139,364.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-28,566,811.63 -57,616,949.81
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-22,245,804.81 17,028,762.83
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-45,981,601.55 185,601,529.98
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
81,072,973.56 7,033,130.01
以“－”号填列）
其他 21,156,621.04 -9,899,155.29
经营活动产生的现金流量净额 -387,859.21 62,512,295.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
198
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,400,383.27 200,418,289.81
减：现金的期初余额 200,418,289.81 198,787,234.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,017,906.54 1,631,055.68
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中：
深圳市云房网络科技有限公司 10,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 11,552,248.87
其中：
深圳市云房网络科技有限公司 11,552,248.87
其中：
处置子公司收到的现金净额 -1,552,248.87
其他说明：
注：由于处置深圳云房网络科技有限公司收到的现金净额为负数，因此在支付其他
与投资活动有关的现金中列报
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 36,400,383.27 200,418,289.81
其中：库存现金 21,571.32 70,939.03
可随时用于支付的银行存款 36,378,811.95 200,347,350.78
三、期末现金及现金等价物余额 36,400,383.27 200,418,289.81
199
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
借款保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
保函保证金 581,230.60 1,250,000.00
信用证保证金 10,421,659.81 18,098,154.78
监管货币资金 886,985.08
诉讼冻结货币资金 20,558,557.85
其他冻结货币资金 5,104.00 15,510.79
合计 21,007,994.41 50,809,208.50
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 57.16
其中：美元 8.07 7.08 57.16
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
200
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 3,257,421.38
短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本 41,590.20
短期租赁费用（适用简化处理） 销售费用 53,627.00
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 1,127,925.24
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 营业成本 567,384.65
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 管理费用 354,972.57
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资
产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额
筹资活动现金流
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 19,987,239.55
出
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化 经营活动现金流
1,790,527.09
处理） 出
经营活动现金流
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额
出
201
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项 目 现金流量类别 本年金额
合 计 —— 21,777,766.64
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 2,302,947.48
合计 2,302,947.48
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 55,874,030.97 80,564,957.35
合计 55,874,030.97 80,564,957.35
其中：费用化研发支出 55,874,030.97 80,564,957.35
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
202
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
本年未发生非同一控制下企业合并。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
203
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
204
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本年未发生同一控制下企业合并。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
205
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成
本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
处置 丧失
与原
价款 控制
子公
与处 权之
丧失 丧失 司股
置投 按照 日合
控制 控制 权投
资对 公允 并财
权之 权之 资相
应的 丧失 价值 务报
丧失 丧失 丧失 丧失 日合 日合 关的
合并 控制 重新 表层
控制 控制 控制 丧失 控制 并财 并财 其他
子公 财务 权之 计量 面剩
权时 权时 权时 控制 权时 务报 务报 综合
司名 报表 日剩 剩余 余股
点的 点的 点的 权的 点的 表层 表层 收益
称 层面 余股 股权 权公
处置 处置 处置 时点 判断 面剩 面剩 转入
享有 权的 产生 允价
价款 比例 方式 依据 余股 余股 投资
该子 比例 的利 值的
权的 权的 损益
公司 得或 确定
账面 公允 或留
净资 损失 方法
价值 价值 存收
产份 及主
益的
额的 要假
金额
差额 设
深圳 收到
市云 2023 股权
18,60 69,50
房网 100.0 年 06 转让
5,900 出让 8,092
络科 0% 月 12 款并
.00 .00
技有 日 办理
限公 工商
206
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
司 变更
其他说明：
2023 年 5 月 18 日， 本公司第六届董事会第三十次会议决议审议通过了《关于转让全
资子公司股权暨关联交易的议案》， 本公司向关联方方湖北国创物业管理有限公司（以
下简称“国创物业”）和湖北国创楚源投资管理有限公司（以下简称“国创楚源”）转让
所持有的深圳市云房网络科技有限公司（以下简称“深圳云房”）100%股权，依据湖北
众联资产评估有限公司出具《评估报告》（众联评报字[2023]第 1157 号），交易双方确
认本次股权转让价格 1,860.59 万元。
2023 年 6 月 5 日，本公司 2023 年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于转让全
资子公司股权暨关联交易的议案》。本公司与国创物业、国创楚源签署《湖北国创高新材
料股份有限公司与湖北国创楚源投资管理有限公司、湖北国创物业管理有限公司关于深圳
市云房网络科技有限公司之股权转让协议》，本公司向国创物业转让持有的深圳云房 51%
股权， 向国创楚源转让持有的深圳云房 49%股权转让价格 1,860.59 万元， 国创物业、
国创楚源以人民币现金（银行转账形式）分次支付给本公司，截至 2023 年 12 月 31 日已
收到首期股权转让款 1,000 万元，其余股权转让款在完成工商变更登记后 12 个月内支付。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 时间 变更原因
陕西国创沥青材料有限公司 2023 年 3 月 29 日 注销
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
207
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持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西国创道
50,000,000 广西壮族自 广西壮族自 沥青生产销 同一控制下
路材料有限 100.00%
.00 治区钦州港 治区钦州港 售 企业合并
公司
陕西国创沥
10,000,000 陕西省泾阳 陕西省泾阳 沥青生产销
青材料有限 55.00% 设立
.00 县 县 售
公司
湖北国创道
50,000,000 湖北省武汉 湖北省武汉 道路工程养
路材料技术 100.00% 设立
.00 市 市 护施工
有限公司
四川国创兴
50,000,000 新津县物流 新津县物流 沥青生产销
路沥青材料 100.00% 设立
.00 园区 园区 售
有限公司
湖北国创公
30,000,000 公路工程检
路工程检测 湖北武汉市 湖北武汉市 100.00% 设立
.00 测
有限公司
监利县国创
68,250,000 工程投资建
市政建设管 湖北监利县 湖北监利县 81.00% 设立
.00 设
理有限公司
武汉市国创
10,000,000 租赁和商务
汇智投资管 湖北武汉市 湖北武汉市 100.00% 设立
.00 服务业
理有限公司
湖北国创高
110,000,00 沥青生产销
新材料科技 湖北武汉市 湖北武汉市 100.00% 设立
0.00 售
有限公司
湖北国创兴
100,000,00
路商贸有限 湖北武汉市 湖北武汉市 房地产业 100.00% 设立
0.00
公司
深圳市国创
1,000,000.
慧成科技有 深圳 深圳 商务服务业 100.00% 设立
00
限公司
深圳市国创
10,000,000
启智科技有 深圳 深圳 计算机软件 100.00% 设立
.00
限公司
长江资源新
材料科技研
6,000,000. 科技推广和
发中心（湖 湖北武汉市 湖北武汉市 100.00% 设立
00 应用服务业
北省）有限
公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
208
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
监利县国创市政建设
19.00% -1,656,021.20 14,318,390.06
管理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
监利
县国
创市
109,1 32,50 141,6 66,33 66,33 124,2 35,91 160,1 76,08 76,08
政建
89,87 5,960 95,83 5,891 5,891 41,05 8,033 59,08 3,239 3,239
设管
8.81 .05 8.86 .20 .20 5.23 .25 8.48 .75 .75
理有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
监利县国
- - - -
创市政建 -
8,715,901 8,715,901 185,042.2 185,042.2 29,202.98
设管理有 43,280.46
.07 .07 1 1
限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
209
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
210
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
211
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -5,904,243.91 -1,413,312.13
--综合收益总额 -5,904,243.91 -1,413,312.13
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
212
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 170,498.99 69,783.14 100,715.85 资产相关
合 计 170,498.99 69,783.14 100,715.85 ——
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
213
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
资产类
企业技术改造资金 69,783.14 69,783.14
资产类小计 69,783.14 69,783.14
收益类
深圳市福田区服务业财政奖励补贴 2,010,000.00
福田区支持企业同心抗疫“十条”政
131,000.00
策补贴
企业稳岗补贴 115,134.41 1,094,680.45
2023 省级制造业质量发展专项补贴 300,000.00
2023 年省级科技创新专项资金补贴 500,000.00
一次性收纳就业补贴 1,000.00
企业社保补贴款 2,771.34
2023 年一季度支持工业企业扩大经营
110,000.00
奖励
科技保险保费补贴 300,000.00
成都市新津生态环境局锅炉提标和电
9,833.00 39,667.00
能替代改造补助款
2023 年广东省价格监测信息采集补助
3,100.00
资金
深圳市科技创新委员会补贴 500,000.00
深圳市发展和改革委员会租房补贴 97,400.00 1,402,600.00
2021 年度武汉企业 100 强奖励 800,000.00
科技创新-国高企业入库培育支持 21,700.00
2021 年小升规企业区财政奖励资金 50,000.00
珠海市企业鼓励奖励金 245,600.00
上海市静安区财政局年度财政扶持补
880,000.00
贴
养老保险费率调整养老退费 333,648.06
社会保障基金管理局留工补贴 1,223,190.00
党建支持经费 23,700.00
其他小额项目 5,739.00
收益类小计 1,939,238.75 8,261,524.51
合计 2,009,021.89 8,331,307.65
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取
得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益
投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本
集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
214
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变
量的变化是在独立的情况下进行的。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团在生产经营过程中使用外币结算极小，此处不对汇率变动引起的汇率风险进行
敏感性分析。于 2023 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、
57 “外币货币性项目”。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 12 月 31
日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为
344,075,473.43 元（上年末：454,128,163.53 元），及以人民币计价的固定利率合同，金额
为 0 元（上年末：0 元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产
和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目 对股东权 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
益的影响 的影响
人民币基准利率增加 0.25
808,947.54 1,068,595.22
个基准点
人民币基准利率降低 0.25
-808,947.54 -1,068,595.22
个基准点
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
215
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外
的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关
的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集
团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券
市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格
风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有
重大的敏感性。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，
权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目 对净利润 对股东权 对净利润 对股东权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
权益工具投资公允价值增加 5% 261,000.00 267,000.00
权益工具投资公允价值减少 5% -261,000.00 -267,000.00
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注 3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具
体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审
216
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预
期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集
团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指
标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（六）4、
附注（六）4 及附注（六）7 的披露。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以
管理其流动性风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇
总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。报告期末，本集团所有的金融负债
均预计在 1 年内到期偿付。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
1 年以内（含 1 年至 2 年 2 年至 5 年
项 目 5 年以上 合计
1 年） （含 2 年） （含 5 年）
短期借款（含利息） 348,629,588.94 348,629,588.94
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 47,579,612.46 4,453,138.89 13,728,203.10 65,760,954.45
其他应付款 6,743,148.85 1,274,075.57 3,601,643.64 11,618,868.06
一年内到期的非流动负
5,425,655.82 5,425,655.82
债（含利息）
租赁负债（含利息） 1,993,214.64 1,471,169.72 12,041,284.42 15,505,668.78
217
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
适用 □不适用
被套期项目及相
相应风险管理策 被套期风险的定 预期风险管理目 相应套期活动对
项目 关套期工具之间
略和目标 性和定量信息 标有效实现情况 风险敞口的影响
的经济关系
对企业套期保值
的风险评估可采
用定量和定性两
设置止损位：在
种方法。定量方
进行沥青期货交
法主要是通过数 公司及子公司开
易时，设定适当
学模型和技术手 展商品期货套期
的止损位；资金 沥青期货合约作
段来评估风险， 保值业务，不以
管理：合理控制 为套期保值工具 合理运用期货工
而当企业在风险 投机和套利交易
每笔交易的资金 将为产业链上下 具,可以达到降低
沥青期货 模型失灵，无法 为目的，不会对
规模；市场监测 游企业提供转移 经营风险、提升
取得足够可靠的 日常资金正常周
与分析：密切关 价格风险的有效 经济效益的目标
数据等情况下， 转及主营业务正
注沥青市场的供 途径。
可采用定性方 常开展造成影
需情况、行业动
法。定性方法主 响。
态和价格走势
要基于风险管理
等。
者的经验对套期
保值风险进行评
估
其他说明
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
适用 □不适用
项目 未应用套期会计的原因 对财务报表的影响
沥青期货 未进行实物交割 实现收益 71.45 万元
其他说明
218
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3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
背书 银行承兑汇票 3,500,000.00 终止确认 已到期
背书 银行承兑汇票 900,000.00 未终止确认 未到期、信用等级低
背书 银行承兑汇票 300,000.00 终止确认 未到期、信用等级高
贴现 银行承兑汇票 217,190,049.34 终止确认 已到期
贴现 银行承兑汇票 30,300,000.00 未终止确认 未到期、信用等级低
贴现 银行承兑汇票 56,854,044.65 终止确认 未到期、信用等级高
合计 309,044,093.99
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
银行承兑汇票 贴现 274,044,093.99 -3,738,447.73
银行承兑汇票 背书 3,800,000.00
合计 277,844,093.99 -3,738,447.73
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
适用 □不适用
单位：元
项目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
银行承兑汇票 背书 300,000.00
银行承兑汇票 贴现 56,854,044.65
合计 57,154,044.65
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值 -- -- -- --
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湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
计量
(八）应收款项融资 1,600,000.00 1,600,000.00
（1）应收票据 1,600,000.00 1,600,000.00
（三）其他权益工具
6,960,000.00 6,960,000.00
投资
持续以公允价值计量
8,560,000.00 8,560,000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该层次计量的理财产品，
因投资的方向和范围包括银行存款、衍生金融工具等，投资的资产组合执行动态管理，理
财产品的公允价值变动难于计量，故采用成本金额确认为公允价值。
（2）应收款项融资存在贴现或预期转让的应收票据，由于票据到期时间短于 6 个月，
公允价值与票面价值差异较小，以票面金额作为其公允价值计量；
（3）因被投资企业武汉光谷科信小额贷款股份有限公司的经营环境和经营情况、未
发生重大变化，本年度实现盈利，所以公司按资产基础法确定公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
220
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
国创高科实业集
武汉市 实业投资 30000 万元 27.71% 27.71%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
注：高庆寿持有母公司 70%的股权，故高庆寿是公司的最终控制方。
本企业最终控制方是高庆寿。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北国创道路工程有限公司 同受一方控制
武汉爱康沥青混凝土有限公司 母公司的联营公司
湖北国创楚源投资管理有限公司楚源酒店分公司 同受一方控制
安徽中皖辉达信息服务股份有限公司 董事关联
卓家好房(杭州)科技有限公司 同受一方控制
武汉优尼克工程纤维有限公司 同受一方控制
湖北辉达网络科技有限公司 法人关联
湖北国创物业管理有限公司 同受一方控制
221
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖北国创楚源投资管理有限公司 同受一方控制
湖北国创光谷房地产开发有限公司 同受一方控制
深圳市国创慧聚企业咨询管理有限公司 同受一方控制
吕华生 关键管理人员
孟军梅 关键管理人员
何斌 关键管理人员
深圳市大数云房网络科技有限公司 同受一方控制
深圳市云房源数据服务有限公司 同受一方控制
其他说明：
注 1：卓家好房(杭州)科技有限公司原公司法人为王昕，于 2023 年 10 月 17 日不再担
当公司法人，此后 12 个月内该公司仍为公司关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖北国创楚源投
资管理有限公司 住宿费 231,304.00 300,000.00
楚源酒店分公司
湖北国创楚源投
资管理有限公司 会议费 273,457.00
楚源酒店分公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉爱康沥青混凝土有限公
出售沥青 2,275,789.56
司
湖北国创道路工程有限公司 出售沥青 8,549,696.93 12,512,966.55
湖北国创道路工程有限公司 提供劳务 5,650,182.21 2,989,569.58
安徽中皖辉达信息服务股份
系统服务 331,263.09 406,135.47
有限公司
卓家好房(杭州)科技有限公
分佣收入 722,570.75
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
222
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关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
武汉优
尼克工
1,100, 2,201, 182,63 58,491 2,110, 2,091,
程纤维 办公楼
917.43 834.86 0.35 .38 519.69 183.34
有限公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广西国创道路材料有
50,000,000.00 2020 年 11 月 05 日 2023 年 11 月 05 日 是
限公司
广西国创道路材料有
70,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2023 年 12 月 31 日 是
限公司
广西国创道路材料有
70,000,000.00 2022 年 08 月 18 日 2023 年 08 月 18 日 是
限公司
广西国创道路材料有
70,000,000.00 2023 年 08 月 21 日 2026 年 08 月 21 日 否
限公司
湖北国创道路材料技
10,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 是
术有限公司
湖北国创道路材料技 10,000,000.00 2023 年 03 月 15 日 2024 年 03 月 14 日 否
223
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
术有限公司
湖北国创高新材料科
50,000,000.00 2022 年 04 月 08 日 2023 年 04 月 07 日 是
技有限公司
湖北国创高新材料科
50,000,000.00 2023 年 06 月 19 日 2024 年 06 月 18 日 否
技有限公司
湖北国创高新材料科
50,000,000.00 2023 年 06 月 19 日 2026 年 06 月 18 日 否
技有限公司
深圳市世华房地产投
100,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 15 日 是
资顾问有限公司
深圳市世华房地产投
100,000,000.00 2020 年 05 月 16 日 2025 年 05 月 16 日 是
资顾问有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
国创高科实业集团有
162,000,000.00 2022 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 18 日 是
限公司
湖北国创道路工程有
162,000,000.00 2022 年 03 月 27 日 2023 年 03 月 26 日 是
限公司
湖北国创道路工程有
156,000,000.00 2023 年 04 月 10 日 2024 年 04 月 09 日 否
限公司
本公司 4 项专利 20,000,000.00 2023 年 06 月 28 日 2024 年 06 月 20 日 否
关联担保情况说明
注：本公司的全资子公司湖北国创高新材料科技有限公司（以下简称“国创科技”）
向渤海银行武汉分行（以下简称“渤海银行”）申请融资 5000 万元，期限一年，由公司
提供连带责任保证，并由公司 100%控制的深圳共赢三号投资企业(有限合伙)（以下简称
“共赢三号”）及湖北国创光谷房地产开发有限公司（以下简称“光谷地产”）以不动产
提供抵押担保。上述担保事项已经公司 2023 年 6 月 8 日召开的第六届董事会第三十一次
会议审议通过，国创科技取得短期借款 50,000,000.00 元。
抵押物为共赢三号所有的位于惠州大亚湾澳头惠澳大道 2 号光耀海豚湾花园 1-3 栋、
5-11 栋部分（共计 175 套）住宅房地产，房屋总建筑面积为 14857.81 ㎡。武汉博兴房屋
土地评估有限责任公司出具了《房地产抵押估价报告》（鄂博兴[2023]字第 341 号）。
抵押物为光谷地产所属的位于东湖新技术开发区高新大道以南、三环线以西“国创光谷
上城三期”项目 S1 号楼第 3 层部分（共计 32 套）在建工程房地产，即建筑面积合计为
2243.15 ㎡在建房屋所有权及其分摊占地面积合计为 198.66 ㎡的国有出让土地使用权。武
汉博兴房屋土地评估有限责任公司出具了《房地产抵押估价报告》（鄂博兴[2023]字第
340 号）。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
224
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
拆入
国创高科实业集团有
126,000,000.00 2023 年 01 月 01 日 2023 年 12 月 31 日 补充流动资金
限公司
国创高科实业集团有
94,500,000.00 2022 年 06 月 16 日 2023 年 06 月 15 日 补充流动资金
限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,872,315.00 6,797,040.00
（8） 其他关联交易
A. 、出售控股子公司深圳市云房网络科技有限公司 100%股权。公司本报告期出售子公司深圳云房
100%股权，交易价格 18,605,900.00 元。湖北国创物业管理有限公司受让 51%股权，公司已收
到首期款 510 万；湖北国创楚源投资管理有限公司受让 49%股权，公司已收到首期款 490 万；
股权转让尾款于合同签订日起一年内结清。详见附注七、3 处置子公司。
B. 、2022 年 12 月 31 日前因未及时按要求交付约定的房产，应向本公司支付违约金，违约金以本
公司前期投入的 20,000 万元为基数，自 2023 年 1 月 1 日起，按照全国银行间同业拆借中心公
布的贷款市场报价利率的 120%计算至合同签订之日，共收取违约利息合计3,163,333.33 元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北国创道路工
应收账款 72,982,013.10 17,499,209.35 57,975,420.63 7,678,777.65
程有限公司
武汉爱康沥青混
应收账款 5,952,851.39 2,421,177.65 7,567,546.77 1,767,488.14
凝土有限公司
湖北辉达网络科
应收账款 400,000.00 200,000.00
技有限公司
安徽中皖辉达信
应收账款 息服务股份有限 204,877.46 10,243.87
公司
合 计 78,934,864.49 19,920,387.00 66,147,844.86 9,656,509.66
云房网络（香
其他应收款 港）代理有限公 133,102.75 133,102.75
司
湖北国创物业管
其他应收款 4,389,009.00 219,450.45
理有限公司
225
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖北国创楚源投
其他应收款 4,216,891.00 210,844.55
资管理有限公司
合 计 8,605,900.00 430,295.00 133,102.75 133,102.75
湖北国创光谷房
其他非流动资产 地产开发有限公 200,000,000.00 200,000,000.00
司
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
武汉爱康沥青混凝土有限公
应付账款 1,982,293.00 1,982,293.00
司
合 计 1,982,293.00 1,982,293.00
武汉优尼克工程纤维有限公
其他应付款 1,100,000.00
司
深圳市国创慧聚企业咨询管
其他应付款 1,380,000.00
理有限公司
其他应付款 国创高科实业集团有限公司 94,500,000.00
其他应付款 吕华生 400,000.00 86,118.00
其他应付款 孟军梅 15,579.29
其他应付款 何斌 8,470.40
湖北国创楚源投资管理有限
其他应付款 801,761.00 300,000.00
公司楚源酒店分公司
深圳市大数云房网络科技有
其他应付款 1,799,241.00
限公司
深圳市云房源数据服务有限
其他应付款 52,070.00
公司
合 计
武汉优尼克工程纤维有限公
租赁负债 3,302,752.29 2,201,834.86
司
合 计 3,302,752.29 2,201,834.86
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
226
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
227
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
1. 资产置换
本公司于 2013 年度第一次临时股东大会股东大会审议通过了《关于对外投资设立项
目公司暨关联交易的议案》，与湖北国创房地产开发有限公司、武汉国苑置业有限公司共
同投资设立湖北国创光谷房地产开发有限公司（以下简称“项目公司”），开发武汉市国
土资源和规划局东湖新技术开发区分局编号为 P（2012）255 号地块。根据该议案，本公
司以自有资金投资人民币 20,000 万元，占该项目公司股东资本金投入总额的 30%。本公
228
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
司不参与项目公司的收益及利润的分配，也不承担项目公司的风险和亏损，确保分配到的
房产不少于 35,000 平方米。2021 年 3 月 8 日，公司与项目公司签订补充协议，协议中约
定并承诺，最迟于 2022 年 12 月 31 日前交付房产。
2023 年 4 月 19 日，经公司第六届董事会第二十八次会议审议通过《关于房产置换暨
关联交易的议案》，同意公司与湖北国创光谷房地产开发有限公司（以下简称“光谷地
产”）、国创（湖北）科技产业有限公司（以下简称“国创科技”）、光谷地产股东国创
高科实业集团有限公司（以下简称“国创集团”）、湖北国创房地产开发有限公司（以下
简称“国创地产”）、武汉国苑置业有限公司（以下简称“国苑置业”）签订《房产置换
协议》，公司以“国创光谷上城”35,000 平方米房产与国创科技持有的“国创未来研产
中心”项目 36,555.61 平方米房产进行置换。2022 年 12 月 31 日前因未及时按要求交付约
定的房产，应向本公司支付违约金，违约金以本公司前期投入的 20,000 万元为基数，自
2023 年 1 月 1 日起，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的 120%计算
至合同签订之日。
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
- - -
房地产经纪版 89,444,877.3 38,494,205.3
54,765,348.7 0.32 54,765,349.0 54,764,563.0
块 4 3
7 9 6
其他说明：
2022 年
归属于母公司所有者
所得税费用
项目 收入 费用 利润总额 净利润 的终止经营利润
房地产经
920,936,383.42 207,269,602.43 -479,526,143.95 24,521,681.00 -504,047,824.95 -525,346,064.00
纪版块
注：公司本报告期出售房地产经纪版块即子公司深圳云房 100%股权，交易价格
18,605,900.00 元。公司的关联方湖北国创物业管理有限公司受让 51%股权，湖北国创楚
源投资管理有限公司受让 49%股权，详见附注九、4 处置子公司。
229
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四
个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了四个报告分部，分别为沥青分部、工程分部、
金融分部、房地产中介业务服务分部。这些报告分部是根据业务的性质以及所提供的产品
和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经
营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
房地产中介服
项目 沥青报告分部 工程报告分部 金融分部 分部间抵销 合计
务业务分部
689,298,866. 45,681,004.7 89,444,877.3 824,424,748.
对外营业收入
01 9 4 14
10,962,210.7 10,962,210.7
销售费用
9 9
利息收入 3,601,660.58 761,427.78 18,374.21 1,667.90 4,383,130.47
12,216,892.2 16,705,506.3
利息费用 368,435.32 4,120,178.74
4 0
对联营企业和
- -
合营企业的投
2,104,373.69 2,104,373.69
资收益
- -
- - -
信用减值损失 25,542,756.7 5,714,974.11 24,738,792.8
1,753,392.91 1,461,029.57 1,696,587.77
1 5
- -
179,234,184.
资产减值损失 213,968,694. 34,734,510.8
04
84 0
折旧费和摊销 13,770,798.4 25,417,995.7 40,059,939.5
871,145.28
费 8 4 0
- - - -
利润总额（亏 - 155,609,422.
188,675,318. 26,567,411.5 92,706,706.2 153,531,436.
损） 1,191,422.67 12
63 4 1 93
-
1,177,542,64 223,911,232. 55,590,437.4 1,017,924,30
资产总额 8,934,561.82 448,054,569.
0.12 41 9 2.04
80
-
564,664,108. 126,453,530. 476,269,658.
负债总额 9,262,162.16 224,110,143.
46 51 05
08
对联营企业和 5,834,034.00 5,834,034.00
230
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合营企业的长
期股权投资
长期股权投资
以外的其他非
1,080,696.49 1,080,696.49
流动资产增加
额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明
原因
（4） 其他说明
对外交易收入信息
A. 、 对外交易收入
项 目 本年发生额
沥青产品收入 689,298,866.01
房地产中介服务收入 89,444,877.34
工程劳务收入 45,681,004.79
合 计 824,424,748.14
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年发生额
中国大陆地区 824,424,748.14
中国大陆地区以外的国家和地区
合计 824,424,748.14
非流动资产总额的分布：
项目 年末余额
349,518,553.69
中国大陆地区
中国大陆地区以外的国家和地区
349,518,553.69
合计
231
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注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本年有 107,808,165.86 元的营业收入系来自于沥青分部对某单一客户的销售收入，占
收入总额的比重为 13.08%。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 139,438,979.24 214,082,686.68
1至2年 42,541,674.39 29,777,173.68
2至3年 16,219,142.17 19,617,714.01
3 年以上 18,296,206.94 33,482,824.35
3至4年 12,383,840.90 8,592,160.28
4至5年 4,497,601.30 17,143,985.97
5 年以上 1,414,764.74 7,746,678.10
合计 216,496,002.74 296,960,398.72
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
232
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其
中：
按组合
计提坏
216,496 27,296, 189,199 296,960 45,325, 251,635
账准备 100.00% 12.61% 100.00% 15.26%
,002.74 625.28 ,377.46 ,398.72 112.92 ,285.80
的应收
账款
其
中：
组合 1-
房地产
216,496 27,296, 189,199 296,960 45,325, 251,635
经纪业 100.00% 12.61% 100.00% 15.26%
,002.74 625.28 ,377.46 ,398.72 112.92 ,285.80
务以外
的分部
216,496 27,296, 189,199 296,960 45,325, 251,635
合计
,002.74 625.28 ,377.46 ,398.72 112.92 ,285.80
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 139,438,979.24 6,971,948.96 5.00%
一至二年 42,541,674.39 4,254,167.44 10.00%
二至三年 16,219,142.17 4,865,742.65 30.00%
三至四年 12,383,840.90 6,191,920.45 50.00%
四至五年 4,497,601.30 3,598,081.04 80.00%
五年以上 1,414,764.74 1,414,764.74 100.00%
合计 216,496,002.74 27,296,625.28
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
45,325,112.9 27,296,625.2
应收账款 10,780,057.6 7,248,429.95
2 8
9
-
45,325,112.9 27,296,625.2
合计 10,780,057.6 7,248,429.95
2 8
9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
233
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,248,429.95
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位 1 货款 4,706,880.31 预计难以收回 管理层审批 否
单位 2 货款 1,572,843.20 预计难以收回 管理层审批 否
合计 6,279,723.51
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1 23,563,156.10 23,563,156.10 10.88% 1,178,157.81
单位 2 21,411,241.32 21,411,241.32 9.89% 1,569,810.46
单位 3 19,298,007.38 19,298,007.38 8.91% 1,927,753.54
单位 4 18,880,232.96 18,880,232.96 8.72% 944,011.65
单位 5 18,869,007.54 18,869,007.54 8.72% 943,450.37
合计 102,021,645.30 102,021,645.30 47.12% 6,563,183.83
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 73,989,306.39 140,217,748.25
合计 73,989,306.39 140,217,748.25
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
234
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
235
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,372,321.06 8,603,075.21
备用金借支 11,370.00 276,021.72
对非关联公司的往来应收款项 21,020,666.83 16,381,521.70
对非并表关联公司的往来款项 8,605,900.00
内部关联方往来 81,273,193.00 138,632,716.64
合计 114,283,450.89 163,893,335.27
2） 按账龄披露
单位：元
236
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 39,954,861.09 84,730,382.67
1至2年 9,349,913.50 39,935,386.64
2至3年 25,970,633.54 22,239,694.06
3 年以上 39,008,042.76 16,987,871.90
3至4年 22,238,821.06 16,381,521.70
4至5年 16,381,521.70 117,450.20
5 年以上 387,700.00 488,900.00
合计 114,283,450.89 163,893,335.27
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
5,953,2 5,953,2
计提坏 5.21% 100.00% 0.00
13.50 13.50
账准备
其
中：
单项金
额重大
并单项
计提坏 5,953,2 5,953,2
5.21% 100.00% 0.00
账准备 13.50 13.50
的其他
应收账
款
按组合
108,330 34,340, 73,989, 163,893 23,675, 140,217
计提坏 94.79% 31.70% 100.00% 14.45%
,237.39 931.00 306.39 ,335.27 587.02 ,748.25
账准备
其
中：
组
合 1： 108,330 34,340, 73,989, 163,893 23,675, 140,217
94.79% 31.70% 100.00% 14.45%
账龄组 ,237.39 931.00 306.39 ,335.27 587.02 ,748.25
合
114,283 40,294, 73,989, 163,893 23,675, 140,217
合计
,450.89 144.50 306.39 ,335.27 587.02 ,748.25
按单项计提坏账准备：年末单项计提坏账准备
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 4,953,213.50 4,953,213.50 100.00%
单位 2 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合计 5,953,213.50 5,953,213.50
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
237
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 39,954,861.09 1,997,743.05 5.00%
一至二年 4,396,700.00 439,670.00 10.00%
二至三年 25,970,633.54 7,791,190.06 30.00%
三至四年 21,238,821.06 10,619,410.53 50.00%
四至五年 16,381,521.70 13,105,217.36 80.00%
五年以上 387,700.00 387,700.00 100.00%
合计 108,330,237.39 34,340,931.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 23,186,687.02 488,900.00 23,675,587.02
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 16,819,757.48 -101,200.00 16,718,557.48
本期核销 100,000.00 100,000.00
2023 年 12 月 31 日余
39,805,244.50 387,700.00 40,294,144.50
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
23,675,587.0 16,718,557.4 40,294,144.5
其他应收款 100,000.00
2 8 0
23,675,587.0 16,718,557.4 40,294,144.5
合计 100,000.00
2 8 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
238
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 关联方往来 51,895,633.54 1 年以内-3 年 45.41% 9,153,440.06
单位 2 关联方往来 20,002,500.00 3-4 年 17.50% 10,001,250.00
单位 3 非关联方往来款 16,381,521.70 4-5 年 14.33% 13,105,217.36
单位 4 关联方往来 4,953,213.50 1-2 年 4.33% 4,953,213.50
非并表关联方往
单位 5 4,389,009.00 1 年以内 3.84% 219,450.45
来
合计 97,621,877.74 85.41% 37,432,571.37
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
479,728,205. 179,234,184. 300,494,020. 4,454,368,50 4,081,534,14 372,834,356.
对子公司投资
00 04 96 5.00 8.63 37
对联营、合营 15,769,915.3 15,769,915.3
5,834,034.00 5,834,034.00
企业投资 3 3
239
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
485,562,239. 179,234,184. 306,328,054. 4,470,138,42 4,081,534,14 388,604,271.
合计
00 04 96 0.33 8.63 70
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
广西国创
45,916,95 45,916,95
道路材料
5.00 5.00
有限公司
陕西国创
6,350,500 6,350,500
沥青材料 0.00
.00 .00
有限公司
湖北国创
道路材料 50,486,00 50,486,00
技术有限 0.00 0.00
公司
四川国创
兴路沥青 80,692,55 68,734,18 11,958,36 68,734,18
材料有限 0.00 4.04 5.96 4.04
公司
湖北国创
公路工程 30,000,00 30,000,00 30,000,00
0.00
检测有限 0.00 0.00 0.00
公司
监利县国
创市政建 55,282,50 55,282,50
设管理有 0.00 0.00
限公司
深圳市云
房网络科 18,605,85 4,081,534 4,100,140
0.00 0.00
技有限公 1.37 ,148.63 ,000.00
司
武汉市国
创汇智投 10,000,00 10,000,00 10,000,00
0.00
资管理有 0.00 0.00 0.00
限公司
深圳共赢
三号投资 89,350,20 89,350,20
企业（有 0.00 0.00
限合伙）
长江资源
新材料科
技研发中 2,500,000 2,500,000
心（湖北 .00 .00
省）有限
公司
湖北国创
高新材料 5,000,000 40,000,00 45,000,00
科技有限 .00 0.00 0.00
公司
湖北国创
70,500,00 70,500,00 70,500,00
兴路商贸 0.00
0.00 0.00 0.00
有限公司
240
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
372,834,3 4,081,534 131,850,2 4,106,490 179,234,1 300,494,0 179,234,1
合计
56.37 ,148.63 00.00 ,500.00 84.04 20.96 84.04
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
武汉
市江
夏区
尚泽 2,170 - 1,923
小额 ,141. 246,3 ,771.
贷款 30 69.95 35
有限
责任
公司
湖北
省长
江资
源循
-
环利 5,768 3,910
1,858
用及 ,266. ,262.
,003.
装备 39 65
74
创新
中心
有限
公司
卓家
好房
(杭 7,831 7,831
州)科 ,507. ,507.
技有 64 64
限公
司
-
15,76 7,831 5,834
2,104
小计 9,915 ,507. ,034.
,373.
.33 64 00
69
-
15,76 7,831 5,834
2,104
合计 9,915 ,507. ,034.
,373.
.33 64 00
69
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
241
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 750,445,784.27 695,251,063.01 1,484,231,346.14 1,387,032,056.28
其他业务 8,553,596.22 7,705,889.99 5,370,007.32 4,692,800.85
合计 758,999,380.49 702,956,953.00 1,489,601,353.46 1,391,724,857.13
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 沥青分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
沥青产品 750,445,7 695,251,0 750,445,7 695,251,0
收入 84.27 63.01 84.27 63.01
其他业务 8,553,596 7,705,889 8,553,596 7,705,889
收入 .22 .99 .22 .99
按经营地
区分类
其中：
758,999,3 702,956,9 758,999,3 702,956,9
华中区
80.49 53.00 80.49 53.00
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
242
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：
按销售渠
道分类
其中：
758,999,3 702,956,9 758,999,3 702,956,9
合计
80.49 53.00 80.49 53.00
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4,320,570.74 元，
其中，4,320,570.74 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认
收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,104,373.69 -11,480,361.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -117,459.01
处置交易性金融资产取得的投资收益 715,332.38 832,853.61
对子公司长期股权投资的股利收益 24,000,000.00
处置对子公司的长期股权投资产生的
-6,350,548.63
投资收益
票据贴现利息支出 -3,738,447.73
合计 12,404,503.32 -10,647,507.76
6、其他
243
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,388,840.70
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,876,319.34
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 715,332.38
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
3,163,333.33
资金占用费
单独进行减值测试的应收款项减值准
7,387,806.27
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-3,901,770.10
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
360,287.63
目
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
减：所得税影响额 -638,146.78
合计 11,628,296.33 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-27.71% -0.16 -0.16
利润
扣除非经常性损益后归属于
-29.90% -0.17 -0.17
公司普通股股东的净利润
244
湖北国创高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行
差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
245